河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
河北承德露露股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人沈志军、主管会计工作负责人丁兴贤及会计机构负责人(会计主
管人员)杨亚斌声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。
公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中描述了公司未来经营中可
能面临的风险以及应对措施，敬请广大投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 18
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 20
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 35
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 36
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 37
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备查文件目录
1、载有负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过指定网站上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、其他。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 河北承德露露股份有限公司
万向三农集团 指 万向三农集团有限公司，为公司控股股东
鲁冠球三农扶志基金，其持有万向三农集团有限公司 100%股权，
鲁冠球三农扶志基金 指
为公司间接控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
露露（北京） 指 露露（北京）有限公司，为公司全资子公司
廊坊露露 指 廊坊露露饮料有限公司，为公司控股子公司
郑州露露 指 郑州露露饮料有限公司，为公司全资子公司
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 指 公司聘请的会计师事务所
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 承德露露 股票代码 000848
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河北承德露露股份有限公司
公司的中文简称（如有） 承德露露
公司的法定代表人 沈志军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴玲芳
联系地址 河北省承德市高新技术开发区（西区 8 号）
电话 0314-2128181
传真 0314-2128181
电子信箱 wlf@lolo.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,360,179,159.76 996,881,960.58 36.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 283,570,317.20 203,239,878.30 39.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
283,641,731.71 202,582,799.69 40.01%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 104,624,448.97 -211,161,433.66 149.55%
基本每股收益（元/股） 0.27 0.19 42.11%
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.19 42.11%
加权平均净资产收益率 12.66% 10.00% 增加 2.66 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,627,896,879.08 3,092,933,440.81 -15.04%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,070,937,886.63 2,201,387,767.44 -5.93%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -856,464.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
990,302.86
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -241,367.01
减：所得税影响额 -26,882.19
少数股东权益影响额（税后） -9,232.04
合计 -71,414.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司主营业务未发生变化，主要是植物蛋白饮料的生产和销售，主要产品是“露
露”杏仁露。“露露”杏仁露是以纯天然、无污染的北纬43°野山杏仁为原料，采用独特的
研磨工艺、专利技术精制而成，具有美容养颜、润肺止咳、润肠通便、调节血脂等功效，是
营养、健康、绿色的植物蛋白饮品。
报告期内，公司实现营业收入136,017.92万元，比上年同期上涨36.44%；实现净利润
28,330.13万元，比去年同期上涨38.14%；基本来自饮料业务。
公司所处行业植物蛋白饮料行业为充分市场竞争行业，具有完全的市场化程度，且竞争
愈发激烈，除了具有先发优势的细分品类龙头企业之外，饮料行业知名企业接连推出新品以
分食市场。
公司具有多年生产植物蛋白饮料的经验和历史，凭借品牌、产品、技术等核心竞争力，
积极采取必要的风险防范措施提升品牌抗风险能力，进一步巩固和发展市场份额。公司以市
场需求为导向，依托当地丰富的山杏仁资源，在二十世纪七十年代开发生产了拥有自主知识
产权的植物蛋白饮料——杏仁露，奠定了露露腾飞的基础。公司一直秉承绿色环保、营养安
全，坚持植物饮品，引领杏仁露行业发展。
品牌运营情况
公司作为植物蛋白饮料行业的龙头企业，目前形成了以杏仁露为主，以其他植物蛋白饮料
为辅的产品序列。公司以露露牌杏仁露为代表，积极开拓市场，提升品牌知名度，为新产品
的推广提供便利的条件。
主要销售模式
植物蛋白饮料作为快消品，销售模式与其他快消品尤其是食品饮料类销售模式一致，分
为线下销售和线上销售。线下主要是以经销的模式为主，针对一些地方性的大型卖场以直销
模式销售；公司针对线上销售设有专门的线上运营部门，销售平台包括：京东、天猫、拼多
多等。
公司销售渠道主要包括：餐饮渠道、现代渠道（商超卖场等）、传统渠道、宴会、团购、线
上渠道等。其中主要以线下销售渠道为主，同时积极开拓线上销售渠道，实现线上线下全渠
道覆盖。报告期内公司加大了市场开拓力度，包括餐饮、校园、宴会、车站等渠道空白点的
开发，努力打造形象店、标杆店，其中新开发餐饮空白点92,300家，高铁终端888家。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
1、按销售模式分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
销售模式 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
同期增减（元） 同期增减（元） 同期增减
直销 17,401,849.75 10,376,233.08 40.37% 12,030,827.39 8,159,837.38 -18.36%
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经销 1,341,965,521.52 660,096,744.48 50.81% 357,045,502.60 210,849,158.46 -3.58%
合计 1,359,367,371.27 670,472,977.56 50.68% 369,076,329.99 219,008,995.84 -3.73%
2、按产品类别分类，报告期内营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
营业收入比 营业成本比上年 毛利率比上年
产品分类 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率
同期增减（元） 同期增减（元） 同期增减
杏仁露系列 1,338,389,471.02 656,935,717.55 50.92% 350,995,156.32 207,395,939.62 -3.56%
果仁核桃系列 20,977,900.25 13,537,260.01 35.47% 18,081,173.67 11,613,056.22 1.90%
合计 1,359,367,371.27 670,472,977.56 50.68% 369,076,329.99 219,008,995.84 -3.73%
3、按区域分类，报告期末经销商情况
地区 期末经销商数量（个） 报告期增减数量（个） 同比变动率
北部地区 452 30 7.11%
中部地区 74 3 4.23%
其他地区 35 2 6.06%
合计 561 35 6.65%
4、经销客户的主要结算方式、经销方式
关于结算方式，公司与经销商主要采取先款后货的结算方式，尽可能规避坏账风险；关
于经销方式，公司的销售模式分为经销和直销。
5、报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额10,087.22万元，占营业收入的7.42%，期
末前五大经销客户应收账款总金额0万元。
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司线上销售主要依托天猫、京东、拼多多等平台，销售杏仁露系列、果仁核桃系列产
品，并通过直播传达公司文化、产品理念、品牌形象。通过不断加强线上渠道的建设力度，
提升各平台占有率，积累线上粉丝，传递品牌形象。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
集中采购 原材料 453,988,926.3
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
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主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
公司生产主要采用以销定产的模式，生产单位根据销售计划和市场销售预测信息制定月
度生产计划，并根据实际情况进行适当调整。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
产量与库存量
1、报告期内，主要产品的生产量、销售量、库存量
产品分类 类别 2021年1-6月份 2020年1-6月份 同比增减（%）
销售量（吨） 130,119.16 96,194.43 35.27%
杏仁露系列 生产量（吨） 103,835.64 51,922.61 99.98%
库存量（吨） 1,967.55 4,391.53 -55.20%
销售量（吨） 2,333.77 328.55 610.32%
果仁核桃系列 生产量（吨） 2,146.36 462.84 363.74%
库存量（吨） 317.24 56.79 458.62%
销售量（吨） 132,452.93 96,522.98 37.22%
合计 生产量（吨） 105,982.00 52,385.45 102.31%
库存量（吨） 2,284.79 4,448.32 -48.64%
增减变动原因：
杏仁露系列：由于疫情影响，2020年上半年销售收入及产量受到影响，2021年公司加大
销售力度，优化市场拓展、产品推广、品牌宣传等各项销售工作，上半年销售收入、销售量、
生产量同比增幅较大。由于期初库存同比减少，本期销量较大，所以期末库存同比减少。
果仁核桃系列：2020年6月果仁核桃系列产品正式恢复生产、销售，2021年公司加大果仁
核桃系列产品的营销力度，所以2021年上半年销售量、生产量、库存量同比增长较多。
2、报告期内，主要产品的产能情况
产品分类 设计产能（吨/年） 2021年1-6月实际产能（吨） 2021年1-6月在建产能（吨）
植物蛋白饮料 510,000.00 105,982.00
二、核心竞争力分析
我国植物蛋白饮料市场，以上世纪七十年代杏仁露的推出为起点，随着近年来消费者消
费能力的提升，消费升级趋势愈发明显，“营养+健康”观念逐渐深入人心，市场对以植物蛋
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白饮料为代表的健康产品需求不断增加，此外我国约有3.1亿人口为乳糖不耐受人群，近3.5
亿人为疑似乳糖不耐受患者，庞大的“牛奶敏感人群”也为植物蛋白饮品开出一个巨大的消
费市场，推动我国植物蛋白饮料市场规模近年来稳步增长，目前已突破1200亿元，行业总产
量已达到近90万吨。逐渐庞大的植物蛋白饮料市场也吸引了众多企业纷纷入局，并推出各自
产品。经过近50年发展，目前我国植物蛋白饮料市场呈现出整体市场集中度低，但各细分领
域内部集中度高的市场格局。
公司是国内植物蛋白饮料细分赛道的龙头，核心产品杏仁露作为植物蛋白饮料头部产品，
深受广大消费者喜爱。杏仁露以纯天然、无污染的北纬43°野山杏仁为原料，采用独特的研
磨工艺、专利技术精制而成，具有美容养颜、润肺止咳、润肠通便、调节血脂等功效，符合
当代消费者对于健康养生的需求，核心产品露露牌杏仁露在国内杏仁露市场占有90%以上的市
场份额，尤其在北方市场具备深厚群众基础，露露品牌已成为营养、健康、绿色的代表。
公司近年来营收规模总体稳定，得益于深厚的市场基础和实力底蕴。2020年公司乃至整
个饮料行业整体受疫情影响较大，公司业绩有所承压，营业收入有所下滑，2021年上半年已
基本恢复。总体来看，近几年公司发展有所放缓，主要原因一是软饮行业供给增加，竞争加
剧，二是产品结构单一，且产品形象与目前消费趋势有所脱节，三是在对待历史问题上，思
路没有改变。今年上半年，我们针对现状进行了全面深度剖析，确立了改变创新的指导思想，
打开了整体运营思路，明确要聚焦于产品、品牌、市场三大方面的提升，将露露产品从传统
的礼品形象转向日常消费饮品。
产品方面，我们将继续围绕植物饮品，大力开展品类升级与创新，一方面是对传统产品
进行改良，同时另一方面是创新产品，通过逐渐丰富产品品类拓展新消费场景和消费人群，
满足新一代消费者多样化的消费需求，也就是新品类，新人群，新需求，新渠道四个维度，
为植物蛋白饮料注入新鲜血液。
品牌方面，我们将积极拥抱互联网，从互联网开始改变，通过新媒体、新渠道传递露露
互联网形象，输出内容符合年轻人的属性，即健康、天然、安全。
市场方面，公司北方市场基本盘稳定，并将持续向长江以南地区渗透。之前南方市场未
打开，主要是公司单一产品不适应南方地域对杏仁口味的需求，另外也有商标使用权纠纷影
响，但商标所有权属于公司，并无争议，而对于商标使用权授权问题，实质是资产侵占，所
以通过法律程序是必然。诉讼需要一个较长的时间过程，我们会积极应对诉讼，但公司的发
展不能因此搁置。所以，我们将从经营发展的角度去打开全国市场。
渠道方面，将在现有销售区域内继续深耕细作，不断提高渠道终端覆盖率，并在继续发
展传统渠道的同时，开拓团购渠道和以学校、火车站等场景为代表的特殊渠道。线上渠道方
面，公司通过电商平台加强线上销售力度，并尝试直播带货等新兴销售方式，紧跟当下消费
潮流。
生产规模方面，公司启动“年产50万吨露露系列饮料项目”建设，扩大公司生产能力，
为未来业务扩张提供支持。
除此之外，我们的组织也会随着产品的变化而调整，包括配合股权激励推进中高端人才
的引进。目前公司核心管理层虽管理经验较为丰富，但均非快消品行业出身，短期内对于行
业理解及未来发展方向判断或存在一定短板。随着更多具备丰富从业经验和专业知识的行业
专业人才加入公司队伍，公司管理经营水平将得到进一步提升。
未来，露露将在已有基础上，从杏仁饮料品牌的专业化、集成化大趋势出发，整合优质
资源发力杏仁饮料领域，打造民族饮料品牌，引领中国杏仁饮料产业。
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三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
去年由于疫情原因，影响了销量，本年加大
营业收入 1,360,179,159.76 996,881,960.58 36.44%
营销力度，收入增幅较大。
由于收入的增加，营业成本同比增加，同时
营业成本 671,104,503.46 456,066,875.81 47.15%
执行新收入准则将运输费用记入营业成本。
销售费用 284,862,471.11 233,994,309.23 21.74%
管理费用 22,288,116.10 25,234,357.79 -11.68%
财务费用 -22,386,009.46 -17,238,484.39 -29.86%
所得税费用 97,115,248.70 76,988,539.55 26.14%
本年加大研发投入，用于产品改良、新品试
研发投入 10,077,960.43 5,091,393.86 97.94%
制。
经营活动产生的现金流量净额 104,624,448.97 -211,161,433.66 149.55% 本期经营活动现金流入增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -1,833,309.20 -615,130.20 -198.04% 本期固定资产购建支出增加所致。
本期分配股利支付的现金增加及回购股份增
筹资活动产生的现金流量净额 -414,250,297.59 -210,979,124.61 -96.35%
加所致。
经营活动产生的现金流量净额增加及筹资资
现金及现金等价物净增加额 -311,459,157.82 -422,755,688.47 26.33%
活动产生的现金流量净额减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,360,179,159.76 100% 996,881,960.58 100% 36.44%
分行业
植物蛋白饮料 1,359,367,371.27 99.94% 990,291,041.28 99.34% 37.27%
其他 811,788.49 0.06% 6,590,919.30 0.66% -87.68%
分产品
杏仁露系列 1,338,389,471.02 98.46% 987,394,314.70 99.05% 35.55%
果仁核桃系列 20,977,900.25 1.54% 2,896,726.58 0.29% 624.19%
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其他 811,788.49 0.06% 6,590,919.30 0.66% -87.68%
分地区
北部地区 1,242,642,002.61 91.36% 922,783,194.89 92.57% 34.66%
中部地区 81,270,911.17 5.98% 53,271,262.42 5.34% 52.56%
其他地区 36,266,245.98 2.67% 20,827,503.27 2.09% 74.13%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 年同期增减
分行业
植物蛋白饮料 1,359,367,371.27 670,472,977.56 50.68% 37.27% 48.51% -3.73%
分产品
杏仁露系列 1,338,389,471.02 656,935,717.55 50.92% 35.55% 46.14% -3.56%
分地区
北部地区 1,242,642,002.61 613,542,012.54 50.63% 34.66% 48.00% -8.08%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
去年由于疫情原因，影响了销量，本年随着公司营销力度的加大、空白市场的拓展，收
入增幅较大。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
销售费用
单位：元
项 目 本期金额 销售费用占比 上期金额 同比增减
工资薪酬 70,377,362.53 24.71% 65,616,360.53 7.26%
广告宣传费 196,931,776.18 69.13% 135,438,151.93 45.40%
差旅费等日常费用合计 8,569,011.21 3.01% 3,007,930.54 184.88%
运输费、装卸费等物流费合计 2,100,641.99 0.74% 21,374,301.65 -90.17%
折旧费用 280,204.04 0.10% 364,657.83 -23.16%
其他费用 6,603,475.16 2.32% 8,192,906.75 -19.40%
合计 284,862,471.11 100.00% 233,994,309.23 21.74%
差旅费等日常费用同比增长 184.88%，主要是由于去年同期受疫情影响严重，外出受阻。
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运输费、装卸费等物流费同比减少 90.17%，主要是根据新的收入准则，2021 年运输费计
入了营业成本中，导致今年同比减少较多。
广告宣传费同比增加 45.40%，主要是较以往加大了广告投放力度，扩大受众群，广告投
放形式注重实际，包括综艺媒体、户外大牌、公交车体、宣传物料、终端包装等等。
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重 重大变动
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减 说明
货币资金 2,030,420,466.01 77.26% 2,341,879,623.83 75.72% 1.54%
应收账款 550.00 0.00% 500,000.00 0.02% -0.02%
存货 52,829,883.11 2.01% 193,238,951.37 6.25% -4.24%
长期股权投资 2,480,357.27 0.09% 2,547,658.76 0.08% 0.01%
固定资产 207,585,986.71 7.90% 217,837,144.05 7.04% 0.86%
在建工程 21,891,929.47 0.83% 19,870,148.70 0.64% 0.19%
合同负债 86,595,567.71 3.30% 419,253,846.72 13.56% -10.26%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
无
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
15
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
公司 注册 营业
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 资本 利润
露露（北京） 饮料生产 10,000
子公司 115,652,796.84 115,234,906.28 4,913,839.22 1,097,341.66 1,097,341.66
有限公司 和销售 万元
廊坊露露饮 饮料生产 4,000 万
子公司 100,525,072.89 100,522,126.78 0 0 -742,073.31
料有限公司 和销售 元
郑州露露有 子公司 饮料生产 10,000 302,546,452.37 234,356,476.33 374,073,280.59 83,701,541.33 62,165,708.83
16
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司 和销售 万元
单位：元
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、露露（北京）有限公司
根据公司发展需要，将对露露（北京）项目进行重新定位，进行新的规划设计。
2、廊坊露露饮料有限公司
由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应，廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题产能利用率严重不足。如需保证公
司正常生产，需自建燃气锅炉。经测算，上述投资金额较大，投入后生产任务不足，将造成资源浪费，因此，廊坊露露决定
停业。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营环境风险
从国际环境看，世界经济和贸易增速同步趋缓，中美贸易摩擦仍然具备长期性、复杂性、
多变性特点。从国内环境看，随着疫苗接种覆盖率提升，国内新冠疫情逐步得到有效控制，
但从近期南京疫情来看，还存在较多不确定因素，对公司部分渠道产品销量还将产生一定影
响。对此，公司将投入更多新媒体运营，灵活应对市场变化、加大精细管理、降低成本费用，
主动拓宽采购渠道、营销渠道，全力降低中美贸易摩擦及新冠疫情带来的影响。
2、行业竞争风险
我国植物蛋白饮料行业因其进入壁垒较低，从事植物蛋白饮料的企业数量较多，目前处
于完全竞争市场，竞争愈加激烈。公司将进一步巩固和发展已有的核心竞争力优势，并积极
采取必要的风险防范措施。
3、知识产权风险
市场上可能会出现仿制品、假冒伪劣产品。公司设立知识产权专业团队，对商标、专利
等知识产权进行日常管理及维权工作，借助行政查处、法院诉讼等多种法律手段，对侵犯公
司知识产权的行为进行打击。
4、食品质量安全风险
公司主营业务为植物蛋白饮料的生产和销售，产品质量优劣直接关乎消费者的切身利益
和身体健康，公司生产的产品从未发现重大质量问题，但不能完全排除因相关主体处置不当
而发生产品质量问题的风险。对此，公司将一如既往高度重视食品安全工作，通过质量安全
检测、监督和检查，不断改善质量检测技术及设施，为消费者提供安全、放心、营养、健康
的产品。
17
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见 2021 年 3 月 26 日之
《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》、及巨
2021 年第一次
临时股东大会 42.30% 2021 年 03 月 25 日 2021 年 03 月 26 日 潮资讯网：《河北承德露露
临时股东大会
股份有限公司 2021 年第一
次临时股东大会决议公告》
（公告编号：2021-015)
详见 2021 年 5 月 21 日之
《中国证券报》、《证券时
报》、《证券日报》、及巨
2020 年度股东
年度股东大会 44.03% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 潮资讯网：《河北承德露露
大会
股份有限公司 2020 年度股
东大会决议公告》（公告编
号：2021-034)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
沈志军 董事长、执行董事 被选举 2021 年 03 月 25 日 补选董事后，全体董事共同选举为董事长、执行董事
辞去董事长职务后，全体董事共同选举为副董事长、
梁启朝 副董事长、执行董事 被选举 2021 年 03 月 25 日
执行董事
李元龙 董事 被选举 2021 年 03 月 25 日 补选董事
马翔 董事 离任 2021 年 02 月 10 日 由于个人原因主动离职
丁兴贤 董事 离任 2021 年 03 月 04 日 由于工作原因辞去董事职务
18
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
19
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 否
主要污染物
公司或子 排放 排放口 排放口分 排放 执行的污染 核定的排放 超标排
及特征污染 排放总量
公司名称 方式 数量 布情况 浓度 物排放标准 总量 放情况
物的名称
河北承德
集中
露露股份 废水；COD 1个 厂区内 37 150mg/l Cod：19.46 Cod：48.5 无
排放
有限公司
河北承德
集中
露露股份 废水；氨氮 1个 厂区内 0.72 25mg/l 氨氮：2.85 氨氮：6 无
排放
有限公司
防治污染设施的建设和运行情况
1.废水治理设施建设运行情况
公司投资建设了污水处理站，处理能力为1000m/d，污水治理设施运行正常，污水处理
达到环评批复要求，处理后的各项污染物达标排放。
2.废气治理设施建设运行情况
公司供热使用承德富然德能源有限公司的蒸汽供热，没有废气污染物的产生和排放。
3.公司按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定进行生产和污染物排放信息披露，
同时每天将排放的废水污染物cod数值，实时上传河北省环境保护厅信息平台进行公示。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司现有建设项目均已按照国家环保法律法规要求进行环境影响评价，并通过了环保主
管部门的验收和行政许可。
公司目前无新建项目。
突发环境事件应急预案
公司为贯彻落实环境安全预防为主的方针，针对可能发生的突发环境事件能够迅速做出
响应，按照事先制定的突发环境事件应急预案，快速地对突发环境事故进行处置，签署发布
了突发环境事件应急预案，并报送环境保护主管部门备案。
承德市环境保护局备案编号为：130861-2019-003-L;
承德市环境保护局高新区分局备案编号为：130861-2019-003-L。
环境自行监测方案
为规范公司环境自行监测及信息公开方式，根据《中华人民共和国环境保护法》、《环
境监测管理办法》等有关规定，公司按照国家及地方污染物排放（控制）标准，环境影响报
告书及其批复、环境监测技术规范的要求，制定自行监测方案。
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、监测项目
废水监测项目：cod、氨氮、bod、ss、ph值
噪声监测项目：厂界噪声
2、监测频次
（1）废水监测：
自动监测：总排口废水cod连续自动监测
手工监测：氨氮、bod、ss、ph值、每季度一次
（2）噪声监测：厂界噪声每季度监测一次
3、监测点位
废水监测点位：总排口
噪声监测点位：厂区东侧、厂区西侧、厂区北侧、厂区南侧
4、监测方式
公司采用手工和自动监测相结合方式，手工监测采用自承担监测和委托监测方式，自动
监测采用第三方运维方式。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
河北承德露露股份有限公司 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
公司按照《环境信息公开办法（试行）》的相关规定，对生产和污染物排放信息进行披
露。
其他环保相关信息
排污许可证编号：91130000601268264C001R，有效期2019年12月26日至2022年12月25日。
二、社会责任情况
一、效益提高要兼顾就业与民生
野生杏仁本来就是著名的中药品种，具有润肺、镇咳等功效，自公司研制开发出杏仁露
产品后，扩大了其应用范围，公司对野生杏仁的需求也为承德及周边地区的农民提供了一条
脱贫之路，目前，杏仁采摘、收购、加工、运输、销售，已经形成一条连接农、工、商的产
业链，据不完全统计，当地约30万名农民从业其中，占剩余劳动力的30%，既促进所在地经济
发展、农业结构的改善和优化，并增加了乡镇税收，也为社会安定、和谐做出了贡献。
二、取之社会要造福社会
多年来，公司在搞好主业的同时一贯非常热心社会公益事业。在力所能及的情况下，尽
可能多地承担社会责任。
1、送温暖献爱心捐款月
自2009年，公司将每年11月份确定为开展“送温暖献爱心捐款月”。每年均组织了全员
捐款活动，累计捐款：771,637.00元，2009年款项捐给承德市残疾人联合会，用于“贫困聋
儿救助行动”。2010至2020年款项转给万向慈善基金会，2010年12月2日，万向集团“四个一
万工程”启动，对承德市双桥区的孤儿、残疾儿童、特困的在校生以及社会孤老进行资助，
21
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
累计救助金额已逾450万元。
2、露露工会会员互助一日捐活动
“工会会员互助一日捐”是由承德市总工会发起的一项在全市范围内开展的工会会员重
大疾病互助互济的公益活动。我公司自2008年开始组织全员捐款活动，至今累计捐款
722,540.00元人民币。
三、承担社会责任，促进企业发展
1、公司承担社会责任，热心社会公益，与搞好主营业务并不矛盾。
“桃李不言，下自成蹊”，公益活动的开展，赢得了社会认同和嘉许，取得了政府和各
界的支持，进而提升了企业形象，扩大了企业的社会影响，起到了很好的广告宣传作用，并
积累了一笔无形资产，最终提升了公司价值，得到社会的回报——使得公司的佳名美誉广泛
传播，产品品牌深入客户心中，市场份额有效扩大，直接为企业带来经济效益的增长，从而
形成社会效益与经济效益的共赢。
2、公司懂得企业最基本的社会责任就是把企业做好，这是企业履行其他社会责任的前提
和载体。
公司作为一个生产食品饮料的大公司，产品质量如何关系消费者生活质量、生命健康。
因此，公司视产品质量为企业生命，确保产品货真价实，绝不生产假冒伪劣产品，诚实守信，
奉公守法、文明经营，以诚信立足社会；同时，坚持以人为本，爱护员工，承担保护职工健
康和确保职工待遇的责任，这些都是公司承担社会责任的重要体现。积极的企业价值观，铸
造了企业之魂，凝聚了员工之心，激励着每一位员工为实现企业目标而努力。
3、将公司发展战略与承担社会责任、建立和谐社会结合起来。
倡导“环保、健康、绿色”，是当代社会的共识，公司的发展战略也将坚定不移围绕这
一主题，大力发展主营业务。作为上市公司，还必须顾及股东的利益，使他们的投资能够获
利，要实现股东利益的最大化，树立为社会作贡献、为国家谋利益的企业价值观，这样公司
将焕发巨大的生命力，长盛不衰。
22
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
是否
诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 形成 诉讼(仲裁)审理 披露
诉讼(仲裁)进展 裁)判决 披露索引
况 （万元） 预计 结果及影响 日期
执行情况
负债
诉讼受理期间，汕头 《备忘录》《补
高新区露露南方有 充备忘录》内容
限公司提出管辖权 实际上有利于露 相关内容详
异议，2019 年 5 月 露南方公司而完 见本公司于
23 日，公司收到河 全不利于露露股 2019 年 3 月
北省高级人民法院 份公司发展，建 23 日、2019
下达的民事裁定书 立的是对露露南 年 6 月 5 日、
（2019）冀民初 28 方公司和香港飞 2020 年 1 月
－1 号，驳回被告二 达公司的非法利 6 日、2020
2019 年 3 月 22 日，
汕头高新区露露南 益输送及其保护 年 8 月 14
公司收到公司控
方有限公司对本案 机制，严重损害 日、2021 年
股股东万向三农
管辖权提出的异议。 了露露股份公司 1 月 20 日在
集团有限公司的
随后，被告汕头露露 及其全体股东的 巨潮资讯网
通知，获悉河北省
公司上诉至中华人 合法权益，其中 （http://ww
高级人民法院立
民共和国最高人民 包括：根本损害 w.cninfo.co
案受理万向三农
法院。2020 年 1 月， 了露露股份公司 m.cn）上披
集团有限公司起
公司收到中华人民 依法应当享有的 露的《关于
诉霖霖集团有限
共和国最高人民法 “露露”系列注 本案驳回 涉及重大诉
责任公司、汕头高 2021
院民事裁定书 册商标和杏仁露 原告诉讼 讼的公告》
新区露露南方有 年 01
13,866 否 （2019）最高法民辖 制作方法专利技 请求以及 （公告编号
限公司、香港飞达 月 20
终 404 号，裁定撤销 术等核心知识产 被告反诉 2019-012）、
企业公司、河北承 日
河北省高级人民法 权的完整性；非 请求。 《重大诉讼
德露露股份有限
院（2019）冀民初 法分割露露股份 进展公告》
公司公司关联交
28-1 号裁定；将本案 公司应当享有的 （公告编号
易损害责任纠纷
移送至广东省汕头 零售市场的统一 2019-026）、
一案，于 2019 年
市中级人民法院审 性和完整性；彻 《重大诉讼
3 月 20 日出具了
理。广东省汕头市中 底非法限制了露 进展公告》
《河北省高级人
级人民法院于并于 露股份公司对复 （公告编号
民法院受理案件
2020 年 6 月 11 日、 合纸软包装“露 2020-001）、
通知书》[（2019）
月 10 日、9 月 11 日 露”牌杏仁露的 《重大诉讼
冀民初 28 号]。
进行了公开开庭审 生产权。上述合 进展公告》
理。公司于 2021 年 法权益的损害， （公告编号
1 月收到广东省汕头 给露露股份公司 2020-039）、
市中级人民法院《民 造成了重大不利 《重大诉讼
事判决书》（2020） 影响，但目前暂 进展公告》
冀 05 民初 123 号， 无法准确估算对 （公告编号
驳回原告万向三农 公司本期利润及 2021-002）。
集团有限公司的诉 期后利润的具体
讼请求。 影响。
24
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
相关内容详见本
公司于 2018 年 8
原告汕头高新区
月 10 日、2018
露露南方有限公
年 8 月 18 日、
司诉公司等被告
2018 年 10 月 20
商标使用许可合
日、2019 年 6 月
同纠纷一案于
5 日、2020 年 1
2018 年 8 月 1 日
月 6 日、2020 年
由汕头市金平区
8 月 14 日、2020
人民法院立案受
年 8 月 31 日、
理。2019 年 6 月 3
2020 年 12 月 2
日，公司收到汕头
日在巨潮资讯网
市金平区人民法
（www.cninfo.c
院《民事判决书》
om.cn）上发布的
(2018）粤 0511 民
《关于重大诉讼
2018 年 8 月 8 日， 初 1655 号（一审
的公告》（公告
公司收到汕头市 判决）。公司不服
编号：
金平区人民法院 判决，于上诉期内
2018-033）、《关
传票、《应诉通知 向汕头市中级人
于重大诉讼收到
书》[（2018）粤 民法院提起上诉。
〈更正通知书〉
0511 民初 1655 公司于 2020 年 1
的公告》（公告
号]、《民事起诉 月 4 日收到汕头 再审案件中 再审案件中 2020 年
编号：
状》等送达资料， 50 否 市中级人民法院 止诉讼，尚 止诉讼，尚 12 月 02
2018-034）、《第
获悉法院已受理 送达的（2019）粤 待审理。 待审理。 日
七届董事会
汕头高新区露露 05 民终 713 号《民
2018 年第三次
南方有限公司诉 事判决书》，判决
临时会议决议公
河北承德露露股 如下：驳回上诉，
告》（公告编号：
份有限公司商标 维持原判。公司不
2018-050）、《重
使用许可合同纠 服一审、二审判
大诉讼进展公
纷案。 决，于 2020 年 4
告》（公告编号
月 30 日向广东省
2019-026）、《重
高级人民法院申
大诉讼进展公
请再审。公司于
告》（公告编号
2020 年 11 月收到
2020-001）、《重
广东省高级人民
大诉讼进展公
法院《民事裁定
告》（公告编号
书》（2020）粤民
2020-039）、《重
申 3509 号，获悉
大诉讼进展公
广东省高级人民
告》（公告编号
法院针对承德露
2020-046）、《重
露提出的再审申
大诉讼进展公
请出具了中止诉
告》（公告编号
讼的裁定。
2020-052）。
25
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原告河北承德露露
股份有限公司诉被
告王宝林、王秋敏
与公司关联交易损
害责任纠纷一案于
2020 年 4 月 13 日
由河北省承德市中
级人民法院立案受
理，案号（2020）
冀 08 民初 25 号。
相关内容详见公
被告王宝林、王秋
司于 2020 年 4
敏在提交答辩状期
月 7 日、2020 年
间，对管辖权提出
8 月 14 日、2020
异议，2020 年 7 月
年 10 月 30 日、
3 日承德市中级人
2020 年 12 月 5
民法院裁定本案移
公司 2020 年 4 月 日在巨潮资讯网
送广东省汕头市中
5 日收到承德市中 （http://www.cni
级人民法院处理。
级人民法院出具 nfo.com.cn）上披
公司不服该裁定，
的《受理通知书》 露的《关于重大
向河北省高级人民 本案目前 本案目前中 2020 年
（[2020]冀 08 民 诉讼的公告》 公
10,832 否 法院提起上诉， 中止诉讼， 止诉讼，尚 12 月 05
初 25 号），关于 告编号：
2020 年 9 月 23 日 尚未审理。 未审理。 日
公司诉王宝林、王 2020-014）、《重
河北省高级人民法
秋敏与公司关联 大诉讼进展公
院裁定本案由河北
交易损害责任纠 告》（公告编号：
省承德市中级人民
纷一案已被受理。 2020-039）、《重
法院管辖。2020 年
大诉讼进展公
12 月 3 日公司收到
告》（公告编号：
河北省承德市中级
2020-048）、《重
人民法院《民事裁
大诉讼进展公
定书》（2020）冀
告》（公告编号：
08 民初 25 号之一，
2020-054）。
获悉河北省承德市
中级人民法院针对
原告河北承德露露
股份有限公司诉被
告王宝林、王秋敏
与公司关联交易损
害责任纠纷一案出
具了中止诉讼的裁
定。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
26
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款 期初余额 期末余额
关联方 关联关系 存款利率范围 发生额（万元）
限额（万元） （万元） （万元）
万向财务 年利率
同一实际控制人 250,000.00 233,754.56 1,242,435.63 202,701.37
有限公司 0.35%-1.82%
贷款业务
期初余额（万 期末余额
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 发生额（万元）
元） （万元）
27
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授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
28
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、露露（北京）有限公司
根据公司发展需要，将对露露（北京）项目进行重新定位，进行新的规划设计。
2、廊坊露露饮料有限公司
由于廊坊市市政供气只能在冬季取暖期供应，廊坊露露生产所需蒸汽供应存在严重问题，
产能利用率严重不足。如需保障公司正常生产，需自建燃气锅炉。经测算，上述投资金额较
大，投入后生产任务不足，将造成资源浪费，因此，廊坊露露决定停业。
29
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 26,504 0.00% 26,504 0.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 26,504 0.00% 26,504 0.00%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 26,504 0.00% 26,504 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,076,392,496 100.00% 1,076,392,496 100.00%
1、人民币普通股 1,076,392,496 100.00% 1,076,392,496 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,076,419,000 100.00% 1,076,419,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
1、会议审议情况
公司于2020年5月15日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于回购部分社会公
30
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
众股份方案的议案》。
2、回购主要内容
公司拟使用自有资金，以集中竞价交易方式，以不超过人民币10.23元/股的价格回购本
公司部分人民币普通股A股股份，回购资金总额不低于人民币15,000.00万元（含），不超过
人民币30,000.00万元（含）；在上述回购资金总额及回购价格条件下，预计回购股份数量下
限约为1,466.27万股，上限约为2,932.55万股，分别占公司目前总股本比例下限约为1.36%、
上限约为2.72%。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。回购股份的用
途为用于后续员工持股计划或股权激励。
3、回购进展情况
（1）首次回购情况：2020年6月22日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易
方式回购公司股份，回购股份数量为855,000股，占公司总股本的0.08%，最高成交价为7.02
元/股，最低成交价为6.93元/股，成交总金额为5,956,100.00元（不含交易费用）。本次回
购符合相关法律法规规定，符合既定的回购方案。
（2）回购结果：公司的实际回购区间为2020年6月22日至2021年4月12日，通过股份回购
专用证券账户，公司以集中竞价交易方式累计回购公司股份25,999,995股，占公司总股本的
2.42%，最高成交价为7.99元/股，最低成交价为6.13元/股，支付总金额170,895,673.04元（不
含交易费用）。回购的股份拟用于员工持股计划或股权激励。具体详见公司2021年5月8日于
巨潮资讯网发布的《关于回购结果暨股份变动的公告》。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
董晓鹏 26,504 0 0 26,504 董监高锁定股 暂无
合计 26,504 0 0 26,504 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
31
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报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注
报告期末普通股股东总数 55,787 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 持有有限 持有无限 质押、标记或
报告期末持
持股 内增减 售条件的 售条件的 冻结情况
股东名称 股东性质 有的普通股
比例 变动情 普通股数 普通股数 股份 数
数量
况 量 量 状态 量
万向三农集团有限公司 境内非国有法人 40.68% 437,931,866
香港中央结算有限公司 境外法人 3.23% 34,775,989
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 2.36% 25,393,654
全国社保基金四一三组合 境内非国有法人 0.95% 10,200,000
全国社保基金六零四组合 境内非国有法人 0.93% 10,000,000
王磊 境内自然人 0.88% 9,500,000
方正证券股份有限公司 国有法人 0.52% 5,637,930
中国工商银行股份有限公司－富
国中证红利指数增强型证券投资 境内非国有法人 0.49% 5,299,962
基金
基本养老保险基金一零零六组合 境内非国有法人 0.46% 4,999,860
交通银行股份有限公司－永赢港
股通品质生活慧选混合型证券投 境内非国有法人 0.44% 4,702,000
资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）（参见注 3）
公司前 10 名股东均为无限售条件股东，公司控股股东万向三农集团
有限公司与前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司只知第四大股东
上述股东关联关系或一致行动的说明 全国社保基金四一三组合、第五大股东全国社保基金六零四组合同为全国
社保基金管理公司，公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他股
东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说 报告期内召开的两次股东大会万向三农集团有限公司均委托公司董
明 事长沈志军先生代为表决。
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参 河北承德露露股份有限公司回购专用证券账户持有 25,999,995 股，持
见注 11） 股比例 2.42%。
32
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
万向三农集团有限公司 437,931,866 人民币普通股 437,931,866
香港中央结算有限公司 34,775,989 人民币普通股 34,775,989
中央汇金资产管理有限责任公司 25,393,654 人民币普通股 25,393,654
全国社保基金四一三组合 10,200,000 人民币普通股 10,200,000
全国社保基金六零四组合 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
王磊 9,500,000 人民币普通股 9,500,000
方正证券股份有限公司 5,637,930 人民币普通股 5,637,930
中国工商银行股份有限公司－富国中证红利指数增
5,299,962 人民币普通股 5,299,962
强型证券投资基金
基本养老保险基金一零零六组合 4,999,860 人民币普通股 4,999,860
交通银行股份有限公司－永赢港股通品质生活慧选
4,702,000 人民币普通股 4,702,000
混合型证券投资基金
公司前 10 名股东均为无限售条件股东，公司控股股东万向三农集团有限公司
与前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无
管理办法》中规定的一致行动人；公司只知第四大股东全国社保基金四一三组合、
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联
第五大股东全国社保基金六零四组合同为全国社保基金管理公司，公司未知其他
关系或一致行动的说明
股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
状态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
董事长、
沈志军 现任
执行董事
副董事长、
梁启朝 现任
执行董事、
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总经理
副总经理、
丁兴贤 现任
财务负责人
吴玲芳 董事会秘书 现任
曾波 董事 现任
杨东时 董事 现任
刘志刚 董事 现任
李元龙 董事 现任
董国云 独立董事 现任
汪建明 独立董事 现任
黄剑锋 独立董事 现任
黄敏 监事长 现任
刘建 监事 现任
董晓鹏 职工监事 现任 35,338 35,338
马翔 董事 离任
合计 -- -- 35,338 0 0 35,338 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：河北承德露露股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,030,420,466.01 2,341,879,623.83
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 550.00 500,000.00
应收款项融资
预付款项 11,524,047.81 11,241,242.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 80,753.62 103,249.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 52,829,883.11 193,238,951.37
37
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 238,417.68 390,916.46
流动资产合计 2,095,094,118.23 2,547,353,983.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,480,357.27 2,547,658.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 207,585,986.71 217,837,144.05
在建工程 21,891,929.47 19,870,148.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 292,366,586.16 295,783,460.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 154,165.28 151,366.99
递延所得税资产 8,323,735.96 9,389,678.05
其他非流动资产
非流动资产合计 532,802,760.85 545,579,457.30
资产总计 2,627,896,879.08 3,092,933,440.81
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
38
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 271,346,719.15 194,130,326.39
预收款项
合同负债 86,595,567.71 419,253,846.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 52,212,977.04 53,228,407.53
应交税费 30,338,428.71 53,334,825.35
其他应付款 16,308,106.43 27,926,496.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,257,423.80 54,503,000.07
流动负债合计 468,059,222.84 802,376,902.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 52,460,498.66 52,460,498.66
其他非流动负债
非流动负债合计 52,460,498.66 52,460,498.66
负债合计 520,519,721.50 854,837,400.85
所有者权益：
39
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 1,076,419,000.00 1,076,419,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17,293,295.59 17,305,722.58
减：库存股 170,895,673.04 29,996,843.32
其他综合收益 -675,000.00 -675,000.00
专项储备
盈余公积 482,367,364.09 482,367,364.09
一般风险准备
未分配利润 666,428,899.99 655,967,524.09
归属于母公司所有者权益合计 2,070,937,886.63 2,201,387,767.44
少数股东权益 36,439,270.95 36,708,272.52
所有者权益合计 2,107,377,157.58 2,238,096,039.96
负债和所有者权益总计 2,627,896,879.08 3,092,933,440.81
法定代表人：沈志军 主管会计工作负责人：丁兴贤 会计机构负责人：杨亚斌
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,987,198,508.75 2,298,745,209.12
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 550.00 500,000.00
应收款项融资
预付款项 11,501,874.86 11,180,995.15
其他应收款
其中：应收利息
应收股利
存货 72,820,576.73 180,627,422.26
合同资产
持有待售资产
40
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,071,521,510.34 2,491,053,626.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 190,037,368.72 190,037,368.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 75,637,150.67 79,545,624.17
在建工程 21,891,929.47 19,870,148.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 258,178,137.31 261,133,487.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,000.00 69,000.00
递延所得税资产 237,500.01 237,500.01
其他非流动资产
非流动资产合计 546,033,086.18 550,893,128.88
资产总计 2,617,554,596.52 3,041,946,755.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 516,760,147.72 413,010,617.13
预收款项
合同负债 86,561,460.35 419,253,846.72
应付职工薪酬 44,130,811.38 44,161,593.90
应交税费 20,647,523.96 34,682,728.11
41
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 16,342,936.35 27,933,556.72
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 11,252,989.85 54,503,000.07
流动负债合计 695,695,869.61 993,545,342.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 50,417,631.09 50,417,631.09
其他非流动负债
非流动负债合计 50,417,631.09 50,417,631.09
负债合计 746,113,500.70 1,043,962,973.74
所有者权益：
股本 1,076,419,000.00 1,076,419,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 17,245,285.19 17,257,712.18
减：库存股 170,895,673.04 29,996,843.32
其他综合收益 -675,000.00 -675,000.00
专项储备
盈余公积 482,367,364.09 482,367,364.09
未分配利润 466,980,119.58 452,611,548.72
所有者权益合计 1,871,441,095.82 1,997,983,781.67
负债和所有者权益总计 2,617,554,596.52 3,041,946,755.41
42
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,360,179,159.76 996,881,960.58
其中：营业收入 1,360,179,159.76 996,881,960.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 980,892,340.20 716,693,044.11
其中：营业成本 671,104,503.46 456,066,875.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 14,945,298.56 13,544,591.81
销售费用 284,862,471.11 233,994,309.23
管理费用 22,288,116.10 25,234,357.79
研发费用 10,077,960.43 5,091,393.86
财务费用 -22,386,009.46 -17,238,484.39
其中：利息费用
利息收入 22,401,185.78 17,244,948.95
加：其他收益 990,302.86 783,525.35
投资收益（损失以“－”号填列） 1,237,273.51 1,007,400.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -67,301.49 1,007,400.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,570.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -856,464.59
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 380,657,931.34 281,977,271.79
加：营业外收入 38,128.74 92,728.41
减：营业外支出 279,495.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 380,416,564.33 282,070,000.20
减：所得税费用 97,115,248.70 76,988,539.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 283,301,315.63 205,081,460.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 283,301,315.63 205,081,460.65
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 283,570,317.20 203,239,878.30
2.少数股东损益 -269,001.57 1,841,582.35
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 283,301,315.63 205,081,460.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 283,570,317.20 203,239,878.30
归属于少数股东的综合收益总额 -269,001.57 1,841,582.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.19
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（二）稀释每股收益 0.27 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 0.00 元，上期被合并方实现的净利润为 0.00 元。
法定代表人：沈志军 主管会计工作负责人：丁兴贤 会计机构负责人：杨亚斌
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,411,575,483.97 1,026,026,762.41
减：营业成本 818,299,684.59 576,482,924.72
税金及附加 11,707,746.90 11,623,847.10
销售费用 283,746,800.13 225,674,130.70
管理费用 19,224,088.10 13,245,718.59
研发费用 10,077,960.43 5,091,393.86
财务费用 -22,158,113.27 -16,984,666.84
其中：利息费用
利息收入 22,166,182.29 16,986,482.88
加：其他收益 987,547.87 782,459.99
投资收益（损失以“－”号填列） 71,304,575.00 104,349,654.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,570.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -771,275.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 362,198,164.09 316,022,957.63
加：营业外收入 38,128.74 92,724.41
减：营业外支出 196,372.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 362,039,920.41 316,115,682.04
减：所得税费用 74,562,408.25 58,090,496.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 287,477,512.16 258,025,185.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 287,477,512.16 258,025,185.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
45
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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 287,477,512.16 258,025,185.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,502,048.96 527,159,647.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
46
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,866.81
收到其他与经营活动有关的现金 25,703,515.90 17,526,770.86
经营活动现金流入小计 1,184,205,564.86 544,688,285.64
购买商品、接受劳务支付的现金 611,114,150.66 308,006,929.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 86,114,519.22 72,043,131.69
支付的各项税费 236,140,318.72 210,519,283.77
支付其他与经营活动有关的现金 146,212,127.29 165,280,374.28
经营活动现金流出小计 1,079,581,115.89 755,849,719.30
经营活动产生的现金流量净额 104,624,448.97 -211,161,433.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
418,107.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 418,107.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2,251,416.20 615,130.20
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,251,416.20 615,130.20
投资活动产生的现金流量净额 -1,833,309.20 -615,130.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
47
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取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,338,295.25 190,979,598.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 140,912,002.34 19,999,525.91
筹资活动现金流出小计 414,250,297.59 210,979,124.61
筹资活动产生的现金流量净额 -414,250,297.59 -210,979,124.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -311,459,157.82 -422,755,688.47
加：期初现金及现金等价物余额 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61
六、期末现金及现金等价物余额 2,030,420,466.01 1,780,866,590.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,156,474,857.63 527,024,748.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,346,749.78 17,221,945.33
经营活动现金流入小计 1,181,821,607.41 544,246,693.70
购买商品、接受劳务支付的现金 744,596,160.84 457,056,132.63
支付给职工以及为职工支付的现金 77,033,721.27 61,571,384.54
支付的各项税费 183,078,306.29 178,111,567.00
支付其他与经营活动有关的现金 142,755,011.59 153,716,669.93
经营活动现金流出小计 1,147,463,199.99 850,455,754.10
经营活动产生的现金流量净额 34,358,407.42 -306,209,060.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,000,000.00 104,349,654.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
281,141.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
48
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,281,141.00 104,349,654.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,935,951.20 240,461.20
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,935,951.20 240,461.20
投资活动产生的现金流量净额 68,345,189.80 104,109,193.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,338,295.25 190,979,598.70
支付其他与筹资活动有关的现金 140,912,002.34 19,999,525.91
筹资活动现金流出小计 414,250,297.59 210,979,124.61
筹资活动产生的现金流量净额 -414,250,297.59 -210,979,124.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -311,546,700.37 -413,078,991.91
加：期初现金及现金等价物余额 2,298,745,209.12 2,153,044,918.48
六、期末现金及现金等价物余额 1,987,198,508.75 1,739,965,926.57
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
一般
其他权 其他 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
项目 益工具 综合收益 储备 他
准备
股本
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,076,419,000.00 17,305,722.58 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 655,967,524.09 2,201,387,767.44 36,708,272.52 2,238,096,039.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,076,419,000.00 17,305,722.58 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 655,967,524.09 2,201,387,767.44 36,708,272.52 2,238,096,039.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-12,426.99 140,898,829.72 10,461,375.90 -130,449,880.81 -269,001.57 -130,718,882.38
号填列）
（一）综合收益总额 283,570,317.20 283,570,317.20 -269,001.57 283,301,315.63
（二）所有者投入和减少资本 -12,426.99 140,898,829.72 -140,911,256.71 -140,911,256.71
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
50
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他 -12,426.99 140,898,829.72 -140,911,256.71 -140,911,256.71
-273,108,941.3
（三）利润分配 -273,108,941.30 -273,108,941.30
0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-273,108,941.3
3．对所有者（或股东）的分配 -273,108,941.30 -273,108,941.30
0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,293,295.59 170,895,673.04 -675,000.00 482,367,364.09 666,428,899.99 2,070,937,886.63 36,439,270.95 2,107,377,157.58
51
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他 一般 少数股东权
其他权益工 专项 其 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 益
项目 具 储备 他
收益 准备
股本
优 永
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 978,562,728.00 17,308,439.11 437,540,706.75 562,174,423.56 1,995,586,297.42 35,412,343.68 2,030,998,641.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 978,562,728.00 17,308,439.11 437,540,706.75 562,174,423.56 1,995,586,297.42 35,412,343.68 2,030,998,641.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
97,856,272.00 -1,863.16 19,997,550.96 -90,328,939.30 -12,472,081.42 1,841,582.35 -10,630,499.07
号填列）
（一）综合收益总额 203,239,878.30 203,239,878.30 1,841,582.35 205,081,460.65
（二）所有者投入和减少资本 -1,863.16 19,997,550.96 -19,999,414.12 -19,999,414.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,863.16 19,997,550.96 -19,999,414.12 -19,999,414.12
52
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60 -195,712,545.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60 -195,712,545.60
4．其他
（四）所有者权益内部结转 97,856,272.00 -97,856,272.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 97,856,272.00 -97,856,272.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,306,575.95 19,997,550.96 437,540,706.75 471,845,484.26 1,983,114,216.00 37,253,926.03 2,020,368,142.03
53
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他
专
权益工具
项目 其他 项 其
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 综合收益 储 他
先 续
他 备
股 债
一、上年期末余额 1,076,419,000.00 17,257,712.18 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 452,611,548.72 1,997,983,781.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,076,419,000.00 17,257,712.18 29,996,843.32 -675,000.00 482,367,364.09 452,611,548.72 1,997,983,781.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,426.99 140,898,829.72 14,368,570.86 -126,542,685.85
（一）综合收益总额 287,477,512.16 287,477,512.16
（二）所有者投入和减少资本 -12,426.99 140,898,829.72 -140,911,256.71
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -12,426.99 140,898,829.72 -140,911,256.71
（三）利润分配 -273,108,941.30 -273,108,941.30
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -273,108,941.30 -273,108,941.30
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3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,245,285.19 170,895,673.04 -675,000.00 482,367,364.09 466,980,119.58 1,871,441,095.82
55
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 储备 他
他 收益
一、上年期末余额 978,562,728.00 17,260,428.71 437,540,706.75 342,740,450.29 1,776,104,313.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,562,728.00 17,260,428.71 437,540,706.75 342,740,450.29 1,776,104,313.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 97,856,272.00 -1,863.16 19,997,550.96 -35,543,631.80 42,313,226.08
（一）综合收益总额 258,025,185.80 258,025,185.80
（二）所有者投入和减少资本 -1,863.16 19,997,550.96 -19,999,414.12
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,863.16 19,997,550.96 -19,999,414.12
（三）利润分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -195,712,545.60 -195,712,545.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转 97,856,272.00 -97,856,272.00
1．资本公积转增资本（或股本）
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 97,856,272.00 -97,856,272.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,076,419,000.00 17,258,565.55 19,997,550.96 437,540,706.75 307,196,818.49 1,818,417,539.83
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
河北承德露露股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由露露集团有限责任公司（现已更名
为霖霖集团有限责任公司）作为独家发起人，通过向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。本公司于
1997年10月17日注册成立，公司股票于1997年11月13日在深圳证券交易所上市挂牌交易。
公司原注册资本为259,250,000.00元，根据本公司2004年度股东大会决议，公司以2004年12月31日总
股 本 259,250,000股 为 基 数 ， 用 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10股 转 增 2 股 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
311,100,000.00元，其中：露露集团有限责任公司持有国家股121,014,000股，占总股本的38.90%；万向
三农有限公司（现已更名为万向三农集团有限公司）持有社会法人股80,886,000股，占总股本的26.00%；
社会公众股109,200,000股，占总股本的35.10%。
2006年2月19日，公司与第一大股东露露集团有限责任公司签订《股权回购合同》，定向回购并注销
了 露 露 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 的 本 公 司 全 部 国 家 股 121,014,000 股 ， 注 销 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
190,086,000.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股80,886,000股，占总股本的42.55%，社会公
众股109,200,000股，占总股本的57.45%。
2006年4月10日，公司股权分置改革相关股东会议以投票表决方式通过《河北承德露露股份有限公司
股权分置改革方案》，方案主要内容包括万向三农有限公司向全体流通股股东支付人民币68,430,000.00
元（折合流通股股东每10股获得6.27元）的对价安排和其他承诺事项，股权分置改革完成后，公司注册资
本及比例不变。
根据本公司2009年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本190,086,000股为基数，用未分配
利润向全体股东每10股转增6股，共计转增114,051,600股，并于2010年8月实施完毕。转增后公司注册资
本为人民币304,137,600.00元，其中：万向三农有限公司持有社会法人股129,417,600股，占总股本的
42.55%；社会公众股174,720,000股，占总股本的57.45%。
根据本公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本304,137,600股为基数，以2010年
12月31日未分配利润60,827,520.00元，向全体股东每10股派送红股2股，派送后公司总股本由304,137,600
股增 加为 364,965,120股， 公司 注册资 本也 同时 增加 60,827,520.00元。 变更 后的注 册资 本为 人民币
364,965,120.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为141,919股，占总股本的0.04%；
无 限 售 条 件 流 通 股 数 量 为 364,823,201 股 ， 占 总 股 本 的 99.96%( 万 向 三 农 有 限 公 司 持 有 股 份 数 量 为
155,301,120股，占总股本的42.55%)。
根据本公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本364,965,120股为基数，以资本公
积转增股本,每10股转增1股，转增后公司总股本增至401,461,632.00元。其中：有限售条件流通股为高管
锁定股，股份数量为148,351股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为401,313,281股，占总股本
的99.96%(万向三农有限公司持有股份数量为170,831,232股，占总股本的42.55%)。
根据本公司2013年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本401,461,632股为基数，向全体股
东每10股派送红股2.5股，派送后公司总股本由401,461,632股增加为501,827,040股，变更后的注册资本
为人民币501,827,040.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为182,350股，占总股本
的0.04%；无限售条件流通股数量为501,644,690股，占总股本的99.96%(万向三农集团有限公司持有股份
数量为204,164,040股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日总股本501,827,040股为基数，向全体股
东每10股派送红股5股，派送后公司总股本由501,827,040股增加为752,740,560股，变更后的注册资本为
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人民币752,740,560.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为360,751股，占总股本的
0.05%；无限售条件流通股数量为752,379,809股，占总股本的99.95%(万向三农集团有限公司持有股份数
量为306,246,060股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2015年度股东大会决议，公司以2015年12月31日总股本752,740,560股为基数，以2015年
12月 31日 未 分 配 利 润 225,822,168.00元 ， 向 全 体 股 东 每 10股 派 送 红 股 3.0股 ， 派 送 后 公 司 总 股 本 由
752,740,560股增加为978,562,728股，变更后的注册资本为人民币978,562,728.00元，其中：有限售条件
流通股为高管锁定股，股份数量为547,983股，占总股本的0.04%；无限售条件流通股数量为978,014,745
股，占总股本的99.96%(万向三农集团有限公司持有股份数量为398,119,878股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2016年度股东大会决议，公司以2016年12月31日总股本978,562,728股为基数，向全体股
东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配股利391,425,091.20元。
根据本公司2017年度股东大会决议，公司以2017年12月31日总股本 978,562,728股为基数,向全体股
东每10股派发5.00 元人民币现金（含税），共分配股利489,281,364.00 元（含税）。
根据本公司2018年度股东大会决议，公司以2018年12月31日总股本 978,562,728股为基数, 向全体股
东每10股派发现金股利4.00元（含税），共分配现金红利391,425,091.20元（含税）。
根据本公司2019年度股东大会决议，公司以2019年12月31日总股本978,562,728.00股为基数，向公司
全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），送红股1.00股（含税），共分配股利293,568,817.60元（含
税）。派送后公司总股本由978,562,728.00股增加为1,076,419,000股，变更后的注册资本为人民币
1,076,419,000.00元，其中：有限售条件流通股为高管锁定股，股份数量为26,504股，占总股本的0.0025%；
无限售条件流通股数量为1,076,392,496股，占总股本的99.9975%(万向三农集团有限公司持有股份数量为
437,931,866股，占总股本的40.68%)。
根据本公司2020年度股东大会决议，公司以2020年12月31日总股本1,076,419,000.00股为基数，向公
司全体股东每10股派发现金红利2.60元（含税），共分配股利273,108,941.30元（含税）。
（二）本公司经营范围
饮料（蛋白饮料类）的开发、生产；马口铁包装罐生产与销售。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
（三）本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属酒、饮料和精制茶制造业，本公司的主要产品：杏仁露。
（四）财务报表的批准报出
本公司财务报表于2021年8月12日经公司董事会批准报出。
（五）营业期限
本公司的营业期限为1997年10月17日至无固定期限。
（六）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。本期的合
并财务报表范围及其变化情况详见“八、合并范围的变更”及“九、在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事植物蛋白饮料的生产、销售等经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企
业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节（二十七）“收入”各项描
述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公里1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公
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允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的
费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
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定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资
策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部
以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相
关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余
额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公
司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
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6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损
失进行估计。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指：占应收票据余额10%以上的应收票据或金额为
人民币100万元以上的应收票据。
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额单项计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收票据
（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收票据，依据信用风险特征划分应收
票据组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计存
续期的历史违约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。
（2）对应收合并范围内关联方应收票据、银行承兑汇票等无显著回收风险的应收票据单独划分组合，
预计存续期内不会发生损失，不计提坏账准备。
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑
不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
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对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损
失进行估计。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：占应收账款余额10%以上的应收账款或金额为
人民币100万元以上的应收账款。
对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，
考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额单项计提坏账准备。
2. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收账款
（包括单项金额重大和不重大）和未单独测试的单项金额不重大的应收账款，依据信用风险特征划分应收
账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
组合1：应收经销商客户 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合2：应收其他客户 基于账龄迁徙模型测算历史损失率计算
组合3：合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
（1）对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违
约损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况预测，计算预期信用损失。各类账龄信用风险特征组
合预计信用损失计提减值比例如下：
款项账龄 应收经销商客户计提比例 应收其他客户计提比例
1年以内（含1年） 5% 10%
1至2年(含2年) 10% 20%
2至3年(含3年) 30% 50%
3年以上 100% 100%
（2）对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合，预计存续期内
不会发生损失，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用
损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组
合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三（十）金融工具。
15、存货
1．存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、低值易耗品、备品备件、包装物、库存商品等发出时采
用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度为永续盘存制。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，
该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账
面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
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当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的
非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用
本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组
确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益
性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
17、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营
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企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
18、固定资产
（1）确认条件
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00% 2.38%
机器设备 年限平均法 14 5.00% 6.79%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 6 5.00% 15.83%
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其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政
策计提折旧。
19、在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
20、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
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行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
根据2006年12月30日中国证监会以证监公司字[2006]306号文件批准同意的和2007年1月26日召开的
公司2007年第一次临时股东大会通过的《购买商标、专利等无形资产议案》，公司以30,100万元受让露露
集团有限责任公司的商标、专利等无形资产，具体包括：露露系列商标共127件；专利73项；各类域名共
74个；企业及商品条形码205种。根据北京中证评估有限责任公司中证评报字[2006]第056号评估报告及补
充说明，受让之露露系列商标权评估价值为人民币19,873万元。上述无形资产已于2008年3月10日办理转
让过户的全部手续。
根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有效限期为
10年，续展次数不受限制。而露露系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目前本公司
管理层并无明确计划停产露露系列产品，因此本公司管理层认为露露系列商标为企业带来未来经济利益的
期限目前无法可靠估计，所以，本公司将露露系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，
则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
期末对露露系列商标进行减值测试，可收回金额采用公司预计未来现金流量的现值。预计未来现金流
量根据管理层批准的5年期现金流量预测数据确定，折现率采用加权平均资金成本。经测试商标权的可收
回金额高于其账面价值，不需计提资产减值准备。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
22、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的
证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或
者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项
义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括杏仁露等销售商品收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某
一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤ 客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在满足上述条件前提下按照经销协议规定运至约定交货地点，由经销商确认收货后，确认收入
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收
入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方
式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判
断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等
类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6．本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
76
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的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
31、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库
存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回
购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
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32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司的租赁为租赁期不超过12个月的，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按
照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 9.00%、13.00%
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
教育费附加 应纳税所得额 3.00%
地方教育费附加 应纳税所得额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
本公司不享受增值税及所得税税收优惠政策。
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 537.32 2,960.62
银行存款 2,030,419,928.69 2,341,876,663.21
其他货币资金 0.00 0.00
合计 2,030,420,466.01 2,341,879,623.83
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 0.00 0.00
其他说明
2.本公司期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金。
3.本公司期末不存在放在境外的货币资金。
4.本公司期末财务公司存款为存放于万向财务有限公司的存款，详见本节十一、5、（8）。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
按单项计提坏账
550.00 100.00% 550.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
准备的应收账款
其中：
其中：
合计 550.00 550.00 500,000.00 500,000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
桐昇通惠资产管理有限公司 550.00
合计 550.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 550.00
其中：0-6 个月 550.00
合计 550.00
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
3.本期无实际核销的应收账款。
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
债务人名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额
桐昇通惠资产管理有限公司 550.00 100.00
合计 550.00 100.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,274,947.78 11.06% 966,142.46 8.60%
1至2年 14,000.00 0.12% 51,100.03 0.45%
2至3年 11,100.03 0.10% 0.00 0.00%
3 年以上 10,224,000.00 88.72% 10,224,000.00 90.95%
合计 11,524,047.81 -- 11,241,242.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本公司 占预付款项总
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 额的比例（%）
北京起重运输机械设计研究院 非关联方 10,194,000.00 5年以上 88.46 尚未开工建设
中国石油天然气股份有限公司陕西西安销售分公司 非关联方 220,000.00 1年以内 1.91 预付汽油款
中国石油天然气股份有限公司河北石家庄销售分公司 非关联方 200,000.00 1年以内 1.74 预付汽油款
中国石油天然气股份有限公司河北承德销售分公司 非关联方 143,545.30 1年以内 1.25 预付汽油款
中国石化销售股份有限公司北京石油分公司 非关联方 109,284.66 1年以内 0.95 预付汽油款
合计 10,866,829.96 94.31
其他说明：
期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 80,753.62 103,249.36
合计 80,753.62 103,249.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代缴员工保险 62,153.62 84,649.36
其他 68,600.00 68,600.00
合计 130,753.62 153,249.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 50,000.00 50,000.00
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 50,000.00 50,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 51,080.92
1至2年 6,202.32
2至3年 23,470.38
3 年以上 50,000.00
5 年以上 50,000.00
合计 130,753.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
社会保险 代扣代缴款 62,153.62 1 年以内、1-2 年、2-3 年 47.53%
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浙江天猫技术有
电商保证金 50,000.00 3 年以上 38.24% 50,000.00
限公司
北京市怀柔国有
土地补偿尾款 18,600.00 2-3 年 14.23%
资产经营公司
合计 -- 130,753.62 -- 100.00% 50,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或合
项目 存货跌价准备或合同
账面余额 同履约成本减值准 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备
备
原材料 28,777,979.01 28,777,979.01 54,879,025.01 54,879,025.01
库存商品 9,555,346.69 9,555,346.69 118,594,843.54 118,594,843.54
备品备件 11,932,578.06 11,932,578.06 13,309,961.50 13,309,961.50
包装物 2,563,979.35 2,563,979.35 6,455,121.32 6,455,121.32
合计 52,829,883.11 52,829,883.11 193,238,951.37 193,238,951.37
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 235,648.18 390,916.46
预缴其他税费 2,769.50 0.00
合计 238,417.68 390,916.46
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额 权益法下确 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额(账 减值准备期末
追加 减少 其
位 (账面价值) 认的投资损 合收益 权益 现金股利 减值 面价值) 余额
投资 投资 他
益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
霖霖集团
有限责任 16,355,045.18
公司
深圳市斐
婴宝网络
2,547,658.76 -67,301.49 2,480,357.27
科技有限
公司
小计 2,547,658.76 -67,301.49 2,480,357.27 16,355,045.18
合计 2,547,658.76 -67,301.49 2,480,357.27 16,355,045.18
其他说明
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8、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
承德露利包装制品有限公司 0.00 0.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
承德露利包装
900,000.00
制品有限公司
合计 900,000.00
其他说明：
本公司的权益工具投资是本公司出于非交易性目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 207,585,986.71 217,353,476.12
固定资产清理 483,667.93
合计 207,585,986.71 217,837,144.05
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 174,754,588.78 498,771,875.08 11,070,125.10 16,250,713.37 13,837,063.31 714,684,365.64
2.本期增加金额 195,793.82 71,755.76 64,148.65 331,698.23
（1）购置 195,793.82 71,755.76 64,148.65 331,698.23
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,365,678.73 6,452.14 18,700.00 16,389,830.87
87
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（1）处置或报废 16,364,678.73 6,452.14 18,700.00 16,389,830.87
4.期末余额 174,754,588.78 482,602,990.17 11,135,428.72 16,250,713.37 13,882,511.96 698,626,233.00
二、累计折旧
1.期初余额 58,817,740.20 409,849,742.71 7,894,500.29 10,889,881.17 7,627,517.26 495,079,381.63
2.本期增加金额 1,976,659.74 5,461,652.52 455,149.38 533,869.50 629,670.52 9,057,001.66
（1）计提 1,976,659.74 5,461,652.52 455,149.38 533,869.50 629,670.52 9,057,001.66
3.本期减少金额 15,332,771.58 2,734.03 12,139.28 15,347,644.89
（1）处置或报废 15,332,771.58 2,734.03 12,139.28 15,347,644.89
4.期末余额 60,794,399.94 399,978,623.65 8,346,915.64 11,423,750.67 8,245,048.50 488,788,738.40
三、减值准备
1.期初余额 494,493.93 1,757,013.96 2,251,507.89
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 494,493.93 1,757,013.96 2,251,507.89
四、账面价值
1.期末账面价值 113,465,694.91 80,867,352.56 2,788,513.08 4,826,962.70 5,637,463.46 207,585,986.71
2.期初账面价值 115,442,354.65 87,165,117.41 3,175,624.81 5,360,832.20 6,209,546.05 217,353,476.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
企业技术中心 9,886,391.04 承德市市政规划原因
西安办事处房 188,080.54 历史原因
88
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廊坊车间 2,109,252.43 无土地使用权
锅炉房 1,921,270.07 无前期的规划审批
合计 14,104,994.08
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 483,667.93
合计 483,667.93
其他说明
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 21,891,929.47 19,870,148.70
合计 21,891,929.47 19,870,148.70
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
露露（北京）
1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60 1,605,263.60
新厂扩建
露露（北京）
6,717,007.74 6,717,007.74 6,717,007.74 6,717,007.74
危房改造
承德技改扩能
31,324,722.75 10,892,970.28 20,431,752.47 30,763,118.98 10,892,970.28 19,870,148.70
项目
杀菌设备 1,460,177.00 1,460,177.00
合计 41,107,171.09 19,215,241.62 21,891,929.47 39,085,390.32 19,215,241.62 19,870,148.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 期 工程累 工 利息资 其中： 本期 资
项目名称 预算数 期初余额
增加金额 转入 其他 末 计投入 程 本化累 本期利 利息 金
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固定 减少 余 占预算 进 计金额 息资本 资本 来
资产 金额 额 比例 度 化金额 化率 源
金额
露露（北京）
18,000,000.00 1,605,263.60 8.92%
新厂扩建
露露（北京）
6,717,007.74
危房改造
承德技改扩
250,000,000.00 30,763,118.98 561,603.77 12.53%
能项目
合计 268,000,000.00 39,085,390.32 561,603.77 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
露露（北京）新厂扩建 0.00 工程项目缓建
露露（北京）危房改造 0.00 工程项目缓建
承德技改扩能项目 0.00 项目规划变更导致前期投入无效
合计 0.00 --
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 113,223,490.41 300,740,600.00 13,617,432.58 427,581,522.99
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
90
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 113,223,490.41 300,740,600.00 13,617,432.58 427,581,522.99
二、累计摊销
1.期初余额 26,805,420.85 97,773,800.00 7,218,841.39 131,798,062.24
2.本期增加金额 1,134,072.84 1,955,478.00 327,323.75 3,416,874.59
（1）计提 1,134,072.84 1,955,478.00 327,323.75 3,416,874.59
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,939,493.69 99,729,278.00 7,546,165.14 135,214,936.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 85,283,996.72 201,011,322.00 6,071,267.44 292,366,586.16
2.期初账面价值 86,418,069.56 202,966,800.00 6,398,591.19 295,783,460.75
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
91
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12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
露露（北京）
有限公司/购买 2,814,000.00 2,814,000.00
少数股东权益
合计 2,814,000.00 2,814,000.00
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
露露（北京）有限
公司/购买少数股 2,814,000.00 2,814,000.00
东权益
合计 2,814,000.00 2,814,000.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
石家庄办事处租房费 69,000.00 18,000.00 51,000.00
厂房维修费 30,061.66 22,546.08 7,515.58
财产综合保险 52,305.33 108,530.86 65,186.49 95,649.70
合计 151,366.99 108,530.86 105,732.57 154,165.28
其他说明
92
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14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 50,000.04 12,500.01 50,000.04 12,500.01
存货跌价准备
合并抵消的内部利润 32,344,943.80 8,086,235.95 36,608,712.16 9,152,178.04
其他权益工具投资公允价值变动
价值变动 900,000.00 225,000.00 900,000.00 225,000.00
合计 33,294,943.84 8,323,735.96 37,558,712.20 9,389,678.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
无形资产 198,730,000.00 49,682,500.00 198,730,000.00 49,682,500.00
原值低于 500 万的资
11,111,994.62 2,777,998.66 11,111,994.62 2,777,998.66
产一次摊销
合计 209,841,994.62 52,460,498.66 209,841,994.62 52,460,498.66
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 8,323,735.96 9,389,678.05
递延所得税负债 52,460,498.66 52,460,498.66
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期股权投资减值准备 16,355,045.18 16,355,045.18
固定资产减值准备 2,251,507.89 2,251,507.89
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在建工程减值准备 19,215,241.62 19,215,241.62
可抵扣亏损 15,216,898.27 14,474,824.96
商誉减值准备 2,814,000.00 2,814,000.00
合计 55,852,692.96 55,110,619.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 270,582,091.27 193,532,036.55
1-2 年（含 2 年） 332,161.04 216,100.24
2-3 年（含 3 年） 60,576.50 15,798.36
3 年以上 371,890.34 366,391.24
合计 271,346,719.15 194,130,326.39
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市怀柔区怀柔镇人民政府 50,000.00 未结算
北京安来益物流有限公司 41,250.00 未结算
广州坚诺机械设备有限公司 33,600.00 未结算
承德商通商贸有限公司 24,947.30 未结算
合计 149,797.30 --
其他说明：
16、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
94
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预收货款 86,595,567.71 419,253,846.72
合计 86,595,567.71 419,253,846.72
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,228,407.53 79,388,996.24 80,404,426.73 52,212,977.04
二、离职后福利-设定提存计划 7,002,521.17 7,002,521.17
三、辞退福利 51,000.00 51,000.00
合计 53,228,407.53 86,442,517.41 87,457,947.90 52,212,977.04
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 48,523,760.86 68,022,810.43 69,002,914.29 47,543,657.00
2、职工福利费 3,634,688.81 3,634,688.81
3、社会保险费 6,480,029.14 6,480,029.14
其中：医疗保险费 6,172,703.32 6,172,703.32
工伤保险费 276,255.07 276,255.07
生育保险费 31,070.75 31,070.75
4、住房公积金 4,145,841.64 152,965.90 1,113,095.26 3,185,712.28
5、工会经费和职工教育经费 558,805.03 1,097,609.81 172,807.08 1,483,607.76
8、其他短期薪酬 892.15 892.15
合计 53,228,407.53 79,388,996.24 80,404,426.73 52,212,977.04
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,869,297.16 6,869,297.16
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2、失业保险费 133,224.01 133,224.01
合计 7,002,521.17 7,002,521.17
其他说明：
18、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,708,734.30 7,888,976.61
企业所得税 22,376,938.65 43,802,796.28
个人所得税 87,644.73 141,871.38
城市维护建设税 469,686.98 548,761.81
土地使用税 175,519.88 175,519.88
房产税 163,098.27 163,098.27
教育费附加 335,490.71 391,972.73
印花税 16,512.00 214,373.22
环境保护税 4,803.19 7,455.17
合计 30,338,428.71 53,334,825.35
其他说明：
19、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,308,106.43 27,926,496.13
合计 16,308,106.43 27,926,496.13
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
96
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（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 6,002,450.00 1,240,925.00
代扣款项 2,275.31 175.00
其他往来款 10,303,381.12 26,685,396.13
合计 16,308,106.43 27,926,496.13
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 年以内（含 1 年）
其他说明
20、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品相关预收款项的增值税 11,257,423.80 54,503,000.07
合计 11,257,423.80 54,503,000.07
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额
其他说明：
21、股本
单位：元
97
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,076,419,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,076,419,000.00
其他说明：
22、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 6,518,707.61 12,426.99 6,506,280.62
其他资本公积 10,787,014.97 10,787,014.97
合计 17,305,722.58 12,426.99 17,293,295.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据本公司于2020年5月22日发布关于回购公司部分社会公众股份的公告，回购股权过程中产生的交易手续费导致股本溢价
变动。
23、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权回购 29,996,843.32 140,898,829.72 170,895,673.04
合计 29,996,843.32 140,898,829.72 170,895,673.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期 减：前期计 减：前期
税后
所得 入其他综 计入其他 减：所 税后归 期末
项目 期初余额 归属
税前 合收益当 综合收益 得税 属于少 余额
于母
发生 期转入损 当期转入 费用 数股东
公司
额 益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他
-675,000.00 -675,000.00
综合收益
其他权益工具投资公允
-675,000.00 -675,000.00
价值变动
其他综合收益合计 -675,000.00 -675,000.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
98
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25、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 482,367,364.09 482,367,364.09
合计 482,367,364.09 482,367,364.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
26、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 655,967,524.09 562,174,423.56
调整后期初未分配利润 655,967,524.09 562,174,423.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 283,570,317.20 432,188,575.47
应付普通股股利 273,108,941.30 195,712,545.60
期末未分配利润 666,428,899.99 655,967,524.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,359,367,371.27 670,472,977.56 990,291,041.28 451,463,981.75
其他业务 811,788.49 631,525.90 6,590,919.30 4,602,894.06
合计 1,360,179,159.76 671,104,503.46 996,881,960.58 456,066,875.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
99
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植物蛋白饮料 1,359,367,371.27 1359367371.27
其他 811788.49 811788.49
按经营地区分类
其中：
北部地区 1,242,642,002.61 1,242,642,002.61
中部地区 81,270,911.17 81,270,911.17
其他地区 36,266,245.98 36,266,245.98
合计 1,360,179,159.76 1,360,179,159.76
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 86,595,567.71 元，其中，86,595,567.71
元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
28、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,201,051.99 6,480,433.93
教育费附加 5,143,608.56 4,628,837.38
房产税 720,174.04 720,174.04
土地使用税 1,281,547.24 1,279,747.24
印花税 532,004.00 390,702.20
其他 66,912.73 44,697.02
合计 14,945,298.56 13,544,591.81
其他说明：
29、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣称费 196,931,776.18 135,438,151.93
运输、装卸等物流费 2,100,641.99 21,374,301.65
工资薪酬 70,377,362.53 65,616,360.53
折旧费用 280,204.04 364,657.83
办公费、差旅费等日常费用合计 8,569,011.21 3,007,930.54
100
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其他费用 6,603,475.16 8,192,906.75
合计 284,862,471.11 233,994,309.23
其他说明：
30、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 11,681,979.18 1,971,000.77
折旧及摊销 4,064,498.88 4,904,630.07
财产保险费 347,911.19 449,729.96
办公费、差旅费等日常费用合计 3,176,773.79 1,178,706.78
其他费用 3,016,953.06 16,730,290.21
合计 22,288,116.10 25,234,357.79
其他说明：
31、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 10,077,960.43 5,091,393.86
合计 10,077,960.43 5,091,393.86
其他说明：
32、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 22,401,185.78 17,244,948.95
手续费 15,176.32 6,464.56
合计 -22,386,009.46 -17,238,484.39
其他说明：
33、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
101
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政府补助 990,302.86 783,525.35
合计 990,302.86 783,525.35
34、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -67,301.49 1,007,400.91
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
1,304,575.00
收入
合计 1,237,273.51 1,007,400.91
其他说明：
35、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,570.94
合计 -2,570.94
其他说明：
36、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
37、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -856,464.59
合计 -856,464.59
38、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
102
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其他 38,128.74 92,728.41 38,128.74
合计 38,128.74 92,728.41 38128.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
39、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 279,495.75 279,495.75
合计 279,495.75 279,495.75
其他说明：
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 96,049,306.61 63,819,272.79
递延所得税费用 1,065,942.09 13,169,266.76
合计 97,115,248.70 76,988,539.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 380,416,564.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 95,104,141.08
调整以前期间所得税的影响 2,281,424.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -274,335.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
185,518.33
亏损的影响
103
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其他 -181,500.00
所得税费用 97,115,248.70
其他说明
41、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表主要项目注释（二十四）其他综合收益。
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,911,531.04 123,926.36
政府补助 391,295.73 161,459.99
利息收入 22,400,689.13 17,241,384.51
合计 25,703,515.90 17,526,770.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
招待费 508,556.41 362,168.04
办公费 326,767.03 181,234.15
差旅费 4,962,267.29 3,344,610.28
会议费 74,450.48 75,919.06
中介费 1,704,515.05 3,161,779.33
广告费 61,531,776.18 58,872,460.54
保险费 424,755.22 380,938.45
物流费 32,822,215.99
研发费用 3,452,045.00 5,091,393.86
租房租库费 2,695,906.51 1,183,224.64
往来款 66,934,286.55 58,924,600.71
其他 3,596,801.57 879,829.23
合计 146,212,127.29 165,280,374.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
104
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款 140,912,002.34 19,999,525.91
合计 140,912,002.34 19,999,525.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 283,301,315.63 205,081,460.65
加：资产减值准备 2,570.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,057,001.66 8,889,366.92
折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 3,416,874.59 4,400,864.60
105
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长期待摊费用摊销 105,732.57 172,059.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
856,464.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 279,495.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,237,273.51 -1,007,400.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,065,942.09 13,169,266.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 140,409,068.26 261,382,708.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 239,140.42 822,703.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -332,869,313.08 -704,075,034.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 104,624,448.97 -211,161,433.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,030,420,466.01 1,780,866,590.14
减：现金的期初余额 2,341,879,623.83 2,203,622,278.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -311,459,157.82 -422,755,688.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
106
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,030,420,466.01 2,341,879,623.83
其中：库存现金 537.32 2,960.62
可随时用于支付的银行存款 2,030,419,928.69 2,341,876,663.21
三、期末现金及现金等价物余额 2,030,420,466.01 2,341,879,623.83
其他说明：
44、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
45、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日 购买日至期 购买日至期
107
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名称 时点 成本 比例 方式 的确定 末被购买方 末被购买方
依据 的收入 的净利润
其他说明：
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期期 合并当期期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 初至合并日 初至合并日
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 的收入 的净利润
依据 收入 净利润
其他说明：
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
108
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
廊坊露露饮料
廊坊 廊坊开发区 食品饮料 63.75% 设立
有限公司
109
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郑州露露饮料
郑州 郑州开发区 食品饮料 100.00% 设立
有限公司
露露（北京）
北京 北京怀柔区 食品饮料 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 分派的股利
廊坊露露饮料有限公司 36.25% -269,001.57 36,439,270.95
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
非 非
流 流
子公司名称 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
流动资产 动 动
资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
负 负
债 债
廊坊露露饮 94,844,222 5,680,8 100,525 2,94 2,946. 95,387,79 5,899,643. 101,287,442. 23,242.
23,242.74
料有限公司 .82 50.07 ,072.89 6.11 11 9.17 66 83 74
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
收益总额 金流量 总额 金流量
廊坊露露饮料
0.00 -742,073.31 -742,073.31 -111,796.98 49,836,570.58 -1,303,716.79 -1,303,716.79 -6,878,857.01
有限公司
其他说明：
110
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,480,357.27 2,547,658.76
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
111
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
3、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
5、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公
司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年6月30日
金融资产项目 以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 2,030,420,466.01 2,030,420,466.01
应收账款 550.00 550.00
其他应收款 80,753.62 80,753.62
112
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（2）2020年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计 合计
融资产 入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 2,341,879,623.83 2,341,879,623.83
应收账款 500,000.00 500,000.00
其他应收款 103,249.36 103,249.36
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年6月30日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 271,346,719.15 271,346,719.15
其他应付款 16,308,106.43 16,308,106.43
（2）2020年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 194,130,326.39 194,130,326.39
其他应付款 27,926,496.13 27,926,496.13
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，本公司对于销售产品一般采
用先收款，后发货的方式，期末应收账款总体金额不大，本公司亦会对部分客户给予信用期，但是对所有
要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部
门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（三）流动风险
本公司期末存在足够的货币资金储备，流动风险可以忽略。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司期末不存在长期借款等带息负债，利率的变动对公司产生的风险可以忽略。
2.汇率风险
本公司期末不存在大额的外币资产及负债，汇率的变动对公司产生的风险可以忽略。
113
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
万向三农集团有 杭州市萧山区经济
实业投资及农业生产 60,000 万元 40.68% 40.68%
限公司 开发区
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是鲁伟鼎。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（二）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
万向财务有限公司 同一最终控制人
万向进出口有限公司 同一最终控制人
廊坊凯虹包装容器有限公司 持有廊坊露露饮料有限公司 36.25%股权
德农种业股份公司 法定代表人为本公司总经理
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
114
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德农种业股份公司 销售产品 768,400.00 151,300.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 止日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
万向财务有限公司的金融服务业务。
万向财务有限公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构，其为本公司及控股子公司提供金融
服务，有关服务业务收费参照市场费率标准收取。本期本公司及控股子公司与万向财务有限公司发生的有
关金融服务业务情况如下。
（1）本期公司及控股子公司通过万向财务有限公司转账结算资金的情况如下
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行存款
其中：活期存款 101,545,623.00 3,984,912,204.23 3,895,444,112.54 191,013,714.69
定期存款 2,236,000,000.00 2,072,000,000.00 2,472,000,000.00 1,836,000,000.00
合计 2,337,545,623.00 6,056,912,204.23 6,367,444,112.54 2,027,013,714.69
（2）万向财务有限公司存款利息收入
关联方 关联交易 关联交易内容 存款利率 本期金额 上期金额
类型 定价原则
万向财务有限公司 存款业务 银行存款 市场利率 22,366,494.74 17,214,351.91
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 霖霖集团有限责任公司 300,000.00 300,000.00
7、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司不存在应披露的前期承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2019年3月22日，公司收到公司控股股东万向三农集团有限公司的通知，获悉河北省高级人民法院
立案受理万向三农集团有限公司起诉霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限公司、香港飞达企
业公司、河北承德露露股份有限公司公司关联交易损害责任纠纷一案，于2019年3月20日出具了《河北省
高级人民法院受理案件通知书》[（2019）冀民初28号]。本案诉讼请求：“1、确认《备忘录》和《补充
备忘录》无法律效力；2、判决霖霖集团有限责任公司及汕头高新区露露南方有限公司共同赔偿经济损失
13,504.18万元；3、判决第三人香港飞达企业公司承担连带赔偿责任；4、判决本案赔偿金归属河北承德
露露股份有限公司所有；5、由被告承担本案全部诉讼费用。”
公司于2019年12月11日收到中华人民共和国最高人民法院送达的（2019）最高法民辖终404号《民事
裁定书》，裁定如下：一、撤销河北省高级人民法院（2019）冀民初28-1号裁定；二、河北省高级人民法
院应将本案移送至广东省汕头市中级人民法院受理。
本公司于2020年12月28日收到广东省汕头市中级人民法院送达的（2020）粤05民初123号《民事裁决
书》判决如下：一、驳回原告（反诉被告）万向三农集团有限公司的诉讼请求；二、驳回被告（反诉原告）
汕头高新区露露南方有限公司的反诉申请。本诉案件受理费735,081元，由原告（反诉被告）万向三农集
团有限公司负担。反诉案件受理费2,300元，由被告（反诉原告）汕头高新区露露南方有限公司负担。万
向三农集团有限公司不服广东省汕头市中级人民法院（2020）粤05民初123号《民事裁决书》书，已向广
东省高级人民法院申请上诉，本公司作为第三人参加诉讼，还没有接到开庭通知。
本次诉讼尚未接到向广东省高级人民法院的开庭通知，法院最终判决结果具有不确定性，对本公司本
期利润或期后利润的影响尚无法确定。
2、本公司于2018年8月8日收到汕头市金平区人民法院传票、《应诉通知书》[（2018）粤0511民初 1655
号]、《民事起诉状》等送达资料，获悉法院已受理汕头高新区露露南方有限公司（原告）诉河北承德露
露股份有限公司（被告）商标使用许可合同纠纷案。本案诉讼请求“1、请求法院判令被告继续履行其与
原告于2001年12月27日签订的《备忘录》及2002年3月28日签订的《补充备忘录》中应由被告履行的商标
使用许可合同义务，包括但不限于：（1）被告对其签署《备忘录》和《补充备忘录》并据此许可原告使
117
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用“露露”相关商标（包括但不限于第6477542号、第7518767号、第570573号、第570574号注册商标）的
事项，进行公告，并依法办理相关商标使用许可的备案手续；（2）被告停止一切阻碍和干扰原告依据《备
忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标（包括但不限于第6477542号、第7518767号、第570573号、
第570574号注册商标）的行为。2、请求法院判令被告赔偿因其违约行为而给原告造成的经济损失（含原
告维权支出的合理费用），共计50万元人民币。 3、请求法院判令被告承担本案的诉讼费用。”
本公司于2019年6月3日收到金平区法院民事判决书[(2018）粤0511民初1655号]，金平区法院一审判
决书：（一）确认原告汕头高新区露露南方有限公司与被告河北承德露露股份有限公司、第三人霖霖集团
有限责任公司、第三人香港飞达企业公司签订的签署日期为2001年12月27日的《备忘录》和签署日期为2002
年3月28日的《补充备忘录》有效。（二）被告河北承德露露股份有限公司应继续履行《备忘录》及《补
充备忘录》中约定的商标使用许可合同义务，并于本判决发生法律效力之日起三十日内将许可原告使用
570573号、第570574号、第7518767号和第6477542号注册商标的事项进行公告并依法办理相关商标使用许
可的备案手续。（三）被告河北承德露露股份有限公司于本判决发生法律效力之日起停止阻碍和干扰原告
依据《备忘录》和《补充备忘录》而使用相关被许可商标的行为。（四）驳回原告汕头高新区露露南方有
限公司其他诉讼请求。公司不服一审判决，上诉至汕头市中级人民法院。
本公司于2020年1月初收到广东省汕头市中级人民法院送达的（2019）粤05民终713号《民事判决书》
判决如下：驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
本案公司代理律师认为一审、二审法院认定事实和适用法律均有错误，《备忘录》、《补充备忘录》
将公司核心知识产权、大半市场份额永久授予彼时王宝林同时担任法定代表人的汕头露露公司，将汕头露
露公司永久绑定寄生于公司，持续窃取公司的商业利益，严重损害公司及所有股东的利益、违反法律规定，
应属无效协议。公司不服广东省汕头市中级人民法院（2019）粤05民终713号《民事判决书》，向广东省
高级人民法院申请再审。
本公司于2020年11月18日收到广东省高级人民法院送达的（2020）粤民申3509号《民事裁决书》判决
如下：本案与（2020）粤05民初123号案（以下简称123号案）均涉及《备忘录》、《补充备忘录》的效力
问题，但本案审理合同效力的范围比123号案审理的范围要窄，因此本案必须以123号案的审理结果为依据，
而该案件尚未审结，故本案应中止审理。
本案目前对公司本期利润及期后利润的影响以及对公司未来的品牌影响力、市场竞争力、公司整体战
略将会产生的影响尚无法确定。
3、本公司于2020年3月31日起草起诉书送至法院，起诉王宝林、王秋敏二人涉嫌与本公司关联交易损
害公司利益。本案诉讼请求“1、确认二被告以公司名义秘密签订关联交易合同、处置公司股权、处置知
识产权、分割市场、限制公司产品生产和销售渠道的行为，构成公司董事实施的损害公司利益的关联交易；
2、判令二被告共同连带赔偿关联交易给原告造成的直接经济损失10,832.03万元(商标侵权损失截止日为
2019年12月31日，2020年后的商标侵权损失另行计算）；3、本案诉讼费由二被告承担。”
本公司于2020年11月25日收到河北省承德市中级人民法院送达的（2020）冀08民初25号之一《民事裁
决书》判决如下：根据河北承德露露股份有限公司在起诉状中所陈述的事实和理由，本案与广东省汕头市
中级人民法院审理的原告万向三农集团有限公司与被告霖霖集团有限责任公司、汕头高新区露露南方有限
公司，第三人香港飞达企业公司、河北承德露露股份有限公司、王宝林、王秋敏确认《备忘录》和《补充
备忘录》无效，赔偿经济损失纠纷一案相关联，且裁判结果的作出须以广东省汕头市中级人民法院的审理
结果为依据。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第（五）项之规定、第一百五十四
条第一款第六项规定，裁定如下：本案中止审理。
本案目前中止审理，对公司2021年上半年度的利润不会产生直接影响，目前公司生产经营正常，对期
118
河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
后利润的影响尚无法确定。
4、本公司于2020年12月28日收到河北省承德市双桥区人民法院参加诉讼通知书和举证通知书（2020）
冀0802民初4848号、《民事起诉状》等资料，获悉法院已受理霖霖集团有限责任公司工会委员会（原告）
诉霖霖集团有限责任公司（被告）关于撤销霖霖集团2020年3月26日、12月5日的临时股东会决议并认定2020
年3月26日霖霖集团董事会决议不成立案，河北承德露露股份有限公司作为第三人。本案诉讼请求“1、撤
销2020年3月26日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议；2、确认2020年3月26日霖霖集团有限责任公司
第五届第一次董事会决议不成立；3、撤销2020年 12月5日霖霖集团有限责任公司临时股东会决议；4、被
告承担本案全部诉讼费用。”
截止目前，本案件一审开庭时间延期，对公司2021年上半年度的利润不会产生直接影响，目前公司生
产经营正常，对期后利润的影响尚无法确定。
（三）除存在上述或有事项外，截至2021年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年6月30日，本公司不存在资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账
550.00 100.00% 550.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
准备的应收账款
其中：
单项金额不重大
但单独计提坏账 550.00 100.00% 550.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
准备的应收账款
其中：
合计 550.00 100.00% 550.00 500,000.00 100.00% 500,000.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 550.00
其中：0 至 6 个月 550.00
7 个月至一年内
1 年以内小计
合计 550.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
桐昇通惠资产管理有限公司 550.00 100.00%
合计 550.00 100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
121
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 50,000.00 50,000.00
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 50,000.00 50,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
122
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代缴员工保险 12,017.42
其他 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 62,017.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 50,000.00 50,000.00
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
2021 年 6 月 30 日余额 50,000.00 50,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
3 年以上 50,000.00
3至4年 50,000.00
合计 50,000.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
浙江天猫技术有限公司 保证金 50,000.00 3 年以上 100.00% 50,000.00
合计 -- 50,000.00 -- 100.00% 50,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72
对联营、合营 0.00 0.00 0.00 0.00
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企业投资
合计 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72 190,037,368.72
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 计提
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 (账面价值) 期末余额
减值准备
露露(北京)有
64,537,368.72 64,537,368.72
限责任公司
廊坊露露饮
25,500,000.00 25,500,000.00
料有限公司
郑州露露饮
100,000,000.00 100,000,000.00
料有限公司
合计 190,037,368.72 190,037,368.72
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
追 期末余 减值准
投资单 期初余额 权益法下 其他综 其他 宣告发放
加 减少 计提减 其 额(账面 备期末
位 (账面价值) 确认的投 合收益 权益 现金股利
投 投资 值准备 他 价值) 余额
资损益 调整 变动 或利润
资
一、合营企业
霖霖集
团有限 0.00
公司
二、联营企业
合计 0.00 0.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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河北承德露露股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主营业务 1,357,893,713.66 769,256,211.27 996,320,374.29 549,749,279.51
其他业务 53,681,770.31 49,043,473.32 29,706,388.12 26,733,645.21
合计 1,411,575,483.97 818,299,684.59 1,026,026,762.41 576,482,924.72
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
植物蛋白饮料 1,357,893,713.66 1,357,893,713.66
其他 53,681,770.31 53,681,770.31
按经营地区分类
其中：
北部地区 1,240,356,556.51 1,240,356,556.51
中部地区 134,952,681.48 134,952,681.48
其他地区 36,266,245.98 36,266,245.98
合计 1,411,575,483.97 1,411,575,483.97
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 86,595,567.71 元，其中，86,595,567.71
元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00 104,349,654.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,304,575.00
合计 71,304,575.00 104,349,654.30
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6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -856,464.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 990,302.86
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-241,367.01
出
减：所得税影响额 -26,882.19
少数股东权益影响额 -9,232.04
合计 -71,414.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
12.66% 0.27 0.27
润
扣除非经常性损益后归属于公
12.66% 0.27 0.27
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
承德露露主要生产杏仁露产品，其他产品占比很小，其他产品与主要产品杏仁露无明显的特性区分且
相关性较强；同时，产品市场间无明显差异，故本公司未披露分部信息。
董事长：沈志军
河北承德露露股份有限公司
二〇二一年八月十二日
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