2009 年半年度报告全文



    

    唐山陶瓷股份有限公司唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    一、重要提示、释义及目录

    

    重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误

    

    导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带

    

    责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完

    

    整性无法保证或存在异议。

    

    公司董事长兼总经理陈思、总会计师李国强声明：保证半年度报告中财务

    

    报告真实、完整。

    

    公司2009 年半年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司审计并出

    

    具带强调事项段的无保留意见的审计报告。

    

    目 录

    

    一、重要提示、释义及目录....................1

    

    二、公司基本情况........................2

    

    三、股本变动及主要股东持股情况.................4

    

    四、董事、监事、高级管理人员情况................5

    

    五、董事会报告.........................5

    

    六、重要事项..........................8

    

    七、财务报告......................... 11

    

    八、备查文件目录...... .................11唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    二、 公司基本情况

    

    一、公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司

    

    法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CORP.，LTD.

    

    英文名称缩写：TANGSHAN CERAMIC

    

    二、公司法定代表人：陈思

    

    三、公司董事会秘书：张树来

    

    证券事务代表：李汶

    

    联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号

    

    联系电话：（0315）3291354

    

    传 真：(0315) 3291354

    

    网址：http://www.tangshanceramic.com

    

    电子信箱：tstc856@sohu.com

    

    四、公司注册地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号

    

    办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路110 号

    

    邮政编码： 063022

    

    电子信箱：tstc856@sohu.com

    

    五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》

    

    指定登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    

    年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部

    

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：*ST 唐陶 股票代码：000856

    

    七、其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期：1998 年6 月16 日

    

    公司变更注册登记日期：2009 年4 月13 日

    

    公司注册登记地点：河北省工商行政管理局。

    

    企业法人营业执照注册号：130000000001970

    

    税务登记号码：冀地税字13020070071264x 号

    

    公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司

    

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    八、报告期主要财务数据和指标（单位：人民币元）

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度期末增

    

    减（％）

    

    总资产 983,018,848.39 959,017,935.26 2.50%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 60,050,364.62 71,736,559.50 -16.29%

    

    股本 227,000,000.00 227,000,000.00 0.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    

    股）

    

    0.26 0.32 -18.75%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期增减

    

    （％）

    

    营业总收入 122,281,725.20 182,021,513.40 -32.82%

    

    营业利润 -27,187,783.04 -49,950,865.78 45.57%

    

    利润总额 -24,208,687.16 -49,456,932.10 51.05%

    

    归属于上市公司股东的净利润 -25,590,230.17 -44,510,397.26 42.51%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    

    益后的净利润

    

    -40,811,816.96 -46,295,263.17 11.84%

    

    基本每股收益（元/股） -0.11 -0.20 45.00%

    

    稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.20 45.00%

    

    净资产收益率（%） -42.61% -24.05% -18.56%

    

    经营活动产生的现金流量净额 -11,218,458.67 -19,674,657.59 42.98%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    

    股）

    

    -0.05 -0.09 44.44%

    

    非经常性损益项目、金额

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    

    非流动资产处置损益 12,711.73

    

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    

    资产取得的投资收益

    

    16,464,987.26

    

    报告期公司控股子公

    

    司唐山华美陶瓷有限

    

    公司减持本公司股票

    

    4778019 股，增加投资

    

    收益16,000,737.26

    

    元。

    

    计入当期损益的政府补助 3,058,271.93

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -91,529.49

    

    少数股东权益影响额 -4,222,854.64

    

    合计 15,221,586.79 -唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    三、股本变动及主要股东持股情况

    

    （一）公司股本变动情况

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转其他小计 数量比例

    

    一、有限售条件股份 98,650,000 43.46 98,650,000 43.46%

    

    1、国家持股 94,929,421 41.82 94,929,421 41.82%

    

    2、国有法人持股 3,720,579 1.64 3,720,579 1.64%

    

    3、其他内资持股

    

    其中：境内非国有法人

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 128,350,000 56.54 128,350,000 56.54%

    

    1、人民币普通股 128,350,000 56.54 128,350,000 56.54%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 227,000,000 100.0 0 0 227,000,000 100.00%

    

    （二）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    股东总数 16,538

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数持有有限售条件股质押或冻结的股份

    

    唐山市城市建设投资有限公司 国家 20.73% 47,064,040 47,064,040 0

    

    唐山陶瓷集团有限公司 国家 10.62% 24,100,000 24,100,000 24,100,000(注2)

    

    唐山市建设投资公司 国家 10.47% 23,765,381 23,765,381 0

    

    唐山华美陶瓷有限公司 国有法人 3.39% 7,692,060 3,720,579 3,720,579(注3)

    

    刘东辉 境内自然人 0.93% 2,120,000

    

    姜兆和 境内自然人 0.53% 1,196,000

    

    路春敏 境内自然人 0.46% 1,052,800

    

    海南盈峰康体发展有限公司 境内非国有0.44% 1,007,272

    

    洋浦何龙实业有限公司 境内非国有0.44% 1,000,000

    

    卓启旺 境内自然人 0.42% 963,300

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    唐山华美陶瓷有限公司 3,971,481 人民币普通股

    

    刘东辉 2,120,000 人民币普通股

    

    姜兆和 1,196,000 人民币普通股

    

    路春敏 1,052,800 人民币普通股

    

    海南盈峰康体发展有限公司 1,007,272 人民币普通股唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    洋浦何龙实业有限公司 1,000,000 人民币普通股

    

    卓启旺 963,300 人民币普通股

    

    翟佳羽 920,000 人民币普通股

    

    宁静 800,000 人民币普通股

    

    海南汇百川实业有限公司 800,000 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的

    

    说明

    

    公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不属于《上市公司股

    

    东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前十名股东中唐山

    

    华美陶瓷有限公司为本公司控股子公司，与其他股东之间存在关联关系。公司

    

    未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司

    

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    

    注1：2009 年7 月8 日唐山市城市建设投资有限公司、唐山市建设投资公司与河北冀东

    

    水泥集团有限公司签定股权无偿划转协议，将唐山市城市建设投资有限公司持有的44113040

    

    股、唐山市建设投资公司持有的23765381 股共计67878421 股无偿划转给河北冀东水泥集团

    

    有限公司，相关权益变动报告书已于2009 年7 月17 日在《证券时报》和巨潮网上公告。

    

    注2：唐山陶瓷集团有限公司于2002 年12 月16 日将其持有的本公司2410 万股国家股

    

    质押给唐山市商业银行，质押期限为2002 年12 月16 日至双方申请解冻为止。

    

    注3：见第六节重要事项“（三）、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项”。

    

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    

    （一）公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。

    

    （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    

    2009 年2 月公司董事孙靖先生因工作变动申请辞去公司董事、副董事长、总经理职务，

    

    公司董事会接受其辞职申请，在公司董事会重新聘任总经理之前，由公司董事长陈思先生代

    

    行总经理职责。

    

    五、董事会报告

    

    （一）财务状况变动情况

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减±%

    

    主营业务收入 122,281,725.20 178,701,852.93 -31.57%唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

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    主营业务利润 24,385,031.68 28,184,816.96 -13.48%

    

    净利润 -25,590,230.17 -44,510,397.26 42.51%

    

    现金及现金等价物净增加额 -4,235,400.49 -1,602,280.98 -164.34%

    

    其中：

    

    1）主营业务收入减少的主要原因为报告期受国际金融危机影响，公司产品销量下降。

    

    2）主营业务利润减少的主要原因为主营业务收入减少。

    

    3）净利润增加的主要原因为投资收益增加16,000,737.26 元。

    

    4）现金及现金等价物净增加额减少的主要原因为报告期公司经营亏损所致。

    

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减±%

    

    总资产 983,018,848.39 959,017,935.26 2.50%

    

    股东权益 60,050,364.62 71,736,559.50 -16.29%

    

    （不含少数股东权益）

    

    （二）公司主营业务的范围及其经营状况

    

    公司主营业务为日用陶瓷、建筑卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产

    

    品的设计、开发、生产和销售。

    

    1、公司主营业务分行业、产品情况表

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    毛利率比上年

    

    同期增减（%）

    

    陶瓷制品业 12,336.18 10,096.01 18.16% -32.23% -34.02% 2.22%

    

    主营业务分产品情况

    

    日用陶瓷 5,530.27 4,928.48 10.88% -50.37% -52.39% 3.78%

    

    建筑卫生陶瓷 5,380.30 3,894.87 27.61% 2.89% 5.54% -1.76%

    

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元

    

    2、公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元

    

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）

    

    国内 6,181.22 -18.73%

    

    国外 6,154.97 -40.60%

    

    （三）公司面临的主要问题、风险以及下半年的业务发展计划和风险因素及应对措施

    

    报告期内面对市场需求不足，资金紧张等不利因素，公司采取了提高产品质量、优化产

    

    品结构、加大市场开拓力度等一系列积极应对措施，但仍未能有效遏止出口数量和出口价格唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报

告全文

    

    7

    

    的大幅下滑，2009 年上半年度公司亏损2559.02 万元。如果公司下半年不能实现扭亏为盈，

    

    将面临暂停上市的风险。公司下半年的主要工作任务一是全力搞好生产经营工作，二是配合

    

    政府相关部门做好资产重组工作。具体措施如下：

    

    1、加大各项基础工作力度，切实转变经营者的工作作风，深入企业基层，及时发现问

    

    题、分析问题、解决问题，实现工作重心的转移。

    

    2、进一步强化质量工作一把手负责制，严格落实各项质量管理制度，全力推进质量分

    

    配机制改革，完善质量工资分配机制，确保产品质量稳步提高。

    

    3、通过加大技术投入，组织技术攻关等一系列措施，不断优化产品结构，提高产品附

    

    加值。

    

    4、调整营销策略，积极抢占市场。

    

    在进行广泛市场调研的基础上，充分发掘客户潜在需求，适时调整产品结构，不断扩大

    

    产品销售。

    

    5、2009年7月16日公司第四届董事会第十六次会议审议通过了公司重大资产重组预案，

    

    目前相关工作正在进行之中，公司将在确保生产经营稳定的同时，努力做好有关重组的各项

    

    工作，促进公司持续经营能力的改善。

    

    （四）公司投资情况

    

    1、公司报告期内无募集资金或前期募集资金使用延续到本报告期的情况。

    

    2、报告期内公司重大非募集资金投资情况。

    

    公司报告期内无重大非募集资金投资情况。

    

    （五）中磊会计师事务所有限责任公司经对公司2009年上半年财务报告审计，出具了带

    

    有强调事项段的无保留审计意见的审计报告。公司董事会对会计师事务所出具的带强调事项

    

    段的无保留意见审计报告所涉及事项做出说明。

    

    经公司四届十七次董事会审议，公司董事会就中磊会计师事务所对公司2009 年半年度

    

    财务报告出具带强调事项段的无保留意见审计报告发表如下说明：

    

    一、公司董事会同意中磊会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见审计报告，认为

    

    该审计报告客观反映了公司的经营状况、充分揭示了公司生产经营风险。

    

    二、本公司董事会已充分认识到公司面临的经营困境，并对存在的问题进行了深入分析，

    

    同时制定了积极应对措施，确保公司持续稳定经营:

    

    （1）全力抓好生产经营工作。一是要抢抓市场，针对不同的客户，制定相应的营销策略，唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告

全文

    

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    在稳定老客户的基础上不断开拓新客户；二是继续抓好产品质量的提高，进一步深化改革工

    

    资分配制度，加大质量工资比例，调动一线职工的积极性，促进产品质量的提高；三是积极

    

    开发新产品，大力调整产品结构。面对不断变化的市场，积极开发适销对路的产品，不断提

    

    高产品附加值，逐渐淘汰过时滞销产品；四是抓好企业内部管理，严格落实企业内部各种规

    

    章制度，堵塞管理漏洞，降低管理成本，提高企业经济效益。

    

    （2）充分利用唐山市政府将陶瓷企业做大做强及“退二进三”政策，争取政府对企业的

    

    政策和资金支持，盘活存量资产，优化产业结构，促进公司持续发展。

    

    （3）公司第四届董事会第十六次会议于2009 年7 月16 日审议通过了与河北省冀东水泥

    

    集团有限责任公司进行重大资产重组的预案,下半年公司将积极配合相关部门做好重组的有

    

    关工作，在促进公司持续稳定经营的同时确保重组工作的顺利进行。

    

    公司独立董事同意中磊会计师事务所对公司2009 年半年度会计报表出具的带强调事项

    

    段的无保留意见审计报告，认为该审计报告真实地反映了公司的经营状况，充分揭示了公司

    

    目前所面临的生产经营风险。希望公司积极落实董事会制定的各项措施，努力化解生产经营

    

    风险,确保公司持续稳定经营。

    

    （六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情

    

    况的说明

    

    中磊会计师事务所对公司2008年年度财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审计报

    

    告，揭示了公司所面临的持续经营能力风险。公司董事会认为该报告客观地反映了公司的经

    

    营状况，是符合公司实际的。面对生产经营中存在的问题及面临的风险，公司董事会积极采

    

    取措施，通过提高产品质量、调整产品结构、加大销售力度等项工作努力化解经营风险。但

    

    由于受全球金融危机的影响,公司产品出口受到很大影响,报告期公司生产经营状况未出现明

    

    显好转。

    

    六、重要事项

    

    （一）公司治理结构情况

    

    为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内，公司按照《公

    

    司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司

    

    章程》等有关法律、法规要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。

    

    公司将持续加强公司治理建设、推进内部控制制度体系的完善和制度的落实，不断改进唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全

文

    

    9

    

    和提高公司治理水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司持续、健康发展。

    

    （二）报告期内实施的利润分配、公积金转增股本方案及中期拟定的利润分配、公积金转

    

    增股本预案。

    

    1、公司2008 年年度股东大会决议本公司2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金转

    

    增股本。

    

    2、公司2009 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    

    （三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。

    

    2008 年3 月11 日河北省高级人民法院（2007）冀执字第18-3 号，第18-4 号民事裁定

    

    书裁定，对唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司15,070,579 股限售流通股中的11,350,000

    

    股予以解冻变卖，对3,720,579 股限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变

    

    卖上述股票的全部价款进行冻结。截止2009 年6 月30 日已减持7378519 股，变现资金中的

    

    13,710,833.19 元已归还借款，其余资金被冻结。

    

    （四）报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。

    

    （五）报告期内公司无重大关联交易事项

    

    （六）报告期内重大合同及履行事项

    

    1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其

    

    他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    

    2、报告期内公司对外担保事项

    

    单位：（人民币）万元

    

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    

    担保对象名称

    

    发生日期（协议签

    

    署日）

    

    担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕

    

    是否为关联方担

    

    保（是或否）

    

    报告期内担保发生额合计 0.00

    

    报告期末担保余额合计 0

    

    公司对控股子公司的担保情况

    

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00

    

    报告期末对控股子公司担保余额合计 6425.00

    

    公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

    

    担保总额 6425.00

    

    担保总额占公司净资产的比例 106.99%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0.00唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    10

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    

    象提供的债务担保金额

    

    6425.00

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额 3422.48

    

    上述三项担保金额合计 6425.00

    

    3、报告期内公司无持有其他上市公司的股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信

    

    托公司和期货公司等金融企业股权的情况；报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续

    

    到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。

    

    （七）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    2006 年12 月25 日公司2006 年第一次临时股东大会审议通过了公司利用资本公积金向

    

    流通股股东每10 股转增转增8 股进行股权分置改革的方案，截止报告披露日，公司股权分置

    

    改革方案已实施完毕。本公司非流通股股东根据相关法律、法规和规章的规定，除已做出法

    

    定的最低承诺外，唐山市城市建设投资有限公司、唐山陶瓷集团有限公司和唐山市建设投资

    

    公司还特别承诺：其持有的原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交

    

    易或者转让；在前项规定期满后的二十四个月内不上市交易。

    

    （八）公司接待调研及采访等相关情况

    

    报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市公司

    

    公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的电话咨询，

    

    未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了

    

    公司信息披露的公平性。

    

    （九）报告期内公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到有受有权

    

    机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任，没有受中国证监会

    

    稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理

    

    部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    

    （十）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    根据中国证监督会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公

    

    司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着谨慎负责的态度，对唐山陶瓷股份有限公司

    

    （以下简称“公司”）累计和当期关联方资金占用和对外担保情况进行了认真地审查：2009 年

    

    上半年度公司未发生关联方资金占用和对外担保情况。截止2009 年6 月30 日，公司累计对

    

    外担保6425 万元，占公司净资产的106.99%。因公司2007 年度、2008 年度、2009 年半年度

    

    出现较大亏损，导致公司累计对外担保额超过公司净资产。公司累计对外担保额中为控股50%唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报

告全文

    

    11

    

    以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司(以下简称“华美公司”)2867 万元贷款提供担保；华美

    

    公司为公司控股50%以上的子公司河北长城陶瓷有限公司（以下简称“长城公司”）2118 万元

    

    的贷款提供担保；长城公司为华美公司1440 万元的贷款提供担保。

    

    华美公司为长城公司提供的2118 万元的担保行为均发生在公司股票上市前，近年来长城

    

    公司因经营亏损，已资不抵债，华美公司有可能为此承担连带清偿责任。截止报告期末公司

    

    没有为控股股东及任何非法人单位或个人提供担保。

    

    独立董事：陈嘉庚 金绍钧 王甲兴 孙淑英

    

    2009年7月22日

    

    （十一）报告期内持有公司5％以上股东未提出自愿追加延长限售期、提高最低减持价格

    

    等股份限售承诺的情形。

    

    （十二）报告期内刊登的其他重要事项信息,

    

    1、《2008年度业绩预告公告》刊登于2009年1月20日《证券时报》及巨潮资讯网；

    

    2、《关于股票交易实行退市风险警示的公告》刊登于2009年4月9日《证券时报》及巨潮

    

    资讯网；

    

    3、《股东减持公告》刊登于2009年4月17日《证券时报》及巨潮资讯网；

    

    4、《华美陶瓷有限公司简式股东权益变动报告书》刊登于2009年4月17日《证券时报》

    

    及巨潮资讯网；

    

    5、《股东减持公告》刊登于2009年5月5日《证券时报》及巨潮资讯网；

    

    6、《股东减持公告》刊登于2009年6月10日《证券时报》及巨潮资讯网；

    

    7、《关于股票停牌进行信息核查的公告》刊登于2009年6月16日《证券时报》及巨潮资

    

    讯网；

    

    8、《信息核查及重大重组事项停牌公告》刊登于2009年6月18日《证券时报》及巨潮资

    

    讯网；

    

    9、《重大事项进展公告》刊登于2009年6月25日《证券时报》及巨潮资讯网；

    

    七、财务报告

    

    会计报表及会计报表附注（附后）唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    12

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本。

    

    2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    

    本。

    

    3、报告期内在《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 公开披露过的所

    

    有公司文件正本。

    

    4、公司章程。

    

    唐山陶瓷股份有限公司

    

    董事长: 陈思

    

    2009 年7 月22 日唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    13

    

    审 计 报 告

    

    中磊审字【2009】第 10171 号

    

    唐山陶瓷股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包括2009 年6 月30

    

    日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权

    

    益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

    

    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）

    

    选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

    

    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对

    

    财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

    

    册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们

    

    考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

    

    审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列

    

    报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了唐

    

    山陶瓷公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    

    四、强调事项

    

    我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注十四、4 所述：（1）唐山陶瓷公司2007 年度、2008

    

    年度连续两年亏损，2009 年1-6 月归属于母公司股东的净利润-2,559.02 万元。截止到2009 年6 月30 日，唐山陶瓷股份有限公

司2009 年半年度报告全文

    

    14

    

    公司累计未分配利润为-38,683.41 万元，营运资金为-37,408.68 万元。（2）长短期借款23,023.48 万元已逾

    

    期。（3）欠缴税金及三险一金。（4）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出

    

    现大额现金结算和借用其他单位账户结算现象。尽管唐山陶瓷公司已在财务报表附注十四、4 项披露了拟

    

    采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

    

    中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曹忠志

    

    中国注册会计师：王艳玲

    

    中国·北京 2009 年7 月22 日唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    15

    

    资产负债表

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 36,090,351.96 3,849,245.66 10,640,598.77 7,723,186.39

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 879,795.00 - 415,545.00

    

    应收票据 1,437,234.00 1,437,234.00

    

    应收账款 64,287,765.93 59,251,885.94 68,485,813.57 57,041,081.80

    

    预付款项 29,234,301.36 14,600,863.40 31,610,215.78 14,056,992.51

    

    应收利息

    

    应收股利 32,545,286.67 32,545,286.67

    

    其他应收款 18,844,976.49 51,375,652.43 16,742,712.69 50,153,926.11

    

    买入返售金融资产

    

    存货 382,191,093.23 157,519,706.16 367,248,754.55 158,351,407.77

    

    一年内到期的非流动资产 - -

    

    其他流动资产 -

    

    流动资产合计 532,965,517.97 320,579,874.26 495,143,640.36 319,871,881.25

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产 - -

    

    持有至到期投资 76,500.00 7,000.00 76,500.00 7,000.00

    

    长期应收款 - -

    

    长期股权投资 - 82,298,452.72 82,298,452.72

    

    投资性房地产 59,629,999.82 132,598,946.64 60,299,999.84 134,974,996.66

    

    固定资产 247,041,025.62 151,921,072.01 258,291,045.42 158,275,771.53

    

    在建工程 1,076,346.58 696,346.58 995,150.00 615,150.00

    

    工程物资 231,936.21 231,936.21 227,662.70 227,662.70

    

    固定资产清理 1,466,202.90 908,663.57 1,466,202.90 908,663.57

    

    生产性生物资产 - -

    

    油气资产 - -

    

    无形资产 134,006,079.67 68,309,749.44 135,944,879.79 69,158,500.78

    

    开发支出 - -

    

    商誉 6,286,877.00 - 6,286,877.00

    

    长期待摊费用 - -

    

    递延所得税资产 238,362.62 - 285,977.25

    

    其他非流动资产 - -

    

    非流动资产合计 450,053,330.42 436,972,167.17 463,874,294.90 446,466,197.96

    

    资产总计 983,018,848.39 757,552,041.43 959,017,935.26 766,338,079.21

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    16

    

    资产负债表（续）

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 60,460,311.86 10,845,385.65 60,461,301.86 10,845,385.65

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债 - -

    

    应付票据 - -

    

    应付账款 140,704,954.07 76,389,042.55 139,343,790.98 77,208,644.22

    

    预收款项 29,668,987.56 19,974,686.09 32,027,075.84 17,410,220.39

    

    应付职工薪酬 180,843,300.53 68,229,150.74 164,458,413.83 61,986,001.75

    

    应交税费 45,994,071.36 35,743,769.13 50,184,541.16 39,221,647.72

    

    应付利息 112,394,156.33 85,249,258.24 100,221,357.27 75,677,815.77

    

    应付股利 13,533,526.73 - 13,533,526.73

    

    其他应付款 153,678,464.63 105,056,569.63 139,551,211.13 98,591,300.04

    

    一年内到期的非流动负债 169,774,510.00 169,774,510.00 169,794,510.00 169,794,510.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 907,052,283.07 571,262,372.03 869,575,728.80 550,735,525.54

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 4,445,360.79 4,445,360.79 4,529,001.81 4,529,001.81

    

    预计负债 - -

    

    递延所得税负债 18,014.55 -

    

    其他非流动负债 2,670,640.35 2,670,640.35 5,549,912.28 5,549,912.28

    

    非流动负债合计 7,134,015.69 7,116,001.14 10,078,914.09 10,078,914.09

    

    负债合计 914,186,298.76 578,378,373.17 879,654,642.89 560,814,439.63

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00 227,000,000.00

    

    资本公积 227,690,121.78 227,565,973.77 227,690,121.78 227,565,973.77

    

    减：库存股 22,383,894.60 - 36,287,929.89

    

    盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 -386,834,148.75 -289,970,591.70 -361,243,918.58 -263,620,620.38

    

    归属于母公司所有者权益合计 60,050,364.62 179,173,668.26 71,736,559.50 205,523,639.58

    

    少数股东权益 8,782,185.01 7,626,732.87

    

    所有者权益合计 68,832,549.63 179,173,668.26 79,363,292.37 205,523,639.58

    

    负债和所有者权益总计 983,018,848.39 757,552,041.43 959,017,935.26 766,338,079.21

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    17

    

    利 润 表

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    

    本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 122,281,725.20 57,411,604.48 182,021,513.40 81,810,553.18

    

    其中：营业收入 122,281,725.20 57,411,604.48 178,701,852.93 76,055,102.94

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 165,934,530.50 86,515,983.94 232,067,849.71 112,085,802.22

    

    其中：营业成本 97,896,693.52 42,199,286.68 150,517,035.97 55,883,547.15

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 721,179.52 714,083.43 757,991.08 750,218.72

    

    销售费用 13,497,360.70 8,440,128.36 19,751,473.61 11,729,730.89

    

    管理费用 36,451,803.48 17,719,036.58 45,603,309.26 26,163,922.75

    

    财务费用 14,219,028.51 8,368,105.87 11,383,698.89 5,861,611.45

    

    资产减值损失 3,148,464.77 9,075,343.02 1,552,583.44 9,512,087.72

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    464,250.00

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 16,000,772.26 95,470.53 -927,995.20

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    -1,626,857.36 -1,626,857.36

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -27,187,783.04 -29,104,379.46 -49,950,865.78 -31,203,244.24

    

    加：营业外收入 3,412,231.19 3,061,213.53 1,529,402.66 1,014,748.30

    

    减：营业外支出 433,135.31 306,805.39 1,035,468.98 844,671.62

    

    其中：非流动资产处置损失 -12,711.73 189,623.08 978,062.92 796,011.69

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -24,208,687.16 -26,349,971.32 -49,456,932.10 -31,033,167.56

    

    减：所得税费用 226,090.87

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -24,434,778.03 -26,349,971.32 -49,456,932.10 -31,033,167.56

    

    归属于母公司所有者的净利润 -25,590,230.17 -26,349,971.32 -44,510,397.26 -31,033,167.56

    

    少数股东损益 1,155,452.14 -4,946,534.84

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.11 -0.12 -0.20 -0.14

    

    （二）稀释每股收益 -0.11 -0.12 -0.20 -0.14

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    18

    

    现 金 流 量 表

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    

    本期 上年同期

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 128,585,901.78 56,279,146.01 176,057,691.17 77,932,088.25

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 409,929.37 - 952,328.57 306,107.83

    

    收到其他与经营活动有关的现金 8,648,351.48 3,495,108.99 2,619,791.95 1,838,886.26

    

    经营活动现金流入小计 137,644,182.63 59,774,255.00 179,629,811.69 80,077,082.34

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 82,832,479.83 33,735,057.54 131,590,163.09 55,716,612.69

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 47,012,237.77 23,226,895.72 53,943,177.83 23,278,598.55

    

    支付的各项税费 5,536,272.78 3,363,870.96 6,662,254.26 4,353,990.82

    

    支付其他与经营活动有关的现金 13,481,650.92 6,413,545.62 7,108,874.10 14,149,994.77

    

    经营活动现金流出小计 148,862,641.30 66,739,369.84 199,304,469.28 97,499,196.83

    

    经营活动产生的现金流量净额 -11,218,458.67 -6,965,114.84 -19,674,657.59 -17,422,114.49

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 964,900.00 100,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 1,722,327.89 698,862.16

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金165,000.00 1,313,660.16 773,000.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 4,000,888.05 1,571,862.16

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,094.00 56,940.00

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 165,000.00 153,094.00 56,940.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 474,990.98 201,447.20 3,847,794.05 1,514,922.16

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 9,635,576.60 5,485,576.60 15,000,000.00 15,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 38,900.00 38,900.00

    

    筹资活动现金流入小计 9,635,576.60 5,485,576.60 15,038,900.00 15,038,900.00

    

    偿还债务支付的现金 939,876.60 939,876.60 430,000.00 330,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,357,125.10 1,207,125.10 438,141.51 215,658.81

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 2,297,001.70 2,147,001.70 868,141.51 545,658.81

    

    筹资活动产生的现金流量净额 7,338,574.90 3,338,574.90 14,170,758.49 14,493,241.19

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -45,525.74 -45953.59 53,824.07

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -4,235,400.49 -3,873,940.73 -1,602,280.98 -1,413,951.14

    

    加：期初现金及现金等价物余额 10,373,643.08 7,723,186.39 7,828,547.44 3,061,482.09

    

    六、期末现金及现金等价物余额 6,138,242.59 3,849,245.66 6,226,266.46 1,647,530.95

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强所有者权益变动表（一）

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    2009 年1-6 月

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或股资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 36,287,929.89 14,578,286.19 -361,243,918.58 7,626,732.8 

79,363,292.37

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 227,000,000.00 227,690,121.78 36,287,929.89 14,578,286.19 -361,243,918.58 7,626,732.8 

79,363,292.37

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -13,904,035.29 - -25,590,230.17 1,155,452.1 -10,530,742.74

    

    （一）净利润 -25,590,230.17 1,155,452.1 -24,434,778.03

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -13,904,035.29 - - 13,904,035.29

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动- -

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -

    

    4．其他 - -13,904,035.29 13,904,035.29

    

    上述（一）和（二）小计 - - -13,904,035.29 - -25,590,230.17 1,155,452.1 -10,530,742.74

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 227,000,000.00 227,690,121.78 22,383,894.60 14,578,286.19 -386,834,148.75 8,782,185.0 

68,832,549.63

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    20

    

    所有者权益变动表（二）

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    2008 年1-6 月

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 227,000,000.00 232,076,121.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -198,147,791.87 22,270,950.27 

253,922,181.48

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 227,000,000.00 232,076,121.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -198,147,791.87 22,270,950.27 

253,922,181.48

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,928,000.00 -843,900.00 -44,510,397.26 -4,946,534.84 -

51,541,032.10

    

    （一）净利润 -44,510,397.26 -4,946,534.84 -49,456,932.10

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,928,000.00 -843,900.00 -2,084,100.00

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,928,000.00 -2,928,000.000

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 -843,900.00 843,900.00

    

    上述（一）和（二）小计 -2,928,000.00 -843,900.00 -44,510,397.26 -4,946,534.84 -51,541,032.100

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 227,000,000.00 229,148,121.78 43,011,484.89 14,578,286.19 -242,658,189.13 17,324,415.43 

202,381,149.38

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    21

    

    母公司所有者权益变动表（一）

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    2009 年1-6 月

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或股资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 227,000,000.00 227,565,973.77 - 14,578,286.19 -263,620,620.38 205,523,639.58

    

    加：会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -

    

    二、本年年初余额 227,000,000.00 227,565,973.77 - 14,578,286.19 -263,620,620.38 205,523,639.58

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -26,349,971.32 -26,349,971.32

    

    （一）净利润 -26,349,971.32 -26,349,971.32

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 -26,349,971.32 -26,349,971.32

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 227,000,000.00 227,565,973.77 14,578,286.19 -289,970,591.70 179,173,668.26

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年度报告全文

    

    22

    

    母公司所有者权益变动表（二）

    

    编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：（人民币）元

    

    2008 年1-6 月

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股盈余公积 一般风险未分配利润其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 227,000,000.00 231,951,973.77 14,578,286.19 -155,164,472.21 318,365,787.75

    

    加：会计政策变更 -

    

    前期差错更正 -

    

    二、本年年初余额 227,000,000.00 231,951,973.77 14,578,286.19 -155,164,472.21 318,365,787.75

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -2,928,000.00 -31,033,167.56 -33,961,167.56

    

    （一）净利润 -31,033,167.56 -31,033,167.56

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -2,928,000.00 - -2,928,000.00

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -2,928,000.00 -2,928,000.00

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - -

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -

    

    4．其他 - -

    

    上述（一）和（二）小计- -2,928,000.00 -31,033,167.56 -33,961,167.56

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 227,000,000.00 229,023,973.77 14,578,286.19 -186,197,639.77 284,404,620.19

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 

除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 21 -

    

    唐山陶瓷股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    2009 年中报

    

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    

    一、公司的基本情况

    

    唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经河北省人民政府冀股办（1998）

    

    13 号文批准，以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称唐陶集团公司）作为独家发起人，通过募集

    

    方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司。

    

    公司于1998 年6 月16 日在河北省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为

    

    1300001000888 1/1，注册资本16000 万元，其中国家股11000 万元，占股份总数的68.75%；社

    

    会公众股5000 万元，占股份总数的31.25%。上述出资，已经河北会计师事务所以冀会验字【1998】

    

    4003 号验资报告予以验证。

    

    根据中国证券监督管理委员会证监公司字【2000】70 号文批准，2000 年7 月本公司以1999

    

    年12 月31 日总股本16,000 万元为基数，按10 股配售3 股的比例向全体股东实施配股，唐陶集

    

    团公司承诺放弃认购本次获配股份，社会公众股股东获配1500 万股，配股后公司注册资本变更

    

    为人民币17500 万元，其中国家股人民币11000 万元，占股份总数的62.86%；社会公众股人民

    

    币6500 万元，占股份总数的37.14%。上述变更，业经河北华安会计师事务所以冀华会验字【2000】

    

    3008 号验资报告予以验证。

    

    2003 年11 月12 日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书【2003】唐执字第121-127 号、

    

    【2003】唐执字第115-118 号和【2003】唐执字第119-120 号文件，将诉讼冻结的唐陶集团公司

    

    持有的“唐山陶瓷”（本公司）股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币4706.40 万

    

    元，占股份总数的26.89%，唐山市建设投资公司持股人民币2376.54 万元，占股份总数的13.58%，

    

    唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币1507.06 万元，占股份总数

    

    的8.61%，其余国家股人民币2410 万元由唐陶集团公司持有，占股份总数的13.77%，上述股权

    

    转让过户手续已于2003年12 月15 日办理完毕；社会公众股人民币6500 万元，占股份总数37.14%。

    

    2007 年4 月30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】310

    

    号”文批复并经股东大会决议通过，以本公司流通股本6500 万股为基数，用资本公积金向方案唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年

报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 22 -

    

    实施股权登记日登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10 股获得8 股的转增股份，每

    

    股面值1 元，新增注册资本5200 万元，转增后公司注册资本22700 万元。股权分置后唐山市城

    

    市建设投资有限公司持股人民币4706.40 万元，占股份总数的20.73%，唐山市建设投资公司持股

    

    人民币2376.54 万元，占股份总数的10.47%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶瓷有

    

    限公司持股人民币1507.06 万元，占股份总数的6.64%，其余国家股人民币2410 万元由唐陶集团

    

    公司持有，占股份总数的10.62%，社会公众股人民币11700 万元，占股份总数51.54%。

    

    2008 年唐山华美陶瓷有限公司出售持有母公司无限售条件流通股人民币260.05 万元，减持

    

    后持有股份人民币1247.01 万元，占股份总额的5.49%，社会公众股人民币11960.05 万元，占股

    

    份总数的52.69%。

    

    2009 年1-6 月唐山华美陶瓷有限公司出售持有母公司无限售条件流通股人民币477.80 万元，

    

    减持后持有股份人民币769.21 万元，占股份总额的3.39%，社会公众股人民币12437.85 万元，

    

    占股份总数的54.79%。

    

    由于唐山市城市建设投资有限公司持有本公司股份比例为20.73%，唐山市建设投资公司持

    

    有本公司股份比例为10.47%，唐山市国资委持有唐山市城市建设投资有限公司、唐山市建设投

    

    资公司股权比例均为100%，因此本公司的最终控制人为唐山市国资委。

    

    公司主要经营范围：日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的

    

    设计、开发、生产、销售。

    

    法定代表人：陈思

    

    注册地址：唐山市路北区缸窑路110 号

    

    公司组织结构：主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华、特种陶瓷、昌盛煤气、陶瓷研究院、

    

    马耐耐火材料、裕丰陶瓷、销售分公司等九个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐

    

    山华美陶瓷有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限公司等四个直

    

    接控股子公司，唐山奇诺卫生洁具有限公司（中外合资）一个间接控股孙公司、唐山陶瓷马家沟

    

    耐火材料制品有限公司（联营企业）一个参股公司。

    

    二、财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计

报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 23 -

    

    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编

    

    制。

    

    三、 遵循会计准则的声明

    

    本公司基于以上所述的编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地

    

    反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

    

    四、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    1、会计期间

    

    公司以公历年1 月1 日—12 月31 日为一个会计年度。

    

    2、记账本位币

    

    公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础和计量属性

    

    公司会计核算以权责发生制为记账基础。

    

    除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证所确定的会计要素金

    

    额能够取得并可靠计量的情况下，可采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流

    

    动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投

    

    资不作为现金等价物。

    

    5、外币业务核算方法

    

    公司的外币交易按交易日中国人民银行公布的即期汇率折算成人民币记账。

    

    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债

    

    表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计

    

    入当期损益，属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借

    

    款费用资本化的原则进行处理；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即

    

    期市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单

位均为人民币元

    

    - 24 -

    

    6、 金融资产和金融负债的核算方法

    

    （1） 金融资产和金融负债的分类

    

    管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的

    

    指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收账款和委托贷款；可供

    

    出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。

    

    （2） 金融资产和金融负债的确认与计量

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）

    

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    

    息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值

    

    变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调

    

    整公允价值变动损益。

    

    ②持有至到期投资

    

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

    

    确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，也可按票

    

    面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用

    

    的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    

    如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投

    

    资出售或重分类前的总金额而言），则公司在处置或重分类后应立即将该类投资的剩余部分重分

    

    类为可供出售金融资产。但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近

    

    （如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定

    

    期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或

    

    重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    

    ③应收款项和委托贷款

    

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作

    

    为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报

会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 25 -

    

    益。

    

    公司委托金融机构向其他单位贷出的款项，按发放的本金金额作为初始确认金额，收回或处

    

    置时按取得价款与该委托贷款账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    ④可供出售金融资产

    

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    

    息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

    

    益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产

    

    账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对

    

    应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    

    ⑤其他金融负债

    

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。

    

    （3） 金融资产减值

    

    期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值

    

    进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金

    

    额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进

    

    行减值测试。对于持有至到期投资，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认

    

    该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价

    

    值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    应收款项减值见应收款项坏账核算方法。

    

    7、 应收款项坏账核算方法

    

    坏账的确认标准为：（1）应收款项因债务人死亡、破产、资不抵债、现金流量不足等原因导

    

    致不能收回的；（2）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明无法收回或者收回的可能性

    

    极小的。

    

    公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，具体按账龄分析

    

    和账项分析相结合的方法计提坏账准备，实际发生坏账损失时冲减坏账准备，除非有其他确切证

    

    据，公司应收款项一般按以下比例计提坏账准备：

    

    账龄 计提比例唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 26 -

    

    1 年以内 5%

    

    1—2 年 10%

    

    2—3 年 15%

    

    3—4 年 30%

    

    4—5 年 60%

    

    5 年以上 100%

    

    8、 存货核算方法

    

    （1）存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产

    

    品、库存商品等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领

    

    用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。子公司根据自身的实际情况确定发出材料

    

    的成本计算方法，核算方法一经确定，年度内不得调整。

    

    （3）低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用加权平均法全部计入产品成本。

    

    （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准：期末存货按成本与可变现净值孰低原则

    

    计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销

    

    售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

    

    （5）可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    

    其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持

    

    有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    

    估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变

    

    现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货

    

    可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    

    （6）存货跌价准备的计提方法：存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的

    

    差额提取。

    

    9、 长期股权投资核算方法

    

    （1）初始计量

    

    ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会

计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 27 -

    

    债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    

    股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让非现金资产及所承担债务账面价值

    

    之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收

    

    益。

    

    合并方以发行权益性证券作为合并对价，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期投资的初始投

    

    资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢

    

    价）不足冲减的，调整留存收益。

    

    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资。合并方在购买日应当按照《企业会计准则

    

    第20 号—企业合并》确定的合并成本计入长期股权投资的初始成本。合并成本包括购买方付出

    

    的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接

    

    相关费用之和。

    

    ③非企业合并形成的长期股权投资：

    

    a、以支付现金取得的长期股权投资，根据实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    

    资成本包括与取得长期股权直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始

    

    投资成本。

    

    c、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    

    但合同或协议约定的价值不公允的除外。

    

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则

    

    第7 号—非货币性资产交换》确定。

    

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号—

    

    债务重组》确定。

    

    （2）后续计量

    

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    

    公司对子公司的投资，是指公司对其拥有实际控制权的股权投资。成本法核算的长期股权投

    

    资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年

报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 28 -

    

    的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产

    

    生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    

    回。

    

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    

    公司对合营企业的投资，是指公司对按照合同约定经济活动由投资双方或若干方共同控制的

    

    企业的股权投资。公司对联营公司的投资，是指公司对其具有重大影响的股权投资。

    

    公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确

    

    认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应

    

    分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    

    公司确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

    

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

    

    后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠的计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目

    

    列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    

    （3）长期股权投资的处置

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

    

    长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    10、投资性房地产

    

    本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    

    （1）投资性房地产包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出

    

    租的建筑物。

    

    （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成

    

    本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，

    

    由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明

外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 29 -

    

    一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地

    

    产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。如有确凿证据表明公司相

    

    关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该投资性房地产采用公允价值模式进行后

    

    续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日

    

    投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损

    

    益。

    

    当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    

    11、固定资产计价和折旧方法

    

    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

    

    的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    

    a.与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    b.该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他设备。

    

    （3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值。其中，外购的固定资产的成本包

    

    括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直

    

    接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

    

    所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，

    

    但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁

    

    资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    

    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产

    

    计提折旧。固定资产计提折旧时采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残

    

    值率确定其折旧率如下：

    

    ①中外合资控股子公司

    

    类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)

    

    房屋建筑物 20年 10% 4.5%

    

    机器设备 10年 10% 9%

    

    电子设备 5年 10% 18%

    

    运输设备 5年 10% 18%唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 30 -

    

    其他设备 5年 10% 18%

    

    ②母公司及其他控股子公司

    

    类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    

    房屋建筑物 20-40 年 4%-5% 2.38%-4.8%

    

    机器设备 10-20 年 4%-5% 4.8%-9.5%

    

    电子设备 5年 4%-5% 19%-19.2%

    

    运输设备 10年 4%-5% 9.5%-9.6%

    

    其他设备 10年 5% 9.5%

    

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原

    

    价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。对持有

    

    待售的固定资产，对其预计净残值进行调整，并从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测

    

    试。

    

    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括更新改造支出、修理费用等

    

    内容，其会计处理方法为：与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，

    

    应计入固定资产成本，同时将被替换资产的账面价值扣除。与固定资产有关的修理费用等后续支

    

    出，不符合固定资产确认条件的，应计入当期损益。

    

    12、在建工程核算方法

    

    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、

    

    直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、

    

    安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款

    

    费用和汇兑损益。

    

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态

    

    之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提

    

    折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。但已计提的折旧额不再调整。

    

    13、借款费用的会计处理方法

    

    （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价

    

    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经

    

    过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年

报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 31 -

    

    房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    

    损益。应予以资本化的借款费用应当在同时具备以下三个条件时，开始资本化：

    

    ①资产支出已经发生；

    

    ②借款费用已经发生；

    

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的， 在购建

    

    或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关

    

    资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂

    

    停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    

    购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的

    

    资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    ①借款利息的资本化金额：

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金

    

    额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

    

    收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

    

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以资

    

    本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金

    

    额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调

    

    整每期利息金额。

    

    ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

    

    定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化

    

    条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    

    后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除

特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 32 -

    

    ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本

    

    化。

    

    14、无形资产计价与摊销

    

    （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术

    

    等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资

    

    产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值

    

    确定实际成本。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发

    

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。

    

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    

    售该无形资产；

    

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    

    （2）无形资产摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，采用"直线法"按预计使用寿命、

    

    合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入

    

    相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    （3）资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿

    

    命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使

    

    用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产

    

    进行摊销。

    

    15、资产减值

    

    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    

    能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹

    

    象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产

    

    每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年

报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 33 -

    

    产组组合为基础测试。

    

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    

    跌。

    

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

    

    发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来

    

    现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

    

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收

    

    回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的

    

    较高者。

    

    16、职工薪酬的核算方法

    

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保

    

    险、医疗保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与

    

    职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。

    

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动

    

    关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、固定资产成

    

    本或无形资产成本，除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    

    17、预计负债的核算方法

    

    （1）确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、

    

    重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负

    

    债：

    

    ①该义务是本公司承担的现时义务；唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人

民币元

    

    - 34 -

    

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。预计负债最佳估计数的确

    

    定方法：

    

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如

    

    果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    

    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    

    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，补偿金额只有在基本确定能收

    

    到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    

    在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能

    

    真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    18、收入确认方法

    

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确

    

    认原则如下：

    

    （1）销售商品收入的确认原则：

    

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    

    制；

    

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    

    （2）提供劳务收入的确认原则：

    

    以收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可

    

    靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。在同一年度

    

    内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供

    

    劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年

报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 35 -

    

    完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。

    

    （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

    

    以相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权

    

    收入的实现。

    

    19、所得税的会计处理方法

    

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    

    （1）递延所得税资产的确认

    

    ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    

    性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

    

    的递延所得税资产不予确认：

    

    a、该项交易不是企业合并；

    

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    

    件的，确认相应的递延所得税资产：

    

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    

    b、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏

    

    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    

    （2）递延所得税负债的确认

    

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得

    

    税负债：

    

    ①商誉的初始确认；

    

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    a、该项交易不是企业合并；

    

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    

    ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下

    

    列条件的，确认相应的递延所得税负债：唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均

为人民币元

    

    - 36 -

    

    a、投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    （3）所得税费用计量

    

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

    

    产生的所得税：

    

    ①企业合并；

    

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    

    20、合并会计报表的编制方法

    

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财

    

    务报表范围。公司合并会计报表具体合并范围如下：

    

    公 司 名 称 注册资本 拥有权益

    

    河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62%

    

    唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40%

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00%

    

    唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 90.00%

    

    唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 67.5%

    

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号

    

    －合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵

    

    销。

    

    在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同所

    

    引起的差异根据重要性原则未进行调整。

    

    21、会计政策变更

    

    本期无会计政策变更事项。

    

    22、会计估计变更及重要会计差错更正

    

    本期无会计估计变更及重大会计差错更正事项。

    

    五、税项

    

    1、增值税：公司产品销售适用增值税，内销产品销项税率为17%；出口销售执行“免、抵、唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会

计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 37 -

    

    退”政策，陶瓷类产品原出口退税率为5%，从2008 年11 月份起日用陶瓷调整至11%，卫生陶

    

    瓷仍为5%。

    

    2、城建税和教育费附加：分别按照应交增值税和营业税的7%和4%；

    

    3、印花税：按照税务局核定的标准缴纳；

    

    4、所得税：母公司及纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷进出口有限

    

    公司、唐山华美陶瓷有限公司、河北长城陶瓷有限公司执行25%的所得税税率。

    

    唐山德盛陶瓷有限公司子公司唐山奇诺卫生洁具有限公司系外商投资企业，2007 年为获利

    

    年度，从2007 年起执行两免三减半所得税政策，2008 年度是免税期；2009 年度所得税税率减半

    

    征收，税率为12.5％。

    

    六、子公司、联营及合营企业

    

    1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    公司名称 注册地址 注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    实际投资

    

    额

    

    （万元）

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司

    

    表决权比例

    

    是否属

    

    合并范围

    

    唐山陶瓷进

    

    出口有限公

    

    司

    

    唐山路北区

    

    西窑道30 号

    

    320.00

    

    自营和代理各类商品

    

    和技术的进出口中，但

    

    国家限定公司经营或

    

    要禁止进出口的商品

    

    和技术除外（凭进出口

    

    企业资格证书）、陶瓷

    

    制品批发、零售；陶瓷

    

    制品贴花

    

    286.00 90% 90% 是

    

    （1）唐山陶瓷进出口有限公司（原唐山陶瓷集团进出口有限公司）于2003 年1 月27 日由

    

    唐山陶瓷集团有限公司出资成立，注册资本320.00 万元； 2003 年6 月唐山陶瓷集团有限公司将

    

    其持有的90%的股权转让给本公司，唐山陶瓷进出口有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报

    

    表范围；2006 年7 月10 日召开股东大会，经股东会议决议将公司名称由“唐山陶瓷集团进出口

    

    有限公司”英文名称“TANGSHAN CERAMIC GROUP IMP.& EXP.CO.,LTD”变更为“唐山陶

    

    瓷进出口有限公司”英文名称为“TANGSHAN CERAMIC MIP & EXP CO.LTD”。

    

    2、非企业合并方式取得其他子公司情况

    

    公司名称 注册地址 注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围 实际投资额

    

    （万元）

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司

    

    表决权比例

    

    是否属

    

    合并范

    

    围

    

    唐山华美陶

    

    瓷有限公司

    

    唐山市唐马

    

    路

    

    390.90（美

    

    元）

    

    生产和销售日用

    

    陶瓷产品

    

    4422.11 74.40% 74.40% 是唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 38 -

    

    河北长城陶

    

    瓷有限公司

    

    唐山市路北

    

    区银河路

    

    14,80.58

    

    生产日用陶瓷餐

    

    具、茶具、咖啡

    

    具和其它陶瓷制

    

    品，研究开发陶

    

    瓷新产品，销售

    

    本公司产品

    

    2873.46 71.62% 71.62% 是

    

    唐山德盛陶

    

    瓷有限公司

    

    唐山市路北

    

    区缸窑路29

    

    号

    

    4,392.00 建筑陶瓷、卫生

    

    陶瓷生产、销售

    

    3521.35 90% 90% 是

    

    唐山奇诺卫

    

    生洁具有限

    

    公司

    

    唐山市路北

    

    区滨河路15

    

    号

    

    284（美元）

    

    生产中、高档卫

    

    生洁具及自产产

    

    品的包装所需农

    

    副产品的收购，

    

    销售本公司产品

    

    1625.25 67.5% 67.5% 是

    

    （1)唐山华美陶瓷有限公司（以下简称“华美公司”）是经唐山市对外经济贸易委员会唐外

    

    经贸字[1992]133 号文批准成立的中外合资经营企业，由唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂、美国塞

    

    达胜公司共同出资组建，注册资本人民币390.90 万美元。其中：唐山市陶瓷工业公司第九瓷厂

    

    以人民币出资62.16 万元、厂房机器设备1,537.84 万元，合计共出资人民币1,600.00 万元，按

    

    照美元外汇比价1：5.50 比例折合290.90 万美元，占注册资本74.40%；美国塞达胜公司以美元

    

    出资100 万美元，占注册资本的25.60%。唐山陶瓷工业第九瓷厂后变更为唐山陶瓷集团有限公

    

    司第九瓷厂。1997 年河北省国有资产管理局冀国资企字[1997]第62 号文批准唐山陶瓷集团有限

    

    公司将其拥有的华美公司的权益作为投资设立唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山华美陶瓷有限

    

    公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范围。另外上述股权变更尚未完成工商变更手续。

    

    此项长期股权为投资者投入的长期股权投资，在合并报表中2009 年6 月30 日商誉余额为

    

    6,286,877.00 元。

    

    （2）河北长城陶瓷有限公司（以下简称“长城公司”）英文名“HEBEL GREAT WALL CERAMIC

    

    CO. LTD”是经商外资冀字（1988）0067 号批准成立的中外合资经营企业，注册资本人民币

    

    1,480.58 万元，其中唐山市工业公司第二瓷厂出资1,060.44 万元，占注册资本71.62%；河北

    

    省工艺进出口公司出资50 万元，占注册资本3.38%；中国陶艺进出口有限公司以现汇美元99.50

    

    万元出资，折合人民币370.14 万元，占注册资本25%。1997 年河北省国有资产管理局唐外经贸

    

    外资字[1997]211 号文批准唐山市第二瓷厂将71.62%的股权全部转让唐山陶瓷集团有限公司。

    

    同年冀国资企字（1997）第62 号文批准唐山陶瓷集团有限公司将71.62%的权益作为投资设立

    

    唐山陶瓷股份有限公司。至此，唐山长城陶瓷有限公司成为本公司的子公司，纳入合并报表范

    

    围。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 39 -

    

    此项长期股权投资为投资者投入的长期股权投资，在合并报表中2009 年6 月30 日商誉余

    

    额为6,757,959.91 元，并全额计提减值准备。

    

    （3）唐山德盛陶瓷有限公司（以下简称“德盛公司”）是经唐山市工商局（唐企）名称预

    

    核字（98）第246 号批准，由唐山陶瓷股份有限公司和唐山陶瓷集团有限公司共同出资组建，

    

    注册资本4,392.00 万元，其中：唐山陶瓷集团有限公司占注册资本的45.36%，唐山陶瓷股份

    

    有限公司占注册资本的54.64%万元。

    

    2003 年11 月26 日经唐山市工商行政管理局批准，唐山陶瓷集团有限公司所持有的德盛公

    

    司35.36%的股权转让给唐山陶瓷股份有限公司，至此本公司持有德盛公司90%的股权，徳盛公

    

    司纳入合并报表范围。

    

    此项长期股权投资为支付现金等方式取得的长期股权投资，在合并报表中2009 年6 月30

    

    日商誉余额为2,138,476.78 元，并全额计提减值准备。

    

    （4）唐山奇诺卫生洁具有限公司（以下简称“奇诺公司”）是经唐山市对外经贸外资字（2002）

    

    022 号批准，由唐山徳盛陶瓷有限公司和（意大利）雷翁伯瑞工业有限公司共同出资组建，注册

    

    资本284 万美元，其中：唐山徳盛陶瓷有限公司占注册资本的75%，（意大利）雷翁伯瑞工业有

    

    限公司占注册资本的25%。由于本公司持有德盛公司90%的股权，间接持有奇诺公司67.5%，所

    

    以将奇诺公司纳入合并报表范围。

    

    3、联营企业

    

    公司名称 注册地址 注册资本

    

    （万元） 经营范围 实际投资额

    

    （万元）

    

    本公司

    

    持股比例

    

    本公司

    

    表决权比例

    

    是否属

    

    合并范围

    

    唐山陶瓷马家

    

    沟耐火材料制

    

    品有限公司

    

    唐山矿西

    

    路38 号

    

    2500.00 耐火保温材料、耐火陶

    

    瓷制品制造和销售

    

    900 36% 36% 否

    

    唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（以下简称马耐公司）系由本公司、唐山市开平巍山

    

    保温材料厂共同投资组建，于2001 年5 月14 日成立，注册资本2500 万元，本公司持有60%的

    

    股权，马耐公司当年开始纳入合并报表范围。2005 年6 月本公司将持有的24%转让给唐山市巍

    

    山耐火材料有限公司；2006 年1 月6 日，该公司董事会进行了改选，改选后本公司对唐山陶瓷

    

    马家沟耐火材料制品有限公司失去实质控制权，自2006 年起不属于合并会计报表范围。

    

    对马耐公司的投资系对联营企业具有重大影响的权益性投资，采用权益法核算。

    

    4、各子公司少数股东权益如下：唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民

币元

    

    - 40 -

    

    子公司名称 少数股东权益金额

    

    唐山陶瓷进出口有限公司 262,523.93

    

    河北华美陶瓷有限公司 443,369.62

    

    河北长城陶瓷有限公司

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 1,194,980.32

    

    唐山奇诺卫生洁具有限公司 6,881,311.14

    

    小计 8782185.01

    

    七、合并会计报表附注

    

    1、货币资金

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    

    库存现金

    

    2,238,912.25

    

    1,275,639.31

    

    银行存款

    

    3,905,812.83

    

    8,769,368.42

    

    其他货币资金

    

    29,945,626.88

    

    126,496.00

    

    合 计

    

    36,090,351.96

    

    10,171,503.73

    

    注1．2008 年12 月31 日存在冻结等对使用有限制的款项266,955.69 元，2009 年6 月30 日

    

    存在冻结等对使用有限制的款项29,952,109.37 元。

    

    注2．货币资金年末余额比年初余额增加254.82%，主要原因为本公司之子公司唐山华美陶

    

    瓷有限公司出售持有母公司无限售条件流通股人民币477.80 万元所得款项，导致其他货币资金

    

    增加。

    

    2、交易性金融资产

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    

    交易性债券投资

    

    交易性权益工具投资 879,795.00

    

    其他

    

    合 计 879,795.00

    

    注1：持有唐钢股份112,000 股，公允价值875,840.00 元，升达林业500 股，公允价值3,955.00

    

    元；

    

    注2：根据2008 年7 月15 日山东省高青县人民法院（2008）高执字第1-12 号和1-13 民事唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会

计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 41 -

    

    裁定书，上述股票已被冻结。

    

    3、应收账款

    

    （1）应收账款按账龄结构列示如下：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    项目 账面余额 账面余额

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    单项金额重大

    

    的应收款项 29,507,005.19 20.78% 20,960,108.48 33,051,266.03 22.72% 18,818,756.94

    

    单项金额不重

    

    大的应收款项

    

    112,456,849.23 79.22% 56,715,980.01 112,410,587.23 77.28% 58,157,282.75

    

    其中：单项金额

    

    不重大但按信

    

    用风险特征组

    

    合后该组合的

    

    风险较大的应

    

    收款项

    

    43,830,783.12 30.87% 43,830,783.12 45,681,297.44 31.40% 45,681,297.44

    

    合计 141,963,854.42 100.00% 77,676,088.49 145,461,853.26 100.00% 76,976,039.69

    

    注1．确定的单项金额重大的应收账款为应收账款前五名往来款；

    

    注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以

    

    上全额计提全额坏账的应收款项；

    

    注3．2009年6月30日单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    

    组合的风险较大的应收款项均比2008年12月31日减少的原因为公司本年度资金困难，加大催回货

    

    款力度，收回货款所致。

    

    （2）账龄分析：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例

    

    1 年以内 33,143,961.86 23.35% 1,657,198.12 34,112,288.44 23.45% 1,705,614.41

    

    1—2 年 9,663,623.36 6.81% 966,362.34 12,337,204.78 8.48% 1,233,720.49

    

    2—3 年 10,873,399.51 7.66% 1,631,009.93 12,936,537.94 8.89% 1,940,480.68

    

    3—4 年 15,952,872.80 11.24% 4,785,861.84 15,169,650.91 10.43% 4,550,895.27

    

    4—5 年 9,235,851.56 6.51% 5,541,510.93 8,402,105.84 5.78% 5,041,263.49

    

    5 年以上 63,094,145.33 44.43% 63,094,145.33 62,504,065.35 42.97% 62,504,065.35

    

    合 计 141,963,854.42 100% 77,676,088.49 145,461,853.26 100% 76,976,039.69

    

    注1．无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本

附注金额单位均为人民币元

    

    - 42 -

    

    注2．公司应收账款欠款金额前五名合计29507005.19 元，占应收账款总额的20.78%。

    

    （3）应收账款前五名明细：

    

    单位名称 欠款金额 帐龄

    

    基普森(BIBSONOVERSEAS,INC) 12,544,289.37 1 年内5,207,961.69 元，5 年以上7,336,327.68 元

    

    九瓷厂服务公司 6,141,478.73 5 年以上

    

    赵昌伟 5,035,681.29 2-3 年495,708 元，3-4 年4,539,973.29 元

    

    三友陶瓷匣钵有限公司 3,344,961.50 5 年以上

    

    梅州市工艺品进出口公司 2,440,594.30 5 年以上

    

    合 计 29,507,005.19

    

    4、预付账款

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金额 比例

    

    1 年以内 8,380,287.14 28.67% 8,539,351.30 27.97%

    

    1—2 年 12,898,076.71 44.12% 14,033,802.18 45.97%

    

    2—3 年 3,062,053.04 10.47% 3,062,053.04 10.03%

    

    3 年以上 4,893,884.47 16.74% 4,893,884.47 16.03%

    

    合 计 29,234,301.36 100% 30,529,090.99 100%

    

    注：无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    5、其他应收款

    

    （1）其他应收款按账龄结构列示如下：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    种类 账面余额 账面余额

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的

    

    其他应收款项

    

    11,132,428.40 29.43% 8,390,606.13 11,782,674.62 30.37% 8,571,404.47

    

    单项金额不重大

    

    的其他应收款项

    

    26,695,221.20 70.57% 10,592,066.98 27,008,695.80 69.63% 13,477,253.26

    

    其中：单项金额

    

    不重大但按信用

    

    风险特征组合后

    

    该组合的风险较

    

    大的其他应收款

    

    项

    

    8,323,986.19 22.00% 8,323,986.19 11,859,155.38 30.57% 11,859,155.38

    

    合 计 37,827,649.60 100.00% 18982673.11 38791370.42 100.00% 22048657.73唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报

表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 43 -

    

    注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收款前五名往来款；

    

    注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以上全额

    

    计提了坏账准备的其他应收款项；

    

    注3．2009 年6 月30 日单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    

    项比2008 年12 月31 日减少的原因为本年度加大催收陈欠款项，收回欠款所致。

    

    （2）账龄分析：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 5,803,490.11 15.34%

    

    290,174.51

    

    7,652,340.65 19.73% 382,617.02

    

    1—2 年 10,574,495.27 27.95%

    

    1,057,449.53

    

    5,654,357.60 14.58% 565,435.77

    

    2—3 年 2,634,670.23 6.96%

    

    395,200.53

    

    3,064,295.15 7.90% 459,644.28

    

    3—4 年 1,518,218.84 4.01%

    

    455,465.65

    

    2,105,503.44 5.43% 631,651.04

    

    4—5 年 1,280,980.65 3.39%

    

    768,588.39

    

    763,909.89 1.97% 458,345.93

    

    5 年以上 16,015,794.50 42.34%

    

    16,015,794.50

    

    19,550,963.69 50.40% 19,550,963.69

    

    合 计 37,827,649.60 100%

    

    18,982,673.11

    

    38,791,370.42 100% 22,048,657.73

    

    注1．本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；

    

    注2．公司其他应收款欠款金额前五名合计11,132,428.40 元，占其他应收账款总额的29.43%。

    

    （2）其他应收款前五名明细：

    

    明细 金额 账龄 备注

    

    所得税返还 6,189,741.41 5 年以上

    

    业经冀政函[1998] 23 号文批准，

    

    由于本公司欠缴企业所得税，

    

    故部分未获得税收返还。

    

    出口退税 2,585,142.42 1 年以内 应收出口退税

    

    上村大队 855,477.67 3-4 年92513 元，4-5 年

    

    552944.67 元，5 年以上210,020.00 元

    

    应收租赁费

    

    裕丰包装厂 818,606.90 5 年以上 往来款

    

    张荣星 683,460.00 5 年以上 往来款

    

    合计 11,132,428.40

    

    6、存货

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币

元

    

    - 44 -

    

    金 额 跌价准备 净值 金 额 跌价准备 净值

    

    原材料 23,158,136.29 716,859.62 22,441,276.67 22,300,378.67 716,859.62 21,583,519.05

    

    在产品 85,027,680.63 1,910,292.61 83,117,388.02 86,402,035.33 2,970,188.89 83,431,846.44

    

    库存商品 325,056,212.31 63,964,588.92 261,091,623.39 311,936,205.07 63,023,023.76 248,913,181.31

    

    低值易耗 2,334.51 2,334.51 2,326.65 2,326.65

    

    委托加工材料

    

    包装物 17,898,748.99 2,391,151.79 15,507,597.20 15,549,706.14 2,291,733.91 13,257,972.23

    

    物资采购 2,699.65 2,699.65 785.60 785.60

    

    材料成本差异 28,173.79 28,173.79 28,173.79 28,173.79

    

    委托代销商品

    

    分期收款发出商品 30,949.48 30,949.48

    

    合 计 451,173,986.17 68,982,892.94 382,191,093.23 436,250,560.73 69,001,806.18 367,248,754.55

    

    7、持有至到期投资

    

    种类 面值 年利率 初始投资成本 期末余额

    

    公路债券 76,500.00 76,500.00 76,500.00

    

    合 计 76,500.00 76,500.00 76,500.00

    

    注：持有至到期投资系唐港高速公路定向债券投资，根据国资2007[173]号文件,唐港高速

    

    公路定向债券不支付利息。

    

    8、长期股权投资

    

    被投资单位为参股子公司-唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司，投资成本9,000,000.00 元，投资

    

    比例36%。截止2009 年6 月30 日马家沟耐火材料制品有限公司净资产-10,899,000.49 元，累计亏损

    

    35,899,000.49 元，按照长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限

    

    的原则，长期股权投资账面价值为零。

    

    9、投资性房地产

    

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量

    

    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    

    一、原价合计 67,000,000.00 67,000,000.00

    

    1．房屋、建筑物

    

    2．土地使用权 67,000,000.00 67,000,000.00

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 6,700,000.16 670,000.02 7,370,000.18唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除

特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 45 -

    

    1．房屋、建筑物

    

    2．土地使用权 6,700,000.16 670,000.02 7,370,000.18

    

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    

    1．房屋、建筑物

    

    2．土地使用权

    

    四、投资性房地产账面价值合计 60,299,999.84 59,629,999.82

    

    1．房屋、建筑物

    

    2．土地使用权 60,299,999.84 59,629,999.82

    

    10、固定资产及累计折旧

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.12.31

    

    一、固定资产原值：

    

    房屋建筑物 246,815,671.88 40,000.00 246,855,671.88

    

    机器设备 292,882,443.24 1,022,233.11 491,178.59 293,413,497.76

    

    电子设备 6,995,443.68 152,115.29 668,821.72 6,478,737.25

    

    运输设备 11,089,942.86 459,519.00 526,551.37 11,022,910.49

    

    其他 20,623.00 20,623.00

    

    合 计 557,804,124.66 1,673,867.40 1,686,551.68 557,791,440.38

    

    二、累计折旧

    

    房屋建筑物 80,907,233.85 4,698,669.73 -0.00 85,605,903.58

    

    机器设备 179,873,485.46 6,804,835.46 220,215.27 186,458,105.65

    

    电子设备 4,729,321.46 293,458.30 414,360.81 4,608,418.95

    

    运输设备 5,897,873.25 543,643.69 468,695.58 5,972,821.36

    

    其他 18,560.70 - - 18,560.70

    

    合 计 271,426,474.72 12,340,607.18 1,103,271.66 282,663,810.24

    

    三、固定资产净值

    

    房屋建筑物 165,908,438.03 -4,658,669.73 0.00 161,249,768.30

    

    机器设备 113,008,957.78 -5,782,602.35 270,963.32 106,955,392.11

    

    电子设备 2,266,122.22 -141,343.01 254,460.91 1,870,318.30

    

    运输设备 5,192,069.61 -84,124.69 57,855.79 5,050,089.13

    

    其他 2,062.30 2,062.30

    

    合 计 286,377,649.94 -10,666,739.78 583,280.02 275,127,630.14

    

    四、固定资产减值准备

    

    房屋建筑物 929,879.22 929,879.22唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为

人民币元

    

    - 46 -

    

    机器设备 27,024,511.25 500,449.63 500,449.63 27,024,511.25

    

    电子设备

    

    运输设备 132,214.05 132,214.05

    

    其他 - -

    

    合 计 28,086,604.52 500,449.63 500,449.63 28,086,604.52

    

    五、固定资产净额

    

    房屋建筑物 164,978,558.81 160,319,889.08

    

    机器设备 85,984,446.53 79,930,880.86

    

    电子设备 2,266,122.22 1,870,318.30

    

    运输设备 5,059,855.56 4,917,875.08

    

    其他 2,062.30 2,062.30

    

    合 计 258,291,045.42 247,041,025.62

    

    注1．路北区银河路西侧房屋建筑物47,059.87 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支行；

    

    注2．房屋建筑物原值20,445,550.83 元为唐山集团有限公司2004 年抵债转入，尚未办理产

    

    权转让手续。

    

    注3．华美公司未能按期偿还淄博市普裕化工有限公司710612 元欠款，2008 年12 月15 日唐

    

    山市路北区人民法院出具（2008）民执裁字第730 号裁定书，查封了该公司生产线彩烤一号烤花

    

    窑所有设备，不准许转移变卖，涉及资产原值2,901,832.57 元，净值2,287,559.32 元。

    

    注4．华美公司因资金周转困难，2009 年5 月19 日将华美办公楼协议抵押给债务人-杨建军，

    

    账面原值708,308.29 元，净值219,456.19 元，目前尚未办理房屋抵押登记手续。

    

    11．在建工程

    

    （1）在建工程明细：

    

    工程名称

    

    预算

    

    （万元）

    

    年初数 本期增加

    

    本期转入

    

    固定资产额

    

    其他减

    

    少额

    

    期末数

    

    资

    

    金

    

    来

    

    源

    

    工

    

    程

    

    进

    

    度

    

    日用瓷生产线改

    

    造

    

    380,000.00 380,000.00 自

    

    筹

    

    高档洁具示范线 1,040.00 615,150.00 615,150.00 自

    

    筹

    

    90%

    

    墙砖100×100 技

    

    改

    

    110.00 1,090,641.31 1,090,641.31 自

    

    筹

    

    停

    

    止

    

    一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11 自

    

    筹

    

    停

    

    止

    

    空压机 81,196.58 81,196.58 自

    

    筹唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 47 -

    

    合 计 2,238,340.42 81,196.58 2,319,537.00

    

    注1．本项目均无资本化利息；

    

    （2）在建工程减值准备

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    墙砖100*100 技改项目 1,090,641.31 1,090,641.31

    

    一瓷厂混凝土柱 152,549.11 152,549.11

    

    合计 1,243,190.42 1,243,190.42

    

    12、工程物资

    

    物资名称 2009.6.30 2008.12.31 备 注

    

    专用材料

    

    专用设备 231,936.21 227,662.70

    

    材料差异

    

    为生产准备的工具及器具

    

    其 他

    

    合 计 231,936.21 227,662.70

    

    13、无形资产

    

    （1）无形资产

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    项目

    

    账面金额 减值准备净值 账面金额 减值准备 净值

    

    土地使用权 131,881,170.81 131,881,170.81 133,556,372.61 133,556,372.61

    

    专有技术 621,000.00 621,000.00 703,800.00 703,800.00

    

    商标权 310,500.00 310,500.00 351,900.00 351,900.00

    

    软 件 361,268.86 361,268.86 389,715.18 389,715.18

    

    专有技术服务 832,140.00 832,140.00 943,092.00 943,092.00

    

    合计 134,006,079.67 - 134,006,079.67 135,944,879.79 - 135,944,879.79

    

    注1．开平区银河路贾庵子村西的土地91,003.79 ㎡，抵押给中国工商银行唐山市西缸窑支

    

    行；

    

    注2．土地使用权中503,086.40 ㎡土地，尚未办理产权转让手续。

    

    （2）无形资产摊销

    

    项目 原始金额

    

    摊销

    

    年限

    

    期初摊销

    

    本期

    

    增加

    

    本期

    

    转出

    

    本期摊销 累计摊销

    

    取得

    

    方式唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 48 -

    

    （年）

    

    土地使用权 149,768,728.79 41-50 133,556,372.61 1,675,201.80 17,887,557.98 置换、购入

    

    专有技术 1,656,000.00 10 703,800.00 82,800.00 1,035,000.00 投入

    

    商标权 828,000.00 10 351,900.00 41,400.00 517,500.00 投入

    

    软 件 508,527.00 5-10 389,715.18 28,446.32 147,258.14 购买

    

    专有技术服务 2,219,040.00 10 943,092.00 110,952.00 1,386,900.00 投入

    

    合计 154,980,295.79 135,944,879.79 1,938,800.12 20,974,216.12

    

    14、商誉

    

    （1）商誉明细

    

    被投资单位名称 2009.6.30 本期增加 本期减少 2008.12.31 形成来源

    

    唐山华美陶瓷有限公司 6,286,877.00 6,286,877.00 企业合并

    

    河北长城陶瓷有限公司 6,757,959.91 6,757,959.91 企业合并

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 企业合并

    

    合计 15,183,313.69 15,183,313.69

    

    （2）商誉减值准备

    

    被投资单位名称 2009.6.30 本期增加本期减少 2008.12.31 备注

    

    河北长城陶瓷有限公司 6,757,959.91 6,757,959.91 连续亏损

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 2,138,476.78 2,138,476.78 连续亏损

    

    合计 8,896,436.69 8,896,436.69

    

    15、递延所得税资产

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    

    计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 238,362.62 244,340.75

    

    预收账款产生的可抵扣暂时性差异

    

    商誉摊销产生的可抵扣暂时性差异

    

    固定资产折旧产生的可抵扣暂时性差异

    

    无形资产摊销产生的可抵扣暂时性差异

    

    开办费产生的可抵扣暂时性差异

    

    未确认融资费用产生的可抵扣暂时性差异

    

    预计负债产生的可抵扣暂时性差异

    

    可抵扣亏损产生的可抵扣暂时性差异 41,636.50

    

    抵免所得税产生的可抵扣暂时性差异

    

    其 他唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 49 -

    

    合 计 238,362.62 285,977.25

    

    16、资产减值准备

    

    本期减少数

    

    项目 年初数 本年计提数

    

    转回转销

    

    期末数

    

    一、坏账准备 99,024,697.42 -2,110,321.72 255,614.10 96,658,761.60

    

    二、存货跌价准备 69,001,806.18 5,258,786.49 5,277,699.73 68,982,892.94

    

    三、可供出售金融资产减值准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备 28,086,604.52 28,086,604.52

    

    八、工程物资减值准备 -

    

    九、在建工程减值准备 1243190.42 1,243,190.42

    

    十、生产性生物资产减值准备 -

    

    其中：成熟生产性生物资产减值准备 -

    

    十一、油气资产减值准备 -

    

    十二、无形资产减值准备 -

    

    十三、商誉减值准备 8,896,436.69 8,896,436.69

    

    十四、其他 -

    

    合计 206,252,735.23 3,148,464.77 - 5,533,313.83 203,867,886.17

    

    注1．坏账准备期末金额较期初数减少的原因是本年度加大催收欠款力度，应收款项余额减

    

    少，坏账准备相应减少等影响；

    

    注2．本期存货跌价准备比上年减少的原因是出售存货，相应转出计提的存货跌价准备等影

    

    响；

    

    17、短期借款

    

    借款条件 2009.6.30 2008.12.31 备注

    

    抵押借款 1,950,000.00 1,950,000.00

    

    担保借款 58,510,311.86 58,511,301.86

    

    合 计 60,460,311.86 60,461,301.86

    

    注1．短期借款60,460,311.86 元均已逾期，且未办理展期手续；唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项

说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 50 -

    

    注2．向工商银行唐山市西缸窑支行短期借款195 万元和长期借款1,995 万元抵押物为：①

    

    开平区银河路贾庵子村西的土地91,003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物47,059.87 ㎡；

    

    注3．华美公司担保借款3000 万元已经转至中国信达资产管理公司石家庄办事处，2006 年

    

    11 月6 日河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司15,070,579 股国有法人股及红股(含转

    

    增股)、配股。经河北省人民法院（2007）冀执字第18-3 号、第18-4 号民事裁定书裁定，对华美

    

    公司持有的本公司15,070,579 股限售流通股中的11,350,000 股予以解冻变卖，对3,720,579 股限

    

    售流通股继续予以冻结。2008 年3 月20 日华美公司持有的本公司限售流通股解禁1,135 万股，

    

    2008 年出售260.05 万股，变现资金中13,710,833.19 元已经全部归还借款。2009 年1-6 月出售477.80

    

    万股，目前所得款项处于限制使用状态。

    

    18、应付账款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    1 年以内 64,086,542.50 45.55% 85,919,201.50 61.66%

    

    1—2 年 23,900,628.91 16.99% 30,216,655.01 21.68%

    

    2—3 年 30,195,791.76 21.46% 2,889,997.96 2.08%

    

    3 年以上 22,521,990.90 16.00% 20,317,936.51 14.58%

    

    合 计 140,704,954.07 100.00% 139,343,790.98 100.00%

    

    注1．无应付持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项；

    

    （2）期末金额前五名明细：

    

    单位名称 金额

    

    唐山市煤气公司煤气费 7,080,762.73

    

    谈山市卫生陶瓷厂辅料 5,419,703.87

    

    唐山市丰润区黄家屯永兴瓷石厂 2,479,926.6

    

    张家口旭东煤炭有限责任公司 2,425,057.90

    

    唐山市节水办水费 2,305,355.05

    

    19、预收账款

    

    （1）账龄分析：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 51 -

    

    1 年以内 11,930,201.08 40.21% 17,787,448.46 55.54%

    

    1—2 年 4,881,180.23 16.45% 3,821,098.48 11.93%

    

    2—3 年 3,344,701.07 11.27% 1,304,641.62 4.07%

    

    3 年以上 9,512,905.18 32.07% 9,113,887.28 28.46%

    

    合 计 29,668,987.56 100.00% 32,027,075.84 100.00%

    

    注1．无预收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。

    

    注2．3 年以上预收账款主要为预收房租。

    

    （2）大额预收账款明细：

    

    单位名称 金额

    

    燕京家具公司 3,456,000.01

    

    唐山开平世宇商贸公司 899,728.04

    

    名佳广告公司 798,330.00

    

    香港智玄商贸公司 680,137.51

    

    南京盛发酒店设备有限公司 658,048.73

    

    20、应付职工薪酬

    

    项目 期初 本期增加 本期减少 期末

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,242,127.32 35,203,670.91 35,945,747.02 1,500,051.21

    

    二、职工福利费 1,381,282.09 52,148.55 305,158.83 1,128,271.81

    

    三、社会保险费 132,252,046.37 21,531,295.83 6,290,216.81 147,493,125.39

    

    其中：1、医疗保险费 210,277.44 5,146,694.23 4,815,424.61 541,547.06

    

    2、基本养老保险费 120,497,676.25 14,597,742.16 1,165,083.29 133,940,389.85

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 10,849,937.77 1,383,268.09 26,247.56 12,196,903.57

    

    5、工伤保险费 694,154.91 403,591.35 283,461.35 814,284.91

    

    6、生育保险费

    

    四、住房公积金 13,800,008.00 1,968,365.64 162,505.00 15,605,868.64

    

    五、工会经费 12,554,310.64 567,933.84 22,489.80 13,099,754.68

    

    六、职工教育经费 1,471,836.55 44,742.29 46,693.40 1,469,885.44

    

    七、非货币性福利

    

    八、因解除劳动关系给予的补偿

    

    九、其他 756,802.86 373,965.72 584,425.22 546,343.36

    

    其中：以现金结算的股份支付唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 52 -

    

    合计 164,458,413.83 59,742,122.78 43,357,236.08 180,843,300.53

    

    注1．职工福利费期末余额主要是中外合资子公司按照税后净利5%计提的职工奖励及福利

    

    基金；

    

    注2．基本养老保险费、住房公积金期末比期初增加的主要原因为欠缴数额增加。

    

    21、应交税费

    

    项目 2009.6.30 2008.12.31 适用税率 备注

    

    增值税 10,627,954.67 11,618,160.91 按17%计算销项税 欠税未获批准

    

    营业税 2,559,153.52 2,392,175.19 欠税未获批准

    

    城建税 2,809,327.19 2,554,415.72 应交流转税的7% 欠税未获批准

    

    教育费附加 2,803,692.41 2,658,044.06 按应交流转税的4% 欠税未获批准

    

    所得税 4,800,935.58 4,643,159.72 25% 欠税未获批准

    

    土地使用税 14,127,480.98 17,585,638.56 按税务核定 欠税未获批准

    

    车船税 100,485.51 2,996.00 欠税未获批准

    

    房产税 8,157,279.74 8,736,178.81 房屋原值70%的1.2% 欠税未获批准

    

    印花税 88,477.09 84,598.94 欠税未获批准

    

    个人所得税 -80,715.33 -90,826.75

    

    合计 45,994,071.36 50,184,541.16

    

    注1．应交税费期末比数比期初数增长4,190,469.80 元，原因是累计欠缴税金未支付；

    

    注2．唐山市地税一分局唐地税直一函【2009】12 号文件，免征本公司城镇土地使用税

    

    4,640,583.92 元、房产税366,035.42 元；唐山市地税一分局唐地税直一函【2009】13 号文件，免

    

    征本公司所属分公司-骨质瓷分公司城镇土地使用税900,660.45 元、房产税426,210.88 元；唐山

    

    市地税一分局唐地税直一函【2009】21 号文件，免征本公司所属分公司-唐山陶瓷股份有限公司

    

    研究院城镇土地使用税279,638.19 元，房产税47,262.96 元。

    

    22、应付利息

    

    项目 2009.6.30 2008.12.31

    

    银行借款利息 109,726,017.44 98,018,617.54

    

    个人借款利息 2,668,138.89 2,202,739.73

    

    合计 112,394,156.33 100,221,357.27

    

    注1．应付利息期末余额比期初12,172,799.06 元，增长了12.15%，其主要原因为计提逾期唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会

计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 53 -

    

    贷款利息所致。

    

    注2．个人借款利息为应付个人王岩借款500 万元的借款利息，借款期间在2007 年4 月2

    

    日至2008 年2 月2 日。

    

    23、应付股利

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    

    河北省工艺品进出口有限公司 78,785.12 78,785.12

    

    中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39

    

    美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22

    

    合 计 13,533,526.73 13,533,526.73

    

    注：上述应付股利是控股子公司未付股利，其中：唐山华美陶瓷有限公司未付股东美国塞达

    

    胜公司股利12,860,107.22 元；河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公司股利

    

    78,785.12 元、未付中国陶艺进出口有限公司股利594,634.39 元。

    

    24、其他应付款

    

    （1）账龄分析

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    一年以内 62,638,231.13 40.76% 40,875,130.28 29.29%

    

    一年以上 91,040,233.50 59.24% 98,676,080.85 70.71%

    

    合 计 153,678,464.63 100.00% 139,551,211.13 100.00%

    

    注1．其中持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位-唐山城市建设投资公司的其他应付

    

    款金额4,433,009.62 元，唐山建设投资公司其他应付款金额500,000.00 元；

    

    注2．其中包含个人借款14,980,992.00 元，借款月利率在0%-5%之间；

    

    注3．其中单位借款详见（2）前五名债权单位列示。

    

    （2）前五名债权单位列示：

    

    单 位 名 称 金 额 备 注

    

    唐山市政府 18,100,000.00 唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组代付拆迁费

    

    巍山保温材料厂 13761500.00

    

    其中借款本金1300.00 万元，利息76.15 万元。1000 万元借款

    

    合同按照银行同期利率计提利息，300 万元借款无借款合同，

    

    未计提利息。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 54 -

    

    河北省冀东水泥集团有限责任公司 10,000,000.00 借 款

    

    唐山市财政局 5,827,400.00 借 款

    

    王岩 5,000,000.00 借款已逾期，合同月利率1.67%

    

    25、一年内到期的非流动负债

    

    （1）明细项目

    

    项目 2009.6.30 2008.12.31 备注

    

    一年内到期的长期借款 169,774,510.00 169,794,510.00

    

    一年内到期的应付债券

    

    一年内到期的长期应付款

    

    合计 169,774,510.00 169,794,510.00

    

    （2）一年内到期的长期借款明细

    

    贷款单位 币种 借款金额 借款期间

    

    年利率

    

    （%）

    

    借款

    

    条件

    

    中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币40,000,000.00 2000.2.18--2003.2.17 6.53 保证

    

    中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币19,950,000.00 1999.11.25--2003.10.10 6.53 保证

    

    中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币11,340,000.00 2003.9.30--2004.9.27 6.53 保证

    

    中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币30,000,000.00 2000.12.22--2003.12.21 6.53 保证

    

    中国工商银行唐山西缸窑支行 人民币50,000,000.00 2001.2.26--2004.2.25 6.53 保证

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币600,000.00 1991.12.27-1996.11.15 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币480,000.00 1991.5.3-1995.11.15 11.70 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币295,000.00 1991.7.6-1994.8.15 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币1,000,000.00 1991.9.23-1995.8.15 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币140,000.00 1991.10.5-1996.10.20 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币200,000.00 1992.7.29-1996.12.10 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币600,000.00 1992.5.21-1996.11.15 8.46 担保

    

    中行唐山分行直属营业部 人民币500,000.00 1992.6.18-1996.12.10 8.46 担保

    

    三河庄农村信用社 人民币42,000.00 - 6.00 信用

    

    中国工商银行唐山分行营业部 人民币3,000,000.00 1997.12.31－2002.10.31 6.63 担保

    

    中国工商银行唐山分行营业部 人民币6,000,000.00 1997.10.30－2000.10.30 6.54 担保

    

    工行西缸窑支行 人民币5,627,510.00 1999.9.20--2003.9.19 5.03 保证

    

    合 计 169,774,510.00唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 55 -

    

    注1．截止2009 年6 月30 日上述借款均已逾期未归还，且未办理展期手续。

    

    注2．唐山市西缸窑支行短期借款195 万元和长期借款1995 万元抵押物为：①开平区银河

    

    路贾庵子村西的土地91003.79 ㎡；②路北区银河路西侧房屋建筑物47059.87 ㎡。

    

    26、递延所得税负债

    

    类 别 2009.6.30 2008.12.31

    

    交易性金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异 18,014.55

    

    可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异

    

    持有至到期投资产生的应纳税暂时性差异

    

    长期股权投资权益法核算产生的应纳税暂时性差异

    

    投资性房地产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异

    

    固定资产折旧产生的应纳税暂时性差异

    

    使用寿命不确定的无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异

    

    无形资产摊销产生的应纳税暂时性差异

    

    开发支出资本化产生的应纳税暂时性差异

    

    其他

    

    合 计 18,014.55 1,462,000.00

    

    注：本公司持有持有公开上市股票唐钢股份112,000 股、升达林业500 股，公允价值变动产

    

    生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债18,014.55 元。

    

    27、股本

    

    单位：股

    

    本期变动增减（+，-）

    

    项目 2008.12.31 发行

    

    新股

    

    送

    

    股

    

    公积金转

    

    股 其他 小计

    

    2009.6.30

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股

    

    2、 国有法人持股 94,929,421 94,929,421

    

    3、其他内资持股 3,720,579 3,720,579

    

    其中：境内法人持股 3,720,579 3,720,579

    

    境内自然人持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 56 -

    

    4、优先股或其他

    

    其中：转配股

    

    有限售条件股份合计 98,650,000 98,650,000

    

    二、无限售条件流通股

    

    1、人民币普通股 128,350,000 128,350,000

    

    2、境内上市外资股

    

    3、境外上市外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股合计 128,350,000 - - 128,350,000

    

    三、股份总数 227,000,000 - - 227,000,000

    

    注：2007 年4 月30 日经河北省人民政府国有资产监督管理委员会“冀国资发产权【2006】

    

    310 号”文批复并经股东大会决议通过，以唐山陶瓷流通股本65,000,000 股为基数，用资本公积

    

    金向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东转增股本52,000,000 股，转增后公司注册资本

    

    227,000,000.00 元。唐山市城市建设投资有限公司、唐山陶瓷集团有限公司和唐山市建设投资公

    

    司持有的原非流通股股份自股权分置方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前

    

    项规定期满后的二十四个月内，不上市交易。 唐山华美陶瓷有限公司持有的原非流通股股份自

    

    股权分置方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项规定期满后的十二个月内，

    

    通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占唐山陶瓷股份总数的比例不超过百分之五，在二十四

    

    个月内不超过百分之十。

    

    唐山华美陶瓷有限公司持有母公司限售流动A股1507.06 万股，于2008 年3 月20 日解禁1,135

    

    万股。

    

    28、资本公积

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    

    资本(或股本)溢价 226,763,661.47 226,763,661.47

    

    其他资本公积 926,460.31 926,460.31

    

    合 计 227,690,121.78 227,690,121.78

    

    29、库存股

    

    2009 年6 月30 日子公司华美公司持股22,383,894.60 元（持股数量769.206 万股），期初金

    

    额36,287,929.89 元（持股数量1247.0079 万股），2008 年出售转出13,904,035.29 元（出售数量唐山陶瓷股份有限公司2009 

年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 57 -

    

    477.8019 万股）。根据2003 年11 月12 日河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字

    

    121-127 号文件将唐山陶瓷集团持有的“唐山陶瓷”股份15,070,579 股按每股2.91 元抵欠唐山陶瓷

    

    股份公司的子公司-唐山华美陶瓷有限公司的债务43,855,384.89 元，股权过户手续已于2003 年

    

    12 月15 日办理完毕，在编制合并报表时按库藏股法对子公司华美公司持股进行了合并抵销。

    

    30、盈余公积

    

    项目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30

    

    法定盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19

    

    任意盈余公积

    

    合计 14,578,286.19 14,578,286.19

    

    31、未分配利润

    

    项 目 2009.6.30 2008.6.30

    

    期初未分配利润 -361,243,918.58 -198,147,791.87

    

    加：期初未分配利润调整

    

    调整后期初未分配利润 -361,243,918.58 -198,147,791.87

    

    加：归属于母公司所有者的净利润 -25,590,230.17 -163,096,126.71

    

    减：提取法定盈余公积

    

    提取任意盈余公积

    

    应付普通股股利

    

    转作股本的普通股股利

    

    其他

    

    期末未分配利润 -386,834,148.75 -361,243,918.58

    

    32、少数股东权益

    

    子公司名称 2009.6.30 2008.12.31

    

    唐山陶瓷进出口有限公司 262,523.93 278,197.71

    

    河北华美陶瓷有限公司 443,369.62 -428,167.66

    

    河北长城陶瓷有限公司

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 1,194,980.32 1,137,544.03

    

    唐山奇诺卫生洁具有限公司 6,881,311.14 6,639,158.79

    

    合 计 8782185.01 7,626,732.87

    

    33、营业收入及营业成本唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 58 -

    

    （1）项目列示

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利

    

    主营业务 123,361,822.88 100,960,090.70 22,401,732.18 179,668,857.10 154,328,640.14 25,340,216.96

    

    其他业务 4,409,861.75 1,312,898.84 3,096,962.91 6,164,260.47 2,501,757.46 3,662,503.01

    

    汇总 127,771,684.63 102,272,989.54 25,498,695.09 185,833,117.57 156,830,397.60 29,002,719.97

    

    内部抵销 -5,489,959.43 -4,376,296.02 -1,113,663.41 -3,811,604.17 -3,811,604.17

    

    合计 122,281,725.20 97,896,693.52 24,385,031.68 182,021,513.40 153,018,793.43 29,002,719.97

    

    （2）分品种列示主营业务

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    主营业收入 主营业成本毛利 主营业收入 主营业成本 毛利

    

    日用陶瓷 55,302,736.36 49,284,788.06 6,017,948.30 109,579,932.33 102,556,947.68 7,022,984.65

    

    建筑卫生陶瓷 53,802,994.60 38,948,672.29 14,854,322.31 52,247,864.88 36,903,329.66 15,344,535.22

    

    特种陶瓷 4,709,791.05 2,959,706.63 1,750,084.42 5,661,055.06 3,102,276.54 2,558,778.52

    

    自营代理及其他 7,445,181.27 8,512,460.88 -1,067,279.61 9,409,124.35 9,354,838.97 54,285.38

    

    金水 2,101,119.60 1,254,462.84 846,656.76 2,770,880.48 2,411,247.29 359,633.19

    

    汇总 123,361,822.88 100,960,090.70 22,401,732.18 179,668,857.10 154,328,640.14 25,340,216.96

    

    内部抵销 -2,650,159.43 -4,376,296.02 1,726,136.59 -967,004.17 -3,811,604.17 2,844,600.00

    

    合计 120,711,663.45 96,583,794.68 24,127,868.77 178,701,852.93 150,517,035.97 28,184,816.96

    

    （3）分地区列示主营业务

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    主营业收入 主营业成本 毛利 主营业收入 主营业成本 毛利

    

    国内销售收入 61,812,165.56 48,782,879.11 13,029,286.45 76,053,523.62 59,687,559.25 16,365,964.37

    

    国外销售收入 61,549,657.32 52,177,211.59 9,372,445.73 103,615,333.48 94,641,080.89 8,974,252.59

    

    汇总 123,361,822.88 100,960,090.70 22,401,732.18 179,668,857.10 154,328,640.14 25,340,216.96

    

    内部抵销 -2,650,159.43 -4,376,296.02 1,726,136.59 -967,004.17 -3,811,604.17 2,844,600.00

    

    合计 120,711,663.45 96,583,794.68 24,127,868.77 178,701,852.93 150,517,035.97 28,184,816.96

    

    注1．2009 年1-6 月营业收入比2008 年1-6 月营业收入减少59,739,788.20 元，降幅32.82%，

    

    主要原因是受经济危机影响日用瓷销售收入减少以及由于减免土地使用税相应对参股子公司-唐

    

    山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司土地租赁费进行减免减少其他业务收入-租赁收入。

    

    注2．公司2009 年度前五名客户销售收入总额为人民币44,343,679.24 元，占本公司全部销唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报

会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 59 -

    

    售收入的36.08%。

    

    （4）前五名客户销售明细

    

    客户名称 销售收入 占全部销售收入比例

    

    香港世丽（GLOBE WELL INTERNATIONALLTD) 10,414,920.85 8.47%

    

    唐山市世宇商贸有限公司 10,208,798.60 8.31%

    

    美国康宁公司 8,899,377.29 7.24%

    

    上海五天实业有限公司 7,800,374.32 6.35%

    

    克拉克（KARACA ZUCCACIYE TICAET UESANAYI) 7,020,208.18 5.71%

    

    合计 44,343,679.24 36.08%

    

    34、营业税金及附加

    

    项 目 税率 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    城建税 7% 359,265.42 474,472.03

    

    教育费附加 4% 205,279.17 271,126.91

    

    营业税 5% 156,634.93 12,392.14

    

    合 计 721,179.52 757,991.08

    

    35、财务费用

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    利息支出 13,989,120.63 11,073,812.45

    

    减：利息收入 38,581.68 8,375.44

    

    汇兑损失 223,543.82 364,307.27

    

    减：汇兑收益 508.78 123,342.15

    

    手续费 45,454.52 77,296.76

    

    合 计 14,219,028.51 11,383,698.89

    

    注：2008 年度财务费用较上年同期增加2,835,329.62 元，增加了24.91%，主要原因是计提

    

    逾期借款利息所致。

    

    36、资产减值损失

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    一、坏账损失 -2,110,321.72 2,076,347.52

    

    二、存货跌价损失 5,258,786.49 -523,764.08

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 60 -

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    合 计 3,148,464.77 1,552,583.44

    

    注1．2009年1-6月坏账损失比2008年1-6月份减少4,186,669.24元，原因是本年度公司资金困

    

    难，加大催收欠款力度，收回陈欠款项所致；

    

    注2．2009 年1-6 月存货跌价损失比2008 年1-6 月增加5,782,550.57 元，原因是受经济危机

    

    影响库存商品滞销，引起存货可变现净值的减少。

    

    37、投资收益

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    持有期间的收益： 35.00 -1,611,857.36

    

    投资单位分配来的利润 35.00 15,000.00

    

    持有到期投资利息

    

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,626,857.36

    

    转让收益：

    

    处置子公司股权

    

    处置联营或合营公司股权

    

    处置其他股权

    

    可供出售金融资产出售 16,000,737.26 1,707,327.89

    

    交易性金融资产出售

    

    合 计 16,000,772.26 95,470.53

    

    注. 可供出售金融资产出售：2009 年1-6 月华美公司出售持有本公司流通股股票477.80 万

    

    股，投资收益16,000,737.26 元。

    

    38、营业外收入唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 61 -

    

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    非流动资产处置利得合计206,167.98 1,265,504.66

    

    其中：固定资产处置利得206,167.98 1,265,504.66

    

    无形资产处置利得 -

    

    非货币性资产交换利得 -

    

    债务重组利得 - -

    

    政府补助 3,058,271.93 230,000.00

    

    盘盈利得 - -

    

    捐赠利得 -

    

    其他 147,791.28 33,898.00

    

    合 计 3,412,231.19 1,529,402.66

    

    注.政府补助收入主要包括：普通日用瓷生料釉改熔块釉创新能力建设项目125,000.00 元；

    

    节能技术改造资金2,200,000.00 元；利用氮化硅重晶碳化硅新型材料技术开发冶金高炉风口套砖

    

    技术316,666.67 元；陶瓷企业技术服务平台建设项目78,947.37 元；微晶氧化铝耐磨材料研究

    

    63,157.89 元；环保专项治理资金64,500.00 元；新产品开发补助资金160,000.00 元；博士后经费

    

    补助收入50,000.00 元。

    

    39、营业外支出

    

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    

    非流动资产处置损失合计193,456.25 978,062.92

    

    其中：固定资产处置损失192,523.08 978,062.92

    

    无形资产处置损失

    

    非货币性资产交换损失

    

    债务重组损失

    

    捐赠支出

    

    非常损失

    

    盘亏损失

    

    其 他 239,679.06 57,406.06

    

    合 计 433,135.31 1,035,468.98

    

    40、所得税费用

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    本期所得税费用 160,461.69唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 62 -

    

    递延所得税费用 65,629.18

    

    合 计 226,090.87 -

    

    注：本期当期所得税费用为奇诺公司2009 年1-6 月应纳所得税。递延所得税费用为本公司

    

    之子公司-唐山陶瓷进出口有限公司连续两年发生亏损，未来期间获得用来抵扣可抵扣暂时性差

    

    异的应纳税所得额可能性较小，不再符合递延所得税资产确认条件，所以本年未确认递延所得税

    

    资产，计入当期递延所得税费用。

    

    41、收到的其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年度1-6 月收到的其他与经营活动有关的现金8,648,351.48 元，主要项目如下：

    

    项 目 2009年1-6 月

    

    唐山城市建设投资公司 878,260.04

    

    住房管理中心款项收回 520,000.00

    

    收职工风险抵押金 410,000.00

    

    收法院退款 154,500.00

    

    财政拨科技、环保费 129,000.00

    

    其他应收款项收回等 6,556,591.44

    

    42、支付的其他与经营活动有关的现金

    

    2009 年1-6 月支付的其他与经营活动有关的现金13,481,650.92 元，主要项目如下：

    

    项 目 2009年1-6 月度

    

    办公费 370,625.53

    

    财产保险费 55,928.86

    

    差旅费 847,102.17

    

    电话费 101,212.12

    

    港杂费 1,083,102.81

    

    会议及参展费 561,036.67

    

    技术开发费 36,928.64

    

    排污费 122,023.30

    

    取暖费 222,091.13

    

    商检费 192,388.89

    

    水电费 143,834.24

    

    修理费 206,096.85

    

    业务招待费 1,127,377.28唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 63 -

    

    运输费用 848,573.94

    

    支付暂借款 3,572,842.55

    

    装卸费 321,815.86

    

    租赁费 591,521.00

    

    43、现金流量表附注

    

    （1）合并现金流量表附注：

    

    合并

    

    补充资料:

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

    

    净利润 -24,434,778.03 -49,456,932.10

    

    加：资产减值准备 3,148,464.77 1,552,583.44

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,340,607.18 14,282,408.42

    

    无形资产摊销 1,938,800.12 1,851,352.19

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） -12,711.73 -136,124.66

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号列示）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号列示） -464,250.00

    

    财务费用（收益以“-”号列示） 14,257,610.19 10,969,837.25

    

    投资损失（收益以“-”号列示） -16,000,772.26 -95,470.53

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 47,614.63

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号列示） 18,014.55

    

    存货的减少（增加以“-”号列示） -14,923,425.44 -13,545,934.79

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） 4,471,698.26 -6,128,866.96

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） 8,394,669.09 21,032,490.15

    

    其他

    

    经营活动产生的现金净流量 -11,218,458.67 -19,674,657.59

    

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司公司债券

    

    融资租赁固定资产

    

    3. 现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额 6,138,242.59 6,226,266.46

    

    减:现金的期初余额 10,373,643.08 7,828,547.44唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附

注金额单位均为人民币元

    

    - 64 -

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -4,235,400.49 -1,602,280.98

    

    （2）母公司现金流量表附注

    

    母公司

    

    补充资料:

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

    

    净利润 -26,349,971.32 -31,033,167.56

    

    加：资产减值准备 9,075,343.02 9,512,087.72

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,967,684.45 6,967,665.85

    

    无形资产摊销 848,751.34 754,151.45

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号列示） 189,623.08 26,993.68

    

    固定资产报废损失（收益以“-”号列示）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”号列示）

    

    财务费用（收益以“-”号列示） 8,368,105.87

    

    投资损失（收益以“-”号列示） 5,612,874.16

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”号列示） 927,995.20

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”号列示）

    

    存货的减少（增加以“-”号列示） 161,137.55

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号列示） -3,976,401.35 193,332.11

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号列示） -2,249,387.48 -14,766,586.99

    

    其他 4,382,539.89

    

    经营活动产生的现金净流量 -6,965,114.84 -17,422,114.49

    

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司公司债券

    

    融资租赁固定资产

    

    3. 现金及现金等价物净变动情况:

    

    现金的期末余额 3,849,245.66 1,647,530.95

    

    减:现金的期初余额 7,723,186.39 3,061,482.09

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减:现金等价物的期初余额 - -唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币

元

    

    - 65 -

    

    现金及现金等价物净增加额 -3,873,940.73 -1,413,951.14

    

    44、现金和现金等价物

    

    项 目 2009.6.30 2008.12.31

    

    一、现金 6,138,242.59 10,373,643.08

    

    其中：库存现金 2,238,912.25 1,238,055.13

    

    可随时用于支付的银行存款 3,899,330.34 9,034,557.45

    

    可随时用于支付的其他货币资金 101,030.50

    

    可用于支付的存放中央银行款项

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 6,138,242.59 10,373,643.08

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    注：本公司期末货币资金余额36,090,351.96 元，扣除不符合现金定义和现金等价物的冻结

    

    资金29,952,109.37 元，期末现金及现金等价物余额6,138,242.59 元。

    

    八、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）应收账款构成：

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    项目 账面余额 账面余额

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    单项金额重大

    

    的应收款项

    

    26,056,164.52 26.31% 3,298,051.00 25,610,573.56 26.50% 3,712,433.68

    

    单项金额不重

    

    大的应收款项

    

    72,971,067.73 73.69% 36,477,295.31 71,050,853.45 73.50% 35,907,911.53

    

    其中：单项金

    

    额不重大但按

    

    信用风险特征

    

    组合后该组合

    

    的风险较大的

    

    应收款项

    

    27,527,708.72 27.80% 27,527,708.72 27,527,708.72 28.48% 27,527,708.72

    

    合计 99,027,232.25 100.00% 39,775,346.31 96,661,427.01 100.00% 39,620,345.21唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报

会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 66 -

    

    注1．确定单项金额重大的应收账款为应收帐款前五名往来款；

    

    注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以

    

    上全额计提了坏账准备的应收款项；

    

    （2）账龄分析：

    

    2008.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备

    

    1 年以内 25,405,310.49 25.65% 1,270,265.55 23,774,228.26 24.60% 1,188,711.42

    

    1—2 年 17,317,202.80 17.49% 1,731,720.29 16,582,400.22 17.16% 1,658,240.02

    

    2—3 年 9,049,510.85 9.14% 1,357,426.62 9,049,510.85 9.36% 1,357,426.62

    

    3—4 年 13,160,915.01 13.29% 3,948,274.50 13,160,963.11 13.62% 3,948,288.93

    

    4—5 年 6,566,584.38 6.63% 3,939,950.63 6,566,615.85 6.79% 3,939,969.50

    

    5 年以上 27,527,708.72 27.80% 27,527,708.72 27,527,708.72 28.47% 27,527,708.72

    

    合 计 99,027,232.25 100% 39,775,346.31 96,661,427.01 100% 39,620,345.21

    

    注1．本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    注2．公司应收账款欠款金额前五名合计26,056,164.52 元，占应收账款总额的26.31%。

    

    2、其他应收款

    

    （1）其他应收款构成

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    种类 账面余额 账面余额

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    金额 比例

    

    坏账准备

    

    单项金额重大的其他应

    

    收款项

    

    78,746,610.27 82.13% 32,151,102.66 64,511,509.89 71.67% 27,157,943.85

    

    单项金额不重大的其他

    

    应收款项 17,130,862.09 17.87% 12,350,717.27 25,505,336.81 28.33% 12,704,976.74

    

    其中：单项金额不重大

    

    但按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大的

    

    其他应收款项

    

    11,548,343.38 12.04% 11,548,343.38 10,380,427.98 11.53% 10,380,427.98

    

    合 计 95,877,472.36 100.00% 44,501,819.93 90,016,846.70 100.00% 39,862,920.59

    

    注1．确定的单项金额重大的其他应收款为其他应收账款前五名往来款；

    

    注2．确定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的依据为账龄五年以

    

    上全额并计提全额坏账准备的其他应收款项；

    

    （2）账龄分析：唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 67 -

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 金 额金 额 金 额 金 额 比例

    

    1 年以内 7,929,259.67 8.27% 396,462.98 25,284,485.26 28.09% 1,264,224.26

    

    1—2 年 25,053,715.60 26.13% 2,505,371.56 14,215,758.98 15.79% 1,421,575.90

    

    2—3 年 14,017,247.90 14.62% 2,102,587.18 12,079,086.88 13.42% 1,811,863.03

    

    3—4 年 11,063,406.00 11.54% 3,319,021.80 4,298,560.13 4.78% 1,289,568.04

    

    4—5 年 4,088,666.94 4.26% 2,453,200.16 158,165.22 0.18% 94,899.13

    

    5 年以上 33,725,176.25 35.18% 33,725,176.25 33,980,790.23 37.75% 33,980,790.23

    

    合 计 95,877,472.36 100% 44,501,819.93 90,016,846.70 100% 39,862,920.59

    

    注1．其他应收款期末余额比期初增加的主要原因是与控股子公司往来款项增加所致；

    

    注2．无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；

    

    注3．公司其他应收欠款金额前五名合计78,746,610.27 元，占其他应收款总额的82.13%。

    

    3、长期股权投资

    

    （1） 长期股权投资及减值准备

    

    2009.6.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    成本法核算 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72

    

    权益法核算

    

    合 计 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72 111,033,022.65 28,734,569.93 82,298,452.72

    

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始金额 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30

    

    河北长城陶瓷有限公司 28,734,569.93 -

    

    唐山华美陶瓷有限公司 44,221,083.10 44,221,083.10 44,221,083.10

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 35,213,461.50 35,213,461.50 35,213,461.50

    

    唐山陶瓷进出口有限公司 2,863,908.12 2,863,908.12 2,863,908.12

    

    合 计 111,033,022.65 82,298,452.72 - 82,298,452.72

    

    注：河北长城陶瓷有限公司连续亏损，净资产为负数，全额计提减值准备。

    

    （3）权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位为参股子公司-唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司，投资成本9,000,000.00 元，投资

    

    比例36%。截止2009 年6 月30 日马家沟耐火材料制品有限公司净资产-10,899,000.49 元，累计亏损

    

    35,899,000.49 元，按照长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限唐山陶瓷股份有限公司2009 

年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 68 -

    

    的原则，长期股权投资账面价值为零。

    

    4、营业收入及营业成本

    

    （1）分项目列示营业收入、营业成本

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利

    

    主营业务 55,605,533.72 43,344,661.28 12,260,872.44 80,994,757.83 62,430,991.98 18,563,765.85

    

    其他业务 3,773,019.47 606,085.30 3,166,934.17 7,363,240.18 2,184,683.54 5,178,556.64

    

    汇总 59,378,553.19 43,950,746.58 15,427,806.61 88,357,998.01 64,615,675.52 23,742,322.49

    

    内部抵销 -1,966,948.71 -1,751,459.90 -215,488.81 -6,547,444.83 -6,547,444.83 -

    

    合计 57,411,604.48 42,199,286.68 15,212,317.80 81,810,553.18 58,068,230.69 23,742,322.49

    

    注：2009 年1-6 月营业收入比2008 年1-6 月减少-24,398,948.70 元，减幅42.50%，主要原因

    

    是受经济危机影响日用瓷销售收入减少以及由于减免土地使用税相应对参股子公司-唐山陶瓷马

    

    家沟耐火材料制品有限公司土地租赁费进行减免减少其他业务收入-租赁收入。

    

    （2）分品种列示主营业务

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    主营业收入 主营业成本毛利 主营业收入主营业成本 毛利

    

    日用陶瓷 23,263,909.52 19,021,724.44 4,242,185.08 39,353,932.43 31,809,470.04 7,544,462.39

    

    建筑卫生陶瓷 25,080,520.07 17,975,094.42 7,105,425.65 25,751,761.13 17,677,116.68 8,074,644.45

    

    特种陶瓷 4,709,791.05 2,959,706.63 1,750,084.42 5,661,055.06 3,102,276.54 2,558,778.52

    

    自营代理及其他 280,689.22 2,133,672.95 -1,852,983.73 7,457,128.73 7,430,881.43 26,247.30

    

    金水 2,270,623.86 1,254,462.84 1,016,161.02 2,770,880.48 2,411,247.29 359,633.19

    

    汇总 55,605,533.72 43,344,661.28 12,260,872.44 80,994,757.83 62,430,991.98 18,563,765.85

    

    内部抵销 -1,966,948.71 -1,751,459.90 -215,488.81 -7,921,196.76 -9,383,277.90 1,462,081.14

    

    合计 53,638,585.01 41,593,201.38 12,045,383.63 73,073,561.07 53,047,714.08 20,025,846.99

    

    （3）分地区列示主营业务

    

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    

    项 目

    

    主营业收入 主营业成本毛利 主营业收入 主营业成本 毛利

    

    国内销售收入 35,515,522.29 27,821,176.08 7,694,346.21 85,666,492.47 70,173,879.36 15,492,613.11

    

    国外销售收入 20,090,011.43 15,523,485.20 4,566,526.23 69,724,985.33 54,172,006.03 15,552,979.30

    

    汇总 55,605,533.72 43,344,661.28 12,260,872.44 155,391,477.80 124,345,885.39 31,045,592.41

    

    内部抵销 -1,966,948.71 -1,751,459.90 -215,488.81 -7,921,196.76 -9,383,277.90 1,462,081.14唐山陶瓷股份有限公司

2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 69 -

    

    合计 53,638,585.01 41,593,201.38 12,045,383.63 147,470,281.04 114,962,607.49 32,507,673.55

    

    注：公司2009 年1-6 月前五名客户销售收入总额为人民币31,863,695.34 元，占本公司全部

    

    销售收入的59.40%。

    

    5、投资收益

    

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    持有期间的收益： -1,611,857.36

    

    投资单位分配来的利润 15,000.00

    

    持有到期投资利息

    

    年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -1,626,857.36

    

    转让收益：

    

    处置子公司股权

    

    处置联营或合营公司股权

    

    可供出售金融资产出售 683862.16

    

    处置其他股权

    

    合 计 -927,995.20

    

    九、关联方关系及其交易

    

    1、 存在控制关系的关联方

    

    企业名称 注册地址 业务性质 持股比

    

    例%

    

    表决权

    

    比例%

    

    组织机构

    

    代码

    

    唐山市城市建设

    

    投资有限公司

    

    唐山市路北

    

    区学院路 受委托运营国有资产及筹资、融资服务 20.73 20.73 75240727-6

    

    唐山华美陶瓷有

    

    限公司

    

    河北省唐山

    

    市唐马路

    

    生产和销售日用陶瓷产品 74.40 74.40 60105027-3

    

    河北长城陶瓷有

    

    限公司

    

    唐山市路北

    

    区银河路

    

    生产日用陶瓷餐具、茶具、咖啡具和其它陶

    

    瓷制品，研究开发陶瓷新产品，销售本公司

    

    产品

    

    71.62 71.62 60105097-8

    

    唐山德盛陶瓷有

    

    限公司

    

    唐山市路北

    

    区滨河路15

    

    号

    

    建筑陶瓷、卫生陶瓷生产、销售 90.00 90.00 71310082-9

    

    唐山奇诺卫生洁

    

    具有限公司

    

    唐山市路北

    

    区滨河路15

    

    号

    

    生产中、高档卫生洁具及自产产品的包装所

    

    需农副产品的收购，销售本公司产品

    

    67.50 67.50 73562653-0

    

    唐山陶瓷进出口

    

    有限公司

    

    唐山路北区

    

    西窑道30

    

    号

    

    自营和代理各类商品和技术的进出口中，但

    

    国家限定公司经营或要禁止进出口的商品

    

    和技术除外（凭进出口企业资格证书）、陶

    

    瓷制品批发、零售；陶瓷制品贴花

    

    90.00 90.00 74685685-X

    

    注：唐山奇诺卫生洁具有限公司系本公司的孙公司，由子公司唐山德盛陶瓷有限公司与意大唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会

计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 70 -

    

    利雷翁伯瑞工业有限公司合资设立，其中唐山德盛陶瓷有限公司出资比例为75%，外方出资比例

    

    为25%。

    

    2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变动

    

    企业名称 期末数 期初数

    

    唐山市城市建设投资有限公司 343,240,000.00 343,240,000.00

    

    唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00

    

    河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 14,805,600.00

    

    唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 43,920,000.00

    

    唐山奇诺卫生洁具有限公司 23,515,200.00 23,515,200.00

    

    唐山陶瓷进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00

    

    3、 存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及其变化

    

    期末数 期初数

    

    企 业 名 称

    

    金 额 占股本% 金 额 占股本%

    

    唐山市城市建设投资有限公司 47,064,040.00 20.73 47,064,040.00 20.73

    

    4、 不存在控制关系的关联方

    

    企 业 名 称 与本企业关系

    

    唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东

    

    唐山市建设投资公司 第三大股东

    

    5、 联营企业

    

    被投资

    

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股

    

    比例

    

    本企业在被投资单位表

    

    决权比例

    

    唐山陶瓷马家

    

    沟耐火材料制

    

    品有限公司

    

    唐山市开平区

    

    马家沟矿西路

    

    38 号

    

    耐火保温材料、

    

    耐火陶瓷制品

    

    制造和销售

    

    2500 万元 36% 36%

    

    期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    289,924,408.97 300,823,409.46 35,303,130.86 -147,920.37

    

    6、 同关联方债权、债务

    

    项 目 期末数 期初数 经 济 内 容唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人

民币元

    

    - 71 -

    

    其他应付款：

    

    唐山市建设投资有限公司 500,000.00 500,000.00 往来款

    

    唐山市城市建设投资有限公司 4,433,009.62 3,554,749.58 往来款

    

    唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司 5,933,922.77 5,933,922.77 往来款

    

    7、 销售货物

    

    本公司2009 年1-6 月及2008 年度没有发生关联方销售货物交易事项。

    

    8、 购买货物

    

    本公司2009 年度1-6 月及2008 年度没有发生关联方购买货物交易事项。

    

    9、 定价原则

    

    本公司同关联方的关联交易，均以市场价为依据，经双方协商确定。

    

    十、股份支付

    

    公司无需披露的股份支付事项。

    

    十一、或有事项

    

    本公司以下列资产系为向工商银行唐山市西缸窑支行2001 年（缸窑）字0020 号短期

    

    借款195 万元和1999 年（缸窑）字99060039 号长期借款1995 万元提供抵押：

    

    （1）开平区银河路贾庵子村西的土地91,003.79 ㎡；

    

    （2）路北区银河路西侧房屋建筑物47,059.87 ㎡。

    

    十二、承诺事项

    

    截至审计报告日，本公司无承诺事项。

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    因筹划重大重组事宜，本公司股票于2009 年6 月18 日起停牌，2009 年 7 月 9 日，

    

    公司接到唐山市国资委通知：经研究，我委拟同意唐山市城市建设投资有限公司、唐山建

    

    设投资有限责任公司分别将持有的你公司 44,113,040 股国有股份、23,765,381 股国有股

    

    份无偿划转给河北省冀东水泥集团有限责任公司（以下简称“冀东集团”）。冀东集团将持

    

    有你公司 67,878,421 股国有股份，占公司总股本的29.9%，为公司控股股东，同时由冀

    

    东集团拟定方案对你公司进行资产重组”。

    

    本次公司国有股份无偿划转事宜尚需履行相关审批程序。唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本

附注金额单位均为人民币元

    

    - 72 -

    

    十四、其他重要事项

    

    1、由于本公司之子公司唐山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事

    

    处银行借款本息合计35,307,807.70 元，以及为本公司另一子公司河北长城有限公司借款人民币

    

    400 万元、1290 万元及美元55 万元担保，河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司股票

    

    15,070,579.00 股。河北省人民法院（2007）冀执字第18-3 号、第18-4 号民事裁定书裁定，对华

    

    美公司持有的本公司15,070,579 股限售流通股中的11,350,000 股予以解冻变卖，对3,720,579 股

    

    限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述股票的全部价款进行冻结。2008

    

    年3 月20 日华美公司持有的本公司限售流通股解禁1,135 万股，2008 年至2009 年6 月30 日出

    

    售737.85 万股。

    

    2、截止2008 年12 月31 日公司银行借款230,234,821.86 元已逾期，且未办理展期手续。

    

    3、本公司子公司德盛陶瓷所在的地块将要被唐山市政府收回，唐山市人民政府国资改字

    

    （2007）110 号《关于同意唐山陶瓷股份有限公司所属德盛公司房地产置换和迁建工程补偿费用

    

    的批复》，同意本公司所属德盛公司房地产置换和拆建工程补偿费用为9,664 万元，如发生不可

    

    预见费用，经审核后再行拨付。2007 年度已经收到唐山陶瓷集团唐山市建筑陶瓷厂破产清算组

    

    转来的代付拆迁款1,810 万元，已经预付德盛公司迁建工程款7,615,000 元。目前拆迁工程由于

    

    该项目规划可能变动，暂时停止建设。

    

    4、本公司持续经营中存在事项及应对计划

    

    持续经营存在事项如下：

    

    （1）唐山陶瓷公司2007 年度、2008 年度连续两年亏损，2009 年1-6 月归属于母公司股东

    

    的净利润-2,559.02 万元。截止到2009 年6 月30 日，公司累计未分配利润为-38,683.41 万元，营

    

    运资金为-37,408.68 万元。

    

    （2）长短期借款23,023.48 万元已逾期。

    

    （3）欠缴税金及三险一金。

    

    （4）子公司唐山华美陶瓷有限公司无能力偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借

    

    款本息合计3,530.78 万元，河北省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司股票

    

    15,070,579.00 股；已解冻出售737.85 万股。

    

    （5）涉及多起法律诉讼，银行账户屡被法院查封，银行结算业务受限，出现大额现金结算唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计

报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人民币元

    

    - 73 -

    

    和借用其他单位账户结算现象。

    

    本公司管理层已充分认识到上述重大不确定事项，公司计划采取应对措施：

    

    （1）全力抓好生产经营工作。一是要抢抓市场，针对不同的客户，制定相应的营销策略，

    

    在稳定老客户的基础上不断开拓新客户；二是继续抓好产品质量的提高，进一步深化改革工资分

    

    配制度，加大质量工资比例，调动一线职工的积极性，促进产品质量的提高；三是积极开发新产

    

    品，大力调整产品结构。面对不断变化的市场，积极开发适销对路的产品，不断提高产品附加值，

    

    逐渐淘汰过时滞销产品；四是抓好企业内部管理，严格落实企业内部各种规章制度，堵塞管理漏

    

    洞，降低管理成本，提高企业经济效益。

    

    （2）充分利用唐山市政府将陶瓷企业做大做强及“退二进三”政策，争取政府对企业的政

    

    策和资金支持，盘活存量资产，优化产业结构，促进公司持续发展。

    

    （3）公司第四届董事会第十六次会议于2009 年7 月16 日审议通过了与河北省冀东水泥集

    

    团有限责任公司进行重大资产重组的预案,下半年公司将积极配合相关部门做好重组的有关工

    

    作，在促进公司持续稳定经营的同时确保重组工作的顺利进行。。

    

    除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

    

    十五、补充资料

    

    1、非经常性损益

    

    根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008），本公司2009

    

    年1-6 月非经常性损益如下：

    

    项 目 所得税税后影响金额

    

    一、非流动资产处置损益 12,711.73

    

    二、其他营业外收支净额 -91,529.49

    

    三、公允价值变动损益 464,250.00

    

    四、出售可供出售资产取得的投资收益 16,000,737.26

    

    五、政府补助 3,058,271.93

    

    合 计 19,444,441.43

    

    其中：少数股东非经常性损益合计 4,222,854.64

    

    归属于母公司股东的非经常性损益 15,221,586.79

    

    2、净资产收益率和每股收益的计算唐山陶瓷股份有限公司2009 年半年报会计报表附注 除特别事项说明外，本附注金额单位均为人

民币元

    

    - 74 -

    

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披

    

    露》（2007 年修订），公司计算的净资产收益率和每股收益如下：

    

    净资产收益率 每股收益

    

    项目 报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股

    

    股东的净利润

    

    -42.61% -38.84% -0.11 -0.11

    

    2009 年1-6 月 扣除非经常性损益

    

    后归属于公司普通

    

    股股东的净利润

    

    -67.96% -61.94% -0.18 -0.18

    

    归属于公司普通股

    

    股东的净利润

    

    -24.05% -21.36% -0.20 -0.20

    

    2008 年1-6 月

    

    扣除非经常性损益

    

    后归属于公司普通

    

    股股东的净利润

    

    -25.02% -22.22% -0.20 -0.20

    

    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    

    十六、财务报表的批准

    

    本财务报表于2009 年7 月22 日由董事会通过及批准发布。

    

    公司名称：唐山陶瓷股份有限公司

    

    本公司的财务报表及附注由下列负责人签署：

    

    法定代表人：陈思 主管会计工作的公司负责人：陈思 会计机构负责人：李国强

    

    日期：2009年7月22日 日期：2009年7月22日 日期：2009年7月22日