河北承德露露股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月16日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席会议。
公司董事长王宝林先生、总经理王秋敏先生、财务总监王新国先生、主管会计李桂云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况…………………………………………………… 3
二、股本变动和主要股东持股情况………………………………… 5
三、董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 7
四、管理层讨论与分析……………………………………………… 8
五、重要事项…………………………………………………………10
六、财务报告…………………………………………………………19
七、备查文件…………………………………………………………63
第一节 公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：河北承德露露股份有限公司
公司法定英文名称：He Bei Cheng De LoLo Company Limited
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：承德露露
股票代码：000848
3、公司注册地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
办公地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
公司国际互联网网址：http://www.chengdelolo.com
邮政编码：067000
公司电子信箱：lws@chengdelolo.com
4、公司法定代表人：王宝林
5、公司董事会秘书：李文生
联系地址：河北省承德市高新技术产业开发区西区6号
联系电话：（0314）2059888
传 真：(0314)2059100
电子信箱：lws@chengdelolo.com
6、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 证券时报
公司指定信息披露的国际互联网网址http：//www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：河北承德露露股份有限公司证券部
7、其他有关资料
(1)公司首次注册登记日期:1997 年10 月17 日
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2006年6月26日
公司变更注册登记地点：河北省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号：1300001000671
(3)税务登记号码国税: 130801601268264
(4)公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场五层
（二）主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 966,554,308.46 1,081,358,787.87 1,083,029,531.88 -10.62% -10.75%
所有者权益（或股东权益） 498,864,501.89 473,507,908.34 475,178,329.57 5.36% 4.98%
每股净资产 2.62 2.49 2.50 5.22% 4.80%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 63,033,039.85 47,684,504.03 47,684,504.03 32.19% 32.19%
利润总额 63,040,820.14 47,015,473.97 47,556,988.66 34.09% 32.56%
净利润 42,694,772.32 28,594,776.33 29,136,291.02 49.31% 46.53%
扣除非经常性损益后的净利润 42,206,719.72 28,734,115.81 28,734,115.81 46.89% 46.89%
基本每股收益 0.220 0.15 0.090 46.67% 144.44%
稀释每股收益 0.220 0.15 0.090 46.67% 144.44%
净资产收益率 8.56% 6.68% 6.78% 1.88% 1.78%
经营活动产生的现金流量净额 -65,591,830.36 49,329,466.86 -232.97%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.35 0.26 -234.62%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期公司扣除非经常性损益涉及金额: 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
1、税收滞纳金 -2,493.46
2、处置长期股权投资收益 522,996.34
3、处置固定资产产生的损失 -49,336.25
4、其他营业外净收入 903.00
5、所得税影响 15,982.97
合计 488,052.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同 本期 上年同 本期 上年同 本期 上年同期
期 期 期
归属于公司普通股股东的净利润 8.56 6.78 8.60 3.97 0.22 0.09 0.22 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 8.46 6.81 8.50 3.99 0.22 0.09 0.22 0.09
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第二节 股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况：
报告期内公司股本结构未发生变化。
2、股东情况介绍
（1）截止到2007年6月30日，公司股东总数为5987户。
（2）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 5,987
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
万向三农有限公司 境内非国有法人 42.55% 80,886,000 80,886,000
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资 社会公众股东 4.03% 7,660,730
基金
中国银行-嘉实增长开放式证券投资基金 社会公众股东 3.16% 6,005,568
中国建设银行-银华富裕主题股票型证券投资 社会公众股东 2.98% 5,671,722
基金
全国社保基金一零七组合 社会公众股东 2.78% 5,289,989
兴和证券投资基金 社会公众股东 2.40% 4,558,649
中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 社会公众股东 2.25% 4,269,604
中国工商银行-鹏华优质治理股票型证券投资 社会公众股东 2.21% 4,209,328
(LOF)
中国建设银行-宝康消费品证券投资基金 社会公众股东 2.21% 4,204,550
中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资 社会公众股东 2.14% 4,070,257
基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金 7,660,730 人民币普通股
中国银行-嘉实增长开放式证券投资基金 6,005,568 人民币普通股
中国建设银行-银华富裕主题股票型证券投资基金 5,671,722 人民币普通股
全国社保基金一零七组合 5,289,989 人民币普通股
兴和证券投资基金 4,558,649 人民币普通股
中国银行-嘉实服务增值行业证券投资基金 4,269,604 人民币普通股
中国工商银行-鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 4,209,328 人民币普通股
中国建设银行-宝康消费品证券投资基金 4,204,550 人民币普通股
中国建设银行-华夏优势增长股票型证券投资基金 4,070,257 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 3,306,864 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东万向三农有限公司与前10名股东及之间不存在关联关系,也不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东是否存
在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交 限售条件
号 名称 件股份数量 易股份数量
1 万向三农有限公 80,886,000 2009年6月8日 80,886,000 本公司持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权
司 之日起三十六个月内不上市交易；限售期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到承德露露股份
总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做
出公告。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、控股股东变化情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份 期末持股数 变动原因
数量 数量
王宝林 董事长 31,200 0 0 31,200
管大源 副董事长 0 0 0 0
王秋敏 董事兼总经理 24,960 0 0 24,960
陈跃鹏 董事兼副总经理 24,960 0 0 24,960
赵斌 董事 0 0 0 0
李兆军 董事兼副总经理 0 0 0 0
余维佳 独立董事 0 0 0 0
杨百千 独立董事 0 0 0 0
龚兴隆 独立董事 0 0 0 0
莫斐 监事会主席 0 0 0 0
龚文军 监事 0 0 0 0
董晓鹏 监事 6,240 0 0 6,240
王旭昌 副总经理 15,600 0 0 15,600
陈华敏 总工程师 15,600 0 0 15,600
王新国 财务总监 15,600 0 0 15,600
左辉 副总经理 1,560 0 390 1,170 25%自动解冻售出
姜柏平 副总经理 1,560 0 390 1,170 25%自动解冻售出
李文生 董事会秘书 1,560 0 0 1,560
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员解聘、新聘情况。
(1)报告期公司进行了换届选举。根据2007年2月28日公司2007年第二次临时股东大会审议通过的《关于董事会、监事会换届选举的议案》，王宝林、管大源、王秋敏、陈跃鹏、赵斌、李兆军当选为公司第四届董事会董事，余维佳、杨百千、龚兴隆当选为第四届董事会独立董事，并共同组成第四届董事会，任期三年；莫斐、龚文军、董晓鹏当选为公司第四届监事会监事，并组成第四届监事会，任期三年。魏继平、刘志刚不再担任公司董事；张绍兴、丁林、刘德宽、李兆军不再担任公司监事会监事。
2、根据2007年2月28日公司第四届董事会第一次会议决议，选举王宝林为公司第四届董事会董事长，管大源为公司第四届董事会副董事长，聘任王秋敏为公司总经理，陈跃鹏、李兆军王旭昌、姜柏平、左辉为公司副总经理，陈华敏为公司总工程师，王新国为财务总监，李文生为公司董事会秘书，任期三年。
第四节 管理层讨论与分析
（一）公司报告期内经营情况
报告期公司所处行业及经营范围没有发生变化，公司的主营业务仍然是饮料的生产和销售，主要产品是植物蛋白饮料杏仁露，属食品饮料行业，产品目前主要国内销售，公司业务收入100%来自主营业务——饮料。
在报告期，公司坚持主营业务的发展方向，通过集约化经营，不断提高公司的核心竞争力。加强市场细分研究，坚持名牌战略，发挥名牌优势，整合营销渠道，扩大营销网络，加强营销管理，加大营销投入，扩大销售量，提高产品的市场占有率。同时转换经营机制，加强绩效考核，调动员工积极性。控制经营费用，降低生产成本；完善系统管理，提高管理效率，报告期公司实现主营业务收入82,545.98万元，同比增长36.14%。实现净利润4,314.18万元，同比增长31.29%。
1、报告期内公司财务状况、经营成果分析
单位：人民币(万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减（%）
营业收入 82,545.98 60,632.56 36.14
营业利润 6,303.30 4,768.45 32.19
净利润 4,314.18 3,285.91 31.29
现金及现金等价物净增加额 -17,835.49 10,137.78 -275.93
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减（%）
总资产 96,655.43 108,302.95 -1.08
股东权益 53,628.23 51,214.91 4.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变化原因：
（1）营业收入增长36.14%，主要原因是销量增加所致。
（2）营业利润增加32.19%，主要原因是收入增加及费用减少所致。
（3）净利润增长31.29%，主要原因是盈利能力增强、收入增长所致。
（4）现金及现金等价物净增加额减少275.93%，其主要原因是支付商标专利转让款所致。
（5）总资产减少1.08%，其主要原因是偿还债务，资产、负债减少所致。
（6）股东权益增加4.71%，其主要原因是盈利能力增强、净利润增加所致。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
） 增减（%） 增减（%） 增减（%）
饮料 82,545.98 61,765.67 25.17% 36.14% 51.79% -23.82%
主营业务分产品情况
杏仁露 81,994.22 61,213.91 25.34% 35.90% 51.53% -23.31%
其他 551.76 551.76 0.00% 85.41% 87.42% 0.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 82,545.98 36.14%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、报告期内,公司利润构成、主营业务或结构未发生变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
7、经营中的问题与困难
公司所生产的杏仁露属于软饮料中细分的植物蛋白类饮料。
由于饮料行业市场竞争充分，厂家众多，品种丰富，竞争激烈，使公司发展面临挑战，其他细分市场的激烈竞争态势将促进新概念和新产品的创新，这必然会吸引一部分植物蛋白饮料消费群，压缩植物蛋白饮料的市场份额。因此，如何积极参与竞争，研发新的饮料品种，塑造强势品牌，不断满足消费者变化的需求，是我们面临的一大挑战。为此，公司继续将做大做强做精主业作为公司发展的根本，把做好市场营销作为经营工作的“龙头”，通过关注市场变化，掌握市场信息，加大市场投入，增加产品品种，满足市场需求，使公司的继续保持已有的核心竞争优势，实现公司快速发展。
(二)报告期内公司投资情况
1、公司没有募集资金使用情况。
2、没有新增非募集资金投资项目。
(三)报告内公司未曾公开披露过盈利预测，也未曾公开披露过本年度经营计划。
第五节 重大事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》及证监会《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，开展了公司治理的自查活动，对已不能适应新形势要求的相关制度和规则进行了全面完善和修订，包括《公司信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》、《募集资金使用管理办法》等。同时对公司治理方面存在的（1）信息披露的及时、准确、完整性有待进一步改进提高（2）董事会下设专门委会设立后作用发挥不够（3）财务管理资金使用方面存在不规范现象（4）关联交易存在过程序不规范问题（5）下属子公司规范运作水平应提高（6）公司高管人员的学习培训应进一步加强（7）投资者关系管理须进一步完善问题，制订了完善公司治理的工作计划。详细内容见2007 年7 月14日《证券时报》和《中国证券报》。
（二）公司利润分配、公积金转增股本情况
1、2007 年5 月18 日召开的2006 年度股东大会审议通过了2006 年度利润分配方案：以2006年12 月31 日总股本190,086,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税）。股权登记日为2007 年6月5 日，除息日为2007 年6月6 日。分红派息实施公告刊登在2007 年5月30日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站。
2、2007年中期公司不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项
（四）重大资产购买情况
公司于2007年1月26日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了《购买商标、专利等无形资产议案》。
一、该议案的主要内容如下：
（一）、资产购买方：河北承德露露股份有限公司
地 址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
法定代表人： 王宝林
（二）、资产出售方：露露集团有限责任公司
1、名称：露露集团有限责任公司
2、企业性质：有限责任公司
3、注册地址：承德市高新技术产业开发区6号
4、法定代表人： 王宝林
5、注册资本：9000万元人民币
本次资产购买构成重大关联交易
（三）、本次资产购买的标的
“露露”商标共127件；专利73项，其中“一种罐装饮料的杀菌方法”及“果实中植物蛋白酶钝化方法”发明专利2项，实用新型及外观设计等专利71项；各类域名共74个；企业及商品条形码205种。
（四）、本次资产购买的定价依据及交易价格
根据本公司于2006年11月1日与露露集团签署的《无形资产转让协议》及2006年12月20日本公司与露露集团签署的《无形资产转让补充协议》，本次资产购买参考具有证券从业资格的评估机构于2006年7月31日出具的《露露集团有限责任公司无形资产评估报告》确认的有关无形资产价值45365万元，经协商确定本次无形资产转让价格为人民币30100万元（本公司2006年11月1日与露露集团签署的《无形资产转让协议》约定的无形资产转让价格为38900万元；经本公司与露露集团协商，双方于2006年12月20日签署了《无形资产转让补充协议》，双方一致同意将无形资产转让价格调整为30100万元）。本次无形资产转让的评估基准日为2005年12月31日。
（五）、本次资产购买的必要性
1、历史原因导致“露露”商标等无形资产的所有权与公司分离
2、本次资产购买为保证本公司经营独立性所必须
3、本次资产购买有助于公司提升公司价值
4、购买“露露”商标等无形资产为公司品牌建设及长远发展所必须
（六）、本次资产购买的基本原则
1、公司本次资产购买的资产应有利于公司进一步实现规范运作，提升公司的经营业绩并促进公司长期健康发展，且不得损害公司及公司股东利益的原则；
2、本次资产购买应遵循“公开、公平、公正”原则；
3、以诚实信用、协商一致为原则，本次资产购买过程中涉及的资产产权清晰，不应存在债权债务纠纷等情况；
4、本次资产购买完成后，本公司具备股票上市条件的原则。
（七）、本次资产购买的价款支付
根据《无形资产转让协议》及《无形资产转让补充协议》，本公司将以现金方式支付转让价款。
（八）、本次资产购买的交付
根据《无形资产转让协议》，本次资产购买所涉无形资产转让之手续由承德露露负责，于协议生效后立即办理。
（九）、生效条件和生效时间
本次资产购买需经公司股东大会依法审议通过后生效。
（十）、 本次资产购买对公司经营的影响
1、对公司资产的影响
本次资产购买完成后,公司资产的完整性将大大提高。公司在完成国有股份回购以后，露露集团不再持有公司股份，如果公司不能及时取得“露露”品牌等无形资产的所有权，其资产的完整性和独立性必然受到质疑。通过本次资产购买，不仅解决了一直以来困扰上市公司发展的“品牌外置”现象，而且摆脱了以往品牌增值不属于上市公司”的尴尬境地。
2、对公司业务的影响
本次资产购买完成后，公司将拥有“露露”商标等无形资产的所有权，有利于公司挖掘新的业务模式，拓展业务规模和经营地域。
本次资产购买前,“露露”商标和露露产品的主要专利技术为露露集团所有，公司根据有关协议虽可使用，但却无法将其运用于企业扩张战略。本次资产购买完成后，公司可以在适当的时机，选择适当的区域和合作伙伴，积极探索和实施授权使用、有偿合作等运营方式，迅速扩大产能，提高销量和市场占有率，加快公司发展速度，提升品牌价值和公司整体价值。
3、对公司收入和成本的影响
如前所述，本次资产购买完成后，公司可以在现有产品收入的基础上，增加一部分授权使用费收入，该笔收入虽然短期内金额较小，但从长远看，具有广阔市场前景，可以成为企业可持续增长的动力之一。
从成本上看，根据最新修订的《企业会计准则第6号——无形资产》，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。鉴于“露露”商标的广泛影响、露露杏仁露产品的深入人心，以及承德露露为永久存续的股份有限公司，本次资产购买的无形资产属于典型的使用寿命不确定的无形资产，根据上述规定，公司在取得后，无需进行摊销，因此也不会导致公司营运成本和费用的大幅提高。
另外，公司控股股东万向三农有限公司将继续严格遵守其在2006年3月20日对公司股权分置改革有关事宜做出的业绩承诺等承诺。
4、对公司安全的影响
本次资产购买完成后，本公司将合法拥有“露露”商标等无形资产的所有权，主导露露品牌的发展战略，从而大大降低了协议使用情况下可能出现的产权纠纷、使用权纠纷、经济责任纠纷，有利于品牌安全和公司稳定。
（十一）本次资产购买构成重大资产购买行为
本次资产购买的“露露”商标等无形资产净额（30100万元）占公司2005年度经审计的合并报表净资产（71875.63万元）的比例为41.88%，占公司2006年第三季度末合并报表（未经审计）净资产额（43888.49万元）的68.58%。根据中国证监会证监公司字[2001]105号《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》的规定，公司本次资产购买构成重大资产购买行为。
河北承德露露股份有限公司三届十六次董事会审议了公司《购买商标、专利等无形资产议案》，并决定签署《无形资产转让协议》。将该议案提交公司股东大会审议。根据中国证监会证监公司字[2001]105号文件要求及交易所的有关规定，该项交易属重大资产购买行为，编制了《河北承德露露股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》
公司三届十七次董事会议审议了公司《关于调整购买商标、专利等无形资产价格的议案》并同意签署《无形资产转让补充协议》。
按有关规定，公司独立董事对该次重大购买发表了独立意见，公司监事会也审议通过了该议案，金元证券有限责任公司出具了《独立财务顾问报告》，北京金诚同达律师事务所出具了《法律意见书》，河北华安会计师有限责任公司出具了《 承德露露2006、2007年度盈利预测的审核报告》， 北京中证评估有限责任公司出具了中证评报字[2006]第056号《露露集团有限责任公司无形资产评估报告》
（十二）2006年12月30日中国证监会证监公司字[2006]306号文件批准同意按照证监字[2001]105号文件规定的程序实施资产购买。
（十三）公司于2007年1月26日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了《购买商标、专利等无形资产议案》。
二、该次重大资产购买目前进展情况
股东大会审议通过上述重大资产购买决议后，公司董事会即开始实施落实，已经支付购买款30070万元。由于此次旨在彻底解决历史遗留问题的无形资产转让涉及的无形资产事项较多，国家相关部门对商标等无形资产转让程序要求严格，相关文件准备需要一定时间，为此公司还专门聘请了转让过户中介，过户材料正按要求组报。另外，受转让方露露集团公司进行国企改制后无形资产管理移交衔接工作影响，转让过户全部完成还需要一定时间，公司将按照《河北承德露露股份有限公司治理情况的自查报告和整改计划》的承诺，积极主动的协调有关方面，加快进度，保证在今年十月完成上述无形资产过户手续。
（五）重大关联交易事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代
或类型 表人
万向三农有限公司 杭州市萧山 实业投资：农、林、牧、渔业产品 本公司第一大股东 有限责任 鲁冠球
经济技术开 的生产、加工（国家专项审批的除
发区 外）。
。
北京露露饮料有限 北京怀柔 饮料生产与销售 全资子公司 有限责任 王宝林
责任公司
廊坊露露饮料有限 廊坊开发区 饮料加工 控股子公司 有限责任 王秋敏
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、存在控制关系的关联方
2、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
露露集团有限责任公司 承德市 饮料制造（限分公司 同一董事长 联营企业 王宝林
经营）；花岗石制品
及荒料、塑料制品、
服装及其缝纫品制造
；日用百货、日用杂
品、体育用品、办公
用品、工艺品销售；
马口铁包装罐制造；
广告、设计、代理发
布；马口铁涂料、彩
印（分公司经营）。
万向财务有限公司 杭州箫山 经营金融业务 同一最终控制人 有限责任公司 鲁伟鼎
承德露露大酒店有限公司 承德市 餐饮住宿 同一董事长 有限责任公司 王宝林
廊坊凯虹包装容器有限公司 廊坊市 包装容器生产销售 公司董事长亲属为法 有限责任公司 王志平
定代表人
凌源市杏仁加工厂 凌源市 杏仁加工 公司董事长亲属为法 个人独资 王志平
定代表人
承德县顺天杏仁加工厂 承德县 杏仁加工 公司副总亲属为法定 私营企业 王印昌
代表人
露露广州投资有限公司 广州市 投资 同一董事长 有限责任 杨照林
汕头高新区露露南方有限公司 汕头市 饮料生产销售 同一董事长 中外合资 王宝林
承德露露房地产有限公司 承德市 房地产开发 同一董事长 有限责任 王宝林
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、购销商品关联交易
根据公司2006年度股东大会通过的《2007年日常关联交易的议案》，公司在进行日常关联交易时坚持公平、合理、互利的原则，交易价格采用市场公允价格，同质同价，依据合同付款。为保证公司生产经营需要，公司报告期发生与供、产、销相关的日常交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易 按产品或劳务等 关联人 预计总金额 实际金额（元） 所占同类交易 定价原 交易价格
类别 划分 （万元） 比例 则
采购原材 杏仁 凌源市杏仁加工厂 4000 25,677,604.41 39.17% 市场定 26800元/
料 价 吨
杏仁 承德县顺天杏仁加工厂 3000 15,631,177.02 23.74% 市场定 26000元/
价 吨
印铁 露露集团有限责任公司 10000 42,462,019.25 67.54% 市场定 0.48元/
价 单模
印铁罐 廊坊凯虹包装容器有限公司 10000 53,979,509.89 25.17% 市场定 0.66元/
价 个
采购商品 杏仁露 汕头高新区露露南方有限公 6000 63,830,083.81 100% 协议价 7050元/
司 格 吨
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他关联交易
公司在万向财务有限公司的活期存款余额为28,100,238.94元，在万向财务有限公司的借款余额为60,000,000.00元；本期存款利息为164,644.51元，本期贷款利息为1,450,520.00元。
（六）报告期公司无重大对外担保情况
（七）控股股东及关联方无占用公司资金情况
(八)公司或持股5%以上股东对外公开披露的承诺事项。
根据公司股权分置改革方案，大股东万向三农有限公司作出如下承诺：
1、对价安排
万向三农公司作为公司唯一非流通股股东，为使其持有的本公司非流通股份 获得流通权而向流通股股东支付的对价为：向方案实施股份变更登记日登记在册的流通A股股东支付6846.84万元，相当于流通股股东每10股获得6.27元对价。
2、承诺事项
（1）关于所持承德露露股份获得流通权后的限售期
万向三农承诺，万向三农持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）业绩承诺
万向三农承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
A.根据公司2006年、2007年、2008年经审计的年度财务报告，如果公司2006年度扣除非经常性损益后净利润低于5000万元或2007年度扣除非经常性损益后净利润低于6000万元或2008年度扣除非经常性损益后净利润低于7000万元；
B.公司2006年度至2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
如果发生上述情况之一，万向三农将在年报公布后10个交易日内公告追送股份的实施公告，按照现有流通股股东每10股获送0.5股的比例，无偿向追送股份的股权登记日（另行确定）在册的无限售条件的流通股股东追送股份，追送的股份数总计546万股，30日内予以实施。在承德露露实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照保持上述追送股份比例不变的原则对目前设定的追送股份的总数进行相应调整；在承德露露实施增发新股、配股时，前述追送股份的总数不变，但每10股送0.5股的追送股份比例将作相应调整。承德露露将在调整后及时履行信息披露义务。
（3）万向三农增持承德露露股份的承诺
为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，万向三农承诺按以下条款增持承德露露股份：
A、以5.50元为基准价格；
B、以该基准价格为基础，在股权分置改革方案实施后的两个月内，如果出现承德露露股票收盘价低于基准价格，本公司将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至增持至本公司持股比例达到50%以上或承德露露股价高于5.50元；如果两个月内本公司持股比例达不到50%以上，公司将继续按前述条件增持股份直至公司持有承德露露股份比例达到50%以上；
C、上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整；
D、本公司承诺在增持计划完成后6个月内不出售所增持的股份；
E、根据中国证监会证监发[2005]52号《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份有关问题的通知》的规定，本公司在承德露露相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内增持社会公众股份而触发要约收购义务可以免予履行要约收购义务，超过两个月增持社会公众股份而触发要约收购义务需要履行要约收购义务或者申请豁免。
3、有关承诺事项的履约时间、履约方式及保证措施
万向三农有限公司已经于2006年6月6日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，实施了给予承德露露全体流通股股东每10股6.27元的对价方案。
（1）在承德露露股权分置改革完成后，本公司将向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司针对本公司原非流通股8088.6万股股份办理锁定手续，以保证本公司持有的这部分股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，万向三农将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定。追加执行对价的情形发生时，由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将万向三农需要作为追加执行对价部分的股份划付给相应的流通股股东。
（3）最迟在承德露露股权分置改革相关股东会议网络投票开始前两日，本公司将其可能用于增持股份的最大金额的现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，并办理冻结手续直至相关股东会议通过股权分置改革方案后期满两个月。
4、履约能力分析及风险防范对策
（1）对于本公司所持承德露露股份限售期，由于本公司所持承德露露股份已被锁定，且分别受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，本公司将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定，受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（3）对于本公司增持承德露露股份的承诺，由于本公司在相关股东会议召开前已将足额现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，且该笔资金的运用受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、保荐机构的监控，可保证正常履约并可有效防范风险。
（九）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（十）报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（十一）报告期内公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十二）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月26日 承德市 实地调研 嘉实基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2007年第一次临时股东会材料
2007年01月26日 承德市 实地调研 泰达荷银基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2007年第一次临时股东会材料
2007年01月26日 承德市 实地调研 东方证券股份有限公司 公司经营情况，提供了2007年第一次临时股东会材料
2007年01月26日 承德市 实地调研 富国基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2007年第一次临时股东会材料
2007年02月28日 承德市 实地调研 长信基金管理有限责任公司 公司经营情况，提供了2007年第二次临时股东会材料
2007年02月28日 承德市 实地调研 湧金资产管理有限公司 公司经营情况，提供了2007年第二次临时股东会材料
2007年05月18日 承德市 实地调研 银河基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2006年年度报告
2007年05月18日 承德市 实地调研 汇丰晋信基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2006年年度报告
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(十三)已披露主要信息索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公告名称 公告日期 报刊网站
公司关于召开2007年度第一次临时股东大会的通知 2007年1月5日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司重大资产暨关联交易报告书 2007年1月5日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司关于2007年度第一次临时股东大会催告通知 2007年1月24日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年度第一次临时股东大会决议公告 2007年1月27日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年第一次临时董事会决议公告 2007年2月2日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年第一次临时监事会决议公告 2007年2月2日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司关于召开2007年度第二次临时股东大会的通知 2007年2月2日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年度第二次临时股东会决议公告 2007年3月1日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司第四届董事会第一次会议决议公告 2007年3月1日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司第四届监事会第一次会议决议公告 2007年3月1日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年第二次临时董事会决议公告暨召开2007年第三次临 2007年3月20日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
时股东会的通知
公司2007年度第三次临时股东会决议公告 2007年4月7日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2006年度报告摘要 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司四届二次董事会决议公告 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司四届二次监事会决议公告 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司日常关联交易公告 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司关于召开2006年度股东大会通知 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2007年第一季度报告 2007年4月21日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2006年度股东大会决议公告 2007年5月19日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
公司2006年度分红派息实施公告 2007年5月30日 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第六节 财务报告（未经审计）
1、会计报表
资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 89,651,819.67 69,286,715.32 268,006,694.05 260,589,347.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,000,000.00 2,000,000.00 13,746,570.00 400,000.00
应收账款 9,811,439.29 8,663,838.86 6,289,737.34 6,261,348.56
预付款项 433,131,114.69 432,903,237.92 253,915,249.32 253,009,738.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 10,480,456.46 13,291,288.64 3,743,927.30 15,246,563.36
买入返售金融资产
存货 43,690,676.24 46,408,546.37 126,017,350.77 124,870,679.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 588,765,506.35 572,553,627.11 671,719,528.78 660,377,676.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,459,356.69 73,938,793.65 49,936,360.35 88,415,797.31
投资性房地产
固定资产 292,182,501.05 254,048,755.91 307,268,585.43 267,207,806.91
在建工程 2,740,710.82 2,014,889.82
工程物资
固定资产清理 25,266.95 25,266.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,206,075.65 30,160,150.61 40,817,276.55 34,720,518.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,275,000.00 1,275,000.00 1,373,000.00 1,373,000.00
递延所得税资产 9,899,890.95 11,539,271.30 9,899,890.95 11,539,271.30
其他非流动资产
非流动资产合计 377,788,802.11 370,987,238.42 411,310,003.10 403,256,394.35
资产总计 966,554,308.46 943,540,865.53 1,083,029,531.88 1,063,634,071.30
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 245,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,904,815.15 53,516,747.82 143,594,267.83 169,777,696.55
预收款项 61,797,706.57 61,797,706.57 73,947,478.20 73,947,478.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,616,485.29 31,643,725.63 32,250,847.42 31,289,021.64
应交税费 -9,354,148.90 -9,984,713.43 34,594,042.85 24,180,257.31
应付利息
应付股利 2,130,642.18 881,944.52 5,427,209.27 0.00
其他应付款 55,176,543.34 54,157,232.58 31,066,594.56 28,815,064.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 430,272,043.63 437,012,643.69 570,880,440.13 578,009,517.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 430,272,043.63 437,012,643.69 570,880,440.13 578,009,517.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 190,086,000.00 190,086,000.00 190,086,000.00 190,086,000.00
资本公积 61,648,918.66 61,648,918.66 61,648,918.66 61,648,918.66
减：库存股
盈余公积 105,945,140.82 100,613,334.34 105,945,140.82 100,613,334.34
一般风险准备
未分配利润 141,184,442.41 154,179,968.84 117,498,270.09 133,276,300.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 498,864,501.89 506,528,221.84 475,178,329.57 485,624,553.46
少数股东权益 37,417,762.94 36,970,762.18
所有者权益合计 536,282,264.83 506,528,221.84 512,149,091.75 485,624,553.46
负债和所有者权益总计 966,554,308.46 943,540,865.53 1,083,029,531.88 1,063,634,071.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 825,459,800.88 834,372,243.14 606,325,592.88 602,857,193.42
其中：营业收入 825,459,800.88 834,372,243.14 606,325,592.88 602,857,193.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 762,949,757.37 776,029,918.81 558,641,088.85 568,951,195.54
其中：营业成本 617,656,687.99 642,442,986.01 406,923,025.59 424,655,220.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,066,721.47 5,630,303.59 5,114,243.83 4,914,024.14
销售费用 112,315,856.79 104,913,606.02 114,205,805.83 110,112,875.77
管理费用 19,859,930.42 15,847,511.70 23,620,446.19 20,568,985.01
财务费用 7,050,560.70 7,195,511.49 8,777,567.41 8,700,090.21
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 522,996.34 522,996.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,033,039.85 58,865,320.67 47,684,504.03 33,905,997.88
加：营业外收入 59,610.00 903.00 83,006.00 2,552.00
减：营业外支出 51,829.71 50,929.71 210,521.37 210,262.32
其中：非流动资产处置损失 49,336.25 49,336.25 202,442.32 202,442.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,040,820.14 58,815,293.96 47,556,988.66 33,698,287.56
减：所得税费用 19,899,047.06 18,903,025.58 14,697,856.62 11,120,434.89
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 43,141,773.08 39,912,268.38 32,859,132.04 22,577,852.67
归属于母公司所有者的净利润 42,694,772.32 39,912,268.38 29,136,291.02 22,577,852.67
少数股东损益 447,000.76 3,722,841.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.21 0.09 0.07
（二）稀释每股收益 0.22 0.21 0.09 0.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30）单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 406,923,025.59 406,923,025.59
销售费用 114,205,805.83 114,205,805.83
管理费用 23,620,446.19 23,620,446.19
公允价值变动收益 0
投资收益 541,514.69
净利润 32,317,617.35 29,136,291.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 961,199,386.30 962,225,503.54 690,555,981.70 689,324,031.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,707.00 80,454.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,850,367.89 1,991,164.77
经营活动现金流入小计 964,108,461.19 964,216,668.31 690,636,435.70 689,324,031.70
购买商品、接受劳务支付的现金 780,351,288.22 825,655,175.51 504,259,845.12 553,681,412.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,106,457.91 20,190,714.89 24,789,152.20 22,826,922.81
支付的各项税费 123,954,519.43 109,309,928.70 102,245,616.46 93,669,939.52
支付其他与经营活动有关的现金 103,288,025.99 92,614,834.01 10,012,355.06 4,968,202.01
经营活动现金流出小计 1,029,700,291.55 1,047,770,653.11 641,306,968.84 675,146,477.14
经营活动产生的现金流量净额 -65,591,830.36 -83,553,984.80 49,329,466.86 14,177,554.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 15,000.00 15,000.00 28,000.00 23,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,015,000.00 15,015,000.00 28,000.00 23,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 1,779,802.20 943,917.20 3,156,345.20 2,125,550.20
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 91,779,802.20 90,943,917.20 3,156,345.20 2,125,550.20
投资活动产生的现金流量净额 -76,764,802.20 -75,928,917.20 -3,128,345.20 -2,102,550.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 75,000,000.00 75,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 75,000,000.00 75,000,000.00 125,000,000.00 125,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 61,000,000.00 56,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,998,241.82 26,819,730.21 8,823,367.80 8,700,090.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 110,998,241.82 106,819,730.21 69,823,367.80 64,700,090.21
筹资活动产生的现金流量净额 -35,998,241.82 -31,819,730.21 55,176,632.20 60,299,909.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,354,874.38 -191,302,632.21 101,377,753.86 72,374,914.15
加：期初现金及现金等价物余额 268,006,694.05 260,589,347.53 228,007,575.32 219,018,051.65
六、期末现金及现金等价物余额 89,651,819.67 69,286,715.32 329,385,329.18 291,392,965.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实 资 减 盈 一 未分 其 股东 有 实 资 减 盈 一 未 其 数
收 本 ： 余 般 配利 他 权益 者 收 本 ： 余 般 分 他 股
资 公 库 公 风 润 权 资 公 库 公 风 配 东
本 积 存 积 险 益 本 积 存 积 险 利 权
（ 股 准 合 （ 股 准 润 益
或 备 计 或 备
股 股
本 本
） ）
一、 190 61, 105 117, 37,1 511 311 252 105 49, 35, 754,442,173.05
上年 ,08 648 ,94 056, 34,9 ,87 ,10 ,61 ,09 941 685
年末 6,0 ,91 5,1 069. 21.4 1,0 0,0 9,6 5,4 ,25 ,83
余额 00. 8.6 40. 56 4 50. 00. 75. 04. 6.3 7.0
00 6 82 48 00 61 10 3 1
加： 442, -164 278 1,2 164 1,392,702.74
会计 200. ,159 ,04 28, ,48
政策 53 .26 1.2 220 2.0
变更 7 .70 4
前期
差错
更正
二、 190 61, 105 117, 36,9 512 311 252 105 51, 35, 755,834,875.79
本年 ,08 648 ,94 498, 70,7 ,14 ,10 ,61 ,09 169 850
年初 6,0 ,91 5,1 270. 62.1 9,0 0,0 9,6 5,4 ,47 ,31
余额 00. 8.6 40. 09 8 91. 00. 75. 04. 7.0 9.0
00 6 82 75 00 61 10 3 5
三、 23,6 447, 24, -12 -19 29, -3, -294,043,037.23
本年 86,1 000. 133 1,0 8,4 136 702
增减 72.3 76 ,17 14, 62, ,29 ,36
变动 2 3.0 000 960 1.0 8.2
金额 8 .00 .00 2 5
（减
少以
“-
”号
填列
）
（一 42,6 447, 43, 29, 3,7 32,859,132.04
）净 94,7 000. 141 136 22,
利润 72.3 76 ,77 ,29 841
2 3.0 1.0 .02
8 2
（二 0.0 0.00
）直 0
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 42,6 447, 43, 29, 3,7 32,859,132.04
（一 94,7 000. 141 136 22,
）和 72.3 76 ,77 ,29 841
（二 2 3.0 1.0 .02
）小 8 2
计
（三 -12 -19 -319,476,960.00
）所 1,0 8,4
有者 14, 62,
投入 000 960
和减 .00 .00
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3． -12 -19 -319,476,960.00
其他 1,0 8,4
14, 62,
000 960
.00 .00
（四 -19, -19 -7, -7,425,209.27
）利 008, ,00 425
润分 600. 8,6 ,20
配 00 00. 9.2
00 7
1．
提取
盈余
公积
2.提 -19, -19
取一 008, ,00
般风 600. 8,6
险准 00 00.
备 00
3． -7, -7,425,209.27
对所 425
有者 ,20
（或 9.2
股东 7
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 190 61, 105 141, 37,4 536 190 54, 105 80, 32, 461,791,838.56
本期 ,08 648 ,94 184, 17,7 ,28 ,08 156 ,09 305 147
期末 6,0 ,91 5,1 442. 62.9 2,2 6,0 ,71 5,4 ,76 ,95
余额 00. 8.6 40. 41 4 64. 00. 5.6 04. 8.0 0.8
00 6 82 83 00 1 10 5 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、财务报表附注
一、 公司基本情况
河北承德露露股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)是由露露集团有限责任公司作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。本公司主营业务是生产和销售“露露”牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。公司住所：河北省承德市高新技术产业开发区西区8号。法定代表人：王宝林。
河北承德露露股份有限公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总股本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%；社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。
2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销了露露集团持有的本公司全部国家股121,014,000股，注销后的注册资本为人民币190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公众股109,200,000股，占总股本的57.45%。
2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币6843万元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、 会计计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。
4、 现金等价物的确定标准
本公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币核算方法
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6、 金融工具的核算方法
（1） 金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2） 金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（3） 金融工具的计量
A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（b）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4） 金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或，已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5） 金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（6） 金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1年至2年（含2年） 10%
2年至3年（含3年） 20%
3年以上 30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、 存货的核算方法
（1） 存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2） 存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3） 存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4） 存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、 长期股权投资的核算方法
（1） 长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3） 长期股权投资的减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、 固定资产及其累计折旧的核算方法
（1） 固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5% 2.375%
机器设备 14年 5% 6.79%
电子设备 5年 5% 19.00%
运输设备 6年 5% 15.83%
其他设备 10年 5% 9.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3） 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、 在建工程的核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、 无形资产的计价及摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
借款费用的核算方法
（1） 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
股份支付的核算方法
股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2） 权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价
确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
16、 收入的确认原则
（1） 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2） 提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3） 让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
17、 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
18、 合并财务报表编制方法
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、 会计政策、会计估计变更
经本公司第四届董事会第二次会议审议通过，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）。涉及的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响如下。
（1）根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》规定，将原政策下的分期摊销的同一控制下的企业合并形成的股权投资差额借方余额，调整2007年1月1日的留存收益，不再继续摊销。
（2）根据《企业会计准则第2号—长期投资》规定，对被投资单位实施控制的长期股权投资由权益法核算变更为按成本法合算。
（3）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》规定，将原政策下福利费按应付工资14%计提变更为按实际发生额列支。
（4）根据《企业会计准则第18号—所得税》规定，所得税会计处理停止使用应付税款法，变更为按所得税准则规定的资产负债表债务法。
（5）根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定，将原政策下合并资产负债表中单独列示的是少数股东权益，变更为在合并资产负债表中股东权益项下列示。
上述会计政策、会计估计变更除第（2）、第（3）项采用未来适用法外，其余变更均采用追溯调整法，追溯调整了2007年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、所有者权益变动表2006年度数栏，已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为1,670,744.01元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,670,421.23元，全部为未分配利润；归属于少数股东的权益增加322.78元。由于会计政策变更，调增了2006年度净利润278,041.27元；调增2007年年初留存收益1,670,421.23元，全部为调增未分配利润；利润分配表2006年度年初未分配利润调增1,288,220.70元,全部为调增未分配利润。
六、 税项
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
七、 企业合并及合并财务报表
1、 截至2007年6月30日，本公司控股子公司概况（金额单位：万元）
（1） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性 注册资 经营范围 本公司投资 其他实质上构成对子公 持股比例 表决权比例
质 本 额 司的净投资额
北京露露饮 北京怀 有限责 1,005 杏仁露饮料、酸奶饮 3,158.74 100.00% 100.00%
料有限公司 柔 任 料制造、开发及销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司于2001年度以2,877.34万元向原大股东露露集团有限责任公司收购北京露露饮料有限责任公司80%股权，2006年度以281.4万元向露露集团有限责任公司收购北京露露饮料有限责任公司20%股权，截至2007年6月30日，本公司持有北京露露饮料有限责任公司100%股权。
（2） 通过其他方式取得的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资 其他实质上构成对子公司 持股比例 表决权比例
额 的净投资额
廊坊露露饮料有限 廊坊开发 有限责任 5,000 饮料加工 2,550 2,450 51% 51%
责任公司 区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 2007.6.30 2007.1.1
少数股东权益金额 其中：冲减少数股东损益 少数股东权益金额 其中：冲减少数股东损益
金额 金额
廊坊露露饮料有限责任 37,417,762.94 36,970,762.18
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、 财务报表主要项目注释
1、 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2007.1.1
现金 204,750.88 128,712.15
银行存款 89,447,068.79 267,877,981.90
其他货币资金 - -
合计 89,651,819.67 268,006,694.05X268,008,701.25.X
X
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2007年6月30日现金余额 89,651,819.67
减：2007年1月1日现金余额 268,006,694.05
现金及现金等价物净增加额 (178,354,874.38)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：货币资金期末较期初减少178,354,874.38元，主要是预付商标使用权及货款。
2、 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2007.6.30 2007.1.1
银行承兑汇票 2,000,000.00 13,746,570.00
商业承兑汇票 - -
2,000,000.00 13,746,570.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 应收账款
（1） 合并数
A、按风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险特 - - - - - -
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 10,167,696.65 100.00 356,257.36 6,645,994.70 100.00 356,257.36
10,167,696.65 100.00 356,257.36 6,645,994.70 100.00 356,257.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 9,689,874.30 95.30 308,408.62 6,168,172.35 92.81 308,408.62
一至二年 - - - 477,157.35 7.18 47,715.74
二至三年 477,157.35 4.69 47,715.74 665.00 0.01 133.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三年以上 665.00 0.01 133.00 - - -
10,167,696.65 100.00 356,257.36 6,645,994.70 100.00 356,257.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
356,257.36 - - - 356,257.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计 3,981,141.14元，占应收账款总额比例 39.15%，欠款年限为3,503,983.79元一年以内，477,157.35元2-3年。
（2） 母公司
A、按风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 - - - - - -
单项金额不重大但按信用风险特 - - - - - -
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
其他不重大应收账款 9,018,497.07 100.00 354,658.21 6,616,006.77 100.00 354,658.21
9,018,497.07 100.00 354,658.21 6,616,006.77 100.00 354,658.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 8,541,339.72 94.71 306,942.47 6,138,849.42 92.79 306,942.47
一至二年 - - - 477,157.35 7.21 47,715.74
二至三年 477,157.35 5.29 47,715.74 - - -
三年以上 - - - - - -
9,018,497.07 100.00 354,658.21 6,616,006.77 100.00 354,658.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
354,658.21 - - - 354,658.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，本公司应收帐款欠款金额前五名合计3,981,141.14元，占应收账款总额比例 44.14%，欠款年限为3,503,983.79元一年以内， 477,157.35元2-3年。
4、 预付账款
（1） 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 432,248,315.23 99.80 253,032,449.86 99.65
一至二年 - - 800,173.00 0.32
二至三年 800,173.00 0.18 70,000.00 0.03
三年以上 82,626.46 0.02 12,626,46 -
433,131,114.69433,13 100.00 253,915,249.32 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 期末无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过1年的预付账款主要是承德供电公司资金结算中心押金80万元。
（4） 预付账款2007年6月30日比2007年1月1日增加70.58%,主要为预付露露集团有限责任公司商标款增加9,000万元，其它为预付货款增加；截至 2007年6月30日余额中主要为预付露露集团有限责任公司商标款30,070万元。
5、 其他应收款
（1） 合并数
A、按风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应
收款
其他不重大的其他应收款 10,706,700.55 100.00 226,244.09 3,970,171.39 100.00 226,244.09
10,706,700.55 100.00 226,244.09 3,970,171.39 100.00 226,244.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 10,598,287.79 98.99 193,720.26 3,857,543.09 97.16 192,877.15
一至二年 - - - - - -
二至三年 - - - 4,215.54 0.11 843.11
三年以上 108,412.76 1.01 32,523.83 108,412.76 2.73 32,523.83
10,706,700.55 100.00 226,244.09 3,970,171.39 100.00 226,244.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
226,244.09 - - - 226,244.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月31日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计10,254,894.37元，占其他应收款总额比例95.78%，欠款年限为一年以内。
说明：应收关联方款项为本公司全资子公司廊坊露露饮料有责任公司应收廊坊凯虹包装容器有限公司的往来款8,686,000.00元，占其他应收款总额的比例为81.13%。
（2） 母公司
A、按风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 - - - - - -
单项金额不重大但按信用风 - - - - - -
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款 18,453,399.19 100.00 5,162,110.55 20,408,673.91 100.00 5,162,110.55
18,453,399.19 100.00 5,162,110.55 20,408,673.91 100.00 5,162,110.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,888,671.20 10.23 192,692.15 3,843,945.92 18.83 192,692.15
一至二年 - - - - - -
二至三年 - - - - - -
三年以上 16,564,727.99 89.77 4,969,418.40 16,564,727.99 81.17 4,969,418.40
18,453,399.19 100.00 5,162,110.55 20,408,673.91 100.00 5,162,110.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转回 转销
5,162,110.55 - - - 5,162,110.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计18,133,622.36元，占其他应收款总额比例98.27%，欠款年限为1,568,894.37元一年以内，16,564,727.99 元三年以上。
6、 存货
（1） 存货分项目列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2007.01.01
原材料 14,801,206.57 17,507,496.99
包装物 20,290,213.32 46,458,626.00
库存商品 18,468,155.92 72,115,724.91
在产品 - -
低值易耗品 3,359,447.82 3,163,850.26
合计 56,919,023.63 139,245,698.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期计提 本期减少 2007.6.30
转回 转销
原材料 1,766,189.45 - - - 1,766,189.45
包装物 10,425,249.10 - - - 10,425,249.10
库存商品 1,036,908.84 - - - 1,036,908.84
在产品 - - - - -
低值易耗品 - - - - -
合 计 13,228,347.3913,228,3 - - - 13,228,347.3913,228,
47.39X.XX 347.39X.XX
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
7、 长期股权投资
（1） 合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 49,036,360.35 522,996.34 15,000,000.00 34,559,356.69
对其他企业投资 900,000.00 - - 900,000.00
49,936,360.35 522,996.34 15,000,000.00 35,459,356.69
长期投资减值准备 (-) (-) (-) (-)
49,936,360.35 522,996.34 15,000,000.00 35,459,356.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A 、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
承德露露包装有限公司 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
权益增加 投资成本减少
露露集团有限责任公 34,492,203.05 34,559,356.69 - - 34,559,356.69
司
深圳市海恒担保有限 15,000,000.00 14,477,003.66 522,996.34 15,000,000.00 -
公司
合计 49,492,203.05 49,036,360.35 522,996.34 15,000,000.00 34,559,356.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期收回对深圳市海恒担保有限公司的投资1,500万，形成投资收益522,996.34元。
（2） 母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
对子公司投资 38,479,436.96 - - 38,479,436.96
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 49,036,360.35 522,996.34 15,000,000.00 34,559,356.69
对其他企业投资 900,000.00 - - 900,000.00
88,415,797.31 522,996.34 15,000,000.00 73,938,793.65
长期投资减值准备 (-) (-) (-) (-)
88,415,797.31 522,996.34 15,000,000.00 73,938,793.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
北京露露饮料有限公司 31,587,350.69 - - - -
廊坊露露饮料有责任公司 25,500,000.00 38,479,436.96 - - 38,479,436.96
承德露露包装有限公司 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00
57,987,350.69 39,379,436.96 - - 39,379,436.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
权益增加 投资成本减少
露露集团有限责任公 34,492,203.05 34,559,356.69 - - 34,559,356.69
司
深圳市海恒担保有限 15,000,000.00 14,477,003.66 522,996.34 15,000,000.00 -
公司
合计 49,492,203.05 49,036,360.35 522,996.34 15,000,000.00 34,559,356.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期收回对深圳市海恒担保有限公司的投资1,500万，形成投资收益522,996.34元。
8、 固定资产及累计折旧
（1） 固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 117,528,653.11 - - 117,528,653.11
机器设备 474,251,391.28 965,450.00 62,000.00 475,154,841.28
运输设备 11,189,242.23 - 155,290.82 11,033,951.41
电子设备 5,787,396.52 61,608.00 - 5,849,004.52
其他设备 564,362.40 27,666.00 - 592,028.40
609,321,045.54 1,054,724.00 217,290.82 610,158,478.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：：期末余额中有机器设备原值182,602,966.97元，已抵押给承德市城市信用社中心营业部；房屋建筑物原值44,022,934.40元，已抵押给工商银行承德市山庄支行，并取得相应银行借款。
（2） 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 16,587,523.90 1,586,912.18 - 18,174,436.08
机器设备 254,919,958.81 13,257,712.25 36,733.05 268,140,938.01
运输设备 6,992,290.40 655,632.37 90,954.57 7,556,968.20
电子设备 3,214,509.28 542,349.42 - 3,756,858.70
其他设备 493,972.81 8,598.96 - 502,571.77
282,208,255.20 16,051,205.18 127,687.62 298,131,772.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 381,573.76 - - 381,573.76
机器设备 19,462,631.15 - - 19,462,631.15
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
19,844,204.91 - - 19,844,204.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4） 固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋及建筑物 100,559,555.45 (1,586,912.18) - 98,972,643.27
机器设备 199,868,801.32 (12,292,262.25) 25,266.95 187,551,272.12
运输设备 4,196,951.83 (655,632.37) 64,336.25 3,476,983.21
电子设备 2,572,887.24 (480,741.42) - 2,092,145.82
其他设备 70,389.59 19,067.04 - 89,456.63
307,268,585.43 (14,996,481.18) 89,603.20 292,182,501.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、 在建工程
（1） 在建工程明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
北京露露新厂扩建 18,000,000.00 自筹 15.23%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 在建工程增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
转入固定资 其他 余额 其中：利息资本
产 减少 化金额
北京露露新厂扩建 2,014,889.82 725,821.00 - - 2,740,710.82 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、 无形资产
（1） 无形资产明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30 摊销期限
摊销 处置
承德市开发区西区土地 11,211,128.33 137,517.72 11,073,610.61 50年 40.26年
使用权
一种杏仁饮料制造方法 17,649,027.50 4,072,852.50 13,576,175.00 6.67年 1.67年
发明专利权
吉大工易管理系统软件 5,860,363.00 349,998.00 5,510,365.00 10年 5.58年
北京露露土地使用权 6,093,537.32 47,612.28 6,045,925.04 44.5年 39年
北京露露财务软件 3,220.40 3,220.40 - 5年 0年
合计 40,817,276.55 4,611,200.90 36,206,075.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 2007.01.01 本期增 本期摊销 2007.6.30 累计摊销额 剩余摊销年限
加
石家庄办事处 720,000.00 573,000.00 - 18,000.00 555,000.00 165,000.00 15.42年
租房费
北京办事处租 960,000.00 800,000.00 - 80,000.00 720,000.00 240,000.00 4.5年
房费
合计 1,680,000.00 1,373,000.00 - 98,000.00 1,275,000.00 405,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
递延所得税资产 2007.6.30 2007.1.1
金额 可抵扣暂时性差异金额 金额 可抵扣暂时性差异金额
应付工资 3,312,676.30 10,038,413.04 3,312,676.30 10,038,413.04
资产减值准备 6,587,214.65 19,961,256.51 6,587,214.65 19,961,256.51
9,899,890.95 29,999,669.55 9,899,890.95 29,999,669.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007.01.01 本期计提 本期减少额 2007.6.30
额 转回 转销
一、坏账准备 582,501.45 - - - 582,501.45
二、存货跌价准备 13,228,347.39 - - - 13,228,347.39
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、固定资产减值准备 19,844,204.91 - - - 19,844,204.91
七、工程物资减值准备
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
十、商誉减值准备
十一、其他
合 计 33,655,053.75 - - - 33,655,053.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007.6.30 2007.1.1
信用借款 65,000,000.00 125,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00 120,000,000.00
扶贫借款 20,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 60.000.000.00 -
质押借款 - -
245,000,000.00 250,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
A、期末短期借款中有抵押借款100,000,000.00元，是以公司所有的承德市开发区西区厂房、仓库等房屋，卸罐机、MA10杀菌系统等机器设备，承德市开发区西区100亩土地使用权作为抵押物而取的；
B、本公司向承德市城市信用社营业部借款4,500万元,为抵押、保证借款，抵押合同号2006年（抵）字第028号，保证合同号2006年保字014号，保证人为承德露露房地产开发有限责任公司；
C、本公司向关联方万向财务有限公司借款60.000.000.00元为保证借款，担保人为万向三农有限公司。
15、 应付账款
（1） 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 42,311,600.84 98.62 141,803,561.33 98.75
一至二年 9,438.49 0.02 661,119.10 0.46
二至三年 119,884.10 0.28 82,264.80 0.06
三年以上 463,891.72 1.08 1,047,322.60 0.73
42,904,815.15 100.00 143,594,267.83 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3） 欠本公司关联方款项情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 欠款金额
廊坊凯虹包装容器有限公司 2,515,447.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
A、账龄超过1年的应付账款593,214.31元，由零散户小额尾欠款组成，尚未支付；
B、期末应付账款较期初减少70.12%,主要是支付购货款所致。
16、 预收账款
（1） 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 61,797,706.57 100.00 73,947,478.20 100.00
一至二年 - - - -
二至三年 - - - -
三年以上 - - - -
61,797,706.57 100.00 73,947,478.20 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3） 无欠本公司关联方款项情况
17、 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007.01.01 本期增加额 本期支付额 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,199,496.04 17,206,948.57 16,510,392.24 10,896,052.37
二、职工福利费 12,267,903.06 88,700.88 497,178.05 11,859,425.89
三、社会保险费 346.00 3,722,751.19 3,723,097.19 -
其中：1．医疗保险费 510.00 989,413.46 989,923.46 -
2．基本养老保险费 -262.00 2,343,099.76 2,342,837.76 -
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 98.00 386,057.96 386,155.96 -
5．工伤保险费 - 3,809.34 3,809.34 -
6．生育保险费 - 370.67 370.67 -
四、住房公积金 8,296,620.04 7,510.00 7,510.00 8,296,620.04
五、工会经费和职工教育经费 1,486,482.28 184,452.33 106,547.62 1,564,386.99
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 874,313.75 874,313.75 -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 32,250,847.42 22,084,676.72 21,719,038.85 32,616,485.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2007.6.30 2007.1.1
增值税 2,505,327.24 12,287,536.38
房产税 243,994.19 243,994.19
印花税 - 50,527.66
城市建设维护费 138,536.05 861,236.83
个人所得税 12,096.21 13,268.60
企业所得税 -12,333,368.23 21,245,366.01
教育费附加 79,265.64 (107,886.82)
合 计 -9,354,148.90 34,594,042.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2007.6.30 2007.1.1
社会公众股 881,944.52 -
露露集团有限公司工会委员会 1,032,697.66 1,032,697.66
廊坊凯虹包装容器有限公司 216,000.00 4,394,511.61
2,130,642.18 5,427,209.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、 其他应付款
（1） 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.6.30 2007.1.1
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 45,966,291.58 83.31 22,682,924.07 73.01
一至二年 9,044,820.00 16.39 7,799,609.53 25.11
二至三年 - - 484,060.96 1.56
三年以上 165,431.76 0.30 100,000.00 0.32
55,176,543.34 100.00 31,066,594.56 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
（3） 欠本公司关联方款项情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 欠款金额
廊坊凯虹包装容器有限公司 500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：账龄超过1年的大额其他应付款主要为保证金800万。
21、 股本（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 2007.01.01 本期增减 2007.6.30
配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计
一、限售流通股份
1、国家持有股份
2、境内法人持有股份 8,088.60 8,088.60
限售流通股份合计 8,088.60 8,088.60
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 10,920.00 10,920.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 10,920.00 10,920.00
股份总数 19,008.60 19,008.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
股本溢价 54,108,705.21 - - 54,108,705.21
其他资本公积 7,540,213.45 - - 7,540,213.45
61,648,918.66 61,648,918.668
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积 105,945,140.82 - - 105,945,140.82
任意盈余公积 - - - -
105,945,140.82 - - 105,945,140.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
117,498,270.09 42,694,772.32 19,008,600.00 141,184,442.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）本期增加42,694,772.32元，为本期实现的净利润；
（2）本期减少19,008,600.00元，为本公司依据股东大会决议，每10股派现金1元分配的股利。
25、 营业收入及成本
（1） 合并数
按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
1．主营业务 819,942,245.57 612,139,132.68 603,349,806.09 403,979,087.51
2．其他业务 5,517,555.31 5,517,555.31 2,975,786.79 2,943,938.08
825,459,800.88 617,656,687.99 606,325,592.88 406,923,025.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
A、本公司2007年1-6月前五名客户营业收入总额为115,582,163.30元，占公司全部营业收入的比例为14.00%；2006年1-6月前五名客户的销售收入总额为91,981,764.70元，占公司全部营业收入的15.17%；
B、本期及上年同期主营收入均为销售杏仁露收入。
（2） 母公司
A、 按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
1．主营业务 819,942,245.57 628,012,988.44 599,913,255.34 421,711,282.33
2．其他业务 14,429,997.57 14,429,997.57 2,943,938.08 2,943,938.08
834,372,243.14 642,442,986.01 602,857,193.42 424,655,220.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、本公司2007年1-6月前五名客户营业收入总额为115,582,163.30
元，占公司全部营业收入的比例为13.85%；2006年1-6月前五名客户的销售收入总额为91,981,764.70元，占公司全部营业收入的15.27%；
B、本期及上年同期主营收入均为销售杏仁露收入。
26、 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城市建设维护费 按应交流转税的7% 3,860,251.60 3,253,807.20
教育费附加 按应交流转税的4% 2,206,469.87 1,860,436.63
6,066,721.47 5,114,243.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、 投资收益
（1） 合并数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益
其中：权益法核算
成本法核算
股权转让收益 522,996.34 -
交易性金融资产
持有至到期投资
可供出售金融资产
交易性金融负债 - -
522,996.34 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期收回对深圳市海恒担保有限公司的投资1,500万，形成投资收益522,996.34元。
（2） 母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益
其中：权益法核算
成本法核算
股权转让收益 522,996.34 -
交易性金融资产
持有至到期投资
可供出售金融资产
交易性金融负债 - -
522,996.34 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本期收回对深圳市海恒担保有限公司的投资1,500万，形成投资收益522,996.34元。
28、 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
税款返还 58,707.00 80,454.00-
盘盈利得
捐赠利得
代扣个人税手续费收入 903.00 2,552.00
合计 59,610.00 83,006.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置损失 49,336.25 202,442.32
无形资产处置损失
非流动资产处置损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
罚款 2,493.46 8,079.05
合计 51,829.71 210,521.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
会计利润总额 63,040,820.14 47,556,988.66
本期应交所得税 19,899,047.06 14,697,856.62
加：递延所得税负债增加额 - -
减：递延所得税资产增加额 - -
所得税费用（收益） 19,899,047.06 14,697,856.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、 每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每股收益的计算 计算 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 42,694,772.32 29,136,291.02
母公司发行在外普通股的加权平均 b 190,086,000 311,100,000
数
基本每股收益 a/b 0.22 0.09
不存在稀释性潜在普通股
归属于母公司普通股股东的净利润 c 42,694,772.32 29,136,291.02
母公司发行在外普通股的加权平均 d 190,086,000 311,100,000
数
稀释每股收益 c/d 0.22 0.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
计算过程：
2006年1-6月母公司发行在外普通股的加权平均数=311,100,000-121,014,000×(0÷6)
32、 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金2,850,367.89元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息收入 758,638.24 -
保证金 1,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金103,288,025.99元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
招待费 427,184.18 137,017.80
办公费用 628,419.55 759,784.06
差旅费 2,076,827.55 2,515,585.98
会议费 671,952.55 500,565.86
广告费 36,727,983.30 5,044,153.05
保险费 2,319,627.79 975,728.31
运输费 29,758,314.70 -
租房租库费 1,242,229.75 -
还单位往来款 15,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金90,000,000.00元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
预付商标款 90,000,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、 关联方关系及其交易
1、 关联方
（1） 存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
万向三农有限公司 本公司第一大股东
北京露露饮料有限责任公司 全资子公司
廊坊露露饮料有限公司 控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、关联方概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 业务性质 注册地 持股比例人 表决权比例
万向三农有限公司 实业投资：农、林、 杭州市萧山经济开发 42.55% 42.55%
牧、渔业产品的生产 区
、加工
北京露露饮料有限责任公司 杏仁露饮料、酸奶饮 北京怀柔 100% 100%
料制造、开发及销售
廊坊露露饮料有限公司 饮料加工 廊坊开发区 51% 51%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、关联方注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.6.30
万向三农有限公司 300,000,000.00 - - 300,000,000.00
北京露露饮料有限责任公司 10,050,000.00 - - 10,050,000.00
廊坊露露饮料有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007.6.30 2007.1.1
股份（权益） 比例% 股份（权益） 比例%
万向三农有限公司 80,886,000.00 42.55 80,886,000.00 42.55
北京露露饮料有限责任公司 10,050,000.00 100.00 10,050,000.00 100.00
廊坊露露饮料有限公司 25,500,000.00 51.00 25,500,000.00 51.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
露露集团有限责任公司 本公司原第一大股东、现为联营企业
万向财务有限公司 同一最终控制人
承德露露大酒店有限公司 同一董事长
廊坊凯虹包装容器有限公司 法定代表人为公司董事长亲属
凌源市杏仁加工厂 法定代表人为公司董事长亲属
承德顺天食品有限公司 法定代表人为公司副总经理亲属
露露集团广州投资有限公司 同一董事长
汕头高新区露露南方有限公司 同一董事长
承德露露房地产开发有限责任公司 同一董事长
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 关联交易
（1） 与不存在控制关系关联方的关联交易
A、购销商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售方名称 交易性质 2007年1—6月交易金额 2006年1-6月交易金额
承德顺天食品有限公司 采购杏仁 15,631,177.02 11,741,716.85
凌源市杏仁加工厂 采购杏仁 25,677,604.41 9,207,692.09
露露集团有限责任公司-彩印厂 采购彩印铁 42,462,019.25 21,160,923.07
汕头高新区露露南方有限公司 采购杏仁露 63,830,083.81 32,196,928.28
廊坊凯虹包装容器有限公司 采购印铁罐 53,979,509.89 25,482,011.04
露露集团广州投资有限公司 采购印铁罐 2,719,204.44 -
合计 204,299,598.82 99,789,271.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
购买方名称 交易性质 2007年1—6月交易金额 2006年1-6月交易金额
承德顺天食品有限公司 食用醋酸 66,666.66
廊坊凯虹包装容器有限公司 彩印铁 2,137,015.42
合计 2,203,682.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：本公司对关联方采购的原材料及包装物均按照市场价格进行结算。为满足生产能力和市场需求，本公司委托汕头高新区露露南方有限公司加工生产“露露”牌杏仁露，本公司收购其生产的杏仁露以市场价格扣除18%的销售费用为定价原则。
B、担保
本公司向承德市城市信用社营业部借款4,500万元，期限为2006年5月9日至2007年9月9日，保证人为承德露露房地产开发有限责任公司。
本公司向万向财务有限公司借款60.000.000.00元元，期限为2007年1月26日至2007年7月15日，担保人为万向三农有限公司。
C、其他交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出售方/被投资方名称 交易性质 2007年1—6月交易金额 2006年1-6月交易金额
承德露露大酒店有限公司 住宿餐饮费 186,288.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D、截止2007年6月30日，公司在万向财务有限公司的活期存款余额为28,100,238.94元，在万向财务有限公司的借款余额为60,000,000.00元；本期存款利息为164,644.51元，本期贷款利息为1,450,520.00元。
3、 关联交易未结算金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 账户性质 2007.6.30 比例% 2007.1.1 比例%
廊坊凯虹包装容器有限公司 其他应收款 8,686,000.00 82.88 - -
露露集团有限责任公司 预付账款 300,700,000.00 69.42 210,700,000.00 82.98
汕头高新区露露南方有限公司 预付账款 11,772,364.40 2.72 6,271,203.21 2.47
凌源市杏仁加工厂 预付账款 18,186,000.00 4.20 5,485,400.00 2.16
承德顺天食品有限公司 预付账款 19,362,000.00 4.47 6,676,300.00 2.63
露露集团有限责任公司-彩印厂 预付账款 2,500,477.87 0.58 2,364,623.70 0.93
廊坊凯虹包装容器有限公司 应付账款 2,515,447.33 5.86% 14,137,762.16 9.89
露露集团广州投资有限公司 应付账款 - 0.00 1,272,980.00 0.89
万向三农有限公司 其他应付款 - 0.00 15,000,000.00 46.08
廊坊凯虹包装容器有限公司 其他应付款 500,000.00 0.91 500,000.00 1.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、 或有事项
截至2007年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
根据公司与露露集团有限责任公司签署的《无形资产转让协议》及《补充协议》，公司购买露露集团有限责任公司的与“露露”产品有关的商标、专利、域名及条码等无形资产，价格为30,100万元人民币，此交易为重大资产购买行为，已于2007年1月26日经河北承德露露股份有限公司2007年度第一次临时股东会审议通过，过户手续目前尚在办理之中。
十四、补充资料
1、 净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 8.56 6.78 8.60 3.97 0.22 0.09 0.22 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普 8.46 6.81 8.50 3.99 0.22 0.09 0.22 0.09
通股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，2007年1-6月非经常性损益项目及其金额如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
税收滞纳金 （2,493.46）
处置长期股权投资收益 522,996.34
处置固定资产产生的损失 （49,336.25）
其他营业外净收入 903.00
所得税影响 15,982.97
488,052.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
（1） 按原会计制度或准则列报的2006年1月1日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年1月1日所有者权益（按原会计制度或准则） 718,756,336.04
1、长期股权投资差额 (6,498,176.32)
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (6,498,176.32)
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、所得税 7,726,397.02
3、少数股东权益 35,850,319.05
2006年1月1日所有者权益（按企业会计准则） 755,834,875.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 按原会计制度或准则列报的2006年12月31日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年12月31日所有者权益（按原会计制度或准则） 473,507,908.34
1、长期股权投资差额 (8,229,146.94)
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (8,229,146.94)
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、所得税 9,899,568.17
3、少数股东权益 36,970,762.18
2006年12月31日所有者权益（按企业会计准则） 512,149,091.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3） 按原会计制度或准则列报的2006年利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 1,113,916,885.94 1,113,916,885.94
减：营业成本 754,273,175.62 754,273,175.62
营业税金及附加 8,073,813.05 8,073,813.05
销售费用 158,817,671.74 158,817,671.74
管理费用 47,700,695.87 47,700,695.87
财务费用 19,655,586.84 19,655,586.84
资产减值损失 2,763,022.72 2,763,022.72
加：公允价值变动收益（损失以“- 0.00
”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （1,314,887.55） （1,730,970.62） (3,045,858.17)
其中：对联营企业和合营企业的投资 0.00
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列 121,318,032.55 （1,730,970.62） 119,587,061.93
）
加：营业外收入 127,123.80 127,123.80
减：营业外支出 1,248,116.77 1,248,116.77
其中：非流动资产处置损失 202,442.32 202,442.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号 120,197,039.58 （1,730,970.62） 118,466,068.96
填列）
减：所得税费用 44,750,898.67 （2,009,011.89） 42,741,886.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列 75,446,140.91 278,041.27 75,724,182.18
）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4） 按原会计制度或准则列报的2006年6月30日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年6月30日所有者权益（按原会计制度或准则） 427,874,152.37
1、长期股权投资差额 (5,956,661.63)
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 (5,956,661.63)
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、所得税 7,726,397.02
3、少数股东权益 32,147,950.80
4、其他
2006年6月30日所有者权益（按企业会计准则） 461,791,838.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5） 按原会计制度或准则列报的2006年1-6月净利润，调整为同一期间按企业会计准则列报的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 606,325,592.88 606,325,592.88
减：营业成本 406,923,025.59 406,923,025.59
营业税金及附加 5,114,243.83 5,114,243.83
销售费用 114,205,805.83 114,205,805.83
管理费用 23,620,446.19 23,620,446.19
财务费用 8,777,567.41 8,777,567.41
资产减值损失 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00
投资收益（损失以“-”号填列） (541,514.69) 541,514.69 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,142,989.34 541,514.69 47,684,504.03
加：营业外收入 83,006.00 83,006.00
减：营业外支出 210,521.37 210,521.37
其中：非流动资产处置损失 202,442.32 202,442.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,015,473.97 541,514.69 47,556,988.66
减：所得税费用 14,697,856.62 14,697,856.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,317,617.35 541,514.69 32,859,132.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006年度净利润（按原会计制度或准则） 66,736,329.25
追溯调整项目影响合计数 8,987,852.92
其中：1、投资收益 （1,730,970.62）
2、所得税费用 2,009,011.88
3、少数股东损益 8,709,811.66
2006年度净利润（按企业会计准则） 75,724,182.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第七节 备查文件
载有董事长亲笔签名的中期报告文本。
载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原
稿。
公司章程。
河北承德露露股份有限公司
董事长 ： 王宝林
2007年8月16日