北京顺鑫农业股份有限公司
             2018 年度内部控制自我评价报告

北京顺鑫农业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京顺鑫农业股份有限公司（以
下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，实现公司发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
  三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
    北京顺鑫农业股份有限公司总部；
    北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司分公司，从事白酒酿造与
销售业务；
    北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司分公司，从事生猪屠
宰与肉食品加工销售业务；
    北京顺鑫农业股份有限公司小店畜禽良种场，为本公司分公司，从事种猪繁
育业务；
    北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司分公司，从事农产品
精细加工与物流配送业务；
    北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司，为本公司子公司，从事房地产开发与销
售业务；
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 96.52%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 96.08%。
    纳入评价范围的业务和事项包括：
    1、组织架构
    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东大会、董事
会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制定了《公司章程》、《公
司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、
《公司总经理工作细则》等制度，对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经
营管理层进行了规范。
    公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、职责权限和
工作程序，董事长、董事、监事、总经理任职资格、职权和义务等作了明确规定，
确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理层之间权利制衡关系。
    公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理，并建立了评估调整机制，定期
对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。
    2、发展战略
    公司在董事会下设立战略与投资委员会，并指定公司战略投资部负责公司发
展战略管理工作，履行相应职责。根据公司《“四五”战略规划》，2016-2020 年
以产业经营为基础，资本运营为手段，围绕“主业突出、业务清晰、同业整合、
价值实现”发展目标，实施归核化发展战略，聚焦酒业、肉食两大主业，逐步剥
离其他业务。同时，通过整合内外部资源，推动产业规模扩大、资产价值提升，
进而实现企业价值与股东利益的最大化。2018 年是公司《“四五”战略规划》实
施的第三年，公司着眼产业优化升级，各产业板块持续推进。白酒产业产销量稳
居行业前列，在全国 22 个省级区域形成亿元级市场；肉食产业生鲜猪肉市场份
额继续领先北京市场。
    3、人力资源
    公司按照国家相关法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理制度，涵盖
了人力资源聘用、发展与培训、薪酬晋升、绩效考核、员工离职和档案管理等制
度体系。根据公司战略及可持续发展需要，制定和实施了人力资源职能战略和人
力资源政策。通过职能整合、流程优化及授权管理，提升组织能力与活力。基于
工作分析、人才供需调研，通过内培外引、公平竞争，建立了“能上能下”的人
才选用机制。
    4、社会责任
    公司高度重视在经营发展实践和产业运行中履行社会责任，并按照国家相关
法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全生产、质量管理、环境保护、节
能环保、食品安全责任追究、科技创新和事故应急处置等方面修订、完善了的相
关管理制度。2018 年公司首次制定了《北京顺鑫农业股份有限公司 2018 年社会
责任报告》，详实阐述了公司在经营、环境、社会等责任领域的实践和绩效。
    5、企业文化
    公司坚持从战略的高度审视企业文化的功能，形成了以顺鑫使命、愿景和核
心价值观为统领，以顺鑫事业、顺鑫组织、顺鑫人为主体框架，以“心”文化为
核心，以“十种关系”、“一盘棋”思想、“八个能力”、“100+1”精神为特
色内容的顺鑫企业文化体系。
    6、资金活动
    公司制订了《资金管理办法》、《投资管理办法》、《证券投资管理办法》、
《募集资金使用管理办法》等管理办法，公司对办理货币资金业务的不相容岗位
已做分离，相关部门与人员存在相互制约关系，建立了严格的授权审核程序，形
成了重大资金活动集体决策和联签制度，规范公司的投资、筹资和资金运营活动，
有效防范资金活动风险、提高资金效益。
    7、采购业务
    公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等三方
面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，
加强对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采
购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等
环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。各控制流程建立了严格的管
理制度和授权审核程序。
    8、资产管理
    公司建立了各业务板块存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库
成本核算等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，保
证存货实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理
制度和授权审核程序。
    公司建立了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、租
赁、抵押、投保、减值等相关控制流程，各控制流程建立了严格的管理制度和授
权审核程序。
    9、销售业务
    公司建立了各相关板块的销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、销售
收入核算等相关流程，合理设置销售相关岗位，明确职责权限，并形成了严格的
管理制度和授权审核程序。
    10、工程项目
    公司建立了项目投资立项与审批、初步设计、造价控制、工程管理、工程成
本和竣工验收等主要控制流程，合理设置了工程项目相关的部门和岗位，明确职
责权限，形成了严格的管理制度和授权审核程序，聘请专业的第三方公司对工程
项目进行竣工决算审计，有效降低工程项目投资成本，完善项目建设各项手续。
    11、担保业务
    公司制定了《对外担保管理办法》，规范公司的担保行为，明确公司担保原
则和担保审批程序，有效控制担保带来的财务风险，保护投资者和债权人的利益。
迄今为止，公司没有发生过任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资
金的情况。
    12、财务报告
    为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合
规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益，公司建立了
关联交易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核
等主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，明确
了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。
    13、合同管理
    公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序，涉
及合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。
    公司建立了规范统一的授权体系，对公司各级人员代表公司对外协商、签订
和执行合同的行为加以规范和控制，对于日常生产经营事项需要代表公司签订大
量业务合同的分（子）公司，通过年初总经理与各分（子）公司的授权经营管理
责任书统一予以授权，其他重大合同事项统一由总经理进行单独授权。
    14、内部信息传递
    在内部信息沟通方面，公司制定了《重大事件内部报告制度》、《信息披露
制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《内幕信息保密制度》和《外部信
息使用人管理制度》等一套比较完善的内部控制制度及规范性文件，并形成了保
证信息沟通渠道畅通，使公司能够及时地收集内部信息，确保信息及时沟通、共
享，促进内部控制有效运行。
    在反舞弊方面，公司制定了《反舞弊制度》、《举报投诉和举报人保护制度》
等制度，建立起有效的反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞
弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊
案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
    15、信息系统
    公司建立了统一的财务管理信息系统、人力资源管理信息系统，支持与公司
各项业务活动相关的财务、人力资源管理需要，为企业内部控制活动创造了有利
的条件。
    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
    重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、
投资与筹资管理、工程项目管理、固定资产管理、资金运营管理、财务报告和合
同管理等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
   （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
   （1）财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：
    ——公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水
平为公司税前利润的 5%，一般性水平为 1%。
    ——分子公司缺陷认定时，定量判断的基数为分子公司总资产或销售收入，
重要性水平为分子公司销售收入或总资产的 1.5%，一般性水平为 0.3%。
   （2）在实际进行财务报告缺陷认定时，还要充分考虑定性因素。
    ① 以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
    ——识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
    ——对已公布的财务报告进行更正。
    ——注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报。
    ——公司风控委员会和风险管理部对内部控制的监督无效。
    ② 以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
    ——沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。
    ——控制环境无效。
    ——公司内部审计职能无效。
    ——对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无
效。
    ——反舞弊程序和控制无效。
    ——对于期末财务报告过程的控制无效。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺
陷、重要缺陷和重大缺陷。
    非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
    另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
   （1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；
   （2）违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；
   （3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
   （4）媒体负面新闻频现；
   （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控制评价过程
中未发现报告期内存在重要缺陷和重大缺陷。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    根据公司内部控制缺陷认定标准，结合日常监督和专项监督情况，公司 2018
年度不存在与财务报告及非财务报告相关的内部控制重大和重要缺陷。针对报告
期发现的一般内部控制缺陷，公司根据评价反馈的整改建议，制定了详细的整改
方案，通过采取有效措施立即进行了整改。
    对于评价工作中发现的共性缺陷，公司修订和完善了相关制度，并通过加强
日常监督和检查工作力度，切实保证整改效果。
       四、其他内部控制相关重大事项说明
       公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                                  2019 年 3 月 14 日