大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告



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                   2018 年度内部控制评价报告
大唐高鸿数据网络技术股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日的内部控制有效性进

行了评价。


    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


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内部控制的有效性具有一定的风险。


    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：

    1、大唐高鸿数据网络技术股份有限公司

    2、北京大唐高鸿数据网络技术有限公司

    3、北京大唐高鸿科技发展有限公司

    4、大唐高鸿通信技术有限公司

    5、大唐融合通信股份有限公司


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    6、大唐融合通信技术无锡有限公司

    7、大唐广电科技(武汉)有限公司

    8、大唐高鸿信息技术有限公司

    9、北京高阳捷迅信息技术有限公司

    10、江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司

    11、江苏高鸿鼎远信息科技有限公司

    12、大唐高鸿信安（浙江）信息科技有限公司

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

93.75%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 96.43%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、人力

资源、企业文化、社会责任、营运资金管理、投资、筹资、内部申购、

自营生产及整机类采购、贸易类采购、IT 连锁销售、企业信息化销售、

电子商务、增值业务管理、资产管理、研究与开发、工程项目、担保

业务、财务报告、税务管理、预算管理、合同管理、信息与沟通、信

息系统。

    重点关注的高风险领域主要包括采购价格管理与供应商管理、资

金支付、销售收入确认与应收账款管理、投资决策、研发业务管理、

信息系统管理、互联网业务、关联交易等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织


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开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。

    公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制缺陷的认定标准取决于由于该内部控制缺陷

的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取决

于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部

控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报。（2）该缺陷单独或连

同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。

    （1）定量标准

   缺陷等级                                     定量标准

                                    错报≥经营收入总额的 1%；
                                      或错报≥利润总额的 5%；
   重大缺陷
                                      或错报≥资产总额的 3%；
                                  或错报≥所有者权益总额的 1%。
                        经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总额的 1%；
                            或利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%；
   重要缺陷
                            或资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3%；
                    或所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权益总额的 1%。
                                   错报＜经营收入总额的 0.5%；
                                     或错报＜利润总额的 3%；
   一般缺陷
                                     或错报＜资产总额的 0.5%；
                                 或错报＜所有者权益总额的 0.5%。

    上述认定标准以 2018 年度财务报表数据为依据进行测算，并按

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照孰低的原则作为缺陷认定的标准值。

    （2）定性标准

    ①重大缺陷标准

     发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；

     已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理期

       限后未得到改正；

     控制环境无效；

     影响收益趋势的缺陷；

     影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；

     外部审计发现的重大错报而不是由公司首先发现的；

     其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷；

     违反国家法律法规并受到处罚；

     董事会及其委员会、内部审计部门对内部控制的监督失效；

     公司更正已发布的财务报告；

     其他给公司造成严重影响的内控缺陷。

    ②重要缺陷标准

     已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理时

       间后整改不全面、不彻底；

     内部控制环境不完善；

     会计计量不及时、不准确，造成信息滞后或信息错误；

     财务制度存在严重缺陷；

     会计科目确认依据不符合会计准则要求。


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    ③一般缺陷标准

    除重大缺陷和重要缺陷外与财务报告有关的内部控制缺陷。

    上述重大缺陷、重要缺陷与一般缺陷标准只要符合其中一条即可

判定该缺陷的类型。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）定量标准

   缺陷等级                                     定量标准


                              直接财产损失 1000 万元及以上；
   重大缺陷
                        或中高级管理人员和高级技术人员流失超过 2%。


                          直接财产损失 500 万元（含）～1000 万元；
   重要缺陷
                        或中高级管理人员和高级技术人员流失超过 1%。


                                  直接财产损失 500 万元以下；
   一般缺陷
                              或一般岗位业务人员流失比例超过 1%。


    上述重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷标准只要符合其中一条即可

判定该缺陷的类型。

    （2）定性标准

    ①重大缺陷标准

     已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；

     缺乏民主决策程序；

     违反决策程序导致重大失误；

     媒体频现负面新闻、涉及面广；

     重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

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 出现集体违规违法案件。

②重要缺陷标准

 受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面

   影响；

 民主决策程序存在但不够完善；

 决策程序导致出现一般失误；

 媒体出现负面新闻、波及局部区域；

 违反企业内部规章，形成损失；

 重要业务制度或系统存在缺陷；

 内部控制重要或一般缺陷在合理的期限内未得到整改；

 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的

   时间后，整改不全面，不彻底；

 内部控制环境不完善。

③一般缺陷标准

 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报

   告披露造成负面影响；

 决策程序效率不高；

 违反内部规章，但未形成损失；

 媒体出现负面新闻，但影响不大；

 一般业务制度或系统存在缺陷；

 一般缺陷未得到整改；

 其他非财务报告缺陷。


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    上述重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷标准只要符合一条即可判定

该缺陷的类型。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。


       四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。

    未来期间，公司将在本次评价的基础上继续完善内部控制制度，

规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可

持续发展。

                                                       董事长：付景林

                                       大唐高鸿数据网络技术股份有限公司

                                                      2019 年 04 月 22 日




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