北京顺鑫农业股份有限公司
20 0 9年半年度报告
二○○九年八月1
第一节重要提示、释义及目录
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
公司董事均出席了董事会，未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提
出异议。
本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长兼总经理李维昌先生、财务总监王金明先生、财务部经理张成
禄先生作出声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
【目录】
第一节重要提示、释义及目录…………………………………………………1
第二节公司基本情况……………………………………………………………3
第三节股本变动和主要股东持股情况…………………………………………7
第四节董事、监事、高级管理人员情况………………………………………9
第五节董事会报告………………………………………………………………10
第六节重要事项…………………………………………………………………16
第七节财务报告…………………………………………………………………24
第八节备查文件…………………………………………………………………762
【释义】
本公司、公司
或顺鑫农业
指北京顺鑫农业股份有限公司
顺鑫集团
指北京顺鑫农业发展集团有限公司，前身为北京市泰丰现代农业发
展中心，为本公司控股股东
牛栏山酒厂指北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司的分公司
鹏程食品指北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司的分公司
创新食品指北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司的分公司
小店种猪场指北京顺鑫农业股份有限公司小店畜禽良种场，为本公司的分公司
耘丰种业指北京顺鑫农业股份有限公司耘丰种业分公司，为本公司的分公司
顺科农业
指北京顺鑫农业股份有限公司顺科农业技术开发公司，为本公司的
分公司
佳宇地产指北京顺鑫佳宇地产开发有限公司，为本公司的子公司
顺鑫茂峰指北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司，为本公司的子公司
顺丽鑫公司指北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司，为本公司的子公司
牵手股份指北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司，为本公司的子公司
石门农产品市场指北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司，为本公司的子公司
顺鑫宁城
指内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司，为本公司的子公司
原名为赤峰顺鑫宁城老窖酒业有限公司
鑫大禹公司指北京鑫大禹水利建筑工程有限责任公司，为本公司的子公司
汉中鹏程指汉中顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司
达州鹏程指达州顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司
腾飞纸制品指北京顺鑫腾飞纸制品有限公司，为本公司的子公司
明珠广告指北京顺鑫明珠文化发展有限公司，为公司的子公司3
第二节公司基本情况简介
一、基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：北京顺鑫农业股份有限公司
中文缩写：顺鑫农业
英文名称：BEIJING SHUNXIN AGRICULTURE CO.,LTD
英文缩写：SHUNXIN AGRICULTURE
（二）公司法定代表人：李维昌
（三）公司董事会秘书：安元芝
公司证券事务代表：康涛
联系地址：北京市顺义区站前街北侧顺鑫国际商务中心12 层
联系电话：（010）69420860、69428900
传真：（ 010）69443137
电子信箱：ayz001@sina.com、kt1975@163.com
（四）公司注册地址：北京市顺义区站前街南侧
公司办公地址：北京市顺义区站前街北侧顺鑫国际商务中心12 层
邮政编码：101300
公司国际互联网址: http://www.000860.com
电子信箱: sxnygf@public.bta.net.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司资本运营部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：顺鑫农业
股票代码：000860
（七）其它有关资料：
公司注册登记日期：1998 年9 月21 日
登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：11520034（1-1）
税务登记号码：110222633712032
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层4
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
（二）非经常性损益项目
单位：人民币元
三、报告期利润表附表
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产7,055,526,457.79 6,569,153,645.17 7.40
所有者权益（或股东权益） 2,315,160,855.35 2,280,848,099.75 1.50
每股净资产5.28 5.20 1.54
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润118,872,116.26 158,650,432.08 -25.07
利润总额118,152,871.30 156,929,659.71 -24.71
净利润77,986,755.60 121,857,554.82 -36.00
扣除非经常性损益后的净利润74,650,596.00 101,956,171.85 -26.78
基本每股收益0.1778 0.2779 -36.02
稀释每股收益0.1778 0.2779 -36.02
净资产收益率3.37% 5.59% -2.22
经营活动产生的现金流量净额-378,283,602.71 -1,036,465,797.41 63.50
每股经营活动产生的现金流量净额-0.86 -2.36 63.56
非经常性损益项目金额
1.营业外收入153,740.13
2.营业外支出-872,985.09
3.已计提资产减值准备的冲销5,000,000.00
4.投资收益
5.所得税影响-1,070,188.76
6.归属于少数股东损益的非经常性损益净
额
125,593.32
合计3,336,159.60
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄加权平均
基本
每股收益
稀释
每股收益
营业利润5.13% 5.12% 0.2711 0.2711
归属于母公司普通股股东的净
利润
3.37% 3.36% 0.1778 0.1778
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
3.22% 3.22% 0.1702 0.17025
四、两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产
总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目说明
1、应收票据：2009 年6 月30 日应收票据较2008 年末增加252.02 万元，
增长了35.38%。主要原因为2009 年公司产销规模扩大，货款以银行承兑汇票方
式结算相应增加；
2、预付款项：2009 年6 月30 日预付款项较2008 年末增加28,589.13 万元，
增长了36.19%。主要原因是：（一）2009 年本公司下属企业北京顺鑫茂峰花卉物
流有限公司预付的项目工程款增加了13,296.57 万元；（二）2009 年本公司下属
企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司预付工程款增加了13,037.01 万元；
3、应付票据：2009 年6 月30 日余额较2008 年年末余额减少20,000 万元，
主要原因为公司票据到期，公司按票面金额进行了偿还，并支付利息；
4、长期借款：公司新增长期借款100,000.00 万元，增长322.58%，主要原
因是：（一）公司下属企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司以存货作抵押取得
借款增加4,000 万元；（二）北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司以在建工程和土地
作抵押取得借款52,000 万元，由北京顺鑫农业股份有限公司作担保取得借款
24,000 万元，由北京顺鑫农业发展集团有限公司作担保取得借款15,000 万元；
（三）顺鑫农业由顺鑫集团作担保取得借款10,000 万元；
5、应交税费：2009 年1-6 月，公司为进一步储备库存，加大了农产品原材
料的购买，造成以农产品为原料的应交增值税-进项税同步增加，应交增值税进
一步下降，使得2009 年6 月30 日应交税费比年初减少了1,836.32 万元，下降
了38.64％；
6、财务费用：2009 年1-6 月比去年同期增加901.14 万元，增长了53.94%，
主要是由于银行贷款比去年同期大幅增加；
7、资产减值损失：公司2009年1-6月资产减值损失比去年同期减少了750.80
万元，下降了219.20%，主要是因为：（一）2009 年6 月30 日应收款项较去年同
期减少较多，相应计提的坏账准备下降很多；（二）公司在资产负债表日2009 年
6 月30 日经测算，公司存货的可变现净值恢复，公司将存货跌价准备转回；
8、投资收益：2009 年1-6 月，投资收益比去年同期减少了2,825.25 万元，
下降了99.96%，主要是去年同期，公司出售持有的可供出售金融资产所得，本
报告期无；
9、营业外支出：公司2009 年1-6 月营业外支出比去年同期减少97.87 万元，6
下降52.86%，主要原因是公司在去年同期捐赠支出较多；
10、归属于母公司所有者的净利润：2009 年1-6 月，归属于母公司所有者的
净利润比去年同期减少4,387.08 万元，下降了36.00%，主要是由于：（一）去
年同期公司出售持有的可供出售金融资产所得2825.6 万元，本报告期无；（二）
受经济危机影响，市场肉类制品消费低迷，价格比去年同期也大幅回落，报告期
内公司肉类销售收入大幅下滑，使得公司肉类利润比去年同期下降四成左右。全
国肉类制品销售的下滑，也带动种猪养殖业利润下降；（三）为抵消经济危机的
影响，也在危机的同时，扩大公司产品的市场占有率，公司加大产品宣传和营销，
销售费用中广告费、促销费、业务费比去年同期大幅上升。7
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
报告期内公司股份未发生变动。
二、股东情况介绍
（一）截止2009 年6 月30 日，公司股东情况如下：
（单位：股）
注：持有公司5%以上（含5%）股份的股东为北京顺鑫农业发展集团有限公司。
（二）顺鑫集团持有的有限售条件股份可上市交易时间见下表
股东总数57,036 户
前10 名股东持股情况
序号股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
1 北京顺鑫农业发展集团有限公司国有股东51.56% 226,094,000 206,094,000 26,500,000
2
中国建设银行－上投摩根中国优势证
券投资基金
其他1.99% 8,706,931 0 未知
3
中国农业银行－中邮核心优选股票型
证券投资基金
其他1.14% 5,000,000 0 未知
4
国际金融－ 花旗－ MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
其他1.09% 4,799,929 0 未知
5
中国人寿保险（集团）公司－传统－普
通保险产品
其他0.87% 3,800,000 0 未知
6
中国人寿保险股份有限公司－分红－
个人分红-005L-FH002 深
其他0.80% 3,521,340 0 未知
7 中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 其他0.73% 3,199,819 0 未知
8
中国建设银行－上投摩根双息平衡混
合型证券投资基金
其他0.71% 3,116,554 0 未知
9 北京工业发展投资管理有限公司其他0.52% 2,300,000 0 未知
10
中国再保险（集团）股份有限公司－传
统－普通保险产品
其他0.52% 2,263,280 0 未知
2009 年4 月28 日公司控股股东顺鑫集团将质押给北京农村商业银行股份有限公司顺义支行其持有公司的2850 万股国有
法人股解除质押，该股权质押期限是从2008 年3 月10 日起，用于向该行贷款，金额为人民币8000 万元，期限一年。同时将
2650 万股（占公司总股本的6.04%）质押给北京农村商业银行股份有限公司顺义支行，并于2009 年4 月28 日办理了股权质
押登记手续，质押期限从2009 年4 月28 日起。本次股权质押是用于向该行贷款，金额为人民币8000 万元，期限一年。
前10 名无限售条件股东持股情况
序号股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
1 北京顺鑫农业发展集团有限公司20,000,000 人民币普通股
2 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金8,706,931 人民币普通股
3 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金5,000,000 人民币普通股
4
国际金融－ 花旗－ MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT
LIMITED
4,799,929 人民币普通股
5 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品3,800,000 人民币普通股
6 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深3,521,340 人民币普通股
7 中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 3,199,819 人民币普通股
8 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金3,116,554 人民币普通股
9 北京工业发展投资管理有限公司2,300,000 人民币普通股
10 中国再保险（集团）股份有限公司－传统－普通保险产品2,263,280 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：
发起人法人股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存
在关联关系。其他股东之间关联关系未知。8
（单位：股）
三、报告期内，公司控股股东未发生变化
（一）截至2009 年6 月30 日，公司的控股股东为北京顺鑫农业发展集团有
限公司。
（二）截至2009 年6 月30 日，本公司除控股股东顺鑫集团外无其他持股在5
％以上（含5％）的法人股东。
（三）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
（单位：股）
【附注1】：顺鑫集团持有的非流通股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市
交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股
份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
在上述限售期满后，当股票二级市场价格低于6 元/股（若自非流通股份获得流通权之
日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相
应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的顺鑫农业股份。
顺鑫集团所持非流通股原限售期截止日为2008 年10 月28 日。2008 年10 月27 日，顺
鑫集团追加承诺延长锁定期限两年，延长锁定期后限售截止日为2010 年10 月28 日。同时，
顺鑫集团还将继续履行股权分置改革期间其他承诺。
时间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说明
2006-6-17 20,000,000 206,094,000 20,000,000 控股股东增持股份增持后满6 个月上市流通。
2010-10-28 206,094,000 0 226,094,000 控股股东限售股份上市流通。
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售
条件
北京顺鑫农业发展集团有限公司206,094,000 2010 年10 月28 日0 见附注19
第四节董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员情况基本情况
注：报告期内公司董事会秘书、副总经理田建国先生于2009 年2 月27 日辞去公司董事会秘书、副总
经理职务，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司董事、监事、高级管理人员自公司股票上市之
日起一年内和离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。田建国先生持有的公司股票27,378 股将于其离
职后六个月解除锁定，即于2009 年8 月27 日可全部上市流通。
（二）报告期内新聘或解聘的董事、监事、高级管理人员情况：
报告期内公司董事会秘书、副总经理田建国先生于2009 年2 月27 日辞去公
司董事会秘书、副总经理职务，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，
公司董事长李维昌先生于2009 年2 月27 日至2009 年5 月6 日代行董事会秘书
职责。2009 年5 月6 日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于
提名安元芝先生为公司董事会秘书的议案》和《关于提名安元芝先生为公司副总
经理的议案》，选举安元芝先生为公司董事会秘书、副总经理，履行公司信息披
露义务。安元芝先生作为公司第四届董事会秘书任职起止日期为2009 年5 月6
日至2010 年12 月18 日。
姓名
性
别
年
龄
职务任期起止日期
期初持
股数量
期末持
股数量
限售股
份数量
李维昌男56 董事长兼总经理2007.12.18-2010.12.18
李怀民男48 董事兼副总经理2007.12.18-2010.12.18
杨文科男46 董事兼副总经理2007.12.18-2010.12.18
郭妨军男39 董事2007.12.18-2010.12.18
陈英丽女54 董事2007.12.18-2010.12.18
王金明男46 董事兼副总经理2007.12.18-2010.12.18
钱明杰男45 独立董事2008.6.20-2010.12.18
刘淑敏女49 独立董事2007.12.18-2010.12.18
江锡如男44 独立董事2008.9.3-2010.12.18
安元芝男38 董事会秘书兼副总经理2009.5.6-2010.12.18
李宝玉男51 监事会主席2007.12.18-2010.12.18 21,060 21,060 15,795
潘永杰男45 监事2007.12.18-2010.12.18
张振男35 监事2007.12.18-2010.12.18 8,200 8,200 6,150
张海泉男50 副总经理2007.12.18-2010.12.18 21,060 21,060 15,795
王海峰男56 副总经理2007.12.18-2010.12.18
合计50,320 50,320 37,74010
第五节董事会报告
一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营状况：
公司的主营业务为种猪繁育与销售；冷鲜肉与熟肉制品的生产与销售；白酒
的生产与销售；果蔬饮料的生产与销售；农副产品加工、物流业务；市场管理与
服务；水利与建筑工程施工和房地产开发；高档花卉、蔬菜、果品的培育与销售
等。
2009 年是推进公司“二﹒五”规划实施的关键一年，也是公司抵御国际金
融危机带来的不利影响、加快发展的攻坚之年。公司上下坚定信心，攻坚克难，
真抓实干，确保公司各项业务平稳发展。
报告期内公司实现主营业务收入28.84 亿元，净利润7,798.68 万元，同比
分别下降1.63%和下降36.00%。报告期内，各项重点工作进展顺利：
自主创新产品，满足和引导消费需求。牛栏山酒厂在传承传统工艺及生产经
验的基础上，充分发挥微生物实验室的设备和技术优势，开发出60 度百年牛栏
山白酒经典、老北京珍品二锅头等13 种新品。鹏程食品分公司着眼于消费趋势，
研发生鲜肉调理产品6 个品种、熟食新产品25 个品种，进一步提升了产品附加
值，为公司带来新的利润增长点。牵手股份深入分析果蔬产业发展前景，运用差
异化营销策略，推出以葡萄、黑加仑和蓝莓三种紫色水果为主要原料，富含花青
素，具有缓解视疲劳的复合果汁新品“这样紫啊”，赢得市场的先机。
完善营销机制建设，促进市场销售稳步增长。牛栏山酒厂按照“近占远养”
的策略，针对各地市场情况，因地制宜、因时制宜地采取竞争策略，市场掌控力
显著增强，中高端产品比例进一步提高。上半年，珍品二锅头销量同比增长170%，
珍品三十年销量同比增长38.7%。北京、长江三角洲、东北、西北和华北地区市
场均呈现出良好的增长态势。鹏程食品分公司继续加大附加值较高的精加工产品
的销售力度，新开拓生鲜市场终端客户66 家。熟食市场以商超渠道为突破口，
强化培训和调研，进一步提高了终端产品铺货率，新增熟食产品销售网点64 个。
牵手股份围绕市场定位、配方、产品包装、宣传推广等进行周密筹划，牵手新品
“这样紫啊”复合果汁上市后受到年轻人的欢迎，目前进入全国重点市场的1500
多家大型卖场、综合连锁超市销售，流通网点铺货达2 万多家。
强化内部管理，夯实发展基础。为贯彻落实《食品安全法》，公司及所属企
业组织了培训、宣传、知识竞赛等形式多样的学习活动，进一步增强了企业的食11
品安全主体责任意识，提高了质量管控水平。为加强企业文化建设，公司在多家
媒体开展了“顺鑫成立十周年”系列宣传活动，积极推进了公司的品牌建设工作。
报告期内，“小店”商标被认定为北京市著名商标，截至目前,公司拥有的北京市
著名商标增至6 件。“牛栏山”品牌入选世界品牌实验室(WBL)在北京发布的“2009
年中国500 最具价值品牌排行榜”。鹏程食品分公司荣获“2009 中国肉类行业十
大品牌企业”、“鹏程”品牌被认定为“2009 年中国肉类行业十大影响力品牌”。
公司荣获“2007-2008 年度中国食品工业质量效益卓越奖”和“2008 年度中国食
品工业百强企业”称号。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位：人民币元
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额为0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
3、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含
10%）。
（二）公司在经营中遇到的困难和问题及解决方案：
1、在经营中遇到的困难和问题：
在全球金融危机、甲型H1N1 流感蔓延的负面影响下，上半年生猪市场出现
营业收入营业成本毛利率(%)
营业收入比上年
同期增减（％）
营业成本比上年同
期增减（％）
毛利率比上年
同期增减(%)
主营业务分行业
白酒行业771,170,251.38 378,198,999.36 50.96 25.19 18.33 2.84
屠宰行业1,391,523,267.55 1,363,608,629.00 2.01 -20.08 -18.76 -1.58
建筑业307,775,049.43 212,641,428.74 30.91 38.02 12.53 15.65
种畜养殖业46,384,118.03 29,756,144.27 35.85 -0.32 55.05 -22.91
主营业务分产品
白酒771,170,251.38 378,198,999.36 50.96 25.19 18.33 2.84
猪肉1,391,523,267.55 1,363,608,629.00 2.01 -20.08 -18.76 -1.58
建筑307,775,049.43 212,641,428.74 30.91 38.02 12.53 15.65
种畜46,384,118.03 29,756,144.27 35.85 -0.32 55.05 -22.91
地区营业收入营业收入比上年增减（％）
北京地区2,389,171,469.22 8.48
外埠地区488,230,366.17 -32.2512
了产能过剩、价格下跌的局面，同时猪肉生熟产品市场价格均较去年同期有所回
落，消费市场低迷，屠宰行业利润率走低。
2、解决方案
受国家储备任务等利好影响，生猪价格逐渐恢复上涨态势，从而带动下游肉
制品价格上涨。公司将充分发挥挂牌养殖基地的优势，及时了解市场动态，保证
公司猪源供应稳定。同时，加大精深产品开发力度，加快市场终端网络建设，进
一步扩大高端产品的市场占有率，从而进一步提高企业的盈利能力。
二、公司投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]251 号文《关于核准北京顺鑫
农业股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司于2007 年9 月21 日非公
开发行人民币普通股（A 股）4,080 万股，募集资金总额为51,000 万元。
截至2009 年6 月30 日，公司募集资金投资项目进展情况如下：
募集资金总额51,000 报告期内投入募集资金总额15,409
变更用途的募集资金总额0
已累计投入募集资金总额34,820
变更用途的募集资金总额比例0%
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报
告
期
内
投
入
金
额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝(2)-
(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
食品加工建设项目否25,310 25,310 25,310 0 25,310 0 100%
2008 年05
月31 日
121.27 否否
石门农产品批发市
场扩建项目
否9,510 9,510 9,510 0 9,510 0 100%
2008 年04
月30 日
541.28 是否
牛栏山酒厂优质酒
储存库建设项目
否16,180 16,180 16,180 0 0 -16,180 0% - 0 否否
合计- 51,000 51,000 51,000 0 34,820 -16,180 - - 662.55 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目延期建设。因受北京市顺义新城十六街区（牛栏
山组团北）规划方案的影响，根据公司第四届董事会第六次会议决议，延期建设本项目，
待顺义新城16 街区规划方案确定后启动建设本项目，项目达到预定可使用状态日期未
知。
食品加工建设项目于2008 年6 月30 日完成投资，经过设备调试，创新食品进入试13
（二）报告期内非募集资金重大投资项目情况
1．公司投资情况
（1）公司与北京顺鑫鲲鹏食品有限公司合资成立海口顺鑫小店种猪选育有
限公司。
为了充分利用海南的生态环境特性和珠三角地区巨大的猪肉消费市场，带动
农户规模化、规范化养殖，满足人民群众的肉食品消费需求，做强做大顺鑫农业
生产阶段，创新食品集中精力为奥运会、残奥会供货，“净菜”品牌逐渐树立。项目运
营前期市场开拓培育费用较高导致成本较高，在前期影响项目收益，随着经济形势逐渐
好转，品牌效应的逐渐显现，公司成本将逐渐降低，从而提升公司收益。
公司认为：创新食品的食品加工项目将大幅提升公司食品加工水平和加工能力，丰
富公司产品系列，提高公司在食品加工领域的市场竞争力和盈利能力，有利于公司的持
续、健康、快速发展。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施地点变更情况
无
募集资金投资项目
实施方式调整情况
经2008 年3 月26 日公司召开的第四届董事会第四次会议审议通过，公司拟结合在
建的物流工程项目变更食品加工建设项目的实施方式。即在现有的物流项目基础上通过
追加投资进一步完善各项功能设施，以达到食品加工项目的要求。
募集资金投资项目
先期投入及置换情
况
经2008 年3 月26 日公司召开的第四届董事会第四次会议审议通过，将物流工程项
目投资形成的在建工程转入食品加工建设项目，用募集资金置换公司对物流工程的投资
23,017.52 万元（该事项已经公司2007 年年度股东大会批准)。公司设立创新食品分公司
运营该项目。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
经2009 年4 月8 日公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过，公司拟于2009
年5 月使用部分闲置募集资金短期用于补充流动资金，累计使用金额不超过1.6 亿元，
使用时间不超过6 个月。公司通过以募集资金补充流动资金，可以减少银行借款，按现
行同期银行借款利率计算，预计可节约财务费用约370 万元。（该事项已经2008 年年度
股东大会审议批准）。
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
无
尚未使用的募集资
金用途及去向
经2009 年4 月8 日公司召开的第四届董事会第十九次会议审议通过，公司拟于2009
年5 月使用部分闲置募集资金短期用于补充流动资金，累计使用金额不超过1.6 亿元，
使用时间不超过6 个月。公司通过以募集资金补充流动资金，可以减少银行借款，按现
行同期银行借款利率计算，预计可节约财务费用约370 万元。（该事项已经2008 年年度
股东大会审议批准）。截至报告期末，尚未使用募集资金余额和利息合计16,365 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
公司对募集资金的使用情况及时进行了相关的信息披露工作。14
种猪繁育及肉食品加工产业链，扩大小店种猪品牌在全国的影响力，不断提升企
业产品的品牌价值，2009 年4 月30 日，公司与北京顺鑫鲲鹏食品有限公司合资
成立海口顺鑫小店种猪选育有限公司。海口顺鑫小店种猪选育有限公司注册资本
500 万元，其中，顺鑫农业出资450 万元，占注册资本的90%，北京顺鑫鲲鹏食
品有限公司出资50 万元，占注册资本的10%。公司已于2009 年4 月30 日取得
营业执照。
（2）北京国际花卉物流港项目。
2007 年11 月20 日公司召开的第三届董事会第二十六次会议上审议通过了
《关于公司参与投标北京花卉物流港项目投资人》及《关于授权公司副总经理张
海泉先生代表本公司参与北京花卉物流港项目投资人的投标工作》的议案。2007
年11 月26 日，公司接到北京市顺义区人民政府《中标通知书》，公司中标北京
国际花卉物流港项目投资人。中标工程内容主要包括该项目的一期工程（主场馆
及其配套设施）的投资人。2008 年5 月31 日，公司接到北京市顺义区人民政府
《关于北京国际花卉物流港暨第七届中国花卉博览会主场馆项目调整建设内容及
投资金额的通知》。2008 年6 月，第四届董事会第三次临时会议和2008 年第一
次临时股东大会审议通过了《关于公司对北京花卉物流港项目调整建设内容及投
资金额》的议案。之后公司与北京市顺义区人民政府（以下简称“区政府”）签
署《投资建设北京国际花卉物流港项目——暨第七届中国花卉博览会主会场项目
协议书》。
公司投资11 亿元建设“花博会”主展馆、物流中心、交易中心及附属设施，
该项目占地面积138,216 平方米，建设用地面积113,395 平方米（最终以规划部
门钉桩成果为准），建筑面积169,920 平方米。公司成立注册资本1 亿元的全资
子公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司运转花博会相关事宜，负责项目建设和后
期经营管理。
项目动工以来，尤其是2008 年6 月至9 月期间，原辅材料价格上涨、项目
建设材料费、人工费、运输费等都大幅增加，致使项目投资增加。经测算，因价
格上涨，项目需增加投资2 亿元，将原来的项目投资额11 亿元调整为13 亿元。
公司第四届董事会第二十次会议已通过决议，决定对花卉物流港项目增加投资2
亿元，即从原来的项目投资额11 亿元调整为13 亿元。2009 年5 月5 日，公司
接到北京市发展和改革委员会《关于北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司北京国际花15
卉物流港（第七届中国花卉博览会主会场）项目增加投资核准的批复》，同意该
项目总投资由11 亿元增至13 亿元。
截至2009 年6 月30 日，北京国际花卉物流港项目已完成投资111,041.58
万元。目前项目主体工程的设备安装、装修及室外工程建设已完成，正在进行相
关设备的调试。
2．控股子公司投资情况
无
三、公司主营业务及其结构未发生重大变化。
四、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。
种畜养殖业：种畜养殖业毛利率比去年同期下降22.91％，主要是由于，今
年种猪价格急速下跌，而种猪养殖所必须的饲料价格却逐步上升。
五、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。16
第六节重要事项
一、公司治理情况：
公司圆满完成了2009 年上半年公司治理工作，严格按照《公司法》、《证券
法》、中国证监会的有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规
的要求，完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范运作、加强信息披露
工作。公司已经设立了董事会提名委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员
会和审计委员会，并为配合各专业委员会工作建立了董事会专业委员会工作办公
室，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
按照中国证券监督管理委员会2008 年10 月9 日发布的中国证券监督委员会
公令第27 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2009
年4 月30 日召开的2008 年度股东大会通过了《关于修订<公司章程>的议案》。
公司通过修改公司章程，完善了公司的规章制度建设，加强了公司对利润分配的
管理，保障全体股东的合法权益。
公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》等赋予的职责，检查和监
督公司生产经营工作，按规定出席了公司董事会和股东大会，对会议中相关议案
发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护了公司和全体股
东的利益，做到了勤勉尽责。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，所有业
务均实现了独立运作。
公司股东大会采取网络投票与现场投票相结合的方式，保障更多股东参加会
议行使权利。公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，对供应商、
客户和消费者诚实守信，保证所提供商品或服务的安全。公司采用资源利用率高、
污染物排放量少的设备和工艺，尽量保护周边环境，做到可持续发展。
二、公司在报告期内对实施的利润分配情况：
报告期内，以本公司现有总股本438,540,000 股为基数，向全体股东每10
股派现金1.0 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实
际每10 股派0.9 元）。本次分派不进行资本公积转增股本。2009 年6 月18 日该
方案已实施完毕。
2009 年上半年公司无利润分配预案，也不进行公积金转增股本。
报告期内未涉及股权激励方案。17
三、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、
仲裁事项。
四、公司投资上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和
期货公司等金融机构股权情况：
（一）公司不持有其他上市公司股权
（二）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：人民币元
五、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大资产
收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
六、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组事项。
七、报告期内，公司未发生重大关联交易事项和以前年度发生但延续到报告
期的重大关联交易事项。
八、关联交易情况
（一）报告期内，公司关联交易事项
本公司与公司控股股东北京市顺鑫农业发展集团有限公司下属公司北京顺
鑫鲲鹏食品有限公司合资组建海口顺鑫小店种猪选育有限公司。其中，公司以现
金人民币450 万元出资，占总投资额的90％；北京顺鑫鲲鹏食品有限公司以现
金人民币50 万元出资，占总投资额的10％。该公司注册地址为海口市琼山区云
所持对象名称初始投资金额持有
数量
占该公司
股权比例
期末
账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
会计核
算科目
股份
来源
中投信用担保
公司
30,000,000.00 — 3% 30,000,000.00 0 0 长期股权
投资
购买
达县亭子农村
信用合作社
200,000.00 — 0.70% 200,000.00 9,060.00 0 长期股权
投资
购买
合计30,200,000.00 — — 30,200,000.00 9,060.00 0 — —18
龙镇云龙村委会儒来村。该公司成立后主要经营种猪饲养、销售；种猪技术培训、
咨询服务。
（二）延续到报告期的公司关联交易情况
1、北京顺鑫农业发展集团有限公司在2009 年向本公司提供了职工就餐、供
暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司年底一次性向其支付综合服务费用
233.65 万元。
2、按照土地租赁合同，本公司租用北京顺鑫农业发展集团有限公司土地
554,867 平方米，年租赁费用为64.53 万元，按协议规定，本公司年底一次性向
其支付。
（三）未有因资产收购、出售发生的关联交易。
（四）公司不存在与关联方非经营性债权债务往来或担保事项。
（五）未有其他关联交易信息。
九、报告期内，重大合同及其履行情况信息：
（一）报告期内，公司未发生或以前期间发生但持续到报告期内的托管、承
包、租赁其它公司资产或其它公司托管上市公司资产的事项。
（二）报告期内，公司重大合同的履行情况
2008 年6 月27 日，公司与北京市顺义区人民政府签订“中国花卉物流港—
—暨第七届中国花卉博览会主场建设项目”的协议书。投资协议的主要内容为：
1、该项目投资估算约人民币11 亿元（包括土地费用），占地面积138,216
平方米，建设用地面积113,395 平方米（最终以规划部门钉桩成果为准），建筑
面积169,920 平方米。
经测算，因价格上涨，项目需增加投资2 亿元，将原来的项目投资额11 亿
元调整为13 亿元。该事项已经公司第四届董事会第二十次会议审议通过。
2、区政府协助公司以协议出让的方式获得建设用地的土地使用权（协议出
让价格为：人民币67 万元/亩）。
3、在展会期间，区政府无偿使用本项目建成的所有建筑物及其配套设施，
包括室内标准展位和室外景观展位、办公用房、花卉保鲜库及相应办公设备等。
“花博会”结束一个月后公司可以将主展馆、物流中心和交易中心改做花卉物流
或相关用途。
4、公司出资并按照区政府的要求完成“花博会”主展馆、物流中心、交易
中心及附属设施建设，保证花博会会展的顺利进行。19
5、成立注册资本为1 亿元、具备独立法人资格的项目公司负责项目建设和
后期经营管理。
6、协议书由双方法定代表人或其授权的代理人签署与加盖公章后生效。
7、协议生效日期：2008 年6 月27 日。
公司已成立注册资本为1 亿元的北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司负责项目
建设和后期经营管理。截至2009 年6 月30 日，北京国际花卉物流港项目已完成
投资111,041.58 万元。目前项目主体工程的设备安装、装修及室外工程建设已
完成，正在进行相关设备的调试。
（三）报告期内或延续到报告期内的担保情况：
单位：万元
1、报告期内，公司无对外担保事项。
公司2009 年3 月5 日同交通银行股份有限公司北京顺义支行签订保证合同，
对全资子公司北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司提供贷款担保，担保金额为2.4 亿
元人民币，担保期限为2009 年3 月6 日至2015 年3 月6 日。该事项经公司第
四届董事会第十三次会议审议通过。
2、延续到报告期内的担保
无
（四）公司独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
无
报告期内担保发生额合计0.00
报告期末担保余额合计0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计24,000.00
报告期末对子公司担保余额合计24,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额24,000.00
担保总额占净资产的比例10.37%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额0.00
担保总额超过净紫资产50%部分的金额0.00
上述三项担保金额合计00.0020
立意见
报告期内，北京顺鑫农业股份有限公司没有控股股东及其他关联方占用资金
的情况；不存在将资金直接或者间接提供给关联方使用的各种情形，也没有发生
对外担保事项。
报告期内，公司对控股子公司的担保事项：
公司第四届董事会第十三次会议审议通过公司对全资子公司北京顺鑫茂峰
花卉物流有限公司提供贷款担保，担保金额为2.4 亿元人民币，担保期限为2009
年3 月6 日至2015 年3 月6 日。
基于独立立场，我们认为：报告期内公司对控股子公司担保事项的决策程序
符合证监发【2005】120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司法》
和《公司章程》等有关规定，没有损害股东的利益。经过核查，上述对控股子公
司担保事项符合《公司章程》及中国证监会的有关规定，并履行了相关的批准程
序，无违规情况。公司除上述担保情况外无其它对外担保情况。
（五）报告期内，公司未发生也没有前期发生但延续到报告期的重大委托他
人进行现金资产管理情况。
十、承诺履行情况：
（一）报告期内公司未有也未有以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
（二）公司控股股东顺鑫集团在股权分置改革期间做出的承诺及履行情况：
1、顺鑫集团股权分置改革期间做出的承诺：
根据相关法律、法规和规章的规定，顺鑫集团做出了法定最低承诺。
除法定最低承诺外，顺鑫集团还做出了如下特别承诺：
（1）限售期限
顺鑫集团承诺，其持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月
内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股
份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做
出公告。
（2）最低减持价格
顺鑫集团承诺，在上述限售期满后，当股票二级市场价格低于6 元/股（若
自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股
本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易21
方式出售所持有的顺鑫农业股份。
（3）增持条款
为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，顺鑫集团承诺在顺
鑫农业相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内，如果出现连续5
个交易日公司股票收盘价均低于3.36 元，顺鑫集团将于下一个交易日开始在二
级市场增持公司股票，直至买足2,000 万股或顺鑫农业股价高于3.36 元。顺鑫
集团承诺在增持计划完成后6 个月内不出售所增持的股份。
（4）顺鑫集团声明：顺鑫集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除
非受让人同意并有能力承担承诺责任，顺鑫集团将不转让所持有的股份。
2、顺鑫集团履行承诺情况：
截至报告期末，顺鑫集团均履行了上述承诺，并将继续履行承诺。
根据顺鑫集团在股权分置改革期间的承诺“在顺鑫农业相关股东会议审议通
过股权分置改革方案后的两个月内，如果出现连续5 个交易日公司股票收盘价均
低于3.36 元，顺鑫集团将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至
买足2,000 万股或顺鑫农业股价高于3.36 元。顺鑫集团承诺在增持计划完成后6
个月内不出售所增持的股份。”自2005 年11 月3 日起，顺鑫集团通过深圳证券
交易所交易系统连续买入本公司股票，投资金额共计6,319.73 万元。截至2005
年12 月16 日，顺鑫集团所增持的本公司股份为20,000,000 股、占本公司总股
本的5.03%。
增持前，顺鑫集团持有本公司股份206,094,000 股、占本公司总股本的
51.82%，增持后，顺鑫集团共持有本公司股份226,094,000 股、占本公司总股本
的56.84%。顺鑫集团承诺：在本增持计划完成后的六个月内，不出售本次所增
持的股份。
截止2006 年6 月16 日，顺鑫集团通过深圳证券交易所因股权分置改革实施
而增持的占本公司总股本5.03%的20,000,000 股流通股，已满足解除锁定条件。
顺鑫集团上述股份已解除锁定，相关手续办理完毕，并于2006 年6 月19 日起可
以在二级市场流通。截止到2009 年6 月30 日，顺鑫集团未出售该部分股份。
增持股份解除锁定后，顺鑫集团将继续履行在股权分置改革中所做出的其他
承诺。顺鑫集团及公司在上市交易、信息披露等过程中将严格遵守《公司法》、
《证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》、
《上市公司收购管理办法》等相关规定。22
3、顺鑫集团追加承诺
顺鑫集团所持非流通股原限售期截止日为2008 年10 月28 日。2008 年10
月27 日，顺鑫集团追加承诺延长锁定期限两年，延长锁定期后限售截止日为2010
年10 月28 日。同时，顺鑫集团还将继续履行股权分置改革期间其他承诺。
4、公司股权分置改革至今股本变动情况
2007 年9 月21 日，公司非公开发行股票4,080 万股，股份总数由39,774
万股增加至43,854 万股。其中控股股东顺鑫集团持股数未发生变化，为22,609.4
万股，占总股本的比重由56.84%下降为51.56%。
十一、公司聘任会计师事务所情况
（一）公司2008 年度股东大会同意续聘北京兴华会计师事务所有限责任公
司为公司2009 年度财务审计机构。
（二）公司本年度聘任会计师事务所支付报酬情况
经过2009 年4 月30 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过：2008 年
度，公司支付会计师事务所年度审计费用45 万元。
会计师姓名：吴亦忻、石玮
十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关
或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通
报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券
交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内公司接待实地调研情况
接待时间接待地点接待方式接待对象谈论主要内容及提供的材料
2009 年2 月
19 日
资本运营部实地调研
泰荷银达基金参观鹏程食品、牛酒，了解公司经
营情况
2009 年2 月
19 日
资本运营部实地调研
中信建投证券
长盛基金
参观牛酒、了解公司生产经营情况
2009 年2 月
26 日
资本运营部实地调研国泰君安了解公司生产经营情况
2009 年2 月
26 日
资本运营部实地调研长城证券了解公司生产经营情况
2009 年4 月8
日
资本运营部实地调研浙商证券询问公司一季度经营状况23
十四、其他重要事项
1、报告期内公司董事会秘书、副总经理田建国先生于2009 年2 月27 日辞
去公司董事会秘书、副总经理职务，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关
规定，公司董事长李维昌先生于2009 年2 月27 日至2009 年5 月6 日代行董事
会秘书职责。2009 年5 月6 日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了
《关于提名安元芝先生为公司董事会秘书的议案》和《关于提名安元芝先生为公
司副总经理的议案》，选举安元芝先生为公司董事会秘书、副总经理，履行公司
信息披露义务。安元芝先生作为公司第四届董事会秘书任职起止日期为2009 年5
月6 日至2010 年12 月18 日。
2、2009 年7 月3 日，公司接到控股股东顺鑫集团通知，顺鑫集团于2009 年
7 月1 日收到《北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会关于北京燕京啤
酒集团公司等企业无偿划转的批复》（以下简称：“批复”），批复中北京市顺义区
人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：“顺义区国资委”）已将北京顺鑫
投资管理公司（持有顺鑫集团92.8%股份）和北京霞光食品工业公司（持有顺鑫
集团7.2%股份）对顺鑫集团的全部股权无偿划转给北京市顺义区国有资本经营
管理中心（以下简称：“国资中心”）。本次划转完成后，本公司控股股东顺鑫集
团持有的本公司股份数量不发生变化，实际控制人未发生变化，仍为顺义区国资
委。顺鑫集团于2009 年7 月2 日完成工商变更手续。
国资中心于2009 年6 月29 日，经北京市顺义区人民政府批准成立，国资
中心是顺义区国资委组建的全民所有制企业。
公司已按照《信息披露管理办法》相关规定履行信息披露义务，公告具体内
容详见2009 年7 月4 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及公司
信息披露指定网站巨潮资讯网。
2009 年4 月8
日
资本运营部实地调研兴业证券参观牛酒，了解公司生产经营情况
2009 年4 月
14 日
资本运营部实地调研国金证券询问公司生产经营情况
2009 年5 月
19 日
资本运营部实地调研国泰君安询问公司生产经营情况
2009 年5 月
21 日
资本运营部实地调研野村证券询问公司生产经营情况24
第七节财务报告
资产负债表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年06 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人： 张成禄
项目
附注合并数母公司
合并
母公
司
期末余额年初余额期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1 818,318,100.71 1,107,869,780.23 425,839,489.44 874,698,483.06
交易性金融资产0.00 0.00
应收票据2 9,643,655.80 7,123,487.60 8,740,000.80 6,963,487.60
应收账款3 1 251,624,113.50 197,569,942.58 59,528,785.59 26,544,548.89
预付款项4 1,075,969,448.02 790,078,182.47 23,489,580.08 25,443,973.95
应收利息0.00 0.00
应收股利0.00 109,651,261.59 109,651,261.59
其他应收款5 2 68,868,456.57 93,687,422.82 2,596,529,535.29 2,758,485,076.73
存货6 2,424,421,437.10 2,274,191,054.26 526,991,063.30 475,822,720.24
一年内到期的非流动
资产
0.00 0.00
其他流动资产0.00 0.00
流动资产合计4,648,845,211.70 4,470,519,869.96 3,750,769,716.09 4,277,609,552.06
非流动资产：
可供出售金融资产0.00 0.00
持有至到期投资0.00 0.00
长期应收款0.00 0.00
长期股权投资7 3 34,150,166.00 34,150,166.00 558,237,870.74 553,737,870.74
投资性房地产8 83,138,450.32 84,525,402.64 0.00
固定资产9 1,411,162,939.30 1,452,707,291.83 825,333,498.18 839,835,981.80
在建工程10 689,034,467.89 341,611,221.88 43,739,562.40 18,065,686.13
工程物资0.00 0.00
固定资产清理0.00 0.00
生产性生物资产11 32,439,230.39 29,327,487.31 27,209,542.39 26,249,924.51
无形资产12 129,563,025.74 130,320,773.72 35,243,868.88 35,630,177.62
开发支出0.00 0.00
商誉13 19,004,363.10 19,004,363.10 0.00
长期待摊费用14 7,102,892.64 5,901,358.02 1,662,459.36 1,340,171.52
递延所得税资产15 1,085,710.71 1,085,710.71 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计2,406,681,246.09 2,098,633,775.21 1,491,426,801.95 1,474,859,812.32
资产总计7,055,526,457.79 6,569,153,645.17 5,242,196,518.04 5,752,469,364.3825
资产负债表（续）
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年06 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人：张成禄
项目
附注合并数母公司
合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额
流动负债：
短期借款16 2,838,000,000.00 2,599,000,000.00 2,790,000,000.00 2,500,000,000.00
交易性金融负债0.00 0.00
应付票据17 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款18 117,130,970.77 124,848,125.77 25,306,526.30 45,146,189.16
预收款项19 194,594,795.01 200,757,504.00 5,381,400.82 12,308,284.60
应付职工薪酬20 16,695,452.21 15,190,280.26 12,739,740.36 11,132,032.22
应交税费21 -65,883,223.03 -47,520,059.13 -105,442,540.72 -76,347,119.73
应付利息0.00 0.00
应付股利22 29,492,021.59 29,492,021.59 0.00
其他应付款23 125,971,103.15 115,333,457.90 39,583,691.96 39,683,926.56
一年内到期的非流动负债24 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00
其他流动负债25 629,483,424.65 629,483,424.65
流动负债合计3,306,001,119.70 3,866,584,755.04 2,817,568,818.72 3,361,406,737.46
非流动负债：
长期借款26 1,310,000,000.00 310,000,000.00 220,000,000.00 170,000,000.00
应付债券0.00 0.00
长期应付款0.00 0.00
专项应付款0.00 0.00 0.00
预计负债0.00 0.00
递延所得税负债0.00 0.00
其他非流动负债0.00 0.00
非流动负债合计1,310,000,000.00 310,000,000.00 220,000,000.00 170,000,000.00
负债合计4,616,001,119.70 4,176,584,755.04 3,037,568,818.72 3,531,406,737.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 27 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00
资本公积28 1,208,241,715.20 1,208,061,715.20 1,208,307,655.42 1,208,307,655.42
减：库存股0.00 0.00
盈余公积29 161,006,222.73 161,006,222.73 162,938,908.10 162,938,908.10
未分配利润30 507,372,917.42 473,240,161.82 394,841,135.80 411,276,063.40
归属于母公司所有者权益合计2,315,160,855.35 2,280,848,099.75 2,204,627,699.32 2,221,062,626.92
少数股东权益124,364,482.74 111,720,790.38
所有者权益合计2,439,525,338.09 2,392,568,890.13 2,204,627,699.32 2,221,062,626.92
负债和所有者权益总计7,055,526,457.79 6,569,153,645.17 5,242,196,518.04 5,752,469,364.3826
利润表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年06 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人：张成禄
项目
附注合并数母公司
合并母公司本年金额
去年同
期金额
本年金额
去年同
期金额
一、营业收入31 4 2,883,693,082.50 2,931,351,776.45 2,204,794,833.77 2,311,770,271.85
减：营业成本31 4 2,251,265,257.85 2,377,220,054.85 1,776,442,792.52 1,946,658,699.55
营业税金及附加32 98,643,465.91 84,763,186.83 67,026,909.44 60,807,557.84
销售费用272,070,933.11 223,234,639.80 225,405,659.91 152,857,908.92
管理费用121,217,954.50 95,615,914.46 82,079,338.30 57,108,492.05
财务费用25,718,769.83 16,707,412.30 19,935,301.11 12,565,869.29
资产减值损失33 -4,082,879.09 3,425,145.79 -4,971,508.56 1,489,617.20
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 34 5 12,535.87 28,265,009.66 28,955,555.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 118,872,116.26 158,650,432.08 38,876,341.05 109,237,682.36
加：营业外收入35 153,740.13 130,937.15 25,189.09 23,103.26
减：营业外支出36 872,985.09 1,851,709.52 81,823.54 1,161,359.52
其中：非流动资产处置损失426,314.05 187,455.69 77,294.55 38,289.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 118,152,871.30 156,929,659.71 38,819,706.60 108,099,426.10
减：所得税费用37 26,756,623.77 26,216,567.88 11,400,634.20 13,105,044.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 91,396,247.53 130,713,091.83 27,419,072.40 94,994,381.69
归属于母公司所有者的净利润77,986,755.60 121,857,554.82 27,419,072.40 94,994,381.69
少数股东损益13,409,491.93 8,855,537.01 0.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益0.1778 0.2779
（二）稀释每股收益0.1778 0.277927
现金流量表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年1-6 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人：张成禄
项目
附注合并数母公司
合并母公司本年金额去年同期金额本年金额去年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3,306,870,736.05 3,552,378,161.11 2,508,397,543.05 2,979,083,863.27
收到的税费返还3,561.80 10,975.00 3,561.80 10,975.00
收到其他与经营活动有关的现金38 23,906,179.89 96,683,912.99 158,066,786.43 7,494,608.58
经营活动现金流入小计3,330,780,477.74 3,649,073,049.10 2,666,467,891.28 2,986,589,446.85
购买商品、接受劳务支付的现金3,236,815,147.90 4,247,423,435.65 2,346,425,406.60 2,701,938,838.19
支付给职工以及为职工支付的现金126,643,577.21 124,197,173.58 88,851,048.29 91,185,541.85
支付的各项税费222,912,624.31 206,258,348.23 176,066,409.56 147,585,971.12
支付其他与经营活动有关的现金39 122,692,731.03 107,659,889.05 110,798,363.78 1,728,625,362.62
经营活动现金流出小计3,709,064,080.45 4,685,538,846.51 2,722,141,228.23 4,669,335,713.78
经营活动产生的现金流量净额-378,283,602.71 -1,036,465,797.41 -55,673,336.95 -1,682,746,266.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金62,000,000.00 62,000,000.00
取得投资收益收到的现金12,535.87 28,265,009.66 28,255,949.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额507,149.14 602,573.60 92,412.14 11,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计519,685.01 90,867,583.26 92,412.14 90,267,449.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金432,972,106.00 758,823,995.15 21,238,408.19 13,940,750.44
投资支付的现金4,500,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额8,796,834.83
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计432,972,106.00 767,620,829.98 25,738,408.19 113,940,750.44
投资活动产生的现金流量净额-432,452,420.99 -676,753,246.72 -25,645,996.05 -23,673,300.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,399,000,000.00 2,620,000,000.00 1,440,000,000.00 2,620,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2,399,000,000.00 2,620,000,000.00 1,440,000,000.00 2,620,000,000.00
偿还债务支付的现金1,710,000,000.00 700,000,000.00 1,650,000,000.00 700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金167,399,655.82 109,512,090.23 157,539,660.62 102,320,740.93
支付其他与筹资活动有关的现金40 416,000.00
筹资活动现金流出小计1,877,815,655.82 809,512,090.23 1,807,539,660.62 802,320,740.93
筹资活动产生的现金流量净额521,184,344.18 1,810,487,909.77 -367,539,660.62 1,817,679,259.07
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-289,551,679.52 97,268,865.64 -448,858,993.62 111,259,691.36
加:期初现金及现金等价物余额1,107,869,780.23 665,109,696.22 874,698,483.06 517,694,847.06
六、期末现金及现金等价物余额818,318,100.71 762,378,561.86 425,839,489.44 628,954,538.4228
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年06 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人：张成禄
项目
本年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额438,540,000.00 1,208,061,715.20 161,006,222.73 473,240,161.82 111,720,790.38 2,392,568,890.13
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
二、本年年初余额438,540,000.00 1,208,061,715.20 0.00 161,006,222.73 0.00 473,240,161.82 0.00 111,720,790.38 2,392,568,890.13
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列）
0.00 180,000.00 0.00 0.00 0.00 34,132,755.60 0.00 12,643,692.36 46,956,447.96
（一）净利润77,986,755.60 13,409,491.93 91,396,247.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
0.00 180,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 120,000.00 300,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
0.00
4．其他180,000.00 120,000.00 300,000.00
上述（一）和（二）小计0.00 180,000.00 0.00 0.00 0.00 77,986,755.60 0.00 13,529,491.93 91,696,247.53
（三）所有者投入和减少资本0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. 所有者投入资本0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额0.00
3．其他0.00
(四）利润分配0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,854,000.00 0.00 -885,799.57 -44,739,799.57
1．提取盈余公积0.00
2.提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配-43,854,000.00 -885,799.57 -44,739,799.57
4．其他0.00
（五）所有者权益内部结转0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．其他0.00
四、本年年末余额438,540,000.00 1,208,241,715.20 0.00 161,006,222.73 0.00 507,372,917.42 0.00 124,364,482.74 2,439,525,338.0929
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司2009 年06 月单位：元
法定代表人：李维昌公司财务负责人：王金明会计机构负责人：张成禄
项目
本年金额
归属于母公司所有者权益少数股东
权益
所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额438,540,000.00 1,208,307,655.42 162,938,908.10 411,276,063.40 2,221,062,626.92
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
二、本年年初余额438,540,000.00 1,208,307,655.42 162,938,908.10 411,276,063.40 2,221,062,626.92
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0.00 -16,434,927.60 -16,434,927.60
（一）净利润27,419,072.40 27,419,072.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失0.00 0.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响0.00
4．其他0.00
上述（一）和（二）小计0.00 27,419,072.40 27,419,072.40
（三）所有者投入和减少资本0.00
1. 所有者投入资本0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额0.00
3．其他0.00
(四）利润分配-43,854,000.00 -43,854,000.00
1．提取盈余公积0.00
2.提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）的分配-43,854,000.00 -43,854,000.00
4．其他0.00
（五）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．其他0.00
四、本年年末余额438,540,000.00 1,208,307,655.42 162,938,908.10 394,841,135.80 2,204,627,699.322009 年半年度报告
30
北京顺鑫农业股份有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函
[1998]33 号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现
代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额
28,000 万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性
净资产31,390 万元投入股份公司，按66.90%的折股率折为国有法人股21,000
万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000 万股，占总股本的25%。
股份公司于1998 年9 月21 日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工
与销售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产“华
灯”牌、“牛栏山”牌系列白酒，“鹏程”牌系列肉制品，“牵手”牌南瓜汁、
胡萝卜汁等各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种
猪。2000 年12 月22 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]222 号文批
准，向原股东配售人民币普通股2,415 万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限
公司315 万股、社会公众股2,100 万股），公司总股本变更为30,415 万股。
公司2003 年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕35 号
文批准，顺鑫农业于2004 年4 月5 日向社会公众股股东配售2,730 万股，配股
价为6.50 元/股，配股后总股本达到33,145 万股，其中控股股东北京顺鑫农业
发展集团有限公司持21,315 万股，占总股本的64.31%，社会公众股为11,830
万股，占总股本的35.69%，
经2005 年4 月26 日召开的公司2004 年年度股东大会审议通过，以2004 年
12 月31 日总股本33,145 万股计算，向全体股东每10 股送2 股红股、派0.50
元人民币现金（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每10
股派现金0.25 元）。分红前总股本为33,145 万股，分红派息后总股本增至39,774
万股。
根据公司2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以
证监发行字[2007]251号《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票2009 年半年度报告
31
的通知》批准，公司最终确定增加注册资本人民币4,080万元，变更后的注册资
本为43,854万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限公司、云
南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上
海国际集团资产经营有限公司、北京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸
投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司2009 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和
现金流量等信息。
2、财务报表的编制基础：
财务报表以持续经营为基础编制。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要
素进行计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现
值、公允价值计量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
报告期内，本公司财务报表除交易性金融资产采用公允价值计量外，其他项
目的计量均以历史成本法为基础编制。
6、现金及现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇
率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，2009 年半年度报告
32
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者
权益项目下单独列示。
8、金融资产的核算方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
（2） 持有至到期的投资
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为
应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收
入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到
期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较
小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益。
（3） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期2009 年半年度报告
33
损益。
（4） 可供出售的金融资产
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已
宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。
资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的
差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额转出，计入投资损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收
回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对
其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款
项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回
金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收
款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余
额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该
比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流
量现值的金额。
在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似
信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账
准备计提的比例。
项目账龄提取比例
应收账款、其他应收款一年以内5%2009 年半年度报告
34
10、存货核算方法
（1）存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购
商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。
（2）取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存
货达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并
采用加权平均法确定其实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定
其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存
货的成本。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货的减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存
货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别
计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；
已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资
应收账款、其他应收款一至二年10%
应收账款、其他应收款二至三年20%
应收账款、其他应收款三年以上50%2009 年半年度报告
35
性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计
量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规
定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采
用直线法。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面
价的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使
用年限20-40 年计提折旧。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
（1）固定资产的确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计
年度的资产。
（2）固定资产的分类：
房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他。
（3）固定资产取得计价：
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入固定资产的成本，不确认损益。
（4）固定资产折旧年限、净残值：2009 年半年度报告
36
（5）固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年
限法计提折旧。
13、在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程
结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
14、生物资产的核算方法
（1）生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，
才能予以确认：企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；与该生
物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；该生物资产的成本能够可靠
的计量。
（2）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产计提折旧，根据其
性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净
残值和折旧方法，如下：
企业对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可
收回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，
计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影
响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不得转回。
15、无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
种类使用年限净残值率折旧率
房屋建筑物20-40年5% 4.75％—2.38％
专用设备10 5% 9.5%
通用设备10 5% 9.5%
运输设备5 5% 19%
办公设备及其他5 5% 19%
项目种猪
使用寿命4年
预计净残值800元/头
折旧方法平均年限法2009 年半年度报告
37
达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理
费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入
当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
16、资产减值准备的确认方法
（1）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额；以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认减
值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
予转回。其他金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失
的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发2009 年半年度报告
38
生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收
回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于
账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
在每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照
合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并
对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组
组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面
价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持
续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
17、长期股权投资的核算方法
初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合
并，采用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金
取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以
发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定
的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于
被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面2009 年半年度报告
39
价值并计入所有者权益。
18、借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时
间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、权益工具的处理方法
权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的
款项减去直接发行成本后的金额入账。
20、负债工具
金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行
后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
（2）其他金融负债
本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初
始确认金额。
长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利
率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
21、收入确认原则
销售商品收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关2009 年半年度报告
40
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
建造合同收入：
公司在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表
日确认建造合同收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按（1）当时已执行
工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；（2）经监理确认的工程量；或
（3）合同工程实际已完工的比例计算。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
（3）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠
地确定；及为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计
量，以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司根据能够收回的实际合同成
本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成
本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。
提供劳务收入：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够
可靠地计量。
22、职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期
损益。
23、所得税的会计处理方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报
的净利润，其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不
包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或
实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润2009 年半年度报告
41
的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债
表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确
认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度
内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不
影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，
则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差
异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时
性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未
来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回
的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税
率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这
种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得
税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异
的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应
当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
24、融资租赁
（1）融资租赁的确认标准
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行
使这种选择权；
C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其
中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租2009 年半年度报告
42
赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁
开始日租赁资产公允价值，其中“几乎相当于”，通常掌握在90%（含90%）以上：
E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租赁的会计处理
租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项
（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产
余值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，
应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折
现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当
采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
25、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确认原则
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被
投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明
母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决
权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定
为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的
表决权；
B： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法：
本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有2009 年半年度报告
43
关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
26、利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税
后利润按照以下顺序分配顺序如下：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金10%；
（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4） 经股东大会决议分配股东股利。
27、会计政策和会计估计的变更
（1） 会计政策的变更：无
（2） 会计估计的变更：无
（3） 会计差错的更正：无2009 年半年度报告
44
附注三、税项
1、增值税：本公司酒类、熟肉制品等销售收入销项税率17%，生肉制品销
售收入销项税率13%。
2、消费税：根据国家税法有关规定，自2007年4月1日起，消费税按从价
和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入，其中粮食类白酒、薯
类白酒20%、其他类白酒10%的税率和销售量每斤0.5元交纳消费税。
3、城建税：按应交流转税的5%计算缴纳；
4、教育费附加：按应交流转税的3%计算缴纳；
5、企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。
税收优惠：
（1）母公司：
根据2008 年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家
税务总局财税[2008]149 号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育
免缴企业所得税；本公司从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企
业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准，本公司从事种
植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征
收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食品分公司按25%
征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。
（2）控股子公司：
根据2008 年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家
税务总局财税[2008]149 号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收
企业所得税，故北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司、达州顺鑫鹏程食品有限
公司及汉中顺鑫鹏程食品有限公司企业所得税免征；北京顺鑫牵手果蔬饮品股份
有限公司所取得的免税项目免征企业所得税。2009 年半年度报告
45
附注四、企业合并及合并财务报表
1、基本情况
被投资单位名称注册地业务性质
注册资本
经营范围
（万元）
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公
司
北京股份公司10,000 制造食品、果蔬汁饮料
北京顺鑫石门农产品批发市场有限
责任公司
北京有限公司15,479.50
市场管理、服务，商业信息
咨询
达州顺鑫鹏程食品有限公司达州有限公司3,500
畜禽屠宰、肉类加工、肉类
副产品加工
汉中顺鑫鹏程食品有限公司汉中有限公司3,294.22 肉制品的生产、销售
城固县顺鑫鹏程种猪选育场城固有限公司100
种猪繁育、畜牧养殖、饲料
加工
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司北京有限公司2,980
水利、水电、房屋建筑工程
施工总承包
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司北京有限公司3,012.8291 房地产开发
曲阜孔子国际商品交易城有限公司曲阜有限公司500 房地产开发
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司赤峰有限公司1,000 白酒制造、生产、销售
宁城鑫宁贸易有限公司宁城有限公司500 白酒、食用酒精销售
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任
公司
北京有限公司909.35 销售果树、苗木等
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司北京有限公司467.76 纸制品加工、制作
北京顺鑫明珠文化发展有限公司北京有限公司400
设计、制作、代理、发布国
内及外商来华广告
北京鑫大禹华霖节水设备有限责任
公司
北京有限公司500
组装、销售水利机械、农业
机械等
北京鑫大禹环保工程有限责任公司北京有限公司1000 专业承包
北京顺鑫天宇建设工程有限公司北京有限公司6,000 工程承包施工
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司北京有限公司10,000 花卉仓储服务
海口顺鑫小店种猪选育有限公司海口有限公司500
种猪饲养、销售；种猪技术
培训、咨询服务2009 年半年度报告
46
2、补充信息
被投资单位名称
母公司持
股比例
表决权
比例
是否纳入
合并范围
投资成本
（万元）
少数股东
权益合并类别
（万元）
北京顺鑫牵手果蔬饮品股
份有限公司
90% 90% 合并15,648.19
1,502.75
同一控制下
的企业合并
北京顺鑫石门农产品批发
市场有限责任公司
87.08% 87.08% 合并15,157.63
2,589.65
同一控制下
的企业合并
达州顺鑫鹏程食品有限公
司
60% 60% 合并2,101.44
1,399.68
同一控制下
的企业合并
汉中顺鑫鹏程食品有限公
司
60.71% 60.71% 合并2,000.00
1,507.44
同一控制下
的企业合并
城固县顺鑫鹏程种猪选育
场
51% 51% 合并204.00
266.25
同一控制下
的企业合并
北京鑫大禹水利建筑工程
有限公司
75% 75% 合并2,235.00
1,845.19
同一控制下
的企业合并
北京顺鑫佳宇房地产开发
有限公司
86.72% 86.72% 合并3,106.51
1,099.57
同一控制下
的企业合并
曲阜孔子国际商品交易城
有限公司
100% 100% 合并1,745.00 -
同一控制下
的企业合并
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业
有限公司
90% 90% 合并900.00
110.79
同一控制下
的企业合并
宁城鑫宁贸易有限公司100% 100% 合并559.58 -
同一控制下
的企业合并
北京顺丽鑫园林绿化工程
有限责任公司
51% 51% 合并463.80
925.49
同一控制下
的企业合并
北京顺鑫腾飞纸制品有限
公司
80% 80% 合并374.21
280.38
同一控制下
的企业合并
北京顺鑫明珠文化发展有
限公司
80% 80% 合并320.00
96.40
同一控制下
的企业合并
北京鑫大禹华霖节水设备
有限责任公司
100% 100% 合并658.00 -
同一控制下
的企业合并
北京鑫大禹环保工程有限
责任公司
100% 100% 合并2,380.00 -
非同一控制
下的企业合
并
北京顺鑫天宇建设工程有
限公司
97.98% 97.98% 合并5,878.80
79.54
非同一控制
下的企业合
并
北京顺鑫茂峰花卉物流有
限公司
100% 100% 合并10,000.00 -
非同一控制
下的企业合
并
海口顺鑫小店种猪选育有
限公司
90% 90% 合并450.00
502009 年半年度报告
47
3、合并范围变化
（1）增加的子公司情况：有
本报告期合并报表范围与期初数相比发生变化,是由于将海口顺鑫小店种猪
选育有限公司纳入合并报表范围。
（2）减少的子公司情况：无
4、企业合并：无2009 年半年度报告
48
合并财务报表附注
1. 货币资金
（1）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、外埠存款和工程保函保证
金。
（2）截至到2009 年6 月30 日，本企业无抵押、冻结等对变现有限制的款
项，亦无存放境外或有其他潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1）2009 年6 月30 日应收票据较2008 年末增加252.02 万元，增长了35.38%。
主要为2009 年公司产销规模扩大，货款以银行承兑汇票方式结算相应增加。
（2）截至到2009 年6 月30 日，应收票据余额中无质押的票据。
3. 应收账款
（1）应收账款账龄分析
（2）应收账款按种类披露
项目2009.06.30 2008.12.31
现金12,716,373.61 12,416,793.79
银行存款799,652,009.33 989,644,068.20
其他货币资金5,949,717.77 105,808,918.24
合计818,318,100.71 1,107,869,780.23
种类2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票9,643,655.80 7,123,487.60
合计9,643,655.80 7,123,487.60
账龄
2009.06.30 2008.12.31
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
1 年以内213,260,653.24 10,663,032.66 202,597,620.58 135,382,399.28 6,769,119.96 128,613,279.32
1-2 年53,553,444.32 5,355,344.43 48,198,099.89 76,149,853.60 7,614,985.36 68,534,868.24
2-3 年653,560.04 130,712.01 522,848.03 436,435.03 87,287.01 349,148.02
3-4 年611,090.00 305,545.00 305,545.00 145,294.00 72,647.00 72,647.00
合计268,078,747.60 16,454,634.10 251,624,113.50 212,113,981.91 14,544,039.33 197,569,942.582009 年半年度报告
49
单项金额重大的应收账款是指应收账款前五名；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指
账龄三年以上的应收账款；
其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。
（3）应收账款前五名：
前五名列示如下：
（4）应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 预付款项
项目
2009.06.30 2008.12.31
账面余额
所占比
例
坏账准备账面余额
所占比
例
坏账准备
单项金额重大的应收账
款合计
85,698,740.05 31.97% 4,284,937.00 56,675,253.27 26.72% 3,026,102.91
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
611,090.00 0.23% 305,545.00 145,294.00 0.07% 72,647.00
其他不重大应收账款181,768,917.55 67.80% 11,864,152.10 155,293,434.64 73.21% 11,445,289.42
合计268,078,747.60 100.00% 16,454,634.10 212,113,981.91 100.00% 14,544,039.33
项目
2009.06.30 2008.12.31
金额所占比例金额所占比例
前五名欠款单位合计及比例85,698,740.05 31.97% 56,675,253.27 26.72%
单位名称款项性质所欠金额
北京润泽红发批发部货款32,637,771.43
南乐县双汇批发货款16,698,415.13
潮白河牛栏山坝至河南村坝河道治理工程项目办公室工程款15,519,466.42
商超销售公司（陈京良） 货款12,634,976.85
酒店开发部货款8,208,110.22
合计85,698,740.05
账龄2009.06.30 2008.12.31
1 年以内955,185,599.65 755,310,775.63
1-2 年120,783,848.37 34,767,406.84
合计1,075,969,448.02 790,078,182.472009 年半年度报告
50
（1）2009 年6 月30 日预付款项较2008 年末增加28,589.13 万元，增长了
36.19%。主要原因是：（一）2009 年本公司下属企业北京顺鑫茂峰花卉物流有
限公司预付的项目工程款增加了13,296.57 万元；（二）2009 年本公司下属企
业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司预付工程款增加了13,037.01 万元。
（2）预付账款中无持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）预付账款前五名
5. 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
（2）其他应收款按种类披露
单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名；
单位名称款项性质所欠金额
北京江河幕墙股份有限公司工程款128,700,000.00
浙江精工钢结构有限公司工程款103,205,180.00
北京城建亚泰建设工程有限公司工程款88,617,440.00
大庆筑安建工集团有限公司工程款65,583,222.13
北京佳大机电设备安装有限公司工程款51,385,000.00
合计437,490,842.13
账龄
2009.06.30 2008.12.31
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
1 年以内68,206,345.33 3,410,317.27 64,796,028.06 91,284,904.57 4,564,245.22 86,729,491.91
1-2 年3,233,828.01 323,382.80 2,910,445.21 6,242,246.19 624,224.62 5,609,189.01
2-3 年531,366.98 106,273.40 425,093.58 1,536,282.31 307,256.46 1,229,025.85
3-4 年1,473,779.44 736,889.72 736,889.72 239,432.11 119,716.06 119,716.05
合计73,445,319.76 4,576,863.19 68,868,456.57 99,302,865.18 5,615,442.36 93,687,422.82
项目
2009.06.30 2008.12.31
账面余额
所占比
例
坏账准备账面余额
所占比
例
坏账准备
单项金额重大的其他应收
款合计
18,481,822.84 25.16% 924,091.14 25,714,405.86 25.89% 1,957,120.89
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
1,473,779.44 2.01% 736,889.72 239,432.11 0.24% 119,716.06
其他不重大其他应收款53,489,717.48 72.83% 2,915,882.33 73,349,027.21 73.86% 3,538,605.41
合计73,445,319.76 100.00% 4,576,863.19 99,302,865.18 100.00% 5,615,442.362009 年半年度报告
51
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
指账龄三年以上的其他应收款；
其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。
（3）其他应收款中无持本公司5 %（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款前五名
前五名列示如下：
6. 存货
（1）2009 年6 月30 日存货资本化利息金额为151,288,274.69 元，均为公
项目
2009.06.30 2008.12.31
金额所占比例金额所占比例
前五名欠款单位合计及比例18,481,822.84 25.16% 25,714,405.86 25.89%
单位名称款项性质所欠金额
王广强、付怀暂借款7,225,756.99
曲阜建设局质保金5,297,525.00
北京市经济信息中心质保金3,500,000.00
邯郸市光太公路工程有限公司工程质保金1,400,000.00
北京市鑫绿都农副产品市场中心业务款1,058,540.85
合计18,481,822.84
类别
2009.06.30 2008.12.31
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料57,188,347.89 57,188,347.89 58,425,111.54 58,425,111.54
产成品410,069,865.95 410,069,865.95 457,512,572.34 5,000,000.00 452,512,572.34
包装物及低
值易耗品
54,856,030.73 54,856,030.73 64,761,280.83 64,761,280.83
消耗性生物
资产
48,040,556.29 48,040,556.29 47,964,347.69 47,964,347.69
在产品1,854,266,636.24 1,854,266,636.24 1,650,527,741.86 1,650,527,741.86
合计2,424,421,437.10 2,424,421,437.10 2,279,191,054.26 5,000,000.00 2,274,191,054.262009 年半年度报告
52
司下属企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司所发生。
（2）2009 年6 月30 日公司存货-开发成本的部分土地使用权及在建项目对
外抵押，取得1.8 亿元的长期借款。
（3）在产品中包含了公司下属企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司的开
发成本，其中大额的开发成本明细如下：
7. 长期股权投资
（1）变动信息
（2）补充资料
项目名称开工时间预计总投资2009.06.30
高丽营项目2008 年6 月450,000,000.00 365,359,952.70
杨镇三期450,000,000.00 194,228,494.43
被投资单位初始投资成本2008.12.31 增减变动2009.06.30 减值准备
中投信用担保公司30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北京绿色安全农产品物流信
息中心有限公司
750,000.00 750,000.00 750,000.00
北京市朝批双隆酒业销售有
限责任公司
500,000.00 500,000.00 500,000.00
北京华昊水利水电工程有限
责任公司
2,600,166.00 2,600,166.00 2,600,166.00
北京引河绿林养殖有限公司100,000.00 100,000.00 100,000.00
达县亭子农村信用合作社200,000.00 200,000.00 200,000.00
合计34,150,166.00 34,150,166.000 34,150,166.00
被投资单位
在被投资
单位持股
比例
在被投资
单位表决
权比例
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
核算方法现金红利
中投信用担保公司3.00% 3.00% 不适用成本法
北京绿色安全农产品物流信息
中心有限公司
18.75% 18.75% 不适用成本法
北京市朝批双隆酒业销售有限
责任公司
4.17% 4.17% 不适用成本法2009 年半年度报告
53
8. 投资性房地产
（1）公司投资性房地产在2009 年6 月30 日不存在减值的情况。
（2）公司投资性房地产在2009 年6 月30 日不存在对外抵押的情况。
9. 固定资产
北京华昊水利水电工程有限责
任公司
8.00% 8.00% 不适用成本法
北京引河绿林养殖有限公司20.00% 20.00% 不适用成本法
达县亭子农村信用合作社0.70% 0.70% 不适用成本法12,535.87
项目2008.12.31 本期增加额本期减少
额
2009.06.30
一、原价合计94,713,788.43 94,713,788.43
1.房屋、建筑物94,713,788.43 94,713,788.43
2.土地使用权0.00
二、累计折旧和累计摊销
合计
10,188,385.79 1,386,952.32 11,575,338.11
1.房屋、建筑物10,188,385.79 1,386,952.32 11,575,338.11
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价
值合计
84,525,402.64 83,138,450.32
1.房屋、建筑物84,525,402.64 83,138,450.32
2.土地使用权
项目2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
房屋及建筑物1,087,725,223.53 9,655,334.31 2,470,943.98 1,094,909,613.86
专用设备290,039,045.12 1,688,212.61 37,206,589.61 254,520,668.12
通用设备365,110,558.41 5,415,724.45 1,117,037.00 369,409,245.86
交通运输设备55,513,359.04 1,009,916.43 1,843,542.62 54,679,732.85
其他55,440,826.51 168,923.50 55,609,750.01
固定资产原价合计1,853,829,012.61 17,938,111.30 42,638,113.21 1,829,129,010.70
房屋及建筑物149,457,057.64 15,690,567.55 846,388.56 164,301,236.63
专用设备87,732,087.49 8,485,783.53 18,307,590.12 77,910,280.90
通用设备124,906,788.79 10,332,358.18 704,815.53 134,534,331.442009 年半年度报告
54
本期在建工程转入固定资产3,858,069.23 元。主要为饮料生产线改造工程
和猪场建设项目部分完工转固。
10. 在建工程
（1）在建工程项目余额
（2）在建工程项目变动情况
项目2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
交通运输设备26,605,658.94 2,159,809.00 1,158,635.62 27,606,832.32
其他10,742,205.75 1,193,262.19 11,935,467.94
累计折旧合计399,443,798.61 37,861,780.45 21,017,429.83 416,288,149.23
房屋及建筑物480,645.64 480,645.64
专用设备
通用设备1,197,276.53 1,197,276.53
交通运输设备
其他
减值准备累计金额合计1,677,922.17 1,677,922.17
固定资产账面价值合计1,452,707,291.83 1,411,162,939.30
项目
2009.06.30 2008.12.31
账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额
创新食品二期工程16,618,569.73 16,618,569.73 0.00 0.00
石门市场南市场建设33,917,338.44 33,917,338.44 28,160,881.59 28,160,881.59
猪场建设61,146,257.85 61,146,257.85 45,736,666.78 45,736,666.78
农大温室改造2,583,216.05 2,583,216.05 2,815,981.05 2,815,981.05
顺科温室改造4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
饮料生产线改造工程20,619,717.48 20,619,717.48 0.00 0.00
放心肉工程949,692.86 949,692.86 782,705.23 782,705.23
花博会项目461,032,106.12 461,032,106.12 187,775,172.91 187,775,172.91
佳宇供热中心项目88,755,267.15 88,755,267.15 73,340,777.31 73,340,777.31
制冷保温车间工程1,132,359.01 1,132,359.01 1,132,359.01 1,132,359.01
育种基地建设1,502,323.90 1,502,323.90 1,104,288.70 1,104,288.70
其他773,119.30 773,119.30 757,889.30 757,889.30
合计689,034,467.89 689,034,467.89 341,611,221.88 341,611,221.882009 年半年度报告
55
（1）本期在建工程中的利息资本化金额为17,040,735.00 元。
（2）本公司在建工程中花博会项目、土地已对外抵押，取得抵押借款5,2000
万元。
11. 生产性生物资产
12. 无形资产
（1）增减变动
（2）相关资料
项目名称2008.12.31 本期增加转入固定资产本期减少2009.06.30
创新食品二期工程0.00 16,618,569.73 0.00 0.00 16,618,569.73
石门市场南市场建设28,160,881.59 5,756,456.85 0.00 0.00 33,917,338.44
猪场建设45,736,666.78 17,539,454.21 2,129,863.14 0.00 61,146,257.85
农大温室改造2,815,981.05 370,407.00 603,172.00 2,583,216.05
顺科温室改造4,500.00 0.00 0.00 0.00 4,500.00
饮料生产线改造工程0.00 21,744,751.57 1,125,034.09 20,619,717.48
放心肉工程782,705.23 166,987.63 0.00 949,692.86
花博会项目187,775,172.91 273,256,933.21 0.00 461,032,106.12
佳宇供热中心项目73,340,777.31 15,414,489.84 0.00 0.00 88,755,267.15
制冷保温车间工程1,132,359.01 0.00 0.00 0.00 1,132,359.01
育种基地建设1,104,288.70 398,035.20 0.00 0.00 1,502,323.90
其他757,889.30 15,230.00 0.00 773,119.30
合计341,611,221.88 351,281,315.24 3,858,069.23 0.00 689,034,467.89
项目2008.12.31 本期增加额本期减少额2009.06.30
一、种植业462,630.51 28,310.76 434,319.75
二、畜牧养殖业33,890,256.80 22,510,988.30 19,370,934.46 37,030,310.64
三、林业
四、水产业
生物资产账面合计34,352,887.31 36,741,597.51 27,171,912.90 37,464,630.39
生物资产减值准备5,025,400.00 5,025,400.00
生物资产净额29,327,487.31 32,439,230.39
项目2008.12.31 本期增加额本期减少额2009.06.30
累计减值
准备金额
土地使用权130,214,176.72 750,415.98 129,463,760.74
其他106,597.00 7,332.00 99,265.00
合计130,320,773.72 0.00 757,747.98 129,563,025.742009 年半年度报告
56
（3）经检查期末无形资产无需计提减值准备。
（4）本公司在建工程中花博会项目、土地已对外抵押，取得抵押借款52,000
万元。
13. 商誉
（1）公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房
地产开发有限公司以2008 年4 月25 日北京兴华会计师事务所有限责任公司出
具的（2008）京会兴审字第1-242 号审计报告净资产40,995,636.90 元为依据，
经协商确定以6000 万元出资向张东风先生、徐长江先生收购北京顺鑫天宇建设
工程有限公司（以下简称“顺鑫天宇”）100%股权。其中鑫大禹出资5,878.80
万元，收购张东风先生所持顺鑫天宇97.98%股权；佳宇地产出资121.2 万元，
收购徐长江先生所持顺鑫天宇2.02%股权。
根据《企业会计准则》的规定，北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺
鑫佳宇房地产开发有限公司将企业合并成本与确认的北京顺鑫天宇建设工程有
限公司可辨认净资产的公允价值的差额1,900.44 万元确认为商誉。
（2）期末本公司对商誉进行检查，未发现商誉存在减值迹象。
14. 长期待摊费用
（1）长期待摊费用余额
项目取得方式原始发生额累计摊销额剩余期限
土地使用权购买132,618,069.40 3,154,308.66 44-49 年
其他股东投入281,960.00 182,695.00 6-9 年
项目2009.6.30 2008.12.31
购买子公司商誉19,004,363.10 19,004,363.10
合计19,004,363.10 19,004,363.10
项目2009.06.30 2008.12.31
土地租赁费2,499,290.48 2,533,078.16
设施使用维修费2,865,549.64 1,764,511.00
设施租赁费66,652.00 93,176.00
场地使用费1,567,017.35 1,390,582.63
其他104,383.17 120,010.232009 年半年度报告
57
（2）相关资料
15. 递延所得税资产
引起暂时性差异的项目
资产减值准备明细表
合计7,102,892.64 5,901,358.02
项目原始金额累计摊销金额剩余期限
土地租赁费28,732,432.59 26,233,142.11 2-44 年
设施使用维修费4,454,053.25 1,588,503.61 1-7 年
设施租赁费698,107.00 631,455.00 1-5 年
场地使用费6,109,480.02 4,542,462.67 1-6 年
其他749,849.41 645,466.24 8-17 年
合计40,743,922.27 33,641,029.63
项目2009.6.30 2008.12.31
递延所得税资产1,085,710.71 1,085,710.71
合计1,085,710.71 1,085,710.71
引起暂时性差异的项目2009.6.30 2008.12.31
坏账准备1,085,710.71 1,085,710.71
前期亏损
合计1,085,710.71 1,085,710.71
项目2008.12.31 本期计提额本期减少额2009.06.30
一、坏账准备20,159,481.69 872,015.60 21,031,497.29
二、存货跌价准备5,000,000.00 5,000,000.00
三、可供出售金融资产减值
准四备、持有至到期投资减值准
备五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备1,677,922.17 1,677,922.17
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
5,025,400.00 5,025,400.00
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备2009 年半年度报告
58
16. 短期借款
17. 应付票据
（1）组成情况如下：
（2）应付票据2009 年6 月30 日余额较2008 年年末余额减少20,000 万元，
主要原因是公司票据到期，公司按票面金额进行了偿还，并支付利息。
18. 应付账款
应付账款2009 年6 月30 日余额117,130,970.77 元，无持本公司5 %（含5%）
以上表决权股份的股东单位款项。
19. 预收款项
预收款项2009 年6 月30 日余额为194,594,795.01 元，无持本公司5%（含
5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20. 应付职工薪酬
21. 应交税费
十四、其他
合计31,862,803.86 872,015.60 5,000,000.00 27,734,819.46
项目2009.06.30 2008.12.31
抵押借款46,000,000.00
保证借款2,838,000,000.00 2,553,000,000.00
合计2,838,000,000.00 2,599,000,000.00
种类2009.06.30 2008.12.31
银行承兑汇票200,000,000.00
合计200,000,000.00
项目2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴9,032,900.98 84,967,310.26 84,793,132.26 9,207,078.98
二、职工福利费0 9,017,997.55 9,017,997.55 0
三、社会保险费3,532,473.81 19,948,135.50 19,675,482.87 3,805,126.44
四、住房公积金51,422.13 16,579,129.36 16,630,551.49 0
五、工会经费和职工教育经费2,573,483.34 3,294,526.15 2,184,762.70 3,683,246.79
六、非货币性福利0 8,795.70 8,795.70 0
七、因解除劳动关系给予的补偿0 126,562.45 126,562.45 0
八、其他0 0
合计15,190,280.26 133,942,456.97 132,437,285.02 16,695,452.212009 年半年度报告
59
（1）以上税款均未超过法定纳税期限，计缴标准见附注三、税项。
（2）2009 年1-6 月，公司为进一步储备库存，加大了农产品原材料的购买，
造成以农产品为原料的应交增值税-进项税同步增加，应交增值税进一步下降，
使得2009 年6 月30 日应交税费比年初减少了1,836.32 万元，下降了38.64％。
22. 应付股利
23. 其他应付款
其他应付款2009 年6 月30 日余额为125,971,103.15 元，无持本公司5 %（含
5%）以上表决权股份的股东单位款项。
24. 一年内到期的非流动负债
25. 其他流动负债
税费项目2009.06.30 2008.12.31
应交增值税-134,020,303.85 -109,296,695.70
应交消费税7,807,631.13 11,811,462.30
应交所得税27,732,320.79 25,412,695.17
应交营业税18,921,974.02 13,431,405.06
应交城市维护建设税2,140,810.66 1,987,181.37
应交个人所得税2,189,398.34 1,932,434.26
应交教育费附加1,282,961.69 1,199,070.03
应交文化事业建设费15,351.90 16,460.40
应交房产税642,684.56 108,768.00
土地增值税6,943,820.80 63,315.02
应交土地使用税460,126.93 5,813,844.96
合计-65,883,223.03 -47,520,059.13
项目2009.06.30 2008.12.31 未支付原因
北京龙云建筑公司17,549,984.01 17,549,984.01 滚存
北京市商业投资中心4,391,440.80 4,391,440.80 滚存
北京顺鑫农业发展集团有限公司1,978,464.77 1,978,464.77 滚存
北京霞光食品工业公司5,572,132.01 5,572,132.01 滚存
合计29,492,021.59 29,492,021.59
项目2009.06.30 2008.12.31
长期借款50,000,000.00
合计50,000,000.00
项目2009.06.30 2008.12.312009 年半年度报告
60
其他流动负债2009 年6 月30 日余额较2008 年年末余额减少62,948.34 万
元，主要原因是公司发行的短期融资券到期，公司进行了偿还，并支付利息。
26. 长期借款
公司新增长期借款100,000.00 万元，增长322.58%，主要原因是：（一）
公司下属企业北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司以存货作抵押取得借款增加
4,000 万元；（二）北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司以在建工程和土地作抵押取
得借款52,000 万元，由北京顺鑫农业股份有限公司作担保取得借款24,000 万元，
由北京顺鑫农业发展集团有限公司作担保取得借款15,000 万元；（三）顺鑫农
业由顺鑫集团作担保取得借款10,000 万元。
27. 实收资本（或股本）
28. 资本公积
29. 盈余公积
短期融资券629,483,424.65
合计629,483,424.65
贷款单位贷款种类2009.06.30 2008.12.31
农村商业银行顺义支行保证借款70,000,000.00 120,000,000.00
交通银行和平里支行保证借款150,000,000.00 50,000,000.00
交通银行顺义支行保证借款240,000,000.00
农村商业银行顺义支行抵押借款180,000,000.00 140,000,000.00
建设银行顺义支行保证借款150,000,000.00
北京银行营业部抵押贷款520,000,000.00
合计1,310,000,000.00 310,000,000.00
股东名称（全称）
2009.06.30 2008.12.31
股数比例（%） 股数比例（%）
有限售条件的流通股206,152,273.00 47.01% 206,152,273.00 47.01%
无限售条件的流通股232,387,727.00 52.99% 232,387,727.00 52.99%
合计438,540,000.00 100.00% 438,540,000.00 100.00%
项目2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
股本溢价1,203,878,424.07 1,203,878,424.07
其他资本公积4,183,291.13 180,000.00 4,363,291.13
合计1,208,061,715.20 180,000.00 0.00 1,208,241,715.202009 年半年度报告
61
30. 未分配利润
31. 营业收入及营业成本
（1） 营业收入
（2）主营业务（分产品）
项目2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
法定盈余公积金161,006,222.73 161,006,222.73
合计161,006,222.73 161,006,222.73
项目2009.06.30 2008.12.31
净利润77,986,755.60 221,051,567.27
加：年初未分配利润473,240,161.82 316,539,484.74
其他转入
减：提取法定盈余公积20,496,890.19
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利43,854,000.00 43,854,000.00
转作股本的普通股股利
其他转出
未分配利润507,372,917.42 473,240,161.82
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入2,877,401,835.39 2,923,049,126.08
其他业务收入6,291,247.11 8,302,650.37
合计2,883,693,082.50 2,931,351,776.45
行业名称
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润
白酒系列771,170,251.38 378,198,999.36 392,971,252.02 616,017,221.45 319,610,176.36 296,407,045.09
蔬菜系列4,939,802.26 4,100,753.29 839,048.97 9,545,255.26 5,596,792.94 3,948,462.32
种子系列7,307,466.97 4,932,019.29 2,375,447.68 5,483,430.99 3,368,014.85 2,115,416.14
猪肉系列1,391,523,267.55 1,363,608,629.00 27,914,638.55 1,741,121,030.78 1,678,595,021.14 62,526,009.64
种猪系列46,384,118.03 29,756,144.27 16,627,973.76 46,532,377.90 19,191,445.84 27,340,932.06
市场管理21,451,336.29 3,212,456.88 18,238,879.41 19,893,595.55 2,406,148.56 17,487,446.99
房地产183,206,302.99 113,467,894.65 69,738,408.34 137,223,738.16 56,895,771.13 80,327,967.032009 年半年度报告
62
（3）2009 年1-6 月本公司向前五名客户销售收入总额为563,341,761.81
元，占本期主营业务收入的19.58%。
32. 营业税金及附加
33. 资产减值损失
蔬菜汁66,843,082.47 37,440,407.54 29,402,674.93 58,433,978.29 39,598,505.19 18,835,473.10
广告10,945,647.00 9,088,488.50 1,857,158.50 10,527,873.70 8,627,285.00 1,900,588.70
建筑工程307,775,049.43 212,641,428.74 95,133,620.69 222,997,087.33 188,968,900.20 34,028,187.13
苗木11,773,317.95 4,244,253.08 7,529,064.87 6,622,745.00 4,571,593.31 2,051,151.69
纸业9,231,177.91 4,628,919.69 4,602,258.22 4,039,519.66 1,509,505.81 2,530,013.85
食品加工44,851,015.16 30,187,093.45 14,663,921.71 44,611,272.01 42,802,254.82 1,809,017.19
合计2,877,401,835.39 2,195,507,487.74 681,894,347.65 2,923,049,126.08 2,371,741,415.15 551,307,710.93
项目计缴标准2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业税5% 19,566,310.54 14,500,454.04
城建税5% 9,126,881.40 7,144,525.51
消费税63,176,486.12 56,637,250.28
教育费附加3％ 5,579,071.80 4,369,047.18
文化事业建设费64,740.21 95,741.21
土地增值税1,129,975.84 2,016,168.61
合计98,643,465.91 84,763,186.83
被投资单位2009 年1-6 月2008 年1-6 月
一、坏账损失917,120.91 3,425,145.79
二、存货跌价损失-5,000,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-4,082,879.09 3,425,145.792009 年半年度报告
63
公司2009 年1-6 月资产减值损失比去年同期减少了750.80 万元，下降了
219.20%，主要是因为：（一）2009 年6 月30 日应收款项较去年同期减少较多，
相应计提的坏账准备下降很多；（二）公司在资产负债表日2009 年6 月30 日经
测算，公司存货的可变现净值恢复，公司将存货跌价准备转回。
34. 投资收益
2009 年1-6 月，投资收益比去年同期减少了2,825.25 万元，下降了99.96%，
主要是去年同期，公司出售持有的可供出售金融资产所得，本报告期无；
35. 营业外收入
36. 营业外支出
公司2009 年1-6 月营业外支出比去年同期减少97.87 万元，下降52.86%,
主要原因是公司在去年同期捐赠支出较多。
37. 所得税费用
38. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
分回红利12,535.87
12,535.87
9,060.00
出售股票收益
12,535.87
28,255,949.66
合计12,535.87 28,265,009.66
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
处置非流动资产利得71,453.48 18,000.00
罚没利得3,704.00 10,705.69
补贴收入
其他78,582.65 102,231.46
合计153,740.13 130,937.15
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
处置非流动资产损失426,314.05 187,455.69
捐赠支出416,000.00 1,580,975.57
罚款支出7,544.49 50,978.36
其他23,126.55 32,299.90
合计872,985.09 1,851,709.52
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
当期所得税26,756,623.77 25,124,452.27
递延所得税1,092,115.61
合计26,756,623.77 26,216,567.882009 年半年度报告
64
金额为23,906,179.89 元，主要为收到的猪肉储备费用及暂收款。
39. 支付的其他与经营活动有关的现金
金额为122,692,731.03 元, 主要为支付的广告费、租赁费、保险费、差旅
费等营业费用及管理费用等。
40. 支付的其他与筹资活动有关的现金
金额为416,000.00 元, 为捐赠支出。
41. 将净利润调节为经营活动现金流量
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润91,396,247.53 130,713,091.83
加：资产减值准备-4,082,879.09 3,425,145.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
41,494,001.50 32,714,808.67
无形资产摊销757,747.98 152,289.51
长期待摊费用摊销652,141.38 218,051.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
426,314.05 169,445.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,704,657.65 16,707,412.30
投资损失（收益以“－”号填列） -12,535.87 -28,265,009.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,092,115.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,686,340.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -150,230,382.84 -1,022,338,363.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,147,760.77 -97,619,345.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -220,241,154.23 -67,749,097.97
其他
经营活动产生的现金流量净额-378,283,602.71 -1,036,465,797.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额818,318,100.71 762,378,561.862009 年半年度报告
65
减：现金的期初余额1,107,869,780.23 665,109,696.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-289,551,679.52 97,268,865.642009 年半年度报告
66
附注五、母公司会计报表附注
1. 应收账款
（1）应收账款账龄分析
（2） 应收账款前五名
应收账款前五名欠款单位合计34,471,408.35 元，占期末余额的54.98%。
2. 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
注：账龄在1 年以内其他应收款中的有2,556,012,283.66 元为公司与控股
子公司往来款，公司对纳入合并报表范围内公司之间的其他应收款不计提坏账准
备。
其他应收款前五名欠款单位合计10,191,449.26 元，占期末余额的0.39%。
3. 长期股权投资
（1）变动信息
账龄
2009.06.30 2008.12.31
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
1 年以内62,269,895.19 3,113,494.76 59,156,400.43 27,481,412.34 1,374,070.61 26,107,341.73
1-2 年380,760.68 38,076.07 342,684.61 380,760.68 38,076.07 342,684.61
2-3 年27,344.44 5,468.89 21,875.55 27,344.44 5,468.89 21,875.55
3-4 年15,650.00 7,825.00 7,825.00 145,294.00 72,647.00 72,647.00
合计62,693,650.31 3,164,864.72 59,528,785.59 28,034,811.46 1,490,262.57 26,544,548.89
账龄
2009.06.30 2008.12.31
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
1 年以内2,597,754,631.89 2,087,117.41 2,595,667,514.48 2,757,943,404.77 3,352,787.77 2,754,590,617.00
1-2 年889,712.01 88,971.20 800,740.81 4,318,288.59 431,828.86 3,886,459.73
2-3 年76,600.00 15,320.00 61,280.00 10,000.00 2,000.00 8,000.00
3-4 年0.00
合计2,598,720,943.90 2,191,408.61 2,596,529,535.29 2,762,271,693.36 3,786,616.63 2,758,485,076.73
被投资单位初始投资成本2008.12.31 增减变动2009.06.30
减值
准备
中投信用担保有限公司30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北京绿色安全农产品物流信息中心有限
公司
750,000.00 750,000.00 750,000.002009 年半年度报告
67
（2）补充资料
4. 营业收入及营业成本
（1） 营业收入
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司500,000.00 500,000.00 500,000.00
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司4,638,000.00 4,638,000.00 4,638,000.00
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任
公司
56,476,263.00 150,996,393.74 150,996,393.74
汉中顺鑫鹏程食品有限公司20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司22,350,000.00 22,350,000.00 22,350,000.00
北京顺鑫明珠文化发展有限公司3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司3,742,065.00 3,742,065.00 3,742,065.00
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司156,481,903.10 156,481,903.10 156,481,903.10
达州顺鑫鹏程食品有限公司21,014,405.40 21,014,405.40 21,014,405.40
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司16,065,103.50 31,065,103.50 31,065,103.50
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
海口顺鑫小店种猪选育有限公司4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合计553,737,870.74 4,500,000.00 558,237,870.74
被投资单位
在被投资单
位持股比例
在被投资单位
表决权比例
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
核算方法现金红利
中投信用担保有限公司3.00% 3.00% 不适用成本法
北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司18.75% 18.75% 不适用成本法
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司4.17% 4.17% 不适用成本法
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司51.00% 51.00% 不适用成本法
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司87.08% 87.08% 不适用成本法
汉中顺鑫鹏程食品有限公司60.71% 60.71% 不适用成本法
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司75.00% 75.00% 不适用成本法
北京顺鑫明珠文化发展有限公司80.00% 80.00% 不适用成本法
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司80.00% 80.00% 不适用成本法
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司90.00% 90.00% 不适用成本法
达州顺鑫鹏程食品有限公司60.00% 60.00% 不适用成本法
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司90.00% 90.00% 不适用成本法
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司86.72% 86.72% 不适用成本法
海口顺鑫小店种猪选育有限公司90.00% 90.00% 不适用成本法2009 年半年度报告
68
（2） 主营业务（分行业）
5. 投资收益
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入2,199,611,057.60 2,304,716,708.80
其他业务收入5,183,776.17 7,053,563.05
合计2,204,794,833.77 2,311,770,271.85
行业名称
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润
白酒系列728,934,005.36 359,190,260.36 369,743,745.00 578,067,362.46 305,741,992.80 272,325,369.66
蔬菜系列4,939,802.26 4,100,753.29 839,048.97 9,545,255.26 5,596,792.94 3,948,462.32
种子系列7,307,466.97 4,932,019.29 2,375,447.68 5,483,430.99 3,368,014.85 2,115,416.14
猪肉系列1,375,483,693.50 1,348,212,282.15 27,271,411.35 1,630,483,319.38 1,569,374,286.78 61,109,032.60
种猪系列38,095,074.35 25,503,242.71 12,591,831.64 36,526,068.70 14,468,125.25 22,057,943.45
食品加工44,851,015.16 30,187,093.45 14,663,921.71 44,611,272.01 42,802,254.82 1,809,017.19
合计2,199,611,057.60 1,772,125,651.25 427,485,406.35 2,304,716,708.80 1,941,351,467.44 363,365,241.36
被投资单位2009 年1-6 月2008 年1-6 月
一、长期投资损益：
（一）成本法核算单位分配的利润：
汉中顺鑫鹏程食品有限公司699,605.70
小计699,605.70
二、出售股票收益
北京空港科技园区股份有限公司28,255,949.66
合计28,955,555.362009 年半年度报告
69
附注六、关联方关系及关联交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）本公司母公司及实际控制人的有关信息（单位：人民币万元）
（2）本公司的子公司的有关信息（单位：人民币万元）
企业名称北京顺鑫农业发展集团有限公司
企业类型国有企业
性质有限公司
法定代表人李维昌
注册地北京顺义
业务范围种植业、养殖业及其产品加工
与本公司关系母公司
组织机构代码10255117-X
最终控制人北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会
子公司名称组织机构代码注册地注册资本经营范围法定代表人
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有
限公司
76990338-0 北京10,000
制造食品、果蔬汁
饮料
李维昌
北京顺鑫石门农产品批发市场
有限责任公司
10256438-4 北京15,479.50
市场管理、服务，
商业信息咨询
李维昌
达州顺鑫鹏程食品有限公司76996883-8 达州3,500
畜禽屠宰、肉类加
工、肉类副产品加
工
李勇
汉中顺鑫鹏程食品有限公司73042209-6 汉中3,294.22
肉制品的生产、销
售
杨文科
城固县顺鑫鹏程种猪选育场73769205-5 城固100
种猪繁育、畜牧养
殖、饲料加工
杨文科
北京鑫大禹水利建筑工程有限
公司
10256997-8 北京2,980
水利、水电、房屋
建筑工程施工总
承包
李绍林
北京顺鑫佳宇房地产开发有限
公司
74009056-6 北京3,012.8291 房地产开发李绍林
曲阜孔子国际商品交易城有限
公司
74565749-6 曲阜500 房地产开发王晓东
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限
公司
76788338-X 赤峰1,000
白酒制造、生产、
销售
李文江
宁城鑫宁贸易有限公司76788748-7 宁城500
白酒、食用酒精销
售
陈世俊
北京顺丽鑫园林绿化工程有限
责任公司
10249662-5 北京909.35 销售果树、苗木等李维昌2009 年半年度报告
70
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（万元）
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司10255839-8 北京467.76 纸制品加工、制作李怀民
北京顺鑫明珠文化发展有限公
司
73348587-7 北京400
设计、制作、代理、
发布国内及外商
来华广告
李维昌
北京鑫大禹华霖节水设备有限
责任公司
10256242-6 北京500
组装、销售水利机
械、农业机械等
李绍林
北京鑫大禹环保工程有限责任
公司
75260918-5 北京1000 专业承包李绍林
北京顺鑫天宇建设工程有限公
司
67823276-1 北京6,000 工程承包施工李绍林
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公
司
67425111-3 北京10,000 花卉仓储服务王海峰
海口顺鑫小店种猪选育有限公
司
68726034-2 海口500
种猪饲养、销售；
种猪技术培训，咨
询服务
李勇
企业名称期初数本期增加本期减少期末数
北京顺鑫农业发展集团有限公司85,000 85,000
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司10,000 10,000
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任
公司
15,479.50 15,479.50
达州顺鑫鹏程食品有限公司3,500 3,500
汉中顺鑫鹏程食品有限公司3,294.22 3,294.22
城固县顺鑫鹏程种猪选育场100 100
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司2,980 2,980
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司3,012.8291 3,012.829
1
曲阜孔子国际商品交易城有限公司500 500
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司1,000 1,000
宁城鑫宁贸易有限公司500 500
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司909.35 909.35
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司467.76 467.76
北京顺鑫明珠文化发展有限公司400 400
北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司500 500
北京鑫大禹环保工程有限责任公司1000 1000
北京顺鑫天宇建设工程有限公司6,000 6,0002009 年半年度报告
71
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（万元）
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司10,000 10,000
海口顺鑫小店种猪选育有限公司500 500
企业名称
2008.12.31 本期增加本期减少2009.06.30
金额比例金额比例金额比例金额比例
北京顺鑫农业发展
集团有限公司
22,609.40 51.56％ 22,609.40 51.56％
北京顺鑫牵手果蔬
饮品股份有限公司
9,000.00 90.00% 9,000.00 90.00%
北京顺鑫石门农产
品批发市场有限责
任公司
13,479.55 87.08% 13,479.55 87.08%
达州顺鑫鹏程食品
有限公司
2,100.00 60.00% 2,100.00 60.00%
汉中顺鑫鹏程食品
有限公司
1,999.92 60.71% 1,999.92 60.71%
城固县顺鑫鹏程种
猪选育场
51 51.00％ 51 51.00％
北京鑫大禹水利建
筑工程有限公司
2,235.00 75.00% 2,235.00 75.00%
北京顺鑫佳宇房地
产开发有限公司
2,612.73 86.72% 2,612.73 86.72%
曲阜孔子国际商品
交易城有限公司
500.00 100% 500.00 100%
内蒙古顺鑫宁城老
窖酒业有限公司
900.00 90.00% 900.00 90.00%
宁城鑫宁贸易有限
公司
500 100% 500 100%
北京顺丽鑫园林绿
化工程有限责任公
司
463.77 51.00% 463.77 51.00%
北京顺鑫腾飞纸制
品有限公司
374.21 80.00% 374.21 80.00%
北京顺鑫明珠文化
发展有限公司
320.00 80.00% 320.00 80.00%
北京鑫大禹华霖节
水设备有限责任公
司
500.00 100% 500.00 100%
北京鑫大禹环保工
程有限责任公司
1,000.00 100% 1,000.00 100%
北京顺鑫天宇建设
工程有限公司
6,000.00 100% 6,000.00 100%2009 年半年度报告
72
存在控制关系的关联方其表决权与所持股份一致。
（二）关联方交易情况
1、北京顺鑫农业发展集团有限公司在2009 年向本公司提供了职工就餐、供
暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司年底一次性向其支付综合服务费用
233.65 万元。
2、按照土地租赁合同，本公司租用北京顺鑫农业发展集团有限公司土地
554,867 平方米，年租赁费用为64.53 万元，按协议规定，本公司年底一次性向
其支付。
3、北京顺鑫农业发展集团有限公司为本公司及下属子公司提供银行借款保
证担保，截至2009 年6 月30 日，担保金额合计37.78 亿元。
4、本公司与公司控股股东北京市顺鑫农业发展集团有限公司下属公司北京
顺鑫鲲鹏食品有限公司合资组建海口顺鑫小店种猪选育有限公司。其中，公司以
现金人民币450 万元出资，占总投资额的90％；北京顺鑫鲲鹏食品有限公司以
现金人民币50 万元出资，占总投资额的10％。该公司注册地址为海口市琼山区
云龙镇云龙村委会儒来村。该公司成立后主要经营种猪饲养、销售；种猪技术培
训、咨询服务。
5、关联方应收应付款项余额情况
无
附注一、或有事项
无
附注二、承诺事项
无
附注三、资产负债表日后事项无
附注四、其他重要事项：
（1） 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号
北京顺鑫茂峰花卉
物流有限公司
10,000.00 100.00% 10,000.00 100.00%
海口顺鑫小店种猪
选育有限公司
450.00 90.00% 450.00 90.00%2009 年半年度报告
73
的要求计算的净资产收益率及每股收益
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0
为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增
的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一
月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月
份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因
发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报
告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月
份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通
股股东的净利润
3.37% 3.36%
0.1778 0.1778
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
3.22% 3.22%
0.1702 0.17022009 年半年度报告
74
×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股
份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜
在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（2） 非经常性损益项目
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号
-非经常性损益（2008）的规定，本公司2008 年度发生的非经常性损益金额如
下：
扣除非经常性损益的明细项目： 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分；
4,645,139.43 -169,455.69
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次2009 年半年度报告
75
性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -364,384.39 -1,551,316.68
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目28,255,949.66
非经常性损益合计4,280,755.04 26,535,177.29
减：所得税影响数1,070,188.76 6,633,794.32
归属于少数股东损益的非经常性损益净额-125,593.32
扣除所得税及少数股东损益的非经常性损益净额3,336,159.60 19,901,382.97
归属于公司普通股股东的净利润77,986,755.60 121,857,554.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润74,650,596.00 101,956,171.85
非经常性损益净额占归属于母公司所有者净利润的比例4.28% 16.33%2009 年半年度报告
76
第八节备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会
北京证监局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司
文件的正本。
北京顺鑫农业股份有限公司
董事长：李维昌
2009 年8 月13 日
