安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽华茂纺织股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-031
2016 年 08 月
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人倪俊龙、主管会计工作负责人左志鹏及会计机构负责人(会计主
管人员)王章宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 30
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 149
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或华茂股份 指 安徽华茂纺织股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽证监局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华茂股份 股票代码 000850
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽华茂纺织股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华茂股份
公司的外文名称（如有） ANHUI HUAMAO TEXTILE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）HUAMAO SHARE
公司的法定代表人 倪俊龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗朝晖
联系地址 安徽省安庆市纺织南路 80 号
电话 （0556）5919977
传真 （0556）5919978
电子信箱 zhh_luo@huamao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码
报告期初注册 1998 年 07 月 10 日 安徽省合肥市 340000000025385 34080325922242X 704937491
报告期末注册 2016 年 04 月 15 日 安徽省安庆市 91340800704937491X 340800704937491 704937491
临时公告披露的指定
网站查询日期（如有）
公司于 2016 年 4 月 15 日完成了企业法人营业执照、组织机构代码证和税务登记证的“三证合一”工
临时公告披露的指定
作，统一社会信用代码：91340800704937491X，公司目前增值税开票信息作为过渡期，仍沿用原税
网站查询索引（如有）
务登记号码 34080325922242X。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 801,427,251.64 902,457,912.73 -11.20%
归属于上市公司股东的净利润（元） 77,080,596.64 134,197,122.41 -42.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-91,914,008.10 -40,966,974.67 -124.36%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 120,325,383.57 360,626,103.66 -66.63%
基本每股收益（元/股） 0.0820 0.1420 -42.25%
稀释每股收益（元/股） 0.0820 0.1420 -42.25%
加权平均净资产收益率 1.68% 3.65% -1.97%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,724,013,650.55 8,571,725,733.81 -9.89%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,560,241,671.57 5,264,063,177.58 -13.37%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -83,810.79
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
12,588,954.54
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
169,450,539.61
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,517,019.26
减：所得税影响额 11,136,170.10
少数股东权益影响额（税后） 3,341,927.78
合计 168,994,604.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国内外经济形势仍复杂严峻，下行压力较大。国内经济增速继续放缓，呈现阶段性企
稳态势。近年来，公司积极抢抓皖江城市带发展机遇，大力拓展后道面料领域的研发和生产，建立印染、
织染生产线；抢抓国家“一带一路”的战略机遇，大力实施“走出去”战略，在新疆建设华茂阿拉尔公司
和阿拉山口华茂纺织有限公司生产加工企业；在产业用纺织品领域方面，公司子公司华维公司持续良好运
营，新建子公司华欣公司目前正抓紧建设中；参股德国服装品牌公司，布局服装零售终端，进一步延伸产
业链。目前，公司已初步建成从“棉花——纺纱——织造——印染——服装、无纺布——终端服装销售”
这样一条完整纺织产业链，并有效地聚集整合了国内外优质的行业资源，走出了一条少投入、多产出、高
端化、国际化的可持续发展之路。
公司以提升发展质量和效益为中心，以创新为驱动，以转型升级为重点，发挥产业链协同效应，打造
一个具有核心竞争优势的纺织产业新体系；做优做强“实业资本”和“金融资本”；实施智能化工厂试点
工程、精品面料品牌工程、国际化经营拓展工程、资本平台融合工程、技术管理创新提升工程和人才队伍
建设强化工程等六大重点工程。公司一如既往地秉承“质量是企业的生命”的理念，大力开展群众性的质
量管理活动，不断针对质量上的薄弱环节、重点环节，加大技术创新和工艺改进的力度，持续改善员工操
作水平。先后被授予安庆市首届市政府质量奖、安徽省政府质量奖、全国纺织行业质量奖、《质量之光—
年度质量标杆企业》奖、中国质量奖提名奖之殊荣。公司坚持技术引领企业发展的理念不动摇，不断加大
技术创新投入，综合运用引进消化、联合研发、技术改造等手段，始终保持了装备和技术水平在行业中的
领先地位。公司技术中心获国家认定的企业技术中心，2015年度公司及全资子公司华泰公司先后被授予
“高新技术企业”称号。
为积极响应国家提出的推进企业两化融合的号召，积极推动信息化建设。公司建立了一整套在线监测
系统，实现了对设备运行、生产过程的实时在线监测；在公司全面上线涵盖日常行政办公、财务管理等工
作的OA系统；引入了SAP ERP系统，逐步实现物流、资金流、信息流“三流合一”，并实现了OA系统、在
线检测系统与ERP系统的对接。通过数年努力，公司已基本构建起各系统相互连接的信息化体系，大大规
范和优化了业务流程，提升了运营效率，有效降低了企业成本，进一步增强了企业的竞争力。公司先后荣
获“全国纺织两化融合示范企业”称号，首批国家级两化深度融合示范企业。
公司坚持实体运营与资本运营互为发展、互为支撑的发展思路。报告期内公司出售广发证券800万股，
回笼资金13,000.00余万元，获得投资收益7,000.00余万元。上半年度，根据参股公司关于利润分配的股
东会决议，公司确认国泰君安投资收益4,955.60万元，确认广发证券投资收益3,376.00万元，确认徽商银
行投资收益1,033.31万元，确认光谷融资租赁公司投资收益540.00万元。截止本报告披露日，公司已收到
上述全部投资收益款项。
根据公司年初第六届第十五次董事会审议通过的《公司使用闲置自有资金进行短期投资的议案》及《华
茂股份关于使用闲置自有资金进行短期投资的公告》（公告编号：2016-014），公司上半年度投入3000万
元参与了二级市场投资并获得少量投资收益。
报告期内，公司实现营业收入80,142.73万元，同比下降11.20%%；实现净利润6,530.01万元，同比下
降47.34%，其中归属母公司净利润7,708.06万元，同比下降42.56%。基本每股收益0.082元，每股净资产
4.83元。
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二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 801,427,251.64 902,457,912.73 -11.20%
营业成本 751,687,108.88 865,540,887.27 -13.15%
销售费用 18,079,290.37 15,303,601.15 18.14%
管理费用 63,433,555.51 53,002,004.44 19.68%
财务费用 61,492,213.02 54,649,865.79 12.52%
主要原因是本期利润总额下降,相应计提的所得税
所得税费用 7,590,196.11 33,117,146.21 -77.08%
费用减少。
研发投入 25,483,959.91 25,041,691.39 1.77%
经营活动产生的 主要原因是销售收到的现金有所减少及采购支付的
120,325,383.57 360,626,103.66 -66.63%
现金流量净额 现金增加所致。
投资活动产生的
126,359,817.68 -566,857,673.52 122.29% 主要原因是上期对外投资金额较大所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
-197,437,287.03 284,877,876.52 -169.31% 主要原因是本期向银行借款金额减少所致。
现金流量净额
现金及现金等价
50,636,706.94 80,016,869.45 -36.72% 主要原因是本期收到的现金有所减少所致。
物净增加额
主要原因是本期新设子公司泰阳织造公司正在建
货币资金 202,228,297.06 151,591,590.12 33.40%
设，期末结存资金金额较大。
应收票据 89,472,314.50 140,568,263.54 -36.35% 主要是因为本期部分票据已到期兑现。
主要原因是本期支付的部分投资款尚未完成投资手
其他应收款 21,222,097.42 11,482,619.59 84.82%
续。
其他流动资产 48,311,214.94 69,946,009.05 -30.93% 主要是期初余额中理财产品到期收回。
主要是鑫磊矿业改造、华茂织染二期、5 万锭在建
在建工程 78,370,086.52 19,509,775.36 301.70%
项目投入资金较大。
应付账款 128,404,522.49 91,262,579.32 40.70% 主要是部分原料采购款尚未到期支付。
应付职工薪酬 4,162,664.47 14,214,069.48 -70.71% 主要原因是期初应付的职工薪酬本期已支付。
应交税费 12,361,678.10 21,094,846.15 -41.40% 主要原因是期初计提的税费本期已到期缴纳。
应付利息 24,979,872.73 65,007,221.83 -61.57% 主要原因是公司计提的债券利息本期已支付。
主要原因是本期预提的电费、运费、佣金等费用尚
其他流动负债 30,427,168.37 21,890,529.86 39.00%
未到期支付。
主要原因是上期处置部分广发证券应缴的营业税金
营业税金及附加 8,149,553.28 15,607,559.34 -47.78%
额较大所致。
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资产减值损失 9,967,718.35 -8,829,387.39 212.89% 主要原因是本期计提的存货跌价准备金额较大。
主要原因是本期出售广发证券获得的投资收益比上
营业利润 58,868,126.86 147,845,960.26 -60.18%
期减少。
主要原因是本期固定资产报废处置损失比上期减少
营业外支出 808,478.02 2,313,932.43 -65.06%
所致。
主要原因是本期出售广发证券获得的投资收益比上
净利润 65,300,093.76 124,003,253.49 -47.34%
期减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
纺织 760,103,299.86 717,836,253.86 5.56% -12.13% -14.35% 2.45%
分产品
纱、线 425,340,503.15 390,123,438.98 8.28% -13.05% -12.96% -0.09%
布 316,143,761.22 311,280,542.11 1.54% -10.45% -14.86% 5.10%
其他 18,619,035.49 16,432,272.77 11.74% -18.41% -32.24% 18.02%
分地区
中国地区 582,204,307.27 551,685,815.45 5.24% -17.30% -18.80% 1.74%
欧洲地区 81,763,531.75 76,914,359.74 5.93% -27.85% -29.15% 1.73%
亚洲地区 96,135,460.84 89,236,078.67 7.18% 103.62% 79.70% 12.36%
四、核心竞争力分析
安徽华茂纺织股份有限公司经过多年的发展，现已拥有纺纱、织造（色织）、印染、服装等较完整的
产业链，在品牌、装备、技术等方面形成了较强的竞争优势。
1、品牌优势
公司坚持走“技术引领、品牌效益型”发展之路，成为全国纺织行业的排头兵企业和一面旗帜。2007
年华茂荣获中国棉纺织行业协会授予的全国唯一“中国棉纺织精品生产基地”称号，是首批“安徽省创新
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型企业”和首批“全国纺织技术创新示范企业”，连续多年跻身棉纺行业企业竞争力20强。在中国社科院
首次发布的“中国企业品牌竞争力指数（CBI）”报告中，公司位列中国纺织企业品牌竞争力第一。全国
500家两化融合示范企业及首批国家级两化融合贯标示范企业之一。
2、装备优势
公司坚持实施结构调整、推动产业升级，淘汰落后生产能力，注重新技术、新装备对传统纺织业的改
造和渗透，实施了全方位的能源智能化管理，引进了如自动穿筘机、细落联等全自动生产设备；高档面料
项目采用国际一流的印染、后整理设备及工艺，将突破我国高档面料工艺技术瓶颈，实现替代进口作为努
力目标，企业的信息化、自动化水平大幅提升，为企业产业链延伸和进一步提高企业综合竞争力增强新的
动力。
3、技术优势
公司及全资子公司安徽华泰纺织有限公司公司先后被授予“高新技术企业”称号，各项产品技术指标
均处在国际先进水平和国内领先水平，在服装设计、面料研发、纱线生产、节能减排等方面拥有自己的核
心技术。Ne600纯棉特细精梳纱的纺制成功，标志着华茂纺纱科技水平与创新能力处于国际领先地位；无
上浆坯布的生产，实现了我国环保面料工艺技术上的一大突破。公司与武汉纺织大学联合成立纺织染整研
究院，形成产学研联合体和影响力联盟，技术中心获国家认定企业技术中心。公司“乘风”牌精梳纱线和
“银波”牌高档坯布双双荣获“中国名牌产品”称号。纺织面料瞄准国际品牌，引进意大利等国优秀管理
团队和面料设计师，充分提升产品附加值，公司有多个系列品种先后荣获全国纺织新产品“优秀创新奖”、
“最佳设计奖”等奖项。公司现有100余项专利获得国家授权。
4、产业链优势
公司树立推结构调整、促产业升级理念；通过合资、合作、换股等方式，集聚国内外优质资源，建立
了自己的棉花基地，与意大利、德国、瑞士、日本、香港等国家和地区的优势企业合作，引进了国际高端
的印染等企业，建成了从“棉花－纱线－坯布－面料－成品”这样一条完整纺织主业优质产业链的打造，
实现了少投入、多产出、走高端的国际价值态势。
5、资金优势
公司拥有良好的资产结构，资产负债率一直控制在较低水平。长期以来，公司与金融机构保持良好合
作关系，拥有十分充裕的后备银行授信资源。公司坚持严格的资金管理制度，资金实行统一管理，为促进
企业不断发展提供有力保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
73,390,000.00 800,034,433.20 -90.83%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
各类坯布面料的生产、加工与销售，纺织设备及配件
安徽泰阳织造科技有限公司 70.00%
的技术研究与开发,纺织品进出口业务。
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安庆华欣产业用布有限公司 各种无纺布原料及制品的开发、生产、加工和销售。 100.00%
棉、毛、麻、丝及人造纤维的纯棉、混纺纱线、织物、
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 针织品、服装、印染加工；纺织设备及配件、家用纺 64.25%
织品销售；进出口业务经营。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
广发证券
50,000,000 707,272,00 103,929,67 可供出售 受让、增
股份有限 证券公司 50,200,000 0.66% 42,200,000 0.55%
.00 0.00 7.78 金融资产 发
公司
国泰君安
79,416,611 1,695,385, 49,555,965 可供出售
证券股份 证券公司 95,299,933 1.25% 95,299,933 1.25% 发起
.00 808.07 .16 金融资产
有限公司
徽商银行
78,700,000 194,408,71 10,333,111 可供出售 发起、增
股份有限 商业银行 64,988,100 0.59% 64,988,100
.00 1.57 .08 金融资产 发
公司
安庆振风
2,000,000. 2,000,000. 可供出售
典当有限 其他 2,000,000 19.97% 2,000,000 19.97% 200,000.00 发起
00 00 金融资产
责任公司
210,116,61 212,488,03 204,488,03 2,599,066, 164,018,75
合计 -- -- -- --
1.00 3 3 519.64 4.02
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
15,754,40 1,629,183 交易性金 二级市场
股票 000776 广发证券 940,000
0.00 .38 融资产 购买
15,754,40 1,629,183
合计 0.00 0 -- 940,000 -- -- --
0.00 .38
证券投资审批董事会公告披露
2016 年 03 月 01 日
日期
证券投资审批股东会公告披露
2016 年 04 月 27 日
日期（如有)
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期末，公司持有拓维信息系统股份有限公司（证券代码：002261，证券简称：拓维信息）3,271,458
股，持股比例0.29%；持有上海伊禾农品科技发展股份有限公司（证券代码：430225，证券简称：伊禾农
品）2,142,480股，持股比例1.61%；持有深圳华意隆电气股份有限公司（证券代码：831365，证券简称：
华意隆）2,000,000股，持股比例1.44%。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
拍卖（不含
文物拍
安庆市振
卖）；变卖、 3,020,468.6 2,993,663.9 -151,374.
风拍卖有 子公司 拍卖业 2,000,000 60,119.62 -151,015.62
寄售、旧货 1 6 45
限公司
调剂（需专
项审批除
14
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
外）
各类坯布
面料的生
产、加工、
安徽华泰
销售；纺织 360,000,00 470,935,74 439,317,52 215,948,43 718,815.5
纺织有限 子公司 制造业 676,674.16
设备及配 0 5.47 7.96 7.67 6
公司
件的技术
研究与开
发
各类纱线、
纺织品的
生产、加
安徽华意
工、销售； 24,966,264. 10,445,251. 66,000,694. -1,305,33
制线有限 子公司 制造业 32,000,000 -1,305,336.02
纺织设备 92 60 21 6.02
公司
及配件的
技术研究
与开发
安徽华茂 企业资产
270,000,00 275,324,72 272,734,83
产业投资 子公司 投资管理 投资及管 997.00 997.00
0 5.57 2.14
有限公司 理服务
纺织品生
产、销售、
出口；纺
织、印染助
安徽华茂
剂生产、销
纺织（潜 100,000,00 182,242,60 127,300,01 117,155,45 321,593.6
子公司 制造业 售、出口； 379,653.90
山）有限公 0 2.65 8.25 3.13 0
纺织设备
司
及配件销
售；棉花及
农副产品
加工、收购
棉、毛、麻、
丝及人造
纤维的纯
棉、混纺纱
新疆华茂 线、织物、
阿拉尔纺 针织品、服 100,000,00 251,245,35 102,471,75 62,482,342. -13,313,8
子公司 制造业 -5,001,539.07
织有限公 装、印染加 0 2.55 4.23 86 59.97
司 工；纺织设
备及配件、
家用纺织
品销售；棉
花收购
15
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
纱线染色；
高档织物
面料的织
染及后整
理加工；纺
织品生产
安徽华茂 和销售；纺
200,000,00 383,393,92 87,733,091. 64,213,897. -14,946,0 -12,560,644.1
织染有限 子公司 制造业 织用助剂、
0 2.13 42 68 22.46 4
公司 油剂、染化
料及其他
面料相关
产品（不含
危化品）的
研发、加工
和销售
研究开发
具有知识
产权的新
技术、新工
艺和新产
品；立足国
际市场流
安徽华茂 行趋势，完
纺织染整 技术研究 成从来样 6,757,415.6 6,754,363.8 -40,213.7
子公司 5,000,000 194,174.76 1,161,060.00
技术研究 院 生产到自 1 2 5
院 主设计的
转变；集聚
整合创新
要素，组织
开展科技
攻关，参与
各级科研
任务
浏阳市鑫 铜矿开采；
磊矿业开 湿法铜冶 125,000,00 185,767,13 123,648,28 18,578,434.
子公司 制造业 51,730.72 46,770.34
发有限公 炼：铜矿浮 0 4.85 5.39 67
司 选销售
昆明市东
川区老明 铜矿石、锌 125,000,00 127,100,97 86,040,781. -1,267,25
子公司 制造业 -876,439.07
槽矿业有 矿石销售 0 7.07 42 6.55
限公司
安庆元鸿 对矿产资 450,000,00 573,767,81 476,001,92 18,578,434. -11,939,0
子公司 投资管理 -9,226,966.00
矿业投资 源的投资 0 1.91 1.13 67 02.67
16
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司 及股权管
(合并报表 理
口径)
各种高档
安庆华茂
面料的研
佰斯特纺 305,704,06 24,804,825. 16,668,550. -14,120,0 -15,031,420.4
子公司 制造业 发、设计、 82,000,000
织科技有 1.37 30 65 08.55 7
加工、生产
限公司
销售
华茂（香
纺织品贸 9,597,461.1 164,732.2
港）贸易有 子公司 商品销售 79,100 85,629.83 164,732.26
易 1 6
限公司
各类产业
安庆华维
用布原料
产业用布 55,655,875. 47,819,071. 20,613,365. 4,857,385
子公司 制造业 及制品开 30,000,000 4,212,386.05
科技有限 37 02 11 .46
发、生产、
公司
加工、销售
生产、加工
和销售各
安徽华茂 类纱线、纺
经纬新型 织品；纺织 215,472,72 -119,524,81 21,945,657. -12,701,0 -12,700,710.1
子公司 制造业 50,000,000
纺织有限 设备及配 0.80 1.88 33 40.14 4
公司 件的技术
研究和开
发
证券经纪；
证券投资
咨询；与证
券交易、证
券投资活
动有关的
财务顾问；
证券承销
广发证券
资本市场 与保荐；证 7,621,087,6 313,728,36 67,760,266, 7,106,673,0 5,285,820 2,949,094,70
股份有限 参股公司
服务 券自营；证 64 2,619.80 466.67 08.90 ,877.51 2.04
公司
券资产管
理；证券投
资基金代
销；为期货
公司提供
中间介绍
业务；融资
融券
17
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券经纪；
证券自营；
承销与保
荐；投资咨
询；投资咨
询；与证券
交易、投资
活动有关
国泰君安 的财务顾 415,889,26 94,253,078, 13,707,434, 7,400,218 5,020,164,36
资本市场 7,625,000,0
证券股份 参股公司 问；融资融 0,268 087 521 ,905 4
服务 00
有限公司 券；证券投
资基金代
销；代销金
融产品业
务；期货中
间介绍业
务；股票期
权做市商
等。
重庆当代 股权投资
砾石股权 管理及相 841,000,00 1,807,681,6 1,568,939,2
联营企业 投资管理 -480.45 -480.45
投资管理 关信息咨 0.00 71.71 89.98
有限公司 询。
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投 截至报告期末累计 项目收益 披露日期 披露索引
项目名称 计划投资总额 项目进度
入金额 实际投入金额 情况 （如有） （如有）
老明槽矿井工程 4.88 1,956.05
鑫磊矿井工程 219.79 264.7
5 万锭环锭纺项目 12,000.00 4,162.43 10,183.21 50.00%
SAP 工程 1,100.00 116.9 921.1 85.00%
华茂织染 2,200.00 1,935.64 1,935.64 80.00%
合计 15,300.00 6,439.64 15,260.7 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
18
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度股利分配方案为：以公司2015年末总股本943,665,009股为基数，向全体股东以未分配利润按
每10股现金红利1.00元（含税），共计派发分红总计94,366,500.90元，上述权益分派事宜已于2016 年6
月21日分派结束。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
电话接听投资者关于公司生产经
2016 年 06 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 投资者 营、投资情况和重大资产重组情
况等问询。
深交所互动易回复投资者关于公
2016 年 06 月 30 日 公司证券部 书面问询 个人 投资者
司情况的问询。
19
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
20
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
2015
年年
新疆利
采购商 2016 年 度股
华棉业 联营企 市场价 开票结
品、接受 棉花 市场 148.1 0.23% 15,000 否 无 04 月 27 东大
股份有 业 格 算
劳务 日 会决
限公司
议公
告
2015
年年
安徽华
采购商 2016 年 度股
鹏纺织 联营企 纱、线、、 市场价 开票结
品、接受 市场 2,317.83 3.61% 7,800 否 无 04 月 27 东大
有限公 业 辅料、电 格 算
劳务 日 会决
司
议公
告
2015
安徽华 同受安 年年
茂进出 徽华茂 采购商 2016 年 度股
纱、线、 市场价 开票结
口有限 集团有 品、接受 市场 3,674.37 5.72% 12,350 否 无 04 月 27 东大
布 格 算
责任公 限公司 劳务 日 会决
司 控制 议公
告
2015
同受安 年年
安庆市
徽华茂 采购商 2016 年 度股
纺润包 市场价 开票结
集团有 品、接受 辅料 市场 565.29 0.88% 1,200 否 无 04 月 27 东大
装有限 格 算
限公司 劳务 日 会决
公司
控制 议公
告
21
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015
安徽华 同受安 纱、线、 年年
茂进出 徽华茂 出售商 布、棉 2016 年 度股
市场价 开票结
口有限 集团有 品、提供 花、辅 市场 3,834.09 4.78% 12,000 否 无 04 月 27 东大
格 算
责任公 限公司 劳务 料、加工 日 会决
司 控制 费 议公
告
2015
年年
安徽华
出售商 2016 年 度股
鹏纺织 联营企 纱、线、 市场价 开票结
品、提供 市场 2,151.29 2.68% 10,000 否 无 04 月 27 东大
有限公 业 其他 格 算
劳务 日 会决
司
议公
告
12,690.9
合计 -- -- -- 58,350 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 无。
按类别对本期将发生的日常关联交
2016 年 4 月 26 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于预计公司 2016 年度
易进行总金额预计的，在报告期内
日常关联交易的议案》。报告期内，公司日常关联交易均按照上述审议通过事项执行。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
交易价格按照市价价格执行。
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《土地使用权租赁协议》，主要内容为：本公司租赁
22
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华茂进出口土地面积251,489.34平方米，年支付租金1,971,651.67元。协议的有效期五年，自2015年7月31
日起执行，本期已经支付985,825.84元。
公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《综合服务协议》。协议的有效期：自2015年7月31日起
执行，有效期五年。
主要内容包括：
①本公司有偿使用华茂进出口的办公设施，由公司向华茂进出口租赁，租赁面积为1830平方米。结
合安庆市本地市场物价状况及企业成本因素，确定年租金总额为317,102.40元，年底一次性支付。
②华茂进出口有偿使用本公司综合服务设施（预计30余万元）。
水、电费的收费标准：市场价+平均损耗；
冷、热气的收费标准：成本价；
生活用水、电收费标准为：市场价。
水、电、气费用每月结算一次。
2、公司子公司安庆华维产业用布科技有限公司与华茂进出口签订了《厂房使用权租赁协议》，协议
的有效期：自2015年7月31日起至2018年7月31日，有效期三年。华维产业租赁华茂进出口房屋确定年租
金总额为21.84万元，本期已经支付109,200.00元。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
23
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
安徽华茂纺织（潜 2016 年 03
10,000 2016 年 01 月 01 日 500 一般保证 1年 否 否
山）有限公司 月 01 日
安徽华茂纺织（潜 2016 年 03
2016 年 01 月 28 日 500 一般保证 1年 否 否
山）有限公司 月 01 日
安徽华茂纺织（潜 2016 年 03
2016 年 03 月 02 日 1,000 一般保证 1年 否 否
山）有限公司 月 01 日
安徽华茂纺织（潜 2016 年 03
2016 年 05 月 18 日 1,000 一般保证 1年 否 否
山）有限公司 月 01 日
安徽华茂纺织（潜 2016 年 03
2016 年 05 月 31 日 1,000 一般保证 1年 否 否
山）有限公司 月 01 日
新疆华茂阿拉尔 2016 年 03
5,000 2016 年 01 月 27 日 3,000 一般保证 1年 否 否
纺织有限公司 月 21 日
安庆华茂佰斯特
2016 年 03
纺织科技有限公 15,000 2016 年 06 月 24 日 2,000 一般保证 1年 否 否
月 01 日
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
109,000 9,000
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
119,000 9,000
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
109,000 9,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 119,000 报告期末实际担保余额合计 9,000
24
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.97%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资
时所作承诺
华茂股份控股股东安徽华茂集 安徽华茂集团有限公司承
团有限公司承诺自 2016 年 1 诺自 2016 年 1 月 19 日起 12
其他对公司中小股东所 安徽华茂集 2016 年 01
月 19 日起 12 个月内不通过二 12 个月 个月内不通过二级市场、大
作承诺 团有限公司 月 19 日
级市场、大宗交易减持华茂股 宗交易减持华茂股份股票，
份股票。 目前正在履行中。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用。
及下一步计划（如有）
25
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年1月21日公司召开2016年第一次临时股东大会审议《关于<安徽华茂纺织股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产并配套募集资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等内容，与此次重大资产重组相
关议案未获得股东大会有效通过，具体详见华茂股份2016年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：
2016-007）。此次资产重组的下一步工作尚待有权部门研究决定。（华茂股份2016年第一次临时股东大会
决议公告（公告编号：2016-007）刊登在《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2016年5月联合信用评级有限公司对公司“12华茂债”发行的信用状况进行了跟踪评级。经联合信用评级
评级委员会审定，公司2015年度企业主体长期信用等级为AA，评级展望为“稳定”；公司发行的“12华茂债”
公司债券的信用等级为AA。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
每年付息一
安徽华茂纺织 次，到期一次
股份有限公司 2012 年 05 月 2017 年 04 月 还本，最后一
12 华茂债 112074 84,000 6.30%
2012 年公司债 15 日 12 日 期利息随本金
券 的兑付一起支
付。
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公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所。
场所
投资者适当性安排 无。
报告期内公司债券的付息兑
正常履行兑息。
付情况
公司债券附发行人或投资者
"12 华茂债"存续期的第 3 年末，发行人选择不上调票面利率，即本期债券存续期后 2 年的
选择权条款、可交换条款等特
票面年利率仍为 6.30%，并在债券存续期内后 2 年固定不变，截止目前"12 华茂债"无回售情
殊条款的，报告期内相关条款
况。
的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
北京市西城区
第一创业摩根
金融大街甲九
名称 大通证券有限 办公地址 联系人 胡普琛 联系人电话 010-63212389
号楼八层
责任公司
802-804
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 天津市和平区曲阜道 80 号（建设路门）4 层
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用。
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
3、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程
募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序。
序
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
一致。
用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
AA级。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。
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6、报告期内债券持有人会议的召开情况
不适用。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内债券受托管理人按约定履行职责。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 100.97% 92.00% 8.97%
资产负债率 38.74% 36.65% 2.09%
速动比率 67.37% 58.70% 8.67%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 4.29 3.28 30.79%
贷款偿还率 100.00% 100.00%
利息偿付率 100.00% 100.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
9、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
2016年1月公司顺利完成：“2008年安徽华茂纺织股份有限公司公司债券”[债券简称：08皖华茂债]
（债券代码：088002）付息兑付工作。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
2016年上半年度公司总体授信217,500万元,已使用96,383.13万元，银行贷款按时偿还。
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13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
2016年4月根据募集说明书付息约定，公司顺利完成：“安徽华茂纺织股份有限公司2012年公司债券”
（债券代码：112074，简称“12华茂债”）付息兑付工作。
14、报告期内发生的重大事项
无。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 464,884 0.05% 60,786 60,786 525,670 0.06%
3、其他内资持股 464,884 0.05% 60,786 60,786 525,670 0.06%
境内自然人持股 464,884 0.05% 60,786 60,786 525,670 0.06%
二、无限售条件股份 943,200,125 99.95% -60,786 -60,786 943,139,339 99.94%
1、人民币普通股 943,200,125 99.95% -60,786 -60,786 943,139,339 99.94%
三、股份总数 943,665,009 100.00% 0 0 943,665,009 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年公司原董事长詹灵芝女士和原总经理王功著先生因退休离职，股份百分百锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 52,916 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
股份状态 数量
通股数量 情况 普通股数 普通股数
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量 量
安徽华茂集团 437,860,5 437,860,56
国有法人 46.40% 0 质押 218,930,283
有限公司 68 8
天津泰达股权
16,300,00
投资基金管理 境内非国有法人 1.73% 0 16,300,000
0
有限公司
招商银行股份
有限公司－中
邮核心主题混 境内非国有法人 1.06% 9,999,926 9,999,926 9,999,926
合型证券投资
基金
史敬民 境内自然人 0.43% 4,030,100 0 4,030,100
林仁平 境内自然人 0.33% 3,100,000 3,100,000 3,100,000
武汉五洲物业
境内非国有法人 0.29% 2,725,008 0 2,725,008
发展有限公司
沈伟刚 境内自然人 0.26% 2,437,000 2,437,000 2,437,000
武汉市信德置
业投资发展有 境内非国有法人 0.23% 2,146,378 0 2,146,378
限公司
刘雍诗 境内自然人 0.21% 1,990,000 20,000 1,990,000
李宇剑 境内自然人 0.18% 1,703,200 1,703,200 1,703,200
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
①本公司第一大股东与其他股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
上述股东关联关系或一致行动的
息披露管理办法》规定的一致行动人；②公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关
说明
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
安徽华茂集团有限公司 437,860,568 人民币普通股 437,860,568
天津泰达股权投资基金管理有限公司 16,300,000 人民币普通股 16,300,000
招商银行股份有限公司－中邮核心主题混合型证券投资基金 9,999,926 人民币普通股 9,999,926
史敬民 4,030,100 人民币普通股 4,030,100
林仁平 3,100,000 人民币普通股 3,100,000
武汉五洲物业发展有限公司 2,725,008 人民币普通股 2,725,008
沈伟刚 2,437,000 人民币普通股 2,437,000
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武汉市信德置业投资发展有限公司 2,146,378 人民币普通股 2,146,378
刘雍诗 1,990,000 人民币普通股 1,990,000
李宇剑 1,703,200 人民币普通股 1,703,200
①本公司第一大股东与其他股东之间无关联关系，也不属
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说 致行动人；②公司未知其他无限售条件股东之间是否存在
明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参
无。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
倪俊龙 董事长 被选举 2016 年 04 月 01 日 经六届十六次董事会选举产生。
左志鹏 董事、总经理 聘任 2016 年 04 月 01 日 总经理职务经六届十六次董事会聘任。
胡孟春 董事、副总经理 被选举 2016 年 04 月 26 日 董事职务经 2015 年度股东会选举产生。
聘任、被选 财务总监职务经六届十六次董事会聘任，董事职务经
王章宏 董事、财务总监 2016 年 04 月 26 日
举 2015 年度股东会选举产生。
罗朝晖 董事会秘书 聘任 2016 年 04 月 01 日 经六届十六次董事会聘任。
经六届十三次董事会审议后递交公司 2016 年度第一
黄文平 独立董事 被选举 2016 年 01 月 21 日
次临时股东大会选举产生。
詹灵芝 董事长 离任 2016 年 03 月 31 日 个人年龄原因。
王功著 董事、总经理 离任 2013 年 03 月 31 日 个人年龄原因。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽华茂纺织股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,228,297.06 151,591,590.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
15,754,400.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 89,472,314.50 140,568,263.54
应收账款 168,150,911.32 171,752,921.66
预付款项 198,824,508.28 160,447,037.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 49,493,111.08
其他应收款 21,222,097.42 11,482,619.59
买入返售金融资产
存货 395,739,821.73 400,316,809.91
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,311,214.94 69,946,009.05
流动资产合计 1,189,196,676.33 1,106,105,251.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,029,281,361.10 3,902,723,906.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,051,518,803.90 1,052,381,855.83
投资性房地产
固定资产 1,829,557,853.25 1,932,431,964.86
在建工程 78,370,086.52 19,509,775.36
工程物资 1,434,854.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 504,099,431.54 508,659,404.53
开发支出
商誉 275,946.90 275,946.90
长期待摊费用
递延所得税资产 10,867,392.66 11,244,529.68
其他非流动资产 29,411,243.65 38,393,098.15
非流动资产合计 6,534,816,974.22 7,465,620,482.22
资产总计 7,724,013,650.55 8,571,725,733.81
流动负债：
短期借款 793,831,300.00 814,049,008.30
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 128,404,522.49 91,262,579.32
预收款项 22,640,237.11 19,551,889.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,162,664.47 14,214,069.48
应交税费 12,361,678.10 21,094,846.15
应付利息 24,979,872.73 65,007,221.83
应付股利
其他应付款 160,980,311.40 155,241,607.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 30,427,168.37 21,890,529.86
流动负债合计 1,177,787,754.67 1,202,311,751.87
非流动负债：
长期借款 170,000,000.00 170,000,000.00
应付债券 1,236,485,652.10 1,234,865,193.52
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
预计负债
递延收益 73,483,995.54 76,797,260.77
递延所得税负债 332,649,453.41 455,695,953.34
其他非流动负债
非流动负债合计 1,814,619,101.05 1,939,358,407.63
负债合计 2,992,406,855.72 3,141,670,159.50
所有者权益：
股本 943,665,009.00 943,665,009.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 61,175,593.22 60,499,663.89
减：库存股
其他综合收益 1,804,708,598.11 2,492,264,878.55
专项储备 2,958,474.27 2,613,724.91
盈余公积 306,361,018.88 306,361,018.88
一般风险准备
未分配利润 1,441,372,978.09 1,458,658,882.35
归属于母公司所有者权益合计 4,560,241,671.57 5,264,063,177.58
少数股东权益 171,365,123.26 165,992,396.73
所有者权益合计 4,731,606,794.83 5,430,055,574.31
负债和所有者权益总计 7,724,013,650.55 8,571,725,733.81
法定代表人：倪俊龙 主管会计工作负责人：左志鹏 会计机构负责人：王章宏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,082,169.68 26,072,884.79
以公允价值计量且其变动计入当
15,754,400.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,718,166.83 84,349,456.49
应收账款 243,040,292.56 272,965,338.36
预付款项 125,386,857.15 144,635,410.80
应收利息
应收股利 49,493,111.08
其他应收款 552,340,226.01 495,615,954.19
存货 183,477,506.28 214,642,352.59
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,000,000.00
流动资产合计 1,249,292,729.59 1,263,281,397.22
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非流动资产：
可供出售金融资产 2,770,495,604.40 3,636,938,150.21
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,685,068,070.62 2,596,541,122.55
投资性房地产
固定资产 513,253,879.83 547,563,642.16
在建工程 2,442,145.66 1,237,107.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 50,643,750.55 51,682,615.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,079,666.58 7,564,461.17
其他非流动资产 29,407,393.65 29,766,591.55
非流动资产合计 6,058,390,511.29 6,871,293,690.82
资产总计 7,307,683,240.88 8,134,575,088.04
流动负债：
短期借款 669,831,300.00 734,049,008.30
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 87,139,068.54 24,045,475.46
预收款项 5,666,129.28 3,910,758.85
应付职工薪酬 4,084,000.00
应交税费 8,149,626.16 14,562,890.70
应付利息 24,967,894.95 64,673,189.39
应付股利
其他应付款 86,225,584.64 86,765,065.82
划分为持有待售的负债
39
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,892,843.07 11,673,432.13
流动负债合计 892,872,446.64 943,763,820.65
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 1,236,485,652.10 1,234,865,193.52
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,827,142.86 25,351,428.58
递延所得税负债 320,223,998.56 445,207,196.69
其他非流动负债
非流动负债合计 1,630,536,793.52 1,755,423,818.79
负债合计 2,523,409,240.16 2,699,187,639.44
所有者权益：
股本 943,665,009.00 943,665,009.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 42,804,685.62 42,128,756.29
减：库存股
其他综合收益 1,811,708,598.11 2,492,264,878.55
专项储备
盈余公积 303,122,214.30 303,122,214.30
未分配利润 1,682,973,493.69 1,654,206,590.46
所有者权益合计 4,784,274,000.72 5,435,387,448.60
负债和所有者权益总计 7,307,683,240.88 8,134,575,088.04
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
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一、营业总收入 801,427,251.64 902,457,912.73
其中：营业收入 801,427,251.64 902,457,912.73
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 912,809,439.41 995,274,530.60
其中：营业成本 751,687,108.88 865,540,887.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,149,553.28 15,607,559.34
销售费用 18,079,290.37 15,303,601.15
管理费用 63,433,555.51 53,002,004.44
财务费用 61,492,213.02 54,649,865.79
资产减值损失 9,967,718.35 -8,829,387.39
加：公允价值变动收益（损失以
1,462,826.95
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
168,787,487.68 240,662,578.13
列）
其中：对联营企业和合营企业
-663,051.93 27,444,463.77
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,868,126.86 147,845,960.26
加：营业外收入 14,830,641.03 11,588,371.87
其中：非流动资产处置利得 549,759.67 752,381.46
减：营业外支出 808,478.02 2,313,932.43
其中：非流动资产处置损失 633,570.46 423,900.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,890,289.87 157,120,399.70
减：所得税费用 7,590,196.11 33,117,146.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,300,093.76 124,003,253.49
归属于母公司所有者的净利润 77,080,596.64 134,197,122.41
41
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少数股东损益 -11,780,502.88 -10,193,868.92
六、其他综合收益的税后净额 -687,556,280.44 2,079,285,745.46
归属母公司所有者的其他综合收益
-687,556,280.44 2,079,285,745.46
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-687,556,280.44 2,079,285,745.46
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-687,556,280.44 2,079,285,745.46
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -622,256,186.68 2,203,288,998.95
归属于母公司所有者的综合收益
-610,475,683.80 2,213,482,867.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -11,780,502.88 -10,193,868.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0820 0.1420
（二）稀释每股收益 0.0820 0.1420
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：倪俊龙 主管会计工作负责人：左志鹏 会计机构负责人：王章宏
42
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 531,872,775.05 606,413,506.16
减：营业成本 483,629,011.96 573,317,823.46
营业税金及附加 7,117,508.29 13,805,759.56
销售费用 5,765,416.89 6,227,989.32
管理费用 22,728,954.31 16,888,885.58
财务费用 51,254,708.32 39,873,229.47
资产减值损失 8,165,578.13 -7,392,103.18
加：公允价值变动收益（损失以
1,462,826.95
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
172,792,687.68 242,026,738.13
列）
其中：对联营企业和合营企
-663,051.93 27,444,463.77
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,467,111.78 205,718,660.08
加：营业外收入 2,002,010.99 2,287,322.48
其中：非流动资产处置利得 428,049.64 752,381.46
减：营业外支出 642,849.37 405,051.30
其中：非流动资产处置损失 631,739.82 405,051.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128,826,273.40 207,600,931.26
列）
减：所得税费用 5,692,869.27 31,702,686.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 123,133,404.13 175,898,244.33
五、其他综合收益的税后净额 -680,556,280.44 2,069,880,258.26
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-680,556,280.44 2,069,880,258.26
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-680,556,280.44 2,069,880,258.26
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -557,422,876.31 2,245,778,502.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 935,000,495.33 1,147,622,522.10
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,264,182.27 7,484,311.69
收到其他与经营活动有关的现金 141,187,957.80 196,565,378.61
经营活动现金流入小计 1,086,452,635.40 1,351,672,212.40
44
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购买商品、接受劳务支付的现金 709,384,312.95 669,383,031.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
155,848,969.61 158,174,137.43
金
支付的各项税费 48,112,471.37 81,392,399.75
支付其他与经营活动有关的现金 52,781,497.90 82,096,540.02
经营活动现金流出小计 966,127,251.83 991,046,108.74
经营活动产生的现金流量净额 120,325,383.57 360,626,103.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,740,858.98 141,731,825.38
取得投资收益收到的现金 122,443,825.39 135,408,053.61
处置固定资产、无形资产和其他
830,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,386.68 11,380,061.98
投资活动现金流入小计 213,016,171.05 288,519,940.97
购建固定资产、无形资产和其他
67,184,477.06 10,282,651.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,471,876.31 838,966,346.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,128,617.18
投资活动现金流出小计 86,656,353.37 855,377,614.49
投资活动产生的现金流量净额 126,359,817.68 -566,857,673.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 19,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 343,152,363.74 809,400,887.30
45
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,990,241.69
筹资活动现金流入小计 362,152,363.74 861,391,128.99
偿还债务支付的现金 365,414,606.19 500,600,856.98
分配股利、利润或偿付利息支付
194,175,044.58 75,907,395.49
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,000.00
筹资活动现金流出小计 559,589,650.77 576,513,252.47
筹资活动产生的现金流量净额 -197,437,287.03 284,877,876.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,388,792.72 1,370,562.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 50,636,706.94 80,016,869.45
加：期初现金及现金等价物余额 151,591,590.12 116,316,377.81
六、期末现金及现金等价物余额 202,228,297.06 196,333,247.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,040,024.01 700,228,577.39
收到的税费返还 537,999.27
收到其他与经营活动有关的现金 102,336,201.94 133,651,043.20
经营活动现金流入小计 732,914,225.22 833,879,620.59
购买商品、接受劳务支付的现金 455,856,229.49 386,143,156.93
支付给职工以及为职工支付的现
66,087,550.36 70,087,560.86
金
支付的各项税费 26,413,277.07 51,191,728.44
支付其他与经营活动有关的现金 52,962,703.67 53,948,616.10
经营活动现金流出小计 601,319,760.59 561,371,062.33
经营活动产生的现金流量净额 131,594,464.63 272,508,558.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,740,858.98 141,731,825.38
取得投资收益收到的现金 126,448,022.10 136,768,032.39
46
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处置固定资产、无形资产和其他
830,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,378,936.59
投资活动现金流入小计 217,018,981.08 289,878,794.36
购建固定资产、无形资产和其他
15,387,093.37 2,280.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 96,471,876.31 800,045,798.20
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,784,160.00
投资活动现金流出小计 111,858,969.68 805,832,238.20
投资活动产生的现金流量净额 105,160,011.40 -515,953,443.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 278,152,363.74 699,400,887.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 278,152,363.74 699,400,887.30
偿还债务支付的现金 295,414,606.19 373,850,856.98
分配股利、利润或偿付利息支付
188,933,506.83 68,143,562.57
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 484,348,113.02 441,994,419.55
筹资活动产生的现金流量净额 -206,195,749.28 257,406,467.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
450,558.14 1,370,562.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,009,284.89 15,332,144.96
加：期初现金及现金等价物余额 26,072,884.79 52,071,623.22
六、期末现金及现金等价物余额 57,082,169.68 67,403,768.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
943,66 2,492,2 1,458,6 5,430,0
60,499, 2,613,7 306,361 165,992
一、上年期末余额 5,009. 64,878. 58,882. 55,574.
663.89 24.91 ,018.88 ,396.73
00 55 35 31
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
943,66 2,492,2 1,458,6 5,430,0
60,499, 2,613,7 306,361 165,992
二、本年期初余额 5,009. 64,878. 58,882. 55,574.
663.89 24.91 ,018.88 ,396.73
00 55 35 31
三、本期增减变动 -687,55 -698,44
675,929 344,749 -17,285, 5,372,7
金额（减少以“－” 6,280.4 8,779.4
.33 .36 904.26 26.53
号填列） 4 8
-687,55 -622,25
（一）综合收益总 77,080, -11,780,
6,280.4 6,187.4
额 595.83 502.88
4 9
（二）所有者投入 675,929 21,000, 21,675,
和减少资本 .33 000.00 929.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
675,929 21,000, 21,675,
4．其他
.33 000.00 929.33
-94,366, -3,932,9 -98,299,
（三）利润分配
500.09 57.93 458.02
1．提取盈余公积
48
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2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -94,366, -994,80 -95,361,
股东）的分配 500.09 0.00 300.09
-2,938,1 -2,938,1
4．其他
57.93 57.93
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
344,749 86,187. 430,936
（五）专项储备
.36 34 .70
344,749 86,187. 430,936
1．本期提取
.36 34 .70
2．本期使用
（六）其他
943,66 1,804,7 1,441,3 4,731,6
61,175, 2,958,4 306,361 171,365
四、本期期末余额 5,009. 08,598. 72,978. 06,794.
593.22 74.27 ,018.88 ,123.26
00 11 09 83
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
943,66 1,013,5 1,440,9 3,959,9
53,460, 2,923,7 290,310 215,092
一、上年期末余额 5,009. 89,849. 02,624. 45,478.
479.25 64.41 ,965.21 ,786.26
00 86 68 67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
49
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同一控
制下企业合并
其他
943,66 1,013,5 1,440,9 3,959,9
53,460, 2,923,7 290,310 215,092
二、本年期初余额 5,009. 89,849. 02,624. 45,478.
479.25 64.41 ,965.21 ,786.26
00 86 68 67
三、本期增减变动 1,478,6 1,470,1
7,039,1 -310,03 16,050, 17,756, -49,100
金额（减少以“－” 75,028. 10,095.
84.64 9.50 053.67 257.67 ,389.53
号填列） 69 64
1,478,6 1,523,5
（一）综合收益总 80,989, -36,137
75,028. 27,195.
额 561.79 ,394.79
69 69
（二）所有者投入 7,039,1 129,345 7,168,5
和减少资本 84.64 .69 30.33
1．股东投入的普 5,490,9 5,490,9
通股 90.56 90.56
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,548,1 129,345 1,677,5
4．其他
94.08 .69 39.77
16,050, -63,233, -13,014 -60,198,
（三）利润分配
053.67 304.12 ,830.56 081.01
16,050, -16,050,
1．提取盈余公积
053.67 053.67
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -47,183, -315,84 -47,499,
股东）的分配 250.45 0.00 090.45
-12,698 -12,698,
4．其他
,990.56 990.56
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
50
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-310,03 -77,509 -387,54
（五）专项储备
9.50 .87 9.37
1,461,5 365,385 1,826,9
1．本期提取
42.48 .62 28.10
1,771,5 442,895 2,214,4
2．本期使用
81.98 .49 77.47
（六）其他
943,66 2,492,2 1,458,6 5,430,0
60,499, 2,613,7 306,361 165,992
四、本期期末余额 5,009. 64,878. 58,882. 55,574.
663.89 24.91 ,018.88 ,396.73
00 55 35 31
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,654,2
943,665, 42,128,75 2,492,264 303,122,2 5,435,387
一、上年期末余额 06,590.
009.00 6.29 ,878.55 14.30 ,448.60
46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,654,2
943,665, 42,128,75 2,492,264 303,122,2 5,435,387
二、本年期初余额 06,590.
009.00 6.29 ,878.55 14.30 ,448.60
46
三、本期增减变动
675,929.3 -680,556, 28,766, -651,113,
金额（减少以“－”
3 280.44 903.23 447.88
号填列）
（一）综合收益总 -680,556, 123,133 -557,422,
额 280.44 ,404.13 876.31
（二）所有者投入 675,929.3 675,929.3
和减少资本 3 3
51
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
675,929.3 675,929.3
4．其他
3 3
-94,366, -94,366,5
（三）利润分配
500.90 00.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -94,366, -94,366,5
股东）的分配 500.90 00.90
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,682,9
943,665, 42,804,68 1,811,708 303,122,2 4,784,274
四、本期期末余额 73,493.
009.00 5.62 ,598.11 14.30 ,000.72
69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,556,9
一、上年期末余额 943,665, 40,882,36 1,013,589 287,072,1 3,842,148
39,357.
52
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
009.00 8.83 ,849.86 60.63 85 ,746.17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,556,9
943,665, 40,882,36 1,013,589 287,072,1 3,842,148
二、本年期初余额 39,357.
009.00 8.83 ,849.86 60.63 ,746.17
85
三、本期增减变动
1,246,387 1,478,675 16,050,05 97,267, 1,593,238
金额（减少以“－”
.46 ,028.69 3.67 232.61 ,702.43
号填列）
（一）综合收益总 1,478,675 160,500 1,639,175
额 ,028.69 ,536.73 ,565.42
（二）所有者投入 1,246,387 1,246,387
和减少资本 .46 .46
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,246,387 1,246,387
4．其他
.46 .46
16,050,05 -63,233, -47,183,2
（三）利润分配
3.67 304.12 50.45
16,050,05 -16,050,
1．提取盈余公积
3.67 053.67
2．对所有者（或 -47,183, -47,183,2
股东）的分配 250.45 50.45
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
53
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,654,2
943,665, 42,128,75 2,492,264 303,122,2 5,435,387
四、本期期末余额 06,590.
009.00 6.29 ,878.55 14.30 ,448.60
46
三、公司基本情况
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖政秘［1998］
83号文件批准，由原安徽省安庆纺织厂作为独家发起人，对其生产经营性资产及其相关债项进行重组，并
通过募集方式组建设立。经中国证监会证监发字[1998]169号、证监发字[1998]170号文批准，本公司已于
1998年6月22日向社会公开发行人民币普通股5,000万股（含公司职工股500万股），1998年7月5日召开了
创立大会，并于1998年7月10日在安徽省工商行政管理局注册登记，注册资本为17,000万元。经深圳证券
交易所深证发[1998]251号文审核同意，本公司股票于1998年10月7日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国
证监会证监公司字（2001）14号文核准，本公司于2001年3月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东
公开配售人民币普通股1,500万股，股本增至18,500万元。2001年4月，本公司实施了2000年度资本公积转
增股本方案，即向全体股东按每10股转增1.837837股，股本增至218,999,984元。2002年4月，本公司实施
了2001年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每10股转增5股，以未分配利润按每10股送1股，股
本增至350,399,974元。2003年4月，本公司实施了2002年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10
股转增3股，股本增至455,519,966元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]110号文核准，本公
司于2004年8月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股36,934,051股，股本增
至492,454,017元。2004年10月，本公司实施了2004年半年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按
每10股转增2.3125股，以未分配利润按每10股送0.4625股，至此，股本总额增至629,110,006元，其中安
徽华茂集团有限公司（以下简称“华茂集团”）持有的国有法人股为377,466,005股，占全部股份的60%，
社会公众股为251,644,001股，占全部股份的40%。2005年12月，根据本公司召开的股权分置改革A股市场
相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流
通股获得公司唯一非流通股股东华茂集团安排的3.4股对价股份。本公司实施股权分置改革的股份变更登
记日为2006年1月11日，流通股股东获得的对价股份到账日为2006年1月12日，华茂集团持有的非流通股份
291,907,045股相应全部变更为有限售条件的流通股。
2011年3月，本公司实施了2010年度资本公积、未分配利润转增股本方案，即向全体股东以资本公积
按每10 股转增2 股、以未分配利润按每 10 股送3股，股本增至943,665,009元。
公司总部经营地址：安徽省安庆市大观区纺织南路80号，法定代表人：倪俊龙。
本公司经营范围为：棉、毛、麻、丝和人造纤维的纯、混纺纱线及其织物、针织品、服装、印染加工；
纺织设备及配件、家用纺织品销售；投资管理。
财务报告批准报出日：2016年8月29日。
本公司本期纳入合并范围的子公司
54
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
持股比例%
序 子公司全称 子公司简称
号 直接 间接
1 安徽省丰华纺织有限公司 丰华纺织 100.00 -
2 安庆市振风拍卖有限公司 振风拍卖 80.00 -
3 安徽华泰纺织有限公司 华泰纺织 100.00 -
4 安徽华意制线有限公司 华意制线 70.00 -
5 安徽华茂产业投资有限公司 华茂产业投资 100.00 -
6 安徽华茂纺织（潜山）有限公司 华茂潜山 70.00 -
7 新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 阿拉尔 45.03% 19.22%
8 安徽华茂织染有限公司 华茂织染 90.00 -
9 安庆元鸿矿业投资有限公司 元鸿矿业 100.00 -
10 安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 佰斯特 75.00 -
11 上海华茂贝世特纺织科技有限公司 贝世特 - 75.00
12 华茂（香港）贸易有限公司 香港公司 100.00 -
13 安徽华茂经纬新型纺织有限公司 华茂经纬 75.00 -
14 安庆华维产业用布科技有限公司 华维产业 86.84 -
15 浏阳市鑫磊矿业开发有限公司 鑫磊矿业 - 80.00
16 昆明市东川区老明槽矿业有限公司 老明槽矿业 - 80.00
17 安徽华茂纺织染整技术研究院 华茂研究院 100.00 -
18 阿拉山口华茂纺织有限公司 阿拉山口华茂 37.50 62.50
19 阿拉山口华泰进出口有限公司 阿拉山口华泰进出口 100.00 -
20 安庆华欣产业用布有限公司 华欣产业 100.00 -
21 安庆华一纺织科技有限公司 华一纺织 100.00 -
22 安徽泰阳织造科技有限公司*1 泰阳织造 70.00
*1本期新增子公司安徽泰阳织造科技有限公司（简称“泰阳织造”），注册资本7,000万元，本公司
以货币出资4,900万元，占注册资本的70.00%，泰阳织造主要从事各类坯布面料的生产、加工与销售；纺
织设备及配件的技术研究与开发,纺织品进出口业务；本期合并报表范围内减少了新疆阿拉尔华经纺织有
限公司，系2015年度公司与安徽华茂经纬新型纺织有限公司共同出资设立的公司，本公司直接持股32.50%，
子公司华茂经纬持股62.50%，相关项目未正式实施，2016年2月份对该公司进行了注销，对公司财务数据
无影响。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解
释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
56
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处
置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
遵循《企业会计准则第40号——合营安排》。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
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率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算
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的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告
发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收
益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行
后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
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单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生
的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
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值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将期末余额中单项金额 500 万元（含 500 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单
项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
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备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 6.00% 6.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项计提坏账准备的理由
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。此外，本公司对合并财务报
表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、库存
商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货除原材料外按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的支出。原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差异，将
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计划成本调整为实际成本。存货发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每月盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
无。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
2. 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确
认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-45 3、5 或 10 6.47-2.00
生产设备 年限平均法 8-14 3、5 或 10 12.13-6.42
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动力设备 年限平均法 11-18 3、5 或 10 8.82-5.00
运输设备 年限平均法 6-12 3、5 或 10 16.17-7.50
非生产用设备 年限平均法 8-22 3、5 或 10 12.13-4.09
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
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以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
无。
20、油气资产
无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、计
算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 3-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值
准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无
形资产使用寿命结束时很可能存在。
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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
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（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 5年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
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②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
无。
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26、股份支付
无。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无。
28、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收
入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，
以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
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A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税
法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计
可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有关规定，按《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》第十条规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先
通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 4%、13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、16.50%
教育费附加 流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽华茂纺织股份有限公司 15%
安徽华泰纺织有限公司 15%
华茂（香港）贸易有限公司 16.5%
安庆市振风拍卖有限公司 20%
2、税收优惠
根据皖高企认【2015】7号《关于公示安徽省2015年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》，
本公司通过高新技术企业复审，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税
务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2015年6月19日，证书编号为GF201534000139，有效期
为3年，自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，
公司2015-2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
根据皖高企认[2015]6号《关于公布安徽省2015年第一批高新技术企业认定名单的通知》，子公司安
徽华泰纺织有限公司被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2015年6月19日，证书编号为GR201534000422，
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有效期为3年，自2015年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优
惠政策，华泰纺织2015-2017年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
2012年12月27日，安徽省发展和改革委员会认定本公司控股子公司安庆华维产业用布科技有限公司
（以下简称“华维产业”）的纯棉水刺无纺布产品（工艺）为国家鼓励的资源综合利用，并颁发《安徽省
资源综合利用认定证书》，有效期为2012年1月至2013年12月，根据安徽省发展和改革委员会皖发改环资
[2014]539号文件规定，华维产业于2014年11月重新取得《安徽省资源综合利用认定证书》；根据国家税
务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知（国税函[2009]185号），在计算应纳税所得额
时，华维产业本年生产的产品取得的收入减按90%计入当年收入总额。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 57,479.07 23,106.08
银行存款 185,997,193.25 149,116,394.27
其他货币资金 16,173,624.74 2,452,089.77
合计 202,228,297.06 151,591,590.12
其中：存放在境外的款项总额 6,833,341.12 505,875.29
其他说明
（1）其他货币资金期末余额中存放于证券公司的存出投资款为16,165,222.05元，剩余款项为信用卡
存款。除上述事项外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）存放在境外的款项全部系子公司香港公司的货币资金期末余额。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 15,754,400.00
权益工具投资 15,754,400.00
合计 15,754,400.00
其他说明：
主要是公司从二级市场投资持有的股票。
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 89,472,314.50 140,568,263.54
合计 89,472,314.50 140,568,263.54
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据（已背书） 56,912,654.80
银行承兑票据（已贴现） 19,171,809.49
合计 76,084,464.29
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组
180,222, 12,071,7 168,150,9 184,580 12,827,50 171,752,92
合计提坏账准备的 99.36% 7.30% 99.37% 6.95%
640.22 28.90 11.32 ,423.20 1.54 1.66
应收账款
单项金额不重大但
1,162,62 1,162,62 1,162,6 1,162,620
单独计提坏账准备 0.64% 100.00% 0.63% 100.00%
0.10 0.10 20.10 .10
的应收账款
181,385, 13,234,3 168,150,9 185,743 13,990,12 171,752,92
合计 100.00% 7.30% 100.00% 7.53%
260.32 49.00 11.32 ,043.30 1.64 1.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 177,156,847.17 11,109,643.71 6.00%
1 年以内小计 177,156,847.17 11,109,643.71 6.00%
1至2年 1,130,598.75 113,059.88 10%
2至3年 1,248,646.70 187,297.01 15%
3 年以上 49,638.60 24,819.30 50%
3至4年
5 年以上 1,799,529.10 1,799,529.10 100.00%
合计 181,385,260.32 13,234,349.00 7.30%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 755,772.63 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本期无核销应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备
合计数的比例（%）
香港-联业WAH-FUNG-KNITTE 13,654,436.59 7.53% 819,266.20
意大利ALBINI（COTONIFICI 10,550,552.38 5.82% 633,033.14
意大利-ICOTONIDIALBINI 7,541,487.47 4.16% 452,489.25
无锡市天佳纺织品有限公司 6,338,264.07 3.49% 380,295.84
安徽中天纺织科技股份有限公司 5,146,692.53 2.84% 308,801.55
合 计 43,231,433.04 23.83% 2,593,885.98
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
冠龙（福建）纺织有限公司 331,700.00 331,700.00 100.00 *1
珠海市金福运针织有限公司 830,920.10 830,920.10 100.00 *2
合计 1,162,620.10 1,162,620.10 100.00
注*1：冠龙（福建）纺织有限公司（以下简称“冠龙公司”）拖欠华茂潜山货款331,700.00元。由于冠龙
公司经营恶化，已被银行及多家企业起诉，华茂潜山预计该款项可能难以收回，故对其全额计提坏账准备。
注*2：珠海市金福运针织有限公司（以下简称“金福运公司”）拖欠本公司货款830,920.10元，本公司向
珠海市香洲区人民法院提起诉讼，请求法院判决金福运公司偿还本公司货款及延期付款利息。2009年8月
末，广东省珠海市中级人民法院以（2009）珠中法民二终字第409号《民事判决书》裁定金福运公司偿还
公司货款830,920.10元，同时支付本公司相应的延期付款利息。公司预计该款项可能难以收回，故对其全
额计提坏账准备，并且未确认本公司应收取的延期付款利息收入。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 184,940,187.46 93.02% 156,649,314.81 97.64%
1至2年 13,239,967.19 6.66% 3,195,206.65 1.99%
2至3年 480,575.91 0.24% 550,324.54 0.34%
3 年以上 163,777.72 0.08% 52,191.72 0.03%
合计 198,824,508.28 -- 160,447,037.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
新疆利华棉业股份有限公司 19,342,744.70 9.73%
中国储备棉管理总公司 18,844,441.26 9.48%
阿瓦提县天韵棉业有限责任公司 13,131,659.10 6.60%
青岛润翔国际贸易有限公司 10,332,823.57 5.20%
新疆嘉丰棉业有限公司 7,126,870.13 3.58%
合 计 68,778,538.76 34.59%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广发证券股份有限公司 33,760,000.00
徽商银行股份有限公司 10,333,111.08
武汉光谷融资租赁有限公司 5,400,000.00
合计 49,493,111.08
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,645,8 1,423,75 21,222,09 12,997, 1,514,937 11,482,619.
合计提坏账准备的 100.00% 6.29% 100.00% 11.66%
56.77 9.35 7.42 556.74 .15 59
其他应收款
22,645,8 1,423,75 21,222,09 12,997, 1,514,937 11,482,619.
合计 100.00% 6.29% 100.00% 11.66%
56.77 9.35 7.42 556.74 .15 59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内 21,363,141.26 1,054,745.28 4.94%
1 年以内小计 21,363,141.26 1,054,745.28 4.94%
1至2年 33,723.82 3,372.38 10.00%
2至3年 956,885.29 143,532.79 15.00%
3至4年 119,995.00 59,997.50 50.00%
4至5年 20,000.00 10,000.00 50.00%
5 年以上 152,111.40 152,111.40 100.00%
合计 22,645,856.77 1,423,759.35 6.29%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 707,716.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收处置投资款 11,410,164.56 6,677,445.81
备用金 453,258.96 1,933,054.40
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保证金 1,500,000.00 2,707,059.35
往来款 2,641,746.31
其他 6,640,686.94 1,679,997.18
合计 22,645,856.77 12,997,556.74
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
JENNYFABRICSA
股权转让款 6,677,445.81 1-2 年 29.49% 667,744.58
G
HKG GARMENT
投资款 4,732,718.75 1 年 20.90% -
SOLUTION
安徽安粮控股股份
保证金 1,500,000.00 1-2 年 6.62% 90,000.00
有限公司
安庆市土地收购储
保证金 660,000.00 2-3 年 2.91% 99,000.00
备中心
安监局安全抵押金 安全抵押金 250,000.00 5 年以内 1.10% 156,000.00
合计 -- 13,820,164.56 -- 61.02% 1,012,744.58
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 111,391,790.23 4,338,166.06 107,053,624.17 173,269,241.40 15,550,590.93 157,718,650.47
在产品 47,155,134.10 4,474,539.37 42,680,594.73 52,635,781.16 3,921,199.96 48,714,581.20
库存商品 273,898,989.88 27,893,387.05 246,005,602.83 216,102,153.36 22,422,770.56 193,679,382.80
委托加工物资 204,195.44 204,195.44
合计 432,445,914.21 36,706,092.48 395,739,821.73 442,211,371.36 41,894,561.45 400,316,809.91
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,550,590.93 11,212,424.87 4,338,166.06
在产品 3,921,199.96 553,339.41 4,474,539.37
库存商品 22,422,770.56 9,090,285.93 3,619,669.44 27,893,387.05
合计 41,894,561.45 9,643,625.34 14,832,094.31 36,706,092.48
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
89
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 25,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 47,193,258.55 42,177,957.76
预缴增值税 15,394.15 2,266,992.91
待摊电费 1,100,516.09 501,058.38
物料消耗 2,046.15
合计 48,311,214.94 69,946,009.05
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 3,040,489,923.42 11,208,562.32 3,029,281,361.10 3,913,932,469.23 11,208,562.32 3,902,723,906.91
按公允价值计量的 2,649,310,783.79 4,114,620.55 2,645,196,163.24 3,508,753,329.60 4,114,620.55 3,504,638,709.05
按成本计量的 391,179,139.63 7,093,941.77 384,085,197.86 405,179,139.63 7,093,941.77 398,085,197.86
合计 3,040,489,923.42 11,208,562.32 3,029,281,361.10 3,913,932,469.23 11,208,562.32 3,902,723,906.91
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售债务
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 524,888,903.65 524,888,903.65
公允价值 2,124,421,880.14 2,124,421,880.14
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,804,708,598.11 1,804,708,598.11
已计提减值金额 4,114,620.55 4,114,620.55
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
90
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位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
广州科密
67,000,000 67,000,000
股份有限 7.19%
.00 .00
公司
武汉光谷
54,747,559 54,747,559
融资租赁 14.29%
.69 .69
有限公司
国泰君安
投资管理 38,562,774 38,562,774 7,093,941. 7,093,941.
2.15%
股份有限 .24 .24 77 77
公司
珠海盈创
25,000,000 25,000,000
科技发展 7.14%
.00 .00
有限公司
汪清县龙
腾能源开 23,800,000 23,800,000
3.46%
发有限公 .00 .00
司
上海网达
22,000,000 22,000,000
软件有限 1.45%
.00 .00
公司
BESTE-SP 20,209,750 20,209,750
10.25%
A .00 .00
武汉海川
泽福投资 19,800,000 19,800,000
1.79%
管理股份 .00 .00
有限公司
博雅软银
投资（北 19,629,604 19,629,604
12.48%
京）有限 .86 .86
公司
博雅软件
28,290,943 28,290,943
股份有限 3.21%
.09 .09
公司
北京格源
天润生物 15,000,000 15,000,000
14.85%
技术有限 .00 .00
公司
重庆杜克 15,000,000 15,000,000
5.77%
高压密封 .00 .00
91
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件有限公
司
深圳华意
隆电气股 14,000,000 14,000,000
1.85%
份有限公 .00 .00
司
深圳市英
泓瑞方投 10,000,000 10,000,000
5.88%
资合伙企 .00 .00
业
安庆奥萨
9,373,299. 9,373,299.
医药有限 19.00%
00 00
公司
深圳市合
强创华科 6,000,000. 6,000,000.
20.00%
技有限公 00 00
司
四川广汉
士达炭素 6,000,000. 6,000,000.
4.76%
股份有限 00 00
公司
安庆市嘉
欣医疗用 4,500,000. 4,500,000.
18.00%
品科技有 00 00
限公司
上海伊禾
农产品科 4,255,208. 4,255,208.
2.80%
技发展有 75 75
限公司
安庆振风
2,000,000. 2,000,000.
典当有限 19.97% 200,000.00
00 00
责任公司
安庆市皖
江网络拍
10,000.00 10,000.00 3.23%
卖服务中
心
405,179,13 14,000,000 391,179,13 7,093,941. 7,093,941.
合计 -- 200,000.00
9.63 .00 9.63 77 77
92
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 11,208,562.32 11,208,562.32
期末已计提减值余额 11,208,562.32 11,208,562.32
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
93
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（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
安徽华茂
恩逖艾世 23,377,76 -336,209. 23,041,55
时装有限 0.22 59 0.63
公司
上海华茂
恩逖艾世 1,502,822 1,502,822
服饰有限 .88 .88
公司
24,880,58 -336,209. 24,544,37
小计
3.10 59 3.51
二、联营企业
安徽华鹏
22,336,05 -526,842. 21,809,20
纺织有限
1.40 34 9.06
公司
中科大微
1,979,603 1,979,603 1,979,603
电子软件
.65 .65 .65
有限公司
安徽华茂
华阳河农 2,802,659 2,802,659
业股份有 .68 .68
限公司
德生纺织
18,330,28 18,330,28
印染安庆
1.61 1.61
有限公司
新疆利华
165,890,6 165,890,6
棉业股份
71.50 71.50
有限公司
94
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安徽华茂
8,003,441 8,003,441
振阳投资
.97 .97
有限公司
华茂国际
1,176,581 1,176,581
纺织有限
.42 .42
公司
重庆当代
砾石股权 805,461,5 805,461,5
投资管理 85.15 85.15
有限公司
天津棉棉
电子商务 3,500,000 3,500,000
股份有限 .00 .00
公司
1,029,480 -526,842. 1,028,954 1,979,603
小计
,876.38 34 ,034.04 .65
1,054,361 -863,051. 1,053,498 1,979,603
合计
,459.48 93 ,407.55 .65
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 生产设备 动力设备 运输设备 非生产用设备 合计
95
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一、账面原值：
1.期初余额 887,966,522.22 2,377,064,957.81 190,450,943.31 14,097,525.93 85,399,300.28 3,554,979,249.55
2.本期增加金
3,085,828.04 31,711,041.31 1,362,204.64 533,803.93 599,121.34 37,291,999.26
额
（1）购置 3,085,828.04 31,711,041.31 1,331,360.88 533,803.93 599,121.34 37,261,155.5
（2）在建工
30,843.76 30,843.76
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
24,042.32 31,388,061.83 430,412.39 754,663.47 38,223.94 32,635,403.95
额
（1）处置或
24,042.32 31,388,061.83 430,412.39 754,663.47 38,223.94 32,635,403.95
报废
4.期末余额 891,028,307.94 2,377,387,937.29 191,382,735.56 13,876,666.39 85,960,197.68 3,559,635,844.86
二、累计折旧
1.期初余额 138,304,774.53 1,301,233,432.56 99,187,656.23 7,086,029.37 47,502,896.16 1,593,314,788.85
2.本期增加金
8,811,794.69 108,076,046.33 6,180,745.66 475,491.94 1,505,770.38 125,049,849.00
额
（1）计提 8,811,794.69 108,076,046.33 6,180,745.66 475,491.94 1,505,770.38 125,049,849.00
3.本期减少金
3,198.01 17,239,217.92 258,853.14 17,873.01 17,519,142.08
额
（1）处置或
3,198.01 17,239,217.92 258,853.14 17,873.01 17,519,142.08
报废
4.期末余额 147,113,371.21 1,392,070,260.97 105,109,548.75 7,561,521.31 48,990,793.53 1,700,845,495.77
三、减值准备
1.期初余额 1,102,444.55 27,410,510.44 512,354.24 207,186.61 29,232,495.84
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
96
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4.期末余额 1,102,444.55 27,410,510.44 512,354.24 207,186.61 29,232,495.84
四、账面价值
1.期末账面价
742,812,492.18 957,907,165.88 85,760,832.57 6,315,145.08 36,762,217.54 1,829,557,853.25
值
2.期初账面价
748,559,303.14 1,048,421,014.81 90,750,932.84 7,011,496.56 37,689,217.51 1,932,431,964.86
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老明槽矿井工程 14,905,979.76 14,905,979.76 14,857,219.76 14,857,219.76
鑫磊矿井工程 2,646,977.29 2,646,977.29 449,068.61 449,068.61
公租房 3,646,087.00 3,646,087.00 329,700.00 329,700.00
华欣产业 152,646.07 152,646.07
97
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佰斯特系统工程 830,000.00 830,000.00
零星工程 1,706,772.15 1,706,772.15 1,074,811.62 1,074,811.62
SAP 工程 1,791,732.50 1,791,732.50 622,705.92 622,705.92
华茂织染 19,356,436.28 19,356,436.28
5 万锭环锭纺项目 33,333,455.47 33,333,455.47 2,176,269.45 2,176,269.45
合计 78,370,086.52 78,370,086.52 19,509,775.36 19,509,775.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
老明槽
14,857,2 48,760.0 14,905,9
矿井工 其他
19.76 0 79.76
程
鑫磊矿 449,068. 2,197,90 2,646,97
其他
井工程 61 8.68 7.29
5,000,00 329,700. 3,316,38 3,646,08
公租房 72.9% 75% 其他
0.00 00 7.00 7.00
SAP 工 11,000,0 622,705. 1,169,02 1,791,73
83.7% 85% 其他
程 00.00 92 6.58 2.50
华茂织 22,000,0 19,356,4 19,356,4
88% 80% 其他
染 00.00 36.28 36.28
5 万锭环
120,000, 2,176,26 41,624,2 10,467,0 33,333,4
锭纺项 36.5% 50% 其他
000.00 9.45 53.12 67.10 55.47
目
158,000, 18,434,9 67,712,7 10,467,0 75,680,6
合计 -- -- --
000.00 63.74 71.66 67.10 68.30
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
98
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
华茂经纬工程物资 1,434,854.70
合计 1,434,854.70
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 167,593,765.58 426,104,977.50 15,533,792.94 609,232,536.02
2.本期增加金额
（1）购置 9,435,700.00 9,435,700.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
99
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 177,029,465.58 426,104,977.50 15,533,792.94 618,668,236.02
二、累计摊销
1.期初余额 19,101,249.53 80,225,936.08 1,245,945.88 100,573,131.49
2.本期增加金额 1,753,247.77 11,472,759.76 769,665.46 13,995,672.99
（1）计提 1,753,247.77 11,472,759.76 769,665.46 13,995,672.99
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 20,854,497.30 91,698,695.84 2,015,611.34 114,568,804.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 156,174,968.28 334,406,281.66 13,518,181.60 504,099,431.54
2.期初账面价值 148,492,516.05 345,879,041.42 14,287,847.06 508,659,404.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
100
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26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
华茂经纬商誉 356,377.74 356,377.74
华维产业商誉 275,946.90 275,946.90
合计 632,324.64 632,324.64
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
华茂经纬商誉 356,377.74 356,377.74
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对华茂经纬和华维产业两个资产组未来预
计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资账面价值分别进行比较，
若长期股权投资账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不在进行减值准
备测试；若长期股权投资账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置
费用后的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
101
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,292,138.72 1,732,317.45 11,696,850.72 1,793,024.26
存货跌价准备 23,435,305.00 3,515,295.75 25,544,839.77 3,831,725.96
固定资产减值准备 5,966,193.99 894,929.10 6,161,652.57 933,737.84
长期股权投资减值准备 13,188,165.97 1,978,224.90 13,188,165.97 1,978,224.90
未实现内部收益 11,132,238.03 2,746,625.46 10,936,779.45 2,707,816.72
合计 65,014,041.71 10,867,392.66 67,528,288.48 11,244,529.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资成本低于子公司可辨认净资产公允价值
49,701,819.40 12,425,454.85 41,955,026.61 10,488,756.65
份额
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允
2,097,392,180.13 314,608,827.02 2,932,076,327.74 439,811,449.19
价值变动
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,462,826.93 219,424.04
联营企业其他权益变动 35,971,650.00 5,395,747.50 35,971,650.00 5,395,747.50
合计 2,184,528,476.46 332,649,453.41 3,010,003,004.35 455,695,953.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,867,392.66 11,244,529.68
递延所得税负债 332,649,453.41 455,695,953.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 443,544,550.62 384,027,439.25
坏账准备 2,126,945.10 3,808,208.07
存货跌价准备 12,295,644.47 16,349,721.68
固定资产减值准备 23,266,301.85 23,266,301.85
合计 481,233,442.04 427,451,670.85
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 34,376,479.08
2017 年 43,208,643.91 43,208,643.91
2018 年 39,420,866.36 39,420,866.36
2019 年 114,308,363.88 114,308,363.88
2020 年 152,713,086.02 152,713,086.02
2021 年 59,517,111.37
合计 409,168,071.54 384,027,439.25 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 11,985,704.50
购房款 29,407,393.65 26,407,393.65
绿化费 3,850.00
合计 29,411,243.65 38,393,098.15
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 34,000,000.00
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保证借款 90,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 669,831,300.00 764,049,008.30
合计 793,831,300.00 814,049,008.30
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
（1）本期质押借款期末余额中，由华茂经纬的商业承兑汇票贴现。
（2）短期借款期末余额中无逾期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 116,228,684.12 71,434,925.12
工程设备款 2,942,984.99 10,812,443.84
运费 5,019,204.06 3,777,472.56
其他款项 4,213,649.32 5,237,737.80
104
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合计 128,404,522.49 91,262,579.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
新疆利华棉业股份有限公司 4,300,933.89 未结算
合计 4,300,933.89 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 22,640,237.11 19,551,889.58
合计 22,640,237.11 19,551,889.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,879,399.93 124,700,449.80 134,627,202.96 3,952,646.77
二、离职后福利-设定提存计划 334,669.55 16,669,072.60 16,793,724.45 210,017.70
三、辞退福利 353,736.33 353,736.33
合计 14,214,069.48 141,723,258.73 151,774,663.74 4,162,664.47
105
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,715,303.14 110,592,449.87 120,163,804.12 3,891,948.89
2、职工福利费 3,854,686.03 4,106,686.03
3、社会保险费 118,960.79 6,581,184.64 6,668,937.55 31,207.88
其中：医疗保险费 101,229.43 5,419,495.40 5,500,288.90 20,435.93
工伤保险费 12,610.36 758,213.13 762,769.02 8,054.47
生育保险费 5,121.01 403,476.11 405,879.63 2,717.48
4、住房公积金 45,136.00 2,822,577.09 2,838,223.09 29,490.00
5、工会经费和职工教育经费 849,552.17 849,552.17
合计 13,879,399.93 124,700,449.80 134,627,202.96 3,952,646.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 306,871.23 15,478,368.03 15,625,175.64 160,063.62
2、失业保险费 27,798.32 1,190,704.57 1,168,548.81 49,954.08
合计 334,669.55 16,669,072.60 16,793,724.45 210,017.70
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,504,050.00 4,595,289.10
营业税 4,280.92 7,295,994.82
企业所得税 7,069,652.13 2,986,830.30
个人所得税 122,900.26
城市维护建设税 546,774.08 1,199,237.51
土地使用税 1,379,917.57 2,142,884.96
教育费附加 428,051.36 1,031,167.52
房产税 381,081.29 547,934.54
其他 924,970.49 1,295,507.40
合计 12,361,678.10 21,094,846.15
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其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 39,750.00 259,826.11
企业债券利息 24,213,124.95 63,713,124.97
短期借款应付利息 726,997.78 1,034,270.75
合计 24,979,872.73 65,007,221.83
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款*1 92,837,332.52 81,129,445.46
暂收款*2 42,896,145.00 42,896,145.00
代扣代缴社保及公积金 3,567,900.19 11,630,204.07
受让股权款*3 12,908,419.84 8,639,214.85
咨询费 2,241,200.00
押金及保证金 4,420,399.00 1,679,066.95
待付款 428,521.11 1,214,709.40
其他 3,921,593.74 5,811,621.62
合计 160,980,311.40 155,241,607.35
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
经纬纺织机械股
48,226,244.35 系子公司华茂经纬向该公司的借款，华茂经纬按 1 年期银行贷款利率向其支付利息。
份有限公司
根据子公司华茂织染与安庆临港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》及《补充
协议》，华茂织染在投产后达到一定效益后，安庆临港经济开发区管理委员会对华茂织
染实行固定资产投资奖励。2012 年华茂织染先行以借款的方式取得该奖励款项，故华茂
安庆临港经济开
42,896,145.00 织染暂将该款项记入其他应付款。根据子公司佰斯特与安庆临港经济开发区管理委员会
发区管理委员会
签订的《投资协议书》及《补充协议》，佰斯特在投产后达到一定效益后，安庆临港经
济开发区管理委员会对佰斯特实行固定资产投资奖励。2014 年佰斯特先行以借款的方式
取得该奖励款项，故佰斯特暂将该款项记入其他应付款。
罗兴华 12,908,419.84 老明槽矿业欠原股东罗兴华款项。
合计 104,030,809.19 --
其他说明
注*1：往来款主要为华茂经纬欠经纬纺织机械股份有限公司款项，阿拉尔向安庆振风典当有限公司、
新疆诚达国有资产经营有限责任公司和阿拉尔骏达物流有限公司的借款，以及老明槽矿业欠其原股东罗兴
华款项。
注*2：暂收款系佰斯特和华茂织染收到的安庆临港经济开发区管理委员会先行以借款形式支付的固定
资产奖励款项。
注*3：受让股权款系元鸿矿业收购老明槽矿业和鑫磊矿业的股权尾款。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水电费 16,646,280.90 15,241,908.39
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运费 1,939,941.43 2,909,659.53
其他 11,840,946.04 3,738,961.94
合计 30,427,168.37 21,890,529.86
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 170,000,000.00 170,000,000.00
合计 170,000,000.00 170,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款期末余额系华茂集团为佰斯特提供担保取得借款120,000,000.00元，由华茂集团为本公司提
供担保取得借款50,000,000.00元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
08 皖华茂债 397,429,139.91 396,684,358.47
12 皖华茂债 839,056,512.19 838,180,835.05
合计 1,236,485,652.10 1,234,865,193.52
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
08 皖华 400,000,0 2008-01- 400,000,0 396,684,3 744,781.4 397,429,1
10 年
茂债 00.00 23 00.00 58.47 4 39.91
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12 皖华 840,000,0 2012-04- 840,000,0 838,180,8 875,677.1 839,056,5
5年
茂债 00.00 12 00.00 35.05 4 12.19
1,240,000 1,234,865 1,620,458 1,236,485
合计 -- -- --
,000.00 ,193.52 .58 ,652.10
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
公租房 2#楼工程 2,000,000.00 2,000,000.00 政府拨入建设资金
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 --
其他说明：
专项应付款期末金额系本期子公司华茂织染收到的公租房建造补贴款2,000,000.00元，公租房系华茂
织染与安庆市人民政府合作共建，双方共享产权。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 76,797,260.77 3,313,265.23 73,483,995.54
合计 76,797,260.77 3,313,265.23 73,483,995.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
高档精品紧密纺
16,164,285.75 1,042,857.14 15,121,428.61 与资产相关
项目
高档烧毛丝光染
3,972,857.12 231,428.58 3,741,428.54 与资产相关
色产品升级项目
三万锭紧密纺升
2,857,142.86 142,857.14 2,714,285.72 与资产相关
级改造项目
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重点产业振兴国
10,982,145.72 535,713.31 10,446,432.41 与资产相关
家补助资金
5 万纱锭和 200
台高档无梭织机 6,919,819.64 337,551.92 6,582,267.72 与资产相关
项目
年产 4600 万米高
10,871,962.05 10,871,962.05 与资产相关
档坯布工业项目
新型精品纱线产
2,357,142.85 107,142.86 2,249,999.99 与资产相关
业化
高档色织面料生
21,671,904.78 915,714.28 20,756,190.50 与资产相关
产线建设项目
2 万锭紧密纺、3
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
万锭环锭纺项目
合计 76,797,260.77 3,313,265.23 73,483,995.54 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 943,665,009.00 943,665,009.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
112
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其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,321,679.40 8,321,679.40
其他资本公积 52,177,984.49 675,929.33 52,853,913.82
合计 60,499,663.89 675,929.33 61,175,593.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 2,492,264,87 -718,508,34 -111,065,03 -687,556,28 1,804,708
80,112,974.58
合收益 8.55 4.28 8.42 0.44 ,598.11
可供出售金融资产公允价值 2,492,264,87 -718,508,34 -111,065,03 -687,556,28 1,804,708
80,112,974.58
变动损益 8.55 4.28 8.42 0.44 ,598.11
2,492,264,87 -718,508,34 -111,065,03 -687,556,28 1,804,708
其他综合收益合计 80,112,974.58
8.55 4.28 8.42 0.44 ,598.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,613,724.91 344,749.36 2,958,474.27
合计 2,613,724.91 344,749.36 2,958,474.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管
113
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理办法>的通知》，公司按照规定标准提取和使用安全生产费用。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 304,110,785.85 304,110,785.85
储备基金 1,599,514.65 1,599,514.65
企业发展基金 650,718.38 650,718.38
合计 306,361,018.88 306,361,018.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,458,658,882.35 1,440,902,624.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,458,658,882.35 1,440,902,624.68
调整后期初未分配利润 1,458,658,882.35 1,440,902,624.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,080,596.64 134,197,122.41
应付普通股股利 94,366,500.90 47,183,250.45
期末未分配利润 1,441,372,978.09 1,527,916,496.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 760,103,299.86 717,836,253.86 865,008,727.80 838,069,309.96
其他业务 41,323,951.78 33,850,855.02 37,449,184.93 27,471,577.31
合计 801,427,251.64 751,687,108.88 902,457,912.73 865,540,887.27
114
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62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,611,042.47 12,339,026.32
城市维护建设税 2,009,349.89 1,741,371.49
教育费附加 1,529,160.92 1,527,161.53
合计 8,149,553.28 15,607,559.34
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 10,001,019.43 7,807,809.80
佣金 1,885,962.45 1,115,641.58
职工薪酬 2,526,197.87 1,534,073.12
差旅费 365,937.76 505,629.51
出口费用 -532,286.39 268,124.44
其他 3,832,459.25 4,072,322.70
合计 18,079,290.37 15,303,601.15
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,908,838.05 13,287,123.56
税金 8,232,682.46 9,012,857.57
咨询费 361,886.78 396,835.43
无形资产摊销 9,179,770.09 14,455,345.81
折旧费 5,487,486.02 2,810,555.83
租赁费 1,429,579.15 1,440,786.04
差旅费 1,271,650.38 1,351,154.18
业务招待费 644,571.97 854,203.89
保险费 197,970.72 163,537.23
办公费 457,612.92 810,207.74
115
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物料消耗 78,733.77 269,327.04
修理费 441,721.02 785,221.10
其他 7,715,056.16 7,364,849.02
技术研发费 10,025,996.02
合计 63,433,555.51 53,002,004.44
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62,569,239.96 58,142,432.38
利息收入 -1,048,337.08 -3,382,399.17
汇兑净损失 -1,449,057.04 -1,238,917.38
银行手续费 1,420,367.18 1,128,749.96
合计 61,492,213.02 54,649,865.79
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 138,975.82 -135,941.52
二、存货跌价损失 9,828,742.53 -8,693,445.87
合计 9,967,718.35 -8,829,387.39
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
1,462,826.95
益的金融资产
合计 1,462,826.95
其他说明：
116
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -863,051.93 27,444,463.77
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
166,356.43 250,637.83
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 99,314,505.40 10,400,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 70,169,677.78 202,567,476.53
合计 168,787,487.68 240,662,578.13
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置利得 549,759.67 752,381.46 549,759.67
政府补助 12,588,954.54 10,808,331.07 12,588,954.54
其他 1,691,926.82 27,659.34
合计 14,830,641.03 11,588,371.87
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
阿拉尔棉花、运
财政部门 补助 业而获得的 否 否 8,278,251.50 6,505,136.07 与资产相关
输、用电等补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
股份公司本部 财政部门 奖励 业而获得的 否 否 1,570,285.72 1,524,285.72 与资产相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
117
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因研究开发、
技术更新及
华茂研究院 财政部门 奖励 否 否 1,199,500.00 550,000.00 与资产相关
改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
其他 财政部门 奖励 资等地方性 否 否 1,540,917.32 2,228,909.28 与资产相关
扶持政策而
获得的补助
12,588,954.5 10,808,331.0
合计 -- -- -- -- -- --
4 7
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 633,570.46 423,900.18 633,570.46
对外捐赠 10,000.00
其他 164,907.56 1,890,032.25 164,907.56
合计 808,478.02 2,313,932.43
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,213,059.09 33,117,146.21
递延所得税费用 377,137.02
合计 7,590,196.11 33,117,146.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 72,890,289.87
118
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按法定/适用税率计算的所得税费用 8,256,942.23
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -549,042.50
资源综合利用非应税收入的影响 -494,840.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
377,137.02
损的影响
所得税费用 7,590,196.11
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,346,430.10 5,130,689.00
租赁费 85,053.85
保证金 1,190,000.00
往来款 105,145,123.25
其他 25,421,350.60 191,434,689.61
合计 141,187,957.80 196,565,378.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 605,473.96 1,075,225.84
差旅费 1,198,005.05 1,445,093.60
办公费 475,670.74 206,279.89
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业务招待费 346,874.36 203,915.42
保险费 130,186.70 2,393,248.90
会费 232,817.94 226,670.00
修理费 352,153.55 25,046.04
咨询费 1,883,176.72 167,548.55
水电费 259,835.59 46,537,414.19
税费 1,534,528.09 1,059,210.58
其他 42,574,657.56 28,012,983.58
佣金 1,721,900.03 206,237.13
出口费用 1,466,217.61 537,666.30
合计 52,781,497.90 82,096,540.02
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,386.68 2,336,125.39
其他 9,043,936.59
合计 1,386.68 11,380,061.98
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 6,128,617.18
合计 6,128,617.18
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 51,990,241.69
合计 51,990,241.69
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,000.00
合计 5,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 65,300,093.76 124,003,253.49
加：资产减值准备 9,967,718.35 -1,179,994.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
90,507,089.39 98,206,420.65
物资产折旧
无形资产摊销 13,145,049.99 13,767,969.68
长期待摊费用摊销 371,283.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
242,520.82 14,758.60
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 962.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,462,826.95 30,355.00
财务费用（收益以“－”号填列） 66,083,196.68 59,507,936.21
投资损失（收益以“－”号填列） -168,787,487.68 -164,094,713.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 377,137.02 -4,767,009.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 219,424.04 843,850,117.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,395,203.27 -84,974,467.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
17,195,162.88 322,083,659.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
25,143,102.00 -846,194,427.06
列）
经营活动产生的现金流量净额 120,325,383.57 360,626,103.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 202,228,297.06 196,333,247.26
减：现金等价物的期初余额 151,591,590.12 116,316,377.81
现金及现金等价物净增加额 50,636,706.94 80,016,869.45
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金
二、现金及现金等价物 202,228,297.06 151,591,590.12
三、期末现金及现金等价物余额 202,228,297.06 151,591,590.12
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 72,314,813.81
其中：美元 10,445,993.31 6.6308 69,265,116.29
欧元 405,065.00 7.3750 2,987,354.37
港币 73,585.79 0.8469 62,319.81
日元 362.00 0.0645 23.34
应收账款 -- -- 54,953,069.45
其中：美元 8,287,047.51 6.6312 54,953,069.45
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
124
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其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增子公司安徽泰阳织造科技有限公司新增合并公司财务报表；本期合并报表范围内减少了新疆
阿拉尔华经纺织有限公司，系2015年度公司与安徽华茂经纬新型纺织有限公司共同出资设立的公司，本公
司直接持股32.50%，子公司华茂经纬持股62.50%，相关项目未正式实施，2016年2月份对该公司进行了注
销，对公司财务数据无影响。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安徽省丰华纺织有限公司 安庆 安庆 制造业 100.00% 出资设立
安庆市振风拍卖有限公司 安庆 安庆 拍卖业 80.00% 出资设立
125
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽华泰纺织有限公司 安庆 安庆 制造业 100.00% 出资设立
安徽华意制线有限公司 安庆 安庆 制造业 70.00% 出资设立
安徽华茂产业投资有限公司 安庆 安庆 投资管理 100.00% 出资设立
安徽华茂纺织（潜山）有限公司 安庆市潜山县 安庆市潜山县 制造业 70.00% 出资设立
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 新疆阿拉尔市 新疆阿拉尔市 制造业 45.03% 19.22% 出资设立
安徽华茂织染有限公司 安庆 安庆 制造业 90.00% 出资设立
安庆元鸿矿业投资有限公司 安庆 安庆 投资管理 100.00% 出资设立
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 安庆 安庆 制造业 75.00% 出资设立
上海华茂贝世特纺织科技有限公司 上海 上海 商品销售 75.00% 出资设立
华茂（香港）贸易有限公司 香港 香港 商品销售 100.00% 出资设立
非同一控制
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 安庆 安庆 制造业 75.00%
下企业合并
非同一控制
安庆华维产业用布科技有限公司 安庆 安庆 制造业 86.84%
下企业合并
非同一控制
浏阳市鑫磊矿业开发有限公司 浏阳 浏阳 制造业 80.00%
下企业合并
非同一控制
昆明市东川区老明槽矿业有限公司 昆明 昆明 制造业 80.00%
下企业合并
安徽华茂纺织染整技术研究院 安庆 安庆 研究开发 100.00% 出资设立
阿拉山口华茂纺织有限公司 新疆博州 新疆博州 制造业 37.50% 62.50% 出资设立
安庆华欣产业用布有限公司 安庆 安庆 制造业 100.00% 出资设立
安庆华一纺织科技有限公司 安庆 安庆 制造业 100.00% 出资设立
阿拉山口华泰进出口有限公司 新疆博州 新疆博州 贸易 100.00% 出资设立
安徽泰阳织造科技有限公司 安庆 安庆 制造业 100.00% 出资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 派的股利 益余额
安徽华茂纺织（潜山）有限公司 30.00% 113,896.17 600,000.00 38,190,005.47
安徽华茂织染有限公司 10.00% -1,256,064.41 8,773,309.14
126
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 25.00% -3,175,177.54 -29,881,202.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
安徽华
茂纺织
83,513,9 98,728,6 182,242, 54,942,5 54,942,5 89,872,0 104,189, 194,061, 65,141,6 65,141,6
（潜山）
07.04 95.61 602.65 84.40 84.40 50.17 949.20 999.37 35.02 35.02
有限公
司
安徽华
茂织染 90,802,6 292,591, 383,393, 272,904, 22,756,1 295,660, 99,482,4 280,024, 379,506, 255,540, 23,671,9 279,212,
有限公 87.25 234.88 922.13 640.21 90.50 830.71 89.20 019.28 508.48 868.14 04.78 772.92
司
安徽华
茂经纬
28,592,9 186,879, 215,472, 334,997, 334,997, 93,985,5 146,634, 240,619, 347,443, 347,443,
新型纺
08.30 812.50 720.80 532.68 532.68 66.16 040.33 606.49 708.23 708.23
织有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
安徽华茂纺
117,155,453. 101,856,527. 20,526,834.5
织（潜山）有 379,653.90 379,653.90 6,584,590.00 1,761,266.63 1,761,266.63
13 00 0
限公司
安徽华茂织 64,213,897.6 -12,560,644.1 -12,560,644.1 65,441,791.0 -18,363,462.5 -18,363,462.5
-5,861,804.04 8,481,339.27
染有限公司 8 4 4 9 9 9
安徽华茂经
21,945,657.3 -12,700,710.1 -12,700,710.1 70,800,422.3
纬新型纺织 1,948,855.95 -8,520,048.41 -8,520,048.41 250,829.32
3 4 4 4
有限公司
其他说明：
127
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
合营企业
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司 安庆 安庆 制造 50.00% 权益法
联营企业
重庆当代砾石股权投资管理有限公司 重庆 重庆 投资 44.59% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司 安徽华茂恩逖艾世时装有限公司
流动资产 41,932,744.09 43,058,316.26
其中：现金和现金等价物 7,530,440.48 8,458,477.45
非流动资产 12,286,062.49 13,194,255.70
资产合计 54,218,806.58 56,252,571.96
流动负债 8,529,849.95 9,891,196.14
128
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
负债合计 8,529,849.95 9,891,196.14
归属于母公司股东权益 45,688,956.63 46,361,375.82
按持股比例计算的净资产份额 22,844,478.32 23,180,687.91
对合营企业权益投资的账面价值 23,041,550.63 23,377,760.22
营业收入 17,196,931.64 12,098,814.55
财务费用 -89,783.79 -159,613.22
净利润 -672,419.19 6,644,127.49
综合收益总额 -672,419.19 6,644,127.49
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
重庆当代砾石股权投资管理有限公司 重庆当代砾石股权投资管理有限公司
流动资产 13,502,633.38 13,570,938.29
非流动资产 1,794,179,038.33 839,209,511.40
资产合计 1,807,681,671.71 852,780,449.69
负债合计 238,742,381.73 238,742,381.73
净利润 -480.45
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,502,822.88 1,502,822.88
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 219,917,852.67 222,039,687.58
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 27,444,463.77
--其他综合收益 27,444,463.77
其他说明
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
期末合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
期末合营企业或联营企业未发生超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
期末公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
期末公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1．定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理（例如本公司审计部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部
审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计
委员会。
130
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金
融工具相关风险的风险管理政策。
2．信用风险信息
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的应收账款主要为公司生产的产品销售款，其他应收款
主要为应收股权转让款及各类保证金和质保金。公司的应收账款单位主要为国内外知名纺织行业生产运营
企业，报告期内，应收账款回收情况符合实际约定账期，且客户信用良好，公司认为其不存在重大信用风
险。公司财务信息部联合销售部门及时跟踪客户的回款情况，按时收回货款，以确保本公司的整体信用风
险在可控的范围内。
3．流动性风险信息
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务信息部集中控制，审计部进行
监督。财务信息部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的
情况下拥有充足的资金偿还债务。
4．市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口
业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，截至2016年6月30日止，在所有其他变量保持不变的情况下，
若未来外币汇率每上升或下降1%，公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的
利率风险来源于银行借款和公司债券。截至2016年6月30日，公司银行借款、应付债券的利率均为固定利
率，因此不存在利率风险。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
安徽华茂集团有限公司 安徽省安庆市纺织南路 80 号 投资管理 112,930,000.00 46.40% 46.40%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是安庆市财政局。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽华茂恩逖艾世时装有限公司 合营企业
上海华茂恩逖艾世服饰有限公司 合营企业
安徽华鹏纺织有限公司 联营企业
安徽华茂华阳河农业股份有限公司 联营企业
德生印染（安庆）有限公司 联营企业
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安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新疆利华棉业股份有限公司 联营企业
安徽华茂振阳投资有限公司 联营企业
华茂国际纺织有限公司 联营企业
中科大微电子软件有限公司 联营企业
重庆当代砾石股权投资管理有限公司 联营企业
天津棉棉电子商务股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽华茂进出口有限责任公司 同受安徽华茂集团有限公司控制
安庆市纺润包装有限公司 同受安徽华茂集团有限公司控制
安庆振风典当有限责任公司 同受安徽华茂集团有限公司控制
上海利华新创国际贸易有限公司 新疆利华棉业股份有限公司子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
新疆利华棉业股份有限公司 棉花 1,481,010.62 150,000,000.00 否 617,961.00
安徽华鹏纺织有限公司 纱、线 23,178,300.00 75,000,000.00 否 30,228,114.86
安徽华茂进出口有限责任公司 纱、线、棉花 36,743,700.00 120,000,000.00 否 59,547,517.98
安庆市纺润包装有限公司 辅料 5,652,938.53 12,000,000.00 否 6,063,470.12
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽华茂进出口有限责任公司 纱、线、布、棉花 38,340,853.02 66,174,951.59
安徽华鹏纺织有限公司 纱、线、辅料、水电、汽 21,512,926.68 30,620,102.57
德生印染（安庆）有限公司 布 766,422.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华茂集团为本公司担保 50,000,000.00 2015 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 10 日 否
华茂集团为佰斯特公司担保 15,000,000.00 2013 年 12 月 27 日 2018 年 12 月 26 日 否
华茂集团为佰斯特公司担保 5,000,000.00 2014 年 02 月 17 日 2018 年 12 月 26 日 否
华茂集团为佰斯特公司担保 100,000,000.00 2015 年 03 月 10 日 2019 年 03 月 09 日 否
关联担保情况说明
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
安庆振风典当有限公司 1,800,000.00 2013 年 12 月 17 日 月利率 1.20%
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,292,857.07 1,376,296.56
（8）其他关联交易
1、公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《土地使用权租赁协议》，主要内容为：本公司租赁
华茂进出口积251,489.34平方米，年支付租金1,971,651.67元。协议的有效期五年，自2015年7月31日起执
行，本期已经支付985,825.84元。
公司于2015年7月31日与华茂进出口签订了《综合服务协议》。协议的有效期：自2015年7月31日起
执行，有效期五年。
主要内容包括：
①本公司有偿使用华茂进出口的办公设施，由公司向华茂进出口租赁，租赁面积为1830平方米。结
合安庆市本地市场物价状况及企业成本因素，确定年租金总额为317,102.40元，年底一次性支付。
②华茂进出口有偿使用本公司综合服务设施（预计30余万元）。
水、电费的收费标准：市场价+平均损耗；
冷、热气的收费标准：成本价；
生活用水、电收费标准为：市场价。
水、电、气费用每月结算一次。
2、公司子公司安庆华维产业用布科技有限公司与华茂进出口签订了《厂房使用权租赁协议》，协议
的有效期：自2015年7月31日起至2018年7月31日，有效期三年。华维产业租赁华茂进出口房屋确定年租
金总额为21.84万元，本期已经支付109,200.00元。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 安徽华茂进出口有限责任公司 469,921.89 56,039.82 3,362.39
应收账款 德生纺织印染（安庆）有限公司 2,034,332.58 122,059.95
应收账款 安徽华鹏纺织有限公司 4,435.20 1,386,051.63 83,163.10
预付款项 新疆利华棉业股份有限公司 19,342,744.70 24,567,957.45
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 新疆利华棉业股份有限公司 4,300,933.89 4,300,933.89
应付账款 安庆市纺润包装有限公司 634,002.33 1,061,122.83
应付账款 安徽华鹏纺织有限公司 2,752,872.53
应付账款 安徽华茂集团有限公司 267,817.86
预收款项 新疆利华棉业股份有限公司 500,000.00
预收款项 安徽华茂进出口有限责任公司 275,412.82
其他应付款 安徽华茂集团有限公司 12,331,418.46 13,400,726.13
其他应付款 安庆振风典当有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为了发挥公司各控股子公司市场融资功能，满足各子公司正常生产经营的流动资金需求，经2016年2
月28日召开的第六届董事会第十五次会议审议，并经2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过，
同意为公司合并范围内子公司2016年度生产经营性融资活动提供担保，担保额度共计10.9亿元。
2012年4月25日,公司第五届董事会第八次会议审议通过了《公司关于为控股子公司提供担保的议案》，
公司同意为控股子公司新疆华茂阿拉尔纺织有限公司10,000万元贷款授信业务提供担保，担保期限为5年，
担保方式为保证担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
137
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
138
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
249,090, 6,050,55 243,040,2 279,294 6,329,257 272,965,33
合计提坏账准备的 99.67% 2.43% 99.70% 2.27%
845.22 2.66 92.56 ,596.04 .68 8.36
应收账款
单项金额不重大但
830,920. 830,920. 830,920 830,920.1
单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.30% 100.00%
10 10 .10 0
的应收账款
249,921, 6,881,47 243,040,2 280,125 7,160,177 272,965,33
合计 100.00% 2.04%
765.32 2.76 92.56 ,516.14 .78 8.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
247,524,536.59 5,282,458.11 2.13%
1 年以内小计 247,524,536.59 5,282,458.11 2.13%
1至2年 886,904.53 88,690.45 10.00%
139
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5 年以上 1,510,324.20 1,510,324.20 100.00%
合计 249,921,765.32 6,881,472.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽华意制线有限公司 7,405,809.01 - - *
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 34,151,064.11 - - *
安徽华茂纺织(潜山)有限公司 631,885.05 - - *
阿拉山口华泰进出口有限公司 388,958.89 - - *
安徽华茂织染有限公司 115,528,372.80 - - *
华茂（香港）贸易有限公司 471,872.35 - - *
合计 158,577,962.21 - -
注*：根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 278,705.02 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
140
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例% 坏账准备期末余额
安徽华茂织染有限公司 115,528,372.80 46.23%
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 34,151,064.11 13.66%
香港-联业WAH-FUNG-KNITTE 13,654,436.59 5.46% 819,266.20
意大利ALBINI?COTONIFICI 10,550,552.38 4.22% 633,033.14
意大利-ICOTONIDIALBINI 7,541,487.47 3.02% 452,489.25
合 计 181,425,913.35 72.59% 1,904,788.59
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
553,230, 890,764. 552,340,2 496,650 1,034,089 495,615,95
合计提坏账准备的 100.00% 0.16% 100.00% 0.21%
990.22 21 26.01 ,043.58 .39 4.19
其他应收款
553,230, 890,764. 552,340,2 496,650 1,034,089 495,615,95
合计 100.00% 0.16% 100.00% 0.21%
990.22 21 26.01 ,043.58 .39 4.19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 552,725,998.53 637,472.52 0.12%
141
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 552,725,998.53 637,472.52 0.12%
1至2年 15,000.00 1,500.00 10.00%
2至3年 197,885.29 29,682.79 15.00%
3至4年 119,995.00 59,997.50 50.00%
4至5年 20,000.00 10,000.00 50.00%
5 年以上 152,111.40 152,111.40 100.00%
合计 553,230,990.22 890,764.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
以款项性质为信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 202,992,898.35 - - *
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 63,756,367.96 - - *
阿拉山口华茂纺织有限公司 2,578,450.60 - - *
安庆华欣产业用布有限公司 4,561,876.84 - - *
HKG GARMENT SOLUTION 1,968,598.76 - - *
安庆元鸿矿业投资有限公司 52,264,000.00 - - *
安徽华茂织染有限公司 109,334,538.12 - - *
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 104,575,860.69 - - *
华茂（香港）贸易有限公司 3,500.00 - - *
上海华茂贝世特纺织科技有限公司 141,617.00 - - *
合 计 542,177,708.32 - -
注*：根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 143,325.18 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
142
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收投资款 11,410,164.56 6,677,445.81
保证金 1,500,000.00 1,500,000.00
外部往来款 673,147.55 409,299.28
备用金 17,000.00
其他 2,327,305.54 720,468.98
内部往来 537,303,372.57 487,342,829.51
合计 553,230,990.22 496,650,043.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 往来款 202,992,898.35 5 年以内 36.69%
安徽华茂织染有限公司 往来款 109,334,538.12 1 年以内 19.76%
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 往来款 104,575,860.69 2 年以内 18.90%
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 往来款 63,756,367.96 4 年以内 11.52%
安庆元鸿矿业投资有限公司 往来款 52,264,000.00 2 年以内 9.45%
合计 -- 532,923,665.12 -- 96.33%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
143
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及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,671,665,834.12 38,116,567.40 1,633,549,266.72 1,582,275,834.12 38,116,567.40 1,544,159,266.72
对联营、合营企
1,053,498,407.55 1,979,603.65 1,051,518,803.90 1,054,361,459.48 1,979,603.65 1,052,381,855.83
业投资
合计 2,725,164,241.67 40,096,171.05 2,685,068,070.62 2,636,637,293.60 40,096,171.05 2,596,541,122.55
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计
减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
安庆华维产业用布科技有限公司 25,222,675.13 25,222,675.13
新疆华茂阿拉尔纺织有限公司 55,000,000.00 18,984,500.00 6,594,500.00 67,390,000.00
安徽华意制线有限公司 22,400,000.00 22,400,000.00
安徽华茂纺织（潜山）有限公司 74,250,000.00 74,250,000.00
安徽丰华纺织有限公司 36,607,491.59 36,607,491.59
安徽华茂经纬新型纺织有限公司 38,116,567.40 38,116,567.40 38,116,567.40
安庆市振风拍卖有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
安徽华茂织染有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
安徽华泰纺织有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00
安徽华茂产业投资有限公司 270,000,000.00 270,000,000.00
安庆元鸿矿业投资有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司 61,500,000.00 61,500,000.00
华茂（香港）贸易有限公司 79,100.00 79,100.00
安徽华茂纺织染整技术研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
144
安徽华茂纺织股份有限公司 2016 年半年度报告全文
阿拉山口华茂纺织有限公司 2,000,000.00 16,000,000.00 18,000,000.00
安庆华欣产业用布有限公司 500,000.00 12,000,000.00 12,500,000.00
安徽泰阳织造科技有限公司 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 1,582,275,834.12 95,984,500.00 6,594,500.00 1,671,665,834.12 38,116,567.40
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
安徽华茂
恩逖艾世 23,377,76 -336,209. 23,041,55
时装有限 0.22 59 0.63
公司
上海华茂
恩逖艾世 1,502,822 1,502,822
服饰有限 .88 .88
公司
24,880,58 -336,209. 24,544,37
小计
3.10 59 3.51
二、联营企业
安徽华鹏
22,336,05 -526,842. 21,809,20
纺织有限
1.40 34 9.06
公司
中科大微
1,979,603 1,979,603 1,979,603
电子软件
.65 .65 .65
有限公司
安徽华茂
华阳河农 2,802,659 2,802,659
业股份有 .68 .68
限公司
德生纺织
18,330,28 18,330,28
印染安庆
1.61 1.61
有限公司
新疆利华
165,890,6 165,890,6
棉业股份
71.50 71.50
有限公司
145
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安徽华茂
8,003,441 8,003,441
振阳投资
.97 .97
有限公司
华茂国际
1,176,581 1,176,581
纺织有限
.42 .42
公司
重庆当代
砾石股权 805,461,5 805,461,5
投资管理 85.15 85.15
有限公司
天津棉棉
电子商务 3,500,000 3,500,000
股份有限 .00 .00
公司
1,029,480 -526,842. 1,028,954 1,979,603
小计
,876.38 34 ,034.04 .65
1,054,361 -863,051. 1,053,498 1,979,603
合计
,459.48 93 ,407.55 .65
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 465,151,640.69 422,039,926.14 519,821,984.80 476,018,837.81
其他业务 66,721,134.36 61,589,085.82 86,591,521.36 97,298,985.65
合计 531,872,775.05 483,629,011.96 606,413,506.16 573,317,823.46
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,005,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 -863,051.93 27,444,463.77
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
166,356.43 250,637.83
益的金融资产取得的投资收益
146
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 99,314,505.40 10,040,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 70,169,677.78 202,007,476.53
其他 2,284,160.00
合计 172,792,687.68 242,026,738.13
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -83,810.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
12,588,954.54
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 169,450,539.61
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,517,019.26
减：所得税影响额 11,136,170.10
少数股东权益影响额 3,341,927.78
合计 168,994,604.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.68% 0.0820 0.0820
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.00 -0.097 -0.097
的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件均完整置于公司办公场所。
安徽华茂纺织股份有限公司董事会
董事长：倪俊龙
二○一六年八月二十八日
149