河北承德露露股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月5日
目 录
一 重要提示…………………………………………………………2
二 公司基本情况简介………………………………………………3
三 财务数据和指标…………………………………………………5
四 股本变动及主要股东持股情况…………………………………6
五 董事、监事、高级管理人员……………………………………8
六 董事会报告………………………………………………………9
七 重大事项…………………………………………………………12
八 财务会计报告……………………………………………………18
九 备查文件目录……………………………………………………68
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司所有董事均出席会议。
公司董事长王宝林先生、总经理王秋敏先生、财务总监王新国先生、主管会计李桂云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务会计报告未经审计。
二、 公司基本情况
（一）、公司名称
中文：河北承德露露股份有限公司
英文：He Bei Cheng De LoLo Company Limited
（二）、公司法定代表人：王宝林
（三）、公司董事会秘书：李文生
联系地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区6号）
联系电话：（0314）2059888
传 真：（0314）2059100
电子信箱：lws@lolo.com.cn
（四）、公司注册地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
办公地址：河北省承德市高新技术产业开发区（西区8号）
邮政编码：067000
公司国际互联网网址：http://www. lolo.com.cn
公司电子信箱：lws@lolo.com.cn
（五）、公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报 证券时报
公司指定信息披露的国际互联网网址http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：河北承德露露股份有限公司证券部
（六）、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：承德露露
股票代码：000848
（七）、其他有关资料
(1)公司首次注册登记日期:1997 年10 月17 日
公司首次注册登记地点：河北省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2006年6月26日
公司注册登记地点：河北省工商行政管理局
(2)企业法人营业执照注册号：1300001000671
(3)税务登记号码: 130802601268264
(4)组织机构代码：60126826-4
(5)公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场五层
三、财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 877,955,083.19 1,063,574,244.90 -17.45%
所有者权益（或股东权益） 531,796,292.32 547,557,214.13 -2.88%
每股净资产 2.80 2.88 -2.78%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 88,514,200.08 63,033,039.85 40.43%
利润总额 85,743,700.15 63,040,820.14 36.01%
净利润 60,273,478.19 42,694,772.32 41.17%
扣除非经常性损益后的净利润 62,539,118.15 42,206,719.72 48.17%
基本每股收益 0.32 0.22 10.34%
稀释每股收益 0.32 0.220 45.45%
净资产收益率 11.33% 8.56% 2.77%
经营活动产生的现金流量净额 26,280,858.63 -65,591,830.36 -
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.35 -
其中：报告期公司扣除非经常性损益涉及金额: 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
处置非流动资产损益 94,689.16
其他营业外收支净额 -2,865,189.09
所得税影响 504,859.97
合计 -2,265,639.96
2、利润表附表
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 11.33 8.56 10.67 8.60 0.32 0.22 0.32 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.76 8.46 11.07 8.50 0.32 0.22 0.32 0.22
四、 股本变动和主要股东持股情况
1、 股本变动情况：
报告期内公司股本结构未发生变化。
2、股东情况介绍
（1）截止到2008年6月30日，公司股东总数为6,718户。
（2）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东的持股情况
股东总数 6,718
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
万向三农有限公司 境内非国有法人 42.55% 808,860,000 80,886,000 0
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 社会公众股东 4.18% 7,952,927
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 社会公众股东 4.12% 7,822,632
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 社会公众股东 3.06% 5,821,934
华夏成长证券投资基金 社会公众股东 2.45% 4,664,573
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 社会公众股东 2.39% 4,538,356
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 社会公众股东 2.37% 4,501,981
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 社会公众股东 1.87% 3,561,524
交通银行－建信优势动力股票型证券投资基金 社会公众股东 1.84% 3,490,018
全国社保基金六零二组合 社会公众股东 1.79% 3,400,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 7,952,927 人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 7,822,632 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 5,821,934 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 4,664,573 人民币普通股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 4,538,356 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 4,501,981 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 3,561,524 人民币普通股
交通银行－建信优势动力股票型证券投资基金 3,490,018 人民币普通股
全国社保基金六零二组合 3,400,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 3,343,386 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东万向三农有限公司与前10名股东及之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前10名股东中第2-10位为无限售条件股东，公司只知嘉实策略增长混合型证券投资基金与嘉实增长开放式证券投资基金为同一基金管理公司，华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)与华夏成长证券投资基金为同一基金管理公司，建信优选成长股票型证券投资基金与建信优势动力股票型证券投资基金为同一基金管理公司，本公司未知其他股东之间关系。
（4）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 万向三农有限公司 80,886,000 2009年6月8日 80,886,000 本公司持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易；限售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到承德露露股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
3、控股股东变化情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变动。
五、 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
王宝林 董事长 31,200 0 0 31,200
管大源 副董事长 0 0 0 0
王秋敏 董事兼总经理 24,960 0 0 24,960
陈跃鹏 董事兼副总经理 24,960 0 0 24,960
赵斌 董事 0 0 0 0
李兆军 董事兼副总经理 0 0 0 0
龚兴隆 独立董事 0 0 0 0
杨百千 独立董事 0 0 0 0
张金泽 独立董事 0 0 0 0
莫斐 监事会主席 0 0 0 0
龚文军 监事 0 0 0 0
董晓鹏 监事 6,240 0 0 6,240
王旭昌 副总经理 15,600 0 0 15,600
陈华敏 总工程师 15,600 0 0 15,600
王新国 财务总监 15,600 0 0 15,600
左辉 副总经理 1,170 0 0 1,170
姜柏平 副总经理 1,170 0 0 1,170
李文生 董事会秘书 1,560 0 0 1,560
2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员解聘、新聘情况。
因独立董事余维佳辞职，2008年3月10日公司召开2008年第一次临时股东大会选举张金泽先生为公司第四届董事会独立董事（详见2008年3月11日公司股东大会公告）。
六、 董事会报告
（一）公司报告期内经营情况
报告期公司所处行业及经营范围没有发生变化，公司的主营业务仍然是饮料的生产和销售，主要产品是植物蛋白饮料杏仁露，属食品饮料行业，产品目前主要国内销售，公司业务收入来自主营业务--饮料。
报告期，公司坚持"完善、巩固、提高、再上新台阶"的方针，通过实施品牌战略，依托自身优势，围绕饮料主业，增加品种，扩大销售，同时不断完善内部组织架构，提升运营效率，严格绩效考核，实现管理升级，在日趋激烈的市场竞争环境中，努力实现加快发展，做强、做大的战略目标，使公司的经营规模，竞争实力，业绩水平得到进一步提高。经过全体员工坚持不懈努力，报告期主要经营业绩指标均有提高，其中：实现营业收入90,708.15万元，比上年同期增加9.88%；营业利润8,851.42万元，比上年同期增长40.42%；净利润6,027.3万元，比上年同期增长41.17%。
1、报告期内公司财务状况、经营成果分析
单位：人民币(元)
项目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减（%） 原因分析
营业收入 907,081,522.76 825,459,800.88 9.88 销售产品增加
财务费用 4,139,454.31 7,050,560.70 -41.29 借款减少
营业利润 88,514,200.08 63,033,039.85 40.42 收入增加、费用下降
净利润 60,273,478.19 42,694,772.32 41.17 营业利润增加、税率下调
经营活动产生的现金流量净额 26,280,858.63 -65,591,830.36 税费等经营活动现金支出减少
投资活动产生的现金流量净额 -5,571,449.46 -76,764,802.20 -92.8 购置长期资产支付现金减少
筹资活动产生的现金流量净额 -103,341,345.16 -35,998,241.82 187.07 分配股利、还借款减少
现金及现金等价物净增加额 -82,631,935.99 -178,354,874.38 -53.67 经营活动现金流增加
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减（%）
货币资金 106,513,453.06 189,145,389.05 -43.7 分配股利减少
存货 52,718,239.80 159,784,051.19 -67.1 产品产量季节下降
流动资产 274,565,051.26 741,467,984.26 -62.9 货币资金、存货等下降
无形资产 325,034,848.41 31,539,052.99 930.58 购买商标、专利增加
资产总计 877,955,083.19 1,063,574,244.90 -17.5 流动资产减少
应付帐款 59,676,070.76 143,169,932.53 -58.32 产量下降、应付款减少
流动负债 311,170,924.26 479,916,042.29 -35.2 应付款减少，到期债归还
负债合计 311,170,924.26 479,916,042.29 -35.2 应付款减少，到期债归还
股东权益 531,796,292.32 547,557,214.13 -4.60 实施利润分配
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
饮料 89,928.46 62,839.97 30.12% 9.68% 2.66% 18.86%
主营业务分产品情况
杏仁露 89,928.46 62,839.97 30.12% 9.68% 2.66% 18.86%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 90,708.15 9.88%
4、报告期内,公司利润构成、主营业务或结构未发生变化。
5、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
7、经营中的问题与困难
由于报告期国家发生了罕见的雪灾、地震等自然灾害，加上国际市场石油价格大幅上涨，国内通货膨胀加剧等宏观因素，国内经济增速减缓，作为普通消费品的饮料业也将受到影响。但是，饮料行业属非周期性行业，公司开发生产的杏仁露等产品，由于其独特的保健、营养概念，符合消费热点潮流，具有很强的抗风险能力，公司下半年将针对饮料市场的特点，居安思危，不断改进工作，突出重点，真抓实干，保持良好的发展势头，落实年初确定的重点工作。
（1）、围绕品牌战略的实施，根据专业机构的策划，发挥自身优势，突出宣传公司产品特点，同时，继续加大拓展新市场的工作力度，既扩大销售区域，又增加新的消费群体，提升品牌价值。
（2）、坚持销售的龙头地位，进行扎实深入的市场开发，继续完善营销网络，落实好各项指标和绩效考核，充分激发业务人员工作积极性和创造性，争取超额完成销售任务。
（3）、针对饮料行业发展趋势，切实搞好新产品的开发，突出发展具有新概念的植物、健康功能饮料，力争新产品早投产、早上市、早见效，形成经济规模。
（4）、坚持进行技术改造，改善生产条件，扩大公司生产能力，满足不断增长的市场需求，实现规模效益。同时抓好原材料供应工作，稳定采购价格，控制制造成本，保证利润率。
（5）、继续建设好企业绩效管理信息系统，通过现代管理手段，优化各项业务流程，实现业务财务一体化，多业务、多组织统一管理的目标，提升企业的运营效率。
（6）、围绕提高效率，降低费用，增加效益的要求，合理机构设置，明确职责定位，加强目标考核工作，建立科学的人力资源管理制度和先进的薪酬体系，形成良好的企业文化，增强凝聚力。
(二)报告期内公司投资情况
1、公司没有募集资金使用情况。
2、没有新增非募集资金投资项目。
(三)报告期内公司未曾公开披露过盈利预测，也未曾公开披露过本年度经营计划。
(四)报告期内公司没有采用公允价值模式对资产、负债、收入、费用等项目进行计量。
七、 重大事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》等法律、法规以及中国证监会和深交所各种相关规定和通知的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度、加强公司规范化运作，履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，切实维护中小股东在内的全体股东合法权益。
根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，结合河北监管局现场检查提出整改问题，公司高度重视，认真研究，积极整改，并取得成效，公司已按照有关上市公司治理的规范性要求制定和完善了《公司章程》以及股东、董事、监事的议事、决策规则和内部控制、规范运做方面的各项规章制度。公司已基本建立了健全、合理的内部控制制度，符合我国有关法律、法规和证券监管部门的要求，具有完整性、合理性和有效性，形成了比较完整有效的内部控制制度体系。公司内部控制制度的有效执行，保证了公司生产经营管理的正常进行，并对经营风险起到了有效的控制作用，促进了公司治理结构的完善和决策水平的提高，加快了公司的发展和经营业绩的提升。
（二）公司利润分配、公积金转增股本情况
1、2008 年5 月15日召开的2007 年度股东大会审议通过了2007 年度利润分配方案：以2007年12 月31 日总股本190,086,000 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利4.00 元（含税）。股权登记日为2008 年5月28 日，除息日为2008 年5月29 日。分红派息实施公告刊登在2008 年5月21日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn 网站。
2、2008年中期公司不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期,公司没有证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等情况。
（五）重大资产购买情况
公司于2006年11月1日召开三届十六次董事会审议通过公司《购买商标、专利等无形资产议案》，于2006年12月20日召开三届十七次董事会议审议通过《关于调整购买商标、专利等无形资产价格的议案》，本次购买的"露露"商标等无形资产价格为30100万元。按照相关规定，公司编制了《河北承德露露股份有限公司重大资产购买报告书》，金元证券有限责任公司出具了《独立财务顾问报告》，北京金诚同达律师事务所出具了《法律意见书》，河北华安会计师有限责任公司出具了《 承德露露2006、2007年度盈利预测的审核报告》， 北京中证评估有限责任公司出具了中证评报字[2006]第056号《露露集团有限责任公司无形资产评估报告》。
中国证监会于2006年12月30日以证监公司字[2006]306号文件批准同意实施该次无形资产资产购买交易。公司于2007年1月26日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过了《购买商标、专利等无形资产议案》。报告期上述无形资产转让手续办理过户完毕，公司已根据相关会计政策，对购买的无形资产包括：商标，专利，域名等入帐核算。
上述情况详见公司正式公告。
（六）重大关联交易事项
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
万向三农有限公司 杭州市萧山经济技术开发区 实业投资：农、林、牧、渔业产品的生产、加工（国家专项审批的除外）。 本公司第一大股东 有限责任 鲁冠球
。
北京露露饮料有限责任公司 北京怀柔 饮料生产与销售 全资子公司 有限责任 王宝林
廊坊露露饮料有限责任公司 廊坊开发区 饮料加工 控股子公司 有限责任 王秋敏
1、存在控制关系的关联方
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
露露集团有限责任公司 承德市 饮料制造（限分公司经营）；花岗石制品及荒料、塑料制品、服装及其缝纫品制造；日用百货、日用杂品、体育用品、办公用品、工艺品销售；马口铁包装罐制造；广告、设计、代理发布；马口铁涂料、彩印（分公司经营）。 子公司 有限责任公司 王宝林
万向财务有限公司 杭州箫山 经营金融业务 同一最终控制人 有限责任公司 鲁伟鼎
廊坊凯虹包装容器有限公司 廊坊市 包装容器生产销售 公司董事长亲属为法定代表人 有限责任公司 王志平
凌源市杏仁加工厂 凌源市 杏仁加工 公司董事长亲属为法定代表人 个人独资 王志平
承德县顺天杏仁加工厂 承德县 杏仁加工 公司副总亲属为法定代表人 私营企业 王印昌
汕头高新区露露南方有限公司 汕头市 饮料生产销售 同一董事长 中外合资 王宝林
承德露露新彩印有限责任公司 承德市 包装装璜 同一董事长 有限责任 王宝林
3、购销商品关联交易
根据公司2007年度股东大会通过的《2008年日常关联交易的议案》，公司在进行日常关联交易时应遵循的公平、合理、透明、不损害公司和全体股东的利益的原则，为保证公司原辅材料稳定供应，生产经营活动顺利进行，报告期公司日常关联交易情况如下：
关联交易类别 按产品或劳务等划分 关联人 预计总金额（万元） 实际金额（万元） 所占同类交易比例 定价原则 交易价格
采购原材料 杏仁 承德县顺天食品有限公司 4,000 1，863.78 28.34% 市场定价 21947元/吨
杏仁 凌源市杏仁加工厂 6,000 1，908.99 29.03% 市场定价 21880元/吨
印铁 承德露露新彩印有限责任公司 10,000 2，930.31 66.42% 市场定价 3932元/万个
印铁罐 廊坊凯虹包装容器有限公司 14,000 3,116.24 30.00% 市场定价 5679元/万个
采购商品 杏仁露 汕头高新区露露南方有限公司 6,000 6,805.98 100% 协议价格 5518元/吨
金融服务 结算金 万向财务有限公司 30,000 3,139.17 26% 协议价格
(七)报告期公司无重大对外担保情况
(八)报告期控股股东及关联方无占用公司资金情况
(九) 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，作为河北承德露露股份有限公司的独立董事，我们对公司与关联方资金往来及对外担保情况，现发表如下独立意见：
根据资料显示2008 年上半年，公司未发生大股东占用资金事项，其他关联方资金事项应属于正常经营过程中形成的资金往来。公司与控股股东万向三农有限公司不存在关联采购事宜，未出现为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及互相代为承担成本和其他支出的情形；截止2008年6 月30 日，公司与控股股东及其他关联方未发现非经营性资金往来与占用公司资金情况。
2008 年上半年，公司根据国家的有关法律法规和《河北承德露露有限公司章程》的规定，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，严格对外担保的审批程序，认真履行对外担保情况的信息披露义务，保护了全体投资者的合法权益。截止2008 年6 月30 日，公司无对外担保事项。
(十)公司或持股5%以上股东对外公开披露的承诺事项。
根据公司股权分置改革方案，大股东万向三农有限公司作出如下承诺：
1、对价安排
万向三农公司作为公司唯一非流通股股东，为使其持有的本公司非流通股份 获得流通权而向流通股股东支付的对价为：向方案实施股份变更登记日登记在册的流通A股股东支付6846.84万元，相当于流通股股东每10股获得6.27元对价。
2、承诺事项
（1）关于所持承德露露股份获得流通权后的限售期
万向三农承诺，万向三农持有的承德露露非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）业绩承诺
万向三农承诺如果发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
A.根据公司2006年、2007年、2008年经审计的年度财务报告，如果公司2006年度扣除非经常性损益后净利润低于5000万元或2007年度扣除非经常性损益后净利润低于6000万元或2008年度扣除非经常性损益后净利润低于7000万元；
B.公司2006年度至2008年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审计报告。
如果发生上述情况之一，万向三农将在年报公布后10个交易日内公告追送股份的实施公告，按照现有流通股股东每10股获送0.5股的比例，无偿向追送股份的股权登记日（另行确定）在册的无限售条件的流通股股东追送股份，追送的股份数总计546万股，30日内予以实施。在承德露露实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照保持上述追送股份比例不变的原则对目前设定的追送股份的总数进行相应调整；在承德露露实施增发新股、配股时，前述追送股份的总数不变，但每10股送0.5股的追送股份比例将作相应调整。承德露露将在调整后及时履行信息披露义务。
（3）万向三农增持承德露露股份的承诺
为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，万向三农承诺按以下条款增持承德露露股份：
A、以5.50元为基准价格；
B、以该基准价格为基础，在股权分置改革方案实施后的两个月内，如果出现承德露露股票收盘价低于基准价格，本公司将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至增持至本公司持股比例达到50%以上或承德露露股价高于5.50元；如果两个月内本公司持股比例达不到50%以上，公司将继续按前述条件增持股份直至公司持有承德露露股份比例达到50%以上；
C、上述基准价格遇到分红、转增、送股、配股等事项时，将进行除权除息调整；
D、本公司承诺在增持计划完成后6个月内不出售所增持的股份；
E、根据中国证监会证监发[2005]52号《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份有关问题的通知》的规定，本公司在承德露露相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内增持社会公众股份而触发要约收购义务可以免予履行要约收购义务，超过两个月增持社会公众股份而触发要约收购义务需要履行要约收购义务或者申请豁免。
3、有关承诺事项的履约时间、履约方式及保证措施
万向三农有限公司已经于2006年6月6日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，实施了给予承德露露全体流通股股东每10股6.27元的对价方案。
（1）在承德露露股权分置改革完成后，本公司将向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司针对本公司原非流通股8088.6万股股份办理锁定手续，以保证本公司持有的这部分股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，万向三农将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定。追加执行对价的情形发生时，由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将万向三农需要作为追加执行对价部分的股份划付给相应的流通股股东。
（3）最迟在承德露露股权分置改革相关股东会议网络投票开始前两日，本公司将其可能用于增持股份的最大金额的现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，并办理冻结手续直至相关股东会议通过股权分置改革方案后期满两个月。
4、履约能力分析及风险防范对策
（1）对于本公司所持承德露露股份限售期，由于本公司所持承德露露股份已被锁定，且分别受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（2）在公司本次股权分置改革方案实施前，本公司将所持承德露露非流通股股份中追加执行对价部分的股份，委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司临时托管并予以锁定，受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司及深圳证券交易所的监控，可保证本公司能正常履约并能有效防范履约不能的风险。
（3）对于本公司增持承德露露股份的承诺，由于本公司在相关股东会议召开前已将足额现金存放在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司指定的银行账户，且该笔资金的运用受到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、保荐机构的监控，可保证正常履约并可有效防范风险。
（十一）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（十二）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。
（十三）报告期内公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十四）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年03月10日 承德市 实地调研 嘉实基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 华宝兴业基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 国泰君安证券公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 渤海证券有限责任公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 建信基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 平安证券有限责任公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 银河基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 银华基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 中信证券基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 国信证券有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 国金证券有限责任公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 中诚国际管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 美国雷曼兄弟亚洲投资有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
2008年03月10日 承德市 实地调研 友邦华泰基金管理有限公司 公司经营情况，提供了2008年第一次临时股东会材料
八 财务报告（未经审计）
1、会计报表
资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 106,513,453.06 103,410,346.07 189,145,389.05 181,456,701.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,768,010.00 7,618,010.00 7,754,400.00 7,754,400.00
应收账款 563,116.41 562,650.91 598,892.08 600,923.21
预付款项 101,616,204.80 100,734,088.23 379,769,449.85 379,092,848.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 3,385,991.19 11,585,359.24 4,415,802.09 16,184,014.24
买入返售金融资产
存货 52,718,239.80 56,864,309.37 159,784,051.19 142,180,211.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 274,565,015.26 280,774,763.82 741,467,984.26 727,269,097.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,209,751.77 82,266,346.39 36,209,751.77 82,266,346.39
投资性房地产
固定资产 230,900,750.24 195,517,721.14 243,084,333.11 206,136,297.52
在建工程 2,707,360.82 2,707,360.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 325,034,848.41 319,172,714.17 31,539,052.99 25,599,782.39
开发支出
商誉 2,814,000.00 2,814,000.00
长期待摊费用 1,079,000.00 1,079,000.00 1,177,000.00 1,177,000.00
递延所得税资产 4,644,356.69 2,189,557.72 4,574,761.95 2,545,660.24
其他非流动资产
非流动资产合计 603,390,067.93 600,225,339.42 322,106,260.64 317,725,086.54
资产总计 877,955,083.19 881,000,103.24 1,063,574,244.90 1,044,994,184.30
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 135,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 59,676,070.76 86,886,201.34 143,169,932.53 153,683,711.27
预收款项 2,868,578.81 2,868,578.81 131,880,624.37 131,880,624.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,421,065.35 25,050,641.92 19,791,129.27 19,168,051.88
应交税费 5,089,546.05 3,567,824.62 12,614,777.97 9,904,063.57
应付利息 948,697.66
其他应付款 83,085,663.29 79,943,389.90 21,480,880.49 20,393,233.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,000.00 30,000.00
流动负债合计 311,170,924.26 333,316,636.59 479,916,042.29 485,029,684.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 311,170,924.26 333,316,636.59 479,916,042.29 485,029,684.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 190,086,000.00 190,086,000.00 190,086,000.00 190,086,000.00
资本公积 53,804,951.11 53,756,940.71 53,804,951.11 53,756,940.71
减：库存股
盈余公积 102,457,664.47 102,457,664.47 102,457,664.47 102,457,664.47
一般风险准备
未分配利润 185,447,676.74 201,382,861.47 201,208,598.55 213,663,894.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 531,796,292.32 547,683,466.65 547,557,214.13 559,964,499.48
少数股东权益 34,987,866.61 36,100,988.48
所有者权益合计 566,784,158.93 547,683,466.65 583,658,202.61 559,964,499.48
负债和所有者权益总计 877,955,083.19 881,000,103.24 1,063,574,244.90 1,044,994,184.30
利润表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 907,081,522.76 916,700,600.43 825,459,800.880 834,372,243.140
其中：营业收入 907,081,522.76 916,700,600.43 825,459,800.880 834,372,243.140
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 818,567,322.68 835,826,614.32 762,949,757.37 776,029,918.81
其中：营业成本 636,199,703.67 665,700,186.32 617,656,687.990 642,442,986.010
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,206,947.07 5,688,223.05 6,066,721.470 5,630,303.590
销售费用 134,885,369.68 128,557,340.06 112,315,856.790 104,913,606.020
管理费用 37,189,943.22 33,147,132.41 19,859,930.420 15,847,511.700
财务费用 4,139,454.31 4,214,623.34 7,050,560.700 7,195,511.490
资产减值损失 -54,095.270 -1,480,890.860
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 5,100,000.00 522,996.340 522,996.340
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 88,514,200.08 85,973,986.11 63,033,039.850 58,865,320.670
加：营业外收入 162,380.96 23,448.00 59,610.000 903.000
减：营业外支出 2,932,880.89 2,786,299.89 51,829.710 50,929.710
其中：非流动资产处置损失 49,336.250 49,336.250
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 85,743,700.15 83,211,134.22 63,040,820.140 58,815,293.960
减：所得税费用 21,683,343.83 19,457,767.05 19,899,047.060 18,903,025.580
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 64,060,356.32 63,753,367.17 43,141,773.080 39,912,268.380
归属于母公司所有者的净利润 60,273,478.19 63,753,367.17 42,694,772.320 39,912,268.380
少数股东损益 3,786,878.13 447,000.760
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.22 0.210
（二）稀释每股收益 0.32 0.220 0.210
现金流量表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 921,811,132.58 892,275,657.71 961,199,386.30 962,225,503.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 40,825.00 58,707.00
收到其他与经营活动有关的现金 2,750,477.74 2,688,612.43 2,850,367.89 1,991,164.77
经营活动现金流入小计 924,602,435.32 894,964,270.14 964,108,461.19 964,216,668.31
购买商品、接受劳务支付的现金 682,424,146.56 677,731,056.97 780,351,288.22 825,655,175.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,089,775.76 25,511,568.48 22,106,457.91 20,190,714.89
支付的各项税费 105,395,454.96 94,788,284.53 123,954,519.43 109,309,928.70
支付其他与经营活动有关的现金 82,412,199.41 77,413,617.06 103,288,025.99 92,614,834.01
经营活动现金流出小计 898,321,576.69 875,444,527.04 1,029,700,291.55 1,047,770,653.11
经营活动产生的现金流量净额 26,280,858.63 19,519,743.10 -65,591,830.36 -83,553,984.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128,000.00 15,000.00 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 778,711.99 699,536.66
投资活动现金流入小计 906,711.99 699,536.66 15,015,000.00 15,015,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,478,161.45 5,876,993.45 1,779,802.20 943,917.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 6,478,161.45 5,876,993.45 91,779,802.20 90,943,917.20
投资活动产生的现金流量净额 -5,571,449.46 -5,177,456.79 -76,764,802.20 -75,928,917.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 100,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 100,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 115,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,303,036.40 77,354,338.74 30,998,241.82 26,819,730.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,308.76 34,302.50
筹资活动现金流出小计 203,341,345.16 192,388,641.24 110,998,241.82 106,819,730.21
筹资活动产生的现金流量净额 -103,341,345.16 -92,388,641.24 -35,998,241.82 -31,819,730.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -82,631,935.99 -78,046,354.93 -178,354,874.38 -191,302,632.21
加：期初现金及现金等价物余额 189,145,389.05 181,456,701.00 268,006,694.05 260,589,347.53
六、期末现金及现金等价物余额 106,513,453.06 103,410,346.07 89,651,819.67 69,286,715.32
所有者权益变动表
编制单位：河北承德露露股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 190,086,000.00 53,804,951.11 102,457,664.47 201,208,598.55 36,100,988.48 583,658,202.61 190,086,000.00 61,648,918.66 105,945,140.82 117,056,069.56 37,134,921.44 511,871,050.48
加：会计政策变更 442,200.53 -164,159.26 278,041.27
前期差错更正
二、本年年初余额 190,086,000.00 53,804,951.11 102,457,664.47 201,208,598.55 36,100,988.48 583,658,202.61 190,086,000.00 61,648,918.66 105,945,140.82 117,498,270.09 36,970,762.18 512,149,091.75
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -15,760,921.81 -1,113,121.87 -16,874,043.68 23,686,172.32 447,000.76 24,133,173.08
（一）净利润 60,273,478.19 3,786,878.13 64,060,356.32 42,694,772.32 447,000.76 43,141,773.08
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 60,273,478.19 3,786,878.13 64,060,356.32 42,694,772.32 447,000.76 43,141,773.08
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -76,034,400.00 -4,900,000.00 -80,934,400.00 -19,008,600.00 -19,008,600.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,034,400.00 -4,900,000.00 -80,934,400.00 -19,008,600.00 -19,008,600.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 190,086,000.00 53,804,951.11 102,457,664.47 185,447,676.74 34,987,866.61 566,784,158.93 190,086,000.00 61,648,918.66 105,945,140.82 141,184,442.41 37,417,762.94 536,282,264.83
2、财务报表附注
一、 公司基本情况
河北承德露露股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由露露集团有限责任公司作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。本公司主营业务是生产和销售"露露"牌杏仁露，是中国生产植物蛋白饮料杏仁露的最大企业。公司住所：河北省承德市高新技术产业开发区西区8号。法定代表人：王宝林。
公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总股本259,250,000股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%；社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。
2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销了露露集团持有的本公司全部国家股121,014,000股，注销后的注册资本为人民币190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公众股109,200,000股，占总股本的57.45%。
2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币6843万元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资本及比例不变。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目反映。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大（300万以上）的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账龄 计提比例
一年以内 5%
一到二年 10%
二到三年 20%
三年以上 30%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、产成品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5% 2.375%
机器设备 14年 5% 6.79%
电子设备 5年 5% 19.00%
运输设备 6年 5% 15.83%
其他设备 10年 5% 9.50%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12. 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14. 资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18. 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
20. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22. 企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
23． 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
报告期内无会计政策、会计估计变更。
2. 前期差错更正
报告期内无前期差错更正。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本公司2007年执行33%的企业所得税税率，2008年按新所得税法的规定执行25%的企业所得税税率。
七、 企业合并及合并财务报表
1. 截至2008年6月30日，本公司子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例
直接持股 间接持股
北京露露饮料有限公司 北京市怀柔区 民营 1,005万元 注1 3,158.74万元 100% -- 100%
注1：杏仁露饮料、酸奶、天然矿泉水、果菜汁饮料制造、开发及销售。
（2）通过其他方式取得的子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例
直接持股 间接持股
廊坊露露饮料有限公司 廊坊开发区 民营 5,000万元 饮料加工 2,550万元 51% -- 51%
八、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2008.06.30 2008.01.01
现金 321,924.45 81,320.42
银行存款 106,191,528.61 189,064,068.63
其他货币资金 -- --
106,513,453.06 189,145,389.05
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
,145,389.05 2008年6月30日货币资金 106,513,453.06
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2008年6月30日现金及现金等价物余额 106,513,453.06
减：2008年1月1日现金及现金等价物余额 189,145,389.05
现金及现金等价物净增加/(减少)额 （82,631,935.99）
说明：本公司货币资金期末比期初减少82,631,935.99元,减少43.69%；主要是本期对股东分配股利80,934,400.00元。
2. 应收票据
种 类 2008.06.30 2008.01.01
银行承兑汇票 9,768,010.00 7,754,400.00
商业承兑汇票 -- --
9,768,010.00 7,754,400.00
3. 应收账款
（1） 合并
A. 按风险分类
类别 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 -- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 592,929.12 100.00 29,812.71 630,719.07 100.00 31,826.99
592,929.12 100.00 29,812.71 630,719.07 100.00 31,826.99
B. 按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 592,264.12 100.00 29,613.21 630,054.07 100.00 31,627.49
一至二年 -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- -- -- --
三年以上 665.00 -- 199.50 665.00 -- 199.50
592,929.12 100.00 29,812.71 630,719.07 100.00 31,826.99
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
31,826.99 -- 2,014.28 -- 29,812.71
D. 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 575,819.92元，占应收账款总额比例 97.12%，欠款年限为一年以内。
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 -- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 592,264.12 100.00 29,613.21 632,550.70 100.00 31,627.49
592,264.12 100.00 29,613.21 632,550.70 100.00 31,627.49
B. 按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 592,264.12 100.00 29,613.21 632,550.70 100.00 31,627.49
一至二年 -- -- -- -- -- --
二至三年 -- -- -- -- -- --
三年以上 -- -- -- -- -- --
592,264.12 100.00 29,613.21 632,550.70 100.00 31,627.49
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
31,627.49 -- 2,014.28 -- 29,613.21
D. 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 575,819.92元,占应收账款总额比例97.22%，欠款年限为一年以内。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 100,810,484.80 99.20 168,263,729.85 44.31
一至二年 5,720.00 0.01 210,705,720.00 55.48
二至三年 800,000.00 0.79 800,000.00 0.21
三年以上 -- -- -- --
101,616,204.80 100.00 379,769,449.85 100.00
说明：账龄超过1年的预付账款主要是承德供电公司资金结算中心押金80万元及预付禹城福田药业有限公司5,720.00元。
（2）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 预付账款期末比期初减少278,153,245.05元，减少73.24%；主要原因为预付露露集团有限责任公司商标款30,070万元，本期交易已完成结转无形资产。
5. 其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
类别 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 3,629,928.78 100.00 243,937.59 4,711,820.67 100.00 296,018.58
3,629,928.78 100.00 243,937.59 4,711,820.67 100.00 296,018.58
B. 按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 2,838,894.37 78.15 142,444.72 3,949,873.49 83.83 197,434.43
一至二年 679,087.23 18.71 67,908.72 650,000.00 13.80 65,000.00
二至三年 -- -- -- -- -- --
三年以上 111,947.18 3.14 33,584.15 111,947.18 2.37 33,584.15
3,629,928.78 100.00 243,937.59 4,711,820.67 100.00 296,018.58
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
296,018.58 -- 52,080.99 -- 243,937.59
D. 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 1,944,374.13元，占其他应收款总额比例53.57%，欠款年限为一年以内。
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 11,864,727.99 77.29 3,559,418.40 16,864,727.99 78.70 4,984,418.40
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 3,486,894,37 22.71 206,844.72 4,564,425,95 21.30 260,721.30
15,351,622.36 100.00 3,766,263.12 21,429,153.94 100.00 5,245,139.70
说明：本公司将单项金额300万元以上的应收款项划分为单项金额重大的其他应收款。
B. 按账龄分类
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 2,836,894.37 18.00 141,844.72 4,214,425.95 19.67 210,721.30
一至二年 650,000.00 4.00 65,000.00 650,000.00 3.03 65,000.00
二至三年 -- -- -- -- -- --
三年以上 11,864,727.99 78.00 3,559,418.40 16,564,727.99 77.30 4,969,418.40
15,351,622.36 100.00 3,766,263.12 21,429,153.94 100.00 5,245,139.70
C. 坏账准备
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
5,245,139.70 -- 1,478,876.58 -- 3,766,263.12
D.期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 13,744,022.36 元，占其他应收款总额比例89.53%，欠款年限为：一年以内1,479,294.37元、1-2年400,000.00元、3年以上11,864,727.99元。
6. 存货
（1）存货分项目列示
项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
原材料 27,017,562.52 221,315,505.33 234,178,234.09 14,154,833.76
包装物 50,062,617.72 279,740,861.93 299,388,789.30 30,414,690.35
低值易耗品 5,005,130.47 1,907,191.41 1,703,516.41 5,208,805.47
产成品 90,899,445.90 661,634,535.45 736,393,365.71 16,140,615.64
172,984,756.61 1,164,598,094.12 1,271,663,905.51 65,918,945.22
（2）存货跌价准备
项 目 2008.01.01 本期计提 本期减少 2008.06.30
转回 转销
原材料 1,766,189.45 -- -- -- 1,766,189.45
包装物 10,425,249.10 -- -- -- 10,425,249.10
低值易耗品 -- -- -- -- --
产成品 1,009,266.87 -- -- -- 1,009,266.87
13,200,705.42 -- -- -- 13,200,705.42
说明：
A．存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
B.本公司存货期末比期初减少107,065,811.39元，减少67.01%；主要是本公司生产具有季节性，期末为生产的淡季，产量下降。
7. 长期股权投资
（1） 合并
项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 35,309,751.77 -- -- 35,309,751.77
对其他企业投资 900,000.00 -- -- 900,000.00
36,209,751.77 -- -- 36,209,751.77
长期投资减值准备 （--） -- -- （--）
36,209,751.77 36,209,751.77
A. 对联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
露露集团有限责任公司 承德市 民营 30% 30% 117,775,300.32 31,573,969.25 76,127.76
B. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
承德露露包装有限公司 承德市 民营 15% 15% 10,905,267.09 25,910,923.01 (632,318.90)
C. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
承德露露包装有限公司 900,000.00 900,000.00 -- -- 900,000.00
D. 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
投资成本增加 权益增加 投资成本减少 本期分回利润
露露集团有限责任公司 2700万 35,309,751.77 -- -- -- -- 35,309,751.77
（2）母公司
项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
对子公司投资 46,056,594.62 -- -- 46,056,594.62
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 35,309,751.77 -- -- 35,309,751.77
对其他企业投资 900,000.00 -- -- 900,000.00
82,266,346.39 -- -- 82,266,346.39
长期投资减值准备 (--) -- -- (--)
82,266,346.39 -- -- 82,266,346.39
A.对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
廊坊露露饮料有限公司 71,403,809.43 84,891,266.29 7,728,322.71
北京露露饮料有限公司 1,203,098.22 23,439,635.09 1,855,129.18
B. 对联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
露露集团有限责任公司 承德市 民营 30% 30% 117,775,300.32 31,573,969.25 76,127.76
C. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
承德露露包装有限公司 承德市 民营 15% 15% 10,905,267.09 25,910,923.01 (632,318.90)
D. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
廊坊露露饮料有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 -- -- 25,500,000.00
北京露露饮料有限公司 31,587,350.69 20,556,594.62 -- -- 20,556,594.62
承德露露包装有限公司 900,000.00 900,000.00 -- -- 900,000.00
E. 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
投资成本增加 权益增加 投资成本减少 本期分回利润
露露集团有限责任公司 2700万 35,309,751.77 -- -- -- -- 35,309,751.77
8. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 108,583,996.10 -- -- 108,583,996.10
机器设备 419,959,281.81 1,853,370.00 -- 421,812,651.81
电子设备 5,122,619.24 85,620.00 461,400.00 4,746,839.24
运输设备 10,621,295.17 862,921.45 -- 11,484,216.62
其他设备 669,030.01 12,960.00 -- 681,990.01
544,956,222.33 2,814,871.45 461,400.00 547,309,693.78
说明：期末余额中有机器设备原值314,809,409.77元,已抵押给中国农业银行承德分行并取得相应银行借款。
（2）累计折旧
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 18,088,738.36 1,116,894.59 -- 19,195,728.75
机器设备 242,822,872.41 12,943,711.96 -- 255,766,584.37
电子设备 3,429,566.98 250,973.12 -- 3,680,540.10
运输设备 7,767,084.56 626,544.83 428,089.16 7,965,540.23
其他设备 481,647.34 27,018.98 -- 518,570.52
272,589,909.65 14,965,143.48 428,089.16 287,126,963.97
（3）固定资产减值准备
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 24,415,268.44 -- -- 24,415,268.44
机器设备 4,866,711.13 -- -- 4,866,711.13
电子设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
其他设备 -- -- -- --
29,281,979.57 -- -- 29,281,979.57
说明：固定资产减值准备系对闲置不需用的、存在减值迹象的机器设备及无可收回价值的职工住房计提固定资产减值准备。
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 2008.01.01 2008.06.30
房屋及建筑物 66,079,989.30 64,972,998.91
机器设备 172,269,698.27 161,179,356.31
电子设备 1,693,052.26 1,066,299.14
运输设备 2,854,210.61 3,518,676.39
其他设备 187,382.67 163,419.49
243,084,333.11 230,900,750.24
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
北京露露新厂扩建 18,000,000.00 其他来源 15.04%
（2）在建工程增减变动
工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本化金额
北京露露新厂扩建 2,707,360.82 -- -- -- 2,707,360.82 --
2,707,360.82 -- -- -- 2,707,360.82 --
10. 无形资产
（1） 无形资产原值
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
承德市开发区西区土地使用权 13,751,767.00 -- -- 13,751,767.00
北京露露土地使用权 7,483,000.00 -- -- 7,483,000.00
一种杏仁饮料制造方法发明专利权 54,304,700.00 -- -- 54,304,700.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 -- 54,427,400.00 -- 54,427,400.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 -- 47,583,200.00 -- 47,583,200.00
露露商标权 -- 198,730,000.00 -- 198,730,000.00
露露域名、条形码 -- 259,400.00 -- 259,400.00
吉大工易管理系统软件 7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00
82,539,467.00 301,000,000.00 -- 383,539,467.00
（2） 累计摊销
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
承德市开发区西区土地使用权 2,815,674.11 137,517.72 -- 2,953,191.83
北京露露土地使用权 1,543,729.40 77,136.36 -- 1,620,865.76
一种杏仁饮料制造方法发明专利权 44,801,377.50 4,072,852.50 -- 48,874,230.00
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 -- 1,303,650.00 -- 1,303,650.00
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 -- 1,303,650.00 -- 1,303,650.00
露露商标权 -- -- -- --
露露域名、条形码 -- 259,400.00 -- 259,400.00
吉大工易管理系统软件 1,839,633.00 349,998.00 699,996.00 -- 2,189,631.00
51,000,414.01 7,504,204.58 -- 58,504,618.59
（3）无形资产账面价值
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 剩余摊销年限
承德市开发区西区土地使用权 10,936,092.89 -- 137,517.72 10,798,575.17 39.26年
北京露露土地使用权 5,939,270.60 -- 77,136.36 5,862,134.24 38年
一种杏仁饮料制造方法发明专利权 9,503,322.50 -- 4,072,852.50 5,430,470.00 0.67年
一种灌装饮料的杀菌技术专利权 -- 54,427,400.00 1,303,650.00 53,123,750.00 13.6年
果实中植物蛋白酶钝化技术专利权 -- 47,583,200.00 1,303,650.00 46,279,550.00 11.8年
露露商标权 -- 198,730,000.00 -- 198,730,000.00 使用年限不确定
露露域名、条形码 -- 259,400.00 259,400.00 -- 一次摊销
吉大工易管理系统软件 5,160,367.00 -- 349,998.00 699,996.00 4,810,369.00 4.58年
31,539,052.99 301,000,000.00 7,504,204.58 325,034,848.41
说明：
A、本公司无形资产期末比期初增加293,495,795.42元，增加930.58%；原因系本公司购买的商标、专利权等无形资产本期已完成资产转让手续，增加无形资产。
B、新增无形资产中有"露露"商标权19,873万元，由于使用年限不确定，本期未对其价值进行摊销；期末该商标权不存在减值迹象，未计提减值准备。
11. 商誉
形成来源 初始金额 2008.01.01 本期变动 2008.06.30 计提的减值准备
投资北京露露形成的商誉 2,814,000.00 2,814,000.00 -- 2,814,000.00 --
说明：商誉形成的原因为2006年购买子公司北京露露饮料有限责任公司的少数股东权益形成的长期股权投资借方差额，按新准则规定在合并报表中作为商誉列示。
12. 长期待摊费用
项 目 原始发生额 2008.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2008.06.30 剩余摊销期限
石家庄办事处租房费 720,000.00 537,000.00 -- 18,000.00 201,000.00 519,000.00 14.42年
北京办事处租房费 960,000.00 640,000.00 -- 80,000.00 400,000.00 560,000.00 3.5年
1,177,000.00 -- 98,000.00 601,000.00 1,079,000.00
13. 递延所得税资产
科目 2008.06.30 2008.01.01
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 54,064.57 216,258.31 53,917.09 215,668.43
固定资产减值准备 993,370.87 3,973,483.49 993,370.87 3,973,483.49
存货跌价准备 252,316.72 1,009,266.87 252,316.72 1,009,266.87
应付职工薪酬 -- - -- - -- - -- -
合并抵消的内部利润 3,344,604.53 13,378,418.12 3,275,157.27 13,100,629.08
4,644,356.69 18,577,426.79 4,574,761.95 18,299,047.87
14. 资产减值准备
项 目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回 转销
坏账准备 327,845.57 -- 54,095.27 - -- 273,750.30
存货跌价准备 13,200,705.42 -- -- - -- 13,200,705.42
可供出售金融资产减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
持有至到期投资减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
长期股权投资减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
固定资产减值准备 29,281,979.57 -- -- -- 29,281,979.57
工程物资减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
在建工程减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
无形资产减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
商誉减值准备 -- - -- - -- - -- - -- -
其他 -- -- -- -- --
42,810,530.56 -- 54,095.27 - -- 42,756,435.29
15. 短期借款
借款类别 2008.06.30 2008.01.01
信用借款 -- 15,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
质押借款 -- --
135,000,000.00 150,000,000.00
说明：A.本公司期末抵押借款35,000,000.00元，系以本公司机器设备作为抵押物；
B. 本公司期末保证借款100,000,000.00元，保证人为本公司母公司万向三农有限公司。
16. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 57,906,105.28 97.03 141,371,387.56 98.74
一至二年 -- -- 7,838.49 0.01
二至三年 631,418.48 1.06 661,119.10 0.46
三年以上 1,138,547.00 1.91 1,129,587.38 0.79
59,676,070.76 100.00 143,169,932.53 100.00
说明：公司应付账款期末比期初减少83,493,861.77元，减少58.32%；主要是期末应付供应商货款减少。
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况
17. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 2,868,578.81 100.00 131,880,624.37 100.00
一至二年 -- - -- -- - --
二至三年 -- - -- -- - --
三年以上 -- -- -- - --
2,868,578.81 100.00 131,880,624.37 100.00
说明：本公司预收账款期末比期初减少129,012,045.56元，减少97.82%；主要是本公司生产具有季节性，期末为生产的淡季，产量及销量下降。
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况
18. 应付职工薪酬
项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 12,286,588.44 26,148,160.18 20,659,254.65 17,775,493.97
职工福利费 -- 1,705,830.55 1,705,830.55 --
社会保险费 2,532.50 3,578,363.86 3,493,299.44 87,596.92
其中：1．医疗保险费 333.00 45,500.09 43,927.81 1,905.28
2．基本养老保险费 1,862.00 3,063,034.07 2,979,691.93 85,204.14
3．年金缴费 -- -- -- --
4．失业保险费 337.50 303,197.62 303,197.62 337.50
5．工伤保险费 -- 163,772.52 163,772.52 --
6．生育保险费 -- 364.56 364.56 --
7．其他保险费 -- 2,495.00 2,345.00 150.00
住房公积金 5,628,449.21 1,752,258.21 49,780.00 7,330,927.42
工会经费和职工教育经费 1,873,559.12 422,075.30 2,068,587.38 227,047.04
非货币性福利 -- -- -- --
因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
19,791,129.27 33,606,688.10 27,976,752.02 25,421,065.35
19. 应交税费
税项 2008.06.30 2008.01.01
增值税 5,073,396.72 (7,549,882.37)
城建税 370,748.97 1,676,380.35
所得税 (607,172.62 ) 17,478,833.09
个人所得税 40,716.42 41,516.31
教育费附加 209,308.68 958,469.06
印花税 2,547.88 9,461.53
房产税 -- --
5,089,546.05 12,614,777.97
20. 应付股利
股东名称 2008.06.30 2008.01.01
露露集团有限公司工会委员会 -- 948,697.66
21. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.06.30 2008.01.01
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 69,810,203.85 84.02 8,097,157.68 37.69
一至二年 7,150,000.00 8.61 7,152,400.00 33.30
二至三年 5,484,154.84 6.60 5,851,421.85 27.24
三年以上 641,304.60 0.77 379,900.96 1.77
83,085,663.29 100.00 21,480,880.49 100.00
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（3）欠本公司关联方款项情况
关联方名称 欠款金额
廊坊凯虹包装容器有限公司 500,000.00
露露集团有限责任公司 300,000.00
说明：A、期末余额中账龄超过1年的大额其他应付款，主要为收取的保证金。
B、期末余额较期初增加61,604,782.80元，主要原因系期末应付广告费增加56,500,000.00元。
22. 股本
股份类别 2008.01.01 本 期 增 减 2008.06.30
股数 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例%
一、有限售条件股份
1. 国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2. 国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3. 其他内资持股 80,990,130 42.607 -- -- -- -586 -586 80,989,544 42.606
其中：境内非国有法人持股 80,886,000 42.553 -- -- -- -- -- 80,886,000 42.55
境内自然人持股 104,130 0.054 -- -- -- -586 -586 103,544 0.054
4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 80,990,130 42.607 -- -- -- -586 -586 80,989,544 42.606
三、无限售条件股份
1. 人民币普通股 109,095,870 57.393 -- -- -- 586 586 109,096,456 57.393
2. 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3. 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4. 其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 109,095,870 57.393 -- -- -- 586 586 109,096,456 57.393
股份总数 190,086,000 100.00 -- -- -- -- -- 190,086,000 100.00
23. 资本公积
项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 43,017,936.14 -- - -- - 43,017,936.14
其他资本公积 10,787,014.97 -- - -- - 10,787,014.97
53,804,951.11 -- - -- - 53,804,951.11
24. 盈余公积
项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 102,457,664.47 -- - -- - 102,457,664.47
任意盈余公积 -- -- -- --
102,457,664.47 -- - -- - 102,457,664.47
25. 未分配利润
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
上年年末未分配利润 201,208,598.55 117,056,069.56
会计政策变更、前期差错更正的影响 -- 442,200.53
追溯调整、重述后年初余额 -- --
盈余公积补亏 -- --
净利润 60,273,478.19 42,694,772.32
减：提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付现金股利 76,034,400.00 19,008,600.00
转作股本的股利 -- --
年末未分配利润 185,447,676.74 141,184,442.41
说明：本期分配的现金股利为 76,034,400.00元。
26. 少数股东权益
公司名称 2008.06.30 2008.01.01
廊坊露露饮料有限公司 34,987,866.61 36,100,988.48
27． 营业收入及成本
（1）合并
A.营业收入列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 899,284,558.49 819,942,245.57
其他业务收入 7,796,964.27 5,517,555.31
907,081,522.76 825,459,800.88
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售商品 899,284,558.49 628,399,733.32 819,942,245.57 612,139,132.68
租赁收入 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
899,284,558.49 628,399,733.32 819,942,245.57 612,139,132.68
说明：本公司前五名客户营业收入总额为101,717,819.61 元，占本公司全部营业收入的比例为11.21%。
（2）母公司
A.营业收入列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 899,113,960.92 819,942,245.57
其他业务收入 17,586,639.51 14,429,997.57
916,700,600.43 834,372,243.14
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售商品 899,113,960.92 648,113,546.81 819,942,245.57 628,012,988.44
租赁收入 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
899,113,960.92 648,113,546.81 819,942,245.57 628,012,988.44
说明：本公司前五名客户营业收入总额为101,717,819.61元，占本公司全部营业收入的比例为11.10%。
28. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 应缴流转税之7% 3,948,780.82 3,860,251.60
教育费附加 应缴流转税之4% 2,258,166.25 2,206,469.87
6,206,947.07 6,066,721.47
29. 资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 （54,095.27） --
存货跌价损失 -- --
可供出售金融资产减值损失 -- --
持有至到期投资减值损失 -- --
长期股权投资减值损失 -- --
投资性房地产减值损失 -- --
固定资产减值损失 -- --
工程物资减值损失 -- --
在建工程减值损失 -- --
生产性生物资产减值损失 -- --
油气资产减值损失 -- --
无形资产减值损失 -- --
商誉减值损失 -- --
其他 -- --
（54,095.27） --
30. 投资收益
（1）合并
A．按被投资单位
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
深圳市海恒担保有限公司 -- 522,996.34
B．按投资类别
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 -- --
其中：权益法核算 -- --
成本法核算 -- --
股权转让收益 -- 522,996.34
交易性金融资产 -- --
持有至到期投资 -- --
可供出售金融资产 -- --
交易性金融负债 -- --
-- 522,996.34
（2）母公司
A．按被投资单位
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
深圳市海恒担保有限公司 -- 522,996.34
廊坊露露饮料有限公司 5,100,000.00 --
5,100,000.00 522,996.34
B．按投资类别
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 5,100,000.00 --
其中：权益法核算 -- --
成本法核算 5,100,000.00 --
股权转让收益 -- 522,996.34
交易性金融资产 -- --
持有至到期投资 -- --
可供出售金融资产 -- --
交易性金融负债 -- --
5,100,000.00 522,996.34
31. 营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产处置利得 94,689.16 --
政府补助 40,825.00 58,707.00
其他 26,866.80 903.00
162,380.96 59,610.00
说明：政府补助为本公司子公司北京露露饮料有限责任公司收到的增值税返还款。
32. 营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
固定资产处置损失 49,336.25
税收滞纳金 786,299.89 --
罚款 5,585.15 2,493.46
公益性捐赠支出 2,040,000.00 --
其他 100,995.85 --
2,932,880.89 51,829.71
33. 所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 21,752,938.58 19,899,047.06
递延所得税费用 （69,594.75） --
21,683,343.83 19,899,047.06
34. 每股收益
每股收益的计算 计算 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 60,273,478.19 42,694,772.32
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 190,086,000.00 190,086,000.00
基本每股收益 a/b 0.32 0.22
存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
35. 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金2,750,477.74 元，其中：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
废品收入 51,690.00 --
利息收入 758,638.24
往来款 2,547,885.00 1,000,000.00
36. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金82,412,199.41 元，其中：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
招待费 473,563.90 427,184.18
办公费用 658,157.03 628,419.55
差旅费 3,170,906.31 2,076,827.55
会议费 806,375.62 671,952.55
中介费 665,800.00
广告费 32,511,403.98 36,727,983.30
保险费 2,327,150.89 2,319,627.79
运输费 25,532,110.22 29,758,314.70
租房租库费 1,835,703.40 2,873,485.21 2,873,485.21 1,242,229.75
往来款 14,000,000.00 15,000,000.00
37. 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金778,711.99 元，其中：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息收入 778,711.99 --
38. 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金零元，其中：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
预付商标款 -- 90,000,000.00
39. 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金38,308.76 元，其中：
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
金融手续费 38,308.76 --
40. 现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数母公司 母公司 合并数母公司 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,060,356.32 63,753,367.17 43,141,773.08 39,912,268.38
加：资产减值准备 （54,095.27） （1,480,890.86） -- --
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,006,196.00 12,873,332.35 16,051,205.68 13,799,281.79
无形资产摊销 7,504,204.58 7,427,068.22 4,611,200.90 4,560,368.22
长期待摊费用摊销 98,000.00 98,000.00 98,000.00 98,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） （94,689.16） -- -- --
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -- -- -- 49,336.25 49,336.25
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -- -- -- -- --
财务费用（收益以"－"号填列） 4,139,454.31 4,214,623.34 7,777,143.35 7,777,143.35
投资损失（收益以"－"号填列） -- （5,100,000.00） （522,996.34） （522,996.34）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） （69,594.74） 356,102.52 -- --
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -- -- -- -- --
存货的减少（增加以"－"号填列） 107,065,811.39 85,315,901.84 82,326,674.53 78,462,132.68
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） (25,312,251.89) (17,567,922.83) (86,812,338.40) (90,810,700.46)
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） (146,062,532.91) (130,369,838.65) (132,311,829.41) (136,878,818.67)
其他 -- - -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 26,280,858.63 19,519,743.10 (65,591,830.36) (83,553,984.80)
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- -- --
融资租入固定资产 -- -- -- -- --
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,513,453.06 103,410,346.07 89,651,819.67 69,286,715.32
减：现金的期初余额 189,145,389.05 181,456,701.00 268,006,694.05 260,589,347.53
加：现金等价物的期末余额 -- -- -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- -- -- --
现金及现金等价物净增加额 (82,631,935.99) (78,046,354.93) （178,354,874.38） （191,302,632.21）
九、关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持股比例%人 对本公司表决权比例% 注册资本 组织机构代码
万向三农有限公司 杭州市萧山经济开发区 民营 42.55 42.55 30000万 70478908-9
说明：最终控制人系鲁冠球
B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
露露集团有限责任公司 本公司的联营企业 10644888-2
万向财务有限公司 同一最终控制人 74290300-6
廊坊凯虹包装容器有限公司 法定代表人为董事长亲戚 60126285-8
凌源市杏仁加工厂 法定代表人为董事长亲戚 12342031-2
承德顺天食品有限公司 法定代表人为公司副总经理亲戚 74344739-9
露露集团广州投资有限公司 同一董事长 72196667-3
汕头高新区露露南方有限公司 同一董事长 61839790-0
承德市露露新彩印有限公司 本公司联营企业的控股子公司 66105070-X
2. 关联交易
（1）向关联方销售商品
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 （万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额 （万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
承德顺天食品有限公司 7.79 40.99 6.67 47.62
廊坊凯虹包装容器有限公司 651.08 100.00 213.70 100.00
说明：本公司对关联方销售的原材料及包装物均按照市场价格进行结算。
（2）向关联方购买商品
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 （万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额 （万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
承德顺天食品有限公司 1,863.78 28.34 1,563.12 23.78
凌源市杏仁加工厂 1,908.99 29.03 2,567.76 39.06
承德露露新彩印有限公司 2,930.31 66.42 4,246.20 68.63
汕头高新区露露南方有限公司 6,805.98 35.49 6,383.01 48.31
廊坊凯虹包装容器有限公司 3,136.27 2.21 5,397.95 25.43
说明：本公司对关联方采购的原材料及包装物均按照市场价格进行结算。为满足生产能力和市场需求，本公司委托汕头高新区露露南方有限公司加工生产"露露"牌杏仁露，本公司收购其生产的杏仁露以市场价格扣除一定的销售费用为定价原则。
（3）其他关联交易
截止2008年6月30日，公司在万向财务有限公司的活期存款余额为 31,391,650.30 元；本期归还万向财务有限公司借款100,000,000.00 元，期末无向万向财务有限公司的借款；本期存款利息为513,286.33 元，本期贷款利息为440,420.00 元。
3. 关联方应收应付款项余额
科目 关联方名称 2008.06.30 2008.01.01
预付账款 汕头高新区露露南方有限公司 4,349,074.80 -4,011,389.10
廊坊凯虹包装容器有限公司 1,730,108.20 -39,626,696.05
承德顺天食品有限公司 19,333,440.00 15,004,652.00
露露集团有限责任公司 -- 300,700,000.00
承德露露新彩印有限公司 3,419,280.00 856,724.00
凌源市杏仁加工厂 18,286,500.00 11,925,772.00
其他应付款 廊坊凯虹包装容器有限公司 500,000.00 500,000.00
露露集团有限责任公司 300,000.00 --
十、 或有事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要事项。
十四、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 11.33 8.56 10.67 8.60 0.32 0.22 0.32 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.76 8.46 11.07 8.50 0.32 0.22 0.32 0.22
其中，2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下
项 目 金 额
处置非流动资产损益 94,689.16
其中：处置长期股权投资损益 --
处置固定资产产生损益 94,689.16
其他营业外收支净额 (2,865,189.09) -995,369.50 -995,369.50 ）
所得税影响 504,859.97
(2,265,639.96) 0
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第六次会议于2008年8月5日批准。
河北承德露露股份有限公司
2008年8月5日
九 备查文件
1、 载有董事长亲笔签名的半年报告文本。
2、 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的会计报表。
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件及公告原稿。
4、 公司章程。
河北承德露露股份有限公司
董事长 ： 王宝林
2008年8月5日
