安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
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安徽华茂进出口有限责任公司
财务报表附注
截止 2015 年 7 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
安徽华茂进出口有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由对外贸易
经济合作部（以下简称“外经贸部”）于 1998 年 9 月 29 日以《关于成立安徽华茂进出
口有限责任公司的批复》（[1998]外经贸政审函字第 2562 号）批准，由安徽省安庆纺
织厂（后变更为“安徽华茂集团有限公司”）于 1998 年 12 月 16 日独家出资设立，公
司注册资本为人民币 2000 万元。
公司的经营地址：安徽省安庆市纺织南路 80 号。法定代表人：戴黄清。
公司经营范围为：自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限制企业经营或
禁止进出口的商品和技术除外）；仓储。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续
经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则及安徽华茂纺织股份有限
公司（以下简称“华茂股份”）的会计政策、会计估计制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
6．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
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①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
7．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期
间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以
公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
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③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售
权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售
金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将
原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资
部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
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计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进
行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为
持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金
或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义
务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允
价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公
司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三
方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转
移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③继续确认所转移的金融资产
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仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转
移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当
继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存
在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
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A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确
认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计
算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确
认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融
资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相
对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产
减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进
行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利
市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
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术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多
种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各
估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使
用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
8．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 500 万元（含
500 万元）以上应收账款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额
不重大的应收款项，本公司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。
①以账龄为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确
定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 50 50
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
②以款项性质为信用风险组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本
公司对关联方及合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
9．存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、
库存商品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料采用实际成本核算，原材料、库存商品发出采用先进先出法、加权平均法
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计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每月盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
周转材料按照使用次数分次记入成本费用，金额较小的，在领用时一次计入成本
费用。
10．投资性房地产
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投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限
计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢
复，前期已计提的减值准备不得转回。
11．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机械设备 10-14 10 9.00-6.43
动力设备 11-18 10 8.18-5.00
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运输设备 6-12 10 15.00-7.50
仪器仪表 8-12 10 11.25-7.50
非生产用设备 18-22 10 5.00-4.09
专用设备 8-14 10 11.25-6.43
生产用房 30-40 10 3.00-2.25
非生产用房 35-45 10 2.57-2.00
建筑物 15-25 10 6.00-3.60
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
12．在建工程
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
14．无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值
测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多
项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
系统合理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减
值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结
束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产
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使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶
段的支出予以资本化。
15. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
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（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得
以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
① 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
② 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16．职工薪酬
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职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
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①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
29
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
17. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入企业。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量。
②相关的经济利益很可能流入企业。
③交易的完工进度能够可靠地确定。
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业。
②收入的金额能够可靠地计量。
18. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资
产相关的政府补助。
30
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包
括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政
府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
31
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B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整
企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售
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金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前
期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权
益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成
本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成
本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
20. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列
报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37
号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计
准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》等8
项会计准则。除《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）在2014年度及以后
期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。
本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或
修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，上
述新准则的实施不会对公司 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-7 月（以下简称“报告
期”）财务报表项目金额产生影响。
（2）重要会计估计变更
报告期本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品增值额 17%
企业所得税 应税所得额 25%
2. 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、 财务报表主要项目注释
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
1. 货币资金
项 目 2015.07.31 2014.12.31
现金： - -
银行存款： 12,616,807.91 3,236,013.00
合 计 12,616,807.91 3,236,013.00
货币资金 2015 年 7 月末较 2014 年末增长 289.89%，主要原因是 2015 年 1-7 月收
到安徽华茂集团有限公司款项的金额较大；货币资金 2014 年末较 2013 年末下降
58.26%，主要原因是 2014 年度归还安徽华茂集团有限公司款项的金额较大。
2. 应收票据
（1）应收票据分类
项 目 2015.07.31 2014.12.31
银行承兑汇票 1,255,728.78 100,000.00
（2）报告期末公司无质押的应收票据，无已贴现未到期的商业承兑汇票。
（3）报告期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 43,470,463.89 -
（4）报告期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）应收票据 2015 年 7 月末较 2014 年末大幅增长，主要系 2015 年 1-7 月客户
以票据结算方式增加所致；应收票据 2014 年末较 2013 年末下降 68.75%，主要系 2014
年度客户较少采用票据结算方式所致。
3. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
2015.07.31
种 类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
40,094,770.48 100.00 2,418,295.90 6.03 37,676,474.58
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 40,094,770.48 100.00 2,418,295.90 6.03 37,676,474.58
（续上表）
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
55,332,443.96 100.00 3,332,698.74 6.02 51,999,745.22
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -
账准备的应收账款
合 计 55,332,443.96 100.00 3,332,698.74 6.02 51,999,745.22
① 报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015.07.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 40,060,899.75 2,403,653.99 6.00
1-2 年 5,733.65 573.37 10.00
2-3 年 - - 15.00
3-4 年 28,137.08 14,068.54 50.00
合 计 40,094,770.48 2,418,295.90 -
（续上表）
2014.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 55,292,451.16 3,317,547.07 6.00
1-2 年 12,111.83 1,211.18 10.00
36
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
2-3 年 - - 15.00
3-4 年 27,880.97 13,940.49 50.00
合 计 55,332,443.96 3,332,698.74 -
③ 报告期末无单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
(2) 报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年1-7月、2014年度、2013年度计提的坏账准备金额分别为-914,402.84元、
2,025,707.49元、589,058.96元。
(3) 报告期内无实际核销的应收账款情况。
(4) 按欠款方归集的2015年7月末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
STRONG STEP INTERNATIONAL
客户 17,824,115.62 1 年以内 44.45
LIMTED
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES
客户 3,698,324.05 1 年以内 9.22
CO. LTD
I COTONI DI ALBINI SPA 客户 469,351.59 1 年以内 1.77
KEI LOCK FASHION TRADING
客户 264,251.05 1 年以内 0.66
LIMITED
BESTE S. P. A. 客户 150,063.97 1 年以内 0.37
合 计 22,406,106.28 55.88
(5) 按欠款方归集的2014年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
STRONG STEP INTERNATIONAL
客户 21,206,929.88 1 年以内 38.33
LIMTED
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES CO.
客户 8,614,303.91 1 年以内 15.57
LTD
荆门新港服装有限公司 客户 4,450,018.56 1 年以内 8.04
东莞市以纯集团有限公司 客户 3,624,150.15 1 年以内 6.55
松滋市金犀牛纺织服饰有限公司 客户 2,130,122.54 1 年以内 3.85
合 计 40,025,525.04 72.34
(6) 按欠款方归集的2013年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
37
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
东莞市以纯集团有限公司 客户 5,270,601.36 1 年以内 24.56
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES CO.
客户 2,769,801.55 1 年以内 12.91
LTD
湖北尚帛服装有限公司 客户 1,360,494.84 1 年以内 6.34
东莞沙田丽海纺织印染有限公司 客户 1,306,399.19 1 年以内 6.09
荆州市威圣格制衣有限公司 客户 833,487.20 1 年以内 3.89
合 计 11,540,784.14 53.79
(7) 应收账款2014年末较2013年末增长157.88%，主要原因是对STRONG STEP
INTERNATIONAL LIMTED业务规模增长，对其应收款项余额相应增加。
4. 预付款项
(1) 预付账款按账龄列示
2015.07.31 2014.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,710,274.73 99.59 17,108,201.50 99.27
1-2 年 131,377.81 0.41 126,096.45 0.73
合 计 31,841,652.54 100.00 17,234,297.95 100.00
(2) 按预付对象归集的 2015 年 1-7 月主要余额的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例
大丰海聆梦家纺有限公司 29,318,874.59 92.08
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 1,000,000.00 3.14
永新纺织印染有限公司 898,602.10 2.82
合 计 31,217,476.69 98.04
(3) 按预付对象归集的 2014 年末主要余额的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例
大丰海聆梦家纺有限公司 14,201,640.56 82.40
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 1,804,840.28 10.47
合 计 16,006,480.84 92.88
(4) 按预付对象归集的 2013 年末主要余额的预付款项情况
38
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 56,483,698.20 95.07
EASY S.R.L. 2,657,758.72 4.47
合 计 59,141,456.92 99.54
(5) 预付款项 2015 年 7 月末较 2014 年末增长 84.76%，主要系预付大丰海聆梦家
纺有限公司货款增加所致；预付款项 2014 年末较 2013 年末下降 70.99%，主要系 2013
年预付安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司款项在 2014 年结清所致。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2015.07.31
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
8,273,054.14 100.00 496,519.99 6.00 7,776,534.15
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
合 计 8,273,054.14 100.00 496,519.99 6.00 7,776,534.15
（续上表）
2014.12.31
坏账准备
种 类 账面余额
账面价值
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
7,219,367.97 100.00 433,298.82 6.00 6,786,069.15
应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
合 计 7,219,367.97 100.00 433,298.82 6.00 6,786,069.15
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
39
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
2015.07.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,269,635.64 496,178.14 6.00
1至2年 3,418.50 341.85 10.00
合 计 8,273,054.14 496,519.99 -
（续上表）
2014.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,215,949.47 432,956.97 6.00
1至2年 3,418.50 341.85 10.00
合 计 7,219,367.97 433,298.82 -
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2015年1-7月、2014年度、2013年度计提坏账准备金额63,221.17元、316,891.06元、
-81,969.03元。
(3) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.07.31 2014.12.31
出口退税款 8,250,391.64 7,214,410.47
往来款 7,662.50 4,957.50
备用金 15,000.00 -
合 计 8,273,054.14 7,219,367.97
(4) 按欠款方归集的2015年7月末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
出口退
出口退税款 8,250,391.64 1 年以内 99.73 495,023.50
税款
张曦 备用金 6,000.00 1 年以内 0.07 360.00
陈俊明 备用金 5,000.00 1 年以内 0.06 300.00
方丹 备用金 4,000.00 1 年以内 0.05 240.00
安庆出入境检验检疫局 往来款 3,418.50 1-2 年 0.04 341.85
40
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
合 计 8,268,810.14 496,265.35
(5) 按欠款方归集的2014年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
出口退
出口退税款 7,214,410.47 1 年以内 99.93 432,864.63
税款
安庆出入境检验检疫局 往来款 3,418.50 1-2 年 0.05 341.85
全球国际货运代理（中国）有限
往来款 1,429.00 1 年以内 0.02 85.74
公司
广州纤维产品检测研究院 往来款 110.00 1 年以内 - 6.60
合 计 7,219,367.97 100.00 433,298.82
(6) 按欠款方归集的2013年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
出口退
出口退税款 1,906,394.66 1 年以内 98.26 114,383.68
税款
FADIS S.P.A . 往来款 14,949.53 1 年以内 0.77 896.97
浙江省纺织测试研究院
往来款 12,347.05 1 年以内 0.64 740.82
安庆出入境检验检疫局 往来款 3,418.50 1 年以内 0.18 205.11
张曦 备用金 2,000.00 1 年以内 0.10 120.00
合 计 1,939,109.74 99.95 116,346.58
(7) 其他应收款2014年末较2013年末增长272.11%，主要系应收出口退税款增加所
致。
6. 存货
(1) 存货分类
2015.07.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存
32,718,394.69 - 32,718,394.69 23,557,428.86 - 23,557,428.86
商品
(2) 报告期各期末存货无跌价迹象，故未计提跌价准备。
41
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
(3) 2015 年 7 月末存货较 2014 年末增长 38.89%，主要系期末备货增加所致。
7. 其他流动资产
项目 2015.07.31 2014.12.31
待抵扣增值税-进项税额 3,125,648.33 2,073,223.93
2015 年 7 月末其他流动资产较 2014 年末增长 50.76%，主要原因是待抵扣增值税
增加；2014 年末其他流动资产较 2013 年末下降 31.81%，主要原因是待抵扣增值税减
少。
8. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值：
1. 2014.12.31 余额 - - -
2.2015 年 1-7 月增加金额 90,320,290.65 58,869,436.18 149,189,726.83
（1）购置 524,934.00 11,279,621.60 11,804,555.60
（2）投资 89,795,356.65 47,589,814.58 137,385,171.23
3. 2015 年 1-7 月减少金额 - -
-
（1）处置或报废 - -
-
4. 2015.07.31 余额 90,320,290.65 58,869,436.18 149,189,726.83
二、累计折旧
1. 2014.12.31 余额 - -
-
2. 2015 年 1-7 月增加金额 32,735,592.97 2,011,430.41 34,747,023.38
（1）计提 - -
（2）投资 32,735,592.97 2,011,430.41 34,747,023.38
3. 2015 年 1-7 月减少金额 - - -
（1）处置或报废 - - -
4. 2015.07.31 余额 32,735,592.97 2,011,430.41 34,747,023.38
三、减值准备
-
42
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
1. 2014.12.31 余额 - -
-
2. 2015 年 1-7 月增加金额 301,188.77 - 301,188.77
3. 2015 年 1-7 月减少金额 - -
-
4. 2015.07.31 余额 301,188.77 - 301,188.77
四、账面价值
-
1. 2015.07.31 账面价值 57,283,508.91 56,858,005.77 114,141,514.68
2. 2014.12.31 账面价值 - - -
(2) 2015 年 7 月，母公司安徽华茂集团有限公司将其持有的房屋建筑物，账面净
值 57,059,763.68 元投入公司，全部计入资本公积。
(3) 2015 年 7 月，母公司安徽华茂集团有限公司将其持有的土地使用权，账面净
值 45,578,384.17 元投入公司，全部计入资本公积。
(4) 2015 年 7 月末未办妥产权证书的资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
黄土坑东路 30 号华茂第一工业园
10,023,574.19 历史原因未办证
厂房
大观区纺织南路 80 号 3 幢 1,126,216.04 历史原因未办证
华茂第一工业园五分厂原棉仓库 875,699.19 历史原因未办证
大观区纺织西巷 38 号内独栋 741,996.10 历史原因未办证
大观区纺织南路 80 号 2 幢 552,205.17 历史原因未办证
华茂第一工业园五分厂食堂 518,335.08 历史原因未办证
华茂新园 7 栋附楼 434,550.76 历史原因未办证
华茂第一工业园五分厂机物料仓
431,992.93 历史原因未办证
库
黄土坑东路 30 号华茂第一工业园
五分厂机动分部办公室 193,152.50 历史原因未办证
华茂第一工业园五分厂材料室 126,981.54 历史原因未办证
大观区纺织南路 80 号 1 幢附楼三
124,765.46 历史原因未办证
层
黄土坑东路 30 号华茂第一工业园
五分厂内材料库 34,610.97 历史原因未办证
大观区纺织南路 95-9 号 31,274.27 历史原因未办证
43
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
花亭路 1 幢 10 号 23,867.40 历史原因未办证
华茂第一工业园五分厂北门值班
20,265.02 历史原因未办证
室
华茂第一工业园五分厂南门值班
10,576.76 历史原因未办证
室
华茂第一工业园五分厂仓库值班
4,159.85 历史原因未办证
室
华茂第一工业园五分厂值班室 2,484.79 历史原因未办证
合 计 15,276,708.02
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 仪器仪表 合计
一、账面原值：
1. 2014.12.31 余额 - 46,833.39 46,833.39
2.2015 年 1-7 月增加金额 289,772.47 16,683.77 306,456.24
（1）购置 - 16,683.77 16,683.77
（2）投资 289,772.47 - 289,772.47
3. 2015 年 1-7 月减少金额 6,703.92 6,703.92
（1）处置或报废 6,703.92 6,703.92
4. 2015.07.31 余额 289,772.47 56,813.24 346,585.71
二、累计折旧
1. 2014.12.31 余额 - 16,241.05 16,241.05
2. 2015 年 1-7 月增加金额 188,376.10 15,066.43 203,442.53
（1）计提 - 15,066.43 15,066.43
（2）投资 188,376.10 - 188,376.10
3. 2015 年 1-7 月减少金额 - 4,348.56 4,348.56
（1）处置或报废 - 4,348.56 4,348.56
4. 2015.07.31 余额 188,376.10 26,958.92 215,335.02
三、减值准备
1. 2014.12.31 余额 - - -
2. 2015 年 1-7 月增加金额 - 4,854.62 4,854.62
44
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
3. 2015 年 1-7 月减少金额 - - -
4. 2015.07.31 余额 - 4,854.62 4,854.62
四、账面价值
1. 2015.07.31 账面价值 101,396.37 24,999.70 126,396.07
2. 2014.12.31 账面价值 - 30,592.34 30,592.34
(2) 2015 年 7 月，母公司安徽华茂集团有限公司将其持有的房屋建筑物，账面净
值 101,396.37 元投入公司，全部计入资本公积。
(3) 本公司固定资产无抵押、担保及其他所有权受限的情况。
(4) 报告期末固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
10. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2015.07.31 2014.12.31
项 目 递延所得税资 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
产 产
坏账准备 2,914,815.89 728,703.98 3,765,997.56 941,499.40
(2) 递延所得税资产 2014 年末较 2013 年末增长 164.58%，主要原因是应收账款计
提坏账准备增加，相应确认的递延所得税资产增加。
11. 短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 2015.07.31 2014.12.31
质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 报告期末质押借款：公司以出口订单质押取得借款 3000 万元。
(3) 报告期末短期借款中无已到期未偿还的金额。
(4) 短期借款 2014 年末较 2013 年末增长 200.00%，主要原因是业务规模增大，资
金需求增加。
12. 应付账款
45
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
(1) 应付账款款项列示
项 目 2015.07.31 2014.12.31
货款 15,157,843.64 28,721,200.67
土地出让金 11,279,621.60 -
其他 524,934.00 -
合 计 26,962,399.24 28,721,200.67
(2) 应付账款报告期各期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
(3) 2015 年 7 月末余额前五名的应付账款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安庆市非税收入征收管理局 土地出让金 11,279,621.60 41.83
安徽华泰纺织有限公司 货款 5,854,330.59 21.71
如皋市逸人服饰有限公司 货款 930,987.00 3.45
安徽华鹏纺织有限公司 货款 512,003.24 1.90
丹阳市丹盛纺织有限公司 货款 481,535.38 1.79
合 计 19,058,477.81 70.69
(4) 2014 年末余额前五名的应付账款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安徽华泰纺织有限公司 货款 12,340,432.73 42.96
安徽华茂织染有限公司 货款 4,655,578.91 16.23
铜陵华源麻业有限公司 货款 2,114,745.00 7.36
义乌市郁安纺织有限公司 货款 535,363.46 1.86
无锡市天佳纺织品有限公司 货款 457,803.18 1.59
合 计 20,103,923.28 70.00
(5) 2013 年末余额前五名的应付账款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安徽华泰纺织有限公司 货款 9,891,712.35 28.75
BENNINGER AG 货款 4,183,000.00 12.16
46
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
Thies GmbH&Co.KG 货款 2,099,866.00 6.10
Unitech Textile Machinery Spa 货款 1,689,932.00 4.91
Lawer S.P.A. 货款 1,664,834.00 4.84
合 计 19,529,344.35 56.75
13. 预收款项
(1) 预收款项列示
项 目 2015.07.31 2014.12.31
货款 488,948.60 1,529,183.49
(2) 预收款项报告期各期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
(3) 预收款项 2015 年 7 月末较 2014 年末下降 68.03%，主要系 2014 年预收
LUENBOTEX 公司货款在本期结清所致；2014 年末预收款项较 2013 年末增长
533.83%，主要系预收 LUENBOTEX 公司货款增加所致。
14. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31
一、短期薪酬 52,000.00 691,750.95 743,750.95 -
二、离职后福利-设定提
- 14,365.72 14,365.72 -
存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他
- - - -
福利
合 计 52,000.00 706,116.67 758,116.67 -
(2) 短期薪酬列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31
一、工资、奖金、津贴
52,000.00 531,782.03 583,782.03 -
和补贴
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 - 139,208.92 139,208.92 -
其中：医疗保险 - 101,112.43 101,112.43 -
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
工伤保险费 - 34,197.65 34,197.65 -
生育保险费 - 3,898.84 3,898.84 -
住房公积金 - 20,760.00 20,760.00 -
合 计 52,000.00 691,750.95 743,750.95 -
(3) 设定提存计划列示
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31
1. 基本养老保险 - 9,310.09 9,310.09 -
2. 失业保险费 - 5,055.63 5,055.63 -
合 计 - 14,365.72 14,365.72 -
15. 应交税费
项 目 2015.07.31 2014.12.31
企业所得税 235,257.96 795,102.79
印花税 9,715.95 15,979.10
水利基金 8,269.46 16,596.05
代扣代缴个人所得税 66.62 3.69
合 计 253,309.99 827,681.63
应交税费 2015 年 7 月末较 2014 年末下降 69.40%、2014 年末应交税费较 2013 年
末增长 100.59%，主要系 2014 年末计提未缴纳的企业所得税金额较大。
16. 应付利息
项 目 2015.07.31 2014.12.31
短期借款应付利息 47,513.88 369,623.64
应付利息 2015 年 7 月末较 2014 年末下降 87.15%，主要原因是 2014 年度借款利
息到期一次支付，2015 年 1-7 月借款利息按月支付；应付利息 2014 年末较 2013 年末
增长 308.33%，主要原因是银行借款增加。
17. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015.07.31 2014.12.31
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
往来款 34,282,849.20 3,337.69
保证金 400,000.00 400,000.00
合 计 34,682,849.20 403,337.69
(2) 报告期各期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。
(3) 2015 年 7 月末主要余额的其他应付款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安徽华茂集团有限公司 往来款 34,280,000.00 98.83
安徽安庆中外运有限公司 保证金 200,000.00 0.58
中国安庆外轮代理有限公司 保证金 200,000.00 0.58
合 计 34,680,000.00 99.99
(4) 2014 年末主要余额的其他应付款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安徽安庆中外运有限公司 保证金 200,000.00 49.59
中国安庆外轮代理有限公司 保证金 200,000.00 49.59
合 计 400,000.00 99.18
(5) 2013 年末主要余额的其他应付款情况
占应付账款期末余
单位名称 款项性质 期末余额
额合计数的比例(%)
安徽华茂集团有限公司 往来款 27,400,000.00 98.49
安徽安庆中外运有限公司 保证金 200,000.00 0.72
安徽中远物流有限公司安庆分公司 保证金 200,000.00 0.72
合 计 27,800,000.00 99.93
(6) 其他应付款 2015 年 7 月末较 2014 年末大幅增长，主要系应付母公司安徽华茂
集团有限公司款项的金额较大所致；其他应付款 2014 年末较 2013 年末下降 98.55%，
主要系 2013 年末母公司安徽华茂集团有限公司的款项 2014 年度已归还所致。
18. 实收资本
(1) 2015 年 1-7 月
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.07.31
安徽华茂集团有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
(2) 2014 年度
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
安徽华茂集团有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
(3) 2013 年度
项 目 2012.12.31. 本期增加 本期减少 2013.12.31
安徽华茂集团有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
1998 年 12 月 14 日，安徽省安庆会计师事务所出具庆会验字（98）124 号《验资
报告》，经审验，截至 1998 年 12 月 14 日止，华茂进出口已收到安徽省安庆纺织厂缴
纳的注册资本合计人民币 2,000 万元，均为货币出资。
19. 资本公积
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
股本溢价 - 102,739,544.22 - 102,739,544.22
2015 年 7 月，经母公司安徽华茂集团有限公司决议，将母公司持有的部分房屋建
筑物及土地投入本公司，全部确认为资本公积。
20. 盈余公积
(1) 2015 年 1-7 月
项 目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
法定盈余公积 2,823,881.44 - - 2,823,881.44
(2) 2014 年度
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 2,628,855.41 195,026.03 - 2,823,881.44
(3) 2013 年度
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 2,345,369.62 283,485.79 - 2,628,855.41
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
盈余公积增加系按报告期公司净利润 10%提取的法定盈余公积金。
21. 未分配利润
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
调整前上年末未分配利润 21,231,961.29 19,476,727.02 16,925,354.95
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后期初未分配利润 21,231,961.29 19,476,727.02 16,925,354.95
加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,777,447.85 1,950,260.30 2,834,857.86
盈余公积补亏 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - 195,026.03 283,485.79
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - - -
年末未分配利润 24,009,409.14 21,231,961.29 19,476,727.02
22. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 180,909,798.60 174,368,923.15 249,414,090.25 239,939,912.47 198,748,669.91 190,849,197.25
其他业务 271,620.88 176,774.11 489,726.01 369,216.38 2,561,527.62 2,512,382.99
合 计 181,181,419.48 174,545,697.26 249,903,816.26 240,309,128.85 201,310,197.53 193,361,580.24
(2) 主营业务（分地区）
项 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
目 收入 成本 收入 成本 收入 成本
国
40,164,638.06 37,445,761.89 48,250,348.78 44,053,588.90 16,732,788.10 14,980,826.10
外
国
140,745,160.54 136,923,161.26 201,163,741.47 195,886,323.57 182,015,881.81 175,868,371.15
内
合
180,909,798.60 174,368,923.15 249,414,090.25 239,939,912.47 198,748,669.91 190,849,197.25
计
(3) 主营业务（分产品）
51
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
布 86,873,764.69 81,193,746.50 122,751,032.34 114,697,591.61 88,069,178.97 81,613,287.67
纱 64,829,577.23 64,241,630.04 102,641,713.67 101,557,858.79 110,420,090.70 109,012,571.46
家纺产品 28,817,504.20 28,545,176.45 22,220,859.56 21,882,498.95 - -
其他 388,952.48 388,370.16 1,800,484.68 1,801,963.12 259,400.24 223,338.12
合 计 180,909,798.60 174,368,923.15 249,414,090.25 239,939,912.47 198,748,669.91 190,849,197.25
(4) 对公司前五名客户的营业收入情况
① 2015 年 1-7 月
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽华茂纺织股份有限公司及其子公司 66,228,358.99 36.55
上海兴源纺织品有限公司 32,216,302.85 17.78
STRONG STEP INTERNATIONAL LIMTED 28,817,509.56 15.91
东莞市以纯集团有限公司 11,879,849.10 6.56
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES CO. LTD 6,151,786.19 3.39
合 计 145,293,806.69 80.19
② 2014 年度
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽华茂纺织股份有限公司及其子公司 90,659,192.21 36.28
东莞市以纯集团有限公司 22,237,402.20 8.90
STRONG STEP INTERNATIONAL LIMTED 22,220,859.56 8.89
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES CO. LTD 17,351,806.26 6.94
松滋市金犀牛纺织服饰有限公司 5,169,683.02 2.07
合 计 157,638,943.25 63.08
③ 2013 年度
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
安徽华茂纺织股份有限公司及其子公司 107,729,460.99 53.51
东莞市以纯集团有限公司 18,223,570.16 9.05
52
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
J&Y INTERNATIONAL TEXTILES CO. LTD 7,810,376.11 3.88
宏太（中国）有限公司 7,072,073.50 3.51
上海太知贸易有限公司 3,240,305.61 1.62
合 计 144,075,786.37 71.57
23. 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
营业税 11,173.93 25,384.37 -
城市维护建设税 787.12 1,776.90 -
教育费附加 473.39 651.16 -
合 计 12,434.44 27,812.43 -
24. 销售费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
业务包干费 1,634,024.55 1,939,435.53 1,333,521.26
运输装卸费 335,083.11 450,150.81 298,690.94
差旅费 228,328.41 376,063.30 240,564.90
样品费 168,246.52 - -
一般贸易出口 13,618.42 8,003.95 114,048.41
合 计 2,379,301.01 2,773,653.59 1,986,825.51
销售费用 2014 年度较 2013 年度增长 39.60%，主要原因是 2014 年度销售业绩增
长，销售费用相应增长。
25. 管理费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
职工薪酬 706,116.67 1,240,927.37 1,095,931.38
税费 169,093.04 234,878.13 194,863.65
折旧费 15,066.43 2,754.05 6,709.80
办公费 5,594.42 5,911.92 23,587.82
业务招待费 2,228.00 39,660.00 5,223.00
租赁费 - 11,520.00 11,520.00
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
其他 8,209.61 35,790.19 6,751.25
合 计 906,308.17 1,571,441.66 1,344,586.90
26. 财务费用
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
利息支出 1,005,161.92 1,251,103.09 449,660.55
减：利息收入 17,936.92 74,969.54 117,166.44
利息净支出 987,225.00 1,176,133.55 332,494.11
汇兑损失 196,655.13 320,353.75 530,565.05
减：汇兑收益 1,230,315.52 1,240,293.17 64,821.92
汇兑净损失 -1,033,660.39 -919,939.42 465,743.13
银行手续费 11,666.16 13,572.89 26,199.41
合 计 -34,769.23 269,767.02 824,436.65
27. 资产减值损失
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
坏账损失 -851,181.67 2,342,598.55 507,089.93
投资性房地产减值
306,043.39 - -
损失
合 计 -545,138.28 2,342,598.55 507,089.93
资产减值损失 2014 年度比 2013 年度增长 361.97%，主要原因是应收款期末余额
大幅增长，相应计提的坏账准备大幅增长。
28. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
政府补助 - 121,900.00 467,000.00
其他 635.00 1,163.29 27,828.59
合 计 635.00 123,063.29 494,828.59
(2) 计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
收益相关
54
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
一、与资产相关的政府
- - - -
补助
二、与收益相关的政府
- 121,900.00 467,000.00 -
补助
政府奖励 - 121,900.00 467,000.00 与收益相关
合 计 - 121,900.00 467,000.00 -
2014 年度大额政府补助文件：
根据《2012 年对外贸易促进政策》的规定，公司获得安庆市 7.59 万元和安徽省
3.6 万元对外贸易奖励。
根据《安庆市加快工业经济发展的若干政策（试行）》的规定，公司获得 1 万元鼓
励开拓国外市场奖励。
2013 年度大额政府补助文件：
根据《2012 年对外贸易促进政策》的规定，公司获得 24.7 万元对外贸易奖励。
根据《安庆市加快工业经济发展的若干政策（试行）》的规定，公司获得 16.8 万
元鼓励开拓国外市场奖励。
根据安徽省财政厅财企【2012】2718 号《安徽省财政厅关于拨付 2012 年 6-10 月
机电产品进口补贴资金（指标）的通知》，公司获得 5.2 万元的补贴资金。
29. 营业外支出
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
处置非流动资产损失 2,355.36 1,245.16 -
30. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
当期所得税费用 925,622.48 1,366,621.64 1,072,421.51
递延所得税费用 212,795.42 -585,649.65 -126,772.48
合 计 1,138,417.90 780,971.99 945,649.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
55
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
利润总额 3,915,865.75 2,731,232.29 3,780,506.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 978,966.44 682,808.07 945,126.73
子公司适用不同税率的影响 - - -
调整以前期间所得税的影响 40,656.18 94,197.92 -
非应税收入的影响 - - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,795.28 3,966.00 522.30
使用前期未确认递延所得税资产的可 - - -
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 - - -
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 - - -
所得税费用 1,138,417.90 780,971.99 945,649.03
31. 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
政府补助 - 121,900.00 467,000.00
代付款 - 11,087.06 550,000.00
备用金 - 2,000.00 -
其他 635.00 1,163.29 27,828.59
合 计 635.00 136,150.35 1,044,828.59
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
业务包干费 1,634,024.55 1,939,435.53 1,333,521.26
差旅费 228,328.41 376,063.30 240,564.90
样品费 168,246.52 - -
备用金 15,000.00 - 2,000.00
一般贸易出口 13,618.42 8,003.95 114,048.41
财务手续费 11,666.16 13,572.89 26,199.41
办公费 5,594.42 5,911.92 23,587.82
56
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
业务招待费 2,228.00 39,660.00 5,223.00
租赁费 - 11,520.00 11,520.00
其他 11,403.10 35,790.19 68,215.00
合 计 2,090,109.58 2,429,957.78 1,824,879.80
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
利息收入 17,936.92 74,969.54 117,166.44
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
关联方借款 34,280,000.00 - -
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
关联方借款 - 27,400,000.00 6,010,000.00
32. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,777,447.85 1,950,260.30 2,834,857.86
加：资产减值准备 -545,138.28 2,342,598.55 507,089.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生
15,066.43 2,754.05 6,709.80
产性生物资产折旧
无形资产摊销 - - -
长期待摊费用摊销 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长
2,355.36 1,245.16 -
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
- - -
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
- - -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,034,402.82 1,215,471.72 351,600.80
57
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
投资损失（收益以“－”号填列） - - -
递延所得税资产减少（增加以“－”
212,795.42 -585,649.65 -126,772.48
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
- - -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列 -9,160,965.83 -1,204,002.81 -4,666,209.96
经营性应收项目的减少（增加以
-1,579,096.06 3,244,435.03 3,265,249.31
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-16,282,876.45 -3,143,621.47 -6,291,422.25
“－”号填列）
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 -23,526,008.74 3,823,490.88 -4,118,896.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 12,616,807.91 3,236,013.00 7,753,506.13
减：现金的期初余额 3,236,013.00 7,753,506.13 24,409,762.84
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 9,380,794.91 -4,517,493.13 -16,656,256.71
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
一、现金 12,616,807.93 3,236,013.00 7,753,506.13
其中：库存现金 - - -
可随时用于支付的银行存款 12,616,807.93 3,236,013.00 7,753,506.13
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、年末现金及现金等价物余额 12,616,807.93 3,236,013.00 7,753,506.13
58
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33. 外币货币性项目
(1) 2015 年 7 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,332,890.84
其中：美元 380,898.88 6.1172 2,330,034.63
日元 20.00 0.0495 0.99
港币 9.40 0.7894 7.42
欧元 407.13 6.7078 2,730.95
瑞士法郎 18.23 6.4098 116.85
应收账款 3,694,002.82 6.1172 22,596,954.06
其中：美元 3,694,003.82 6.1172 22,596,955.06
(2) 2014 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,644,539.51
其中：美元 266,451.34 6.1190 1,630,415.73
日元 20.00 0.0810 1.62
港币 9.40 0.8106 7.62
欧元 1,877.81 7.4556 14,000.21
瑞士法郎 18.23 6.2715 114.33
应收账款 5,265,473.60 6.1190 32,219,438.10
其中：美元 5,265,474.60 6.1190 32,219,439.10
(3) 2013 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 5,975,701.94
其中：美元 979,455.58 6.0969 5,971,642.71
日元 20.00 0.0810 1.62
港币 9.40 0.8106 7.62
欧元 466.49 8.4189 3,927.33
59
安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
瑞士法郎 18.23 6.7285 122.66
应收账款 1,282,888.15 6.0969 7,821,640.77
其中：美元 1,282,888.15 6.0969 7,821,640.77
六、 关联方关系及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比 司的表决权比
例(%) 例(%)
安徽省安
安徽华茂集团有限公司 庆市纺织 生产制造 112,937,160.09 100.00 100.00
南路 80 号
本公司最终控制方为安庆市财政局。
2. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安徽华泰纺织有限公司 华茂股份之子公司
安徽华鹏纺织有限公司 安徽华茂集团持股 5%以上公司
安徽华茂纺织股份有限公司 华茂集团之控股子公司
安徽华茂织染有限公司 华茂股份之子公司
德生纺织印染（安庆）有限公司 华茂股份持股 5%以上公司
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 华茂股份之子公司
安庆华维产业用布科技有限公司 华茂股份之子公司
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 华茂股份之子公司
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 华茂股份之子公司
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司 同受安徽华茂集团有限公司控制
上海华茂恩逖艾世服饰有限公司 华茂股份持股 5%以上公司
安徽华茂纺织（潜山）有限公司 华茂股份之子公司
上海华茂贝世特纺织科技有限公司 华茂股份之孙公司
3. 关联交易情况
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(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
安徽华泰纺织有限公司 布 72,056,378.83 62,231,102.57 45,737,541.19
安徽华鹏纺织有限公司 纱、线 3,512,613.77 4,204,418.75 9,989,492.25
安徽华茂纺织股份有限公司 纱、线 1,422,752.46 3,243,635.00 2,800,147.86
德生纺织印染（安庆）有限公
委托加工 70,505.67 114,586.13 379,523.04
司
德生纺织印染（安庆）有限公
布 - 541,748.89 1,308,508.34
司
安徽华茂织染有限公司 布 30,248.02 1,628,063.64 1,060,840.38
安庆华茂佰斯特纺织科技有
布 - 198,460.60 -
限公司
安庆华维产业用布科技有限
布 - 193,559.97 -
公司
新疆华茂阿拉尔纺织有限公
纱、线 - - 24,045,452.99
司
安徽华茂经纬新型纺织有限
纱、线 - 12,425.38 -
公司
安徽华茂恩逖艾世时装有限
布 - - 211,326.07
公司
合 计 77,092,498.75 72,368,000.93 85,532,832.12
出售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
安徽华泰纺织有限公司 纱、线 53,492,074.73 62,605,521.12 105,315,608.64
安徽华茂织染有限公司 纱、线 10,917,244.12 22,888,268.06 -
安徽华茂纺织股份有限
纱、线 1,819,040.14 5,068,167.13 2,413,852.35
公司
德生纺织印染（安庆）有
布 - 435,392.45 1,007,194.07
限公司
上海华茂恩逖艾世服饰
布 - 166,926.24 68,759.40
有限公司
安徽华茂恩逖艾世时装
布 - 115,426.28 650,883.16
有限公司
安庆华茂佰斯特纺织科
布 - 59,584.19 -
技有限公司
安徽华鹏纺织有限公司 纱、线 - 52,022.91 1,288,349.60
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
安徽华茂纺织（潜山）有
纱、线 - 37,651.71 -
限公司
合 计 66,228,358.99 91,428,960.09 110,744,647.22
(2) 其他关联交易
本公司为安徽华茂纺织股份有限公司及其子公司代理出口情况
关联方 关联交易内容 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
安徽华茂纺织股份有限
布 - 40,530,835.19 57,505,413.63
公司及其子公司
4. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
上海华茂恩逖艾世服饰
应收账款 - 55,448.50 80,448.50
有限公司
安庆华茂佰斯特纺织科
预付款项 1,000,000.00 1,804,840.28 56,483,698.20
技有限公司
安徽华茂经纬新型纺织
预付款项 - 6,494.34 -
有限公司
安徽华茂纺织股份有限
预付款项 2,038.65 266,038.16 -
公司
(2) 应付项目
项目名称 关联方 2015 年 7 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 安徽华泰纺织有限公司 5,854,330.59 12,340,432.73 9,891,712.35
应付账款 安徽华鹏纺织有限公司 512,003.24 - -
德生纺织印染（安庆）
应付账款 127,622.45 146,283.23 75,184.04
有限公司
应付账款 安徽华茂织染有限公司 64,917.40 4,655,578.91 1,385,832.28
其他应付款 安徽华茂集团有限公司 34,280,000.00 - 27,400,000.00
七、 股份支付
无。
八、 承诺及或有事项
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
1. 重要承诺事项
截至 2015 年 7 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2015 年 7 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截至 2015 年 12 月 7 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截至 2015 年 7 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2015 年 1-7 月 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损益 -2,355.36 -1,245.16 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 - 121,900.00 467,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 - - -
的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 - - -
准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 - - -
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 - - -
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安徽华茂进出口有限责任公司 财务报表附注
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 - - -
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 - - -
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 - - -
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 635.00 1,163.29 27,828.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -
减：所得税影响额 -430.09 30,454.53 123,707.15
少数股东权益影响额 - - -
合 计 -1,290.27 91,363.60 371,121.44
公司名称：安徽华茂进出口有限责任公司
法定代表人：戴黄清 主管会计工作负责人：黄宜生 会计机构负责人：汪克梅
日期：2015 年 12 月 7 日 日期：2015 年 12 月 7 日 日期：2015 年 12 月 7 日
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