唐山冀东装备工程股份有限公司
     关于北京金隅财务有限公司的风险持续评估报告

    根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与
关联交易》的要求，唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称“公
司”）通过查验北京金隅财务有限公司（下称“金隅财务公司”）《金
融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负
债表、利润表、现金流量表等在内的金隅财务公司的定期财务报告，
对金隅财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
    一、金隅财务公司基本情况
    金隅财务公司于2013年9月26日经中国银监会银监复〔2013〕
492号文批准开业。中文名称为“北京金隅财务有限公司”，英文名称
为“BBMG FINANCE CO., LTD.”注册资本为30亿元人民币，由北京
金隅集团股份有限公司全额出资。
    法定代表人：黄文阁
    注册地址：北京市东城区北三环东路36号1号楼B2101-2107房间
    注册资本：30亿元
    企业类型：有限责任公司(法人独资)
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的
保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷
款及委托投资（除股票投资以外）；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位企业债券；有价证
券投资（除股票投资以外）；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及
融资租赁。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、
不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；
4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者



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承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营
项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项
目的经营活动。）
    二、金隅财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    金隅财务公司按照《北京金隅财务有限公司章程》中的规定，
建立了董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在
风险管理中的责任进行了明确规定。治理结构健全，管理运作规范，
建立了分工合理，职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，
为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
    董事会下设风险管理委员会和审计委员会，风险管理委员会对
董事会负责，是董事会的决策支持机构，是风险管理战略、政策和
制度的审议机构。风险管理委员会受董事会委托，审议风险管理基
本原则，制定风险管理长远目标、工作规划，检查和监督风险管理
战略、方针、政策的贯彻和执行情况，并对授信整体运营情况进行
评价。风险管理委员会经董事会授权，履行以下主要职能：
    1.对国内、外同行业经济运行形势和变化趋势进行分析判断，
结合国家和行业有关方针政策，按照风险管理战略、政策、内部控
制规章制度，制定、审核执行风险管理的工作方针和基本办法；
    2.审议风险管理的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指
导性原则，审议信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和
内部控制操作管理办法、制度；
    3.审议风险管理年度目标和计划，并对风险管理年度目标和计
划进行调整；
    4.审议授信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质
量、加强风险管理情况进行总体评价，提出改进意见；
    5.审议风险管理部门报送的风险管理工作报告；
    6.检查有关职能部门落实风险管理委员会决议情况，检查有关
部门制定的风险管理政策、措施，检查各部门的风险管理工作，审



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议各部门经营中与风险管理有关的重大异常情况的处理方案；
   7.董事会授权的其他事宜。
   审计委员会是董事会的专门工作机构，为董事会有关决策提供
咨询或建议，向董事会负责并报告工作。审计委员会应在符合并遵
守相关监管机构的相关法律法规的前提下，履行下述义务和职责：
   （1）根据董事会授权组织指导内部审计工作；
   （2）提议聘请或更换外部审计机构；
   （3）监督检查的内部控制管理工作；
   （4）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
   （5）审核的财务信息及其披露；
   （6）审批年度审计计划，审核内部审计报告；
   （7）对内部审计工作及内部审计负责人进行考核评价；
   （8）董事会授予的其他事宜。
   高级管理人员负责公司日常经营、管理的具体执行，根据法律、
法规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。
   金隅财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善内部控制制
度。
   金隅财务公司设立综合管理部、财务部、风险管理部、金融市
场部、结算业务部、客户服务部、稽核部、信息部和党群工作部九
个部门。
   综合管理部是综合办事与协调的行政机构，主要负责行政事务、
办公事务和人力资源等管理工作。
   财务部负责的财务管理、会计核算、税务、资金计划、全面预
算及银行基本账户的管理，合理安排资金头寸。负责汇总统计季度
和年度绩效考核数据，做出考核初步结果。
   风险管理部负责制订内部控制体系和风险管控政策、制度，对
风险体系运行状态的日常监测及对各部门业务的日常监督；负责合



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规管理工作，对内部风险控制措施和工作流程，开展监督与评价，
确保合规运营。
   金融市场部负责制定金融市场业务运营制度、计划及日常执行
控制管理，按照国家有关法律法规要求，开展存放同业、同业拆借、
票据转贴现等同业业务以及有价证券投资、债券承销等金融市场业
务。
   结算业务部主要负责建立资金结算体系，实施资金结算业务；
设计成员单位资金结算管理方案；管理成员单位结算账户和金隅财
务公司银行一般账户，进行金隅财务公司日常资金调拨。
   客户服务部负责制定信贷业务运营制度、计划及日常执行控制
管理；负责成员单位资信管理；对成员单位进行授信业务及信贷业
务管理；负责金融产品推介及客户关系维护。
   稽核部负责拟定年度稽核工作计划，对执行金融法规及各项业
务制度情况实施稽核，督促内部各项管理措施和规章制度的贯彻实
施；审查评价治理及各项经营活动的效果；实施的专项稽核、离任
审计及其他事项。
   信息部负责信息化管理工作，包括：信息系统整体架构的搭建
和优化，各类信息化建设，办公自动化、网站、业务系统等信息系
统的统一管理和维护，信息系统安全稳定运行保障及应急处理等工
作。
   党群工作部负责公司支部党务相关工作，包括：牵头支部全面
从严治党工作和支部党建考核，组织支委会等会议的筹备及会议记
录、纪要整理、议决事项的督办工作，支部手册填写，支部考核管
理办法的修订与完善等工作。
   金隅财务公司的组织架构图如下：




                             4
                                          股东




                                       董事会                    监事会


        风险管理委员会                                         审计委员会



                                      总经理

                                                                副总经理

                授信审批委员会


                投资决策委员会




        风      综       党      金              结       客
        险      合       群      融    财        算       户         信     稽
        管      管       工      市    务        业       服         息     核
        理      理       作      场    部        务       务         部     部
        部      部       部      部              部       部



                                                      票据服务中心




   （二）风险识别与评估
   金隅财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制
制度的实施由经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制
定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部
门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对
自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
   （三）重要控制活动
   1.贷款及融资租赁业务的内部控制
   （1）建立以资产负债比例管理和风险控制为核心，以资产安全
性、流动性、效益性为原则的信贷管理制度。
   （2）信贷业务实行审贷分离，分级审批，以及"贷前调查、贷




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时审查、贷后检查"的三查制度。
    （3）建立和健全客户服务部和信贷岗位工作责任制。客户服务
部的岗位设置应当做到分工合理、职责明确。明确信贷业务人员为
贷款的第一责任人，层层把关，层层负责。
    （4）建立完善的贷款风险预警机制，包括风险的评估监测制度、
考核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等，并对不良贷款适
时采取必要的资产保全措施。
    （5）建立资产质量监测报告体系，严密监测资产质量的变化，
分析不良资产形成的原因，及时制订防范和化解风险的对策。
    （6）发放贷款时，应与借款人签订规范的贷款合同。担保贷款
还应与担保人签订规范的担保合同，办理担保手续。需要办理登记
的，应依法办理登记；需要交付质押物的，应依法交付。
    （7）建立贷款台账及档案，及时完整地反映贷款申请、审批、
发放、回收和使用效果等情况，并将有关资料归档保存。
    （8）按照国家相关法律的规定，正确进行会计核算和业务记录，
建立完整的会计、统计和各种业务档案，并妥善保管，确保原始记
录、合同契约和各种信息资料的真实完整。
    （9）对不良贷款按国家有关规定提取损失准备，并按照冲销的
条件和程序处理。
    （10）为成员单位办理融资租赁参照信贷业务的内部控制执行。
    2.投资业务的内部控制
    （1）严格按照有关法律法规的规定开展投资业务，必须坚持安
全性、流动性、效益性的原则。
    （2）开展投资业务应实行分级管理、明确授权、规范操作、严
格监管的原则。
    （3）投资决策应当有充分的依据，有科学的研究报告和风险分
析支持，并有决策记录。
    （4）根据投资的实际情况按规定提取投资跌价准备和减值准备。
    （5）对金融机构进行股权投资应进行充分的可行性论证，在充
分考虑风险的情况下，报金隅财务公司董事会讨论，并提交股东批



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准。根据对被投资企业的投资规模和控制程度委派董事、监事或高
级管理人员，参与被投资企业的经营决策或日常管理。对被投资企
业的经营状况、投资回报、发展前景等进行及时跟踪和定期评价，
并适时对投资进行调整。
   （6）金融市场部承担投资的管理工作，负责投资的实施、追踪、
调整。
   （7）投资与资本总额的比例不得高于70%。
   3.票据业务的内部控制
   （1）贴现、承兑的票据应是以真实的交易背景为基础而签发的
商业汇票。
   （2）办理成员单位商业汇票的承兑与贴现时，应核实汇票项下
各项交易合同、增值税发票和单据等的有效性、真实性。
   （3）办理贴现业务时，应核实取得的商业汇票的合法性；仔细
核对汇票记载的事项及印章是否正确、齐全。对于通过背书方式取
得的汇票，还应审查背书的连续性和被背书人名称以及背书人签章
的完整性。
   （4）办理商业汇票的贴现时，应对申请贴现的企业和承兑人的
资格进行审查，检查汇票的真伪，取得承兑人的查复确认书，对符
合金隅财务公司要求的商业汇票方可办理贴现。
   （5）办理商业汇票的承兑时，对符合要求的企业可办理承兑。
   （6）办理商业汇票贴现应符合国家的有关利率规定，同时考虑
市场利率的变化，以防范利率风险。
   4.会计、结算业务的内部控制
   （1）依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并执行规
范化的会计、结算操作规程，按照责任分离、相互制约的原则分别
设置会计、结算岗位的工作权限和岗位责任，各级会计部门、会计
人员应当在各自的权限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权
后，方可办理。严禁兼岗或一人独立操作全过程。
   （2）对前台临柜人员实行交叉复核;对会计凭证、结算凭证、
账表内容和会计数据均要复核，按照管理权限实行复核和事后监督；



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对货币有价单证的保管与账务记录必须相分离，重要空白凭证保管
和使用必须相分离，使结算、核算和管理达到相互制约，相互监督，
共同负责。
   （3）确保会计工作的独立性。确保会计部门、会计人员能够按
照国家统一的会计制度独立地办理会计业务，任何人不得以任何方
式授意、指使、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。
   （4）对会计、结算账务要坚持账账、账据、账款、账实、账表
及内外账务核对。对不同账务分别采用每日核对或定期核对办法，
并建立和完善外部对账制度，定期按户对账。
   （5）制订完善的会计档案管理制度。会计部门必须严格执行会
计档案的查阅手续，防止会计档案的替换、更改、损毁、散失和泄
密。
   （6）按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,
加强对合同、票据、印章、密押等的管理。重要合同和票据应有连
号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。
   （7）要求会计人员必须持证上岗，同时应加强对会计人员的教
育和培训工作。会计部门的人员必须具备与其担当岗位相适应的专
业资格和技能。
   （8）对会计岗位实行定期或不定期轮岗。会计人员调动工作或
离职，必须在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续，严格
执行监交程序。
   5.信息系统的内部控制
   （1）建立科学的信息系统风险控制制度。对计算机信息系统的
项目立项、开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理。
   （2）对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码（口令）管
理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等均应当
有严格的控制。
   （3）严格管理各类数据信息，数据的操作、数据备份介质的存
放、转移和销毁等均应有严格的管理制度。
   （4）运用计算机处理业务，应具有可复核性和可追溯性，并为



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有关的审计或检查留有接口。
    （5）建立和健全网络管理系统，并对接入国际互联网实施有效
的安全管理。
    （6）采用合适的加密技术和措施，保证网上交易数据的保密性、
真实性，保证通过网络传输信息的完整性和不可否认性。
    （7）及时更新系统安全设置、病毒代码库、软件补丁程序等，
通过认证、加密、内容过滤、入侵监测等技术手段，不断完善安全
控制措施，确保计算机信息系统的安全。
    （8）建立计算机安全应急系统，制订详细的应急方案，并定期
进行修订和演练。
    （9）根据业务发展需要，及时对信息系统工作人员进行培训，
及时更新系统安全保障技术和设备。
    三、金隅财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2020 年 12 月 31 日，财务公司资产规模为3,197,002.77 万
元，负债总额 2,808,188.66 万元，所有者权益 388,814.11 万元；
2020 年实现营业净收入52,970.53 万元，净利润 38,129.79 万元。（经
审计）
    截至2021年12月31日，财务公司资产规模为2,578,688.19万元，
负债总额2,180,955.31万元，所有者权益397,732.88万元；2021年度
实现营业净收入55,212.24万元，净利润33,418.76万元。（未经审计）
    （二）管理情况
    金隅财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司
管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，
加强内部控制与风险管理。
    到目前为止，金隅财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不
能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管
理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响金



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隅财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事
项；也从未受到过中国银行业监督管理委员会等监管部门行政处罚
和责令整顿。
    （三）监管指标
    截止2021年12月31日，财务公司的各项监管财务指标均符合
《企业集团财务公司管理办法》34条规定要求，具体指标如下：
    1.资本充足率不得低于10%，财务公司的资本充足率22.75%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额，财务公司拆入资金余额为0
万元。
    3.担保余额不得高于资本总额，财务公司担保余额143,821.92万
元，担保比例（担保风险敞口与资本总额之比）为19.91%（根据监
管口径，不含非融资性保函金额）。
    4.投资与资本总额的比例不得高于70%，财务公司的投资与资本
总额的比例38.13%。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%，财务公司自有
固定资产与资本总额比例0.22%。
    （四）本公司（含子公司）存贷款情况
    公司合并范围本年因同一控制下合并增加矿山工程公司，公司
期初在金隅财务公司的存款为25,112.70万元，其中含矿山工程公司
存款5,112.70万元；期末在金隅财务公司的存款为22,735.93万元，其
中含矿山工程公司存款5,533.27万元。公司期初在金隅财务公司的贷
款为3,170.00万元，其中含矿山工程公司贷款0万元；期末在金隅财
务公司的贷款为8,971.00万元，其中含矿山工程公司贷款0万元。
    四、经营宗旨及业务优势
    金隅财务公司的经营宗旨为发展战略与金隅集团发展相结合；
业务发展与提高服务质量相结合；产品创新与规范运作、谨慎经营
相结合；集约化管理与金融风险防范相结合；提升金隅财务公司价
值与维护成员单位利益相结合。作为非银行金融机构，金隅财务公
司将始终坚持“审慎经营、规范管理、稳健发展、开拓创新”的经
营方针，坚持“安全性、流动性、效益性和服务性”的经营原则，



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依法合规地开展各项业务，创造性地运用多种金融工具，围绕金隅
集团总体发展战略，加强金融市场研究，整合内外部金融资源，拓
展投融资渠道，力争成为内部综合金融服务提供商，为金隅集团跨
入世界500强作出应有的贡献。
    金隅财务公司在做好现有结算、存贷款业务的基础上，通过拓
展投融资渠道，开展有价证券投资、承销成员单位债券、担任财务
顾问等方式全面提升服务能力，提高资金管理能力，拓展集团融资
渠道，优化资金运作；通过开展资本运作的专业化咨询、财务顾问
服务，支持集团战略实施；通过与银行、证券、保险建立深入合作，
扩大同业关系，提高对金融市场的驾驭能力，一方面增强公司核心
竞争力；另一方面协助金隅集团整合外部金融资源，为金隅集团发
展营造良好的外部金融环境。
    五、风险评估意见
    本公司认为：金隅财务公司具有合法有效的《金融许可证》、
《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好
地控制风险,金隅财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办
法》规定经营,各项监管指标均符合该办法规定要求。根据公司对风
险管理的了解和评价，未发现金隅财务公司的风险管理存在重大缺
陷，公司与金隅财务公司之间开展存贷款金融服务业务的风险可控。


                                   唐山冀东装备工程股份有限公司
                                           2022年3月16日




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