江汉石油钻头股份有限公司2007年半年度报告
2007年7月26日
目 录
一、公司基本情况 3
二、主要财务数据和指标 3
三、股本变动及主要股东持股情况 4
四、董事、监事、高级管理人员情况 5
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务报告 10
八、备查文件 46
江汉石油钻头股份有限公司
2007年半年度报告正文
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师张才明先生、财务主管鲁格武先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
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一 公司法定中文名称： 江汉石油钻头股份有限公司
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公司法定英文名称： KingDreamPublicLimitedCompany
英文名称缩写： KPLC
二 公司股票上市地： 深圳证券交易所
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股票简称： 江钻股份
股票代码： 000852
三 公司注册地址： 湖北省武汉市洪山区珞瑜路456号邮政编码： 430070
、
公司办公地址： 湖北省武汉市东湖新技术开发区庙山小区邮政编码： 430223
公司网址： http：//www.kingdream.com.cn
公司电子信箱： info@kingdream.com
四 法定代表人： 张召平
、
五 公司董事会秘书： 邱武
、
证券事务代表： 孟勇
电话：027-87925236 传真：027-87925067
电子信箱： security@kingdream.com
联系地址： 湖北省武汉东湖新技术开发区江钻股份公司证券部 邮政编码：430223
六 信息披露媒体 报刊：《证券时报》 网站：http：//www.cninfo.com.cn
、
七 报告备置地点： 公司证券部
、
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二、主要财务数据和指标
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,617,922,126.52 1,586,581,182.77 1,613,189,097.28 1.98% 0.29%
所有者权益（或股东权 867,087,228.83 927,993,457.66 947,593,146.47 -6.56% -8.50%
益）
每股净资产 2.82 3.010 3.08 -6.31% -8.44%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 56,302,436.00 83,724,920.82 75,924,484.06 -32.75% -25.84%
利润总额 58,539,717.58 74,768,026.24 74,768,026.24 -21.70% -21.70%
净利润 42,523,668.95 63,784,604.02 67,205,312.32 -33.33% -36.73%
扣除非经常性损益后的 53,686,558.69 64,945,443.95 67,724,312.80 -17.34% -20.73%
净利润
基本每股收益 0.14 0.210 0.22 -33.33% -36.36%
稀释每股收益 0.14 0.210 0.22 -33.33% -36.36%
净资产收益率 4.90% 7.92% 7.08% -3.02% -2.18%
经营活动产生的现金流 2,235,549.74 -113,761,879.20 -102.00%
量净额
每股经营活动产生的现 0.01 -0.37 -102.00%
金流量净额
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净资产收益率及每股收益计算表
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报告期利润2007年1－7月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元）
归属于公司普通股股东的净利润 4.90 4.68 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 6.19 5.90 0.17 0.17
东的净利润
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注： 扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,574,168.24
营业外支出 -602,255.30
其他非经常性损益 -13,134,802.68
合 计 -11,162,889.74
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三、股本变动及主要股东持股情况
（一）报告期间内公司股份总数及结构发生变动。
报告期，公司股份总数没有发生变化。公司因实施股权分置改革，股本结构发生了变动。
股本结构变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量（股） 比例（％） 发行 送股 公积金 其他 小计 数量（股） 比例(
新股 转股 ％)
一、有限售条件股份 208,048,405 67.55 0 0 0 -59,036 -59,036 207,989,369 67.53
1、国家持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 207,900,000 67.50 0 0 0 0 0 207,900,000 67.50
3、其他内资持股 148,405 0.05 0 0 0 -59,036 -59,036 89,369 0.03%
其中：境内非国有法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0
境内自然人持股 148,405 0.05 0 0 0 -59,036 -59,036 89,369 0.03
4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0.00
其中：境外法人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
境外自然人持股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
二、无限售条件股份 99,951,595 32.45 0 0 0 59,036 59,036 100,010,631 32.47
1、人民币普通股 99,951,595 32.45 0 0 0 59,036 59,036 100,010,631 32.47
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00
3、境外上市的外资股 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
4、其他 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
三、股份总数 308,000,000 100.00 0 0 0 0 0 308,000,000 100.00
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（二）报告期期末股东总数：17,964户。
（三）主要股东持股情况介绍
1、公司前十大股东股东持股情况
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名次 股东名称 期末持股数（股 占总股本比例（%） 股份性质
）
1 中国石化集团江汉石油管理局 207,900,000 67.50 国有法人股
2 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 3,623,043 1.18 流通股
3 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 2,441,022 0.79 流通股
4 徐留胜 2,292,573 0.74 流通股
5 北京通航技贸易有限公司 2,054,000 0.67 流通股
6 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 1,547,491 0.50 流通股
7 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 1,500,000 0.49 流通股
8 UBSAG 1,320,167 0.43 流通股
9 海通－汇丰－MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 1,251,901 0.41 流通股
10 中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 1,199,909 0.39 流通股
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说明：报告期内，公司第一大股东中国石化集团江汉石油管理局所持股份未发生变动，也无质押、冻结或托管情况，公司未知第二至第十大股东所持股份是否发生质押、冻结或托管情况。
2、公司前十大流通股股东股东持股情况
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名次 股东名称 本期末持股数（股 占总股本比例（% 种类
） ）
1 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 3,623,043 1.18 A股
2 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 2,441,022 0.79 A股
3 徐留胜 2,292,573 0.74 A股
4 北京通航技贸易有限公司 2,054,000 0.67 A股
5 交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 1,547,491 0.50 A股
6 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 1,500,000 0.49 A股
7 UBSAG 1,320,167 0.43 A股
8 海通－汇丰－MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 1,251,901 0.41 A股
9 中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券投资基金 1,199,909 0.39 A股
10 景阳证券投资基金 1,157,812 0.38 A股
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3、前十大股东及前十大流通股股东持股相关情况说明：
公司前十大股东中的第一大股东与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况。
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股 期末持股数 变动原因
数量 份数量
张召平 董事长 0 0 0 0 无
谢永金 副董事长 0 0 0 0 无
范承林 董事 0 0 0 0 无
李曦 董事 7,700 2,310 0 10,010 实施股权分置改革获得对价增加股
票。
谷玉洪 董事、总裁 0 0 0 0 无
周长春 董事、副总裁 0 0 0 0 无
赵丙贤 独立董事 0 0 0 0 无
杨宇 独立董事 0 0 0 0 无
潘同文 独立董事 0 0 0 0 无
余天京 监事会主席 7,700 2,310 2,503 7,507 实施股权分置改革获得对价增加股
票；通过二级市场卖出股份减少股
票。
张茂顺 监事 0 0 0 0 无
黄祥玲 监事 0 0 0 0 无
李建基 副总裁 13,640 4,092 0 17,732 实施股权分置改革获得对价增加。
洪春玲 副总裁 15,224 4,567 4,948 14,843 实施股权分置改革获得对价增加股
票；通过二级市场卖出股份减少股
票。
邱 武 副总裁、董事会秘书 0 0 0 0 无
赵进斌 副总裁 0 0 0 0 无
刘学中 副总裁 0 0 0 0 无
张才明 总会计师 0 0 0 0 无
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报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
2007年1月30日，公司董事、总裁梅敬民先生因个人原因辞去公司董事、总裁职务。2007年2月7日，公司召开三届十四次董事会，董事会经审议，提名谷玉洪先生为董事候选人，聘任谷玉洪先生为总裁。根据谷玉洪总裁提名，董事会聘任刘学中先生为副总裁。
五、管理层讨论与分析
2007年上半年，公司以“技术创新、管理创效”为重点，通过建设研发中心，加强与外部科研机构、钻井用户的技术合作，构建多层次科研体系，加快技术进步步伐；实施差异化营销战略、加强个性化配套技术服务，提升品牌影响力；在生产经营、基础管理、市场开拓、产业结构调整等方面都取得了新的进展。
一、公司主营业务范围及经营状况
公司主营业务范围包括石油天然气钻头、石油机械配件等。
报告期内，公司业务按行业划分情况：
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分行业或分产品 业务收入（万元） 业务成本（万元） 主营业务利润率（％ 主营业务利润率比上年同期增减（
） ％）
钻头系列销售 40,764.59 24,534.89 40% 减少3%
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按地区划分情况：
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地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内销售收入 34,772. 30.48%
国外销售收入 13,910 -11.52%
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二、报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务赢利能力均没有发生重大变化
三、变动幅度超过30%的会计报表项目
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项目 变动比例（% 原因
）
货币资金 -43% 主要系分配2006年度现金股利所致；
应收账款 85% 主要系报告期营业收入增加，部分应收款项未收回；
应收股利 -95% 主要系投资企业本期以对公司的债权抵减应付股利
长期股权投资 48% 主要系合并报表范围发生变化，减少子公司合并所致
在建工程 -53% 主要系合并报表范围发生变动，子公司在建未纳入合并报表范围所致
递延所得税资产 33% 主要系子公司隆盛精细购置国产设备可享受的企业所得税抵减款增加所致
应付票据 55% 主要系采用银行承兑汇票对外支付较上年同期多
预收款项 107% 主要系子公司承德江钻预收产品订单货款增加
其他应付款 90% 主要系合并报表范围发生变化，减少控股子公司借款抵消所致
一年内到期的非流动负债 100% 主要系长期借款一年内到期转入所致
长期借款 -100% 主要系长期借款一年内到期转出所致
递延所得税负债 54% 主要系长期股权投资应纳税暂时性差异所致
投资收益 -1672% 主要系公司联营企业本期发生经营亏损所致
营业外收入 1776% 主要系公司联营企业增资，公司所持股权比例本期发生变更产生股权投资贷方差额记入所
致
营业外支出 -31% 主要系子公司上期有诉讼赔偿而本期无
所得税费用 47% 主要系递延所得税差异影响所致
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四、经营中的问题与困难
1、公司石油钻头主业的国内市场趋于饱和，行业的发展空间有限；
2、目前经营的产品范围较窄，牙轮钻头生产线设备逐年老化，公司进入新领域的资源与基础不足；
3、人才培养和激励机制有待完善；
4、公司产品性能与国际先进水平相比仍有一定差距，与国际竞争对手在研发技术、市场销售渠道、产品创新能力、资源利用能力上存在差距。
五、公司投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。
（二）报告期内，非募集资金无投资项目。
六、重要事项
（一）公司治理情况与中国证监会有关文件的要求没有差异。
（二）利润分配方案及其执行情况
2007年3月5日，公司2006年年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配方案》，以2006年12月31日股份总数30,800万股为基数，每10股派4.00元人民币（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派3.60元现金）。股权登记日是2007年3月12日，除息日是2007年3月13日。该公告刊登在2007年3月6日的《证券时报》上。
公司半年度不进行利润分配，也不用公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司重大资产收购、出售或处置。
6月28日，公司召开第三届董事会第十六次会议决议，会议审议通过了关于对外出售资产的议案，同意公司将江苏飞达工具集团股份有限公司拟按评估后的净资产5,008万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让；同意江苏长丰纸业有限公司拟按评估后的净资产3,643万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让，成交价不低于挂牌价。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
(1) 公司销售货物按协议价格或市场价格交易
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单位名称 类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 产品 79,435,684.94 54,584,671.32
合计 79,435,684.94 54,584,671.32
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（2）采购货物
向关联方采购货物，按协议价格或市场价格结算
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 854,309.23 326,721.10
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（3）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数(元) 期初数(元)
应收票据：
中国石油化工集团公司 12,040,000.00 864,533.30
应收账款：
中国石油化工集团公司 31,954,058.59 16,637,922.63
其他应收款：
江苏飞达工具集团股份有限公司
预付账款：
中国石油化工集团公司 409,925.88 202,069.70
短期借款：
江汉石油管理局 200,000,000.00 115,000,000.00
应付账款：
中国石油化工集团公司
江汉石油管理局 5,034,566.70 1,539,323.85
其他应付款：
江汉石油管理局 32,540,734.84 27,192,364.33
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（4） 其他应披露的事项
A、购买水、电
由江汉石油管理局向本公司提供水、电，公司本年度共用水1,276,480吨，用电千瓦24,852,410时。交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类用电同价问题的通知》(计价格[2002]2663号)的精神，公司于2003年1月1日与江汉石油管理局签订《供用水电合同》，供水单价为0.61元/吨，用电单价为0.64元/千瓦时。由于国家调价，根据中国石化财价[2005]211号《关于调整水、电、蒸气关联交易价格的通知》及公司于2005年4月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于2005年11月双方签订《供用水电合同变更协议》，结算价调整如下：自2005年1月1日起供水单价为2.12元/吨（含税）；用电单价按时段计价，自2005年1月1日至2005年4月30日基础电价为为0.71元/千瓦时（含税），2005年5月1日起为0.77元/千瓦时（含税），高峰电价为基础电价的1.8倍，低谷电价为基础电价的0.48倍。2007年1月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7号《关于调整供电关联价格的通知》及公司于2007年1月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于2005年11月双方签订《供用水电合同变更协议》，结算价调整如下：自2006年7月1日起为0.82元/千瓦时（含税），公司每月的用电量按月进行结算，电费按时段来计算，油田峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费2,598,371.24元，电费10,076,476.59元。
B、土地租赁
本期公司与中国石化集团江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》，根据合同的约定甲方将位于湖北省潜江市广华共11宗土地，总面积83231.059平方米的土地使用权出租给公司使用。土地使用权的租金标准为每平方米2元/月，合计年土地使用权租金标准为199.75万元。土地使用权租赁期限自2006年1月1日起至2010年12月31日止。
C、转贷资金
2007年江汉石油管理局为公司下属潜江制造厂提供20,000万元中石化短期融资债券转贷款，贷款期限为2006年12月22日至2007年12月21日，年利率3.66%， 截至2007年6月30日累计计提该笔贷款利息279.49万元，累计支付利息109.71万元。
D、销售代理
泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下简称“乙方”）于2006年4月23日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销售，乙方按当期市场情况确定产品售价，并于客户签订销售合同。当售价低于甲方预算价格5%时，须征得甲方的同意。乙方代理销售甲方的产品，甲方按每半年向乙方支付一次代理费用，支付标准按增值税发票总额的3%计算。本期甲方共销售给乙方27,683,012.83元的产品。
（六）重大合同
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
（七）报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
七、财务报告
公司半年度财务报告未经审计。
资产负债表
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编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
项目 注释号 合并数 母公司数
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七、1 146,698,170.41 258,799,484.01 132,880,437.45 210,009,926.89
交易性金融资产
应收票据 七、2 32,728,226.22 37,034,962.30 29,107,061.45 32,492,633.30
应收账款 七、3 208,876,226.68 112,913,443.09 188,585,275.67 100,489,150.38
预付款项 七、4 83,745,807.34 67,928,460.45 73,455,859.65 56,770,371.26
应收股利 七、5 365,019.14 7,195,019.14
应收利息
其他应收款 七、6 68,470,974.87 71,087,540.56 62,315,400.42 61,048,340.96
存货 七、7 358,182,182.54 339,300,799.66 303,983,943.94 300,468,706.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 899,066,607.20 894,259,709.21 790,327,978.58 761,279,128.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资 七、8 180,235,160.69 122,084,539.28 299,085,897.80 312,073,858.38
长期应收款
固定资产 七、9 913,783,597.04 941,265,469.65 799,175,921.58 789,833,048.06
减：累计折旧 七、9 438,202,932.61 428,650,292.23 406,270,771.60 397,268,334.63
固定资产净值 475,580,664.43 512,615,177.42 392,905,149.98 392,564,713.43
减：固定资产减值准备 七、9 5,080,020.55 5,311,905.53 3,481,134.05 3,713,019.03
固定资产净额 470,500,643.88 507,303,271.89 389,424,015.93 388,851,694.40
在建工程 七、10 24,610,543.09 52,732,803.28 24,610,543.09 10,890,635.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 5,728,760.37 7,591,195.80 2,527,593.37 2,720,288.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、12 2,346,507.51 2,609,663.31 2,346,507.51 2,609,663.31
递延所得税资产 七、13 35,433,903.78 26,607,914.51 22,154,761.45 0,591,364.48
其他非流动资产
非流动资产合计 718,855,519.32 718,929,388.07 740,149,319.15 737,737,504.45
资产总计 1,617,922,126.52 1,613,189,097.28 1,530,477,297.73 1,499,016,633.29
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公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：鲁格武
资产负债表(续)
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 注释号 合并数 母公司数
期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 七、14 230,000,000.00 180,967,259.70 230,000,000.00 175,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、15 84,859,300.00 54,748,900.00 84,859,300.00 54,748,900.00
应付账款 七、16 132,698,830.12 122,598,995.49 104,641,100.92 102,908,771.50
预收款项 七、17 25,776,960.28 12,458,361.90 17,216,644.38 10,048,520.14
应付职工薪酬 七、18 59,910,952.46 75,495,115.71 45,743,821.43 63,129,181.13
应交税费 七、19 60,604,221.06 74,984,515.30 57,970,910.89 69,897,977.91
应付利息
应付股利
其他应付款 七、20 100,603,272.29 52,842,908.38 96,310,764.15 56,942,720.69
一年内到期的非流动负债 七、21 20,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 714,453,536.21 584,096,056.48 656,742,541.77 542,676,071.37
非流动负债：
长期借款 七、22 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、23 6,005,847.65 3,910,213.49 6,005,847.65 3,910,213.49
其他非流动负债
非流动负债合计 6,005,847.65 13,910,213.49 6,005,847.65 13,910,213.49
负债合计 720,459,383.86 598,006,269.97 662,748,389.42 556,586,284.86
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、24 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00
资本公积 七、25 195,457,105.30 195,286,691.89 195,457,105.30 195,457,105.30
减：库存股
盈余公积 七、26 108,426,579.33 108,426,579.33 108,426,579.33 108,426,579.33
未分配利润 七、27 255,203,544.20 335,879,875.25 255,845,223.68 330,546,663.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 867,087,228.83 947,593,146.47 867,728,908.31 942,430,348.43
少数股东权益 30,375,513.83 67,589,680.84
所有者权益(或股东权益)合计 897,462,742.66 1,015,182,827.31 867,728,908.31 942,430,348.43
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,617,922,126.52 1,613,189,097.28 1,530,477,297.73 1,499,016,633.29
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公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：鲁格武
利润表
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 注释号 合并数 母公司数
本期累计数 上期累计数 本期累计数 上期累计数
一、营业收入 26 524,579,188.59 462,638,578.17 469,030,332.96 433,859,626.15
减：营业成本 26 340,969,267.66 267,063,203.72 299,388,741.23 243,215,750.09
减：营业税费 27 2,476,274.09 2,950,388.24 2,465,924.57 2,654,784.15
销售费用 18,349,497.93 15,716,394.56 13,518,201.10 13,018,149.26
管理费用 73,559,428.58 75,349,134.89 64,467,935.10 68,789,035.86
财务费用 5,375,672.87 4,753,691.28 5,064,352.50 4,282,199.66
资产减值损失 25,294,041.50 21,024,615.94 20,677,534.81 20,210,971.10
加：公允价值变动收益
投资收益 28 -2,252,569.96 143,334.52 3,296,546.34 -3,775,641.84
其中：对联营企业和合营企业的投资 -2,252,569.96 143,334.52 3,296,546.34 -3,775,641.84
收益
二、营业利润 56,302,436.00 75,924,484.06 66,744,189.99 77,913,094.19
加：营业外收入 29 3,154,439.61 168,111.30 3,093,929.61 120,350.68
减：营业外支出 30 917,158.03 1,324,569.12 839,191.32 258,839.24
其中：非流动资产处置损失 792,887.26 320,896.98 792,887.26 7,644.5
三、利润总额 58,539,717.58 74,768,026.24 68,998,928.28 77,774,605.63
减：所得税费用 31 13,238,676.11 9,015,967.20 20,500,368.40 9,600,084.32
四、净利润 45,301,041.47 65,752,059.04 48,498,559.88 68,174,521.31
归属于母公司所有者的净利润 42,523,668.95 67,205,312.32 48,498,559.88 68,098,107.59
少数股东损益 2,777,372.52 -1,453,253.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.22
（二）稀释每股收益 0.14 0.22
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公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：鲁格武
现金流量表
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 452,483,662.69 405,161,326.66 345,204,821.80 323,377,836.73
收到的税费返还 504,297.09 504,297.09 4,093,168.15 4,093,168.15
收到其他与经营活动有关的现金 7,946,023.82 23,986,103.29 29,720,857.82 25,240,727.80
经营活动现金流入小计 460,933,983.60 429,651,727.04 379,018,847.77 352,711,732.68
购买商品、接受劳务支付的现金 289,300,468.64 247,230,463.63 341,729,051.96 320,687,923.29
支付给职工以及为职工支付的现金 59,803,733.63 54,169,227.96 57,467,448.91 52,257,982.93
支付的各项税费 65,284,754.42 60,549,421.06 39,231,573.77 37,472,571.97
支付其他与经营活动有关的现金 44,309,477.17 37,456,814.95 54,352,652.33 54,987,773.60
经营活动现金流出小计 458,698,433.86 399,405,927.60 492,780,726.97 465,406,251.79
经营活动产生的现金流量净额 2,235,549.74 30,245,799.44 -113,761,879.20 -112,694,519.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,844,185.68 4,644,185.68
取得投资收益收到的现金 455,071.40 3,892,388.40 427,326.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 165,903.50 165,903.50 85,464.00 53,664.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,068,358.58
投资活动现金流入小计 9,533,519.16 8,702,477.58 512,790.44 53,664.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 49,801,271.17 44,821,069.34 67,632,605.20 66,014,905.64
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,801,271.17 44,821,069.34 67,632,605.20 66,014,905.64
投资活动产生的现金流量净额 -40,267,752.01 -36,118,591.76 -67,119,814.76 -65,961,241.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 95,000,000.00 94,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 95,000,000.00 94,000,000.00 90,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,259,533.85 40,000,000.00 27,500,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 127,744,203.50 125,843,692.51 4,316,844.67 4,129,294.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,003,737.35 165,843,692.51 31,816,844.67 24,129,294.67
筹资活动产生的现金流量净额 -68,003,737.35 -70,843,692.51 62,183,155.33 65,870,705.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -413,004.61 -413,004.61 -109,772.50 -109,772.50
五、现金及现金等价物净增加额 -106,448,944.23 -77,129,489.44 -118,808,311.13 -112,894,827.92
加：期初现金及现金等价物余额 258,799,484.01 210,009,926.89 283,782,839.32 224,224,494.73
六、期末现金及现金等价物余额 152,350,539.78 132,880,437.45 164,974,528.19 111,329,666.81
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公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：鲁格武
现金流量表(续)
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,301,041.47 48,498,559.88 65,752,059.04 68,174,521.31
加：计提的资产减值准备 25,294,041.50 20,677,534.81 21,024,615.94 20,210,971.10
固定资产折旧 25,441,509.37 19,825,633.63 15,561,689.85 13,514,846.44
无形资产摊销 384,659.91 192,695.44 467,625.80 414,125.80
长期待摊费用摊销 263,155.80 263,155.80 3,470,089.34 3,470,089.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 260,070.27 310,770.27 225,672.74 -54,731.31
（减：收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 5,545,383.58 5,437,663.88 3,874,617.49 4,285,101.61
投资损失（减:收益） 2,252,569.96 -3,296,546.34 -143,334.52 3,775,641.84
递延所得税资产减少（减:增加） -8,825,989.27 -1,563,396.97 -3,256,984.27 -2,956,263.31
递延所得税负责增加（减:减少） 2,095,634.16 2,095,634.16 71,086.38 71,086.38
存货的减少（减:增加） -23,770,181.62 -3,044,709.79 -24,376,293.40 -22,952,730.03
经营性应收项目的减少（减:增加） -180,910,177.73 -165,701,911.82 -228,904,911.51 -209,398,147.12
经营性应付项目的增加（减:减少） 108,903,832.34 106,550,716.49 32,472,187.92 8,750,968.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,235,549.74 30,245,799.44 -113,761,879.20 -112,694,519.11
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 152,350,539.78 132,880,437.45 164,974,528.19 111,329,666.81
减：现金的期初余额 258,799,484.01 210,009,926.89 283,782,839.32 224,224,494.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -106,448,944.23 -77,129,489.44 -118,808,311.13 -112,894,827.92
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公司法定代表人 ：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计主管人员：鲁格武
所有者权益变动表
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合
实收资本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 未分配利润 其他 权益 计
（或股本 存股 风险
） 准备
一、上年年末余额 308,000,0 195,286,6 106,349,05 321,305,35 -2,947,6 64,491,66 992,485,126.
00.00 91.89 6.26 1.87 42.36 8.63 29
加：会计政策变更 2,077,523. 14,574,523 2,947,64 3,098,012 22,697,701.0
07 .38 2.36 .21 2
前期差错更正
二、本年年初余额 308,000,0 195,286,6 108,426,57 335,879,87 67,589,68 1,015,182,82
00.00 91.89 9.33 5.25 0.84 7.31
三、本年增减变动金 170,413.4 -80,717,83 -37,214,1 -117,761,585
额（减少以“-”号填 1 1.81 67.01 .41
列）
（一）净利润 42,482,168 2,818,873 45,301,041.4
.19 .28 7
（二）直接计入所有 170,413.4 -40,033,0 -39,862,626.
者权益的利得和损失 1 40.29 88
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 170,413.4 170,413.41
位其他所有者权益变 1
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 -40,033,0 -40,033,040.
40.29 29
上述（一）和（二） 170,413.4 42,482,168 -37,214,1 5,438,414.59
小计 1 .19 67.01
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -123,200,0 -123,200,000
00.00 .00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东 -123,200,0 -123,200,000
）的分配 00.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 308,000,0 195,457,1 108,426,57 255,162,04 30,375,51 897,421,241.
00.00 05.30 9.33 3.44 3.83 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其他 股东
本（或 公积 ： 公积 般 配利 权益
股本） 库 风 润
存 险
股 准
备
一、上年年 308,00 191,0 88,33 214,5 24,92 826,906,681.26
末余额 0,000. 63,95 0,523 87,35 4,851
00 1.13 .00 5.74 .39
加：会计政 1,448 13,03 14,484,383.33
策变更 ,438. 5,945
33 .00
前期差错更
正
二、本年年 308,00 191,0 89,77 227,6 24,92 841,391,064.59
初余额 0,000. 63,95 8,961 23,30 4,851
00 1.13 .33 0.74 .39
三、本年增 4,222 18,64 108,2 42,66 173,791,762.72
减变动金额 ,740. 7,618 56,57 4,829
（减少以“ 76 .00 4.51 .45
-”号填列
）
（一）净利 188,5 188,504,192.51
润 04,19
2.51
（二）直接 4,222 42,66 46,887,570.21
计入所有者 ,740. 4,829
权益的利得 76 .45
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法 1,736 1,736,045.66
下被投资单 ,045.
位其他所有 66
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 2,486 42,66 45,151,524.55
,695. 4,829
10 .45
上述（一） 4,222 188,5 42,66 235,391,762.72
和（二）小 ,740. 04,19 4,829
计 76 2.51 .45
（三）所有
者投入和减
少资本
1.所有者投
入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 18,64 -80,2 -61,600,000.00
分配 7,618 47,61
.00 8.00
1．提取盈 18,64 -18,6
余公积 7,618 47,61
.00 8.00
2.提取一般
风险准备
3．对所有 -61,6 -61,600,000.00
者（或股东 00,00
）的分配 0.00
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 308,00 195,2 108,4 335,8 67,58 1,015,182,827.31
末余额 0,000. 86,69 26,57 79,87 9,680
00 1.89 9.33 5.25 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
江汉石油钻头股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
一、企业的基本情况
江汉石油钻头股份有限公司（以下简称“江钻股份”或“公司”）是经中国石油天然气总公司（1998）中油劳279号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142号文批准，由江汉石油管理局以募集方式独家发起设立的股份公司。1998年9月10日经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]172号文和证监发字[1998]173号文批准，公司向社会公开发行5,000万股社会公众股，公司注册资本20,000万元。2001年经公司董事会和股东大会决议通过，以2000年度末总股本20,000万股为基数，向全体股东以每10股资本公积转增4股共转增了8,000万股，变更后的公司注册资本为28,000万元。2003年经公司董事会和股东大会决议通过，以2002年度末总股本28,000万股为基数，向全体股东以每10股送1股派1元（含税）转增2,800万股，变更后的公司注册资本为30,800万元。
注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路456号
营业执照注册号：4201001170220
法定代表人：张召平
经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零部件、非金属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、仪气仪表、化工产品（不含危险品）、生物工程、新材料、木材产品的开发、研制、生产、销售及相关服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）：企业管理服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及燃起设施的施工、经营；天然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定）、天然气汽车钢瓶、减压阀、及其他零部件的销售、维修；天然气经营（仅限有许可证的分支机构经营）。
公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。
公司控股股东为中国石化集团江汉石油管理局，中国石油化工集团公司为公司控股股东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会全资子公司。中国石油化工集团公司为公司实际控制人。
本期财务报告经公司董事会于2007年7月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准测—基本准测》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，同时根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准测过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1.会计期间：会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期均按公历日期确定。
2.记账本位币：以人民币为记账本位币。
3.计量属性：对会计要素进行计量时，应当遵循本政策规定的计量属性，一般采用历史成本。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，并且符合本政策的相关规定。
4.现金等价物的确定标准：现金等价物，是指持有三个月内到期的、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括在资本市场上流通的短期债券和国库券等。
5.外币业务：
(1)公司对于发生的外币交易，应当将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；如果汇率相对稳定，也可以使用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算，但是公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算；公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当以交易实际采用的汇率，即银行买入价或卖出价折算。
(2)公司在资产负债表日：
A.对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，适用借款费用的相关规定；其他汇兑损益应计入当期损益。
B.外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生时的汇率折算，不改变其记账本位币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6.金融工具：
金融工具是指形成公司的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产或金融负债。
本政策已作出具体规定的金融工具，按本政策的相关政策执行，暂未作出具体规定的其他金融工具，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》的相关规定进行处理。
7.应收款项：
(1) 应收款项应按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的，应按应收债权的现值计量。
(2)公司对于不能收回的应收款项应查明原因，对确实无法收回的，按公司章程规定的权限批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(3)公司确认坏账损失，应当符合下列条件之一：
A.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的。
B.债务人逾期未履行其偿债义务超过三年，且有明显特征表明无法收回的。
C.有确凿的证据表明应收款项不能收回，或收回的可能性不大。
8.存货：
(1)存货包括：原材料、在途物资、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
(2)取得成本的计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本及除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组和公司合并取得的存货的成本，应当分别按照《企业会计准则第5号——生物资产》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
(3)发出成本的计量
可根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用计划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异，应当单独核算。领用和发出存货时，应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采用实际成本核算的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。
低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。
(4)期末成本的计量
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
(5)公司存货盘存方法采用永续盘存制。
9.长期股权投资：
(1)公司作为长期股权投资进行核算的权益性投资包括：
公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
除上述情况以外，公司持有的其他权益性投资，应当按照本政策金融工具的相关规定进行核算。
(2)初始计量
A.企业合并，包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并，形成的长期股权投资，按《企业会计准则第20号—企合并》的有关规定处理。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。如果合同或协议约定价值明显不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。
C.无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，应作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
(3)后续计量
公司长期股权投资根据不同情况分别采用成本法或权益法核算。
A.下列长期股权投资采用成本法核算
投资企业能够对被投资单位（子公司）实施控制的长期股权投资；投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B.投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益（营业外收入），同时调整长期股权投资的成本。
被投资单位可辨认净资产的公允价值，是指在投资时取得的被投资单位可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。
C.投资企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
D.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
10. 固定资产:
(1)固定资产的确认标准
A.有形资产在同时满足下列条件时，确认为固定资产：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，但不包括作为投资性房地产的以经营租赁方式租出的建筑物；使用寿命超过一个会计年度；与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
B.与固定资产有关的后续支出，符合上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
(2)固定资产初始计量
固定资产应当按照成本进行初始计量，具体计量方式如下：
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。在同类或类似固定资产不存在活跃市场时，按该项固定资产预计未来现金流量现值计价。
(3)固定资产的后续计量
A.公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
B.公司对固定资产采用直线法计提折旧。公司固定资产的分类及使用寿命、预计净残值率和折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30～40年 3％ 2.43～3.23%
机器设备 10～18年 3％ 5.39～9.70%
运输工具 8～12年 3％ 8.08～12.13%
其它设备 5～10年 3％ 9.70～19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应计折旧额，是指应当计提折旧的固定资产的的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
C.公司至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
11.在建工程：
(1)在建工程系指公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程等发生的实际支出，包括需要安装设备的价值。在建工程已达到预定可使用状态后转入固定资产核算。
(2)公司在建工程所发生的借款利息和费用，满足借款费用资本化条件的予以资本化，不满足借款资本化条件的计入财务费用。
12.无形资产：
(1)无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产主要包括：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。
A.研究阶段：
是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，其特点在于研究阶段是探索性的，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，已经进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性。研究活动包括但不限于：意于获取知识而进行的活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择等。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
B.开发阶段：
开发阶段相对研究阶段而言，应当是完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。开发活动包括但不限于：生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产存在产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产在内部使用具有有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。研发支出无法明确分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
公司取得的土地使用权通常应确认为无形资产。自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。但公司外购的土地及房屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地使用权之间分配的，应当按照本会计政策固定资产中的规定，确认为固定资产原价。
公司改变土地使用权的用途，将其作为用于出租或增值目的时，应将其账面价值转为投资性房地产。
(2)无形资产应当按照成本进行初始计量。
(3)无形资产后续计量：
A.公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。使用寿命有限的无形资产，应当采用直线法摊销。
摊销起止时间为：自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。具体判断标准如下：
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，公司应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。比如，与同行业的情况进行比较、参考历史经验，或聘请相关专家进行论证等；按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
公司在确定无形资产的使用寿命时，通常考虑以下因素：
该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现实情况及对未来发展的估计；以该资产生产的产品或服务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动为维持该资产产生未来经济利益的能力预期的维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
摊销金额一般应确认为当期损益。某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本。能够取得使用费等其他业务收入的无形资产，其摊销金额计入其他业务成本。
B.使用寿命不确定的无形资产不应摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都应当进行减值测试，并按其公允价值重新确定其成本，公允价值与原账面价值的差额计入资产减值损失。
C.公司至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按照使用寿命有限的无形资产的规定进行后续会计处理。
13.长期待摊费：是指公司已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊销期在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
14.公允价值确定：
(1)公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营公司，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
(2)公允价值确定的原则：
存在活跃市场的资产或负债，以其市场价格为基础确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；资产本身不存在活跃市场、但类似资产存在活跃市场的，以调整后的类似资产市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场的金融工具，应当采用估值技术确定其公允价值，采用估值技术确定的公允价值估计数的变动区间很小，或者在公允价值估计数变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理确定的，视为公允价值能够可靠计量；不存在同类或类似资产可比市场交易的其他资产或负债，参照不存在活跃市场的金融工具的公允价值确定方法，采用估值技术确定其公允价值。
15.资产减值：
(1)应收款项坏账准备
资产负债表日应收款项有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备的提取采用单项测试与期末余额百分比法相结合的方法。对经单项测试后未减值及未进行单项测试的应收款项，采用余额百分比法计提坏账准备。采用余额百分比法计提时，对应收票据和账龄3年以下的预付账款，划为具有类似信用风险特征的金融资产组合，坏账准备计提比例为零；对其他应收款项，划为具有另一类似信用风险特征的金融资产组合，坏账准备计提比例为6%。
单项测试的情形包括但不限于以下2种：
已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备；
与关联方发生的应收款项及与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明可收回程度的应收款项；
(2)其他金融资产减值
其他金融资产减值是指持有至到期投资和以摊余成本计价的可供出售金融资产。有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。
公司对持有至到期投资应按单项投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提持有至到期投资减值准备。
可供出售金融资产按成本低于金融资产公允价值提取减值准备。
(3)存货可变现净值的确定
用于生产的材料、在产品或自制半成品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，应当以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值为零：已霉烂变质的存货；已过期且无转让价值的存货；生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
(4)其他资产减值的计量
其他资产的减值，是指除金融资产、存货以外，其他资产的减值。主要包括：长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉、递延所得税资产和资产组等。
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
A.按资产可收回金额计量的资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉和资产组，按资产可收回金额计量资产的减值。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
商誉减值测试。公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
B.采用公允价值模式计量的投资性房地产的减值，按资产负债表日投资性房地产的公允价值进行计量，调整其账面价值。
C.递延所得税资产的减值。资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
16.借款费用：
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.职工薪酬：
(1)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利。提供给职工配偶、子女或其他被赡养人的福利等，也属于职工薪酬。
(2)公司应当在职工为其提供服务的会计期间，除解除劳动关系补偿（亦称辞退福利）全部计入当期损益以外，其他职工薪酬均应根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬：
应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
(3)应付职工薪酬的计量
国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。比如，应向社会保险经办机构等缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，应向住房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费等。
国家没有规定计提基础和计提比例的，公司应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期的应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。
18. 收入：
(1)收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
(2)商品销售收入
销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合同或协议价款与其现值之间的差额，应当在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务费用。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入的计量：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19.政府补助：
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助的形式包括：财政拨款、财政贴息、税收返还、无偿划拨非货币性资产等。
(1)确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：公司能够满足政府补助所附条件；公司能够收到政府补助。
(2)计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益
20.所得税费用：
(1)所得税费用的核算采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，应当确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，应当按照本政策确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。
(3)公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
(4)资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21.合并会计报表：
(1)合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司应当将其控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
22、会计政策和会计估计变更以及差错更正
(1)会计政策变更
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则，并根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整：
A.会计政策变更对资产负债表期初数的调整
公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为20,775,230.67元，其中：调整期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分配利润18,697,707.60元；调整合并报表少数股东权益1,922,470.35元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递延所得税负债3,910,213.49 元。
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，将公司子公司少数股东分担的当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额-1,175,541.86元由母公司承担；同时母公司本身应承担的未确认损失为-2,947,642.36元，调整期初未分配利润-2,947,642.36元，调整期初累计未确认的投资损失2,947,642.36元。该会计变更调整期初未分配利润-4,123,184.22元，调整合并报表少数股东权益1,175,541.86元。
上述会计政策变更的累积影响数为16,652,046.45元，其中：期初盈余公积2,077,523.07元，期初未分配利润14,574,523.38元；调整合并报表少数股东权益3,098,012.21元，累计未确认的投资损失2,947,642.36元。同时，调整增加资产负债表中递延所得税资产26,607,914.51 元，递延所得税负债3,910,213.49 元。
B.会计政策变更对上年同期利润表的调整
根据中国证券会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准测过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，因所得税费用核算会计政策的变更，调增上年同期归属于母公司所有者的净利润3,420,708.30元，少数股东损益59,503.48元。
假定比较期初开始执行新企业会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九之外不需追溯调整的事项，新企业会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
(2)本期未发生会计估计变更及会计差错更正。 五、税项
公司使用的税种和税率：
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税种 税率(%) 计税依据
增值税 17 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
企业所得税 15 根据武汉市国家税务局东湖开发区分局东新国税函[1999]01号文，公司享受减按15%的税率征收所得
税；上海隆泰资产管理有限公司注册上海市张江高科技园区，享受15%的企业所得税率
33 承德江钻石油机械有限责任公司、湖南江钻湘中木业有限责任公司按33%的税率征收所得税
0 泰兴市隆盛精细化工有限公司系中外合资企业，从2005年起享受所得税两免三减半
城市维护建设税 7 公司应交流转税、经审批的免抵增值税额，承德江钻石油机械有限责任公司按已交流转税
1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税
教育费附加 3 承德江钻石油机械有限责任公司按已交流转税
3 公司应交流转税、经审批的免抵增值额
堤防费 2 公司应交流转税、经审批的免抵增值额
1 江汉石油钻头股份有限公司上海分公司应交流转税
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六、控股子公司及联营企业
公司控制的子公司、联营企业的情况及合并会计报表范围
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被投资单位全称 经营范围 注册资本（ 母公司初始投 公司持股 是否合
万元） 资额（万元） 比例（% 并
）
上海隆泰资产管理有限公司 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，国内贸易 7,200RMB 7,200RMB 100 是
，创业投资，实业投资（涉及行政许可的，凭许
可证经营）
武汉江钻油气设备有限责任公 机械产品及零配件的制造与销售；成品油市场信 3,000RMB 1,539.6RMB 98 是[2(1
司 息化软硬件产品开发、研制、技术服务；加油机 )]
、加气机的制造与销售；冶金炉料的加工与销售
湖南江钻湘中木业有限责任公 木材、木制品及其原辅材料的加工、购销 2,710RMB 2,500RMB 92.25 是[2(2
司 )]
隆瑞国际投资有限公司 法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营 8,000RMB 6,400RMB 80 是[2(3
；应经许可的，经审批机关批准并经工商行政机 )]
关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务
院决定未规许可的，自主选择经营项目
承德江钻石油机械有限责任公 石油专业高压钻采配件相关业务 4,147RMB 3,135RMB 75.60 是
司
泰兴市隆盛精细化工有限公司 开发、生产漂粉精；销售本公司所生产的产品 900USD 585USD 65 是
江苏长丰纸业有限公司 包装用纸、纸制品制造、销售 8,000RMB 3,600RMB 45 否
江苏飞达工具集团股份有限公 金属工具、刀具、量具、五金、通信设备（卫星 17,872.463 5,000RMB 29.285 否
司 地面接收设施除外）、玩具、钢制品、塑料制品 4RMB
、电线、电缆、磁性材料、灯具、粘合剂制造，
金属材料（贵金属除外）、化工原料及产品（危
险品除外）、纺织原料（皮棉除外）、针纺织品
、五金、交电的销售，集团企业自产品及相关技
术的出口业务，集团企业生产、科研所需的原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相
关技术的进口业务，承办中外合资经营、合作生
产及开展“三来一补”业务，房地产开发
北京中视都市传媒投资管理有 影视节目投资，电视节目咨询、设计、策划，设 11,428.58R 822.85RMB 4 否
限公司 计、代理、策划发布广告，法律、法规未规定的 MB
，企业自方选择经营项目
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注： 1、本期对子公司持股比例变化的情况说明
公司原持有江苏飞达工具集团股份有限公司（以下简称“江苏飞达”）35.431%股权，根据2007年4月江苏飞达董事会决议：江苏飞达增加注册资本3,100万元，由原注册资本14,772.4634万元变更为17,872.4634万元，变更后江钻股份持有江苏飞达5,233.966906万股，占江苏飞达股份总额的29.285%。此项变更业经镇江明诚会计师事务所镇诚验字（2007）第058号验资报告所验证，并于2007年5月30日完成工商变更登记。
2、本期合并报表变化的情况说明
(1) 公司控股子公司武汉江钻油气设备有限责任公司（以下简称“江钻油气公司”）于2007年3月12日经江钻油气公司股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为2007年3月31日，本期将其2007年1至3月份的损益及现金流量纳入合并报表。
(2) 公司控股子公司湖南江钻湘中木业有限责任公司（以下简称“湘中木业”）于2007年5月10日经湘中木业股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为2007年4月30日，本期将其2007年1至4月份的损益及现金流量纳入合并报表。
(3) 公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于2007年3月16日经隆瑞国际股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为2007年3月31日，本期将其2007年1至3月份的损益及现金流量纳入合并报表。同时，隆瑞国际持股51%的控股子公司七台河市鲁龙矿业有限责任公司本期未纳入合并报表范围。
七、报表重要项目的说明
1、货币资金
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项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 59,287.09 31,168.52
银行存款 139,389,706.41 255,568,267.74
其他货币资金 7,249,176.91 3,200,047.75
合计 146,698,170.41 258,799,484.01
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注：(1) 银行存款中含外币存款原币USD1,043,950.65元，按2007年6月30日人民币对美元汇率1USD=7.6175RMB，折合为人民币7,952,294.08元；
(2) 其他货币资金中含外币存款原币USD735,536.64元，按2007年6月30日人民币对美元汇率1USD=7.6175RMB，折合为人民币5,602,950.35元；
(3) 本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项；
(4) 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金；
(5)货币资金期末数比期初数减少43％，主要是因为分配2006年度股利所致。
2、应收票据
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项目 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 32,728,226.22 37,034,962.30
商业承兑汇票
合计 32,728,226.22 37,034,962.30
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注：(1) 本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款12,040,000.00元，此外无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2)本期无用于质押的应收票据。
3、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 197,509,328.69 86.48 11,708,154.85 110,661,080.18 85.25 6,639,664.80
1-2年 5,243,855.60 2.30 314,631.34 4,597,371.31 3.54 275,842.28
2-3年 6,807,116.08 2.98 653,011.55 3,535,968.05 2.72 212,158.08
3年以上 18,814,594.43 8.24 6,822,870.38 11,005,771.62 8.48 9,759,082.91
合计 228,374,894.80 100.00 19,498,668.12 129,800,191.16 100.00 16,886,748.07
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注：(1) 本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款31,954,058.59元，此外无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人金额合计70,386,427.12元，占应收账款期末余额的30.82%；
(3) 本期按单项测试计提坏账准备6,317,637.54元；
（4）应收账款净额期末数比期初数增加85％，主要是报告期营业收入增加，部分应收款项未收回。
4、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 82,757,791.79 98.82 67,316,327.82 99.10
1-2年 478,014.39 0.57 281,611.37 0.41
2-3年 237,582.16 0.28 276,886.49 0.41
3年以上 272,419.00 0.33 53,634.77 0.08
合计 83,745,807.34 100.00 67,928,460.45 100.00
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注：本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款409,925.88元，此外无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、应收股利
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项目 期末数（元） 期初数（元）
苏州新锐硬质合金有限公司 6,830,000.00
武汉锐特金刚石有限公司 365,019.14 365,019.14
合计 365,019.14 7,195,019.14
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6、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 36,883,140.24 48.94 2,564,117.48 48,043,936.45 62.52 2,882,378.36
1-2年 15,362,615.55 20.38 89,307.49 21,934,373.80 28.54 1,286,062.43
2-3年 19,827,367.58 26.31 3,844,222.01 5,463,506.60 7.11 327,810.40
3年以上 3,295,157.98 4.37 399,659.50 1,403,889.39 1.83 1,261,914.49
合计 75,368,281.35 100.00 6,897,306.48 76,845,706.24 100.00 5,758,165.68
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注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计52,446,944.16元，占其他应收款期末余额的69.59%；
(3) 本期按单项测试计提坏账准备3,217,150.03元。
7、存货及存货跌价准备
(1)存货
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项目 期末数 期初数
金额(元) 跌价准备(元) 金额(元) 跌价准备(元)
原材料 50,135,655.59 1,443,685.83 54,234,979.90 1,443,685.83
低值易耗品 6,147,416.20 427,059.38 7,065,558.62 427,059.38
委托加工材料 2,794,396.51 2,424,207.94
自制半成品 59,538,675.10 707,657.35 63,626,503.40 707,657.35
在产品 10,591,010.31 13,033,499.94
库存商品 237,694,310.50 6,140,879.11 207,635,331.53 6,140,879.11
合计 366,901,464.21 8,719,281.67 348,020,081.33 8,719,281.67
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（2）存货跌价准备
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项目 期初数（元） 本期计提额（ 本期减少额（元） 期末数（元）
元） 转回 转销
原材料 1,443,685.83 1,443,685.83
自制半成品 707,657.35 707,657.35
产成品 270,869.59 270,869.59
库存商品 5,870,009.52 5,870,009.52
低值易耗品 427,059.38 427,059.38
合计 8,719,281.67 8,719,281.67
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8、长期股权投资
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项目 期初数 期末数
金额(元) 减值准备(元) 金额(元) 减值准备(元)
长期股权投资 206,075,820.34 7,943,771.28 203,631,641.01 23,396,480.32
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（1）长期股权投资
A.权益法核算的长期股权投资
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项目 持股比 初始投资额 期初投资金 本期追加 本期权益 其他变动( 分得现 期末投资金额
例 (元) 额(元) 投资额(元 增减(元) 元) 金红利( (元)
) 元)
一、母公司直接对外投资
江苏长丰纸业有限公司 45% 36,000,000 35,913,213 383,648.1 36,296,861.7
.00 .57 4 1
江苏飞达工具集团股份有限公 29.285% 50,000,000 60,014,291 5,518,417 65,532,709.0
司 .00 .72 .32 4
武汉江钻油气设备有限公司 98% 15,400,000 89,262.87 -89,262.8 0.00
.00 7
湖南江钻湘中木业有限责任公 92.25% 25,000,000 15,795,124 -715,750. 15,079,374.0
司 .00 .95 90 5
隆瑞国际投资有限公司 80% 64,000,000 60,163,121 -168,676. 59,994,445.3
.00 .96 66 0
二、子公司对外投资
武汉光谷新光电通信系统有限 32% 7,252,415. 1,381,366. -1,381,366 0.00
公司 04 66 .66
上海科特高分子材料有限公司 30% 9,315,000. 8,478,558. -619,286. 7,859,272.11
00 81 70
趋势科技（鄂州）有限公司 30.5% 16,000,000 16,012,379 -5,371,90 10,640,478.8
.00 .80 1.00 0
合计 197,847,32 -1,062,81 -1,381,366 195,403,141.
0.34 2.67 .66 01
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B.成本法核算的长期股权投资
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项目 持股比例 初始投资额(元) 期初投资金额(元 分得现金红利 期末投资金额(元
) (元) )
北京中视都市传媒投资管理有限公司 4% 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00
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注：长期股权投资期初数与2006年期末数相差76,047,509.78元，其原因系公司本期合并范围发生变化所致，其变化单位及数据如下：
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合并报表范围变动单位 期初余额 差异原因 备注
武汉江钻油气设备有限公司 89,262.87 上年期末纳入合并报表抵销，本期末未合 详见（六、2）
并抵销
湖南江钻湘中木业有限责任公司 15,795,124.95 同上 详见（六、2）
隆瑞国际投资有限公司 60,163,121.96 同上 详见（六、2）
合计 76,047,509.78
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武汉光谷新光电通信系统有限公司为公司控股子公司武汉江钻油气设备有限公司的联营企业，因油气设备公司本期未纳入合并范围该项投资不在合并报表期末数反映，本期其他变动-1,381,366.66元为合并报表范围变动影响数。
（2）长期股权投资减值准备
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单位名称 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
江苏飞达工具集团股份有限公司 15,452,709.04 15,452,709.04
北京中视都市传媒投资管理有限公司 7,943,771.28 7,943,771.28
合计 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
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注：本期计提江苏飞达长期股权投资减值准备15,452,709.04元，系根据公司第三届董事会第十六次会议决议，会议通过关于对外出售资产的议案：江苏飞达拟按评估后的净资产5,008万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让，成交价不低于挂牌价。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 237,057,397.34 614,842.77 336,800.00 237,335,440.11
机器设备 535,710,162.03 12,928,704.90 7,935,089.18 540,703,777.75
运输设备 65,185,369.38 5,283,149.00 2,459,405.82 68,009,112.56
其他设备 63,023,717.25 5,955,804.57 1,244,255.20 67,735,266.62
合计 900,976,646.00 24,782,501.24 11,975,550.20 913,783,597.04
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(2) 累计折旧
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 67,570,453.41 3,293,107.96 166,393.48 70,697,167.89
机器设备 312,408,462.01 11,628,631.47 4,731,955.18 319,305,138.30
运输设备 10,878,089.99 2,527,460.35 1,342,609.33 12,062,941.01
其他设备 34,542,576.47 2,735,985.62 1,140,876.68 36,137,685.41
合计 425,399,581.88 20,185,185.40 7,381,834.67 438,202,932.61
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(3)净值
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
净值 475,577,064.12 475,580,664.43
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(4) 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
房屋建筑物 371,340.32 170,406.52 200,933.80
机器设备 3,999,097.37 53,105.56 3,945,991.81
运输设备 223,672.35 8,372.90 215,299.45
其他设备 717,795.49 717,795.49
合计 5,311,905.53 231,884.98 5,080,020.55
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(5)净额
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
净额 470,265,158.59 470,500,643.88
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注：(1)本期固定资产原值增加中有1,605.75万元系从在建工程转入。
(2)本期固定资产原值、累计折旧期初数与2006年期末数存在差异，其原因系公司本期合并范围发生变化所致，其变化单位及数据如下：
单位：元
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减少合并报表单位 固定资产原值 累计折旧 固定资产净额 备注
武汉江钻油气设备有限公司 15,094.00 6,875.60 8,218.40 详见（六、2）
湖南江钻湘中木业有限责任公司 28,920,356.65 2,536,331.76 26,384,024.89 详见（六、2）
隆瑞国际投资有限公司 10,427,423.00 707,502.99 9,719,920.01 详见（六、2）
七台河市鲁龙矿业有限责任公司 925,950.00 925,950.00 详见（六、2）
对2006年年初数的影响 40,288,823.65 3,250,710.35 37,038,113.30
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10、在建工程
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工程项目名称 期初数(其中： 本期增加（其中： 本期转入固定资 其他减少数（其 期末数（其中： 资金来源
利息资本化金额 利息资本化金额） 产数（其中：利 中：利息资本化 利息资本化金额
)(元) (元) 息资本化金额）( 金额）(元) ）(元)
元)
CNG项目 1,714,785.20（ 9,773,842.99 14,196.00 11,474,432.19（ 自有资金及金
41,121.95） 41,121.95） 融机构贷款
江钻股份研发大楼 7,653,802.53 1,887,992.20 9,541,794.73 自有资金
工程项目
隆盛精细化工项目 1,789,160.20 1,789,160.20 自有资金
七台河工程项目 40,053,008.01 40,053,008.01 自有资金
上海分公司预热炉 110,000.00 1,251,308.00 1,246,940.00 114,368.00 自有资金
其他项目 1,412,047.34 15,075,111.83 13,007,211.00 3,479,948.17 自有资金
合计 52,732,803.28 27,988,255.02 16,057,507.20 40,053,008.01 24,610,543.09
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注：(1) 本期无在建工程减值准备，无用于抵押、担保的项目；
(2)本期在建工程中CNG项目资本化利息为41,121.95元；
(3)在建工程期末数比期初数减少53％，主要是因为七台河工程项目为公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司的控股子公司七台河市鲁龙矿业有限责任公司的在建项目，因隆瑞国际投资有限公司本期未纳入合并范围，该项在建工程不在合并报表期末数反映，本期其他减少40,053,008.01元为合并报表范围变动影响数。
11、无形资产
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、原价合计 7,789,154.20 7,789,154.20
抽油机监控系统 1,160,000.00 1,160,000.00
土地使用权(隆盛精细) 3,345,245.00 3,345,245.00
上海分公司物流管理系统 710,000.00 710,000.00
超硬切削复合片等专利技术 73,909.20 73,909.20
UG系统 1,200,000.00 1,200,000.00
指纹识别技术 1,300,000.00 1,300,000.00
二、累计摊销合计 1,675,733.92 384,659.91384,659 2,060,393.83
.91
抽油机监控系统 125,666.67 58,000.00 183,666.67
土地使用权(隆盛精细化工公司) 125,446.69 83,631.12 209,077.81
上海分公司物流管理系统 250,999.92 70,999.98 321,999.90
超硬切削复合片等专利技术 36,953.80 3,695.46 40,649.26
UG系统 10,000.00 60,000.00 70,000.00
指纹识别技术 1,126,666.84 108,333.35 1,235,000.19
三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 6,113,420.28 384,659.91 5,728,760.37
抽油机监控系统(本部) 1,034,333.33 58,000.00 976,333.33
土地使用权(隆盛精细) 3,219,798.31 83,631.12 3,136,167.19
上海分公司物流管理系统 459,000.08 70,999.98 388,000.10
超硬切削复合片等专利技术 36,955.40 3,695.46 33,259.94
UG系统 1,190,000.00 60,000.00 1,130,000.00
指纹识别技术 173,333.16 108,333.35 64,999.81
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注：无形资产账面价值期初数与2006年期末数相差-1,477,775.52元，其原因系公司本期合并范围报表发生变化所致，其变化单位及数据如下：
单位：元
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减少合并报表单位 无形资产原价 累计摊销 备注
湖南江钻湘中木业有限责任公司 200,000.00 8,000.00 详见（六、2）
七台河市鲁龙矿业有限责任公司 1,285,775.52 详见（六、2）
对2006年年初数的影响 1,485,775.52 8,000.00
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12、长期待摊费用
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项目 期末数（元） 期初数（元）
固定资产改良支出 2,346,507.51 2,609,663.31
合计 2,346,507.51 2,609,663.31
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13、递延所得税资产
(1)已确认递延所得税资产
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项目 期末数(元) 期初数(元)
可抵扣暂时性差异之所得税资产 24,909,692.32 21,115,457.73
其中：资产引起暂时差异 21,514,280.66 19,051,518.62
负债引起暂时差异 3,395,411.66 2,063,939.11
税款抵减之所得税资产 10,314,801.71 5,492,456.78
内部交易未实现利润之所得税资产 209,409.75
合计 35,433,903.78 26,607,914.51
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(2)期末已确认递延所得税资产暂时性差异类别及金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 可抵扣暂时性差异(元) 税款抵减(元) 内部交易未实现利润(元) 合计(元)
金 额 131,519,321.02 10,314,801.71 1,396,065.00 143,230,187.73
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注：税款抵减系公司控股子公司泰兴市隆盛精细化工有限公司购置国产设备可享受的企业所得税抵减款。
14、短期借款
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借款类别 期末数（元） 期初数（元）
信用借款 230,000,000.00 175,000,000.00
抵押借款 5,967,259.70
合计 230,000,000.00 180,967,259.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：信用借款中含向股东单位江汉石油管理局借款200,000,000.00元，年利率3.66%，详见会计报表附注“七、（二）、关联方交易情况”；
15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据类别 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 84,859,300.00 54,748,900.00
商业承兑汇票
合计 84,859,300.00 54,748,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无在本期末内到期未付的应付票据。
16、应付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 131,464,105.22 99.07 119,208,277.93 97.23
1-2年 117,857.50 0.09 454,136.45 0.37
2-3年 23,935.06 0.02 1,445,616.29 1.18
3年以上 1,092,932.34 0.82 1,490,964.82 1.22
合计 132,698,830.12 100.00 122,598,995.49 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位江汉石油管理局的款项5,034,566.70元，款项性质主要为未结算的水电款；
17、预收款项
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 23,377,790.79 90.70 8,583,952.75 68.90
1-2年 80,665.34 0.31 174,886.44 1.40
2-3年 1,735,327.98 13.93
3年以上 2,318,504.15 8.99 1,964,194.73 15.77
合计 25,776,960.28 100.00 12,458,361.90 100.00
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注：(1) 无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；
18、应付职工薪酬
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项目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
一、工资、奖金、津贴和补贴 31,342,503.59 36,453,116.43 45,815,894.51 21,979,725.51
二、职工福利费 25,990,581.85 8,023,222.33 17,967,359.52
三、社会保险费 4,025,405.75 10,019,522.04 6,678,717.95 7,366,209.84
其中：1．医疗保险费 4,652.55 2,580,428.30 2,118,498.45 466,582.40
2．基本养老保险费 1,194.60 5,399,531.65 3,829,349.60 1,571,376.65
3．年金缴费 4,016,089.00 1,022,700.00 5,038,789.00
4．失业保险费 3,469.60 481,940.90 393,114.05 92,296.45
5．工伤保险费 331,142.70 286,955.45 44,187.25
6．生育保险费 63,778.49 50,800.40 12,978.09
7．其他保险费 140,000.00 140,000.00
四、住房公积金 524,374.87 2,664,341.76 2,278,119.56 910,597.07
五、工会经费和职工教育经费 3,383,970.85 1,653,483.18 1,252,870.96 3,784,583.07
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 10,228,278.80 385,549.06 2,711,350.41 7,902,477.45
其中：以现金结算的股份支付
合计 75,495,115.71 51,176,012.47 66,760,175.72 59,910,952.46
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19、应交税费
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税费项目 期末数（元） 期初数(元)
增值税 36,434,391.85 43,854,853.85
营业税 137,373.01 151,389.16
所得税 14,954,123.97 22,687,231.98
个人的所得税 997,279.23 965,070.63
房产税 671,818.37 353,659.94
城建税 1,113,036.30 1,315,953.71
教育费附加 1,029,238.48 572,411.00
堤防费 4,683,633.52 4,380,451.26
其他 583,326.33 703,493.77
合计 60,604,221.06 74,984,515.30
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20、其他应付款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 61,487,025.98 61.12 12,519,486.83 23.69
1-2年 3,060,819.89 3.04 4,352,624.75 8.24
2-3年 1,478,214.05 1.47 1,499,897.23 2.84
3年以上 34,577,212.37 34.37 34,470,899.57 65.23
合计 100,603,272.29 100.00 52,842,908.38 100.00
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注：（1）公司欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位江汉石油管理局的款项 32,540,734.84元，其中：公司控股子公司承德江钻石油机械有限责任公司欠款为25,600,364.58元，款项性质主要为职工协解补偿金借款。
（2）其他应付款期末数比期初数增加90％，主要是因为合并报表范围发生变化，减少控股子公司借款抵消所致。
21、一年内到期的长期负债
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借款类别 期末数（元） 期初数（元）
信用借款 20,000,000.00 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 10,000,000.00
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注：一年内到期的长期负债期末数20,000,000.00元为天然气加气站项目建设专项信用借款，借款期限自2005年8月至2008年3月，贷款年利率5.184%。
22、长期借款
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借款类别 期末数（元） 期初数（元）
信用借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
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注：长期借款期末数比期初数减少100％，主要是因为长期借款一年内到期转出所致。
23、递延所得税负债
(1)已确认递延所得税负债
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项目 期末数(元) 期初数(元)
应纳税暂时性差异之所得税负债 6,005,847.65 3,910,213.49
其中：资产引起暂时差异 6,005,847.65 3,910,213.49
负债引起暂时差异
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(2)期末已确认递延所得税负债暂时性差异金额为40,038,984.30元。
24、股本
数量单位：股
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项目 期初数 本次变动增减(＋,-) 期末数
数量（股） 比例 发行新 送股 公积 其他 小计 数量（股） 比例
股 金转
股
一、有限售条件股 231,114,158. 75.04% 34,247.00 -23,159,036. -23.124.789 207,989,369. 67.53%
份 00 00 .00 00
1、国家持股
2、国有法人持股 231,000,000. 75% -23,100,000. -23,100,000 207,900,000. 67.50%
00 00 .00 00
3、其他内资持股 114,158.00 0.04% 34,247.00 -59,036.00 -24,789.00 89,369.00 0.03%
其中：
境内法人股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股 76,885,842.0 24.96% 23,065,753. 59,036.00 23,124,789. 100,010,631 32.47%
份 0 00 00
1、人民币普通股 76,885,842.0 24.96% 23,065,753. 59,036.00 23,124,789. 100,010,631 32.47%
0 00 00
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的上
市股
4、其他
三、股份总数 308,000,000. 100% 23,100,000. -23,100,000. 308,000,000. 100%
00 00 00 00
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25、资本公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 变动原因、依据
股本溢价 179,310,786.91 179,310,786.91
股权投资准备 12,960,907.53 12,960,907.53
其他资本公积 3,014,997.45 170,413.41 3,185,410.86
合计 195,286,691.89 170,413.41 195,457,105.30
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26、盈余公积
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积金 108,426,579.33 108,426,579.33
合计 108,426,579.33 108,426,579.33
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27、未分配利润
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项目 期末数（元） 期初数（元）
净利润 42,523,668.95 67,205,312.32
加:年初未分配利润 335,879,875.25 227,623,300.74
减:提取法定盈余公积金(10%)
提取任意盈余公积金
减:分配的普通股股利 123,200,000.00 61,600,000.00
转作股本的普通股股利
未分配利润 255,203,544.20 233,228,613.06
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注：(1)公司本期经股东大会审议通过2006年度分红派息方案：本期以公司股本30,800万股为基数，向全体股东每10股派4.00元人民币，本期共分配12,320.00万元股利。
(2) 公司于2007年1月1日开始执行新企业会计准则，本期对年初未分配利润进行了调整，详见附注“四、重要会计政策和会计估计22、会计政策和会计估计变更以及差错更正”。
28、营业收入及成本
（1）营业收入
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项目 本期累计数（元） 上年同期数（元）
主营业务收入 486,819,555.92 423,704,007.87
其他业务收入 37,759,632.67 45,117,108.72
合计 524,579,188.59 468,821,116.59
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（2）分行业主营业务
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
钻头系列销售 407,645,860.58 394,889,538.12 245,348,886.25 216,196,445.53
石油机械配件销售 27,513,102.01 20,297,131.89 19,813,874.81 14,412,832.17
木制品销售 282,658.33 8,517,337.86 320,299.41 9,434,621.46
CNG天然气 23,633,525.17 19,061,982.87
精细化工 27,683,012.83 21,446,352.21
环保工程 61,397.00
合计 486,819,555.92 423,704,007.87 305,991,395.55 240,043,899.16
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（3）分地区主营业务
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
国内销售收入 347,720,435.17 266,492,135.99 221,481,344.18 140,004,687.31
国外销售收入 139,099,120.75 157,211,871.88 84,510,051.37 90,727,292.23
合计 486,819,555.92 423,704,007.87 305,991,395.55 230,731,979.54
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（4） 其他业务利润
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项目 其他业务收入 其他业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
材料销售 31,664,327.23 37,166,270.92 31,296,352.41 37,315,983.74
固定资产出租 136,800.00 322,356.69 530,242.20 530,242.27
其他 5,958,505.44 7,628,481.11 3,151,277.50 4,667,536.59
合计 37,759,632.67 45,117,108.72 34,977,872.11 42,513,762.6
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注： 公司本期对前五名客户的销售收入金额合计 132,693,175.81元，占本期销售收入总额的27.26%。
29、营业税费
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
城建税 1,443,559.38 1,593,927.68
教育费附加 669,417.52 645,534.97
其他 363,297.19 710,925.59
合计 2,476,274.09 2,950,388.24
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30、资产减值损失
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
一、坏账准备 9,841,332.46 10,600,885.77
二、存货跌价准备 2,348,507.50
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 15,452,709.04 7,943,771.28
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 131,451.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 25,294,041.50 21,024,615.94
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31、投资收益
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产生投资收益的来源 本期累计数(元) 上年同期数(元)
权益法核算的投资收益 -2,252,569.96 143,334.52
合计 -2,252,569.96 143,334.52
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32、营业外收入
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主要项目类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
1、非流动资产处置利得合计 532,816.99 62,375.81
其中：固定资产处置利得 532,816.99 62,375.81
无形资产处置利得
2、长期投资收益 2,605,519.12
3、其他 16,103.50 105,735.49
合计 3,154,439.61 168,111.30
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注：公司本期营业外收入增加其主要原因系：江苏飞达工具集团股份有限公司本期因增加新的股东、增加注册资本，公司对其持股比例由原35.431%下降至29.285%，公司按新的持股比例重新计算对江苏飞达的股权投资成本，与增资扩股后江苏飞达可辨认净资产公允价值的差额2,605,519.12元计入所致。
33、营业外支出
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主要项目类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
1、非流动资产处置损失合计 792,887.26 320,896.98
其中：固定资产处置损失 792,887.26 320,896.98
无形资产处置损失
2、其他 124,270.77 1,003,672.14
合计 917,158.03 1,324,569.12
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34、所得税费用
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
本期所得税 19,969,031.22 12,496,178.98
递延所得税费用 -6,730,355.11 -3,185,897.89
合计 13,238,676.11 9,015,967.20
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35、每股收益及净资产收益率
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报告期利润2007年1－7月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益（元） 稀释每股收益（元）
归属于公司普通股股东的净利润 4.90 4.68 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 6.19 5.90 0.17 0.17
东的净利润
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报告期利润2006年1－6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
（%） （%） （元） （元）
归属于公司普通股股东的净利润 7.08 7.91 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 7.15 7.98 0.22 0.22
东的净利润
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计算过程：
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项目 本年实际数 上年同期数
（元） （元）
归属于公司普通股股东的净利润 42,482,168.19 67,128,898.60
非经常性损益（收益） -11,162,889.74 -595,414.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 53,645,057.93 67,724,312.80
期初净资产 947,593,146.47 816,466,213.20
本期净利润 45,301,041.47 65,752,059.04
分配红利 123,200,000.00 61,600,000.00
期末净资产 867,087,228.83 947,593,146.47
期初股本 308,000,000.00 308,000,000.00
期末股本 308,000,000.00 308,000,000.00
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36、支付的其它与经营活动有关的现金44,309,477.17元，其主要项目如下：
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项目 金额（元）
修理费用 10,111,403.9
差旅费及办公费 5,767,195.74
技术开发费 5,530,669.18
运输费 3,264,246.04
聘请中介机构费 2,752,248.73
招待费 1,323,406.69
合计 28,749,170.28
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37、收到的其它与投资活动有关的现金4,068,358.58元，系公司控股子公司泰兴市隆盛精细化工有限公司本期收到购置国产设备的增值税返还款。
38、现金流量表中的期末现金及现金等价物余额与合并报表中的货币资金期末余额相差5,652,369.37元，系公司本期由于合并报表的范围发生变化，未合并附注“六、控股子公司及联营企业”所述合并报表发生变动单位本期资产负债表所致。
八、母公司财务报表有关项目的说明
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 178,366,137.38 86.30 10,701,968.24 98,867,680.98 87.13 5,932,060.84
1-2年 4,184,674.06 2.02 251,080.45 3,542,838.88 3.12 228,182.12
2-3年 6,403,414.43 3.10 384,204.87 3,395,968.05 2.99 203,758.08
3年以上 17,725,849.02 8.58 6,757,545.66 7,665,701.23 6.76 6,619,037.72
合计 206,680,074.89 100.00 18,094,799.22 113,472,189.14 100.00 12,983,038.76
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注：（1）本期公司实际控制人中国石油化工集团公司欠款 31,954,058.59元；
(2) 应收账款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人金额合计70,386,427.12元，占应收账款期末余额的34.06%；
(3) 本期按单项测试计提坏账准备6,317,637.54元。
2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额(元) 比例(%) 坏账准备(元) 金额(元) 比例(%) 坏账准备(元)
1年以内 33,331,950.37 46.41 1,975,955.25 66,592,613.81 94.54 2,802,229.52
1-2年 15,362,615.55 21.39 89,307.49 509,214.12 0.72 1,992.84
2-3年 19,827,367.58 27.61 6,839,356.14 3,013,683.78 4.28 180,821.04
3年以上 3,295,157.98 4.59 597,072.18 321,455.00 0.46 6,403,582.35
合计 71,817,091.48 100.00 9,501,691.06 70,436,966.71 100.00 9,388,625.75
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注：(1) 无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 其他应收款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计52,446,944.16元，占其他应收款期末余额的73.03%；
(3) 本期按单项测试计提坏账准备3,217,150.03元。
3、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 72,467,844.10 98.65 56,257,370.10 99.10
1-2年 478,014.39 0.65 237,582.16 0.42
2-3年 237,582.16 0.32 275,419.00 0.49
3年以上 272,419.00 0.37 -
合计 73,455,859.65 100.00 56,770,371.26 100.00
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4、长期股权投资
（1）成本法核算的长期股权投资
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项目 持股比例 初始投资额(元) 期初投资金额(元 本期增加额( 本期减少额(元 期末投资金额(元)
) 元) )
武汉江钻油气设备有限公司 98% 15,400,000.00 89,262.87 89,262.87
湖南江钻湘中木业有限责任公 92.25% 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95
司
上海隆泰资产管理有限公司 100% 64,800,000.00 85,392,715.00 85,392,715.00
隆瑞国际投资有限公司 80% 64,000,000.00 60,163,121.96 60,163,121.96
承德江钻石油机械有限责任公 75.6% 31,350,000.00 0 0
司
泰兴市隆盛精细化工有限公司 65% 31,914,675.00 54,421,399.59 3,437,317.00 50,984,082.59
合计 215,861,624.37 3,437,317.00 212,424,307.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：成本法核算的长期股权投资本期减少343.73万元，系本期公司收到控股子公司泰兴市隆盛精细化工有限公司根据第一届董事会第四次会议决议对隆盛精细公司2006年度利润进行分配的股利。
（2）权益法核算的长期股权投资
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项目 持股比例 初始投资额 期初投资金 本期追加 本期权益 其他变动 分得现金 期末投资金
(元) 额(元) 投资额(元 增减(元) (元) 红利(元) 额(元)
)
江苏长丰纸业有限公司 45% 36,000,000 35,913,213. 383,648.1 36,296,861.
.00 57 4 71
江苏飞达工具集团股份有限公 29.285% 50,000,000 60,014,291. 5,518,417 65,532,709.
司 .00 72 .32 04
北京中视都市传媒投资管理有 4% 8,228,500. 8,228,500.0 8,228,500.0
限公司 00 0 0
合计 104,156,005 5,902,065 110,058,070
.29 .46 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
江苏飞达工具集团股份有限公司 15,452,709.04 15,452,709.04
北京中视都市传媒投资管理有限公司 7,943,771.28 7,943,771.28
合计 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业收入及成本
（1）主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
钻头系列销售 407,645,860.58 394,889,538.12 245,348,886.25 206,884,525.91
CNG天然气 23,633,525.17 19,061,982.87
合计 431,279,385.75 394,889,538.12 264,410,869.12 216,196,445.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他业务收入、成本
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项目 其他业务收入 其他业务成本
本期累计数(元) 上年同期数(元) 本期累计数(元) 上年同期数(元)
材料销售 31,664,327.23 30,891,535.47 31,296,352.41 30,942,656.85
固定资产出租 136,800.00 0 530,242.20 530,242.27
其他 5,958,505.44 8,078,552.56 3,151,277.50 4,858,325.06
合计 37,759,632.67 38,970,088.03 34,977,872.11 36,331,224.18
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6、投资收益
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产生投资收益的来源 本期累计数(元) 上年同期数(元)
权益法核算的投资收益 3,296,546.34 -3,775,641.84
合计 3,296,546.34 -3,775,641.84
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九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质或类 法定代
关系 型 表人
中国石油化工集团公司 北京市 实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、 实际控制 国有 陈同海
开采、储运（含管道运输）、销售和综合利用 人
；石油炼制；汽油、煤油、柴油的批发；石油
化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运
输；石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安
装；石油石化设备检修维修；机电设备制造等
江汉石油管理局 湖北省潜江 石油、天然气相关业务等 母公司 国有 张召平
市
上海隆泰资产管理有限公司 上海市 投资管理，投资咨询，企业管理咨询，国内贸 子公司 有限责任公司 梅敬民
易，创业投资，实业投资（涉及行政许可的，
凭许可证经营）
承德江钻石油机械有限责任公 承德市双桥 石油专业高压钻采配件相关业务 子公司 有限责任公司 李建基
司 区
北京江钻特奥科技有限公司 北京市 自营和代理各类商品和技术的进出口，但法律 子公司 有限责任公司 赵进斌
、法规限定或禁止的除外；法律、行政法规、
国务院决定禁止的，不得经营；应经许可的，
经审批机关批准并经工商行政机关登记注册后
方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规
许可的，自主选择经营项目
泰兴市隆盛精细化工有限公司 江苏省泰州 开发、生产漂粉精；销售本公司所生产的产品 子公司 有限责任公司 梅敬民
市
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化
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企业名称 期初数（万元） 本期增加数（万元 本期减少数（万元 期末数（万元）
） ）
中国石油化工集团公司 10,491,200 10,491,200
江汉石油管理局 236,417 236,417
上海隆泰资产管理有限公司 7,200 7,200
承德江钻石油机械有限责任公司 4,147 4,147
北京江钻特奥科技有限公司 400 400
泰兴市隆盛精细化工有限公司 600USD 300USD 900USD
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(3) 存在控制关系关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额（万元 比例（% 金额（万 比例（% 金额（万 比例（ 金额（万元 比例（%
） ） 元） ） 元） %） ） ）
中国石油化工集团公司 23,100 75 2,310 7.5 20,790 67.5
江汉石油管理局 23,100 75 2,310 7.5 20,790 67.5
上海隆泰资产管理有限公司 6,480 100 720 10 7,200 100
承德江钻石油机械有限责任公司 3,135 75.60 3,135 75.60
北京江钻特奥科技有限公司 220 55 220 55
泰兴市隆盛精细化工有限公司 390USD 65 195USD 585USD 65
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（二） 关联方交易
(1) 公司销售货物按协议价格或市场价格交易
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单位名称 类别 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 产品 79,435,684.94 54,584,671.32
合计 79,435,684.94 54,584,671.32
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（2）采购货物
向关联方采购货物，按协议价格或市场价格结算
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项目 本期累计数(元) 上年同期数(元)
中国石油化工集团公司 854,309.23 326,721.10
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（3）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数(元) 期初数(元)
应收票据：
中国石油化工集团公司 12,040,000.00 864,533.30
应收账款：
中国石油化工集团公司 31,954,058.59 16,637,922.63
其他应收款：
江苏飞达工具集团股份有限公司
预付账款：
中国石油化工集团公司 409,925.88 202,069.70
短期借款：
江汉石油管理局 200,000,000.00 115,000,000.00
应付账款：
中国石油化工集团公司
江汉石油管理局 5,034,566.70 1,539,323.85
其他应付款：
江汉石油管理局 32,540,734.84 27,192,364.33
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（4） 其他应披露的事项
A、购买水、电
由江汉石油管理局向本公司提供水、电，公司本年度共用水1,276,480吨，用电千瓦24,852,410时。交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类用电同价问题的通知》(计价格[2002]2663号)的精神，公司于2003年1月1日与江汉石油管理局签订《供用水电合同》，供水单价为0.61元/吨，用电单价为0.64元/千瓦时。由于国家调价，根据中国石化财价[2005]211号《关于调整水、电、蒸气关联交易价格的通知》及公司于2005年4月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于2005年11月双方签订《供用水电合同变更协议》，结算价调整如下：自2005年1月1日起供水单价为2.12元/吨（含税）；用电单价按时段计价，自2005年1月1日至2005年4月30日基础电价为为0.71元/千瓦时（含税），2005年5月1日起为0.77元/千瓦时（含税），高峰电价为基础电价的1.8倍，低谷电价为基础电价的0.48倍。2007年1月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7号《关于调整供电关联价格的通知》及公司于2007年1月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，于2005年11月双方签订《供用水电合同变更协议》，结算价调整如下：自2006年7月1日起为0.82元/千瓦时（含税），公司每月的用电量按月进行结算，电费按时段来计算，油田峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费2,598,371.24元，电费10,076,476.59元。
B、土地租赁
本期公司与中国石化集团江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》，根据合同的约定甲方将位于湖北省潜江市广华共11宗土地，总面积83,231.059平方米的土地使用权出租给公司使用。土地使用权的租金标准为每平方米2元/月，合计年土地使用权租金标准为199.75万元。土地使用权租赁期限自2006年1月1日起至2010年12月31日止。
C、转贷资金
2007年江汉石油管理局为公司下属潜江制造厂提供20,000万元中石化短期融资债券转贷款，贷款期限为2006年12月22日至2007年12月21日，年利率3.66%， 截至2007年6月30日累计计提该笔贷款利息279.49万元，累计支付利息109.71万元。
D、销售代理
泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下简称“乙方”）于2006年4月23日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销售，乙方按当期市场情况确定产品售价，并于客户签订销售合同。当售价低于甲方预算价格5%时，须征得甲方的同意。乙方代理销售甲方的产品，甲方按每半年向乙方支付一次代理费用，支付标准按增值税发票总额的3%计算。本期甲方共销售给乙方27,683,012.83元的产品。
十、或有事项
本期无或有事项。
十一、承诺事项
本期无承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本期无资产负债表日后事项。
十三、非经常性损益
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项目 金额 持股比例及所得税影响 净额
营业外收入 3,154,439.61 580,271.37 2,574,168.24
营业外支出 -917,158.03 -314,902.73 -602,255.30
拟出售资产减值 -15,452,709.04 -2,317,906.36 -13,134,802.68
合计 -13,215,427.46 -2,052,537.72 -11,162,889.74
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十四、其他重大事项
根据公司第三届董事会第十六次会议决议，会议通过关于对外出售资产的议案,同意公司将江苏飞达工具集团股份有限公司拟按评估后的净资产5,008万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让；同意江苏长丰纸业有限公司拟按评估后的净资产3,643万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让，成交价不低于挂牌价。
十五、补充资料
（一）比较利润的调整过程
利润表调整项目
（2006年1—6月）
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项目 调整前 调整后
主营业务成本 240,043,899.16 230,731,979.54
管理费用 79,118,059.93 75,349,134.89
资产减值损失 21,024,615.94
投资收益 -7,800,436.76 143,334.52
所得税 12,496,178.98 9,015,967.20
少数股东收益 -1,512,756.76 -1,453,253.28
归属于母公司净利润 63,784,604.02 67,205,312.32
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（二）2006年1－6月模拟执行新会计准测和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1－6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计制度) 63,784,604.02
追溯调整项目影响会计数 3,420,708.30
其中：所得税 3,480,211.78
少数股东权益 -59,503.48
2006年1-6月净利润(新会计准则) 67,205,312.32
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 0.00
其中：主营业务成本 9,311,919.62
管理费用 3,768,925.04
资产减值损失 -21,024,615.94
投资收益 7,943,771.28
2006年1-6月模拟净利润 67,205,312.32
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（三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 308,000,000.00 308,000,000.00
资本公积 191,063,951.13 191,063,951.13
盈余公积 88,330,523.00 -89,778,961.33
未分配利润 214,587,355.74 -227,623,300.74
少数股东权益 24,924,851.39 24,924,851.39
合计 826,906,681.26 841,391,064.59
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2、2006年12月31日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 308,000,000.00 308,000,000.00
资本公积 195,286,691.89 195,286,691.89
盈余公积 106,349,056.26 108,426,579.33
未分配利润 321,305,351.87 335,879,875.25
未确认累计投资损失 -2,947,642.36 0
少数股东权益 64,491,668.63 67,589,680.84
合计 992,485,126.29 1,015,182,827.31
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十六、补充资料
资产减值准备明细表
编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 22,644,913.75 5,511,231.02 756,933.35 27,399,211.42
二、存货跌价准备 8,719,281.67 8,719,281.67
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 7,943,771.28 15,452,709.04 23,396,480.32
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,311,905.53 5,311,905.53
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 44,619,872.23 20,963,940.06 756,933.35 0.00 64,826,878.94
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八、备查文件
1、载有法定代表人签章的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
董事长 张召平
江汉石油钻头股份有限公司董事会
2007年7月26日