贵州中国第七砂轮股份有限公司2001年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏、并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事曾德明、徐可强、扈克贞未出席本次董事会，三位董事均委托其他董事代为行使表决权。 公司董事王自觉、于崇伟未出席本次董事会，亦无委托。 贵州中国第七砂轮股份有限公司董事会 董事长签章：濮江斌 2002年3月24日 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、公司董事监事高管人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：贵州中国第七砂轮股份有限公司 公司法定英文名称：Guizhou China No .7 Grinding Wheel Co . Ltd 2、公司法定代表人：濮江斌 3、公司董事会秘书：任东升 公司证券事务代表：（暂缺） 联系地址：贵州·贵阳·清镇 办公电话：0851-2550469 传真：0851-2550408 电子信箱：E mail：zqb@chinaqisha.com 4、公司注册地址：贵州省贵阳市 公司办公地址：贵州·贵阳·清镇 公司邮政编码：551414 公司电子信箱：E mail：gsb@chinaqisha.c o m 公司互联网址：http://www.chinaqisha.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：深圳《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 贵州中国第七砂轮股份有限公司2001 年度报告 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中国七砂 股票代码：000851 7、公司首次注册登记日期：1994 年1 月20 日 注册登记地点：贵州省工商行政管理局 8、企业法人营业执照注册号：5200001202072 9、税务登记号码：520181214426154 10、公司聘请的会计师事务所：上海万隆众天会计师事务所有限公司。 办公地址：上海市陆家浜路1388 号3 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额及构成: 单位:元 利润总额 -60,639,088.61 净利润 -60,639,088.61 扣除非经常性损益后的净利润 -61428,442.98 主营业务利润 4,912,019.76 其他业务利润 -11,148.12 营业利润 -61,943,242.98 投资收益 1,279,265.63 补贴收入 295,272.90 营业外收支净额 -270,384.16 经营活动产生的现金流量净额 -14,011,955.94 现金及现金等价物净增加额 -2,953,888.95 注：扣除非经常性损益项目：根据《公开发行证券公司披露规范回答第1—号非经常性损益》的要求确定和计算的非经常性损益数： （1）补贴收入: 295,272.90元 （2）股权处置收益 764,465.63元 （2）营业外收入: 59,994.66元 （3）营业外支出: 330,378.82元 按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的净资产收益率和每股收益： 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.46 1.35 0.02 0.02 营业利润 -18.43 -16.99 -0.28 -0.28 净利润 -18.04 -16.63 -0.27 -0.27 扣除非经常性损 益后的净利润 -18.28 -16.85 -0.27 -0.27 注：计算按照公式《公开发行证券公司信息披露编内容与格式准则第2号（年度报告的内容与格式）》的通知执行。 2、截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标单位：元 项目 2001年 度2000年度 调整后 调整前 （1）主营业务收入 107,698,402.08 159,293,399.71 159,293,399.71 （2）净利润 -60,639,088.61 -18,799,892.88 -18,282,852.88 （3） 总资产 483,278,103.66 534,673,803.74 537,359,361.91 （4） 股东权益 336,067,480.32 394,893,460.87 397,579,019.04 （不含少数股东权益) （5）每股收益（摊薄） -0.27 -0.08 -0.08 （加权） -0.27 -0.08 -0.08 （扣除非经营性损益后） -0.27 -0.07 -0.07 （6）每股净资产 1.49 1.76 1.77 （7）调整后的每股净资产 1.45 1.69 1.70 （8）净资产收益率（摊薄） -18.04% -4.76% -4.60% （加权） -16.63% -5.27% -5.10% （9）每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.062 -0.003 -0.003 项目 1999年度 调整后 （1）主营业务收入 143,402,778.99 （2）净利润 3,337,582.27 （3） 总资产 567,568,867.53 （4） 股东权益 367,401,816.17 （不含少数股东权益) （5）每股收益（摊薄） 0.02 （加权） 0.02 （扣除非经营性损益后） 0.02 （6）每股净资产 2.12 （7）调整后的每股净资产 2.05 （8）净资产收益率（摊薄） 0.91% （加权） 0.91% （9）每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.14 注1： 以上会计数据和财务指标的计算公式如下： 每股收益=净利润/年度末普通股股份总数 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100 % 调整后的每股净资产=年度末股东权—三年以上的应收款项净额—待摊费用— 待处理（流动、固定）资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额） /年度末普通股股份总数 加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷（1+配股比例或增发新股比例）+ 期末股份总数÷（1+配股比例或增发新股比例）×配股比例或增发新股比例缴款结 束日下一月份至期末的月份数÷12] 加权平均净资产收益率=当期净利润÷[（期初净资产+期末净资产）÷2+当期发行新 股或配股新增净资产×（自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数一6）÷12 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年末普通股股份总数 3、报告期内股东权益变动情况：单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 期初数 224,900,000 138,684,084.10 46,194,033.76 10,491,635..56 本期增加 0 1,813,108.06 0 0 本期减少 0 0 0 0 期末数 224,900,000 140,497,192.16 46,194,033.76 10,491,635..56 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -14,884,656.99 394,893,460.87 本期增加 -60,639,088.61 -58,825,980.55 本期减少 0 0 期末数 -75,523,745.60 336,067,480.32 变动原因: （1）、资本公积增加，系公司无法支付的款项转资本公积。 （2）、未分配利润负增加，系本年度经营亏损。 （3）、股东权益减少，系资本公积增加和未分配利润负增加共同影响所至。 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况数量单位：万股 股份结构 期初数 本次变动增减(+、-) 配股 送股 公积金转股 其他(上市) 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 9489.83 0 其中： 国家拥有股份 8202.83 0 境内法人持有股份 1287 0 外资法人持有股份 0 其他 0 0 2、募集法人股 5252.17 -1898 -1898. 3、内部职工股 1898 4、优先股或其他 0 尚未流通股份合计 16640 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 5850 +1898 +1898 通股 2、境内上市的外资股 0 3、境外上市的外资股 0 4、其他 0 已流通的股份合计 5850 三、股份总数 22490 0 0 0 0 0 股份结构 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 9489.83 其中： 国家拥有股份 8202.83 境内法人持有股份 1287 外资法人持有股份 0 其他 0 2、募集法人股 5252.17 3、内部职工股 0 4、优先股或其他 0 尚未流通股份合计 14742 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 7748 通股 2、境内上市的外资股 0 3、境外上市的外资股 0 4、其他 0 已流通的股份合计 7748 三、股份总数 22490 1、截止报告期末，本公司前三年概无股票发行情况发生。 2、根据中国证监会证监发字（1998） 75 号文规定：公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后可上市流通。公司内部职工股1898 万股经深交所安排于2001 年4月27 日起上市流通。内部职工股上市流通后，公司总股本22490 万股数不变，流通股由5850 万股增至7748 万股。（本次公司内部职工股上市公告刊登于2001 年4月24 日《证券时报》）。 5、截止报告期末，本公司无内部职工股。 （二）、股东情况介绍 1、报告期末股东总数。 截止2001 年12 月31 日，公司股东总数26472 户。 2、前十名股东持股情况。 截止2001 年12 月31 日本公司前十名股东持股情况如下： 股东名称： 持股数(万股) 占总股份比例（%） 股份类别 1、中国七砂集团有限责任公司 6961.33 30.95 国家股 2、国投机轻有限公司 3433.92 15.27 国有法人股 3、贵州省电力公司 1287 5.72 国有法人股 4、贵州省国资局 1241.5 5.52 国家股 5、中国宝安集团股份有限公司 286 1.27 社会法人股 6、北京兴宏投资有限责任公司 257.4 1.14 社会法人股 7、中国磨料磨具进出口联营公司 250.96 1.12 社会法人股 8、贵州东伟实业股份有限公司 143 0.64 社会法人股 9、贵州柴油机总厂 85.8 0.38 社会法人股 10、贵阳矿山机器厂 85.8 0.38 社会法人股 说明: （1）本公司第一大股东中国七砂集团有限责任公司（持有本公司国家股6961.33万股，占本公司总股本的30.95%）。 A、因拖欠交通银行贷款，被贵州省贵阳市中级人民法院于2000 年9 月28日司法冻结了该集团公司持有的本公司国家股1450万股，占总股本的6.45%；截止报告期末，该司法冻结尚在执行中。 B、其他持有本公司5%以上股份的股东，本年度内股份数无变化，亦无质押，冻结之情况发生。 3、前十名股东之间不存在关联关系。 4、上列股东所持股份均为未上市流通股份。 （三）、持有本公司10%（含10%）以上股份的法人股东情况： 中国七砂集团有限责任公司系本公司第一大股东，代表国家持有本公司国家股份，持有本公司股份30.95%。法定代表人：曾德明；成立日期：1996年。经营范围：磨料、磨具、耐火材料及专用设备、超硬磨料、超硬材料专用设备、磨具及硬质合金的制造、销售；磨料、磨具及非金属材料研制、试制和开发经营；注册资本：5941万元；股权结构：国有独资。 国投机轻有限公司系本公司第二大股东，持有本公司股份15.27%。法定代表人：蔡玉英；成立日期：1996年；经营范围：机械制造、汽车制造业、轻工业、纺织工业的投资开发与生产；办理投资项目的股权转让业务；机电产品、汽车（不含小轿车）、轻工产品、纺织产品、金属材料（国家有专项规定的除外）、建材化工产品的销售；机械设备的租赁；与上述业务有关的咨询、信息服务、展览、展销；注册资本：27000万元；股权结构；国有独资。 （四）、报告期内本公司控股股东无变更。 四、公司董事、监事、高管人员和员工情况： 1、董事、监事、高级管理人员情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期 起止日期 濮江斌 男 39岁 董事长 3年 2001.5.18-2003..5.19 陈效民 男 37岁 副董事长 3年 2000.5.19--2003.5.19 罗学斌 男 56岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 白光银 男 30岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 曾德明 男 42岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 周克方 男 58岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 陶峰 男 28岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 王自觉 男 58岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 于崇伟 男 60岁 董事 3年 2000.5.19--2003.5.19 徐可强 男 49岁 董事 3年 2000.5.19 -2003.5.19 扈克贞 女 46岁 董事 3年 2000.5.19 -2003.5.19 宋学权 男 49岁 监事会主席 3年 2000.5.19 -2003.5.19 殷军贤 男 49岁 职工监事 3年 2001.5.18 -2003.5.19 舒小斌 男 34岁 监事 3年 2000.5.19 -2003.5.19 龙道春 男 40岁 职工监事 3年 2001.5.18 -2003.5.19 刘子和 男 49岁 监事 3年 2000.5.19 -2003.5.19 沈兰英 男 48岁 总经理 3年 2001.11.13-2003..5.19 蒋异多 男 55岁 副总经理 3年 2000.5.19 -2003.5.19 胡勇 男 36岁 副总经理 3年 2001.12.4--2003.5.19 魏刚 男 44岁 财务部经理 3年 2000.5.19--2003.5.19 任东升 男 37岁 董事会秘书 3年 2000..5.19--2003.5.19 姓名 性别 年初持股数（股） 年末持股数（股） 年度收入 濮江斌 男 0 0 在股东单位领薪 陈效民 男 0 0 在股东单位领薪 罗学斌 男 0 0 在股东单位领薪 白光银 男 0 0 在股东单位领薪 曾德明 男 0400 10400 在股东单位领薪 周克方 男 0 0 在本公司领薪 陶峰 男 0 0 在股东单位领薪 王自觉 男 0 0 在股东单位领薪 于崇伟 男 0 0 在股东单位领薪 徐可强 男 0 0 在股东单位领薪 扈克贞 女 0 0 在股东单位领薪 宋学权 男 200 5200 在股东单位领薪 殷军贤 男 0 0 在本公司领薪 舒小斌 男 0 0 在股东单位领薪 龙道春 男 0 0 在股东单位领薪 刘子和 男 0 0 在股东单位领薪 沈兰英 男 1600 1600 在本公司领薪 蒋异多 男 640 3640 在本公司领薪 胡勇 男 0 0 在本公司领薪 魏刚 男 6500 6500 在本公司领薪 任东升 男 0 0 在本公司领薪 * 沈兰英总经理自11月份起在本公司领薪，胡勇副总经理自12 月份起在本公司领薪，其它月份在股东单位领薪。 2、董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 职务 董事曾德明 中国七砂集团公司 董事长 董事濮江斌 中国七砂集团公司 总经理 董事罗学斌 中国七砂集团公司 副总经济师处长 董事白光银 中国七砂集团公司 财务处处长 董事陈效民 国投机轻有限公司 处长 董事陶峰国 投机轻有限公司 业务主管 董事于崇伟 贵州省电力公司 处长 董事王自觉 贵州省电力公司 处长 董事徐可强 中国磨料磨具进出口联营公司 总经理 董事扈克贞 贵州宝安公司 总经理 监事宋学权 中国七砂集团公司 副总经理 监事龙道春 中国七砂集团公司 主任 监事刘子和 贵州省电力公司 主任 监事舒小斌 国投机轻有限公司 业务主管 3、公司董事、监事和高管人员年度报酬情况： 2001年度在本公司领薪的董事、监事和高管人员的年度报酬均按贵州省有关规定和标准，以及公司《工资考核分配管理办法》按月发放。本公司未实行年薪制。报告期内公司董事、监事和高管人员的年度报酬总额为：83485元。 金额最高的前三名董事的报酬总额：26000元; 金额最高的前三名高管人员的报酬总额：41913元; 董事、监事及高管人员报酬总额区间情况。 本公司根据公司实际情况，报酬数额分为二个区间， A、20000---30000元：1人 B、10000---20000元：6人 4、报告期内公司董事、监事和高管人员变更情况： 本报告期内，经2001年5月18日召开的公司2001年度股东大会审议通过：选举濮江斌先生为本公司三届董事会董事；张平先生因工作原因不再担任本公司董事。 经2001 年3 月14 日召开的公司三届董事会第二次会议审议通过：同意仇玉彬先生因工作变动辞去公司副总经理职务。 公司三届董事会临时会议于2001 年4 月5 日以传真方式召开。会议经审议通过了： 聘任莫泰民先生，任东升先生为本公司副总经理。 公司三届监事会临时会议于2001 年5 月18 日召开。会议经审议通过了：《关于变更职工代表监事的决议》：苗春禄先生、朱祝平先生不再出任本公司三届监事会职工代表监事；公司职代会推举殷军贤先生、龙道春先生出任本公司三届监事会职工代表监事 经2001年11月13日召开的公司三届董事会临时会议审议通过：同意周克方先生辞去公司总经理职务，聘任沈兰英先生为公司总经理。 经2001年12月4日召开的公司三届董事会临时会议审议通过：聘任胡勇先生为公司副总经理；陆在潮先生、莫泰民先生、任东升先生不再担任本公司副总经理职务；魏刚先生不再担任本公司总会计师职务。 5、公司员工的数量，专业构成，教育程度及退休职工人数情况。 截止2002年12月31日止公，司在册员工：1444人。 其中：生产人员：1019人 技术人员：34人 销售人员：28人 财务人员：26人 行政人员：194人 上列专业人员中，具有大中专以上学历的人员176人。本公司退、离休员工23人。 五、公司治理结构： （一）、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，公司制定了《公司章程》。对照中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》的要求，本公司主要情况如下： 1、关于股东及股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见和公司章程的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露，不存在损害公司利益的关联交易。根据《上市公司治理准则》的要求，《股东大会议事规则》正在拟定之中，并将依次进一步完善《公司章程》。 关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，不存在直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。上市公司与控股股东在人员、资产、财务、业务和机构上的“五分开”情况: 本公司第一大股东是中国七砂集团有限责任公司，持有本公司6961.33万股占总股本的30.95%。 在人员关系上,公司高级管理职员均属专职，均在股份公司领薪，未在控股股东单位兼职；公司严格按《公司章程》规定执行员工聘用制度，公司设有劳动人事管理部门，管理公司员工的劳资关系，单独建档立卡，本公司劳动、人事、用工和工资管理与控股股东分离，自主管理，自我控制，建立了完善的内部人事、劳动制度。 在资产关系上，公司与控股股东严格按照财产所有权划定其归属，界定清晰并按财产归属进行分帐管理与使用。本公司已建立起独立的采购和销售系统，有独立的生产经营系统和配套设施，较好地做到了资产完整，公司设有资产管理部门，专司公司资产管理的事务，各类资产已建立起完备的资产帐册管理制度。 鉴于公司生产经营过程中的辅助生产系统（水、电、汽、气等）设施，尚需控股股东提供资源保证。为此，公司努力同控股股东协商，力争将该等辅助生产系统并入本公司（或以抵款方式调拨），以求实现生产经营的一体化运行。 在财务关系上，公司设立有独立的财务部，配备了专职财务人员，建立了公司会计管理工作的各项规章制度，健全了独立的财务核算体系，建立了公司财务管理档案，公司独立开设银行帐户，独立纳税。 在机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 在业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 本公司存在控股股东占用本公司资金的问题。对此，本公司已同控股股东签订了还款协议，力争将控股股东占用的资金定期、足额予以清收回笼，以保障公司财产和股东权益的安全。 2、关于董事与董事会，公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。公司将进一步按照《上市公司治理准则》的要求，补充制定《董事会议事规则》。 公司董事会暂时没有设立专门的委员会，届时将根据公司的实际情况设置相应的专门委员会。 3、关于监事和监事会：公式监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。公司将进一步按照《上市公司治理准则》的要求，补充制定《监事会议事规则》。 4、关于绩效评价与激励约束机制：对经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定；公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 5、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续，健康地发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、及时地披露有关信息，并确保所有股东平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。在今后的规范运作中，公司将积极健全信息披露管理和控制制度。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有法律法规的要求规范运作，并将一如既往地按照有关议事规则和2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求规范运作，努力寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修订相关规则，物色独立董事人选，将于2002 年6 月30 日前按照有关规定建立独立董事制度。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次股东大会。股东大会的通知、召集、召开均按照《公司法》及《公司章程》规定的程序和要求严格进行。 1、股东大会的通知、召集，召开情况 依照本公司《章程》规定，根据公司董事会决议，公司于2001 年4 月18 日在《证券时报》刊发了关于召开2000 年度股东大会的公告，召集本公司所有登记在册的股东参会。 2、本公司2000 年度股东大会在本公司三楼会议室于2001 年5 月18 日召开。股东大会审议通过了《董事会2000 年度工作报告》；《监事会2000 年度工作报告》；《公司2000 年度财务决算》；《公司2000 年度报告》；公司《2000 年度利润分配方案》：（不分配、不转增）；《公司关于继续聘用深圳同人会计师事务所的议案》；《公司董事变更的议案》。 （本次股东大会决议公告刊登于2001 年5 月19 日《证券时报》）。 3、选举、更换公司董事、监事情况。 （1）、公司于2001 年5 月18 日召开2000 年度股东大会，选举：濮江斌先生为本公司三届董事会董事；张平先生不再担任本公司董事。 （2）公司三届监事会组成人员中职工代表监事：公司工会推举殷军贤先生、龙道春先生为公司三届监事会职工代表监事；苗春禄先生、朱祝平先生不再担任本公司职工代表监事。 七、董事会报告 1、公司经营情况： （1）公司所处的行业以及公司在本行业中的地位。 贵州中国第七砂轮股份有限公司归属于机械工业类机床工具行业，从事磨料及耐火材料产品的生产和销售。主导产品“山牌”系列磨料产品设计生产能力为10万吨/年，列为国内同类产品设计生产能力第一位。历年来磨料产品实际生产量和销售量均居全国同类产品前列（中国机床工具工业协会磨料磨具分会统计资料），产品质量获国家银奖，居国内领先水平，工艺设备优良，销售体系完善，产品全面采用国际标准，已通过了ISO9002 质量体系认证。系国内生产磨料产品的最大专业生产企业和出口基地，是我国机械行业大型重点骨干企业。 （2）公司主营业务的范围及经营情况。 公司主营业务的范围为：磨料、磨具、耐火材料、磨料磨具标准检验筛、磨料磨具专用设备的制造、生产与销售。 ①分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 2001年度 2000年度 产品构成 主营业务收入（元） 107,698,402.08 159,293,399.71 磨料系列产品 主营业务利润（元） 4,912,019.76 26,939,147.71 磨料系列产品 ②占公司主营业务收入及主营业务利润总额10%以上的主要产品为：棕刚玉系列产品、白刚玉系列产品、碳化硅系列产品—（统称谓磨料产品）。本报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。 ③公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩。 七砂进出口公司系本公司全资子公司。本年度七砂进出口公司在产品外销竞争剧烈等不利因素影响下，稳定固定用户、突出以客户管理为重点，及时调整外销市场结构，加大推销力度，强化了订单的落实。同时作好外销市场信息的及时整理与反馈，以进一步配合公司组织订单的分解与落实，千方百计保证出口产品的交货期，保障了公司外销产品销售渠道的稳定和进出口业务的正常运行。报告期内，子公司有关经营业绩已合并入公司财会报表。 ④参股公司的经营情况及业绩 a.国泰君安证券股份有限公司---注册资本：372700 万元，经营业务：证券代理买卖、证券自营买卖等。 b.交通银行----注册资本：1200000 万元，经营业务，金融。 c.贵州东伟实业股份有限公司-----注册资本：2400 万元，经营业务：环保设备及制药。 报告期内，公司收到国泰君安股份有限公司2001 年上半年投资收益40 万元，交通银行2000 年投资收益11.48 万元。 ⑤公司主要供应商及客户情况报告期内公司前五名供应商供应额共计：3,148.32 万元，占公司供应额的44.20%；报告期内公司前五名客户销售额共计：926.63 万元，占公司销售额的8.60%。 ⑥公司在经营中出现的问题与困难及解决方案： 由于本公司生产的产品为工业基础原材料，该行产品对整个机械行业及相关行业具有一定的依赖性，本公司目前受机械、冶金等相关行业的发展速度制约较大，一定程度上影响了本公司的盈利水平和发展速度。同时，由于本公司产品及主营业务结构的传统单一性和过度集中性，加之公司资产结构及内控机制尚不能完全满足市场化需求，公司主导产品产品附加值及技术含量尚待提高，面对同行业市场竞争中存在的低价倾销，保本售货等不良行为的冲击而带来的产品价格下滑，公司缺乏对应机制和措施，主要反映出公司主导产品生产成本偏高，产品结构调整不能满足市场需求，造成库存产品积压，大量占用消耗公司有限资金，带来公司主营业务收入下滑和应收帐款回收的不理想，严重影响了公司的利润水平，同时磨料企业运营负担加剧，减利因素明显。 针对公司上述出现的问题及存在的困难，公司拟采取的措施： A、通过技术项目改造，拓宽磨料产品生产适用范围和能力，开发生产市场适应性和竞争力强的新产品； B、大力调整产品结构，加大技术含量，生产名牌精品，提高产品结构档次，提高产品的附加值； C、加强采购控制，降低采购成本；努力降低公司营运成本，大力压缩管理费用等三项费用；提高公司生产规模效益，抓好挖潜降耗增效工会作。 D、完善销售服务体系，加强产销衔接，提高售前售后服务质量水平，以更优质更完善的销售手段占领市场，拓宽市场； E、强化内部管理机制的完善，执行严格管理，减少冗员，有效配置人力资源，建立绩效评价与考核制度 F、加强财务管理和考核，有效控制成本费用、盘活资金。并有程序、有计划地处置不良资产。 G、关停亏损产品生产线（生产厂），解决产品亏损源头。同时，加大对盈利产品生产线的投入，千方百计组织好公司生产连续正常运转，使各项工艺技术消耗指标接近和达到历史最好水平。 ⑦公司本报告期没有作出盈利预测报告。经上海万隆众天会计师事务所有限公司审计验证，公司报告期内净利润实现数―60,639,088.61 元，主要系由于公司产品销价持续下滑；销售市场竞争日益激烈，产品成本控制效果不佳。综上因素，加剧了公司磨料产品生产经营运作难度，严重影响了公司经济效益，造成公司报告期内营业利润数下滑。 2、公司财务状况： (1)、公司报告期内财务状况 项目 2001年（元） 2000 年（元） 增减额（元） 总资产 483,278,103.66 534,673,803.74 -51,395,700.00 长期负债 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 股东权益 336,067,480.32 394,893,460.87 -58,825,980.55 主营业务利润 4,912,019.76 26,422,109.71 -21,510,089.95 净利润 -60,639,088.61 -18,799,892.88 -41,839,195.73 主要变动原因： (A)、 总资产减少51,395,700 元，主要是由于存货、应收帐款、其他应收帐款减少导致总资产减少。 (B)、长期负债增加22,000,000 元，系“多种专用磨料技术改造项目”借款增加的长期借款。 (C)、股东权益减少58,825,980.55 元，主要是由于无法支付的款项转资本公积和经营亏损转未分配利润所至。 (D)、主营业务利润减少21,510,089.95 元，主要是销售收入减少和销售成本增加导致主营业务利润减少。 (E)、净利润负增加41,839,195.73 元，除了受主营业务利润减少因素影响外，主要是因为本年度较上年提取了较大的坏账准备、存货跌价准备和核销无负担对象的生产费用。 （2）、本年度公司聘请的会计师事务所（上海万隆众天会计师事务所有限公司）出具了无保留意见的审计报告。 3、司投资情况 （1）、公司对外投资额比上年的增减变动数及增减幅度，被投资的公司名称，主要经营活动占被投资公司权益的比例。 长期股权投资： 被投资公司名称 主要从事的经营活动 投资金额 公司持有被投资公司 （万元） 股票数量（股） 贵州东伟实业 环保设备 100 1,000,000 股份有限公司 制药 交通银行 金融 174. 7 1,400,000 国泰君安证券 证券 500 5,000,000 股份有限公司 被投资公司名称 比上年增加 增加幅度 占被投资公司权益比例 备注 (股) （%） （%） 贵州东伟实业 0 0 4.17 股权投资 股份有限公司 交通银行 0 0 0. 01 股权投资 国泰君安证券 0 0 0.13 股权投资 股份有限公司 *报告期内根据协议公司已收回对贵州宝安房地产开发公司项目投资150 万元，同时取得收益764 465.63 元。 （2）、报告期内募集资金使用说明。 募集资金承诺投资项目 项目总投资数 实际投资数 项目进度实施情况 1、高速重负荷砂轮技改 2980万元 0 市场调研与开发分析 2、ZA25 锆刚玉磨料技改 2990万元 0 市场调研与开发分析 3、ZA40 锆刚玉磨料技改 2960万元 0 市场调研与开发分析 4、棕刚玉烟尘回收利用技改 2900万元 0 市场调研与开发分析 5、致密刚玉技改 2930万元 497万元 项目实施建设期间 募集资金承诺投资项目中高速重负荷砂轮、ZA25 锆刚玉、ZA40 锆刚玉及烟尘回收项目由于目前产品市场需求状况不明显，公司遵循经营稳、健盈利的原则，目前正进行该等项目的市场深度调研与产品深度分析，尚未组织进行实际投资。 根据公司财务结构和经营状况的实际需要，为降低财务费用，减少贷款利息支出，本公司已将少量资金用于归还银行短期贷款及补充生产流动资金6643 万元，归还长期借款4900 万元，募股资金投资项目497 万元，募股资金变更投入项目500万，元尚未使用的募集资金3080 万元，本公司将暂未使用的此部分募股资金于商业银行内存储，届时视公司投资项目的进度使用。 （3）、募股资金项目变更情况：为提高公司资金的利用效益，增加公司投资收益，经公司一九九八年度股东大会审议批准，公司以募股资金500 万元投入国泰君安证券股份有限公司认购发起人股份500 万股。以上情况已实施完成，并按程序报告于中国证监会。 （4）、报告期内非募集资金投资项目项目、进度及收益情况。 项目名称 计划投资额（万元） 项目进度说明 1、多种磨料技改项目 2960 本年度完成投资134.17万元。 2、电子推广应用项目 520 本年度完成投资34.12万元。 3、双加项目 980 本年度完成投资97.42万元。 4、外部经营环境及宏观政策，法规变化对公司财务状况和经营成果的影响。 （1）由于国家“西电东送”政策的实施及强力保证，公司电力供应存在一定的波动和不稳定性，给公司生产运营带来一定负面影响。 （2） 根据国家外贸部2001 年12 号公告，对磨料产品出口配额有偿费为：80 元/吨。目前磨料产品的国内外销售价仍呈下滑趋势。 （3）由于环保政策的实行，省内小矿点供应本公司主要原料铝矾土存在一定的波动性 5、新年度的业务发展计划。 展望新的年度，困难与机遇并存，公司冷静分析经营形势和市场环境，实事求是地提出了年度的目标任务：2002年，公司提出的生产经营目标：为实施资本运作新途径，改善资产和资本结构；抓好企业技术创新工作，组织项目实施，开发新产品；加强内部管理和成本核算控制，努力提高公司管理效率和运作水平。 虽然面临的压力和困难十分巨大，但是，公司将一如既往地把目标任务和主要工作抓紧抓实，建立起完全的市场运行机制，努力实现企业的良好经营，培养新的经济增长点，在日趋激烈的市场竞争环境中赢得持续性长远发展。 ①实施资本运作新途径，积极推进资产重组的规范性、实质性、实力性工作，改善资产和资本结构，提高资产回报，保障上市公司的持续运营；进一步拓展公司主营业务，积极适应市场和用户，构造新的营销管理体系； ③继续实施名牌战略，加强质量管理工作，同时，抓好企业技术创新工作，不断拓展新行业，开发新产品，突出核心产品的市场竞争力； ④依靠技术进步，组织项目实施，加快产品结构调整步伐，培育新的盈利增长点； ⑤强化内部激励与约束机制，提升员工整体工作素质和工作效率，努力提高公司管理效率和运作水平。 ⑥加强内部管理和成本核算控制，加大资金管理力度，控制费用支出，通过内部管理加强监管，节能降耗，堵漏增收。 6、董事会日常工作情况。 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 （A）公司三届二次董事会会议于2001 年3 月14 日召开。会议审议通过了： 1、 《2000年度总经理工作报告》； 2、《2000年度财务决算》； 3、《2000年度利润分配预案》； 4、《关于续聘深圳同人会计师事务所的议案》； 5、《关于计提坏账准备存货跌价准备和处理坏帐情况的议案》； 6、《公司关于办理年度银行贷款及担保质押事宜的授权议案》； 7、《公司高管人员变更的安排意见》； 8、《公司2000年度报告的编制说明》； 9、《公司2000年度股东大会议程及日期的安排意见》； 10、《公司2001年度经营财务投资计划》。 （本次董事会决议公告刊登于2001 年3 月23 日《证券时报》）。 （B）公司三届董事会临时会议于2001 年4 月5 日以传真方式召开会议。经审议通过，聘任： 1、莫泰民先生为贵州中国第七砂轮股份有限公司副总经理； 2、任东升先生为贵州中国第七砂轮股份有限公司副总经理。 （C）2001 年5 月18 日公司三届董事会临时会议审议通过； 1、曾德明董事长因工作变动原因，辞去本公司董事长职务； 2、选举：濮江斌董事担任本公司董事长； （本次公司临时董事会决议公告，刊登于2001 年5 月19 日《证券时报》）。 （D）公司三届临时董事会议2001 年7 月6 日以传真方式召开，会议经审议表决，批准： 本公司长期股权投资单位——国泰君安股份有限公司《重组及上市方案》中总体设计的资产剥离方案涉及长期投资股权的质押和期后转让之实施要求。 （E）2001 年8 月1 日公司三届董事会临时会议以传真方式召开，会议审议通过： 1、公司2001 年度中期报告及中期报告摘要； 2、公司2001 年度中期不进行分红派息及公积金增股本。 （F）2001 年11 月13 日公司三届董事会临时会议在贵阳金筑大酒店15 楼会议室召开会议审议通过： 1、同意通过《公司固定资产、在建工程计提减值准备管理办法》； 2、同意周克方董事辞去公司总经理职务； 3、聘任沈兰英先生为公司总经理。 （G）公司三届董事会临时会议于2001 年11 月30 日至12 月4 日以传真方式召开，会议审议通过： 1、聘任：胡勇先生为公司副总经理； 2、陆在潮先生、莫泰民先生、任东升先生不再担任本公司副总经理职务； 3、魏刚先生不再担任本公司总会计师职务。 （H）公司三届董事会临时会议于2001 年12 月20 日以传真方式召开，会议审议通过： 决定对公司内部组织工作调整设置，原组织机构自然撤消。 2001 年度公司董事会认真组织、贯彻执行股东大会决议，主要完成工作如下： 组织落实年度经营计划的展开，作好公司规范化运作管理；完善公司内部激励与约束机制，实施上市公司的运行机制和管理体制，大力调整产品结构，稳固传统产品市场，促进完善销售体系，降低成本的原则；作好董事会职权的勤勉谨慎的行使，认真履行职责，做好会议召开和议案的审议实施，并对公司高级管理职员进行了相应的管理工作。 8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 （1）、经上海万隆众天会计师事务所有限公司审计，公司2001 年度实现净利润-60,639,088.61 元，公司可供股东分配利润为-75,523,745.60 元，结合公司目前的财务结构状况，本年度分配预案为2001 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。以上分配预案尚须提交公司2001 年度股东大会审议批准。 （2）、2002 年利润分配政策：根据《公司章程》规定，2002 年度公司在未弥补上一年度亏损和提取法定公积金、公益金之前不进行向股东分配利润。9、报告期内，公司继续选定的信息披露报纸为：深圳《证券时报》。 八、监事会报告： 报告期内，严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行监事会职责，通过列席和参加董事会、股东大会和经营管理会议，了解和掌握公司的经营状况，进行定期和不定期的专项检查，实施监督，注重事前、事中监督，进一步促进公司规范运作。 一、报告期内，监事会召开了两次会议： 公司三届监事会二次会议于2001 年3 月14 日召开审议通过了： 1、《2000 年度监事会工作报告》； 3、公司2000 年年度报告和摘要； 4、公司监事会中职工代表监事变更的议案。 公司三届监事会临时会议于2001 年5 月18 日召开，审议通过了： 1、公司资产减值准备的内部控制制度； 2、列席了公司董事会会议、听取了有关生产经营工作情况汇报，及公司总经理变更；通报了2001 年度内监事会监督企业财务管理，经济运行活动和监事会的有关工作情况。 二、公司依法运作情况： 本报告期内，公司决策机构认真贯彻了“法制、监管、自律、规范”的方针，严格执行公司股东大会作出的各项决议，公司的决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，并建立了较完善的内部控制制度。公司董事、经理执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 1、公司按照股份公司法人治理结构规范运作，充分发挥“三会”职能，重大决策由董事会决定，公司经营有经理层组织实施，监事会有关成员列席各项经营会议，对过程进行监督检查，各项经营活动有序。 2、公司作为生产经营性企业，建立适应市场竞争机制的观念，把企业推向市场，内部也引进了市场机制，建立较完善的管理制度和经济责任考核办法，但由于贯彻力度不够和管理不够到位，又由于主导产品外部市场环境进一步恶化，竞争更加激烈，产品价格大幅下滑至成本线以下，加之生产原材物料和电价上涨，成本居高不下等诸多客观原因，造成公司亏损，未能实现股东大会确定的年度经营目标。希望公司加大外部市场开拓力度，增加产品销量，内部严细管理、降低成本，提高经济效益，给股东予回报。 三、检查公司财务的情况： 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，监事会认为公司财务活动、财务报表的编制等符合(企业会计准则)和(企业会计制度)的有关规定。业经上海万隆众天会计师事务所审计并为公司出具的无保留意见的审计报告，审计意见客观、公正。公司2001 年度报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 四、公司募股使用情况： 公司新股发行募集资金延续到本报告期尚继续使用中。实际投入项目与承诺项目部份一致，其中部份变更项目向国泰君安证券股份有限公司认购发起人股份500 万股，已按变更程序提交股东大会审议通过，并报告中国证监会；其余部份变更项目，如归还短期贷款、长期借款及补充生产流动资金等，未履行相应的变更程序。监事会希望公司董事会及经理班子正视这一问题，作好募股资金的合规性管理工作，调整项目和资金结构，力争回笼；同时，按照股东大会审批程序，履行审议与报批制度，并作好充分披露公告工作。 五、报告期内，公司收购、出售资产是在公平、公正原则下进行的，没有发生内部交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 六、公司关联交易行为按市场规则以合同形式确定，按平等协商，公平价格进行，未损害上市公司利益。 七、公司已初步建立起资产减值跌价内部控制制制度。监事会认为：公司2001年资产减值工作，公司能够本着审慎经营、积极有效防范化解资产损失风险的原则执行，其程序合法合理，依据充分。 八、公司有关变更会计估计的依据充分，变更理由合理，能够依据有关会计准则和制度的规定，恰当地进行会计处理。 九、重要事项： 1、重大诉讼、仲裁事项。：根据本公司与贵州中腾实业股份有限公司1999 年1月27 日签订的《借款合同书》，公司为了提高资金运营效果，将公司资金2100 万元借给贵州中腾实业股份有限公司（未经董事会批准），借款期限为1999 年1 月27日至1999 年12 月25 日。在《借款合同书》规定的还款期满后，贵州中腾实业股份有限公司未能按期归还全部借款，只归还借款350 万元，尚有1750 万元未能按期归还。根据双方于2001 年7 月3 日签订并公证的《还款协议》，在还款期前后，我公司多次催收，中腾公司拒不还款。我公司申请贵阳市中级人民法院强制执行，现已追回房屋、轿车等款物共150 余万元。其余尚在进一步强制执行。 2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受到监管部门处罚的情况发生。 3、报告期内公司没有控股股东变更、解聘或新聘董事会秘书的情况发生。 4、报告期内无公司收购及出售资产、吸收合并事宜的情况。 5、重大关联交易事项。 关联方名称 注册资金 经济性质 法人代表 持有本公司股权 七砂集团 5941万元 国有独资 曾德明 30.95% A. 购货 2001年度 企业名称 交易事项 金额 占购货总额% 七砂集团动能公司 工业用水、电、汽 19,810,111.45 27.81 七砂集团矿产公司 原材料 1,870,003.95 2.62 山牌磨料清镇联合 库存商品 公司 7,182,629.20 10.08 七砂集团 工业用电 库存商品 28,862,744.60 40.51 2000 年度 企业名称 金额 占购货总额% 定价政策 七砂集团动能公司 1,531,072.55 2.19 市场价 七砂集团矿产公司 6,537,897.61 9.36 市场价 山牌磨料清镇联合 市场价 公司 七砂集团 34,400,098.56 49.23 协议价 3,373,278.65 4.83 协议价 45,842,347.37 65.61 B.其他 项目 2001年度 2000年度 向七砂集团支付土地使用费 1,092,000.00 1,092,000.00 向七砂集团收取资金占用费 -- 1,606,000.00 1,092,000.00 2,698,000.00 6、报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 7、公司本报告期内订立执行的重大合同。 本报告期内公司没有必须公开披露的重大合同（含担保抵押委托理财）等事项发生。 8、公司报告期内股票简称：中国七砂；股票代码：0000851。无变更。 9、公司选定的信息披露公告的指定报刊：深圳《证券时报》。 10、司2001 年度公司注册资本为22490 万元，无变更。 11、经2001 年5 月18 日公司三届二次董事会审议，选举：濮江斌先生担任本公司董事长；陈效民先生继续担任本公司副董事长；任东升先生继续担任本公司董事会秘书。 12、近年来，世界发达国家受能源紧张、劳务价格昂贵，原材料价格上涨及环境保护因素影响，已停止磨料产品的本国生产，主要从发展中国家（中国、巴西等）进口磨料。 中国加入WTO 后，国际贸易关税将逐步降低，同时将突破以往的层层贸易壁垒，有利于形成本行业及本公司的竞争优势，充分发挥国内磨料的企业生产优势，从而提升本行业磨料的出口量，从而进一步加快本公司磨料产品出口的良好发展优势。 13、根据贵州省人民政府黔府函1997 142 号文：“省人民政府关于中国第七砂轮股份公司有限公司所得税减免问题的批复”。从2001年1月1日起，本公司企业所得税按33%的法定税率征收。 14、 聘任、改聘、解聘会计师事务所情况。经公司三届董事会三次会议（2002年3 月20 日）审议通过：改聘上海万隆众天会计师事务所为本公司审计机构。其报酬情况如下： 审计机构 2001年度 2000年度 财务审计费 差旅费 财务审计费 差旅费 1、深圳同人会计师事务所 ━ ━ 20万元 1万元 2、上海万隆众天会计师事务所 20万元 1万元 ━ ━ *改聘原因深圳同人会计师事务所因未通过2001 年度证券期货执业资格年检，不能执行证券期货审计业务。 十、财务报告： 万会业字[2002]第358号 审计报告 贵州中国第七砂轮股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司2001年12月31日的合并资产负债表和母公司的资产负债表，2001 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配表，2001年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责。我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果和现金流动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海万隆众天会计师事务所有限公司中国注册会计师卫宗平 中国上海 中国注册会计师张景生 二00二年三月三日 合并资产负债表 编制单位:贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注 2001-12-31 2000-12-31 流动资产: 货币资金 五.1 36,570,265.52 39,524,154.47 应收票据 -- -- 应收帐款 五.2 117,612,480.23 130,511,832.29 其他应收款 五.3 110,323,094.28 122,859,264.45 预付帐款 五.4 25,354,189.99 23,501,056.58 应收补贴款 -- -- 存货 二.8 五.5 69,748,105.89 91,221,278.11 待摊费用 五.6 540,554.59 567,696.12 流动资产合计 360,148,690.50 408,185,282.02 长期投资: 长期股权投资 二.9 五.7 7,747,000.02 9,247,000.02 长期债权投资 -- 长期投资合计 7,747,000.02 9,247,000.02 其中股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 二.10 五.8 202,583,907.07 197,358,235.99 减:累计折旧 二.10 五.8 89,146,138.92 82,045,050.14 固定资产净值 113,437,768.15 115,313,185.85 减固定资产减值准备 1,080,073.98 1,080,073.98 固定资产净额 112,357,694.17 114,233,111.87 工程物资 -- -- 在建工程 二.11 五.9 3,024,718.97 3,008,409.83 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 115,382,413.14 117,241,521.70 无形资产及其他资产: 无形资产 -- -- 无形资产及其他资产合计 -- -- 资产总计 483,278,103.66 534,673,803.74 合并资产负债表续 编制单位:贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注 2001-12-31 2000-12-31 流动负债: 短期借款 五.10 79,500,000.00 86,000,000.00 应付票据 -- 12,000,000.00 应付帐款 五.11 27,699,525.65 21,962,296.64 预收帐款 五.12 11,829,164.36 12,097,490.42 应付工资 1,712,872.92 1,652,923.89 应付福利费 2,703,979.31 1,572,561.44 应付股利 -- -- 应交税金 五.14 (1,581,749.24) (1,429,109.47) 其他应交款 五.15 6,313.52 4,613.43 其他应付款 五.13 2,548,516.82 1,189,518.93 预提费用 五.16 792,000.00 4,730,047.59 一年内到期的长期负债 -- -- 流动负债合计 125,210,623.34 139,780,342.87 长期负债: 长期借款 五.17 22,000,000.00 -- 长期负债合计 22,000,000.00 -- 负债合计 147,210,623.34 139,780,342.87 少数股东权益: 少数股东权益 -- -- 股东权益: 股本 五.18 224,900,000.00 224,900,000.00 资本公积 五.19 140,497,192.16 138,684,084.10 盈余公积 五.20 46,194,033.76 46,194,033.76 其中:公益金 10,491,635.56 10,491,635.56 未分配利润 五.21 (75,523,745.60) (14,884,656.99) 股东权益合计 336,067,480.32 394,893,460.87 负债和股东权益总计 483,278,103.66 534,673,803.74 ( 所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人:濮江斌 公司负责人:沈兰英 财务负责人:魏刚 合并利润及利润分配表 编制单位:贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 二.14、五.22 107,698,402.08 159,293,399.71 减：折扣与折让 -- -- 主营业务收入净额 107,698,402.08 159,293,399.71 减：主营业务成本 五.22 102,541,661.14 132,557,378.08 主营业务税金及附加 244,721.18 313,911.92 二、主营业务利润 4,912,019.76 26,422,109.71 加：其他业务利润 五.25 (11,148.12) (165,251.74) 减：营业费用 14,857,035.04 23,583,334.29 管理费用 五.23 46,341,294.74 17,485,293.20 财务费用 五.24 5,645,784.84 5,107,749.60 三、营业利润 (61,943,242.98) (19,919,519.12) 加：投资收益 五.26 1,279,265.63 3,364,590.60 补贴收入 五.27 295,272.90 727,576.10 营业外收入 五.28 59,994.66 343,145.90 减：营业外支出 五.29 330,378.82 3,315,686.36 四、利润总额 (60,639,088.61) (18,799,892.88) 减：所得税 二.15 五.30 -- -- 少数股东损益 五、净利润 (60,639,088.61) (18,799,892.88) 加：年初未分配利润 (14,884,656.99) 5,630,693.16 盈余公积转入 -- -- 六、可供分配的利润 (75,523,745.60) (13,169,199.72) 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取法定公益金 -- -- 七、可供股东分配的利润 (75,523,745.60) (13,169,199.72) 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- 1,715,457.27 转作股本的普通股股利 -- 八、未分配利润 (75,523,745.60) (14,884,656.99) ( 所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 合并利润表附表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2001年度 净资产收益率% 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.46 1.35 0.02 0.02 营业利润 (18.43) (16.99) (0.28) (0.28) 净利润 (18.04) (16.63) (0.27) (0.27) 扣除非经常性损益 后的净利润 (18.28) (16.85) (0.27) (0.27) 2000年度 按企业会计制度调整后 净资产收益率% 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.69 7.41 0.12 0.12 营业利润 (5.04) (5.59) (0.09) (0.09) 净利润 (4.76) (5.27) (0.08) (0.08) 扣除非经常性损益 后的净利润 (4.06) (4.49) (0.07) (0.07) 上述指标计算公式如下 1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润期末净资产 2.全面摊薄每股收益=报告期利润期末股份总数 3.加权平均净资产收益率=P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中P 为报告期利润;NP 为报告期净利润; E0 为期初净资产; Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产; M0 为报告期月份数; Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数; Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数; 4.加权平均每股收益=P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中:P 为报告期利润; S0 为期初股份总数; S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 5.扣除非经常性损益后的净利润净利润补贴收入营业外收入营业外支出交易显失公允关联交易导致的损益处理下属部门被投资单位股权损益资产置换损益政策有效期短于3 年越权审批或无正式批准文件的税收返还减免以及其他政府补贴比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数流动资产盘盈盘亏损益支付或收取的资金占用费委托投资损益其他非经常性损益项目 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 合并现金流量表 编者单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,361,162.29 收到的税费返还 8,990,950.31 收到的其它与经营活动有关的现金 1,368,611.14 现金流入小计 114,720,723.74 购买商品、接受劳务支付的现金 84,904,270.77 支付给职工以及为职工支付的现金 17,313,594.36 支付的各项税费 3,907,696.53 支付的其它与经营活动有关的现金 五.31 22,607,118.02 现金流出小计 128,732,679.68 经营活动产生的现金流量净额 (14,011,955.94) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,279,265.63 处理固定资产、无形资产和其他长期资产收到的的现金净额 -- 收到的其它与投资活动有关的现金 572,869.82 现金流入小计 3,352,135.45 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,779,254.14 投资所支付的现金 -- 支付的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,779,254.14 投资活动产生的现金流量净额 1,572,881.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 23,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 23,000,000.00 偿还债务所支付的现金 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,096,637.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 918,176.98 现金流出小计 13,514,814.32 筹资活动产生的现金流量净额 9,485,185.68 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (2,953,888.95) 合并现金流量表续 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 2001年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 (60,639,088.61) 加:计提的资产减值准备 25,789,816.51 固定资产折旧 7,101,088.78 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用减少(减:增加) 27,141.53 预提费用增加(减:减少) (3,938,047.59) 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） 4,275.00 固定资产报废损失 315,955.59 财务费用 5,517,917.52 投资损失（减：收益） (1,279,265.63) 递延税款贷项(减:借项) -- 存货的减少（减：增加） 12,399,749.00 经营性应收项目的减少（减：增加） 11,150,427.31 经营性应付项目的增加（减：减少） (10,512,530.84) 其它 50,605.49 经营活动产生的现金流量净额 (14,011,955.94) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 36,570,265.52 减:现金的期初余额 39,524,154.47 加:现金等价物期末余额 -- 减:现金等价物期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 (2,953,888.95) (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人:濮江斌 公司负责人:沈兰英 财务负责人:魏刚 合并资产减值准备明细表 编制单位:贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 2001-1-1 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 3,287,245.12 16,716,393.29 -- 其中：应收帐款 2,663,506.78 8,002,570.09 -- 其他应收款 623,738.34 8,713,823.20 -- 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- 债券投资 -- -- -- 三、存货跌价准备合计 7,854,555.34 9,073,423.22 其中：库存商品 7,628,786.94 6,065,755.87 在产品 -- 2,285,346.17 -- 包装物 -- 19,800.00 -- 低值易耗品 225,768.40 702,521.18 -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 -- -- 其中：房屋建筑物 83,279.19 -- -- 机器设备 996,794.79 六、无形资产减值准备 -- -- -- 其中：专利权 -- -- -- 商标权 -- -- -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 -- -- 八、委托贷款减值准备 -- -- -- 2001-12-31 一、坏帐准备合计 20,003,638.41 其中：应收帐款 10,666,076.87 其他应收款 9,337,561.54 二、短期投资跌价准备合计 -- 其中：股票投资 -- 债券投资 -- 三、存货跌价准备合计 16,927,978.56 其中：库存商品 13,694,542.81 在产品 2,285,346.17 包装物 19,800.00 低值易耗品 928,289.58 四、长期投资减值准备合计 -- 其中：长期股权投资 -- 长期债权投资 -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 其中：房屋建筑物 83,279.19 机器设备 996,794.79 六、无形资产减值准备 -- 其中：专利权 -- 商标权 -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 八、委托贷款减值准备 -- 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 合并股东权益增减变动表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001-12-31 2000-12-31 一、股本： 期初余额 224,900,000.00 173,000,000.00 本期增加数 -- 51,900,000.00 本期减少数 -- -- 期末余额 224,900,000.00 224,900,000.00 二、资本公积： 期初余额 138,684,084.10 138,684,084.10 本期增加数 1,813,108.06 -- 本期减少数 -- -- 期末余额 140,497,192.16 138,684,084.10 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 35,702,398.16 35,702,398.16 本期增加数 -- -- 其中：从净利润中提取数 -- -- 其中：法定盈余公积 -- -- 任意盈余公积 -- -- 法定公益金转入数 -- -- 本期减少数 -- -- 期末余额 35,702,398.16 35,702,398.16 其中：法定盈余公积 10,491,635.60 10,491,635.60 四、法定公益金 期初余额 10,491,635.60 10,491,635.60 本期增加数 -- -- 其中：从净利润中提取数 -- -- 本期减少数 -- -- 期末余额 10,491,635.60 10,491,635.60 五、未分配利润 期初未分配利润 (14,884,656.99) 5,630,693.16 本期净利润 (60,639,088.61) (18,799,892.88) 本期利润分配 -- 1,715,457.27 期末未分配利润 (75,523,745.60) (14,884,656.99) 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 母公司资产负债表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2001-12-31 2000-12-31 流动资产: 货币资金 35,675,549.62 35,680,122.52 应收票据 -- -- 应收帐款 六.1 101,525,651.54 123,415,706.13 其他应收款 六.2 105,742,490.01 115,862,650.68 预付帐款 8,478,309.74 11,195,008.68 应收补贴款 -- -- 存货 61,568,620.48 79,399,115.23 待摊费用 246,176.59 567,696.12 流动资产合计 313,236,797.98 366,120,299.36 长期投资: 长期股权投资 二.9 六.3 23,060,695.00 27,715,741.34 长期债权投资 -- 长期投资合计 23,060,695.00 27,715,741.34 其中股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 195,473,179.64 190,241,788.56 减:累计折旧 87,467,260.55 80,769,266.65 固定资产净值 108,005,919.09 109,472,521.91 减固定资产减值准备 1,080,073.98 1,080,073.98 固定资产净额 106,925,845.11 108,392,447.93 工程物资 -- 在建工程 3,024,718.97 3,008,409.83 固定资产清理 -- -- 固定资产合计 109,950,564.08 111,400,857.76 无形资产及其他资产: 无形资产 -- 无形资产及其他资产合计 -- 资产总计 446,248,057.06 505,236,898.46 母公司资产负债表续 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 附注 2001-12-31 2000-12-31 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 49,500,000.00 57,000,000.00 应付票据 -- 12,000,000.00 应付帐款 16,401,848.60 19,584,090.57 预收帐款 11,829,164.36 12,097,490.42 应付工资 384,355.17 384,355.17 应付福利费 2,390,482.72 1,282,219.21 应付股利 -- 应交税金 145,102.59 456,254.58 其他应交款 6,106.80 4,412.61 其他应付款 1,975,544.34 518,698.45 预提费用 792,000.00 4,730,047.59 一年内到期的长期负债 -- -- 流动负债合计 83,424,604.58 108,057,568.60 长期负债: 长期借款 22,000,000.00 -- 长期负债合计 22,000,000.00 -- 负债合计 105,424,604.58 108,057,568.60 少数股东权益: 少数股东权益 股东权益: 股本 224,900,000.00 224,900,000.00 资本公积 140,497,192.16 138,684,084.10 盈余公积 46,194,033.76 46,194,033.76 其中:公益金 10,491,635.56 10,491,635.56 未分配利润 (70,767,773.44) (12,598,788.00) 股东权益合计 340,823,452.48 397,179,329.86 负债和股东权益总计 446,248,057.06 505,236,898.46 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 母公司利润及利润分配表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 二.14 六.4 62,920,190.83 84,848,410.58 减：折扣与折让 ?-- -- 主营业务收入净额 62,920,190.83 84,848,410.58 减：主营业务成本 六.4 67,303,794.24 78,157,851.90 主营业务税金及附加 244,639.74 313,713.64 二、主营业务利润 (4,628,243.15) 6,376,845.04 加：其他业务利润 (11,148.12) (165,251.74) 减：营业费用 5,896,808.35 6,929,104.42 管理费用 42,535,960.43 15,311,105.08 财务费用 2,964,872.04 2,877,393.08 三、营业利润 (56,037,032.09) (18,906,009.28) 加：投资收益 六.5 (1,875,780.71) 2,772,274.45 补贴收入 -- -- 营业外收入 59,994.66 327,293.90 减：营业外支出 316,167.30 3,312,662.02 四、利润总额 (58,168,985.44) (19,119,102.95) 减：所得税 -- 少数股东损益 -- -- 五、净利润 (58,168,985.44) (19,119,102.95) 加：年初未分配利润 (12,598,788.00) 8,235,772.22 盈余公积转入 -- -- 六、可供分配的利润 (70,767,773.44) (10,883,330.73) 减：提取法定盈余公积 -- 提取法定公益金 -- -- 七、可供股东分配的利润 (70,767,773.44) (10,883,330.73) 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 -- 1,715,457.27 转作股本的普通股股利 -- -- 八、未分配利润 (70,767,773.44) (12,598,788.00) (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 母公司现金流量表 编者单位：贵州中国第七砂轮股份有限 公司单位：人民币元 附注 2001年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 63,680,664.14 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 702,516.41 现金流入小计 64,383,180.55 购买商品、接受劳务支付的现金 50,348,751.38 支付给职工以及为职工支付的现金 16,622,205.46 支付的各项税费 3,878,741.14 支付的其它与经营活动有关的现金 6,466,545.52 现金流出小计 77,316,243.50 经营活动产生的现金流量净额 (12,933,062.95) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,500,000.00 取得投资收益收到的现金 1,279,265.63 处理固定资产、无形资产和其他长期资产收到的的现金净额 -- 收到的其它与投资活动有关的现金 572,869.82 现金流入小计 3,352,135.45 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1,776,154.14 投资所支付的现金 -- 支付的其它与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 1,776,154.14 投资活动产生的现金流量净额 1,575,981.31 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 -- 借款所收到的现金 22,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流入小计 22,000,000.00 偿还债务所支付的现金 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,147,491.26 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 现金流出小计 10,647,491.26 筹资活动产生的现金流量净额 11,352,508.74 四、汇率变动对现金的影响额 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (4,572.90) 母公司现金流量表续 编制单位:贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位:人民币元 补充资料： 2001年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 (58,168,985.44) 加: 计提的资产减值准备 23,648,319.68 固定资产折旧 6,697,993.90 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 -- 待摊费用减少(减:增加) 321,519.53 预提费用增加(减:减少) (3,938,047.59) 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（减：收益） -- 固定资产报废损失 315,955.59 财务费用 3,213,809.06 投资损失（减：收益） 1,875,780.71 递延税款贷项(减:借项) -- 存货的减少（减：增加） 8,757,071.53 经营性应收项目的减少（减：增加） 21,465,787.35 经营性应付项目的增加（减：减少） (17,172,872.76) 其它 50,605.49 经营活动产生的现金流量净额 (12,933,062.95) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 35,675,549.62 减:现金的期初余额 35,680,122.52 加:现金等价物期末余额 -- 减:现金等价物期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 (4,572.90) (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人:濮江斌 公司负责人:沈兰英 财务负责人:魏刚 母公司资产减值准备明细表 编制单位：贵州中国第七砂轮股份有限公司 单位：人民币元 2001-1-1 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 3,215,480.80 14,574,896.46 -- 其中：应收帐款 2,591,742.46 5,884,091.37 -- 其他应收款 623,738.34 8,690,805.09 -- 二、短期投资跌价准备合计 -- -- -- 其中：股票投资 -- -- -- 债券投资 -- -- -- 三、存货跌价准备合计 7,854,555.34 9,073,423.22 其中：库存商品 7,628,786.94 6,065,755.87 在产品 -- 2,285,346.17 -- 包装物 -- 19,800.00 -- 低值易耗品 225,768.40 702,521.18 -- 四、长期投资减值准备合计 -- -- -- 其中：长期股权投资 -- -- -- 长期债权投资 -- -- -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 -- -- 其中：房屋、建筑物 83,279.19 -- -- 机器设备 996,794.79 六、无形资产减值准备 -- -- -- 其中：专利权 -- -- -- 商标权 -- -- -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 -- -- 八、委托贷款减值准备 -- -- -- 2001-12-31 一、坏帐准备合计 17,790,377.26 其中：应收帐款 8,475,833.83 其他应收款 9,314,543.43 二、短期投资跌价准备合计 -- 其中：股票投资 -- 债券投资 -- 三、存货跌价准备合计 16,927,978.56 其中：库存商品 13,694,542.81 在产品 2,285,346.17 包装物 19,800.00 低值易耗品 928,289.58 四、长期投资减值准备合计 -- 其中：长期股权投资 -- 长期债权投资 -- 五、固定资产减值准备合计 1,080,073.98 其中：房屋、建筑物 83,279.19 机器设备 996,794.79 六、无形资产减值准备 -- 其中：专利权 -- 商标权 -- 七、在建工程减值准备 340,819.19 八、委托贷款减值准备 法定代表人：濮江斌 公司负责人：沈兰英 财务负责人：魏刚 一、公司概况 本公司系经贵州省经济体制改革委员会(以下简称“体改委”)于1992 年10 月28 日以黔体改股字(1992)26号文批准,由中国七砂集团有限责任公司（原中国第七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂轮厂（现已并入“七砂集团”）及贵州省电力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，1994 年1 月20 日正式成立，并领取了注册号为21443062 的企业法人营业执照。 1995 年9 月6 日，本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改企字[1995]9 号文批准、贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103 号文确认，本公司以增资扩股方式吸收了七砂集团下属的磨料生产线等经营性资产及其分公司--第七砂轮厂进出口公司的全部资产及相关负债，从而扩大本公司的经营规模。 1997 年7 月18 日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151 号文审核批准，并于1998 年4 月21 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75 号文审核批复，于1998 年4 月27 日向社会公开发行人民币普通股45,000,000 股。本公司4500 万股人民币普通股于1998 年6月9 日在深圳证券交易所系统挂牌上市交易。 本公司的经营范围为:主营生产和销售磨料、磨具、耐火材料、磨料磨具标准检验筛、磨料磨具专用设备；兼营二、三类机电产品、日用百货等。 二、主要会计政策、会计估计 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 3.记帐本位币 本公司记帐本位币为人民币。 4.记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价( “市场汇价”)折合为人民币记帐。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当年度损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.坏帐核算方法 ①本公司确认坏帐损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收款项列为坏帐损失。 ②坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法，并根据债务单位的实际财务、经营状况采用帐龄分析法估计坏帐准备。以决算日应收款项(包括应收帐款和其他应收款)余额为基数，计提的比例为： 帐龄 计提比例 应收账款 其他应收款 1 年含1 年,下同以内 2% 0.5% 1 年-2 年 2% 0.5% 2 年-3 年 2% 0.5% 3 年以上5 0% 50% 同时对预计有较大可能发生损失的应收款项按预计可能损失的金额单独计提坏帐准备，并计入当年度损益。 8.存货核算方法 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在制品及库存商品共五类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 本公司年（期）末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当年度（期）损益。 存货可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 存货的细节在附注五.5 中表述。 9.长期投资核算方法 (1)长期债权投资：本公司年度内无长期债权投资。 (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入帐，其它长期投资按投出现金及固定资产、无形资产的帐面净值计价入帐。 本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额部分冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司的净损益份额计算确定。被投资单位除净损益以外的其它所有者权益变动，相应调整投资成本。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于帐面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不足部分，计入当年度（期）损益。本公司本期未发现长期股投资出现上述状况，故未计提长期投资减值准备。 (3)股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的；初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 长期投资的细节在附注五.7 中表述。 10. 固定资产计价、折旧和减值准备的核算方法 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币2,000 元以上，使用期限超过二年的物品。 (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价。惟本公司1993 年3 月31 日设立时发起人投入资产及1995年9 月30 日增资扩股时折股净资产以评估值入帐。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算,并根据固定资产类别的原值（评估前原值）、估计经济使用年限和预计残值(原值的5%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 类别 预计使用年限(年) 年折旧率 房屋建筑物 35-40 2.25%-2.71% 机器设备 15 6.33% 运输设备 8 11.88% 电子设备及其他 8 11.88% (4)固定资产减值准备的计提：年末或期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 固定资产及其折旧的细节在附注五.8 中表述 11.在建工程和在建工程减值准备核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定资产。 在建工程建造期间所发生的借款利息及相关费用计入在建工程成本。 在建工程减值准备：在期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程的细节在附注五.9 中表述 12.借款费用的核算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态所发生的，计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期，直接计入财务费用。 13.预计负债的确认原则 若与或有事项的相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时的，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的帐面价值。 14.收入确认原则 商品产品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。 15.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 16.会计政策、会计估计变更的说明 A、本公司固定资产、在建工程原期末不计提减值准备，现按照企业会计制度的规定和财政部财会[2001]17号文的有关要求，从2001 年1 月1 日起改为执行对上述资产期末可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备的会计政策。对上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累计影响数为1,420,893.17 元，其中固定资产减值准备计提方法变更的累计影响数1,080,073.98 元；在建工程减值准备计提方法变更的累计影响数为340,891.19 元。调减了2000 年年初留存收益1,420,893.17 元，其中未分配利润调减了781,491,24 元，盈余公积调减了639,401.93 元。 B、本公司对坏帐准备计提比例作如下会计估计变更： 帐龄 原计提比例 现计提比例 应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款 1年（含1年, 下同）以内 2% 0.5% 2% 0.5% 1 年-2年 2% 0.5% 2% 0.5% 2 年-3年 2% 0.5% 2% 0.5% 3 年以上 2% 0.5% 50% 50% 对预计有较大可能发生损失的应收款项按预计可能损失的金额单独计提坏帐准备，并计入当年度损益。 上述坏帐准备计提比例变更采用未来适用法，故2001 年度调减利润计13,508,765.52 元。 17 .重大会计差错 A.本公司本年度缴纳1999 年三峡建设基金747,625.00 元及2000 年三峡建设基金517,040.00。 元依据《企业会计制度》的有关规定，本公司对上述事项作为重大会计差错进行更正。调减2000 年净利润517,040.00 元，调减2000 年年初留存收益747,625.00 元，其中调减年初未分配利润411,193.75 元，盈余公积336,431.25 元；调减2001 年年初留存收益1,264,665.00 元，其中调减年初未分配利润928,233.75 元，盈余公积336,431.25元。 18.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司(详情列示于附注四控股子公司概况)在编制合并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数据编制，合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益。少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 三、税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收 17% 营业税 代理出口手续费收 5% 城市维护建设税 增值税营业税额 5% 教育费附加 增值税营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% (2)优惠税率及批文 根据贵阳市财政局筑财企[1994]4 号文、贵州省人民政府黔府函[1997]142 号文的规定，本公司自1997 年1 月1 日起至2000 年12 月31 日止会计期间按33%的税率征收企业所得税，其中。按18%征收的企业所得税部分通过贵阳市财政部门予以返还，并由全体股东共享，实际税负为15%。 税项的细节在附注五.15 中表述。 四、控股子公司概况及联营公司 A. 公司的子公司概况列示如下 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益 (万元) （%） 贵州七砂进出口公司 贵阳市 600 600 100 公司名称 主营业务 会计报表是否 合并 贵州七砂进出口公司 本企业所生产产品及相关技术的 出口业务；本企业生产所需原辅材 合并 料、设备、技术的进口；来料加工、 来样加工、补偿贸易 七砂进出口公司系本公司的全资子公司本公司，原打算注销其法人资格，一直将其作为分公司核算。但因业务发展需要，截至2001 年12 月31 日，七砂进出口公司的法人资格一直保留，故本年度按合并会计报表编制方法合并其会计报表，并相应调整其上年对比数。 B.本公司的参股公司概况列示如下: 公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 拥有权益 (万元) % 交通银行 上海市 1,200,000 1,747,000.02 0.01 贵州东伟办公设备公司 贵阳市 2,400 1,000,000.00 4.17 国泰君安股份有限公司 上海市 372,700 5,000,000.00 0.13 公司名称 经营范围 会计报表 是否合并 交通银行 金融 未合并 贵州东伟办公设备公司 办公设备 未合并 国泰君安股份有限公司 证券代理买卖证券 未合并 自营买卖等 五、会计报表主要项目注释: 1.货币资金 2001-12-31 2000-12-31 现金 8,717.99 34,623.51 银行存款 36,561,547.53 39,489,530.96 36,570,265.52 39,524,154.47 截至2001 年12 月31 日止，本公司定期存款余额为24,000,000.00 元，已全部被质押用于向银行借款。 其中有9,116,390.34 元为保证金户存款余额。 2.应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下: 2001-12-3 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1年以内 89,655,512.44 69.89 1,793,110.25 1-2年 13,307,173.50 10.37 266,143.47 2-3年 8,439,817.57 6.58 168,796.35 3年以上* 16,876,053.59 13.16 8,438,026.80 128,278,557.10 100 10,666,076.87 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1年以内 97,162,307.35 72.96 1,943,246.15 1-2年 14,644,008.82 11.00 292,880.18 2-3年 5,927,134.46 4.45 118,542.69 3年以上* 15,441,888.44 11.59 308,837.76 133,175,339.07 100 2,663,506.78 *本公司在2001 年将3 年以上的应收款项的坏帐准备计提比例提高至50% 故坏帐准备年末大幅度增加。 本年度核销坏帐计5,871,756.12 元，其中2,606,677.67 元是因为对方单位已破产，3,265,078.45 是因为帐龄较长或有纠纷确实收不回来的款项。 本帐户余额中持本公司5% 含5% 以上股份的股东单位欠款余额,在附注七中披露。 年末本帐户欠款前5 名的单位金额合计为59,241,535.38 元，占应收帐款年末余额的比例为46.18%。 3.其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下: 2001-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 100,424,016.95 83.92 502,120.08 1-2 年 1,578,571.68 1.32 7,892.86 2-3 年*1 17,222,677.00 14.39 8,609,853.50 3 年以上 435,390.19 0.37 217,695.10 119,660,655.82 100 9,337,561.54 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 103,018,158.33 83.43 521,414.12 1-2 年 19,699,807.72 15.95 98,499.04 2-3 年*1 119,075.84 0.10 595.38 3 年以上 645,960.90 0.52 3,229.80 123,483,002.79 100 623,738.34 *1 截至2001 年12 月31 日，贵州中腾实业股份有限公司欠本公司款项17,219,677.00 元。本公司在2001年7 月31 日与贵阳市中腾典当行签署以物抵债协议书，贵阳市中腾典当行将其拥有的部分房产用于偿还贵州中腾实业股份有限公司对本公司欠款，但截至2001 年12 月31 日，该协议尚未执行由于该笔款项的可收回性及收回金额有较大的不确定性，因此本公司对其提取50%的坏帐准备。 本帐户余额中持本公司5%以上股份的股东欠款余额,在附注七中披露。 年末本帐户欠款前5 名的单位金额合计为119,370,374.70 元,占其他应收款年末余额的比例为96.67%。 4.预付帐款 预付帐款的帐龄分析列示如下： 2001-12-31 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项 金额 占该帐项 金额的% 金额的% 1年以内 21,354,632.55 84.23 21,113,883.44 89.84 1-2 年 175,825.52 0.69 161,741.16 0.69 2-3 年 1,022,735.87 4.03 554,270.62 2.36 3 年以上 2,800,996.05 11.05 1,671,161.36 7.11 25,354,189.99 100 23,501,056.58 100 持本公司5%以上股份的股东没有本项欠款。 5.存货 2001-12-31 2000-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在产品 23,060,233.84 2,285,346.17 34,662,618.19 -- 原材料 2,577,249.77 -- 1,404,247.60 -- 库存商品 52,975,730.59 13,694,542.81 52,925,284.82 7,628,786.94 低值易耗品 7,719,221.98 928,289.58 9,159,371.66 225,768.40 包装物 343,648.27 19,800.00 924,311.18 -- 86,676,084.45 16,927,978.56 99,075,833.45 7,854,555.34 2001 年年末存货跌价准备余额较2000 年年末数增加123.19%， 系本公司库存商品可变现净值下降所致。 6.待摊费用 项目 2000-12-31 本年增加 本年摊销 2001-12-31 保险费 202,417.50 246,176.59 202,417.50 246,176.59 其他 365,278.62 294,378.00 365,278.62 294,378.00 567,696.12 540,554.59 567,696.12 540,554.59 7.长期股权投资 2000-12-31 本年增加 本年减少 金额 减值准备 其他股权投资 9,247,000.02 -- -- 1,500,000.00 2001-12-31 金额 减值准备 其他股权投资 7,747,000.02 -- 因本公司的长期投资单位均为正常经营,未出现应计提减值准备的各种情况，故未提取减值准备。 (1)其他股权投资的明细列示如下: 被投资公司名称 股份性质 占被投资公司 2001-12-31 注册资本的比例 投资金额 减值准备 交通银行 法人股 0.01% 1,747,000.02 - 贵州东伟办公设备公司 法人股 4.17% 1,000,000.00 - 国泰君安股份有限公司 法人股 0.13% 5,000,000.00 - 7,747,000.02 - 8.固定资产及折旧 2001-1-1 本年增加 本年减少 固定资产原价: 房屋及建筑物 106,287,323.72 3,086,317.00 56,678.00 机器设备 81,543,833.75 1,640,521.49 560,997.91 运输工具 4,450,354.70 815,339.50 -- 电子设备及其他 5,076,723.82 607,119.00 305,950.00 197,358,235.99 6,149,296.99 923,625.91 累计折旧: 房屋及建筑物 31,666,491.79 2,360,268.75 40,929.20 机器设备 43,733,084.32 4,146,797.77 318,309.41 运输工具 3,136,423.68 528,451.19 -- 电子设备及其他 3,509,050.35 652,666.39 227,856.71 82,045,050.14 7,688,184.10 587,095.32 固定资产净值 115,313,185.85 113,437,768.15 固定资产减值准备 房屋及建筑物 83,279.19 -- -- 机器设备 996,794.79 -- -- 运输工具 -- -- -- 电子设备及其他 -- -- -- 1,080,073.98 -- -- 固定资产净额 114,233,111.87 2001-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物 109,316,962.72 机器设备 82,623,357.33 运输工具 5,265,694.20 电子设备及其他 5,377,892.82 202,583,907.07 累计折旧: 房屋及建筑物 33,985,831.34 机器设备 47,561,572.68 运输工具 3,664,874.87 电子设备及其他 3,933,860.03 89,146,138.92 固定资产净值 固定资产减值准备 房屋及建筑物 83,279.19 机器设备 996,794.79 运输工具 -- 电子设备及其他 -- 1,080,073.98 固定资产净额 112,357,694.17 截至2001 年12 月31 日止本公司计有原值为83,117,160.96 元的固定资产用于向银行短期借款的抵押 本公司按照《企业会计制度》的规定和财政部财会[2001]17 号文的有关要求，在年末对固定资产进行清查的基础上，对期末已闲置多年的固定资产计提减值准备，并追溯调整。 9.在建工程 （1） 电子信息开发 双加项目 多种磨料技改 其他 项目 项目 预算数 5,200,000.00 9,800,000.00 -- -- 年初数 -- 372,033.24 735,541.45 2,241,654.33 本年增加 341,191.55 974,281.90 1,341,707.64 429,019.04 本年转入固定 资产数 1,346,315.14 -- 1,250,805.85 其他减少数 333,960.00 138,810.00 年末数 341,191.55 -- 1,743,289.09 1,281,057.52 资金来源 自筹 自筹 借款 自筹 工程投入数占 预算数比例 6.56% 100% （1） 合计 预算数 -- 年初数 3,349,229.02 本年增加 3,086,200.13 本年转入固定资产数 2,597,120.99 其他减少数 472,770.00 年末数 3,365,538.16 资金来源 工程投入数占 预算数比例 上述在建工程价值中均没有利息资本化的金额。 （2）在建工程减值准备 电子信息开发 双加项目 多种磨料技改 其他 合计 项目 项目 年初余额 - - 340,819.19 - 340,819.19 本年增加 - - - - ― 本年减少 - - - - - 年末余额 - - 340,819.19 340,819.19 本公司按照《企业会计制度》的规定和财政部财会[2001]17号文的有关要求，在年末对固定资产进行清查的基础上，对已多年未安装使用的在建工程计提减值准备，并追溯调整。 10.短期借款 借款类别 2001-12-31 2000-12-31 银行借款 其中:抵押 48,000,000.00 50,000,000.00 信用 31,500,000.00 36,000,000.00 担保 -- -- 79,500,000.00 86,000,000.00 11.应付帐款 2001-12-31 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额的(%) 金额 占该帐项金额(%) 1 年以内 24,188,345.27 87.32 20,454,878.85 93.14 1-2 年 2,750,342.39 9.93 271,686.11 1.24 2-3 年 293,291.56 1.06 160,838.79 0.73 3 年以上 467,546.43 1.69 1,074,892.89 4.89 27,699,525.65 100.00 21,962,296.64 100.00 其中欠本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项余额详情在附注七中披露。 12.预收帐款 2001-12-31 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额的(%) 金额 占该帐项金额(%) 1 年以内 6,368,756.65 53.84 9,176,599.32 75.86 1-2 年 2,566,506.58 21.70 1,053,683.86 8.70 2-3 年 1,040,975.38 8.80 1,568,904.65 12.97 3 年以上 1,852,925.75 15.66 298,302.59 2.47 11,829,164.36 100.00 12,097,490.42 100.00 其中欠本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项余额详情在附注七中披露。 13.其他应付款 其他应付款2001 年12 月31 日的余额为2,548,516.82 元，其中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 14.应交税金 2001-12-31 2000-12-31 增值税 (1,635,829.30) (1,480,269.55) 营业税 90.00 -- 城市维护建设税 10,184.31 7,354.33 所得税 43,805.75 43,805.75 (1,581,749.24) (1,429,109.47) 15.其他应交款 2001-12-31 2000-12-31 教育费附加 6,313.52 4,613.43 16.预提费用 类别及项目 预提原因 2001-12-31 2000-12-31 生产用电费 应计未支付 -- 3,938,047.59 土地租赁费 应计未支付 792,000.00 792,000.00 792,000.00 4,730,047.59 2001 年年末预提费用余额较2000 年年末数减少83.25%，系由于本公司的生产用电费已经支付。 17.长期借款 借款单位 原币 汇率 折合本位币 借款期限 中国工商银行贵阳分行七 RMB22,000,000.00 22,000,000.00 2001.9.20 砂分理处 -2004.9.19 借款单位 年利率 借款条件 中国工商银行贵阳分行七 4.95% 存单质押 砂分理处 18.股本 本年增减变动 2000-12-31 内部职工股上市流通 2001-12-31 一、尚未流通股份 1.发起人股份 94,898,310.00 94,898,310.00 其中: 国家拥有股份 82,028,310.00 82,028,310.00 境内法人持有股份 12,870,000.00 12,870,000.00 2.募集法人股 52,521,690.00 52,521,690.00 3.内部职工股 18,980,000.00 18,980,000.00 -- 尚未流通股份合计 166,400,000.00 147,420,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 58,500,000.00 18,980,000.00 77,480,000.00 已流通股份合计 58,500,000.00 77,480,000.00 三、股份总额 224,900,000.00 224,900,000.00 本公司于1994 年1 月20 日正式成立时,注册资本为62,520,000.00 元，实收股本为62,523,051.88 元,业经贵阳会计师事务所以1585-1 号验资报告验证在案 根据1995 年7 月17 日本公司股东大会决议，本公司向法人股股东按每股送1股红股，共送出4,792,305.12 股，由此，本公司实收股本增至67,315,357.00 元。 根据1995 年9 月6 日临时股东大会决议,并报经贵州省体改委以黔体改企字[1995]9 号文批准,本公司吸收七砂集团下属的磨料生产线及其分公司----贵州七砂进出口公司的净资产(以下简称折股资产)予以增资扩股根据资产评估结果及贵州省国有资产管理局的确认书截至1995 年9 月30 日止,该等折股资产为79,445,237.64 元,以每股面值人民币1 元折成股本60,684,643 股(折余资产已计入资本公积),由七砂集团持有由此,本公司实收股本增至128,000,000.00 元,业经贵州会计师事务所以[1995]黔会审字第159 号验资报告验证在案。 根据1997 年10 月6 日本公司股东大会决议,并经贵州省国有资产管理局以黔国资企发[1997]239号文批复确认,本公司之控股公司-七砂集团将其持有的部分国有股份计26,414,800 股按每股2.01 元转让给国投机轻有限公司。 根据1997 年7 月18 日本公司股东大会决议经贵州省人民政府以黔府函[1997]151 号文批准,并于1998年4 月21 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75 号文审核批复,1998 年4 月27 日本公司向社会公开发行人民币普通股45,000,000.00 股截至1998 年12 月31 日止本公司股本增至173,000,000.00 元业经深圳中诚会计师事务所以深诚证验字[1998]第037 号验资报告验证在案。 根据2000 年5 月18 日本公司股东大会决议本公司向所有股东按每10 股送3 股红股共送出51,900,000股,由此,本公司实收股本增至224,900,000.00 元业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2000]第008 号验资报告验证在案。 根据中国证监会政监发字1998 75 号文关于贵州中国第七砂轮股份有限公司申请发行股票的批复中本公司的内部职工股自新股发行之日起期满三年可以上市流通的规定本公司的1898 万股内部职工股于2001年4 月27 日上市流通。 19.资本公积 项目 2000-12-31 本年增加 本年减少 2001-12-31 股本溢价 138,684,084.10 -- -- 138,684,084.10 其他资本公积*1 -- 1,813,108.06 -- 1,813,108.06 138,684,084.10 1,813,108.06 -- 140,497,192.16 *1 系企业无法支付的款项，依照“企业会计制度”的规定，将其转入资本公积。 20.盈余公积 项目 2000-12-31 本年增加 本年减少 2001-12-31 法定盈余公积 10,491,635.60 -- -- 10,491,635.60 公益金 10,491,635.60 -- -- 10,491,635.60 任意盈余公积 25,210,762.56 -- -- 25,210,762.56 46,194,033.76 -- -- 46,194,033.76 21.未分配利润 分配比例 2001年度 2000 年度 年初余额* (14,884,656.99) 5,630,693.16 本年净利润 (60,639,088.61) (18,799,892.88) 减:利润分配 -- 1.提取法定盈余公积 10% -- -- 2.提取任意盈余公积 -- -- 3.提取法定公益金 10% -- -- 4.应付普通股股利 -- 1,715,457.27 年末余额 (75,523,745.60) (14,884,656.99) *本年度因会计政策变更及重大会计差错更正追溯调减年初未分配利润1,709,724.99 元,详见附注二.16;二.17. 22.主营业务收入 2001年度 项目 收入 成本 棕刚玉砂 61,770,154.36 64,873,054.03 碳化硅 21,371,696.49 17,157,534.19 白刚玉砂 9,365,122.84 9,156,741.54 重晶石及其他 15,191,428.39 11,354,331.38 107,698,402.08 102,541,661.14 2000 年度 项目 收入 成本 棕刚玉砂 85,023,662.35 77,591,753.38 碳化硅 42,255,374.11 30,057,731.80 白刚玉砂 13,027,572.35 11,240,607.67 重晶石及其他 18,986,790.90 13,667,285.23 159,293,399.71 132,557,378.08 本年度本公司向前5 名购货商销售的商品总额为51,143,869.62 元，占全部销售收入的47.49%。 本年度主营业务收入较上年下降32.39%,主要是由于市场竞争激烈，产品需求减少、价格下降所致。 23.管理费用 本年度管理费用发生额为46,341,294.74元，较上年增加165.04%，主要是由于本年度坏帐准备及存货跌价准备增加所至。 24.财务费用 2001年度 2000年度 利息支出 6,145,563.26 6,947,575.81 减利息收入 603,333.02 1,913,702.73 汇兑损失 15,319.63 -- 其他 88,234.97 73,876.52 5,645,784.84 5,107,749.60 25.其他业务利润 2001年度 2000年度 材料销售利润 (11,148.12) (165,251.74) 26.投资收益 2001年度 2000 年度 联营公司分来利润 514,800.00 352,000.00 股权处置收益 764,465.63 3,012,590.60 1,279,265.63 3,364,590.60 27.补贴收入 2001年度 2000年度 出口贴息 295,272.90 727,576.10 本年出口贴息较上年减少59.40% 主要是由于本年出口收入减少所至 28.营业外收入 2001年度 2000 年度 罚款收入 16,236.00 15,852.00 存货盘盈 -- 94,538.50 无须偿还的应付帐款 -- 70,964.91 其他 43,758.66 161,790.49 59,994.66 343,145.90 29.营业外支出 2001年度 2000年度 处理固定资产损失 320,230.59 760,024.78 罚款支出 3,211.71 205.01 赔款 -- 102,899.33 扶贫款 -- 3,024.34 捐赠支出 6,900.00 -- 无法收回的代扣代缴的 个人所得税款 -- 2,430,000.00 其他 36.52 19.532.90 330,378.82 3,315,686.36 30.所得税 项目 2001年度 2000年度 利润总额 (60,639,088.61) (18,799,892.88) 减投资收益 514,800.00 352,000.00 应纳所得额 (61,153,888.66) (19,151,892.88) 所得税费用 -- -- 31.支付的其他与经营活动有关的现金 帐项 内容 2001年度 销售费用 运输费等 16,414,647.60 销售费用 销售提成 1,072,581.00 销售费用 出口配额费 2,147,382.00 管理费用 业务招待费用等 889,154.23 其他 其他 2,083,353.19 22,607,118.02 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下: 2001-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 80,029,675.03 72.75 1,600,593.50 1-2 年 10,935,497.37 9.95 218,709.95 2-3 年 6,052,873.34 5.50 121,057.46 3 年以上* 12,983,439.63 11.80 6,535,472.92 110,001,485.37 100 8,475,833.83 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 96,273,975.56 76.40 1,997,073.00 1-2 年 12,257,064.59 9.73 245,141.29 2-3 年 5,387,409.27 4.28 107,748.19 3 年以上* 12,088,999.17 9.59 241,779.98 126,007,448.59 100 2,591,742.46 *本公司在2001 年将3 年以上的应收款项的坏帐准备计提比例提高至50%，故坏帐准备年末大幅度增加。 本年度核销坏帐计5,871,756.12元，其中2,606,677.67 元是因为对方单位已破产，3,265,078.45 是因为帐龄较长或有纠纷确实收不回来的款项。 年末本帐户欠款前5 名的单位金额合计为51,450,715.51 元占应收帐款年末余额的比例为46.77%。 2.其他应收款 其他应收款的帐龄分析列示如下: 2001-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 95,820,394.57 83.28 479,101.97 1-2 年 1,578,571.68 1.37 7,892.86 2-3 年*1 17,222,677.00 14.97 8,609,853.50 3 年以上 435,390.19 0.38 217,695.10 115,057,033.44 100.00 9,314,543.43 2000-12-31 帐龄 金额 占该帐项金额% 坏帐准备 1 年以内 96,021,544.56 82.43 521,414.12 1-2 年 19,699,807.72 16.91 98,499.04 2-3 年*1 119,075.84 0.11 595.38 3 年以上 645,960.90 0.55 3,229.80 116,486,389.02 100.00 623,738.34 *1 截至2001 年12 月31 日贵州中腾实业股份有限公司欠本公司款项17,219,677.00 元。本公司在2001年7 月31 日与贵阳市中腾典当行签署以物抵债协议书，贵阳市中腾典当行将其拥有的部分房产用于偿还贵州中腾实业股份有限公司对本公司欠款，但截至2001 年12 月31 日，该协议尚未执行。由于该笔款项的可收回性及收回金额有较大的不确定性，因此本公司对其提取50%的坏帐准备。 本帐户余额中持本公司5%以上股份的股东欠款余额，在附注七中披露。 年末本帐户欠款前5 名的单位金额合计为115,424,766.45元，占其他应收款年末余额的比例为99.09 %。 3.长期股权投资 2000-12-31 金额 减值准备 本年增加 本年减少 其他股权投资 27,715,741.34 -- -- 4,655,046.34 2001-12-31 金额 减值准备 其他股权投资 23,060,695.00 -- 因本公司的长期投资单位均为正常经营，未出现应计提减值准备的各种情况，故未提取减值准备。其他股权 投资的明细列示如下: 2001-12-31 被投资公司名称 股份性质 占被投资公司 投资金额 减值准备 注册资本的比例 贵州七砂进出口公司 法人股 100% 15,313,694.98 - 交通银行 法人股 0.01% 1,747,000.02 - 贵州东伟办公设备公司 法人股 4.17% 1,000,000.00 - 国泰君安股份有限公司 法人股 0.13% 5,000,000.00 - 23,060,695.00 - 4.主营业务收入 2001年度 2000年度 项目 收入 成本 收入 成本 棕刚玉砂 44,889,223.43 49,781,360.34 57,025,721.94 52,105,092.14 碳化硅 7,965,844.56 8,365,692.36 14,795,117.29 14,812,152.09 白刚玉砂 10,065,122.84 9,156,741.54 13,027,572.35 11,240,607.67 62,920,190.83 67,303,794.24 84,848,411.58 78,157,851.90 本年度主营业务收入较上年下降25.84%，主要是由于市场竞争激烈，产品需求减少、价格下降所致。 5.投资收益 2001年度 2000年度 股权投资收益 (3,155,046.34) (592,316.15) 联营公司分来利润 514,000.00 352,000.00 股权处置收益 764,465.63 3,012,590.60 (1,875,780.71) 2,772,274.45 七、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 七砂集团 贵阳市 磨料磨具生产 控股公司 国有独资 曾德明 磨料矿产生产销 售等 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 七砂集团 60,690,000.00 60,690,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 股东名称 金额 % 金额 % 金额 % 七砂集团 53,548,700.00 30.95 -- -- -- -- 年末数 股东名称 金额 % 七砂集团 53,548,700.00 30.95 截至2001 年12 月31 日七砂集团因拖欠交通银行贷款，持有的本公司1450 万股国家股被贵阳市中级人民法院司法冻结。 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 贵州省电力公司 本公司之股东 国投机轻有限公司 本公司之股东 贵州省国资局 本公司之股东 七砂集团矿产公司 本公司控股公司之子公司 七砂集团动能公司 本公司控股公司之子公司 七砂集团机械公司 本公司控股公司之子公司 山牌磨料清镇联合公司 本公司控股公司之子公司 (5)关联公司交易事项 B. 购货 2001年度 企业名称 交易事项 金额 占购货总额% 七砂集团动能公司 工业用水电汽 19,810,111.45 27.81 七砂集团矿产公司 原材料 1,870,003.95 2.62 山牌磨料清镇联合 库存商品 7,182,629.20 10.08 公司 七砂集团 工业用电 -- -- 库存商品 -- -- 28,862,744.60 40.51 2000 年度 企业名称 金额 占购货总额% 定价政策 七砂集团动能公司 1,531,072.55 2.19 市场价 七砂集团矿产公司 6,537,897.61 9.36 市场价 山牌磨料清镇联合 -- -- 市场价 公司 七砂集团 34,400,098.56 49.23 协议价 3,373,278.65 4.83 协议价 45,842,347.37 65.61 B.其他 项目 2001年度 2000年度 向七砂集团支付土地使用费 1,092,000.00 1,092,000.00 向七砂集团收取资金占用费 -- 1,606,000.00 1,092,000.00 2,698,000.00 (6)关联方应收应付款项余额 占全部应收付款 2001-12-31 2000-12-31 项余额的比重% 企业名称 金额 金额 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款 七砂集团 36,739,613.54 33,781,773.09 28.64 25.37 其他应收款 七砂集团 94,972,090.85 95,441,497.35 80.22 75.05 七砂集团动能公司 2,246,878.83 5,130,868.10 1.88 4.03 应付帐款 七砂集团矿产公司 2,519,908.14 3,061,364.01 7.80 13.94 山牌磨料清镇联合公司 515,477.20 -- 1.86 -- 预收帐款 七砂集团 5,876,894.27 7,596,602.68 49.68 62.79 预提费用-土地租赁费 七砂集团 792,000.00 792,000.00 100.00 16.74 七、或有事项 截至2001 年12 月31 日止,本公司概无重大或有事项。 八、承诺事项 截至2001 年12 月31 日止,本公司概无已批准并签约和已批准未签约的重大资本性支出。 九、结算日后帐项 自2001 年12 月31 日后任何期间，本公司概无编制任何业经审计之帐项。 十、资产负债表日后帐项 2002 年1 月11 日七砂集团与本公司签订还款协议，七砂集团计划用账面价值72,000,000.00 元的存货，9,390,000.00 元固定资产（上述资产未经评估）以及本公司辅助生产需用的优良资产偿还欠本公司的债务。本公司于2002 年1 月19 日已公告该协议。 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸（《证券时报》）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、公司章程。 贵州中国第七砂轮股份有限公司董事会 2002年3月24日
