北京顺鑫农业股份有限公司2008年半年度报告
2008年七月
第一节 重要提示、释义及目录
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事除独立董事张生瑜先生（于2008年7月22日在京去世）均出席了董事会，未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长兼总经理李维昌先生、财务总监王金明先生、财务部经理张成禄先生作出声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
【目 录】
第一节 重要提示、释义及目录…………………………………………………1
第二节 公司基本情况……………………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………………8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………10
第五节 董事会报告………………………………………………………………11
第六节 重要事项…………………………………………………………………16
第七节 财务报告…………………………………………………………………25
第八节 备查文件…………………………………………………………………71
【释 义】
本公司、公司或顺鑫农业 指北京顺鑫农业股份有限公司
顺鑫集团 指北京顺鑫农业发展集团有限公司，前身为北京市泰丰现代农业发展中心，为本公司控股股东
牛栏山酒厂 指北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司的分公司
鹏程食品 指北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司的分公司
创新食品 指北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司的分公司
小店种猪场 指北京顺鑫农业股份有限公司小店畜禽良种场，为本公司的分公司
耘丰种业 指北京顺鑫农业股份有限公司耘丰种业分公司，为本公司的分公司
顺科农业 指北京顺鑫农业股份有限公司顺科农业技术开发公司，为本公司的分公司
佳宇地产 指北京顺鑫佳宇地产开发有限公司，为本公司的子公司
顺鑫茂峰 指北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司，为本公司的子公司
顺丽鑫公司 指北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司，为本公司的子公司
牵手股份 指北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司，为本公司的子公司
石门农产品市场 指北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司，为本公司的子公司
顺鑫宁城 指内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司，为本公司的子公司原名为赤峰顺鑫宁城老窖酒业有限公司
鑫大禹公司 指北京鑫大禹水利建筑工程有限责任公司，为本公司的子公司
汉中鹏程 指汉中顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司
达州鹏程 指达州顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司
腾飞纸制品 指北京顺鑫腾飞纸制品有限公司，为本公司的子公司
明珠广告 指北京顺鑫明珠文化发展有限公司，为公司的子公司
第二节 公司基本情况简介
一、基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：北京顺鑫农业股份有限公司
中文缩写：顺鑫农业
英文名称：BEIJING SHUNXIN AGRICULTURE CO.,LTD
英文缩写：SHUNXIN AGRICULTURE
（二）公司法定代表人：李维昌
（三）公司董事会秘书：田建国
公司证券事务代表：康涛
联系地址：北京市顺义区站前街南侧
联系电话：（010）69420860、69428900
传 真：（010）69443137
电子信箱：tjg396@sohu.com、kt1975@163.com
（四）公司注册地址：北京市顺义区站前街南侧
公司办公地址：北京市顺义区站前街南侧
邮政编码：101300
公司国际互联网址: http://www.000860.com
电子信箱:sxnygf@public.bta.net.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司资本运营部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：顺鑫农业
股票代码：000860
（七）其它有关资料：
公司注册登记日期：1998年9月21日
登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：11520034（1-1）
税务登记号码：110222633712032
公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 6,113,214,242.56 4,144,569,828.46 47.50
所有者权益（或股东权益） 2,181,654,087.30 2,120,643,554.88 2.88
每股净资产 4.97 4.84 2.69
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 158,650,432.08 92,806,994.73 70.95
利润总额 156,929,659.71 88,415,914.18 77.49
净利润 121,857,554.82 58,820,977.54 107.17
扣除非经常性损益后的净利润 101,956,171.85 61,763,001.51 65.08
基本每股收益 0.2779 0.1479 87.90
稀释每股收益 0.2779 0.1479 87.90
净资产收益率 5.59% 3.81% 1.77
经营活动产生的现金流量净额 -1,036,465,797.41 359,155,824.03 -388.58
每股经营活动产生的现金流量净额 -2.36 0.90 -362.22
经营活动产生的现金流量净额为-1,036,465,797.41元的主要原因是佳宇地产购买土地及其他房地产开发货币资金投入78,663.04万元，鑫大禹工程项目货币资金投入15,743.79万元，同时鹏程食品、牛栏山酒厂、牵手股份、创新食品为保证奥运期间市场供应，加大原材料先期购买，此部分货币资金投入14,500万元。
（二）非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
1.营业外收入 130,937.15
2.营业外支出 -1,851,709.52
3.投资收益 28,255,949.66
4.所得税影响 -6,633,794.32
合计 19,901,382.97
三、报告期利润表附表
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 7.27% 7.27% 0.3618 0.3618
净利润 5.59% 5.59% 0.2779 0.2779
扣除非经常性损益后的净利润 4.67% 4.67% 0.2325 0.2325
四、两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目说明
1、货币资金：2008年6月30日货币资金较2007年末增加9,726.89万元，增长了14.62％，主要是因为公司为北京市重点项目中国第七届花卉博览会的如期举办，保证工程的顺利施工，向银行贷款增加；
2、应收票据：2008年6月30日应收票据较2007年末增加423.36万元，增长了106.68％，主要因为2008年上半年公司产销规模扩大，货款以银行承兑汇票方式结算相应增加；
3、应收账款：2008年上半年，公司下属曲阜孔子国际商品交易城有限公司开发的商品城项目市场逐步打开，用户商业的用房销售扩大，同时，该公司为进一步招揽客户，采用分期付款的方式，导致应收账款比2007年年末增加了5245.55万元，增长了37.09％；
4、预付款项，2008年6月30日预付款项较2007年末增加71,829.81万元，增长了264.81％，主要是因为公司今年新合并企业北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司预付工程款增加69,224.70万元；
5、存货：2008年6月30日存货较2007年末增加102,233.84万元，增长了77.04％，主要原因是公司下属北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司通过挂牌出让方式分别取得顺义区站前街商业金融项目用地、顺义区杨镇一街东侧住宅项目用地、顺义区高丽营镇项目用地三块土地，成交价款合计56,550万元，以上土地计入开发成本。2008年1-6月该公司房地产开发成本增加了约71,990.00万元；同时北京鑫大禹水利建筑工程有限公司正在实施的项目建设成本增加了15,743.79万元；鹏程食品、牛栏山酒厂、牵手股份 、创新食品为保证奥运期间市场供应，加大原材料先期购买，为奥运会存货储备增加约14,500.00万元；
6、可供出售的金融资产：我公司在2008年3月，将持有的北京空港科技园区股份有限公司的股票出售，使得2008年6月30日比年初减少2475万元。
7、长期股权投资：公司第四届董事会第二次会议于2008年1月28日召开，通过了如下议案:一、公司将持有北京首联商业集团有限公司6.625%的股权转让给北京金阳久隆商贸有限公司，转让价格为人民币3000万元。二、公司将持有首联集团6.625%的股权转让给北京顺鑫农业发展集团有限公司，转让价格为人民币3000万元。使得我公司2008年6月30日长期股权投资比年初下降了63.73％。
8、投资性房地产：2008年上半年，公司石门市场升级、扩建改造项目完工转固，将用于商铺出租的房屋转入投资性房地产，使得2008年6月30日投资性房地产较2007年末增加2,338.53万元，增长了37.40％；
9、在建工程：2008年上半年，公司食品加工建设项目、石门市场升级、扩建改造项目全部完工转固，使得在建工程2008年6月30日比2007年年末减少了20,777.98万元，下降了51.73％；
10、生产性生物资产：随着公司新猪场建设的日益完善，种猪繁育、饲养规模逐步扩大，使得2008年6月30日，生产性生物资产比2007年年末增加了675.09万元，增长了34.17％；
11、无形资产：2008年上半年公司食品加工建设项目完工转固，将原计入在建工程的土地使用权3,600万元计入无形资产，使得2008年6月30日，无形资产比2007年年末增加了3,588.77万元，增长了210.42％;
12、商誉：公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司以2008 年4 月25 日北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的（2008）京会兴审字第1-242号审计报告净资产40,995,636.90元为依据，经协商确定以6000 万元出资向张东风先生、徐长江先生收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司（以下简称"顺鑫天宇"）100%股权。其中鑫大禹出资5878.8 万元，收购张东风先生所持顺鑫天宇97.98%股权；佳宇地产出资121.2 万元，收购徐长江先生所持顺鑫天宇2.02%股权。
根据《企业会计准则》的规定，北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司将企业合并成本与确认的北京顺鑫天宇建设工程有限公司可辨认净资产的公允价值的差额1,900.44万元确认为商誉；
13、短期借款：为了弥补工程项目资金和流动资金的不足，公司在2008年上半年内向银行新增贷款13.2亿元，使得2008年6月30日短期借款比年初增长了110.09％；
14、应交税费：2008年1-6月，全国农产品价格大幅上涨，造成以农产品为原料的应交增值税-进项税同步上涨，应交增值税进一步下降，使得2008年6月30日应交税费比年初减少了2994.04万元，下降了76.87％；
15、其他流动负债：公司于2008年4月16日发行短期融资券，额度分别为：第一期3亿元人民币，期限为270天，单位面值为100元人民币，采用面值发行；第二期3亿元人民币，期限为365天，单位面值为100元人民币，采用面值发行。
16、2008年1-6月，本公司白酒系列、建筑工程等业务收入大幅增加，分别比去年增长了79.85％、35.24％，使得公司整体营业收入比去年同期增长32.04％，增加了71,123.69万元；
17、营业税金及附加：2008年1-6月，公司白酒、建筑工程营业收入的增加，使得营业税金及附加中消费税、营业税大幅增加，营业税金及附加比去年同期增长40.25％，增加2,432.49万元；
18、销售费用：2008年1-6月，我公司销售费用比去年同期增长了86.33％，主要是由于我公司为进一步扩大产品知名度，宣传企业品牌，大力在各地市场进行宣传促销，促销费及业务费大幅增加，同时要做到宣传到位、服务到位、产品到位，使得销售服务费及运输费增加，广告、促销、运输、租赁四项费用合计比去年同期增加了9,341.34万元；
19、资产减值损失：应收账款的大幅增加造成所计提的坏账准备增加，使得2008年1-6月比去年同期增长了592.81％，增加293.08万元。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
报告期内公司股份未发生变动。
二、股东情况介绍
（一）截止2008年6月30日，公司股东情况如下：
股东总数 56,854户
前10名股东持股情况
序号 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
1 北京顺鑫农业发展集团有限公司 国有股东 51.56% 226,094,000 206,094,000 28,500,000
2 上海瑞熹联实业有限公司 其他 3.42% 15,000,000 15,000,000 未知
3 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 其他 1.52% 6,654,748 0 未知
4 云南国际信托有限公司 其他 1.35% 5,900,000 5,900,000 未知
5 厦门象屿集团有限公司 其他 0.91% 4,000,000 4,000,000 未知
6 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 其他 0.80% 3,513,133 1,513,195 未知
7 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 0.74% 3,259,142 0 未知
8 中国银行－海富通股票证券投资基金 其他 0.69% 3,046,733 0 未知
9 上海国际集团资产经营有限公司 其他 0.68% 3,000,000 3,000,000 未知
10 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 其他 0.53% 2,320,027 0 未知
2008年3月10日公司控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司将其持有的公司国有法人股3500万股解除质押，同时将2850万股（占公司总股本的6.50%）质押给北京农村商业银行股份有限公司顺义支行，并于2008年3月10日办理了股权质押登记手续，质押期限从2008年3月10日起。本次股权质押是用于向该行贷款，金额为人民币8000万元，期限一年。上海瑞熹联实业有限公司、云南国际信托有限公司、厦门象屿集团有限公司、交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、上海国际集团资产经营有限公司所持有限售条件股份是因参与2007年公司非公开发行所致，限售期限为2007年9月21日至2008年9月21日。
前10名无限售条件股东持股情况
序号 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
1 北京顺鑫农业发展集团有限公司 20,000,000 人民币普通股
2 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 6,654,748 人民币普通股
3 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 3,259,142 人民币普通股
4 中国银行－海富通股票证券投资基金 3,046,733 人民币普通股
5 中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 2,320,027 人民币普通股
6 招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金 2,279,069 人民币普通股
7 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 1,999,938 人民币普通股
8 中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 1,756,554 人民币普通股
9 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,733,055 人民币普通股
10 中国工商银行－开元证券投资基金 1,644,697 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：发起人法人股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司与其他流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。其他股东之间关联关系未知。
注：持有公司5%以上（含5%）股份的股东为北京顺鑫农业发展集团有限公司。
顺鑫集团持有的有限售条件股份可上市交易时间见下表(单位：股)
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2006-6-17 20,000,000 206,094,000 20,000,000 控股股东增持股份增持后满6个月上市流通。
2008-10-28 206,094,000 0 206,094,000 控股股东限售股份上市流通。
三、报告期内，公司控股股东未发生变化
（一）截至2008年6月30日，公司的控股股东为北京顺鑫农业发展集团有限公司。
（二）截至2008年6月30日，本公司除控股股东顺鑫集团外无其他持股在10％以上（含10％）的法人股东。
（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 (单位：股)
有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
北京顺鑫农业发展集团有限公司 206,094,000 2008年10月28日 0 见附注1
上海瑞熹联实业有限公司 15,000,000 2008年9月22日 0 2007年9月21日，向上海瑞熹联实业有限公司、云南国际信托投资有限公司等9家机构非公开发行人民币普通股（A股）4080万股，此次非公开发行4,080万股限售期一年，2008年9月22日可上市流通。
云南国际信托投资有限公司 5,900,000 2008年9月22日 0
厦门象屿集团有限公司 4,000,000 2008年9月22日 0
上海国际集团资产经营有限公司 3,000,000 2008年9月22日 0
北京工业发展投资管理有限公司 2,300,000 2008年9月22日 0
北京鑫浩投资中心 2,000,000 2008年9月22日 0
西藏大正科贸投资发展有限公司 2,000,000 2008年9月22日 0
成都市世旗投资顾问有限责任公司 1,600,000 2008年9月22日 0
交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF） 1,513,195 2008年9月22日 0
【附注1】：顺鑫集团持有的非流通股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
在上述限售期满后，当股票二级市场价格低于6元/股（若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的顺鑫农业股份。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员情况基本情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 期初持股数量 期末持股数量 限售股份数量
李维昌 男 55 董事长兼总经理 2007.12.18-2010.12.18
李怀民 男 47 董事兼副总经理 2007.12.18-2010.12.18
杨文科 男 45 董事兼副总经理 2007.12.18-2010.12.18
郭妨军 男 38 董事 2007.12.18-2010.12.18
陈英丽 女 53 董事 2007.12.18-2010.12.18
王金明 男 45 董事兼副总经理 2007.12.18-2010.12.18
钱明杰 男 44 独立董事 2008.6.20-2011.6.20
刘淑敏 女 48 独立董事 2007.12.18-2010.12.18
张生瑜 男 39 独立董事 2008.6.20-2008.7.22
田建国 男 48 董事会秘书兼副总经理 2007.12.18-2010.12.18 27,378 27,378 20,533
李宝玉 男 50 监事会主席 2007.12.18-2010.12.18 21,060 21,060 15,795
潘永杰 男 44 监事 2007.12.18-2010.12.18
张振 男 34 监事 2007.12.18-2010.12.18 8,200 8,200 6,150
张海泉 男 49 副总经理 2007.12.18-2010.12.18 21,060 21,060 15,795
王海峰 男 55 副总经理 2007.12.18-2010.12.18
合计 77,698 77,698 58,273
（二）报告期内新聘或解聘的董事、监事、高级管理人员情况：
1、报告期内公司原独立董事龙翼飞先生任期届满，何小锋先生因工作原因辞去公司独立董事职务，公司2008年第一次临时股东大会审议通过《更换独立董事议案》，选举张生瑜先生、钱明杰先生为公司独立董事。
2、公司独立董张生瑜先生于2008年7月22日因病去世。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司整体经营情况的讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营状况：
公司的主营业务为种猪繁育与销售；冷鲜肉与熟肉制品的生产与销售；白酒的生产与销售；果蔬饮料的生产与销售；农副产品加工、物流业务；市场管理与服务；水利与建筑工程施工和房地产开发；高档花卉、蔬菜、果品的培育与销售等。
2008年是公司二五发展战略实施的关键一年，是加速发展的机遇期。报告期内，公司坚持围绕"以加快发展为主题，以创新为动力，不断做大做强主业，加大市场开发力度，提高管理水平，保持公司又好又快发展的良好势头"的工作思路，以强化内部管理为根基，以加大市场拓展为核心，以科技创新为动力，实现了经营业绩的稳步提升。报告期内公司实现主营业务收入29.31亿元，净利润1.22亿元，同比分别增长32.04%和增长107.17%，净利润大幅增长原因是公司种猪、白酒业务利润大幅增长。
公司紧紧把握市场动向，积极研发适销对路的新品，上半年新推出牛栏山53度商务酒、45度珍藏酒等产品17种，鹏程食品分公司着眼于消费趋势，研发与国际市场接轨的生鲜肉调理产品39个品种、熟食新产品14个，进一步提升了产品附加值，为公司带来新的利润增长点。牵手公司深入分析果蔬产业发展前景，研发方向侧重功能保健型产品。
为保持并扩大市场份额，公司不断强化渠道管理，注重对现有渠道进行纵深开发和细节维护，同时挖掘新的渠道和升级营销管理模式。
2008年上半年，牛栏山酒厂新增终端餐饮店500余家，北京市场上半年销售收入同比增长78%。长江三角洲和珠江三角洲市场采取了"抓点、代面、扩周边"的策略，销售收入同比增长45%。
受生猪价格波动、生猪补栏、国家政策扶持等因素影响，种猪市场表现活跃，公司抢抓市场机会，转变销售方式，上半年种猪和商品猪的销售收入同比增长182.5%。
鹏程食品分公司以酒店、配餐企业、机关团体和商超四条线为中心，上半年新增调理肉产品市场网点50余家；熟食产业围绕高档产品的市场定位，内抓规范管理，外抓市场开发，上半年新增熟食产品销售网点56家，为进一步发展熟食业务提供了网络支撑。
2008年上半年，公司将技术标准作为企业谋求先机、占据主动的重要手段，促进了核心竞争力的进一步提升。4月，牛栏山酒厂的"地理标志产品牛栏山二锅头酒"国家标准正式批准发布，为公司产品增强市场竞争力创造了有利条件。"顺风、顺水、顺鑫游"工作经过三年多的蓬勃发展，得到了社会的广泛认可，公司又率先发起了北京市地方标准的制定工作，并被列入北京市2008年地方标准修订项目计划。
2008年1月，牛栏山酒厂荣获"2007年度全国'安康杯'竞赛活动优胜企业"；同月，鹏程牌冷鲜肉、熟肉制品被北京肉类食品协会评为"2007年北京市场最受消费者欢迎肉类食品品牌"；鹏程食品分公司被北京市餐饮行业协会评为"北京市餐饮业优秀供应企业"。3月，"牵手"商标被国家工商行政管理总局认定为"中国驰名商标"。4月，牛栏山酒厂微生物实验室获得中国合格评定国家认可委员会颁发的实验室认可证书，成为中国白酒行业第二个通过认可的国家级企业实验室。5月，鹏程食品分公司被中国肉类食品协会评为"中国肉类食品行业强势企业"。6月，牛栏山酒厂"北京二锅头酒传统酿造技艺"被列入"第二批国家级非物质文化遗产名录"。
1、 主营业务分行业、分产品情况表 单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减(%)
主营业务分行业
白酒行业 616,017,221.45 319,610,176.36 48.12 79.85 78.37 0.43
屠宰行业 1,741,121,030.78 1,678,595,021.14 3.59 22.65 25.86 -2.45
建筑业 222,997,087.33 188,968,900.20 15.26 35.24 39.38 -2.52
种畜养殖业 46,532,377.90 19,191,445.84 58.76 182.50 128.02 9.86
主营业务分产品
白酒 616,017,221.45 319,610,176.36 48.12 79.85 78.37 0.43
猪肉 1,741,121,030.78 1,678,595,021.14 3.59 22.65 25.86 -2.45
建筑 222,997,087.33 188,968,900.20 15.26 35.24 39.38 -2.52
种畜 46,532,377.90 19,191,445.84 58.76 182.50 128.02 9.86
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 0 万元。
2、主营业务分地区情况 单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 2,202,405,105.48 33.02
外埠地区 720,644,020.60 29.10
3、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）。
（二）公司在经营中遇到的困难和问题及解决方案：
1、在经营中遇到的困难和问题：
（1）2008年上半年，受猪肉市场持续高位运行，市场消费缩减等因素影响，公司屠宰量降低，给公司生鲜产业的再发展带来较大的困难。
（2）原辅料、能源、物流等大幅涨价，导致公司产品成本负担加重。
2、解决方案
（1）一是顺应消费趋势，生产研发调理肉制品，增加产品附加值，提高利润率，使其成为生鲜产业的延伸；二是借助公司市场网络与品牌优势，加快发展熟食产业，大力开发星级酒店和商超产品，不断完善产品群，促进了公司产业链条的进一步延伸，给公司创造新的发展空间。
（2）一是对原料进行集中采购，择优选用；二是加强成本管理，挖掘企业内部潜力，改进生产工艺，节能降耗；三是加强质量管理，提高良品率；四是通过调整产品结构，开发高技术含量、高附加值的产品等措施，有效缓解成本上涨压力。
二、公司投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
公司于2007年8月29日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]251号文《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007年9月21日，公司非公开发行人民币普通股（A股）4080万股，募集资金总额为51,000万元。
截至2008年6月30日，公司募集资金投资项目进展情况：食品加工建设项目、石门农产品批发市场扩建项目已在报告期内完工并投入试运行，符合项目进度计划，未产生投资收益，公司组建创新食品分公司运行食品加工建设项目。牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目延期。
募集资金总额 51000 本报告期已使用募集资金总额 15409
已累计使用募集资金总额 34820
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益
食品加工建设项目 25310 否 25310 - 是 -
牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目 16180 否 - 否 -
石门农产品批发市场扩建项目 9510 否 9510 - 是 -
合计 51000 34820
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 因牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目建设所在地被纳入北京市顺义区新城16街区（牛栏山组团北）规划方案中，北京市顺义区政府已正式行文上报北京市规划委员会，该方案尚需北京市规划委员会备案登记后才能在该规划方案区域内进行工程建设，致使公司牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目无法如期动工。经2008年6月4日公司第四届董事会第六次会议审议通过，牛栏山酒厂优质酒储存库建设项目延期。
变更原因及变更程序说明（分具体项目）
尚未使用的募集资金用途及去向 经2008年6月20日公司2008年第一次临时股东大会审议通过，公司2008年6月至2008年12月短期使用1.5亿元闲置募集资金补充流动资金。剩余资金1322万元现存于募集资金专用账户中（专户余额包括存款利息142万元）。
（二）报告期内非募集资金重大投资项目情况
1、公司投资情况
2007年11月20日公司召开的第三届董事会第二十六次会议上审议通过了《关于公司参与投标北京花卉物流港项目投资人》及《关于授权公司副总经理张海泉先生代表本公司参与北京花卉物流港项目投资人的投标工作》的议案。2007年11月26日公司接到北京市顺义区人民政府《中标通知书》，公司中标北京国际花卉物流港项目投资人。中标工程内容主要包括该项目的一期工程（主场馆及其配套设施）的投资人。2008年5月31日公司接到北京市顺义区人民政府《关于北京国际花卉物流港暨第七届中国花卉博览会主场馆项目调整建设内容及投资金额的通知》。2008年6月4日公司召开的第四届董事会第三次临时会议上审议通过了《关于公司对北京花卉物流港项目调整建设内容及投资金额的议案》。公司于2008年6月20日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过《关于公司对北京花卉物流港项目调整建设内容及投资金额》议案。2008年6月27日，公司与北京市顺义区人民政府在北京签署《投资建设北京国际花卉物流港项目-暨第七届中国花卉博览会主会场项目协议书》。
公司投资11亿元建设"花博会"主展馆、物流中心、交易中心及附属设施，该项目占地面积138216平方米，建设用地面积113395平方米（最终以规划部门钉桩成果为准），建筑面积169920平方米。公司成立注册资本1亿元的北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司运转与花博会相关事宜，负责项目建设和后期经营管理。
该项目是北京市人民政府承办2009年第七届中国花卉博览会重点工程之一。项目位于北京市顺义区后沙峪镇枯柳树环岛西北侧，毗邻空港物流园区，距首都国际机场2公里。基于顺义区政策、交通、奥运契机、临空经济提供的良好产业氛围，该项目定位于以发展花卉为主导的农产品物流配送产业，将其打造成为我国北方乃至全国最大的集花卉拍卖、物流、电子商务与新技术利用于一体的现代化、国际化花卉产业中心。
项目收益主要为花卉交易佣金、物流配送服务收入及其他收入。项目达产后，可成为公司新的利润增长点，预计（正常年）花卉及花卉籽种交易、集散与物流配送实现营业收入26467万元，利润总额13944万元，税后利润10458万元，总投资收益率15.2%，投资回收期8.7年（含建设期），项目在财务上是可行的。该项目的建设符合公司构筑农产品物流配送产业链的发展思路，并能够发挥公司现有的花卉产业基础优势，有利于促进公司农产品物流配送及花卉于一体的产业快速发展，符合公司整体发展战略。
2、控股子公司投资情况
（1）鑫大禹公司、佳宇地产联合收购顺鑫天宇股权
公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司以经审计净资产值为依据，经协商确定以6000万元出资向张东风先生、徐长江先生收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司100%股权。其中鑫大禹公司出资5878.8万元，收购张东风先生所持顺鑫天宇97.98%股权；佳宇地产出资121.2 万元，收购徐长江先生所持顺鑫天宇2.02%股权。2008年6月2日，已完成收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司的工商变更手续。此次股权收购旨在提高公司建筑施工资质等级，提高公司核心竞争力，为开拓建筑工程市场奠定基础，有利于公司的长期发展。
三、公司主营业务及其结构未发生重大变化。
四、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
五、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
第六节 重要事项
一、公司治理情况：
公司圆满完成了2007年公司治理工作，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范运作、加强信息披露工作。公司已经设立了董事会提名委员会、战略与投资委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，并为配合各专业委员会工作建立了董事会专业委员会工作办公室，符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
根据中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235号），公司于2008年2月21日召开的公司第四届董事会第三次会议上审议通过了《北京顺鑫农业股份有限公司独立董事年报工作制度》、《北京顺鑫农业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》、《北京顺鑫农业股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》。公司通过制订上述制度，加强了内控制度的建设，完善了公司治理机制，进一步提高了公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会及独立董事在信息披露方面的监督检查职能，加强了对董事、监事及高级管理人员所持公司股份的管理，维护证券市场秩序，保障全体股东特别是中小投资者的合法权益。
公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》等赋予的职责，检查和监督公司生产经营工作，按规定出席了公司董事会和股东大会，对会议中相关议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护了公司和全体股东的利益，做到了勤勉尽责。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，所有业务均实现了独立运作。
公司股东大会采取网络投票与现场投票相结合的方式，保障更多股东参加会议行使权利。公司严格遵守《劳动法》，依法保护职工的合法权益，对供应商、客户和消费者诚实守信，保证所提供商品或服务的安全。公司采用资源利用率高、污染物排放量少的设备和工艺，尽量保护周边环境，做到可持续发展。
四川汶川发生地震后，公司立即捐款并提供救灾物资，共计人民币365万元，支持灾区人民重建家园。
二、公司在报告期内对实施的利润分配情况：
报告期内，以本公司现有总股本438,540,000股为基数，向全体股东每10股派现金1.0元（含税）。个人股东和投资基金扣税后实际每10股派现金0.9元。2008年6月11日该方案已实施完毕。
2008年上半年公司无利润分配预案，也不进行公积金转增股本。
报告期内未涉及股权激励方案。
三、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、公司投资上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融机构股权情况：
（一）持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600463 空港股份 2,000,000.00 1.95% 0.00 28,255,949.66 -17,059,022.40
合计 空港股份 2,000,000.00 - 0.00 28,255,949.66 -17,059,022.40
（二）持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：人民币元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
中投信用担保公司 30,000,000.00 - 3% 30,000,000.00 0 0 长期股权投资 购买
达县亭子农村信用合作社 200,000.00 - 0.70% 200,000.00 9,060.00 0 长期股权投资 购买
合计 30,200,000.00 - - 30,200,000.00 9,060.00 0 - -
五、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。
六、报告期内公司资产收购、出售事项。
（一）鑫大禹公司、佳宇地产联合收购顺鑫天宇股权
公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司（简称"鑫大禹"公司）与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司（简称"佳宇地产"）以经审计净资产值为依据，经协商确定以6000万元出资向张东风先生、徐长江先生收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司100%股权。其中鑫大禹公司出资5878.8万元，收购张东风先生所持顺鑫天宇97.98%股权；佳宇地产出资121.2 万元，收购徐长江先生所持顺鑫天宇2.02%股权。2008年6月2日，已完成收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司的工商变更手续。此次股权收购旨在提高公司建筑施工资质等级，提高公司核心竞争力，为开拓建筑工程市场奠定基础，有利于公司的长期发展。
（二）公司向金阳久隆、顺鑫集团出售所持首联集团股权
为了公司长足健康的发展，进一步优化公司的资产结构，经过2008年1月28日公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司与北京金阳久隆商贸有限公司（以下简称："金阳久隆"）协商，将持有北京首联商业集团有限公司（以下简称："首联集团"）6.625%的股权转让给金阳久隆。经双方协商，转让价格为人民币3000万元。公司与北京顺鑫农业发展集团有限公司协商，将持有首联集团6.625%的股权转让给顺鑫集团。经双方协商，转让价格为人民币3000万元。
七、报告期内，公司未发生重大关联交易事项和以前年度发生延续到报告期的重大关联交易事项。
八、关联交易情况
（一）报告期内，公司关联交易情况
1、内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司于2008年3月28日与北京顺鑫农业发展集团有限公司签订酒类资产的租赁合同，租赁位于内蒙古自治区宁城县八里罕镇总价值为9,500万元的酒业生产相关的全部设备，租赁价格为287万元/年。
（二）延续到报告期，公司关联交易情况
1、北京顺鑫农业发展集团有限公司在2008年向本公司提供了职工就餐、供暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司年底一次性向其支付综合服务费用233.65万元。
2、按照土地租赁合同，本公司租用北京顺鑫农业发展集团有限公司土地554,867平方米，年租赁费用为64.53万元，按协议规定，本公司年底一次性向其支付。
（三）因资产收购、出售发生的关联交易
公司第四届董事会第二次会议于2008年1月28日审议通过：公司将持有首联集团6.625%的股权转让给北京顺鑫农业发展集团有限公司，转让价格为人民币3000万元。于2008年2月19日已收到款项。
（四）公司不存在与关联方非经营性债权债务往来或担保事项。
（五）未有其他关联交易信息。
（六）公司独立董事对公司关联交易的专项意见
根据《上市公司治理准则》、《公司章程》及《北京顺鑫农业股份有限公司独立董事制度》规定的独立董事的有关职责，我们作为北京顺鑫农业股份有限公司的独立董事，对公司报告期内所发生的关联交易的公允性及履行法定程序问题发表专项意见如下：
为了公司长足健康的发展，进一步优化公司的资产结构，经与北京顺鑫农业发展集团公司协商，公司将持有北京首联商业集团有限公司6.625%的股权转让给顺鑫集团。经双方协商，转让价格为人民币3000万元。此项股权转让协议已于2008年1月18日签署，并经公司第四届董事会第二次会议审议通过。
经对公司签署的股权转让协议书、董事会议案、决议、决议公告等法律文件认真核验后认为：公司报告期内所发生的关联交易事项规范、真实、客观，关联交易价格合理、公允，没有损害公司及其他股东的权益。
九、报告期内，重大合同及其履行情况信息：
（一）报告期内，公司发生或以前期间发生但持续到报告期内的托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管上市公司资产的事项。
顺鑫宁城于2008年3月28日与顺鑫集团签订酒类资产的租赁合同，租赁位于内蒙古自治区宁城县八里罕镇总价值为9,500万元的酒业生产相关的全部设备，租赁价格为287万元/年，租赁期限为2008年3月28日至2011年3月28日。
（二）报告期内，公司重大合同的履行情况
2008年6月27日，公司与北京市顺义区人民政府签订"中国花卉物流港--暨第七届中国花卉博览会主场建设项目"的协议书。投资协议的主要内容为：
1、该项目投资估算约人民币11亿元（包括土地费用），占地面积138216平方米，建设用地面积113395平方米（最终以规划部门钉桩成果为准），建筑面积169920平方米。
2、区政府协助公司以协议出让的方式获得建设用地的土地使用权（协议出让价格为：人民币67万元/亩）。
3、在展会期间，区政府无偿使用本项目建成的所有建筑物及其配套设施，包括室内标准展位和室外景观展位、办公用房、花卉保鲜库及相应办公设备等。"花博会"结束一个月后公司可以将主展馆、物流中心和交易中心改做花卉物流或相关用途。
4、公司出资并按照区政府的要求完成"花博会" 主展馆、物流中心、交易中心及附属设施建设，保证"花博会"会展的顺利进行。
5、成立注册资本为1亿元、具备独立法人资格的项目公司负责项目建设和后期经营管理。
6、协议书由双方法定代表人或其授权的代理人签署与加盖公章后生效。
7、协议生效日期：2008年6月27日。
截至目前，公司已成立注册资本为1亿元的北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司负责项目建设和后期经营管理。该项目已开工，正在进行基础设施建设。
（三）报告期内或延续到报告期内的担保情况： 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
无
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 16,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额 16,000.00
担保总额占净资产的比例 7.33%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额 0.00
担保总额超过净紫资产50%部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
1、报告期内，公司无对外担保事项。
2、延续到报告期内的担保
（1）公司2005年12月19日同交通银行北京和平里支行签订保证合同，对子公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司提供贷款担保，金额为1亿元人民币，担保期限叁年。该事项经公司第三届董事会第八次会议审议通过。
（2）公司2007年5月9日同荷兰合作银行有限公司上海分行签订保证合同，对子公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司提供贷款担保,金额为壹仟万元人民币，该事项经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过。
（3）公司2007年5月9日同荷兰合作银行有限公司上海分行签订保证合同，对子公司达州顺鑫鹏程食品有限公司提供贷款担保，金额为伍仟万元人民币，该事项经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过。
（四）公司独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内，北京顺鑫农业股份有限公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；不存在将资金直接或者间接提供给关联方使用的各种情形，也没有发生对外担保事项。
公司延续到报告期的对控股子公司的担保事项：
1、公司原在第三届董事会第七次会议上审议通过的拟将控股子公司北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司房地产及机器设备作为抵押物，向交通银行北京和平里支行申请贷款壹亿元人民币，其中抵押贷款捌仟万元，另贰仟万元由本公司担保。该项目贷款期限三年，用于北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司升级改造工程。公司在办理抵押过程中由于土地手续不完备，所以经与贷款银行协商，同意将上述抵押贷款项目变更为由本公司即该公司控股股东北京顺鑫农业股份有限公司全额担保。此项议案经2006年1月12日召开的第三届董事会第八次会议审议通过。
2、公司第三届董事会底二十一次会议审议通过公司为汉中顺鑫鹏程食品有限公司、达州顺鑫鹏程食品有限公司提供贷款担保，额度分别为1000万和5000万。
基于独立立场，我们认为：延续到报告期公司对控股子公司担保事项的决策程序符合证监发【2005】120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《公司法》和《公司章程》等有关规定，没有损害股东的利益。经过核查上述对控股子公司担保事项符合《公司章程》及中国证监会的有关规定，并履行了相关的批准程序，无违规情况。公司除上述担保情况外无其它对外担保情况。
（五）报告期内，公司未发生也没有前期发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理情况。
十、承诺履行情况：
（一）公司未有也未有以前期间发生但延续到报告期的承诺事项。
（二）公司控股股东顺鑫集团在股权分置改革期间做出的承诺及履行情况：
1、顺鑫集团股权分置改革期间做出的承诺：
根据相关法律、法规和规章的规定，顺鑫集团做出了法定最低承诺。
除法定最低承诺外，顺鑫集团还做出了如下特别承诺：
（1）限售期限
顺鑫集团承诺，其持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
（2）最低减持价格
顺鑫集团承诺，在上述限售期满后，当股票二级市场价格低于6元/股（若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整）时，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的顺鑫农业股份。
（3）增持条款
为顺利解决股权分置改革问题，保护流通股股东的利益，顺鑫集团承诺在顺鑫农业相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内，如果出现连续5个交易日公司股票收盘价均低于3.36元，顺鑫集团将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至买足2,000万股或顺鑫农业股价高于3.36元。顺鑫集团承诺在增持计划完成后6个月内不出售所增持的股份。
（4）顺鑫集团声明：顺鑫集团将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，顺鑫集团将不转让所持有的股份。
2、顺鑫集团履行承诺情况：
截至报告期末，顺鑫集团均履行了上述承诺，并将继续履行承诺。
根据顺鑫集团在股权分置改革期间的承诺"在顺鑫农业相关股东会议审议通过股权分置改革方案后的两个月内，如果出现连续5个交易日公司股票收盘价均低于3.36元，顺鑫集团将于下一个交易日开始在二级市场增持公司股票，直至买足2,000万股或顺鑫农业股价高于3.36元。顺鑫集团承诺在增持计划完成后6个月内不出售所增持的股份。"自2005年11月3日起 ，顺鑫集团通过深圳证券交易所交易系统连续买入本公司股票，投资金额共计6,319.73万元。截至2005年12月16日，顺鑫集团所增持的本公司股份为20,000,000股、占本公司总股本的5.03％。
增持前，顺鑫集团持有本公司股份206,094,000股、占本公司总股本的51.82％，增持后，顺鑫集团共持有本公司股份226,094,000股、占本公司总股本的56.84％。顺鑫集团承诺：在本增持计划完成后的六个月内，不出售本次所增持的股份。
截止2006年6月16日，顺鑫集团通过深圳证券交易所因股权分置改革实施而增持的占本公司总股本5.03％的20,000,000股流通股，已满足解除锁定条件。顺鑫集团上述股份已解除锁定，相关手续办理完毕，并于2006年6月19日起可以在二级市场流通。截止到2008年6月30日，顺鑫集团未出售该部分股份。
增持股份解除锁定后，顺鑫集团将继续履行在股权分置改革中所做出的其他承诺。顺鑫集团及公司在上市交易、信息披露等过程中将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《深圳证券交易所上市规则》、《上市公司收购管理办法》等相关规定。
十一、公司聘任会计师事务所情况
（一）公司2007年度股东大会同意续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司2008年度财务审计机构。
（二）公司本年度聘任会计师事务所支付报酬情况
经过2008年4月17日召开的公司2007年年度股东大会审议通过：2007年度，公司支付会计师事务所年度审计费用45万元。
由于公司2007年度非公开发行股票4080万股，公司向北京兴华会计师事务所有限责任公司支付发行费用共计50万元。
会计师姓名：张恩军、吴亦忻
十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内公司接待实地调研情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要内容及提供的材料
1.11 资本运营部 实地调研 华夏基金 询问公司生产经营情况
4.2 资本运营部 实地调研 花旗银行 参观参观鹏程食品、询问公司生产经营情况
4.7 资本运营部 实地调研 银河证券 询问公司生产经营情况
6.12 资本运营部 实地调研 国金证券 询问公司生产经营情况及未来规划
十四、其他重要事项
公司独立董张生瑜先生于2008年7月22日因病去世。
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项目 附注 合并数 母公司
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 762,378,561.86 665,109,696.22 628,954,538.42 517,694,847.06
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 2 8,202,187.47 3,968,550.60 5,757,478.60 2,621,550.60
应收账款 3 1 193,882,336.50 141,426,801.79 32,697,704.46 17,945,348.38
预付款项 4 989,545,772.85 271,247,675.24 35,090,755.08 56,934,492.21
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 56,408,086.40 55,708,480.70
其他应收款 5 2 86,286,055.52 71,406,980.55 2,830,675,483.22 1,080,370,400.58
存货 6 2,349,278,755.40 1,326,940,391.42 450,540,716.41 425,080,831.37
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 4,389,573,669.60 2,480,100,095.82 4,040,124,762.59 2,156,355,950.90
非流动资产：
可供出售金融资产 7 24,745,363.20 24,745,363.20
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 8 3 34,150,166.00 94,150,166.00 554,317,740.00 514,317,740.00
投资性房地产 9 85,912,354.96 62,527,102.26 0.00
固定资产 10 1,306,894,093.15 1,038,999,713.60 788,938,106.88 577,751,233.12
在建工程 11 193,845,133.98 401,624,945.07 41,756,472.84 286,325,553.90
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 12 26,508,716.85 19,757,802.70 23,469,052.72 16,739,230.06
无形资产 13 52,943,041.49 17,055,331.00 36,040,000.00 0.00
开发支出 0.00
商誉 14 19,004,363.10 0.00 0.00
长期待摊费用 15 4,382,703.43 4,517,193.20 1,202,051.95 1,153,236.12
递延所得税资产 16 1,092,115.61 0.00
其他非流动资产 0.00
0.00
非流动资产合计 1,723,640,572.96 1,664,469,732.64 1,445,723,424.39 1,421,032,356.40
资产总计 6,113,214,242.56 4,144,569,828.46 5,485,848,186.98 3,577,388,307.30
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人： 张成禄
资产负债表（续）
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项目 附注 合并数 母公司
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 17 2,519,000,000.00 1,199,000,000.00 2,390,000,000.00 1,070,000,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 18 91,977,043.28 84,696,814.26 33,842,896.38 39,428,386.53
预收款项 19 184,695,012.93 187,129,527.74 49,405,164.02 61,946,315.78
应付职工薪酬 20 13,993,749.38 14,123,020.20 10,045,756.06 10,096,949.53
应交税费 21 -68,888,688.72 -38,948,335.01 -77,823,329.30 -56,299,223.66
应付利息 0.00 0.00
应付股利 22 19,822,203.37 20,322,203.37 0.00
其他应付款 23 100,593,871.47 98,362,659.19 110,751,921.91 119,522,790.93
一年内到期的非流动负债 24 230,000,000.00 200,000,000.00 130,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债 25 608,537,671.23 0.00 608,537,671.23 0.00
流动负债合计 3,699,730,862.94 1,764,685,889.75 3,254,760,080.30 1,344,695,219.11
非流动负债：
长期借款 26 120,073,200.00 150,073,200.00 120,000,000.00 150,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 27 5,686,340.80 5,686,340.80
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 120,073,200.00 155,759,540.80 120,000,000.00 155,686,340.80
负债合计 3,819,804,062.94 1,920,445,430.55 3,374,760,080.30 1,500,381,559.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 28 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00 438,540,000.00
资本公积 29 1,208,061,715.20 1,225,054,737.60 1,208,307,655.42 1,225,366,677.82
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 30 140,509,332.54 140,509,332.54 142,442,017.91 142,442,017.91
未分配利润 31 394,543,039.56 316,539,484.74 321,798,433.35 270,658,051.66
归属于母公司所有者权益合计 2,181,654,087.30 2,120,643,554.88 2,111,088,106.68 2,077,006,747.39
少数股东权益 111,756,092.32 103,480,843.03 0.00
所有者权益合计 2,293,410,179.62 2,224,124,397.91 2,111,088,106.68 2,077,006,747.39
负债和所有者权益总计 6,113,214,242.56 4,144,569,828.46 5,485,848,186.98 3,577,388,307.30
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄
利润表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项 目 附注 合并数 母公司
合并 母公司 本年金额 去年同期金额 本年金额 去年同期金额
一、营业收入 32 4 2,931,351,776.45 2,220,114,909.55 2,311,770,271.85 1,568,108,664.57
减：营业成本 32 4 2,377,220,054.85 1,841,248,556.27 1,946,658,699.55 1,329,621,487.27
营业税金及附加 33 84,763,186.83 60,438,322.92 60,807,557.84 41,829,996.52
销售费用 223,234,639.80 119,809,037.54 152,857,908.92 72,522,395.95
管理费用 95,615,914.46 84,236,343.15 57,108,492.05 53,932,532.64
财务费用 16,707,412.30 21,342,207.73 12,565,869.29 13,461,485.15
资产减值损失 34 3,425,145.79 494,383.70 1,489,617.20 908,721.27
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 35 5 28,265,009.66 260,936.49 28,955,555.36 250,797.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 158,650,432.08 92,806,994.73 109,237,682.36 56,082,843.37
加：营业外收入 36 130,937.15 86,207.89 23,103.26 33,991.80
减：营业外支出 37 1,851,709.52 4,477,288.44 1,161,359.52 3,636,775.05
其中：非流动资产处置损失 187,455.69 1,332,138.95 38,289.52 1,206,692.59
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 156,929,659.71 88,415,914.18 108,099,426.10 52,480,060.12
减：所得税费用 38 26,216,567.88 21,048,890.48 13,105,044.41 13,011,232.88
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 130,713,091.83 67,367,023.70 94,994,381.69 39,468,827.24
归属于母公司所有者的净利润 121,857,554.82 58,820,977.54 94,994,381.69 39,468,827.24
少数股东损益 8,855,537.01 8,546,046.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2779 0.1479
（二）稀释每股收益 0.2779 0.1479
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄
现金流量表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项 目 附注 合并数 母公司
合并 母公司 本年金额 去年同期金额 本年金额 去年同期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,552,378,161.11 2,539,902,098.41 2,979,083,863.27 1,785,400,369.78
收到的税费返还 10,975.00 10,975.00
收到其他与经营活动有关的现金 39 96,683,912.99 331,274,365.49 7,494,608.58 221,896,464.56
经营活动现金流入小计 3,649,073,049.10 2,871,176,463.90 2,986,589,446.85 2,007,296,834.34
购买商品、接受劳务支付的现金 4,247,423,435.65 2,189,199,432.94 2,701,938,838.19 1,511,720,591.78
支付给职工以及为职工支付的现金 124,197,173.58 80,365,071.92 91,185,541.85 51,437,589.94
支付的各项税费 206,258,348.23 122,091,402.04 147,585,971.12 84,688,293.13
支付其他与经营活动有关的现金 40 107,659,889.05 120,364,732.97 1,728,625,362.62 75,873,226.25
经营活动现金流出小计 4,685,538,846.51 2,512,020,639.87 4,669,335,713.78 1,723,719,701.10
经营活动产生的现金流量净额 -1,036,465,797.41 359,155,824.03 -1,682,746,266.93 283,577,133.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 62,000,000.00 62,000,000.00
取得投资收益收到的现金 28,265,009.66 260,936.49 28,255,949.66 250,797.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 602,573.60 630,379.94 11,500.00 191,241.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 90,867,583.26 891,316.43 90,267,449.66 442,039.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 758,823,995.15 71,209,234.84 13,940,750.44 52,168,905.94
投资支付的现金 12,163,959.24 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,796,834.83 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 767,620,829.98 83,373,194.08 113,940,750.44 52,168,905.94
投资活动产生的现金流量净额 -676,753,246.72 -82,481,877.65 -23,673,300.78 -51,726,866.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0
取得借款收到的现金 2,620,000,000.00 992,000,000.00 2,620,000,000.00 900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 2,620,000,000.00 992,000,000.00 2,620,000,000.00 900,000,000.00
偿还债务支付的现金 700,000,000.00 1,264,000,000.00 700,000,000.00 1,145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 109,512,090.23 70,830,047.52 102,320,740.93 66,662,151.07
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 809,512,090.23 1,334,830,047.52 802,320,740.93 1,211,662,151.07
筹资活动产生的现金流量净额 1,810,487,909.77 -342,830,047.52 1,817,679,259.07 -311,662,151.07
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,268,865.64 -66,156,101.14 111,259,691.36 -79,811,884.23
加:期初现金及现金等价物余额 665,109,696.22 477,948,482.49 517,694,847.06 362,763,843.94
六、期末现金及现金等价物余额 762,378,561.86 411,792,381.35 628,954,538.42 282,951,959.71
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄
合并所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 438,540,000.00 1,225,054,737.60 140,509,332.54 316,539,484.74 103,480,843.03 2,224,124,397.91
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 438,540,000.00 1,225,054,737.60 0.00 140,509,332.54 0.00 316,539,484.74 0.00 103,480,843.03 2,224,124,397.91
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 -16,993,022.40 0.00 0.00 0.00 78,003,554.82 0.00 8,275,249.29 69,285,781.71
（一）净利润 121,857,554.82 8,855,537.01 130,713,091.83
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 -16,993,022.40 0.00 0.00 0.00 0.00 44,000.00 -16,949,022.40
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -17,059,022.40 -17,059,022.40
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 66,000.00 44,000.00 110,000.00
上述（一）和（二）小计 0.00 -16,993,022.40 0.00 0.00 0.00 121,857,554.82 0.00 8,899,537.01 113,764,069.43
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. 所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
(四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,854,000.00 0.00 -624,287.72 -44,478,287.72
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -43,854,000.00 -624,287.72 -44,478,287.72
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本年年末余额 438,540,000.00 1,208,061,715.20 0.00 140,509,332.54 0.00 394,543,039.56 0.00 111,756,092.32 2,293,410,179.62
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄
母公司所有者权益(股东权益)变动表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司 2008年06月 单位：元
项 目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 438,540,000.00 1,225,366,677.82 142,442,017.91 270,658,051.66 2,077,006,747.39
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 438,540,000.00 1,225,366,677.82 142,442,017.91 270,658,051.66 2,077,006,747.39
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -17,059,022.40 51,140,381.69 34,081,359.29
（一）净利润 94,994,381.69 94,994,381.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -17,059,022.40 -17,059,022.40
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -17,059,022.40 -17,059,022.40
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 -17,059,022.40 94,994,381.69 77,935,359.29
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1. 所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
(四）利润分配 -43,854,000.00 -43,854,000.00
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 -43,854,000.00 -43,854,000.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本年年末余额 438,540,000.00 1,208,307,655.42 142,442,017.91 321,798,433.35 2,111,088,106.68
法定代表人：李维昌 公司财务负责人：王金明 会计机构负责人：张成禄
北京顺鑫农业股份有限公司
会计报表附注
附注一、 公司基本情况
北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称本公司）是经北京市人民政府京政函[1998]33号文批准，由北京顺鑫农业发展集团有限公司（原名为北京市泰丰现代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额28,000万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的部分经营性净资产31,390万元投入股份公司，按66.90%的折股率折为国有法人股21,000万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000万股，占总股本的25%。股份公司于1998年9月21日正式成立，主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、果蔬汁饮料的生产与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产"华灯"牌、"牛栏山"牌系列白酒，"鹏程"牌系列肉制品，"牵手"牌南瓜汁、胡萝卜汁等各种口味的果蔬汁饮料，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种，繁育优良种猪。2000年12月22日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]222号文批准，向原股东配售人民币普通股2,415万股（其中：北京顺鑫农业发展集团有限公司315万股、社会公众股2,100万股），公司总股本变更为30,415万股。
公司2003年配股方案经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕35号文批准，顺鑫农业于2004年4月5日向社会公众股股东配售2,730万股，配股价为6.50元/股，配股后总股本达到33,145万股，其中控股股东北京顺鑫农业发展集团有限公司持21,315万股，占总股本的64.31%，社会公众股为11,830万股，占总股本的35.69%，
经2005年4月26日召开的公司2004年年度股东大会审议通过，以2004年12月31日总股本33,145万股计算，向全体股东每10 股送2 股红股、派0.50 元人民币现金 （含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每10 股派现金0.25元）。分红前总股本为33,145万股，分红派息后总股本增至39,774万股。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]251号《关于核准北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，公司最终确定增加注册资本人民币4,080万元，变更后的注册资本为43,854万元。新增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限公司、云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、北京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。
附注二、 公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司遵循财政部2006年度颁布的新企业会计准则、应用指南、解释公告补充规定等编制财务报表。
2、 财务报表的编制基础：
财务报表以持续经营为基础编制。
3、 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 计量属性
财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
报告期内，本公司财务报表除交易性金融资产采用公允价值计量外，其他项目的计量均以历史成本法为基础编制。
6、 现金及现金等价物的确定标准
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。
7、 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、 金融资产的核算方法
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。
（2） 持有至到期的投资
持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售的金融资产
可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
9、 应收款项坏账损失核算方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
账龄 提取比例
应收账款、其他应收款 一年以内 5%
应收账款、其他应收款 一至二年 10%
应收账款、其他应收款 二至三年 20%
应收账款、其他应收款 三年以上 50%
10、 存货核算方法
（1）存货分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。
（2）取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出；存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均
法确定其实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）存货的减值准备
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、 投资性房地产：
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线法。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限20-40年计提折旧。
12、 固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法
(1) 固定资产的确认标准：
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他。
(3) 固定资产取得计价
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(4) 固定资产折旧年限、净残值：
种类 使用年限 净残值率 折旧率
房屋建筑物 20-40年 5% 4.75％-2.38％
专用设备 10 5% 9.5%
通用设备 10 5% 9.5%
运输设备 5 5% 19%
办公设备及其他 5 5% 19%
(5) 固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计提折旧。
13、 在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
14、 生物资产的核算方法
(1) 生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；该生物资产的成本能够可靠的计量。
(2) 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产计提折旧，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法，如下：
项目 种猪
使用寿命 4年
预计净残值 800元/头
折旧方法 平均年限法
企业对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减计金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不得转回。
15、 无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。
投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
16、 资产减值准备的确认方法
1. 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金融资产一致的方法确认减值损失。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
2. 其他资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。
此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
17、 长期股权投资的核算方法
初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
18、 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、 权益工具的处理方法
权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去直接发行成本后的金额入账。
20、 负债工具
金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
（2）其他金融负债
本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认金额。
长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。
21、 收入确认原则
销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
22、 职工社会保障及福利
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
23、 所得税的会计处理方法
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税作为权益项目处理。
本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。
24、 融资租赁
（1）融资租赁的确认标准
符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：
A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中"大部分"，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）；
D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值，其中"几乎相当于"，通常掌握在90%（含90%）以上：
E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租赁的会计处理
租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
25、 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确认原则
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）编制方法：
本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料，在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
26、 利润分配方法
根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照以下顺序分配顺序如下：
（1） 弥补以前年度亏损；
（2） 提取法定盈余公积金10%；
（3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金；
（4） 经股东大会决议分配股东股利。
27、 会计政策和会计估计的变更
（1） 会计政策的变更：无
（2） 会计估计的变更：无
（3） 会计差错的更正：无
附注三、
税项
1、 增值税：本公司酒类、熟肉制品等销售收入销项税率17%，生肉制品销售收入销项税率13%。根据财政部及国家税务总局财税字（1996）18号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育业务收入免缴增值税。
2、 消费税：根据国家税法有关规定，自2006年4月1日起，消费税按从价和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入，其中粮食类白酒、薯类白酒20%、其他类白酒10%的税率和销售量每斤0.5元交纳消费税。
3、 城建税：按应交流转税的5%计算缴纳；
4、 教育费附加：按应交流转税的3%计算缴纳；
5、 企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。
税收优惠：
(1) 母公司：根据财政部、国家税务总局财税字[94]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和财税字（97）49号文规定，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业所得税；根据国家税务总局国税[2001]124号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税免征问题的通知》本公司控股比例超过50%的公司，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准，本公司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）生产酒类按25%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。
(2) 控股子公司：
A、 根据国家税务总局国税[2001]124号文《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税免征问题的通知》国家重点龙头控股比例超过50%的公司，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税，故北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司、达州顺鑫鹏程食品有限公司及汉中顺鑫鹏程食品有限公司企业所得税免征。
B、 根据顺义地税局减免文件批复，北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司所取得的免税项目所得自公司成立之日起免征企业所得税。
附注四、 企业合并及合并财务报表
1、基本情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（万元）
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 北京 股份公司 10,000 制造食品、果蔬汁饮料
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司 北京 有限公司 15,479.50 市场管理、服务，商业信息咨询
达州顺鑫鹏程食品有限公司 达州 有限公司 3,500 畜禽屠宰、肉类加工、肉类副产品加工
汉中顺鑫鹏程食品有限公司 汉中 有限公司 3,294.22 肉制品的生产、销售
城固县顺鑫鹏程种猪选育场 城固 有限公司 100 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 北京 有限公司 2,980 水利、水电、房屋建筑工程施工总承包
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 北京 有限公司 3,012.83 房地产开发
曲阜孔子国际商品交易城有限公司 曲阜 有限公司 500 房地产开发
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 赤峰 有限公司 1,000 白酒制造、生产、销售
宁城鑫宁贸易有限公司 宁城 有限公司 500 白酒、食用酒精销售
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司 北京 有限公司 909.35 销售果树、苗木等
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 北京 有限公司 467.76 纸制品加工、制作
北京顺鑫明珠文化发展有限公司 北京 有限公司 400 设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告
北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司 北京 有限公司 500 组装、销售水利机械、农业机械等
北京鑫大禹环保工程有限责任公司 北京 有限公司 1000 专业承包
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司 北京 有限公司 10000 花卉仓储服务、货运代理、设备租赁销售花卉
北京顺鑫天宇建设工程有限公司 北京 有限公司 6000 工业与民用建筑工程施工；建筑材料、铝合金销售
北京顺鑫佳宇房地产经纪有限公司 北京 有限公司 100 从事房地产经纪业务
2、补充信息
被投资单位名称 母公司持股比例 表决权比例 是否纳入合并范围 投资成本（万元） 少数股东权益 合并类别
（万元）
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 90% 90% 合并 15,648.19 1,448.63 同一控制下的企业合并
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司 87.08% 87.08% 合并 15,157.63 2,566.23 同一控制下的企业合并
达州顺鑫鹏程食品有限公司 60% 60% 合并 2,101.44 1,445.24 同一控制下的企业合并
汉中顺鑫鹏程食品有限公司 60.71% 60.71% 合并 2,000.00 1,803.78 同一控制下的企业合并
城固县顺鑫鹏程种猪选育场 51% 51% 合并 204 同一控制下的企业合并
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 75% 75% 合并 2,235.00 1,884.08 同一控制下的企业合并
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 86.72% 86.72% 合并 3,106.51 903.81 同一控制下的企业合并
曲阜孔子国际商品交易城有限公司 100% 100% 合并 1,745.00 同一控制下的企业合并
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 90% 90% 合并 900 107.93 同一控制下的企业合并
宁城鑫宁贸易有限公司 100% 100% 合并 559.58 同一控制下的企业合并
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司 51% 51% 合并 463.8 658.15 同一控制下的企业合并
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 80% 80% 合并 374.21 256.83 同一控制下的企业合并
北京顺鑫明珠文化发展有限公司 80% 80% 合并 320 100.91
北京鑫大禹华霖节水设备有限责任公司 100% 100% 合并 658 同一控制下的企业合并
北京鑫大禹环保工程有限责任公司 100% 100% 合并 2,380.00 非同一控制下的企业合并
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司 100% 100% 合并 10000
北京顺鑫天宇建设工程有限公司 97.98% 97.98% 合并 6000 非同一控制下的企业合并
北京顺鑫佳宇房地产经纪有限公司 100% 100% 合并 100.00
3、合并范围变化
（1）、增加的子公司情况
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司，注册资本10000万元，实际投资额10000万元，母公司北京顺鑫农业股份有限公司控股比例100％，在本报告期内参与合并，其经营范围：花卉仓储服务、货运代理、设备租赁、物业管理、会议服务及承办展览展示、销售花卉。
北京顺鑫天宇建设工程有限公司，注册资本6000万元，实际投资额6000万元，控股股东北京鑫大禹水利建筑工程有限公司控股比例为97.98%，非控股股东北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司控股比例为2.02％，在本报告期内参与合并，其经营范围：工业与民用建筑工程施工；建筑材料、铝合金销售。
北京顺鑫佳宇房地产经纪有限公司，注册资本100万元，实际投资额100万元，母公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司控股比例为100％，在本报告期内参与合并，其经营范围：从事房地产经纪业务。
（2）、减少的子公司情况：无
4、企业合并：本报告期有企业合并业务发生，北京顺鑫天宇建设工程有限公司为非同一控制下企业合并。
附注五、 合并财务报表附注
1. 货币资金
项 目 2008.06.30 2007.12.31
现金 11,843,113.56 9,596,389.27
银行存款 748,372,809.18 653,677,699.26
其他货币资金 2,162,639.12 1,835,607.69
合 计 762,378,561.86 665,109,696.22
（1）其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
（2）截至到2008年06月30日，本企业无抵押、冻结等对变现有限制的款项，亦无存放境外或有其他潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
种 类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 8,202,187.47 3,968,550.60
合 计 8,202,187.47 3,968,550.60
（1）2008年6月30日应收票据较2007年末增加423.36万元，主要因为2008年上半年公司产销规模扩大，货款以银行承兑汇票方式结算相应增加。
（2）截至到2008年6月30日，应收票据余额中无质押的票据。
3. 应收账款
（1）应收账款账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 201,636,531.92 10,081,826.60 191,554,705.32 146,406,736.71 7,320,336.84 139,086,399.87
1-2年 1,768,161.07 176,816.11 1,591,344.96 1,870,009.89 187,000.99 1,683,008.90
2-3年 346,424.03 69,284.81 277,139.22 274,682.53 54,936.51 219,746.02
3年以上 918,294.00 459,147.00 459,147.00 875,294.00 437,647.00 437,647.00
合 计 204,669,411.02 10,787,074.52 193,882,336.50 149,426,723.13 7,999,921.34 141,426,801.79
（2）应收账款按种类披露
项 目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的应收账款合计 57,329,962.16 28.01% 2,866,498.11 17,307,402.55 11.58% 865,370.13
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 918,294.00 0.45% 459,147.00 875,294.00 0.59% 437,647.00
其他不重大应收账款 146,421,154.86 71.54% 7,461,429.41 131,244,026.58 87.83% 6,696,904.21
合 计 204,669,411.02 100.00% 10,787,074.52 149,426,723.13 100.00% 7,999,921.34
单项金额重大的应收账款是指应收账款前五名；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指账龄三年以上的应收账款；
其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。
（3）应收账款中欠款金额前五名合计57,329,962.16元，占应收账款余额的28.01%。
（4） 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 预付款项
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
1年以内 989,545,772.85 271,247,675.24
合 计 989,545,772.85 271,247,675.24
（1）2008年6月30日预付款项较2007年末增加71,829.81万元，增长了264.81％。主要原因是2008年本公司下属企业北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司预付了69,224.70万元项目工程款；
（2）预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5. 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 87,208,867.49 4,360,443.37 82,848,424.12 73,715,467.62 3,685,773.38 70,029,694.24
1-2年 3,280,383.81 328,038.38 2,952,345.43 712,105.88 71,210.59 640,895.29
2-3年 588,297.80 117,659.56 470,638.24 779,863.77 155,972.75 623,891.02
3-4年 29,295.47 14,647.74 14,647.73 225,000.00 112,500.00 112,500.00
合 计 91,106,844.57 4,820,789.05 86,286,055.52 75,432,437.27 4,025,456.72 71,406,980.55
（2）其他应收款按种类披露
项 目 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 所占比例 坏帐准备
单项金额重大的其他应收款合计 16,959,102.19 18.61% 847,955.11 16,948,932.47 22.47% 847,446.62
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 29,295.47 0.03% 14,647.74 225,000.00 0.30% 112,500.00
其他不重大其他应收款 74,118,446.91 81.36% 3,958,186.20 58,258,504.80 77.23% 3,065,510.10
合 计 91,106,844.57 100.00% 4,820,789.05 75,432,437.27 100.00% 4,025,456.72
单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名；
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款指账龄三年以上的其他应收款；
其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。
（3）其他应收款前五名
项 目 2008.06.30 2007.12.31
金额 所占比例 金额 所占比例
前五名欠款单位合计及比例 16,959,102.19 18.61% 16,948,932.47 22.47%
前五名列示如下：
单位名称 款项性质 所欠金额
第八销售部(杨洪年) 业务员借款 6,387,982.20
酒店开发部 业务员借款 3,983,600.00
邵勇 业务员借款 2,538,110.52
张德宝 业务员借款 2,024,809.47
刘生明 业务员借款 2,024,600.00
合 计 16,959,102.19
6. 存货
类 别 2008.06.30 2007.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,764,277.05 57,764,277.05 46,068,888.46 46,068,888.46
产成品 952,161,235.98 5,000,000.00 947,161,235.98 952,981,665.05 5,000,000.00 947,981,665.05
包装物及低值易耗品 58,422,238.53 58,422,238.53 50,389,094.43 50,389,094.43
消耗性生物资产 32,650,697.72 32,650,697.72 30,041,068.55 30,041,068.55
在产品 1,253,280,306.12 1,253,280,306.12 252,459,674.93 252,459,674.93
合 计 2,354,278,755.40 5,000,000.00 2,349,278,755.40 1,331,940,391.42 5,000,000.00 1,326,940,391.42
（1）存货：2008年6月30日存货较2007年末增加102,233.84万元，增长了77.04％，主要原因是公司下属北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司通过挂牌出让方式分别取得顺义区站前街商业金融项目用地、顺义区杨镇一街东侧住宅项目用地、顺义区高丽营镇项目用地三块土地，成交价款合计56,550万元，以上土地计入开发成本。2008年1-6月该公司房地产开发成本增加了约71,990.00万元；同时北京鑫大禹水利建筑工程有限公司正在实施的项目建设成本增加了15,743.79万元；鹏程公司、牛酒公司、牵手公司、创新食品公司为保证奥运期间市场供应，加大原材料先期购买，为奥运会存货储备增加约14,500.00万元。
（2）存货资本化利息金额为46,605,657.18元。
7. 可供出售金融资产
项 目 2008.06.30 2007.12.31
可供出售股票 24,745,363.20
合 计 24,745,363.20
8. 长期股权投资
（1）变动信息
被投资单位 初始投资成本 2007.12.31 增减变动 2008.06.30 减值准备
中投信用担保公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
北京首联商业集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00
北京华昊水利水电工程有限责任公司 2,600,166.00 2,600,166.00 2,600,166.00
北京引河绿林养殖有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
达县亭子农村信用合作社 200,000.00 200,000.00 200,000.00
合 计 94,150,166.00 94,150,166.00 -60,000,000.00 34,150,166.00
（2）补充资料
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 核算方法 现金红利
中投信用担保公司 3.00% 3.00% 不适用 成本法
北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司 18.75% 18.75% 不适用 成本法
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 4.17% 4.17% 不适用 成本法
北京华昊水利水电工程有限责任公司 8.00% 8.00% 不适用 成本法
北京引河绿林养殖有限公司 20.00% 20.00% 不适用 成本法
达县亭子农村信用合作社 0.70% 0.70% 不适用 成本法 9,060.00
9. 投资性房地产
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、原价合计 70,188,428.25 24,525,360.18 94,713,788.43
1.房屋、建筑物 70,188,428.25 24,525,360.18 94,713,788.43
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 7,661,325.99 1,140,107.48 8,801,433.47
1.房屋、建筑物 7,661,325.99 1,140,107.48 8,801,433.47
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 62,527,102.26 23,385,252.70 85,912,354.96
1.房屋、建筑物 62,527,102.26 23,385,252.70 85,912,354.96
2.土地使用权 -
10. 固定资产
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 717,283,177.03 188,901,734.29 906,184,911.32
专用设备 240,726,878.58 75,049,532.53 315,776,411.11
通用设备 319,812,645.88 27,202,459.05 416,892.80 346,598,212.13
交通运输设备 45,674,189.60 7,345,991.56 565,373.33 52,454,807.83
其他 54,294,130.30 462,512.00 54,756,642.30
固定资产原价合计 1,377,791,021.39 298,962,229.43 982,266.13 1,675,770,984.69
房屋及建筑物 126,218,179.82 10,352,363.77 136,570,543.59
专用设备 70,643,843.06 7,882,464.48 78,526,307.54
通用设备 108,173,561.83 8,998,411.12 172,445.57 116,999,527.38
交通运输设备 23,620,896.30 2,070,498.35 167,384.90 25,524,009.75
其他 8,456,904.61 1,121,676.50 9,578,581.11
累计折旧合计 337,113,385.62 30,425,414.22 339,830.47 367,198,969.37
房屋及建筑物 480,645.64 480,645.64
专用设备
通用设备 1,197,276.53 1,197,276.53
交通运输设备
其他
减值准备累计金额合计 1,677,922.17 0.00 0.00 1,677,922.17
固定资产账面价值合计 1,038,999,713.60 1,306,894,093.15
（1）本公司固定资产中部分设备、土地及房产已对外抵押，抵押借款总额为1.46亿元。
（2）本期在建工程转入固定资产29,510.40万元。
11. 在建工程
（1）在建工程项目余额
项目 2008.06.30 2007.12.31
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
食品加工建设项目 0 0 252,820,302.41 252,820,302.41
石门市场升级、扩建改造 0 0 85,245,499.60 85,245,499.60
石门市场南市场建设 18,854,276.50 18,854,276.50
猪场建设 54,345,725.88 54,345,725.88 53,433,255.04 53,433,255.04
牛山酒厂技术改造 5,286,191.38 5,286,191.38 3,487,917.62 3,487,917.62
农大温室改造 2,447,469.05 2,447,469.05 2,194,942.05 2,194,942.05
顺科温室改造 2,131,136.35 2,131,136.35
饮料生产线改造工程 0 0 1,445,000.00 1,445,000.00
放心肉工程 454,164.30 454,164.30 287,855.30 287,855.30
花博会项目 40,990,536.44 40,990,536.44 0.00 0.00
佳宇供热中心项目 70,077,581.13 70,077,581.13 0.00 0.00
制冷保温车间工程 734,620.00 734,620.00 0.00 0.00
其他 654,569.30 654,569.30 579,036.70 579,036.70
合 计 193,845,133.98 193,845,133.98 401,624,945.07 401,624,945.07
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 2007.12.31 本期增加 转入固定资产 本期减少 2008.06.30
食品加工建设项目 252,820,302.41 7,482,557.01 210,320,459.73 49,982,399.69 0.00
石门市场升级、扩建改造 85,245,499.60 7,250,942.27 92,496,441.87 0.00
石门市场南市场建设 18,854,276.50 18,854,276.50
猪场建设 53,433,255.04 10,895,106.57 9,982,635.73 54,345,725.88
牛山酒厂技术改造 3,487,917.62 4,934,240.82 3,135,967.06 5,286,191.38
农大温室改造 2,194,942.05 370,237.00 117,710.00 2,447,469.05
顺科温室改造 2,131,136.35 0 2,131,136.35 0.00
饮料生产线改造工程 1,445,000.00 1,445,000.00 0.00
放心肉工程 287,855.30 166,309.00 0 454,164.30
花博会项目 0 40,990,536.44 0 40,990,536.44
佳宇供热中心项目 0 70,077,581.13 70,077,581.13
制冷保温车间工程 0 734,620.00 0 734,620.00
其他 579,036.70 75,532.60 0 654,569.30
合 计 401,624,945.07 161,831,939.34 319,629,350.74 49,982,399.69 193,845,133.98
12. 生产性生物资产
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、种植业 519,252.03 28,310.76 490,941.27
二、畜牧养殖业 24,263,950.67 6,779,224.91 31,043,175.58
三、林业
四、水产业
生物资产账面合计 24,783,202.70 6,779,224.91 28,310.76 31,534,116.85
生物资产减值准备 5,025,400.00 5,025,400.00
生物资产净额 19,757,802.70 6,779,224.91 28,310.76 26,508,716.85
13. 无形资产
（1）增减变动
项 目 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30 累计减值准备金额
土地使用权 16,975,402.00 36,000,000.00 147,432.51 52,827,969.49
商标权 55,989.00 4,002.00 51,987.00
非专利技术 23,940.00 40,000.00 855.00 63,085.00
合 计 17,055,331.00 36,040,000.00 152,289.51 52,943,041.49
（2）相关资料
项 目 取得方式 原始发生额 累计摊销额 剩余期限
土地使用权 购买 54,257,429.40 1,429,459.91 45-50年
商标权 股东投入 80,000.00 28,013.00 9.5年
非专利技术 股东投入 70,780.00 7,695.00 7-8.5年
（3）经检查期末无形资产无需计提减值准备。
14. 商誉
项 目 2008.06.30 2007.12.31
非同一控制下企业合并 19,004,363.10
合 计 19,004,363.10
公司控股子公司北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司以2008 年4 月25 日北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的（2008）京会兴审字第1-242号审计报告净资产40,995,636.90 元为依据，经协商确定以6000 万元出资向张东风先生、徐长江先生收购北京顺鑫天宇建设工程有限公司（以下简称"顺鑫天宇"）100%股权。其中鑫大禹出资5878.8 万元，收购张东风先生所持顺鑫天宇97.98%股权；佳宇地产出资121.2 万元，收购徐长江先生所持顺鑫天宇2.02%股权。
根据《企业会计准则》的规定，北京鑫大禹水利建筑工程有限公司与北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司将企业合并成本与确认的北京顺鑫天宇建设工程有限公司可辨认净资产的公允价值的差额1,900.44万元确认为商誉。
15. 长期待摊费用
（1）长期待摊费用余额
项 目 2008.06.30 2007.12.31
土地租赁费 2,374,344.80 2,422,773.68
育种实验费 0.00 32,103.38
设施使用维修费 515,146.00 593,356.00
设施租赁费 122,780.00 152,384.00
场地使用费 1,234,795.34 1,165,311.79
其他 135,637.29 151,264.35
合 计 4,382,703.43 4,517,193.20
（2）相关资料
项 目 原始金额 累计摊销金额 剩余期限
土地租赁费 28,532,432.59 26,158,087.79 2-45年
育种实验费 285,128.21 285,128.21 0年
设施使用维修费 2,176,478.25 1,661,332.25 1-8年
设施租赁费 698,107.00 575,327.00 1年
场地使用费 5,451,280.02 4,216,484.68 1年
其他 749,849.41 614,212.12 9-18年
合 计 37,893,275.48 33,510,572.05
16. 递延所得税资产
项 目 2008.06.30 2007.12.31
递延所得税资产 1,092,115.61
合 计 1,092,115.61
引起暂时性差异的项目
引起暂时性差异的项目 2008.06.30 2007.12.31
坏账准备 27,940.78
前期亏损 1,064,174.83
合 计 1,092,115.61
资产减值准备明细表
项 目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
一、坏账准备 12,025,378.06 3,582,485.51 15,607,863.57
二、存货跌价准备 5,000,000.00 5,000,000.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,677,922.17 1,677,922.17
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备 5,025,400.00 5,025,400.00
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 23,728,700.23 3,582,485.51 27,311,185.74
17. 短期借款
项 目 2008.06.30 2007.12.31
抵押借款 46,000,000.00 96,000,000.00
保证借款 2,473,000,000.00 1,103,000,000.00
合 计 2,519,000,000.00 1,199,000,000.00
18. 应付账款
应付账款2008.06.30余额91,977,043.28 元，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19. 预收款项
预收款项2008.06.30余额为184,695,012.93元，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
20. 应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,802,539.86 65,571,156.88 65,219,249.36 8,154,447.38
二、职工福利费 1,447,062.51 8,401,785.96 9,848,848.47
三、社会保险费 2,689,340.27 15,490,856.65 14,645,715.32 3,534,481.60
四、住房公积金 -3,913.92 3,818,609.71 3,814,695.79
五、工会经费和职工教育经费 2,187,991.48 2,402,722.77 2,285,893.85 2,304,820.40
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合 计 14,123,020.20 95,685,131.97 95,814,402.79 13,993,749.38
21. 应交税费
税费项目 2008.06.30 2007.12.31
应交增值税 -107,704,425.77 -89,241,329.73
应交消费税 8,852,398.39 9,883,568.69
应交所得税 13,038,061.70 28,184,668.33
应交营业税 9,311,835.33 6,711,868.70
应交城市维护建设税 1,284,200.44 1,459,918.06
应交个人所得税 3,539,380.84 1,868,812.00
应交教育费附加 769,651.75 916,029.19
应交文化事业建设费 13,658.24 10,080.00
应交房产税 1,519,262.60 928,630.22
应交土地使用税 487,287.76 323,161.53
其它 6,258.00
合 计 -68,888,688.72 -38,948,335.01
以上税款均未超过法定纳税期限，计缴标准见附注三、税项。
22. 应付股利
项 目 2008.06.30 2007.12.31 未支付原因
北京龙云建筑公司 11,974,183.67 11,974,183.67 滚存
北京市商业投资中心 3,009,272.51 3,509,272.51 滚存
高丽营镇政府 1,365,296.46 1,365,296.46 滚存
北京顺鑫农业发展集团有限公司 1,978,464.77 1,978,464.77 滚存
北京霞光食品工业公司 1,494,985.96 1,494,985.96 滚存
合 计 19,822,203.37 20,322,203.37
23. 其他应付款
其他应付款2008.06.30余额为100,593,871.47元，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，大额明细如下：
单位名称 款项性质 所欠金额 欠款时间 所占比例
国土资源局 保证金 10,000,000.00 一年以内 9.94%
二区契税、维修基金 预提 8,854,379.92 一年以内 8.80%
香河淑阳镇鑫瑞发 材料款 7,381,210.37 一年以内 7.34%
大修理基金 预提 3,939,025.53 一年以内 3.92%
北京市经济信息中心 工程暂借款 3,026,211.91 一年以内 3.01%
合 计 33,200,827.73 33.01%
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 2008.06.30 2007.12.31
长期借款 230,000,000.00 200,000,000.00
合 计 230,000,000.00 200,000,000.00
25. 其他流动负债
项 目 2008.06.30 2007.12.31
短期融资券 608,537,671.23
合 计 608,537,671.23
公司于2008年4月16日发行短期融资券，额度分别为：第一期3亿元人民币，期限为270天，单位面值为100元人民币，采用面值发行；第二期3亿元人民币，期限为365天，单位面值为100元人民币，采用面值发行。
26. 长期借款
贷款单位 贷款种类 2008.06.30 2007.12.31
农村商业银行顺义支行 保证借款 120,000,000.00 150,000,000.00
其 他 73,200.00 73,200.00
合 计 120,073,200.00 150,073,200.00
27. 递延所得税负债
项 目 2008.06.30 2007.12.31
递延所得税负债 5,686,340.80
合 计 5,686,340.80
28. 实收资本（或股本）
股东名称（全称） 2008.06.30 2007.12.31
股数 比例（%） 股数 比例（%）
有限售条件的流通股 246,952,273.00 56.31% 246,952,273.00 56.31%
无限售条件的流通股 191,587,727.00 43.69% 191,587,727.00 43.69%
合 计 438,540,000.00 100.00% 438,540,000.00 100.00%
29. 资本公积
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 1,203,878,424.07 1,203,878,424.07
其他资本公积 21,176,313.53 66,000.00 17,059,022.40 4,183,291.13
合 计 1,225,054,737.60 66,000.00 17,059,022.40 1,208,061,715.20
30. 盈余公积
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积金 140,509,332.54 140,509,332.54
合 计 140,509,332.54 140,509,332.54
31. 未分配利润
项 目 2008.06.30 2007.12.31
净利润 121,857,554.82 147,239,249.06
加：年初未分配利润 316,539,484.74 231,718,400.74
其他转入
减：提取法定盈余公积 13,944,526.24
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 43,854,000.00 39,774,000.00
转作股本的普通股股利
其他转出 8,699,638.82
未分配利润 394,543,039.56 316,539,484.74
32. 营业收入及营业成本
（1） 营业收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 2,923,049,126.08 2,213,851,760.39
其他业务收入 8,302,650.37 6,263,149.16
合 计 2,931,351,776.45 2,220,114,909.55
（2）主营业务（分产品）
行业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
白酒系列 616,017,221.45 319,610,176.36 296,407,045.09 342,526,064.18 179,179,106.65 163,346,957.53
蔬菜系列 9,545,255.26 5,596,792.94 3,948,462.32 9,782,357.50 6,194,121.49 3,588,236.01
种子系列 5,483,430.99 3,368,014.85 2,115,416.14 4,421,687.52 3,083,594.69 1,338,092.83
猪肉系列 1,741,121,030.78 1,678,595,021.14 62,526,009.64 1,419,527,677.33 1,333,741,324.41 85,786,352.92
种猪系列 46,532,377.90 19,191,445.84 27,340,932.06 16,471,379.53 8,416,557.10 8,054,822.43
市场管理 19,893,595.55 2,406,148.56 17,487,446.99 17,009,308.46 2,721,994.51 14,287,313.95
房地产 137,223,738.16 56,895,771.13 80,327,967.03 148,016,030.71 105,208,747.27 42,807,283.44
蔬菜汁 58,433,978.29 39,598,505.19 18,835,473.10 71,609,631.95 50,638,280.46 20,971,351.49
广告 10,527,873.70 8,627,285.00 1,900,588.70 8,028,725.00 5,572,041.10 2,456,683.90
建筑工程 222,997,087.33 188,968,900.20 34,028,187.13 164,891,639.49 135,581,608.15 29,310,031.34
苗木 6,622,745.00 4,571,593.31 2,051,151.69 6,143,401.00 4,180,064.78 1,963,336.22
纸业 4,039,519.66 1,509,505.81 2,530,013.85 5,423,857.72 2,551,868.79 2,871,988.93
食品加工 44,611,272.01 42,802,254.82 1,809,017.19 0.00
合 计 2,923,049,126.08 2,371,741,415.15 551,307,710.93 2,213,851,760.39 1,837,069,309.40 376,782,450.99
（3）2008年1-6月本公司向前五名客户销售收入总额为696,146,711.73元，占本期营业收入的23.82%。
（4）2008年1-6月，本公司白酒系列、建筑工程等业务收入大幅增加，分别比去年增长了79.85％、35.24％，使得公司整体营业收入比去年同期增长32.04％，增加了71,123.69万元。
33. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% 14,500,454.04 13,420,500.15
城建税 5% 7,144,525.51 4,754,125.55
消费税 56,637,250.28 39,051,849.78
教育费附加 3％ 4,369,047.18 2,909,324.50
文化事业建设费 95,741.21 80,781.75
土地增值税 2,016,168.61 221,741.19
合 计 84,763,186.83 60,438,322.92
2008年1-6月，公司白酒、建筑工程营业收入的增加，使得营业税金及附加中消费税、营业税大幅增加，营业税金及附加比去年同期增长40.25％。
34. 资产减值损失
被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 3,425,145.79 494,383.70
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 3,425,145.79 494,383.70
35. 投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
分回红利 9,060.00 260,936.49
股票投资收益 28,255,949.66
合 计 28,265,009.66 260,936.49
36. 营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置非流动资产利得 18,000.00
罚没利得 10,705.69
其他 102,231.46 86,207.89
合 计 130,937.15 86,207.89
37. 营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置非流动资产损失 187,455.69 1,332,138.95
捐赠支出 1,580,975.57
罚款支出 50,978.36
其他 32,299.90 3,145,149.49
合 计 1,851,709.52 4,477,288.44
38. 所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税 25,124,452.27 19,886,091.24
递延所得税 1,092,115.61 1,162,799.24
合 计 26,216,567.88 21,048,890.48
39. 收到的其他与经营活动有关的现金
金额为96,683,912.99元，主要为收到的猪肉储备费用。
40. 支付的其他与经营活动有关的现金
金额为107,659,889.05元, 主要为支付的广告费、租赁费、保险费、差旅费等营业费用及管理费用等。
41.将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 130,713,091.83 67,367,023.70
加：资产减值准备 3,425,145.79 494,383.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,714,808.67 28,807,220.38
无形资产摊销 152,289.51 216,275.18
长期待摊费用摊销 218,051.26 459,129.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 169,445.69 1,332,138.95
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 16,707,412.30 21,342,207.73
投资损失（收益以"－"号填列） -28,265,009.66 -260,936.49
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 1,092,115.61 1,162,799.24
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -5,686,340.80
存货的减少（增加以"－"号填列） -1,022,338,363.98 326,011,317.39
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -97,619,345.66 -141,108,893.05
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -67,749,097.97 53,333,157.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,036,465,797.41 359,155,824.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 762,378,561.86 411,792,381.35
减：现金的期初余额 665,109,696.22 477,948,482.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,268,865.64 -66,156,101.14
附注六、 母公司会计报表附注
1. 应收账款
（1）应收账款账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 33,935,786.63 1,696,789.33 32,238,997.30 18,453,791.82 922,689.59 17,531,102.23
1-2年 380,760.68 38,076.07 342,684.61 317,026.23 31,702.63 285,323.60
2-3年 27,344.44 5,468.89 21,875.55 70,344.44 14,068.89 56,275.55
3-4年 188,294.00 94,147.00 94,147.00 145,294.00 72,647.00 72,647.00
合 计 34,532,185.75 1,834,481.29 32,697,704.46 18,986,456.49 1,041,108.11 17,945,348.38
（2） 应收账款前五名
应收账款前五名欠款单位合计19,845,673.57元，占期末余额的57.47%。
2. 其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
账 龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 坏账准备 净额 金额 坏账准备 净额
1年以内 2,833,099,110.11 3,436,557.45 2,829,662,552.66 1,082,593,475.68 2,595,278.45 1,079,998,197.23
1-2年 1,116,589.51 111,658.95 1,004,930.56 152,448.17 15,244.82 137,203.35
2-3年 10,000.00 2,000.00 8,000.00 200,000.00 40,000.00 160,000.00
3-4年 150,000.00 75,000.00 75,000.00
合 计 2,834,225,699.62 3,550,216.40 2,830,675,483.22 1,083,095,923.85 2,725,523.27 1,080,370,400.58
注：帐龄在1年以内其他应收款中的有2,764,367,961.18元为公司与控股子公司往来款，公司对纳入合并报表范围内公司之间的其他应收款不计提坏账准备。
其他应收款前五名欠款单位合计17,997,827.34元，占期末余额的0.64%。
3. 长期股权投资
（1）变动信息
被投资单位 初始投资成本 2007.12.31 增减变动 2008.06.30 减值准备
中投信用担保有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00
北京首联商业集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 -60,000,000.00 0.00
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司 4,638,000.00 4,638,000.00 4,638,000.00
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司 56,476,263.00 151,576,263.00 151,576,263.00
汉中顺鑫鹏程食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 22,350,000.00 22,350,000.00 22,350,000.00
北京顺鑫明珠文化发展有限公司 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 3,742,065.00 3,742,065.00 3,742,065.00
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 156,481,903.10 156,481,903.10 156,481,903.10
达州顺鑫鹏程食品有限公司 21,014,405.40 21,014,405.40 21,014,405.40
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 16,065,103.50 31,065,103.50 31,065,103.50
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合 计 514,317,740.00 40,000,000.00 554,317,740.00
（2）补充资料
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 核算方法 现金红利
中投信用担保有限公司 3.00% 3.00% 不适用 成本法
北京绿色安全农产品物流信息中心有限公司 18.75% 18.75% 不适用 成本法
北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 4.17% 4.17% 不适用 成本法
北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司 51.00% 51.00% 不适用 成本法
北京顺鑫石门农产品批发市场有限责任公司 87.08% 87.08% 不适用 成本法
汉中顺鑫鹏程食品有限公司 60.71% 60.71% 不适用 成本法 699,605.70
北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 75.00% 75.00% 不适用 成本法
北京顺鑫明珠文化发展有限公司 80.00% 80.00% 不适用 成本法
北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 80.00% 80.00% 不适用 成本法
北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司 90.00% 90.00% 不适用 成本法
达州顺鑫鹏程食品有限公司 60.00% 60.00% 不适用 成本法
内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 90.00% 90.00% 不适用 成本法
北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 86.72% 86.72% 不适用 成本法
北京顺鑫茂峰花卉物流有限公司 100.00% 100.00% 不适用 成本法
4. 营业收入及营业成本
（1） 营业收入
贷款单位 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 2,304,716,708.80 1,563,311,813.45
其他业务收入 7,053,563.05 4,796,851.12
合 计 2,311,770,271.85 1,568,108,664.57
（2） 主营业务（分行业）
行业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
白酒系列 578,067,362.46 305,741,992.80 272,325,369.66 319,273,516.51 171,560,996.88 147,712,519.63
蔬菜系列 9,545,255.26 5,596,792.94 3,948,462.32 9,782,357.50 6,194,121.49 3,588,236.01
种子系列 5,483,430.99 3,368,014.85 2,115,416.14 4,421,687.52 3,083,594.69 1,338,092.83
猪肉系列 1,630,483,319.38 1,569,374,286.78 61,109,032.60 1,215,761,205.27 1,138,718,406.67 77,042,798.60
种猪系列 36,526,068.70 14,468,125.25 22,057,943.45 14,073,046.65 7,027,165.74 7,045,880.91
食品加工 44,611,272.01 42,802,254.82 1,809,017.19 0.00
合计 2,304,716,708.80 1,941,351,467.44 363,365,241.36 1,563,311,813.45 1,326,584,285.47 236,727,527.98
5. 投资收益
被投资单位 2008年1-6月 2007年1-6月
汉中顺鑫鹏程食品有限公司 699,605.70
北京空港科技园区股份有限公司 250,797.60
股票投资 28,255,949.66
合 计 28,955,555.36 250,797.60
附注七、 关联方关系及关联交易
（一）、关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 北京顺鑫农业发展集团有限公司
企业类型 国有企业
性质 有限公司
法定代表人 李维昌
注册地 北京顺义
业务范围 种植业、养殖业及其产品加工
与本公司关系 母公司
组织机构代码 10255117-X
最终控制人 北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（万元）
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京顺鑫农业发展集团有限公司 85,000 85,000
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（万元）
企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
北京顺鑫农业发展集团有限公司 22,609.40 51.56％ 22,609.40 51.56％
北京顺鑫农业发展集团有限公司表决权与其所持股份一致，均为51.56%
（二）关联方交易情况
1、北京顺鑫农业发展集团有限公司在2008年向本公司提供了职工就餐、供暖等相关服务，按综合服务协议规定，本公司年底一次性向其支付综合服务费用233.65万元。
2、按照土地租赁合同，本公司租用北京顺鑫农业发展集团有限公司土地554,867平方米，年租赁费用为64.53万元，按协议规定，本公司年底一次性向其支付。
3、内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司于2008年3月28日与北京顺鑫农业发展集团有限公司签订酒类资产的租赁合同，租赁位于内蒙古自治区宁城县八里罕镇总价值为9,500万元的酒业生产相关的全部设备，租赁价格为287万元/年，该公司年底一次性向其支付。
4、本公司无为关联方提供担保的情况。北京顺鑫农业发展集团有限公司为本公司及下属子公司提供银行借款保证担保，截至2008年06月30日，担保金额合计26.31亿元。
5、公司董事会第二次会议于2008年1月28日召开，通过了公司将持有首联集团6.625%的股权转让给北京顺鑫农业发展集团有限公司，转让价格为人民币3000万元。于2008年2月19日已收到款项。
6、关联方应收应付款项余额情况
无
附注八、 或有事项
无
附注九、 承诺事项
无
附注十、 资产负债表日后事项
无
附注十一、 其他重要事项：
（1） 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 5.59% 5.59% 0.2779 0.2779
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.67% 4.67% 0.2325 0.2325
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（2） 非经常性损益项目
扣除非经常性损益的明细项目： 2008年1-6月 2007年1-6月
1.营业外收入 130,937.15 86,207.89
2.营业外支出 -1,851,709.52 -4,477,288.44
3.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
4.投资收益 28,255,949.66
5.冲回的以前年多提福利费用
合计（=1+2+3+4+5） 26,535,177.29 -4,391,080.55
扣除所得税影响 6,633,794.32 -1,449,056.58
扣除后 19,901,382.97 -2,942,023.97
北京顺鑫农业股份有限公司
董事长：李维昌
2008年七月三十日
第八节 备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会北京证监局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本。
