安徽华茂纺织股份有限公司 关于计提减值准备及预计负债的公告
证券代码：000850 证券简称：华茂股份 公告编号：2020-024
安徽华茂纺织股份有限公司
关于 2019 年度计提减值准备及预计负债的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2020 年 4 月 20
日上召开的七届十六次董事会审议通过了《关于计提减值准备及预计负债的议案》，现
将公司本次计提资产减值准备及预计负债的具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备及预计负债概述
依照《企业会计准则》及公司会计政策等文件的规定和要求，为更加真实、准确地
反映公司 2019 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则对各类资产
进行了清查和评估，计提相关减值准备及预计负债，具体如下：
（一）对安徽华茂纺织股份有限公司（母公司）长期股权投资项下，计提安徽华茂
织染有限公司（持股 90%）长期股权投资减值准备 1,612.35 万元，计提安庆华茂佰斯特
纺织科技有限公司（75%）长期股权投资减值准备 457.08 万元。上述计提长期股权投资
减值准备经合并报表后，不影响公司当期损益。
（二）对公司及子公司计提信用减值损失、存货跌价准备、无形资产减值准备、固
定资产减值准备和预计负债共计：20,412.20 万元。上述减值计提及预计负债经合并报
表后，将减少公司利润总额 20,412.20 万元。
（1）信用减值损失情况
对 2019 年 度 母 公 司 及 子 公 司 可 能 发 生 坏 账 风 险 的 应 收 款 项 计 提 坏 账 准 备
15,348,756.64 元，计提明细如下（单位：元）：
本报告期计提信用减 占 2018 年度经审计归属于母公司
类别 项目 值损失金额 所有者净利润的比例
应收票据坏账损失 300,000.00 0.25%
信用减值损失 应收账款坏账损失 6,327,888.65 5.33%
其他应收款坏账损失 8,720,867.99 7.35%
合 计 15,348,756.64 12.93%
截至 2019 年 12 月 31 日，应收票据期末余额为 5,000,000.00 元，信用减值准
备为 300,000.00 元，应收票据期末账面价值 4,700,000.00 元；应收账款期末余额为
340,986,470.43 元 ， 信 用 减 值 准 备 为 25,502,703.56 元 ， 应 收 账 款 期 末 价 值
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315,483,766.87 元；其他 应收款期 末余额为 33,764,095.53 元， 信用减值 准备为
883,482.68 元，其他应收款期末价值 16,862,808.32 元。
（2）存货跌价准备情况
按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试，对 2019 年度母
公司及子公司存货计提跌价准备 55,109,772.66 元，本期转销 41,349,339.02 元，影
响损益 13,760,433.64 元，计提明细如下（单位：元）：
本期增加金额 本期减少金额 占 2018 年度经审计归属于母公
项 目 损益影响
计提 转回或转销 司所有者净利润的比例
库存商品 19,323,840.81 12,610,471.26 6,713,369.55 5.66%
原材料 17,101,977.53 14,532,518.79 2,569,458.74 2.17%
在产品 18,683,954.32 14,206,348.97 4,477,605.35 3.77%
合 计 55,109,772.66 41,349,339.02 13,760,433.64 11.60%
截至 2019 年 12 月 31 日，库存商品期末余额为 386,273,100.24 元，跌价准备
为 29,775,542.23 元，库存商品期末账面价值 356,497,558.01 元；原材料期末余额为
186,812,140.71 元 ， 跌 价 准 备 为 17,084,955.32 元 ， 原 材 料 期 末 账 面 价 值
169,727,185.39 元；在产品期末余额为 82,765,093.00 元，跌价准备为 18,683,954.32
元，期末账面价值 64,081,138.68 元。
（3）无形资产减值准备情况
对公司全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司的无形资产（昆明市东川区老明槽矿
业有限公司-采矿权（持股 80%））计提减值准备：4,178.71 万元，计提明细如下（单位：
万元）：
占 2018 年度经审计
账面 可收回 减值 资产可收回金 归属于母公司所有
资产名称 依据 原因
价值 金额 金额 额的计算过程 者净利润的比例
老明槽矿业 折现 矿业权 铜、铅锌
9,278.71 5,100.00 4,178.71 35.21%
（采矿权） 现金流量法 评估准则 价格下跌导致
备注：根据中水致远资产评估有限公司出具的相关资产可收回金额评估项目资产评
估报告（中水致远评报字[2020]第 020184）。
（4）固定资产计提减值准备情况
对子公司固定资产计提减值准备共计：8,317.89 万元，具体明细如下：
①对公司全资子公司安庆元鸿矿业投资有限公司的控股子公司昆明市东川区老明
槽矿业有限公司（持股 80%）的固定资产计提减值准备共计：4,084.15 万元。
②对公司控股子公司阿拉山口华茂纺织有限公司（阿拉山口华茂系公司与安徽华茂
经纬新型纺织有限公司共同出资设立的公司，公司直接持股 32.50%，公司子公司华茂经
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纬持股 62.50%）的固定资产计提减值准备共计：3,117.40 万元。
③对公司控股子公司安徽华茂织染有限公司（持股比例 90%）和安庆华茂佰斯特纺
织科技有限公司（持股比例 75%）的固定资产计提减值准备共计：1,116.34 万元。
单位：万元
占 2018 年度经审计
账面 可收回 减值 资产可收回金额 依据 原因
资产名称 归属于母公司所有
价值 金额 金额 的计算过程 者净利润的比例
整合停产至
老明槽矿业 8,041.49 4,287.40 3,754.09
公允价值减去处 企业会计准 今，未来 5 年
固定资产-房产建筑物
置费用后的净额 34.42% 则第 8 号— 内无法复工生
老明槽矿业 资产减值 产，考虑了经
819.83 489.77 330.06
固定资产-设备类 济性贬值
企业会计准
阿拉山口华茂 公允价值减去处 采用移地处置
5,510.13 2,392.73 3,117.40 26.27% 则第 8 号—
固定资产-设备类 置费用后的净额 方式
资产减值
企业会计准
华茂织染 公允价值减去处
6,288.74 6,026.20 262.54 2.21% 则第 8 号— 原地处置
固定资产-设备类 置费用后的净额 资产减值
华茂佰斯特 8,457.19 8,236.38 220.81
固定资产-房产建筑物 公允价值减去处 企业会计准
置费用后的净额 7.19% 则第 8 号— 原地处置
华茂佰斯特 6,650.82 6,017.83 632.99 资产减值
固定资产-设备
备注：根据中水致远资产评估有限公司出具的相关资产可收回金额评估项目资产评
估报告（*1 中水致远评报字[2020]第 020184 号；*2 中水致远评报字[2020]第 020180
号；*3 中水致远评报字[2020]第 020174 号；*4 中水致远评报字[2020]第 020185 号。）
（5）预计负债情况
2017 年度，新疆利华（集团）股份有限公司（简称：利华棉业）将其持有的金谷农
业联合体有限责任公司（简称：金谷农业）70%股权转让给新疆中泰海华农业投资有限
公司（简称：中泰海华）。中泰海华由利华棉业原全体股东按各自持股比例认缴出资设
立（即华茂股份相应持有 30%股权）注册资本 10,000 万元。
根据《股权转让协议》，由于中泰海华股东并未实缴注册资本，计划由其受让金谷
农业 70%股权后取得的分红优先补缴出资后偿还股权转让价款。故公司未将中泰海华的
投资计入长期股权投资科目。现由于 2019 年度中泰海华经营亏损，公司按照出资比例
相应确认预计负债 8,697,547.26 元。
二、本次计提资产减值准备及预计负债的影响
上述资产减值计提及预计负债将减少 2019 年利润总额：20,412.20 万元。公司本次
计提的资产减值准备及预计负债已经会计师事务所审计。
三、本次计提资产减值准备及预计负债的审批程序
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公司本次计提资产减值准备及预计负债事项，经公司审计委员会审议后提交公司第
七届董事会第十六次会议及第七届监事会第十二次会议审议通过，公司独立董事亦发表
了同意的独立意见。
四、董事会审计委员会关于 2019 年度计提资产减值准备及预计负债合理性的说明
公司本次计提资产减值准备及预计负债事项遵照并符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，更为客观
公允地反映了公司 2019 年度财务状况和经营成果，同意本次计提资产减值准备及预计
负债。
五、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备及预计负债事项符合公司资产实际情况和相关政策规
定。公司计提减值准备及预计负债后，能够更加公允地反映公司的资产状况，使公司关
于资产价值的会计信息更为合理可靠，不存在损害公司和股东利益的情形，同意本次计
提资产减值准备及预计负债。
六、董事会意见
公司依据实际情况计提 2019 年度资产减值准备及预计负债，符合《企业会计准则》
和符合公司内部控制制度相关规定，公允地反映了报告期末公司的资产状况，同意本次
计提资产减值准备及预计负债。
七、监事会意见
公司本次计提资产减值准备及预计负债程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》
及公司相关会计政策的规定，计提后更能公允反映公司财务状况和资产价值，同意本次
计提资产减值准备及预计负债。
八、备查文件
1、公司第七届董事会第十六次会议决议；
2、公司第七届监事会第十二次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见；
4、董事会审计委员会关于公司 2019 年度计提资产减值准备及预计负债合理性的说
明。
安徽华茂纺织股份有限公司 董事会
二○二○年四月二十二日
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