2006年中期报告全文
唐山陶瓷股份有限公司
一、重要提示、释义及目录
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈思、总经理孙靖及总会计师李国强声明：保证中期报告中财务报告真实、完整。
公司2006年中期财务报告未经审计。
目 录
一、重要提示、释义及目录……………………………………………………1
二、公司基本情况………………………………………………………………2
三、股本变动及股东情况………………………………………………………3
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………5
五、管理层讨论与分析…………………………………………………………5
六、重要事项……………………………………………………………………7
七、财务报告…………………………………………………………………10
八、备查文件目录……………………………………………………………10
二、 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：唐山陶瓷股份有限公司
法定英文名称：TANGSHAN CERAMIC CO.，LTD.
英文名称缩写：TANGSHAN CERAMIC
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST唐陶 股票代码：000856
（三）公司注册地址：河北省唐山市路北区缸窑路110号
办公地址：河北省唐山市路北区缸窑路110号
邮政编码： 063022
电子信箱：stockmarket@tangshanceramic.com
（四）公司法定代表人：陈思
（五）公司董事会秘书：张树来
证券事务代表：李汶
联系地址：河北省唐山市路北区缸窑路110号
联系电话：（0315）3291354
传 真： (0315) 3291354
网 址：http://www.tangshanceramic.com
电子信箱：stockmarket@tangshanceramic.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
指定登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：深圳证券交易所 公司证券部
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998年6月16日
公司变更注册登记日期：2000年8月23日
公司注册登记地点：河北省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号：1300001000888
税务登记号码：冀地税字13020070071264x号
（八）报告期主要财务数据和指标（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 505,487,514.74 522,467,054.61 -3.25%
流动负债 672,471,178.54 709,760,070.93 -5.25%
总资产 1,088,141,169.66 1,135,213,875.16 -4.15%
股东权益（不 382,066,176.51 382,187,162.53 -0.03%
含少数股东权
益）
每股净资产 2.18 2.18 0.00%
调整后的每股 1.76 1.70 3.53%
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 3,479,363.18 -4,169,251.87
扣除非经常性 -2,487,489.68 -4,267,695.83 -41.71%
损益后的净利
润
每股收益 0.02 -0.02 200.00%
每股收益（注 - - -
）
净资产收益率 0.91% -1.12% 提高2.03个百分点
经营活动产生 -17,177,752.80 8,635,818.71 -298.91%
的现金流量净
额
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注:如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目、金额（单位：人民元）
项目 金 额
营业外收入 54,438.06
营业外支出 1,421,196.53
固定资产减值准备转回 7,333,611.33
合 计 5,966,852.86
三、股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变动。
（二）股东情况介绍
前十名股东持股情况
单位：股
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报告期末股东 21,887
总数
前十名股东持股情况
股东名称 报告期 期末持股 比例 股份类别（ 质押或 股东性质
（全称） 内增减 数量 （％ 已流通或未 冻结的 （国有股
） 流通） 股份数 东或外资
量 股东）
唐山市城 0 47,064,04 26.89 未流通 0 国有股东
市建设投 0
资有限公
司
唐山陶瓷 0 24,100,00 13.77 未流通 24,100 国有股东
集团有限 0 ,000
公司
唐山市建 0 23,765,38 13.58 未流通 0 国有股东
设投资公 1
司
唐山华美 0 15,070,57 8.61 未流通 0 国有股东
陶瓷有限 9
公司
高文新 未知 427,300 0.24 已流通 未知 人民币普
通股
庄建军 未知 331,900 0.19 已流通 未知 人民币普
通股
田玉珍 未知 312,520 0.18 已流通 未知 人民币普
通股
何幼忠 未知 286,500 0.16 已流通 未知 人民币普
通股
田世强 未知 283,674 0.16 已流通 未知 人民币普
通股
罗予频 未知 260,030 0.15 已流通 未知 人民币普
通股
前十名流通股股东
持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
高文新 427,300 A
庄建军 331,900 A
田玉珍 312,520 A
何幼忠 286,500 A
田世强 283,674 A
罗予频 260,030 A
彭松华 256,871 A
施两进 250,000 A
李木林 234,700 A
高潮 200,000 A
战略投资者或一般法人 股东名称 约定持股期限
参与配售新股约定持股 无 无
期限的说明
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说明：唐山陶瓷集团有限公司于2002年12月16日将其持有的本公司2410万股国家股质押给唐山市商业银行，质押期限为2002年12月16日至双方申请解冻为止。
公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不存在关联关系，也不属于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前十名股东中唐山陶瓷集团有限公司与唐山华美陶瓷有限公司存在关联关系，公司未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、鉴于公司董事荣呈瑞先生因病身故，同时根据公司章程的有关规定，公司2005年年度股东大会审议通过选举董进会、李国强为公司第三届董事会董事。公司第三届董事会第十二次会议选举孙靖、徐春立为公司副董事长。
2、公司监事董进会因工作变动向监事会递交了辞呈，经公司2005年年度股东大会审议，选举王新智为公司第三届监事会监事。
3、，经公司第三届董事会第十二次会议审议，同意因工作变动解聘徐春立总会计师职务，聘任董进会为公司副总经理，聘任李国强为公司总会计师。
五、管理层讨论与分析
（一）财务状况变动情况
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减±%
主营业务收入 234,516,545.07 260,396,426.41 -9.94%
主营业务利润 62,585,622.99 64,706,515.55 -3.28%
净利润 3,479,363.18 -4,169,251.87 183.45%
现金及现金等价物净增加额 17,867,226.26 3,756,801.21 375.60%
其中：
1）主营业务收入、主营业务利润减少的主要原因公司本期合并范围发生变化，未将唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司纳入合并报表。
2）净利润增加的主要原因为固定资产减值准备转回增加利润所致。
4）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因为本期借款增加。
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减±%
总资产 1,088,141,169.66 1,135,213,875.16 -4.15%
股东权益 382,066,176.51 382,187,162.53 -0.03%
（不含少数股东权益）
（二）公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务为日用陶瓷、建筑卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、开发、生产和销售。
1、公司主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业 主营业务利
或分产 务收入 务成本 务利润 收入比上 务成本 润率比上年
品 率（％ 年同期增 比上年 同期增减（
） 减（％） 同期增 ％）
减（％
）
陶瓷制 22,814. 16,545. 27.48% -1.14% -0.04% 提高1.87个
品业 76 95 百分点
主营业务分产品情况
日用陶 18,050. 13,433. 25.58% -5.26% -7.54% 降低0.02个
瓷 87 32 百分点
建筑卫 4,289.9 2,864.4 33.22% 19.51% 18.12% 提高0.01个
生陶瓷 7 8 百分点
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2、公司主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
国际 15,847.55 -6.53%
国内 7,604.11 -16.30%
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（三）经营中出现的问题与困难及解决方案
2006年是公司到“十一五”末建全国同行业一流企业的起步之年，面对人民币升值、原燃材料价格上涨等不利因素，公司上下继续发扬敢打必胜的精神，强化管理，扎实做好各项基础工作，确保公司生产经营的持续、稳定发展。
1、公司以提高产品无缺陷率为重点，狠抓产品质量，不断推进产品质量与国际先进标准接轨工作，到年底力争使公司产品无缺陷率平均达到70%以上。
2、为切实加快科技兴企步伐，公司对技术开发机构进行了整合，成立技术中心，并下设新产品设计室、工艺技术研究室和产品检测室，并将新招收的大学毕业生充实到公司和各企业的研发机构。同时加大资金投入,添置设备,完善开发检测手段。进一步健全技术创新奖励机制，充分调动科技人员的积极性。此外公司还从国外聘请了画面设计师，现已提供画面20多个，部分产品在广交会上已形成批量定货。
4、进一步加大对所属企业成本管理工作的督导力度，全力推进先进企业管理经验，完善成本管理体系，提高成本管理水平，使成本管理进一步系统化、科学化、规范化。
（四）公司投资情况
1、公司报告期内无募集资金或前期募集资金使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内公司重大非募集资金投资情况。
公司报告期内无重大非募集资金投资情况。
（五）公司因产品销售进入旺季，同时公司加大了对存量资产的盘活力度，预计年初至下一个报告期末的累计净利润在550—650万元之间，较上年同期增长450%-600%之间。
六、重要事项
（一）公司治理结构情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，对《公司章程》进行了全面修改，同时进一步修订了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》，以切实加强对股东权益的保护，完善公司法人治理结构，规范公司运作。
（二）报告期内实施的利润分配、公积金转增股本方案及中期拟定的利润分配、公积金转增股本预案。
1、公司2005年度股东大会决议本公司2005年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
2、本公司2006年度中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）控股股东及其子公司占用公司资金情况
公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司及其子公司未占用公司资金。
（四）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监督会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们本着谨慎负责的态度，对唐山陶瓷股份有限公司对外担保情况进行了认真地审查：2006年上半年公司无新增对外担保。截止2006年6月30日，公司累计对外担保3000万元，占公司净资产的7.85%；公司为控股50%以上的子公司唐山华美陶瓷有限公司2000万元贷款提供担保。
我们认为公司能够严格控制对外担保事项，没有为公司控股股东及任何非法人单位或个人提供担保。上述担保截至目前尚无明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。公司董事会对上述贷款担保履行了必要的审批程序和信息披露义务，未损害公司及公司股东的利益。
（五）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。
经第三届董事会第十二次会议审议，公司将闲置外墙砖生产线的相关设备按评估值对外出售。2006年6月17日、2006年6月20日公司分别与魏灵芝、肖术臣签定了《机器设备转让协议》，转让价格分别为298万元、296万元。截止2005年12月31日上述设备帐面净值733.36万元，已计提减值准备733.36万元。
（七）报告期内公司无重大关联交易事项
1、与关联方债权、债务情况
单位：万元
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关联方名称 与上市公 上市公司向关联方提 关联方向上市公司提
司的关系 供资金 供资金
发生额 余额 发生额 余额
唐山陶瓷集团有 持股5%以 176.73 1,169.94 3.14 0.00
限公司 上的法人
股东
合计 176.73 1,169.94 3.14 0.00
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（八）报告期内重大合同及履行事项
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内公司对外担保事项
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金 担保类型 担保 是否履 是否为关
名称 （协议签 额 期 行完毕 联方担保
署日） （是或否
）
河北冀东 2005年12 1,000.0 连带责任 1年 否 否
水泥集团 月18日 0 担保
有限责任
公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 1,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保 0.00
发生额合计
报告期末对控股子公司担保 2,000.00
余额合计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 3,000.00
担保总额占公司净资产的比 7.85%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关 0.00
联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超 0.00
过70％的被担保对象提供的
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部 0.00
分的金额
上述三项担保金额合计 0.00
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3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
4、非经营性资金占用及清欠进展情况
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大股东及其附属企 本期清 清欠方式 清欠金额 清欠时间
业非经营性占用上 欠总额
市公司资金余额
期初 期末
996.35 1,169.9 -173.59 -173.59
4
大股东及其附属企 本公司由唐山陶瓷集团有限公司（以下简称“唐陶集团
业非经营性占用上 ”）独家发起，经剥离重组后设立。本公司改制成立后
市公司资金及清欠 ，唐陶集团的生产经营陷入困境。由于唐陶集团的部分
情况的具体说明 存续企业与公司的关联问题在改制时没有得到彻底解决
，为了保证唐陶集团的稳定，公司为其职工垫付部分费
用。截止报告期末唐山陶瓷集团有限公司共计占用我公
司非经营性资金1169.94万元。鉴于唐陶集团资产负债
率高，经营非常困难，公司已就资金占用问题多次向市
政府汇报，市政府对此也极为重视，并开始协调相关部
门着手解决公司改制过程中的遗留问题，如果存续企业
问题得到解决，将从根本上杜绝唐陶集团占用公司资金
现象。对于已占用资金，公司将在股权分置改革中采取
以股抵债或以资抵债方式，将股改方案与清理资金占用
结合起来，在今年9月底之前一次性解决，并确保在200
6年底彻底解决资金占用问题。
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非经营性资金占用清欠方案实施时间表
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计划还 清欠方式 清欠金额（万元 备注
款时间 ）
2006年7
月底
2006年8
月底
2006年9 以股抵债或以资抵债清 1,169.94
月底 偿
2006年1
0月底
2006年1
1月底
2006年1
2月底
合计 - 1,169.94 -
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（九）公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
公司曾在2005年年度报告中承诺，将于2006年6月底前向深圳证券交易所提交股权分置改革相关材料。但由于公司股改难度较大，涉及的问题较多，未能按期上报材料。鉴于公司股改方案仍处于唐山市国资委研究阶段之中，公司将于2006年年底前向深圳证券交易所提交股权分置改革相关材料。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 （十一）其它重要事项信息索引
七、财务报告（未经审计）
会计报表及会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2006年中期报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn公开披露过的所有公司文件正本。
4、公司章程。
唐山陶瓷股份有限公司
董事长: 陈思
2006年8月17日
资 产 负 债 表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 30,045,721 23,455,919. 12,178,495 7,414,974.4
.35 94 .09 8
短期投资
应收票据 50,000.00
应收股利 32,645,286. 32,923,846.
67 45
应收利息
应收账款 146,217,17 79,516,484. 153,132,50 66,448,468.
5.52 96 2.87 28
其他应收款 47,222,633 104,629,845 50,372,674 95,931,256.
.02 .58 .13 45
预付账款 35,717,445 9,518,492.7 51,277,190 6,790,839.4
.87 2 .30 7
应收补贴款 12,086,725 6,517,391.2 12,752,249 6,741,574.5
.06 5 .84 1
存货 233,024,55 100,553,663 242,488,89 95,767,268.
0.43 .62 8.14 32
待摊费用 1,173,263. 1,348,532.4 215,044.24 132,566.83
49 5
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 505,487,51 358,185,617 522,467,05 312,150,794
4.74 .19 4.61 .79
长期投资：
长期股权投资 10,766,111 42,198,659. 4,575,924. 40,394,546.
.38 19 10 48
长期债权投资 223,819.86 11,528.19 281,419.86 11,528.19
长期投资合计 10,989,931 42,210,187. 4,857,343. 40,406,074.
.24 38 96 67
合并价差 2,520,584. 2,520,584.
10 10
固定资产：
固定资产原价 586,909,55 383,410,790 647,262,85 411,374,796
0.89 .84 1.12 .94
减：累计折旧 259,563,62 164,014,292 268,879,85 175,741,912
8.95 .60 8.81 .73
固定资产净值 327,345,92 219,396,498 378,382,99 235,632,884
1.94 .24 2.31 .21
减：固定资产减值 13,220,133 11,443,638. 20,553,744 18,777,249.
准备 .10 43 .43 76
固定资产净额 314,125,78 207,952,859 357,829,24 216,855,634
8.84 .81 7.88 .45
工程物资 302,126.14 302,126.14 268,115.03 268,115.03
在建工程 12,883,044 11,126,516. 2,470,977. 869,714.21
.57 52 07
固定资产清理 531.50 23,031.50 23,031.50 23,031.50
固定资产合计 327,311,49 219,404,533 360,591,37 218,016,495
1.05 .97 1.48 .19
无形资产及其他资
产：
无形资产 244,352,23 199,447,756 247,298,10 201,562,262
2.63 .48 5.11 .86
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资 244,352,23 199,447,756 247,298,10 201,562,262
产合计 2.63 .48 5.11 .86
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,088,141, 819,248,095 1,135,213, 772,135,627
169.66 .02 875.16 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资 产 负 债 表（续）
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
短期借款 77,478,822 11,864,500. 77,754,470. 12,100,000.
.00 00 00 00
应付票据
应付账款 104,567,17 51,580,928. 130,637,081 48,667,355.
5.28 75 .35 93
预收账款 26,932,845 14,966,476. 50,153,685. 15,286,282.
.87 26 13 76
应付工资 2,182,995. 1,516,188.9 3,247,041.5 2,372,412.5
20 7 1 2
应付福利费 6,592,343. 4,260,656.9 9,274,593.0 4,612,393.2
05 6 7 8
应付股利 13,533,526 13,533,526.
.73 73
应交税金 24,658,577 19,106,626. 25,288,055. 17,646,252.
.20 76 02 18
其他应交款 2,264,963. 987,580.00 1,940,772.3 640,212.34
35 2
其他应付款 210,775,26 130,828,080 202,340,658 96,379,917.
7.02 .00 .29 59
预提费用 33,077,662 22,455,973. 25,083,187. 17,989,038.
.84 66 51 02
预计负债
一年内到期的长 170,407,00 170,407,000 170,507,000 170,507,000
期负债 0.00 .00 .00 .00
其他流动负债
流动负债合计 672,471,17 427,974,011 709,760,070 386,200,864
8.54 .36 .93 .62
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,597,591. 6,488,741.3 4,192,877.2 4,192,877.2
98 9 4 4
其他长期负债
长期负债合计 6,597,591. 6,488,741.3 4,192,877.2 4,192,877.2
98 9 4 4
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 679,068,77 434,462,752 713,952,948 390,393,741
0.52 .75 .17 .86
少数股东权益 27,006,222 39,073,764.
.63 46
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 175,000,00 175,000,000 175,000,000 175,000,000
本） 0.00 .00 .00 .00
减：已归还投资
实收资本（或股 175,000,00 175,000,000 175,000,000 175,000,000
本）净额 0.00 .00 .00 .00
资本公积 281,763,64 281,763,644 281,763,644 281,763,644
4.33 .33 .33 .33
盈余公积 40,134,678 14,578,286. 40,134,678. 14,578,286.
.61 19 61 19
其中：法定公益 4,859,428. 4,859,428.7 4,859,428.7 4,859,428.7
金 73 3 3 3
未分配利润 -61,685,74 -42,701,203 -64,995,965 -45,744,659
3.23 .36 .83 .98
其中：现金股利
未确认的投资损 -9,291,018 -5,859,809.
失 .31 69
外币报表折算差
额
减：子公司所持 43,855,384 43,855,384. 43,855,384. 43,855,384.
股份 .89 89 89 89
所有者权益（或 382,066,17 384,785,342 382,187,162 381,741,885
股东权益）合计 6.51 .27 .53 .65
负债和所有者权 1,088,141, 819,248,095 1,135,213,8 772,135,627
益（或股东权益 169.66 .02 75.16 .51
）合计
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资产减值准备明细表(合并)
2006年6月30日 资产负债表附表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元
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项目 期初余额 本期增加 本期少数 期末余额
数 因资产价 其他原因
值
回升转回 转出数
数
一、坏帐准备合 28,911,1 1,989,942 - 3,148,763 27,752,3
计 39.00 .27 .52 17.75
其中：应收帐款 22,829,1 1,371,411 1,987,553 22,213,0
86.93 .33 .71 44.55
其他应收款 6,081,95 618,530.9 1,161,209 5,539,27
2.07 4 .81 3.20
二、短期投资跌 - - - - -
价准备合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准 6,481,49 39,910.00 284,398. - 6,237,01
备合计 8.53 35 0.18
其中：库存商品 5,724,53 284,398. 5,440,14
8.58 35 0.23
原材料 706,658. 39,910.00 746,568.
06 06
四、长期投资减 - - - - -
值准备合计
其中：长期股权 - -
投资
长期债权投资 - -
五、固定资产减 20,553,7 7,333,61 - 13,220,1
值准备合计 44.43 1.33 33.10
其中：房屋、建 8,004,82 8,004,82
筑物 2.64 2.64
机器设备 12,506,5 7,333,61 5,172,91
22.93 1.33 1.60
六、无形资产减 - - - - -
值准备
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减 1,090,64 1,090,64
值准备 1.31 1.31
八、委托贷款减 - -
值准备
合计 57,037,0 2,029,852 7,618,00 3,148,763 48,300,1
23.27 .27 9.68 .52 02.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表(母公司)
2006年6月30日 资产负债表附表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增 本年减少数 年末余额
加数 因资产价 其他原
值 因
回升转出 转出数
数
一、坏帐准备合计 17,231,7 1,448,6 - - 18,680,39
47.17 50.22 7.39
其中：应收帐款 8,352,52 805,915 9,158,441
5.80 .95 .75
其他应收款 8,879,22 642,734 9,521,955
1.37 .27 .64
二、短期投资跌价 - - - -
准备合计
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备 4,535,97 39,910. 284,398.3 4,291,485
合计 3.51 00 5 .16
其中：库存商品 4,092,26 284,398.3 3,807,863
1.91 5 .56
原材料 393,409. 39,910. 433,319.7
71 00 1
四、长期投资减值 - - -
准备合计
其中：长期股权投 - -
资
长期债权投资 - -
五、固定资产减值 18,777,2 - 7,333,611 11,443,63
准备合计 49.76 .33 8.43
其中：房屋、建筑 8,132,94 8,132,948
物 8.60 .60
机器设备 10,555,3 7,333,611 3,221,782
93.68 .33 .35
六、无形资产减值 - - - -
准备
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值 1,090,64 1,090,641
准备 1.31 .31
八、委托贷款减值 - -
准备
合计 41,635,6 1,488,5 7,618,009 - 35,506,16
11.75 60.22 .68 2.29
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利润及利润分配表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收 234,516,545 76,162,809 260,396,426 69,746,015.
入 .07 .46 .41 96
减：主营业务成 171,434,744 55,263,304 195,011,370 47,441,457.
本 .93 .52 .11 97
主营业务税金及 496,177.15 489,846.05 678,540.75 389,508.40
附加
二、主营业务利 62,585,622. 20,409,658 64,706,515. 21,915,049.
润（亏损以“-” 99 .89 55 59
号填列）
加：其他业务利 2,356,319.2 4,163,472. 813,632.95 638,862.61
润（亏损以“-” 7 57
号填列）
减：营业费用 15,360,478. 6,449,931. 17,620,872. 6,383,760.7
70 17 83 1
管理费用 44,589,689. 18,870,060 42,642,963. 18,235,684.
82 .69 26 98
财务费用 8,735,529.1 4,185,616. 10,622,171. 5,315,763.2
1 63 56 3
三、营业利润（ -3,743,755. -4,932,477 -5,365,859. -7,381,296.
亏损以“-”号填 37 .03 15 72
列）
加：投资收益（ -1,216,111. 1,804,112. 2,223,010.4
亏损以“-”号填 08 71 3
列）
补贴收入 198,000.00 198,000.00 1,050,449.1 939,068.14
4
营业外收入 54,538.06 54,438.06 170,305.69 50,000.00
减：营业外支出 -5,912,414. -5,919,382 233,237.00 138,755.00
80 .88
四、利润总额（ 1,205,086.4 3,043,456. -4,378,341. -4,307,973.
亏损以“-”号填 1 62 32 15
列）
减：所得税 57,721.03 24,744.92
少数股东损益 1,099,210.8 924,625.39
2
加：未确认的投 3,431,208.6 1,158,459.7
资损失本期发生 2 6
额
五、净利润（亏 3,479,363.1 3,043,456. -4,169,251. -4,307,973.
损以“-”号填列 8 62 87 15
）
加：年初未分配 -64,995,965 -45,744,65 -74,069,794 -55,578,275
利润 .83 9.98 .92 .73
其他转入
六、可供分配的 -61,516,602 -42,701,20 -78,239,046 -59,886,248
利润 .65 3.36 .79 .88
减：提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及 169,140.58 138,721.27
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者 -61,685,743 -42,701,20 -78,377,768 -59,886,248
分配的利润 .23 3.36 .06 .88
减：应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利
转作资本（或股
本）的普通股股
利
八、未分配利润 -61,685,743 -42,701,20 -78,377,768 -59,886,248
.23 3.36 .06 .88
利润表（补充资
料）
1．出售、处置部
门或被投资单位
所得收益
2．自然灾害发生
的损失
3．会计政策变更
增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更
增加（或减少）
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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利润及利润分配表附表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.38% 16.30% 0.358 0.358
营业利润 -0.98% -0.98% -0.021 -0.021
净利润 0.91% 0.91% 0.020 0.020
扣除非经常性损益 -0.65% -0.65% -0.014 -0.014
后的净利润
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现 金 流 量 表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 171,566,777.2 64,468,592.91
3
收到的税费返还 2,748,194.97 491,438.27
收到的其他与经营活动有关的现金 4,673,375.34 3,477,750.34
现金流入小计 178,988,347.5 68,437,781.52
4
购买商品、接受劳务支付的现金 137,232,790.3 53,362,745.19
7
支付给职工以及为职工支付的现金 43,345,551.50 19,552,186.91
支付的各项税费 4,926,430.94 3,964,999.26
支付的其他与经营活动有关的现金 10,661,327.53 12,177,603.97
现金流出小计 196,166,100.3 89,057,535.33
4
经营活动产生的现金流量净额 -17,177,752.8 -20,619,753.81
0
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 5,957,655.50 5,957,655.50
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 145.31
现金流入小计 5,957,800.81 5,957,655.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,914,776.07 7,329,326.37
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 19,903.08
现金流出小计 8,934,679.15 7,329,326.37
投资活动产生的现金流量净额 -2,976,878.34 -1,371,670.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 40,217,877.10 39,851,157.10
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,217,877.10 39,851,157.10
偿还债务所支付的现金 1,635,500.00 1,635,500.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 421,249.48 183,286.96
金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2,056,749.48 1,818,786.96
筹资活动产生的现金流量净额 38,161,127.62 38,032,370.14
四、汇率变动对现金的影响 -139,270.22
五、现金及现金等价物净增加额 17,867,226.26 16,040,945.46
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现金流量表补充资料
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2006年1—6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 3,479,363.18 3,043,456.62
加：计提的资产减值准备 -7,032,639.02 -6,782,964.28
减：未确认的投资损失 3,431,208.62
固定资产折旧 15,538,608.79 10,149,803.43
无形资产摊销 2,932,302.48 2,114,506.38
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -958,219.25 -1,215,965.62
预提费用增加（减：减少） 8,257,808.36 4,466,885.67
处置固定资产、无形资产和 1,375,955.83 1,375,955.83
其他长期资产的损失（减：
收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,853,916.51 635,168.95
投资损失（减：收益） 1,216,111.08 -1,804,112.71
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -12,541,363.97 -4,462,086.95
经营性应收项目的减少（减 -32,231,811.07 -16,978,167.90
：增加）
经营性应付项目的增加（减 264,212.08 -11,162,233.23
：减少）
其他
少数股东损益 1,099,210.82
经营活动产生的现金流量净 -17,177,752.80 -20,619,753.81
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 30,045,721.35 23,455,919.94
减：现金的期初余额 12,178,495.09 7,414,974.48
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 17,867,226.26 16,040,945.46
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唐山陶瓷股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）系经河北省人民政府冀股办（1998）13号文批准，以唐山陶瓷集团有限公司（以下简称原集团公司）作为独家发起人,通过募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司，公司于1998年6月16日注册成立，成立时公司注册资本16,000万元，其中国家股11,000万元；社会公众股5,000万元。公司于2000年7月实施配股后，公司注册资本变更为人民币17,500万元，其中国家股人民币11,000万元，占股份总数的62.86% ，上述国家股原由唐山陶瓷集团有限公司全部持有，2003年11月12日根据河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字第121-127号2、(2003)唐执字第115-118号1和(2003)唐执字第119-120号1文件，将诉讼冻结的唐山陶瓷集团有限公司持有的“唐山陶瓷”股权抵债：唐山市城市建设投资有限公司持股人民币4,706.404万元，占股份总数的26.89%，唐山市建设投资公司持股人民币2,376.5381万元，占股份总数的13.58%，唐山陶瓷股份有限公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司持股人民币1,507.0579万元，占股份总数的8.61%，其余国家股人民币2,410万元由唐山陶瓷集团有限公司持有，占股份总数的13.77%，上述股权转让过户手续已于2003年12月15日办理完毕；社会公众股人民币6,500万元，占股份总数37.14%。
公司经营范围为日用陶瓷、卫生陶瓷、墙地砖、工业理化陶瓷、特种陶瓷及相关产品的设计、开发、生产、销售。本公司主要包括高档骨质瓷、卫生陶瓷、建华墙地砖、裕丰陶瓷、特种陶瓷、昌盛煤气、马耐耐火材料、陶瓷研究院八个分公司和河北长城陶瓷有限公司（中外合资）、唐山华美陶瓷有限公司（中外合资）、唐山德盛陶瓷有限公司（联营企业）、唐山陶瓷集团进出口有限公司（联营企业）四个控股子公司，以及唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司（联营企业）一个参股子公司。
二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1．会计制度；
公司执行财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2．会计年度；
公历1月1日至12月31日。
3．记账本位币；
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则；
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算方法；
外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入账；期末外币账户按期末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
6．现金等价物的确定标准；
公司将持有的期限在3个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7．短期投资核算方法；
短期投资在取得时以投资成本计价，包括税金、手续费等相关费用。持有的短期投资在期末按成本与市价孰低计价，并将市价低于成本的金额确认为当期损失，据以按投资总体提取短期投资跌价准备，已确认跌价损失的短期投资的市价又得以恢复，在原已确认的投资损失的金额内转回。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，短期投资处置时以所获得的处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资损益。
8．坏账核算方法；
公司以下应收款项确认为坏账损失：
(1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款项；
(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，具体按账龄分析和账项分析相结合的方法计提坏账准备，实际发生坏账损失时冲减坏账准备，除非有其他确切证据，公司应收款项一般按以下比例计提坏账准备：
账龄 计提比例
1年以内 6%
1—2年 7%
2—3年 8%
3—4年 10%
4—5年 18%
5年以上 35%
9．存货核算方法；
公司存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等，实行永续盘存制和实际成本核算，发出存货采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用包装物采用加权平均法全部计入产品成本。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价损失准备，计入当期存货跌价损失，已计提跌价准备的存货的可变现净值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。
10．长期投资核算方法；
（1）长期债权投资：
按取得时的实际成本计价。债券投资依据约定的利率与债券面值按期计算投资收益，债券的溢价或折价采用直线法进行摊销；其他债权投资依据约定的利率与投资额按期计算投资收益。
（2）长期股权投资：
按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算；本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算。
股权投资差额按投资期限平均摊销，如金额较小一次性计入当期损益。
（3） 期末如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，计提长期投资减值准备。
11．委托贷款核算方法；
委托贷款视同短期投资进行核算，委托贷款按期计提利息，计入损益。
按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款的差额计提委托贷款减值准备。
12．固定资产计价和折旧方法；
固定资产按历史成本计价，本公司拥有的使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的劳动资料作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。本公司固定资产采用直线法计提折旧，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
（1）母公司及联营企业：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20—40 4—5 2.38—4.8
机器设备 10—20 4—5 4.8—9.5
电子设备 5 4—5 19—19.2
运输设备 10 4—5 9.5—9.6
其他设备 10 5 9.5
（2）中外合资控股子公司：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。固定资产在期末时如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。
13．在建工程核算方法；
在建工程采用实际成本法核算。在实际交付使用或办理竣工决算后转入固定资产。
在建工程期末发生以下情况之一的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提在建工程减值准备。
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14．借款费用的资本化；
以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
如果专门借款为外币借款，则在应予资本化的每一会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
15．无形资产计价和摊销方法；
购入、接受捐赠、接受投资取得的无形资产以取得时的实际成本计价。自创商誉不加以确认。自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。无形资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限为受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限为有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为受益年限与有效年限两者之中较短者。
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价。期末无形资产如果由于新技术出现、超过法律保护期、丧失使用价值、市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提无形资产减值准备。
16．长期待摊费用摊销方法；
长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。
17．预计负债的确认原则；
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现实义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的确认金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18．应付债券核算方法；
按实际的发行价格总额，作为负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提债券利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行会计处理。
19．收入确认原则；
公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司营业收入（提供劳务）确认的原则是：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。提供劳务的总收入按企业与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定，现金折扣在实际发生时确认为当期费用。
公司营业收入（让渡资产使用权）确认的原则是： 他人使用本企业资产而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入本企业、收入的金额能够可靠地计量的条件均能满足时，利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
20．所得税的会计处理方法；
公司采用应付税款法核算所得税。
21．会计政策、会计估计的变更；
本期无会计政策、会计估计变更。
22．合并会计报表的编制方法；
公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。
纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往来均在合并时抵消。
在编制合并会计报表时，对于两个中外控股子公司执行的固定资产折旧政策同母公司不同所引起的差异根据重要性原则未进行调整。
公司持有唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司36%的股权，因该公司董事会改选，本公司对其不再有实质控制权，故报告期本公司未将唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司纳入合并范围。
公司合并会计报表具体合并范围如下：
公 司 名 称 注册资本 拥有权益
河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 71.62%
唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 74.40%
唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 90.00%
唐山陶瓷集团进出口有限公司 3,200,000.00 90.00%
三、税项
1．增值税：按照《增值税暂行条例》计缴，即按销售收入的17%计算销项税，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣；
2．城建税和教育费附加：分别按照应交增值税和营业税的7%和4%；
3．印花税：按照税务趾硕ǖ谋曜冀赡桑?
4．所得税：按照冀政函[1998] 23号文的规定，本公司执行33%所得税税率，超过15%的部分由唐山市财政予以返还，公司实际税负为15%；自2002年1月1日起财政返还部分取消，公司实际税负为33%。
纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷集团进出口有限公司执行33%的所得税税率。
中外合资控股子公司按照《外商投资企业和外国企业所得税法》计缴所得税，执行24%的所得税税率，并享受优惠政策减半征收，实际税负12%。
四、控股子公司及合营企业
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名称 注册资本 经营范围 本公司投 占权 是否
入注册资 益比 合并
本 例
河北长城陶瓷有 14,805,60 生产销售日用 10,603,77 71.62 是
限公司 0.00 陶瓷等产品 0.00 %
唐山华美陶瓷有 21,500,00 生产销售日用 15,996,00 74.4% 是
限公司 0.00 陶瓷产品 0.00
唐山德盛陶瓷有 43,920,00 建筑、卫生陶 39,528,00 90.00 是
限公司 0.00 瓷生产、销售 0.00 %
唐山陶瓷集团进 3,200,000 自营、代理出 2,880,000 90.00 是
出口有限公司 .00 口陶瓷 .00 %
唐山陶瓷马家沟 25,000,00 耐火材料的生 9,000,000 36.00 否
耐火材料制品有 0.00 产、销售 .00 %
限公司
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五、合并会计报表附注（单位：人民币元）：
1．货币资金
2006年6月30余额为人民币 30,045,721.35元，其中：
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项目 期初数 期末数
现金 410,507.83 951,666.41
银行存款 11,767,987.26 29,094,054.94
其他货币资金
合计 12,178,495.09 30,045,721.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．应收账款
2006年6月30账面余额及账面净值分别为人民币168,430,220.07元和146,217,175.52元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
一年以 69,913,462 39.7 4,194,807 71,789,499. 42.6 4,307,369.
内 .22 3 .72 36 2 97
一至二 26,657,255 15.1 1,866,007 23,219,867. 13.7 1,625,390.
年 .01 5 .85 96 9 77
二至三 5,717,592. 3.25 457,407.3 4,333,967.7 2.57 346,717.42
年 43 8 8
三至四 24,541,848 13.9 2,454,184 19,129,771. 11.3 1,912,977.
年 .42 5 .84 42 6 15
四至五 19,642,688 11.1 3,535,683 20,378,826. 12.1 3,668,188.
年 .09 6 .86 53 0 78
五年以 29,488,843 16.7 10,321,09 29,578,287. 17.5 10,352,400
上 .63 6 5.28 02 6 .46
合计 175,961,68 100 22,829,18 168,430,220 100 22,213,044
9.80 6.93 .07 .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七5。
备注2：公司应收账款欠款金额前五名合计39 015 508.97元，占应收账款总额的23.17%。
3．其他应收款
2006年6月30账面余额及账面净值分别为人民币52，761，906.22元和47,222,633.02 元，其中：
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账龄 期初数 期末数
金额 比 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
例( %)
%)
一年以 21,521,249 38. 1,291,274 19,068,785. 36.14 1,144,127.
内 .87 12 .98 64 13
一至二 14,530,353 25. 1,017124. 16,010,335. 30.34 1,120,723.
年 .14 74 71 65 50
二至三 4,729,630. 8.3 378,370.4 3,857,324.1 7.31 308,585.95
年 97 8 9 4
三至四 6,098,395. 10. 609,839.5 5,567,928.9 10.55 556,792.89
年 67 80 7 0
四至五 3,328,861. 5.9 599,195.0 2,829,955.5 5.36 509,392.00
年 56 0 8 3
五年以 6,246,134. 11. 2,186,147 5,427,576.3 10.29 1,899,651.
上 99 06 .24 6 73
合计 56,454,626 100 6,081,952 52,761,906. 100 5,539,273.
.20 .07 22 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款见本会计报表附注七5。
备注2：公司其他应收款欠款金额前五名合计10,134,022.96元，占其他应收款总额的19.21%。
4．预付账款
2006年6月30余额为人民币35,717,445.87 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例 金额 比例
一年以内 27,594,816.52 53.82 22,669,307.41 63.47%
一至二年 10,184,493.40 19.86 2,293,932.39 6.42%
二至三年 4,193,537.96 8.18 4,018,875.98 11.25%
三至四年 5,258,289.12 10.25 4,941,047.78 13.83%
四至五年 4,046,053.30 7.89 1,102,072.22 3.09%
五年以上 0.00 0.00 692,210.09 1.94%
合计 51,277,190.30 100 35,717,445.87 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项见本会计报表附注七5。
备注2：账龄超过1年的预付账款均为本公司对长期供应商正常预付的原材料款。
备注3：本期预付账款减少的主要原因是唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司未纳入会计报表的合并范围所致。
5．应收补贴款
2006年6月30余额为人民币12,086,725.06 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 备注
所得税返还 6,189,741.41 6,189,741.4 业经冀政函[1998]23号文批准
1 ，由于本公司欠缴企业所得税
，故部分未获得税收返还。
应收出口退 6,562,508.43 5,896,983.6
税 5
合计 12,752,249.84 12,086,725.
06
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6．存货
2006年6月30账面余额为人民币239,261,560.61元,账面净值为人民币233,024,550.43 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 16,300,383.4 706,658.06 12,784,845.96 746,568.06
5
包装物 2,192,626.75 0.00 452,480.65 0.00
库存商品 187,283,364. 5,724,538.5 179,074,544.6 5,440,140.2
56 8 1 3
在产品 43,158,744.2 50,301.89 47,837,739.36 50,301.89
4
在途物资 30,949.48 0.00 -892,149.97 0.00
低值易耗品 4,328.19 0.00 4,100.00 0.00
合计 248,970,396. 6,481,498.5 239,261,560.6 6,237,010.1
67 3 1 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：由于本期陶瓷产品出口形势比较好，企业扩大生产经营规模，使当期的库存商品比上年增加较多。
7．待摊费用
2006年6月30余额为人民币1,173,263.49 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 结存原因
财产保险费 173,889.19 257,707.56 尚未到期
色料费 34,818.35 13,742.96 未摊销完
取暖费 6,198.70
模具 199,352.66 尚未到期
其他 138.00 702,460.31
合计 215,044.24 1,173,263.49
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8．长期股权投资
2006年6月30账面余额及账面净值均为人民币10,766,111.38元，其中：
（1）其他股权投资
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被投资公司名称 投资期 占被投 投资金额 减 备注
限 资单位 值
注册资 准
本比例 备
唐山华美陶瓷（香港）有限 2001-2 100% 1,655,340 20万美
公司 016 .00 元
交通银行唐山支行 400,000.0
0
唐山陶瓷马家沟耐火材料制 36% 6,190,187
品有限公司 .28
合计 8,245,527
.28
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（2）股权投资差额
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被投资单位名称 初始金额 形成 摊销 期初数 本期减 年末摊余
原因 期限 少额 价值
唐山奇诺卫生洁 -1,383,92 投资 10年 -341,69 -341,693
具有限公司 9.34 差额 3.73 .73
唐山华美陶瓷有 6,286,877 投资 9年 1,047,8 1,047,81
限公司 .00 差额 12.68 2.68
唐山德盛陶瓷有 2,138,476 投资 16.5 1,814,4 1,814,46
限公司 .78 差额 年 65.15 5.15
合计 7,041,424 2,520,5 2,520,58
.44 84.10 4.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9．长期债权投资
2006年6月30账面余额为人民币223,819.86元,账面净值为人民币223,819.86元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 面值 年利 初始投资成 到期 本期 累计应 年末余额
率 本 日 利息 收利息
公路债券 120,000 10% 120,000.00 2010 119,019 223,819.
.00 年 .86 86
合计 120,000 120,000.00
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
公路债券 281,419.8 57,600.00 223,819.86
66,111,56
0.00
合计 281,419.8 57,600.00 223,819.86
66,111,56
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．固定资产及累计折旧
2006年6月30固定资产原值及累计折旧分别为人民币586,909,550.89 元和 259,563,628.95元，固定资产减值准备为人民币327,345,921.94 元，其中：
（1）固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
原值：
房屋建筑物 276,810,240. 107,687.00 16,610,940. 260,090,622.7
95 24 1
机器设备 350,446,080. 533,573.26 43,349,490. 305,938,902.1
51 19 9
电子设备 4,449,441.16 42,862.00 - 3,977,495.66
运输设备 13,407,913.3 845,000.00 11,586,559.22
9
其他设备 2,149,175.11 5,315,971.11
合计 647,262,851. 1,529,122.2 59,960,430. 586,909,550.8
12 6 43 9
累计折旧：
房屋建筑物 68,315,436.5 5,101,886.3 1,107,055.0 72,310,267.76
0 1 5
机器设备 191,384,263. 9,810,620.1 23,422,627. 177,772,255.6
14 0 60 4
电子设备 3,045,854.30 203,296.01 - 3,249,150.31
运输设备 5,713,046.25 429,163.99 335,532.00 5,806,678.24
其他设备 421,258.62 4,018.38 425,277.00
合计 268,879,858. 15,548,984. 24,865,214. 259,563,628.9
81 79 65 5
净值 378,382,992. -14,019,862 35,095,215. 327,345,921.9
31 .53 78 4
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因未将唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司纳入合并报表范围，因而转出了唐山陶瓷马家沟耐火材料制品有限公司的固定资产和累计折旧。
（2）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增 本年减少 期末数 计提或转回
加 原因
机器设 12,506,522. 7,333,611. 5,172,911.6 技术陈旧停
备 93 33 用
房屋建 8,004,822.6 8,004,822.64 破损、闲置
筑物 4
其他 42,398.86 42,398.86 已毁损无法
使用
合计 20,553,744. 7,333,611. 13,220,133.1
43 33 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期固定资产减值准备减少是由于处置固定资产相应转出所至。
11．工程物资
2006年6月30余额为人民币302,126.14 元，其中：
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项目 期初数 期末数
工程设备 268,115.03 302,126.14
合计 268,115.03 302,126.14
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12．在建工程
2006年6月30余额为人民币13 973 685.88元,扣除在建工程减值准备1,090,641.31元，在建工程净额为12 883 044.57元,其中：
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项目名称 预算 期初数 本年增 本年 其他减 期末数 资 工
数 加 转入 少数 金 程
固定 来 投
资产 源 入
占
预
算
比
例
日用瓷生 638,978 499,595 1,138,5 自
产线改造 .31 .40 73.71 筹
项目
特耐生产 962,284 962,28 0.00 自
线项目 .55 4.55 筹
高档洁具 1,04 111,967 149688. 261,656 自
示范线项 0万 .17 89 .06 筹
目 元
墙砖100*1 110 1,090,6 1,090,6 自
00技改项 万元 41.31 41.31 筹
目
日用瓷技 584,197 3,596,7 4,180,9 自
改项目 .93 76.42 74.35 筹
特陶技改 6,510,3 6,510,3 自
项目 37.00 37.00 筹
其他 173,549 617,954 791,503 自
.11 .34 .45 筹
合计 3,561,6 11,374, 962,28 1397368
18.38 352.05 4.55 5.88
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备注1：本项目均无资本化利息。
(2)在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数 计提原因
加 少
墙砖100*100技改 1,090,641. 1,090,641
项目 31 .31
合计 1,090,641. 1,090,641
31 .31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13.无形资产
2006年6月30余额为人民币 244,352,232.63 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
土地使 置换、购入 256,771,650 243,874,831
用权 .68 .11
专有技 投入 3,875,040.0 2,809,404.0
术 0 0
商标权 投入 828,000.00 600,300.00
软件 购买 13,800.00 13,570.00 13,570.0
0
合计 261,488,490 247,298,105 13,570.0
.68 .11 0
种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使 2,618,766. 28,651,929. 241,256,064 497月
用权 48 34 .63
专有技 258,336.00 1,323,972.0 2,551,068.0 81月
术 0 0
商标权 55,200.00 282,900.00 545,100.00 81月
软件 112月
合计 2,932,302. 30,258,801. 244,352,232
48 34 .63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14．短期借款
2006年6月30余额为人民币77,478,822.00元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期初数 期末数
担保借款 77,504,470.00 76,862,080.00
信用借款 250,000.00 616,742.00
质押借款 0.00
合计 77,754,470.00 77,478,822.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：其中逾期借款56,754,470.00元。
15．应付账款
2006年6月30余额为人民币104,567,175.28 元，其中无应付持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
16． 预收账款
2006年6月30余额为人民币26,932,845.87 元，其中无预收持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
17．应付工资
2006年6月30余额为人民币2,182,995.20 元，其中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。
18．应付股利
2006年6月30余额为人民币13,533,526.73元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
河北省工艺品进出口有限公 78,785.12 78,785.12
司
中国陶艺进出口有限公司 594,634.39 594,634.39
美国塞达胜公司 12,860,107.22 12,860,107.22
合计 13,533,526.73 13,533,526.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：上述应付股利是控股子公司未付股利，其中：唐山华美陶瓷有限公司未付股东美国塞达胜公司股利12,860,107.22元；河北长城陶瓷有限公司未付河北省工艺品进出口有限公司股利78,785.12元、未付中国陶艺进出口有限公司股利594,634.39元。
19．应交税金
2006年6月30余额为人民币24,658,577.20 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税率 期初数 期末数 备注
所得税 母公司执行33% 4,885,937.68 4,883,321.86 欠税未获
；其他见注1 批准
增值税 按17%计算销项 10,664,528.9 8,893,335.75 欠税未获
税 2 批准
城市维护建设 应交流转税的7 1,069,185.72 1,134,472.20 欠税未获
税 % 批准
房产税 房屋原值70%的 5,226,000.55 5,757,974.99 欠税未获
1.2% 批准
土地使用税 按税务核定 2,101,133.35 2,553,841.60 欠税未获
批准
营业税 利息收入按5% 1,354,447.39 1,509,434.64 欠税未获
批准
个人所得税 -54,214.28 -113,687.58
车船使用税 271.00 281.00
印花税 40,764.69 39,602.74
合计 25,288,055.0 24,658,577.2
2 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：纳入合并范围的子公司唐山德盛陶瓷有限公司、唐山陶瓷集团进出口有限公司执行33%的所得税率；中外合资控股子公司河北长城陶瓷有限公司及唐山华美陶瓷有限公司执行24%的法定税率，并享受优惠政策减半按12%征收。
20．其他应交款
2006年6月30余额为人民币2,264,963.35 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 性质 计缴标准
教育费附加 701,432.31 738,738.74 欠缴 应交流转税的4%
住房公积金 1,232,036.9 1,518,921.5 欠缴 按工资总额的5%
7 7
河道管理费 7,303.04 7,303.04 欠缴 主管部门核定
合计 1,940,772.3 2,264,963.3
2 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21．其他应付款
2006年6月30余额为人民币210,775,267.06 元。
22.预提费用
2006年6月30余额为人民币33,077,662.84 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数 结存原因
租赁费 75,000.00 尚未结算
利息 24,587,962.64 32,286,645.21 尚未支付
运费 136,980.25 500,000.00 尚未结算
煤气 235,425.56 159,882.78 尚未结算
其他 47,819.06 131,134.85
合计 25,083,187.51 33,077,662.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．一年内到期的长期借款
2006年6月30余额为人民币170,407,000.00 元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期初数 期末数 币种
担保借款 170,465,000.00 170,365,000.00 人民币
信用借款 42,000.00 42,000.00 人民币
合计 170,507,000.00 170,407,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：上述借款到期未归还，且未办理展期手续。
24．专项应付款
2006年6月30余额为人民币4,192,877.24元，其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
技术开发费 2,171,011.53 3,697,591.98
科技三项费 2,021,865.71 2,900,000.00
合计 4,192,877.24 6,597,591.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25．股本
2006年6月30余额为人民币175,000,000.00元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司股份变动情况数量单位：股
项目 期初数 本次变动增减（+，-） 期末数
配 送 公积 其 小
股 股 金转 他 计
股
一、尚未流通股 110,000,000 110,000,00011
份1.发起人股份 110,000,000 0,000,00094,9
其中：国家拥有 94,929,4211 29,42115,070,
股份境内法人持 5,070,57911 579110,000.00
有股份境外法人 0,000,00065 65,000,00065,
持有股份其他2 ,000,00065, 500,000
．募集法人股3 000,000
．内部职工股4
．优先股或其他
其中：转配股未
上市流通股份合
计二、已上市流
通股份1．人民
币普通股2．境
内上市的外资股
3．境外上市的
外资股4．其他
已上市流通股份
合计
三、股份总数 175,000,000 175,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26．资本公积
2006年6月30余额为人民币281,763,644.33元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 备注
股本溢价 281,197,769 0.00 0.00 281,197,769
.57 .57
股权投资准 205,149.58 0.00 0.00 205,149.58
备
债务重组收 325,567.86 0.00 325,567.86
益
其他资本公 35,157.32 0.00 0.00 35,157.32
积
合计 281,763,644 0.00 0.00 281,763,644
.33 .33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27．盈余公积
2006年6月30余额为人民币40,134,678.61元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 9,718,857.4 9,718,857.46
6
公益金 4,859,428.7 4,859,428.73
3
其他 25,556,392. 25,556,392.4
42 2
合计 40,134,678. 40,134,678.6
61 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28．未分配利润
2006年6月30余额为人民币-61 685 743.23元。
29．未确认投资损失
2006年6月30余额为人民币-9 291 018.31元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 期初数 期末数
河北长城陶瓷有限公司 -5,859,809.69 -9291018.31
合计 -5,859,809.69 -9291018.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30．子公司所持股份
2004年12月31日子公司持股43,855,384.89元，是根据2003年11月12日河北省唐山市中级人民法院民事裁定书(2003)唐执字121-127号2文件将唐山陶瓷集团持有的“唐山陶瓷”股份15,070,579股按每股2.91元抵欠唐山陶瓷股份公司的子公司—唐山华美陶瓷有限公司的债务43,855,384.89元,股权过户手续已于2003年12月15日办理完毕，在编制母公司及合并报表时按库藏股法。
31．主营业务收入及主营业务成本
2006年1-6月发生额分别为人民币234,516,545.07 元和171,434,744.93 元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 上年同期数 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
日用陶瓷 190,540,382. 145,285,665.7 180,508,672. 134,333,213.4
34 4 67 6
建筑卫生 35,897,736.6 24,250,638.26 42,899,702.9 28,644,757.95
陶瓷 6 6
特种陶瓷 4,344,011.18 2135187.66 4,739,272.23 2,481,531.80
耐火材料 23,170,468.0 17,245,128.55
3
自营及代 6,443,828.20 6,094,749.90 6,368,897.21 5,975,241.72
理
合计 260,396,426. 195,011,370.1 234,516,545. 171,434,744.9
41 1 07 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：本公司向前五名客户销售的收入总额为人民币100,510,091.98元,占本公司全部销售收入的42.86%。
32．主营业务税金及附加
2006年1-6月发生额为人民币 496,177.15 元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 上年同期数 本期数
城市维护建设税 应交流转税的7% 430,869.89 313628.56
教育费附加 应交流转税的4% 247,670.86 176844.89
营业税 应交流转税的5 5,703.70
合计 678,540.75 496177.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.财务费用
2006年1-6月发生额为人民币8,735,529.11元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 上年同期数 本期数
利息支出 10,331,113.34 7,954,788.71
减:利息收入 65,093.55 21,526.56
汇兑损失 178,480.96 354,745.94
减:汇兑收益 45,683.37 58,933.45
其他 223,354.18 506,454.47
合计 10,622,171.56 8,735,529.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.补贴收入
2006年1-6月发生额为人民币198 000.00元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 上年同期数 本期数
增值税返还 1,048,536.14 190000.00
出口商品贴息收入 1,913.00
其他 8000.00
合计 1,050,449.14 198000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.营业外支出
2006年1-6月发生额为人民币-5,912,414.80元,其中:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 上年同期数 本期数
固定资产清理损失 68,179.10 1,379,955.83
固定资产减值准备 -7,333,611.33
债务重组损失 18,699.00
罚没支出 26,281.71 1,730.00
其他 120,077.19 39,510.70
合计 233,237.00 -5,912,414.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
备注1：营业外支出本年发生额比上年同期减少主要是由于固定资产减值准备转回所致。
36．非经常性损益明细项目及金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目类别 上年累计数 本年累计数
1.营业外收入 170,305.69 54,438.06
其中:固定资产清理净收益 170,305.69 54,438.06
2.营业外支出(扣除计提的资产减值准 233,237.0068, 1,421,196.531,37
备)其中:固定资产清理净损失 179.10 9,955.83
债务重组损失 18,699.00
罚款 26,281.71 1,730.00
其他 120,077.19 39,510.70
3．固定资产减值准备转回 7，333，611.33
4.非经常性损益合计 -62,931.31 5,966,852.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释（单位人民币元）
37．应收账款
2006年6月30账面余额及账面净值分别为人民币88,674,926.71元和79516484.96元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
一年以 24,264,362. 32.4 1,455,861. 37,199,565 41.9 2,231,973
内 06 4 72 .73 5 .96
一至二 18,729,873. 25.0 1,311,091. 22,357,404 25.2 1,565,018
年 16 4 12 .02 1 .29
二至三 2,463,523.0 3.29 197,081.84 2,554,138. 2.88 204,331.0
年 3 02 4
三至四 17,141,529. 22.9 1,714,152. 13,905,256 15.6 1,390,525
年 71 2 97 .10 8 .61
四至五 3,507,405.8 4.69 631,333.06 3,905,318. 4.40 702,957.3
年 7 50 3
五年以 8,694,300.2 11.6 3,043,005. 8,753,244. 9.87 3,063,635
上 5 2 09 34 .52
合计 74,800,994. 100 8,352,525. 88,674,926 100. 9,158,441
08 80 .71 00 .75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38．其他应收款
2006年6月30账面余额及账面净值分别为人民币114,151,801.22元和104,629,845.58
元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数 期末数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
一年以 24,183,552. 23.0 1,451,01 32,391,636. 28.3 1,943,498.
内 19 7 3.13 10 8 16
一至二 16,685,970. 15.9 1,168,01 17,710,773. 15.5 1,239,754.
年 05 2 7.90 02 2 12
二至三 34,763,405. 33.1 2,781072 34,751,484. 30.4 2,780,118.
年 87 7 .47 00 4 73
三至四 26,500,003. 25.2 2,650,00 26,219,512. 22.9 2,621,951.
年 68 8 0.37 25 7 22
四至五 635,432.96 0.61 114,377. 828,265.54 0.73 149,087.80
年 93
五年以 2,042,113.0 1.95 714,739. 2,250,130.3 1.97 787,545.61
上 7 57 1
合计 104,810,477 100 8,879,22 114,151,801 100. 9,521,955.
.82 1.37 .22 00 64
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39．长期股权投资
2006年6月30账面余额及账面净值均为人民币42,198,659.19元(因母子公司相互持股抵减长期股权投资43,855,384.89元),其中：
（1）其他股权投资
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被投资单位名称 投资期 占被投 初始投资金 资产减 备注
限 资单位 额 值准备
注册资
本比例
河北长城陶瓷有限 2001-20 71.62 10,603,770 未发生减
公司 13 .00 值
唐山华美陶瓷有限 1992-20 74.40 15,996,000 未发生减
公司 07 .00 值
唐山德盛陶瓷有限 1999-20 90.00 24,000,000 未发生减
公司 19 .00 值
唐山陶瓷集团进出 2003-20 90.00 2,863,908. 未发生减
口有限公司 06 12 值
唐山陶瓷马家沟耐 2004-20 36.00 15,000,000 未发生减
火材料制品有限公 24 .00 值
司
交通银行唐山分行 400,000.00 未发生减
值
合计 68,863,678
.12
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（2）权益变动
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被投资单位名称 追加投资额 占被投资单位 股权 累计占被投资
权益增减额 投资 单位权益增减
准备 额
河北长城陶瓷有限 -10,603,770.0
公司 0
唐山华美陶瓷有限 2,390,971.21 43,503,131.79
公司
唐山德盛陶瓷有限 11,213,461.5 621,615.34 -18,051,432.2
公司 0 7
唐山陶瓷集团进出 0.00 7,637.24 -61,212.34
口有限公司
唐山陶瓷马家沟耐 -6,000,000.0 -1,216,111.0 -2,809,812.72
火材料制品有限公 0 8
司
交通银行唐山分行 300,000.00 0.00 0.00
合计 5,513,461.50 1,804,112.71 11,976,904.46
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（3）股权投资差额
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被投资单位名 初始金额 形成 摊销 期初数 本期摊销 期末摊余
称 原因 期限 额 价值
唐山德盛陶瓷 2,138,47 投资 16.5 1,814,46 1,814,46
有限公司 6.78 差额 年 5.15 5.15
唐山华美陶瓷 6,286,87 投资 9年 1,047,81 1,047,81
有限公司 7.00 差额 2.68 2.68
合计 8,425,35 2,862,27 2,862,27
3.78 7.83 7.83
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40．长期债权投资
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债券种 面值 年 初始投资 到 本期 累计应 期末余额
类 利 成本 期 利息 收利息
率 日
公路债 7,000.0 10% 7,000.00 201 4,528.1 11,528.19
券 0 0年 9
合计 7,000.0 7,000.00 4,528.1 11,528.19
0 9
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41．主营业务收入及主营业务成本
2006年1-6发生额分别为人民币76,162,809.46元和55,263,304.52元，其中：
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项目类别 上年同期数 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
日用陶瓷 32,491,749.12 21,287,568.7 35,958,080.2 24,883,727.8
6 1 1
建筑卫生 26466427.46 17923951.65 25,894,265.0 17,948,550.3
陶瓷 2 0
特种陶瓷 4,344,011.18 2,135,187.66 4,739,272.23 2,481,531.80
煤气 6,443,828.20 6,094,749.90 9,571,192.00 9,949,494.61
合计 69,746,015.96 47,441,457.9 76,162,809.4 55,263,304.5
7 6 2
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42.投资收益
2006年1-6发生额为人民币1,804,112.71元，其中：
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项目 上年同期数 本期数
河北长城陶瓷有限公司
唐山华美陶瓷有限公司 1,960,963.91 2,390,971.21
唐山德盛陶瓷有限公司 -829,130.77 621,615.34
唐山陶瓷集团进出口有限公司 48,768.29 7,637.24
唐山陶瓷马家沟耐火材料公司 1,042,409.00 -1,216,111.08
唐山华美陶瓷有限公司股权投资差额摊
销
唐山德盛陶瓷有限公司股权投资差额摊
销
债券投资收益
长期债券跌价准备
合计 2,223,010.43 1,804,112.71
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七、关联方关系及其交易
1．存在控制关系的关联方；
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企业名称 注册地 主营业务 与本 经济性质 法定代
址 企业 或类型 表人
关系
唐山市城市建 唐山市 受委托运营国有资 第一 有限公司 魏文忠
设投资有限公 路北区 产及筹资、融资服 大股
司 学院路 务 东
唐山华美陶瓷 唐山市 日用瓷生产和销售 子公 中外合资 孙靖
有限公司 唐马路 司
河北长城陶瓷 唐山市 日用陶瓷餐具、咖 子公 中外合资 陈思
有限公司 路北区 啡具、其他陶瓷制 司
银河路 品生产与销售
唐山德盛陶瓷 唐山市 生产经营建筑、卫 子公 有限公司 荣呈瑞
有限公司 路北区 生陶瓷及其配套产 司
滨河路 品
唐山陶瓷集团 唐山市 自营和代理各类商 子公 有限公司 陈思
进出口有限公 路北区 品和技术的进出口 司
司 缸窑路 、陶瓷制品批发零
售
唐山陶瓷马家 唐山市 生产和销售耐火材 子公 有限公司 邢平均
沟耐火材料制 开平区 料 司
品有限公司 矿西路
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2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变动；
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企业名称 2005年12月31日 2006年6月30
唐山市城市建设投资有限公司 110,000,000.00 343,240,000.00
唐山华美陶瓷有限公司 21,500,000.00 21,500,000.00
河北长城陶瓷有限公司 14,805,600.00 14,805,600.00
唐山德盛陶瓷有限公司 43,920,000.00 43,920,000.00
唐山陶瓷集团进出口有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00
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3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化；
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企业名称 2005年12月31日 2006年6月30
金额 % 金额 %
唐山市城市建设投资有限 47,064,040.00 26.89 47,064,040 26.89
公司 .00
唐山华美陶瓷有限公司 15,996,000.00 74.40 15,996,000 74.40
.00
河北长城陶瓷有限公司 10,603,770.00 71.62 10,603,770 71.62
.00
唐山德盛陶瓷有限公司 39,528,000.00 90.00 39,528,000 90.00
.00
唐山陶瓷集团进出口有限 2,880,000.00 90.00 2,880,000. 90.00
公司 00
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4．不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系
唐山陶瓷集团有限公司 第二大股东
唐山市建设投资公司 第三大股东
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5．同关联方债权、债务
关联方应收、应付款项
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项目 2005年12月31 2006年6月30 经济内容
日
应收账款：
唐山陶瓷集团有限公司 7,873,274.82 7,873,274.82 销售商品
其他应收款：
唐山陶瓷集团有限公司 9,963,454.21 11,699,401.50 资金往来款
预付账款：
唐山陶瓷集团有限公司 2,592,904.19 2,592,904.19 预付原料款
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6．提供资金
公司2006年1-6月无偿向股东唐山陶瓷集团有限公司垫支工资、福利、保险等费用支出1,735,947.30元。
八、或有事项：
本公司为河北省冀东水泥集团有限责任公司借款1000万元提供担保。冀东水泥目前经营状况良好，预期不存在还款困难。因此，此项担保极小可能会给本公司造成不利影响。
截至报告日，本公司无其他重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。
九、承诺事项：
截至报告日，本公司无重大经济担保、财务承诺和其他或有事项。
十、期后事项：
截至报告日，逾期贷款尚未归还。
截至报告日，本公司未发生其他影响会计报表阅读和理解的重大期后事项。
十一、其他重要事项：
截至报告日，本公司不存在需披露而未披露的其他重要事项。