广东海印永业（集团）股份有限公司
二〇〇九年半年度报告
二〇〇九年八月十七日2009 年半年度报告全文
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第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
保证或存在异议。
1.3 会议应到董事七名，实际出席六名，董事副总裁邵建佳先生因工作原因无法出席本
次会议，全权委托董事总裁邵建聪先生出席会议并行使表决权。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人邵建明、主管会计工作负责人温敏婷及会计机构负责人(会计主管人员)
刘陆林声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。2009 年半年度报告全文
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释 义
在本报告中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：
本公司、公司
上市公司、海印股份 指广东海印永业（集团）股份有限公司
控股股东、海印集团 指广州海印实业集团有限公司
潮楼 指广州潮楼商业有限公司
流行前线 指广州市流行前线商业有限公司
海印广场 指广州市海印广场商业有限公司
缤缤广场 指广东海印缤缤广场商业有限公司
商展中心 指广东海印商品展销服务中心有限公司
东川名店 指广州市海印东川名店运动城有限公司
番禺休闲 指广州市番禺海印体育休闲有限公司
布料总汇 指广州市海印布料总汇有限公司
布艺总汇 指广州市海印布艺总汇有限公司
电器总汇 指广州市海印电器总汇有限公司
少年坊 指广州少年坊商业有限公司
总统大酒店 指广州总统大酒店有限公司
总统数码港 指广东总统数码港商业有限公司
江南粮油城 指广州市海印江南粮油城有限公司
二沙体育 指广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司
自由闲 指广州市海印自由闲名店城有限公司
二手城 指广州市海印大沙头二手城有限公司
北海高岭 指北海高岭科技有限公司
茂名高岭 指茂名高岭科技有限公司
《公司法》 指《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指《中华人民共和国证券法》2009 年半年度报告全文
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目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………1
第二节 公司基本情况…………………………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………9
第五节 董事会报告……………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………15
第七节 财务报告………………………………………………………23
第八节 备查文件………………………………………………………742009 年半年度报告全文
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第二节 公司基本情况
一、公司的法定中、英文名称及缩写：
中文名称：广东海印永业（集团）股份有限公司
英文名称：GUANGDONG HIGHSUN YONGYE (GROUP) CO.,LTD.
英文名称缩写：HIGHSUN
二、公司法定代表人：邵建明
三、公司董事会秘书：潘尉
证券事务代表：江宝莹
联系地址：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号
联系电话：020-83799848
传真：020-83794902
电子邮箱：IR@000861.com
四、公司注册、办公地址：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号
邮政编码：510100
公司国际互联网网址：http://www.000861.com
公司电子信箱：000861@000861.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号公司证券事务部
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：海印股份
股票代码：000861
七、其他有关资料：
（一）公司变更注册登记日期：2009 年6 月29 日
公司注册登记地点：广东省工商行政管理局
（二）企业法人营业执照注册号：4400001000224
（三）税务登记号码：4409001949202422009 年半年度报告全文
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（四）组织机构代码：19492024-2
（五）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：
名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层2207 室
八、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,330,860,400.64 1,264,636,723.50 5.24%
归属于上市公司股东的所有者权益 745,388,583.23 696,149,781.27 7.07%
股本 492,188,966.00 410,157,472.00 20.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.51 1.70 -11.18%
报告期
（1－6 月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 350,945,786.61 430,323,043.30 -18.45%
营业利润 90,396,795.82 102,310,660.38 -11.64%
利润总额 90,276,990.01 102,521,032.91 -11.94%
归属于上市公司股东的净利润 66,465,415.78 78,021,563.23 -14.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
66,554,593.70 14,525,572.73 358.19%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50%
净资产收益率（%） 8.92% 9.08% 减少0.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 86,314,667.28 70,793,570.93 21.92%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.18 0.17 5.88%
九、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -119,805.81
所得税影响额 5,487.25
少数股东权益影响额 25,140.64
合计 -89,177.922009 年半年度报告全文
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
公积金
转股
小计 数量 比例
一、有限售条件股份 286,053,131 69.74% 57,210,626 57,210,626 343,263,757 69.74%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 286,053,131 69.74% 57,210,626 57,210,626 343,263,757 69.74%
其中：境内非国有法人
持股
286,053,131 69.74% 57,210,626 57,210,626 343,263,757 69.74%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 124,104,341 30.26% 24,820,868 24,820,868 148,925,209 30.26%
1、人民币普通股 124,104,341 30.26% 24,820,868 24,820,868 148,925,209 30.26%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 410,157,472 100.00% 82,031,494 82,031,494 492,188,966 100.00%
注：本次股份变动是因为公司于2009年5月6日实施了2008年度利润分配及资本公积金转增股本方
案，该方案经公司2008年年度股东大会审议通过。具体方案为以公司现有总股本410,157,472股为基
数，向全体股东按每10股派发现金红利0.42元（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格境外机构
投资者实际每10股派0.378元），预计该分配方案共分配17,226,613.82元。以公司现有总股本
410,157,472股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增2股，共计转增股本82,031,494股。2009 年半年度报告全文
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二、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件股份
数量余额
无限售条件股份
数量余额
说 明
2011 年11 月3 日 50,737,764 291,930,869 199,662,973
2011 年11 月11 日 291,930,869 491,593,842
注1、注2
注1：2008年9月28日，中国证监会核发《关于核准广东海印永业（集团）股份有限公司向广州海
印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产的批复》（证监许可[2008]1150 号），核准海印股份
向海印集团发行243,275,724 股（公司实施2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案后，该部分
股份增至291,930,869股）人民币普通股及以现金购买相关资产，上述股份于2008 年11月12日上市，
股份性质为有限售条件流通股。本次发行前，海印集团持有海印股份42,281,470股（公司实施2008年
度利润分配及资本公积金转增股本方案后，该部分股份增至50,737,764股），根据本次交易作出的相
关承诺，海印集团已向中国证券登记结算公司深圳分公司办理了上述股份的限售安排。
注2：茂名日报社工会所持限售股份595,124股为车鹏辉等94名实际出资人所有，该部分股份在
2007年7月4日即可解除限售，因上述实际出资人未办理券商托管手续，所以未能执行过户及解除限售
手续。茂名日报社工会所持限售股份595,124股未纳入表中数据。
三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件
股东名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售条件
2011 年11 月3 日50,737,764
1 广州海印实业集团有限公司 342,668,633
2011 年11 月11 日291,930,869
注1、注2
2 茂名报社工会 595,124 2007 年7 月4 日 595,124 注3
注1：同本节“二、有限售条件股份可上市交易时间”中“注1”。
注2：海印集团在股权分置改革中补充承诺限售条件：海印集团所持公司非流通股股份自获得上
市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实
施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处
理）。公司实施了2007年度每10股送3股派0.34元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案以及
2008年度每10股派0.42元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应2009 年半年度报告全文
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调整为：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司
股票的价格不低于8.28元/股。
注3：茂名日报社工会所持限售股份595,124股为车鹏辉等94名实际出资人所有，但由于上述出资
人未办理券商托管手续，所以未能执行过户手续，上述股份暂时登记在茂名日报社工会名下，由其代
为托管，上述股份需待实际出资人办理券商托管手续后，由海印股份统一办理申请解除限售手续。
四、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 18,727
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（％）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
广州海印实业集团有
限公司
境内非国有
法人
69.62 342,668,633 342,668,633 0
国际金融－花旗－
MARTIN CURRIE
INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
境外法人 2.01 9,891,365 0 0
李淑婷 境内自然人 0.30 1,466,764 0 0
俞斌 境内自然人 0.29 1,440,750 0 0
洪佩华 境内自然人 0.23 1,156,223 0 0
洪佩贤 境内自然人 0.23 1,111,073 0 0
孙国菁 境内自然人 0.21 1,032,000 0 0
洪文亮 境内自然人 0.21 1,030,748 0 0
施燕萍 境内自然人 0.21 1,029,602 0 0
张人予 境内自然人 0.19 922,834 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国际金融－花旗－MARTIN
CURRIE INVESTMENT
MANAGEMENT LIMITED
9,891,365 人民币普通股
李淑婷 1,466,764 人民币普通股
俞斌 1,440,750 人民币普通股
洪佩华 1,156,223 人民币普通股
洪佩贤 1,111,073 人民币普通股
孙国菁 1,032,000 人民币普通股
洪文亮 1,030,748 人民币普通股
施燕萍 1,029,602 人民币普通股
张人予 922,834 人民币普通股
邓元峰 868,754 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
(1)公司前10 名股东中：未知其他股东相互之间是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
(2)公司前10 名无限售条件股东中：未知其他股东相互之间是否存在
关联关系，也未知是否属于一致行动人。2009 年半年度报告全文
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说明：
1、本报告期内，持有5%以上公司股份的只有广州海印实业集团有限公司，因本公司实施2008年
度利润分配和资本公积金转增方案，其持股数由285,557,194股增加至342,668,633股，占公司总股本
的69.62%，为公司第一大股东。
2、公司无战略投资者配售股份及一般法人配售股份。
五、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司现任董事、监事及高级管理人员均未持有公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员任职变化。
2009年1月8日，陈英贤先生因工作变动原因，申请辞去公司副总经理职务。
2009年1月8日，经公司第五届董事会第二十五次会议审议通过，聘任邵建佳先生为
公司副总裁、陈文胜先生为公司副总裁。
2009年3月25日，邵建聪先生辞去公司财务负责人及财务总监职务。
2009年3月25日，经公司第五届董事会第二十八次会议审议通过，聘任温敏婷女士为
公司财务负责人。
2009年4月16日，经公司2008年年度股东大会审议通过，增补邵建佳先生为公司董
事。2009 年半年度报告全文
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第五节 董事会报告
一、管理层对公司经营情况的讨论与分析
报告期内，在公司董事会的领导下，公司继续认真贯彻执行“在危机中抓住机会，
在严峻的市场环境中取得盈利”及“迅速做大做强”的战略部署。
根据新会计准则规定，公司通过非公开发行股份、现金收购控股股东持有的子公司
股权属于同一控制下企业合并，由此公司重编了去年同期会计报表。报告期内，公司实
现营业收入35,094.58万元，较去年同期增加38%，较重编会计报表后去年同期降低
18.45%；归属于母公司的净利润 6,646.54 万元，较去年同期增长347.90%，较重编会计
报表后去年同期减少14.81 %。
报告期内，因国家经济振兴计划的实施，国内市场环境较2008 年末有所回暖。公司
抓住市场恢复向上的趋势，积极应对并灵活调整经营策略，内部大力挖潜、外部积极开
拓市场取得了预期的效果。
（一）高岭土业务
1、在生产方面，公司上半年注重提升工作效率和减排降耗，成效明显。主要措施
为：（1）完成了干粉生产线以及膏状土生产线的局部调整以切实提高工作效率。（2）
通过对大功率风机的变频改造以及调整采矿工艺等达到公司减排降耗，降低生产成本的
要求。（3）公司年产10 万吨超细高岭土干粉项目进行了环保竣工验收工作，节能减排
工作取得显著成效，废水排放量在同等条件下减少排放40%。
2、在销售方面：（1）公司抓住上半年下游企业生产逐步恢复的时机，加大销售力
度，订单保持逐月增加趋势，为完成全年既定目标打下了良好的基础。（2）上半年进口
高岭土市场有所缩减，公司销售部门进行了针对性的开发并取得了一定的成效。
（二）主题商场及综合性商业物业开发租赁业务
1、公司针对各行业特性及上半年内需市场回暖趋势，帮助业户及时掌握市场形势，
及时调整经营方向取得了较好的成果。2、公司主题商场及综合性商业物业开发租赁业务
各企业把握市场上升趋势以及相关行业的走势，采取针对性经营方针完善经营模式，继
续推动公司“主题商场百货化”的发展策略。3、做好经营环境装修改善工作，较好的完
成商户续租及租金调整工作。2009 年半年度报告全文
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（三）炭黑业务
1、在生产方面：（1）继续加强提高生产效率和改善产品品质工作力度，优化成本
内控管理工作。持续贯彻公司的“质量”、“成本”两大主题，以“安全、稳质、优
质、低耗、高产”为目标的经营策略。（2）加大新技术、新工艺的研究力度，开发炭黑
产品新的应用领域。（3）炭黑原材料市场上半年走势趋于平稳，有利于公司加强成本控
制工作。（4）动工实施5#、6#炭黑生产装置区污水沟整改方案，彻底解决公司部分污水
直排问题并实现达标排放。
2、在销售方面：（1）贯彻既定的“专业炭黑供应商”策略，调整销售策略，加强
开发华南炭黑客户并取得了良好成绩，稳固了公司华南市场的龙头地位。（2）新产品的
市场开发效果明显，增加了公司新的利润增长点。
二、报告期内公司经营情况
（一）主营业务范围
公司的主营业务是从事主题商场及综合性商业物业的开发租赁业务；高岭土系列产
品的制造和销售；炭黑系列产品的制造和销售、油品的贸易以及利用炭黑尾气进行余热
发电。
（二）主营业务分行业、产品情况表
单位：人民万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
租赁行业 18,727.01 5,718.05 69.47% 6.28% 4.07% 0.65%
非金属矿采选业 7,008.33 3,753.80 46.44% -13.39% -17.04% 2.35%
其他橡胶制品业 9,242.41 8,328.80 9.88% -45.75% -43.71% -3.27%
电力 116.83 0.00 100.00% -58.56% 0.00%
合计 35,094.58 17,800.66 49.28% -18.45% -28.27% 6.95%
主营业务分产品情况
租赁业务 18,727.01 5,718.05 69.47% 6.28% 4.07% 0.65%
高岭土系列产品 7,008.33 3,753.80 46.44% -13.39% -17.04% 2.35%
炭黑系列产品 9,242.41 8,328.80 9.88% -45.75% -43.71% -3.27%
余热发电 116.83 0.00 100.00% -58.56% 0.00%
合计 35,094.58 17,800.66 49.28% -18.45% -28.27% 6.95%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 元。
说明：本报告期炭黑业务的营业收入比上年同期减少45.75%，营业成本比上年同期2009 年半年度报告全文
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降低43.71%，毛利率下降3.27个百分点。主要是年初经济低迷的影响，销售数量减少、
销售单价下降，原料油采购价同比降低等原因。发电收入比上年同期降低58.56%主要是
炭黑产量减少，同时减少了发电量。
高岭土业务营业收入比上年同期减少13.39%，营业成本比上年同期减少17.04%，毛
利率略有上升2.35个百分点，主要是一季度市场低迷，产销量同比下降，材料价格同比
降低，故营业收入和营业成本降低，但增加了毛利率稍高的瓷土销量，毛利率同比上
升。
主题商场及综合性商业物业开发租赁业务报告期与上年同期对比，指标变化不大。
保持平稳和略有增长的趋势。
（三）主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 33,542.19 -8.73%
国外 1,552.39 -75.29%
合计 35,094.58 -18.45%
（四）报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变
化。
（五）报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（六）无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
（七）经营中的问题与困难及解决方案
1、高岭土业务
问题与困难：（1）公司主营高岭土产品对下游行业需求依赖性较强，抵御市场变化
所带来风险能力较差。（2）原材料价格由于市场回暖的影响，预期价格将会有一定的上
涨。
解决方案：（1）在稳固现有市场的情况下，加大市场开拓力度及加快新产品研究速
度，以拓宽高岭土的应用领域。（2）公司对原材料采购进行公开招标，已完成全年大部
分原材料的定价及采购合同。下半年原材料的价格变动对公司生产成本将不会构成较大
影响。2009 年半年度报告全文
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2、主题商场及综合性商业物业开发租赁业务
问题与困难：（1）国内零售市场虽然在国家经济振兴计划的实施带动下已经回暖，
但是相较市场高峰期仍有一定差距。因此公司租户仍然面对一定的经营压力。（2）部分
商场格局、设备等因营业多年，对企业发展造成一定影响。
解决方案：（1）公司加大对市场的调研工作力度，针对市场的变化协助商户优化经
营模式或转型工作，取得了较好的成果并以此保障公司的稳定增长。（2）相关商场利用
优化商场格局、重新装修、合作发展等方式，改善商场的经营环境及拓展营业面积。贯
彻公司稳步扩张的发展策略，取得了良好的效果。
3、炭黑业务
问题与困难：（1）原料油价格因原油市场涨价而波动较大，使公司严格控制生产成
本有一定压力。（2）国内炭黑市场需求虽然回暖，但是对比2008 年的高位仍然具有一
定的差距。
解决方案：（1）公司加大采购力度，严格采购流程，力争减低原材料价格。（2）
公司继续贯彻“以客户为导向，差异化经营”的经营策略，并加大新产品的研发力度和
新应用领域的开发以保障炭黑业务的可持续性发展。
三、公司投资情况
（一）募集资金的使用情况
报告期内无新增募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内。
(二)重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
2009 年5 月15 日，经第五届董事会第三十次临时会议审议通过，公司拟投资设立全
资子公司广州海印又一城商务有限公司，主要为广州市番禺海印体育休闲有限公司提供
运营管理，注册资本1001 万元人民币，实缴资本1001 万元人民币，持股比例100%，企
业类型：有限责任公司。主要经营：体育场馆管理服务；批发和零售贸易；商品信息咨
询；酒店经营管理；展览服务；物业管理（具体以工商行政管理机关核准的经营范围为
准）。
四、报告期实际经营成果与期初计划的比较
报告期内，公司实际经营成果不存在与期初计划的重大差异。2009 年半年度报告全文
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五、下半年的经营计划修改计划
报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。
六、对下一报告期经营业绩预计
预计公司2009年1-9月累计净利润比上年同期约增长300%，净利润约9300万元。由于
公司在2008年度完成向广州海印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产后，财务报
表合并范围的改变导致2009年1-9月累计净利润与上年同期公告的净利润相比出现大幅度
的增加（详见公司于2009年8月17日披露的《2009年三季度业绩预增公告》）。2009 年半年度报告全文
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第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会有关
法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强规
范运作，认真履行信息披露义务，逐步完善各项管理制度。
报告期内，公司根据有关法规要求，建立了《内部控制制度》 、《投资者关系管理
制度》，修订了《公司章程》以及《投资决策制度》。
二、报告期实施的利润分配或资本公积金转增股本方案执行情况
（一）报告期，公司实施了2008年度分红派息和资本公积金转增股本方案。
根据本公司2008年度股东大会决议，公司2008年度利润分配及资本公积金转增股本
方案为：以公司现有总股本410,157,472股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利
0.42 元（ 含税） ， 预计该分配方案共分配17,226,613.82 元， 以公司现有总股本
410,157,472股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增2股，共计转增股本
82,031,494股。
本次利润分配和资本公积金转增股本股权登记日为2009年5月5日，除权除息日为
2009年5月6日。本次方案实施后，公司的股份总数410,157,472股变更为492,188,966
股。
（二）公司2009年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项情况。
四、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业以及拟上市公司股
权。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售资产及企业合并事项。
截至本报告披露日，公司于2009年4月28日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及2009 年半年度报告全文
16
巨潮网上的《重大事项进展暨公司股票复牌公告》（2009-20号）中关于公司拟收购由广
州兴盛房地产发展有限公司拥有产权或权益的广州市较场西路23号裙楼商业物业项目已
终止。
六、报告期内公司无重大关联交易事项。
七、报告期内租赁情况
公司下属子公司潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、东川名店、布料总汇、布
艺总汇、电器总汇、少年坊、自由闲和二沙体育等11家企业的经营场地为租赁房屋，相
关租赁情况详见下表：
公司名称 房屋租赁主体 租赁总面积（平米）
潮楼 广州丽都大酒店 8,426.26
流行前线 广州市越秀区人民防空办公室 16,683.07
海印广场 广州包装印刷集团有限责任公司 23,366.79
缤缤广场 商展中心 33,000.00
东川名店 广东省人民医院 6,662.40
布料总汇 海印集团 7,339.62
布艺总汇 广州市市政集团有限公司 4,452.14
电器总汇 广州东山物资有限公司等 17,398.75
少年坊 广州市儿童公园 20,404.00
自由闲 广州市东山区工商业联合会 3,130.00
二沙体育 广东省体育运动技术学院 1,100.00
除上述租赁情况，报告期内公司无其他重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产
或其它公司托管、承包、租赁公司资产事宜。
八、报告期内公司重大担保事项。
（一）公司对控股子公司提供担保的情况
1、2009 年3 月25 日召开的公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于为全
资子公司广州市番禺海印体育休闲有限公司提供担保的议案》、《关于为全资子公司广
东海印商品展销服务中心有限公司提供担保的议案》。（详细情况见公司于2009 年3 月2009 年半年度报告全文
17
26 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上刊登的《2009 年第一次临时股东大会
决议公告》。）
2、2009 年6 月2 日召开的公司2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于为全
资子公司茂名环星炭黑有限公司提供担保的议案》。（详细情况见公司于2009 年6 月3
日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上刊登的《2009 年第二次临时股东大会决
议公告》。）
（二）公司本报告期没有发生对外担保事项。
九、报告期内没有委托理财或证券投资事项发生。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
（一）公司控股股东海印集团在股权分置改革中的承诺事项
1、海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48 个月内通过交易所
挂牌出售公司股票的价格不低于15 元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期
间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）；如果
海印集团通过交易所挂牌出售公司股份的价格低于15 元/股，卖出股份所得资金划入上
市公司帐户，归全体股东享有。本次股权分置改革完成后，如果未来海印集团从二级市
场购入海印股份股票，该等股票的上市交易或转让不受上述限制。
承诺履行情况：公司实施了2007 年度每10 股送3 股派0.34 元（含税）转增2 股的
利润分配和公积金转增方案以及2008 年度每10 股派0.42 元（含税）转增2 股的利润分
配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应调整为：海印集团所持公司非流通股股
份自获得上市流通权之日起48 个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于8.28
元/股。截止本报告期末，海印集团对上述承诺事项仍在严格履行中。
2、海印集团将大力支持海印股份高岭土产业发展，基于此点，海印集团特别承
诺：自公司股权分置改革方案通过相关股东会议审议后的未来3 年，海印集团在海印股
份股东大会上不提出变更上市公司高岭土主业的议案，同时若其他股东提出变更上市公
司高岭土主业议案时，海印集团将明确表示反对。
承诺履行情况：截止本报告期末，海印集团对上述承诺事项仍在严格履行中。2009 年半年度报告全文
18
（二）公司控股股东海印集团及其他关联人在公司向海印集团发行股份及以现金购
买相关资产项目中的有关承诺事项。
1、关于避免同业竞争的承诺。
（1）关于二手城。目前，二手城正在办理公司注销手续，海印集团将尽快办理完
毕。
承诺履行情况：海印集团正在办理注销手续，将尽快完成。
（2）关于江南粮油城、自由闲和总统数码港。在维护上市公司中小股东利益的前提
下，本次重大资产购买完成后十二个月内，海印集团拟将江南粮油城、自由闲和总统数
码港100%股权转让与海印股份。到约定转让期限时，若江南粮油城、自由闲和总统数码
港存在着诸如注入上市公司有法律瑕疵、尚未正式运营、盈利状况不佳或发展前景不佳
等情形时，海印股份拟继续采用股权托管经营的方式，直至它们符合进入上市公司的条
件或它们被注销或被海印集团转让至无关联的第三人。
承诺履行情况：2008 年12 月29 日，海印股份2008 年第二次临时股东大会审议通过
了《关于收购广州市海印自由闲名店城有限公司100%股权的议案》，海印集团为履行其
出具的承诺，将其持有自由闲的100%股权以评估值2170 万元转让给公司。公司以现金收
购自由闲100%的股权。江南粮油城、总统数码港现由海印股份托管，将在本次重大资产
购买完成后十二个月内（即2009 年11 月11 日前）尽快注入上市公司。
（3）海印集团和实际控制人邵建明等及其所控制的企业不再从事高岭土、炭黑、商
业物业、专业市场等构成或可能构成与上市公司直接或间接竞争的业务，未来所有的高
岭土、炭黑、商业物业、专业市场等项目机会均由海印股份进行。
承诺履行情况：截止本报告期末，海印集团和实际控制人邵建明先生对上述承诺事
项仍在严格履行中。
2、鉴于潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、东川名店、布料总汇、布艺总汇、
电器总汇、少年坊9 家标的企业的房屋租赁履行租赁备案手续问题，海印集团特作如下
承诺：
（1）对于标的企业中房屋租赁备案手续未办理完整和还未办理租赁备案手续的租赁
物业，海印集团将继续派专人负责办理租赁备案手续，并协同业主在2008 年12 月31 日
前办妥全部租赁合同的备案手续。2009 年半年度报告全文
19
承诺履行情况：截至2008 年12 月31 日，潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、
东川名店、布料总汇、布艺总汇、电器总汇、少年坊9 家标的企业的房屋租赁履行租赁
备案手续已基本全部办理完毕，但对于电器总汇租赁物业所涉及的其中五份租赁合同，
因客观原因至今仍未能办理房屋租赁备案手续，报告期内具体进展情况如下：
①2002 年11 月30 日，由海印集团与广州市东山区教育局签订大沙头三马路20 号商
业用地合同，占地面积600 平方米。
承诺履行情况：根据合同约定，该租赁物业的租金于2009 年4 月进行了调整，公司
现与业主单位联系办理房屋租赁备案手续。
②广州东山物资有限公司于1998 年8 月16 日根据广东省高级人民法院判决，与邵
建明签订承包补充协议，承包场地为东湖西路56-58 号首层，面积748.764 平方米。
承诺履行情况：由于广州东山物资有限公司主体资格已因集体企业改制而灭失，该
物业的新业主目前仍未明确，因此该租赁合同因出租方原因以致公司无法单方办理房屋
租赁备案手续。公司将继续关注该物业的主体问题，一经确定，公司将及时与其办理房
屋租赁备案手续。
③广州东华实业股份有限公司于2007 年1 月11 日签订《合作经营协议书》对湖滨
苑小区230.02 平方米（场地）进行合作经营。
承诺履行情况：由于该物业属于自行扩建物业，无任何产权证明，无法办理租赁登
记备案手续。
④海印实业与广州市越秀区第四国土所于2006 年11 月13 日签订租赁合同，租用大
沙头路中新街一巷7-1 号首至三层共309.62 平方米。
承诺履行情况：已办理房屋租赁登记备案手续。
⑤电脑城于2004 年9 月6 日与广州二运集团有限公司穗华实业分公司就广州市大沙
头三马路22 号二楼前座及南侧共430 平方米的场地签订了《租赁协议书》。
承诺履行情况：由于该物业属于自行扩建物业，无任何产权证明，无法办理租赁登
记备案手续。
3、鉴于海印广场及电器总汇部分物业存在权益瑕疵，海印广场中租赁物业总面积
23,366.79 平方米中存在权益瑕疵的物业面积为9,883.02 平方米，电器总汇租赁物业总
面积17,398.75 平方米中存在权益瑕疵的物业面积为10，497.64 平方米。海印集团承
诺：2009 年半年度报告全文
20
若权益瑕疵物业在未到期前因被拆迁等原因导致无法经营时，海印集团将向海印股
份所遭受的损失进行弥补，补偿金额按房屋租赁合同剩余年限在本次评估过程中对应的
未实现的净现金流量及相应的贴现率确定（权属瑕疵物业对应的净现金流量按其面积占
标的企业总面积的比例估算）。当前述租赁合同终止行为发生在2010 年12 月31 日之前
时，如2010 年12 月31 日之前对应的各年度未实现的净现金流与收益现值法评估报告中
对于的净利润有差异，则按孰高原则采用相关数据计算补偿金额。
承诺履行情况：截至本报告出具之日，尚未出现上述权益瑕疵物业因被拆迁等原因
导致无法经营的情形。在上述权益瑕疵物业未到期前，海印集团将继续履行本承诺。
4、鉴于潮楼、流行前线、海印广场、东川名店、布艺总汇、电器总汇、少年坊等7
家公司的物业租赁自与海印集团无关联的第三方，其物业存在提前终止《房屋租赁合
同》的风险，海印集团为此出具了《关于本次出售标的企业的物业出租方违约的承诺
函》，承诺：
本次重大资产购买完成后，若出现标的企业的物业业主提前收回物业的情形，海印
集团拟在《房屋租赁合同》终止后三个月内向海印股份补偿现金，补偿金额按房屋租赁
合同剩余年限在本次评估过程中对应的未实现的净现金流量及相应的贴现率确定，当前
述租赁合同终止行为发生在2010 年12 月31 日之前时，如2010 年12 月31 日之前对应
的各年度未实现的净现金流与收益现值法评估报告中对应的净利润有差异，则按孰高原
则采用相关数据计算补偿金额。
承诺履行情况：截至本报告出具之日，尚未出现上述7 家标的企业的物业业主提前
收回物业的情形。海印集团在上述租赁合同的剩余年限内将继续履行本承诺。
十一、公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
十三、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十四、报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：2009 年半年度报告全文
21
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年1-6 月 广州 电话沟通 投资者
1、行业发展情况；
2、公司发展战略与规划；
3、公司项目的开发进展；
4、其他问题解释。
十五、独立董事对公司累计和报告期对外担保情况的专项说明及独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发（2005）120 号）（以下简称《通知》）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着
对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行
了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对公司累计和当期对外担保情况
进行专项说明并发表独立意见如下：
我们认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行，截止2009 年6 月30 日，
公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月
30 日的违规关联方占用资金情况；除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担
保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联
方、非法人单位或个人提供担保的情况。
独立董事：顾乃康、杨岚、曾伟
二○○九年八月十三日
十六、报告期内公司已披露的其他重要事项信息索引：
公告 刊载的报刊名称及版面
编号
公告事项
中国证券报证券时报
日期
2009-01 第五届董事会第二十五次会议决议公告 B07 A8 2009-1-9
2009-02 第五届董事会第二十六次临时会议决议公告
2009-03
关于为全资子公司广州市番禺海印体育休闲
有限公司提供担保的公告
B07 B4 2009-2-26
2009-04 第五届董事会第二十七次临时会议决议公告
2009-05
关于为全资子公司广东海印商品展销服务中
心有限公司提供担保的公告
2009-06
关于召开2009 年度第一次临时股东大会的
通知
A06 B8 2009-3-102009 年半年度报告全文
22
2009-07 2009 年第一次临时股东大会决议公告 C11 D12 2009-3-26
2009-08 第五届董事会第二十八次会议决议公告
2009-09 2008 年年度报告摘要
2009-10 第五届监事会第九次会议决议公告
2009-11 关于召开2008 年年度股东大会的通知
2009-12 关于控股股东股权结构变更的公告
D077 D41、D42 2009-3-27
2009-13 重大事项停牌公告 D188 B8 2009-3-31
2009-14 重大事项进展公告 A11 A9 2009-4-7
2009-15 重大事项进展公告 B05 D6 2009-4-14
2009-16 2008 年年度股东大会决议公告 D002 B11 2009-4-17
2009-17 重大事项进展公告 B06 B9 2009-4-21
2009-18 2009 年第一季度季度报告
2009-19 2009 年半年度业绩预增公告
D054 D33 2009-4-22
2009-20 重大事项进展暨公司股票复牌公告 C10 D5 2009-4-28
2009-21
2008 年度利润分配及资本公积金转增股本实
施公告
C11 B12 2009-4-29
2009-22 第五届董事会第三十次临时会议决议公告
2009-23
关于为全资子公司茂名环星炭黑有限公司提
供担保的公告
2009-24
关于召开2009 年度第二次临时股东大会的
通知
C016 B3 2009-5-16
2009-25 2009 年第二次临时股东大会决议公告 D002 B7 2009-6-3
公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 或深圳证券交
易所网站http://www.szse.cn，在“个股资料查询”或“上市公司公告查询”栏目中输
入本公司证券代码即可查询。除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重
大信息。2009 年半年度报告全文
23
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
合并 母公司
资 产 附
注
七
期末余额 年初余额
附
注
八
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 63,713,854.67 60,916,311.99 25,655,170.30 43,779,308.70
交易性金融资产
应收票据 2 18,365,833.47 12,184,522.72 3,906,990.90 7,253,647.76
应收账款 3 106,696,273.79 101,915,087.81 1 28,845,600.72
预付款项 4 57,180,244.65 37,638,163.06 18,500,003.79
应收利息
应收股利 129,599,651.81
其他应收款 5 22,559,604.08 17,189,064.07 1 314,584,884.67 22,283,946.71
存货 6 51,059,247.39 35,074,348.57 26,429,388.23
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 7 6,462,479.20 5,527,844.43
流动资产合计 326,037,537.25 270,445,342.65 344,147,045.87 276,691,547.72
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 517,766.60 517,766.60
长期股权投资 8 441,000.00 441,000.00 3 721,783,794.96 643,921,954.53
投资性房地产 9 350,078,119.27 355,176,169.09
固定资产 10 318,496,926.45 332,514,542.85 226,065,595.43
在建工程 11 81,735,320.93 48,321,218.67 283,092.19
工程物资 71,276.10 581,585.63 456,005.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 113,960,405.57 113,910,267.76 2,624,633.04
开发支出
商誉 13 1,301,946.64 1,301,946.64
长期待摊费用 14 131,474,045.75 135,366,015.44
递延所得税资产 15 6,746,056.08 6,060,868.17 4,618,480.49
其他非流动资产
非流动资产合计 1,004,822,863.39 994,191,380.85 721,783,794.96 877,969,761.33
资产总计 1,330,860,400.64 1,264,636,723.50 1,065,930,840.83 1,154,661,309.05
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2009 年半年度报告全文
24
资产负债表（续）
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元
合 并 母公司
负债及股东权益
附
注
七
期末余额 年初余额
附
注
八
期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 17 199,000,000.00 191,000,000.00 78,000,000.00 51,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 18 23,000,000.00 7,200,000.00 14,000,000.00 7,200,000.00
应付账款 19 31,681,786.19 27,580,167.00 16,035,922.88
预收款项 20 5,141,296.97 7,306,533.34 4,451,239.08
应付职工薪酬 21 9,020,250.12 8,957,433.48 75,677.61 5,619,232.16
应交税费 22 15,839,076.57 14,366,944.77 -72,896.58 -13,855.78
应付利息
应付股利 1,919,373.53 2,081,529.82 16,076.03 16,076.03
其他应付款 23 113,476,114.30 137,280,995.29 291,035,220.12 333,434,392.92
一年内到期的非流
动负债
24 69,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 399,077,897.68 464,773,603.70 383,054,077.18 448,243,007.29
非流动负债：
长期借款 25 166,000,000.00 83,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款 26 3,680,452.34 5,214,092.67
专项应付款 27 915,770.39 998,982.53
预计负债 4 1,236,837.58 1,236,837.58
递延所得税负债 55,665.92 55,665.92
其他非流动负债 800,000.00 800,000.00
非流动负债合计 171,451,888.65 90,068,741.12 1,236,837.58 71,236,837.58
负债合计 570,529,786.33 554,842,344.82 384,290,914.76 519,479,844.87
股东权益：
股本 28 492,188,966.00 410,157,472.00 492,188,966.00 410,157,472.00
资本公积 29 9,370,929.77 110,113,749.92 192,145,243.92
减：库存股
盈余公积 30 27,893,558.12 27,893,558.12 14,247,460.26 14,247,460.26
未分配利润 31 215,935,129.34 258,098,751.15 65,089,749.89 18,631,288.00
归属于母公司股东权
益合计
745,388,583.23 696,149,781.27 681,639,926.07 635,181,464.18
少数股东权益 14,942,031.08 13,644,597.41
股东权益合计 760,330,614.31 709,794,378.68 681,639,926.07 635,181,464.18
负债和股东权益总计 1,330,860,400.64 1,264,636,723.50 1,065,930,840.83 1,154,661,309.05
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25
利润表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：人民币元
合并 母公司
项目 附
注
七
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入 32 350,945,786.61 430,323,043.30 109,899,211.23 173,200,038.01
减：营业成本 32 178,006,552.04 248,159,232.77 100,912,286.35 147,966,469.11
营业税金及附加 33 15,214,652.57 13,865,987.43 889,514.61 435,346.12
销售费用 18,749,152.20 18,257,414.98 4,640,872.79 6,333,969.12
管理费用 38,323,837.32 34,346,199.42 9,370,198.05 7,879,805.08
财务费用 34 10,355,823.68 13,564,551.87 4,171,197.71 5,995,947.74
资产减值损失 35 -101,027.02 -181,003.55 166,319,245.43 -148,883.26
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以
“-”号填列）
240,000,000.00
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以
“-”号填列）
90,396,795.82 102,310,660.38 63,595,896.29 4,737,384.10
加：营业外收入 36 410,884.55 817,393.02 409,132.50 9,680.00
减：营业外支出 37 530,690.36 607,020.49 16,113.76 436,673.17
其中：非流动资产处
置损失
60,000.00 4,547.32
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
90,276,990.01 102,521,032.91 63,988,915.03 4,310,390.93
减：所得税费用 38 22,514,140.56 23,028,558.20 303,839.32 166,626.40
四、净利润（净亏损以
“-”号填列）
67,762,849.45 79,492,474.71 63,685,075.71 4,143,764.53
其中：被合并方在合并前
实现利润
63,182,362.10
归属于母公司股东净利
润
66,465,415.78 78,021,563.23
少数股东损益 1,297,433.67 1,470,911.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.16
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,762,849.45 79,492,474.71 63,685,075.71 4,143,764.53
归属于母公司所有者的综
合收益总额
66,465,415.78 78,021,563.23
归属于少数股东的综合收
益总额
1,297,433.67 1,470,911.48
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26
现金流量表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月份 单位：人民币元
合并数 母公司
项 目
附注
七 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 343,853,811.91 422,126,325.20 95,417,705.67 180,319,753.82
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 39
(2) 171,794,974.75 77,448,379.40 435,393,397.38 39,270,456.97
经营活动现金流入小计 515,648,786.66 499,574,704.60 530,811,103.05 219,590,210.79
购买商品、接受劳务支付的现金 141,693,181.86 219,540,749.81 76,359,909.50 143,266,072.55
支付给职工及为职工支付的现金 31,468,579.74 27,747,477.11 7,823,122.05 7,210,663.56
支付的各项税费 50,324,811.65 42,249,214.17 10,534,913.73 9,684,071.41
支付的其他与经营活动有关的现金 39
(3) 205,847,546.13 139,243,692.58 338,264,611.86 57,517,479.79
经营活动现金流出小计 429,334,119.38 428,781,133.67 432,982,557.14 217,678,287.31
经营活动产生的现金流量净额 86,314,667.28 70,793,570.93 97,828,545.91 1,911,923.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 26,845,044.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
10,000.00 28,000.00 28,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 200,000.00 6,793,850.00
投资活动现金流入小计 210,000.00 6,821,850.00 26,845,044.63 28,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
57,811,696.37 68,419,696.58 2,599,097.09 5,058,440.10
投资支付的现金 21,700,000.00 45,210,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付的其他与投资活动有关的现金 66,853.09
投资活动现金流出小计 79,578,549.46 68,419,696.58 47,809,097.09 5,058,440.10
投资活动产生的现金流量净额 -79,368,549.46 -61,597,846.58 -20,964,052.46 -5,030,440.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 24,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 423,500,000.00 107,500,000.00 60,000,000.00 62,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 18,600,000.00 18,300,000.00 18,600,000.00 18,300,000.00
筹资活动现金流入小计 442,100,000.00 149,800,000.00 78,600,000.00 80,800,000.00
偿还债务支付的现金 401,500,000.00 108,610,380.71 133,500,000.00 34,142,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,122,575.14 14,724,801.31 21,488,631.85 9,010,495.74
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 39,026,000.00 31,900,000.00 30,000,000.00 31,900,000.00
筹资活动现金流出小计 466,648,575.14 155,235,182.02 184,988,631.85 75,052,995.74
筹资活动产生的现金流量净额 -24,548,575.14 -5,435,182.02 -106,388,631.85 5,747,004.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响额
五、现金及现金等价物金净增加额 -17,602,457.32 3,760,542.33 -29,524,138.40 2,628,487.64
加：期初现金及现金等价物余额 50,316,311.99 13,054,605.49 41,179,308.70 8,122,045.50
六、期末现金及现金等价物余额 32,713,854.67 16,815,147.82 11,655,170.30 10,750,533.14
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27
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
2009 年1-6 月金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 410,157,472.00 27,893,558.12 258,098,751.15 13,644,597.41 709,794,378.68
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 410,157,472.00 27,893,558.12 258,098,751.15 13,644,597.41 709,794,378.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 82,031,494.00 9,370,929.77 -42,163,621.81 1,297,433.67 50,536,235.63
（一）净利润 66,465,415.78 1,297,433.67 67,762,849.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 66,465,415.78 1,297,433.67 67,762,849.45
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
(四）利润分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82
4．其他
（五）所有者权益内部结转 82,031,494.00 9,370,929.77 -91,402,423.77
1．资本公积转增资本（或股本） 82,031,494.00 -82,031,494.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 91,402,423.77 -91,402,423.77
四、本年年末余额 492,188,966.00 9,370,929.77 27,893,558.12 215,935,129.34 14,942,031.08 760,330,614.31
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2009 年半年度报告全文
28
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
2008 年1-6 月金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
股东权益合计
一、上年年末余额 111,254,499.00 503,157,532.42 25,096,203.83 135,852,003.78 11,791,023.12 787,151,262.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 503,157,532.42 25,096,203.83 135,852,003.78 11,791,023.12 787,151,262.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,627,249.00 -503,157,532.42 14,839,201.13 1,470,911.48 -431,220,170.81
（一）净利润 14,839,201.13 1,470,911.48 16,310,112.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -480,906,632.42 -480,906,632.42
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -480,906,632.42 -480,906,632.42
上述（一）和（二）小计 -480,906,632.42 14,839,201.13 1,470,911.48 -464,596,519.81
（三）所有者投入和减少资本 33,376,349.00 33,376,349.00
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 33,376,349.00 33,376,349.00
3．其他
(四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 22,250,900.00 -22,250,900.00
1．资本公积转增资本（或股本） 22,250,900.00 -22,250,900.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 166,881,748.00 25,096,203.83 150,691,204.91 13,261,934.60 355,931,091.34
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2009 年半年度报告全文
29
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
2009年1-6月金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他 股东权益合计
一、上年年末余额 410,157,472.00 192,145,243.92 14,247,460.26 18,631,288.00 635,181,464.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 410,157,472.00 192,145,243.92 14,247,460.26 18,631,288.00 635,181,464.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 82,031,494.00 -82,031,494.00 46,458,461.89 46,458,461.89
（一）净利润 63,685,075.71 63,685,075.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 63,685,075.71 63,685,075.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82
4．其他
（五）所有者权益内部结转 82,031,494.00 -82,031,494.00
1．资本公积转增资本（或股本） 82,031,494.00 -82,031,494.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 492,188,966.00 110,113,749.92 14,247,460.26 65,089,749.89 681,639,926.07
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2009 年半年度报告全文
30
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：人民币元
2008年1-6月金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
股东权益合计
一、上年年末余额 111,254,499.00 82,276,425.14 11,450,105.97 43,049,680.06 248,030,710.17
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 82,276,425.14 11,450,105.97 43,049,680.06 248,030,710.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 55,627,249.00 -22,250,900.00 -33,015,237.43 361,111.57
（一）净利润 4,143,764.53 4,143,764.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,143,764.53 4,143,764.53
（三）所有者投入和减少资本 33,376,349.00 33,376,349.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 33,376,349.00 33,376,349.00
3．其他
（四）利润分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
4．其他
（五）所有者权益内部结转 22,250,900.00 -22,250,900.00
1．资本公积转增资本（或股本） 22,250,900.00 -22,250,900.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 166,881,748.00 60,025,525.14 11,450,105.97 10,034,442.63 248,391,821.74
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2009 年半年度报告全文
31
广东海印永业（集团）股份有限公司
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集
团）股份有限公司”，1992 年12 月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审
［1992］126 号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司，股本总额为2,100
万股。经多次配股后，公司的总股本增加至3,750 万股。
经中国证券监督管理委员会批准，公司于1998 年6 月首次发行社会公众股1,250 万股。1998 年
10 月，公司股份在深交所挂牌上市，公司的总股本变为5,000 万股。
1999 年5 月，公司实施了1998 年度分配方案，以1998 年末总股本5,000 万股为基数，向全体股
东每10 股转增3 股，转增后公司的总股本增至6,500 万股。
2000 年，公司实施了配股方案，以2000 年8 月24 日总股本6,500 万股为基数，每10 股配3
股，配股后公司的总股本增加至7,416.97 万股。
2002 年，公司实施了2001 年度利润分配方案，以资本公积金每10 股转增5 股，公司的总股本增
加至11,125.45 万股。
2003 年1 月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政
局将其持有的公司2,928.82 万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003 年11 月，上述
国有股转让事项获国务院国有资产监督管理委员会批准（国资产权函［2003］342 号）。广州海印实
业集团有限公司持有本公司股份达2,928.82 万股，占公司总股本的26.33%，成为公司第一大股东。
2006 年6 月，公司实施了股权分置改革方案，全体流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股
东支付的2 股对价股份，其中，每10 股流通股获得的0.2 股对价股份由海印集团支付，每10 股流通
股获得的1.8 股对价股份由公司除海印集团以外的其他非流通股股东支付。
2008 年5 月，公司实施了2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以公司现有总股本
111,254,499 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股、派发现金红利0.34 元（含税）并以资本公
积金转增2 股，公司的总股本增加至166,881,748 股。
2007 年12 月24 日，本公司召开了2007 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于<广东海印2009 年半年度报告全文
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永业（集团）股份有限公司与广州海印实业集团有限公司关于非公开发行股票及以现金购买资产协议>
的议案》。2008 年9 月28 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准广东海印永业（集团）股份
有限公司向广州海印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产的批复》（证监许可[2008]1150
号），核准本公司向广州海印实业集团有限公司发行243,275,724 股人民币普通股及以现金购买相关
资产，定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产方案为：公司拟向广
州海印实业集团有限公司发行243,275,724 股人民币普通股，用于购买其持有的广州潮楼商业有限公
司、广州市流行前线商业有限公司、广州市海印广场商业有限公司、广东海印缤缤广场商业有限公
司、广东海印商品展销服务中心有限公司、广州市海印东川名店运动城有限公司、广州市番禺海印体
育休闲有限公司、广州市海印布料总汇有限公司、广州市海印布艺总汇有限公司、广州市海印电器总
汇有限公司等10 家子公司100%的股权，同时，公司还将通过支付现金113,790,000.00 元购买广州海
印实业集团有限公司持有的广州少年坊商业有限公司100%股权。2008 年10 月20 日，11 家标的企业
的股权过户手续已全部办理完成，已变更登记至本公司名下，公司股本增加243,275,724 股，公司股
本变更为410,157,472 股。2008 年10 月29 日，本公司在中国证券登记结算公司深圳分公司完成了本
次向广州海印实业集团有限公司发行的243,275,724 股股份的股份登记手续。办理了股份变更登记过
户手续。
公司经营范围为：生产、加工、销售炭黑、包装袋、石油化工产品（不含汽、煤、柴油），普
通货物装卸、仓储服务；本企业自产产品及相关技术的出口，生产、科研所需原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口，进料加工和“三来一补”（按［99］外经贸政审函字第591 号
文经营）；本公司进出口商品转内销（专营专控商品凭许可证经营）。
二、公司财务报表的编制基础
自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准
则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定（以下简称“企业会计准则”）。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、公司遵循企业会计准则的声明
本公司管理当局声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要
求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2009 年半年度报告全文
33
四、公司主要会计政策、会计估计和财务报告的编制方法
1、会计年度
公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除特别声明外，计量属性为历史成本法。
4、采用的会计计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购
置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金
额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等
价物的金额计量。
5、外币折算
（1）外币交易折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的
外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目
采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化
的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计
入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。2009 年半年度报告全文
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6、现金等价物的确认标准
公司现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的确认与计量
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金
融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一
的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）该金融资产已转移，且符合
《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券
溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法2009 年半年度报告全文
35
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权
人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值
发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
a、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付
给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将
其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对
最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
b、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转
移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。2009 年半年度报告全文
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8、坏账核算方法
本公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿
后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人
逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项
或有确凿证据表明不存在减值的应收款项及应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6 个月
内）不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备，单项金额重大是
指：应收款项余额大于100 万元；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费
后的差额计入当期损益。
公司按照账龄组合确定计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
9、存货核算方法
公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品
等）、发出商品、包装物、低值易耗品等类别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均
法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期损
益。
10、长期股权投资
（1）初始计量
a. 企业合并形成的长期股权投资2009 年半年度报告全文
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在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b. 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期2009 年半年度报告全文
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股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则
第8 号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用
与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象
的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
12、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的初始确认2009 年半年度报告全文
39
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资
产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
(3) 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入
固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
(4) 固定资产的折旧
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。2009 年半年度报告全文
40
各类固定资产预计使用寿命、净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率
房屋建筑物 30-40 5% 2.38%-3.17%
机器设备 13-14 5% 6.79%-7.31%
运输设备 8-12 5% 7.92%-11.88%
其他设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适
当调整。
(5) 固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(6) 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
13、在建工程核算方法
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全
部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧
政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用2009 年半年度报告全文
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化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的
计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发
生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无
形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销；
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期
与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间2009 年半年度报告全文
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
17、资产减值准备确定方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：
对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是
否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资
产、长期股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
18、商誉确认及商誉减值的计提2009 年半年度报告全文
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公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的
减值损失。
19、股份支付
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采用
估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参
考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
20、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包
括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关
系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根
据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。2009 年半年度报告全文
44
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提
取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
21、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的
资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损
益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事
项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23、收入确认方法
销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确
认提供劳务收入。2009 年半年度报告全文
45
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
24、所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资
产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得
税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处
置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
25、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合
并成本。2009 年半年度报告全文
46
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
26、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
五、税项
1、主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 增值税应税收入 13%、17%
营业税 营业税应税收入 3%、5%、20%
资源税 资源税应税收入 3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
茂名高岭科技有限公司：已列入广东省2008 年第一批高新技术企业名单，于2008 年12 月16 日取
得正式《高新技术企业证书》，从2008 年度起将享受高新技术企业的所得税率15％的税收优惠政
策。
六、企业合并及合并财务报表
（一）截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况2009 年半年度报告全文
47
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称） 组织机构代码注册地 业务性质
注册资本
（万元）
主要经营
范围
广州市海印广场商业有限公司 61867192-2 广州市 有限公司 1,200
专业市场
租赁经营
广州市海印东川名店运动城有限公司 72679255-3 广州市 有限公司 200
专业市场
租赁经营
广州潮楼商业有限公司 77117259-9 广州市 有限公司 200
专业市场
租赁经营
广州市流行前线商业有限公司 70832666-3 广州市 有限公司 500
专业市场
租赁经营
广州市番禺海印体育休闲有限公司 71632200-5 广州市 有限公司 10,000
专业市场
租赁经营
广东海印缤缤广场商业有限公司 73044741－0 广州市 有限公司 500
专业市场
租赁经营
广东海印商品展销服务中心有限公司 19033520－6 广州市 有限公司 2,500
专业市场
租赁经营
广州市海印布料总汇有限公司 71428576-5 广州市 有限公司 500
专业市场
租赁经营
广州市海印布艺总汇有限公司 72501624-5 广州市 有限公司 100
专业市场
租赁经营
广州市海印电器总汇有限公司 19070079-5 广州市 有限公司 50
专业市场
租赁经营
广州少年坊商业有限公司 79345929-1 广州市 有限公司 100
专业市场
租赁经营
广州市海印自由闲名店城有限公司 77837104-8 广州市 有限公司 100
专业市场
租赁经营
广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司 73295239-X 广州市 有限公司 98
专业市场
租赁经营
北海高岭科技有限公司 79973710-9 北海市 有限公司 9,000
高岭土生
产及销售
2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
（全称）
组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元）
主要经营
范围
茂名高岭科技有
限公司
727869006 茂名市 有限公司 7,151.06
高岭土生产
及销售
子公司名称 持股比例
（全称） 直接 间接
享有的表决
权比例
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的净投资的
余额（万元）
是否
合并
茂名高岭科技有
限公司
87.91% 87.91% 6286.60 6,286.60 是
3、其他子公司
子公司名称
（全称）
组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
主要经营范
围
茂名环星炭黑
有限公司
68244856-5 茂名市 有限公司 3000.00 万元
炭黑生产
及销售
子公司名称 持股比例
（全称） 直接 间接
享有的表决
权比例
期末实际投资额
（万元）
实质上构成对子公司的净
投资的余额（万元）
是否
合并2009 年半年度报告全文
48
茂名环星炭
黑有限公司
100.00% 100.00% 23156.62 23156.62 是
子公司名称
（全称）
组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
主要经营范
围
广州海印又一城
商务有限公司
69153454-5 广州市 有限公司 1001.00 万元
物业管理
酒店管理
等
子公司名称 持股比例
（全称） 直接 间接
享有的表决
权比例
期末实际投资
额（万元）
实质上构成对子公司的净
投资的余额（万元）
是否
合并
广州海印又一城
商务有限公司
100.00% 100.00% 1001 1001 是
（二）报告期内合并范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因
1、新纳入合并范围的公司
广州海印又一城商务有限公司 2009 年6 月 新设全资子公司
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2009 年1 月1 日，“期末”
指2009 年6 月30 日，“上期”指2008 年1-6 月，“本期”指2009 年1-6 月。
1. 货币资金
（1）组成情况如下：
期末余额 年初余额
项 目
原币金额
折合
汇率
人民币金额 原币金额
折合
汇率
人民币金额
库存现金
人民币 243,939.18 243,939.18 415,056.11 415,056.11
现金小计 243,939.18 243,939.18 415,056.11
银行存款
人民币 63,469,915.49 63,469,915.49 59,069,267.86 59,069,267.86
美元 121,731.78 6.8346 831,988.02
银行存款小计 63,469,915.49 63,469,915.49 59,901,255.88
其他货币资金
人民币 600,000.00 600,000.00
其他货币资金小计 600,000.00
合 计 63,713,854.67 60,916,311.992009 年半年度报告全文
49
（3））银行存款期末余额中定期存款31,000,000.00元，其中23,000,000.00元定期存单质押开具
银行承兑汇票，8,000,000.00元定期存单质押借款。
2. 应收票据
（1）票据组成情况如下：
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,365,833.47 12,184,522.72
商业承兑汇票
合 计 18,365,833.47 12,184,522.72
（2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。期末应收
票据比年初增加50.73%，主要原因是报告期收到票据增加所致。
（3）报告期公司无质押的票据；
（4）已经背书给他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
江西晨鸣纸业有限责任公司 2009-4-17 2009-10-17 700,000.00
广州威达高实业有限公司 2009-5-12 2009-11-12 500,000.00
其他 2009-01-04 2009-12-16 18,651,934.11
合计 19,951,934.11
3. 应收账款
（1）账龄分析如下：
期末余额
账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 102,572,822.65 91.52 1,202,343.85 101,370,478.80
一年至二年 2,763,615.63 2.47 276,361.56 2,487,254.07
二年至三年 2,661,095.91 2.37 798,328.77 1,862,767.14
三年至四年 1,825,774.61 1.63 912,887.31 912,887.30
四年至五年 314,432.40 0.28 251,545.92 62,886.48
五年以上 1,943,902.11 1.73 1,943,902.11 0.00
合计 112,081,643.31 100.00 5,385,369.52 106,696,273.79
（续表）
年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 99,582,058.09 92.52 679,249.45 98,902,808.64
一年至二年 1,689,238.05 1.57 168,923.81 1,520,314.242009 年半年度报告全文
50
二年至三年 1,628,886.37 1.51 555,556.23 1,073,330.14
三年至四年 1,066,257.56 0.99 647,622.77 418,634.79
四年至五年 127,150.08 0.12 127,150.08
五年以上 3,544,433.92 3.29 3,544,433.92
合计 107,638,024.07 100.00 5,722,936.26 101,915,087.81
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
期末余额
类 别 金 额
比例
（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 86,497,471.02 77.17 2,116,833.04 84,380,637.98
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款 2,174,701.83 1.94 2,072,647.49 102,054.34
其他不重大应收账款 23,409,470.46 20.89 1,195,889.00 22,213,581.46
合 计 112,081,643.31 100.00 5,385,369.52 106,696,273.79
（续表）
年初余额
类 别
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 78,196,132.32 72.65 1,815,565.14 76,380,567.18
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
2,739,538.80 2.55 2,739,538.80
其他不重大应收账款 26,702,352.95 24.80 1,167,832.32 25,534,520.63
合 计 107,638,024.07 100.00 5,722,936.26 101,915,087.81
（3） 应收账款期末欠款前五名情况：
单位排名 所欠金额 所占比例（%） 欠款时间
1 19,174,197.58 17.11 1 年以内
2 10,479,764.53 9.35 1 年以内
3 7,558,426.55 6.74 1 年以内
4 5,754,869.15 5.13 1 年以内
5 4,422,981.00 3.95 1 年以内
合计 47,390,238.81 42.28
（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
4. 预付款项
（1）账龄分析如下：2009 年半年度报告全文
51
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
一年以内 49,155,975.07 85.97 30,545,066.01 81.16
一年至二年 2,631,627.98 4.6 4,557,124.23 12.11
二年至三年 2,856,668.78 5 1,367,783.80 3.63
三年以上 2,535,972.82 4.43 1,168,189.02 3.1
合 计 57,180,244.65 100.00 37,638,163.06 100.00
（2）期末预付账款中没有预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(3)期末金额较大的预付账款
债务人 金 额 性质或内容
广西合浦县财政局 13,256,840.00 预付土地出让金
5. 其他应收款
（1）账龄分析如下：
期末余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 10,825,200.26 31.51 72,828.17 10,752,372.09
一年至二年 6,093,195.91 17.74 18,989.18 6,074,206.73
二年至三年 3,754,378.27 10.93 2,112,005.91 1,642,372.36
三年至四年 57,100.00 0.17 5,300.00 51,800.00
四年至五年 1,426,543.00 4.15 0.00 1,426,543.00
五年以上 12,193,984.47 35.5 9,581,674.57 2,612,309.90
合 计 34,350,401.91 100.00 11,790,797.83 22,559,604.08
（续表）
年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 11,184,426.86 38.91 47,756.25 11,136,670.61
一年至二年 848,004.94 2.95 9,319.00 838,685.94
二年至三年 2,924,690.01 10.18 1,869,682.99 1,055,007.02
三年至四年 1,297,354.00 4.51 5,300.00 1,292,054.00
四年至五年 659,527.00 2.29 4,190.40 655,336.60
五年以上 11,829,319.37 41.16 9,618,009.47 2,211,309.90
合 计 28,743,322.18 100.00 11,554,258.11 17,189,064.07
（续表）2009 年半年度报告全文
52
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
期末余额
类 别
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 19,102,780.42 55.61 6,064,431.97 13,038,348.45
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
4,222,090.43 12.29 4,222,090.43 0.00
其他不重大其他应收款 11,025,531.06 32.1 1,504,275.43 9,521,255.63
合 计 34,350,401.91 100.00 11,790,797.83 22,559,604.08
（续表）
年初余额
类 别
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 12,858,107.50 44.73 5,904,237.60 6,953,869.90
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的其他应收款
4,135,794.22 14.39 4,135,794.22
其他不重大其他应收款 11,749,420.46 40.88 1,514,226.29 10,235,194.17
合 计 28,743,322.18 100.00 11,554,258.11 17,189,064.07
(3）其他应收款前五名金额合计12,510,307.50 元，占其他应收款总额的36.42%，计提坏帐准备
5,904,237.60 元。
性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款
总额的比例（%）
1、信托存款已全额计提坏账 5,904,237.60 5 年以上 17.19
2、租赁物业押金 2,537,650.00 1-2 年 7.39
3、租赁物业押金 1,808,010.00 1-2 年 5.26
4、租赁物业押金 1,256,409.90 5 年以上 3.66
5、租赁物业押金 1,004,000.00 5 年以上 2.92
合计 12,510,307.50 36.42
（4） 期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6. 存货及存货跌价准备
a) 明细情况
存货种类 期末余额 年初余额
原材料 24,780,101.26 21,742,730.51
库存商品 18,436,642.11 22,532,713.422009 年半年度报告全文
53
包装物 232,775.15 1,370,023.93
发出商品 7,241,219.49 1,640,225.69
低值易耗品 535,461.55 522,570.99
减：存货跌价准备 166,952.17 12,733,915.97
合 计 51,059,247.39 35,074,348.57
b) 各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额
转 回 转 销
期末余额
原材料
4,008,764.80
4,008,764.80
库存商品
8,725,151.17 8,558,199.00 166,952.17
合 计
12,733,915.97 12,566,963.80 166,952.17
7. 其他流动资产
项 目 期未余额 年初余额
定金税费 6,462,479.20 5,527,844.43
合 计 6,462,479.20 5,527,844.43
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
期末余额 年初余额
类 别
金 额 减值准备 金 额 减值准备
其他股权投资 441,000.00 441,000.00
合 计 441,000.00 441,000.00
公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额
占被投资单位股
权比例
减值准备 备 注
中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00
9. 投资性房地产
a) 投资性房地产本期增减变动如下2009 年半年度报告全文
54
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、投资性房地产原价合计 428,994,380.82 428,994,380.82
1、房屋、建筑物 423,259,875.82 423,259,875.82
2、土地使用权 5,734,505.00 5,734,505.00
二、投资性房地产累计折旧（摊销）
合计
73,818,211.73 5,098,049.82 78,916,261.55
1、房屋、建筑物 73,722,426.61 5,026,211.02 78,748,637.63
2、土地使用权 95,785.12 71,838.80 167,623.92
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 355,176,169.09 5098049.82 350,078,119.27
1、房屋、建筑物 349,537,449.21 5,026,211.02 344,511,238.19
2、土地使用权 5,638,719.88 71,838.80 5,566,881.08
注：投资性房地产包括越秀区起义路1 号房产，其中：
a) 一至六层为广东海印商品展销服务中心有限公司向中国银行股份有限公司广州番禺支行
贷款作出抵押担保，担保金额为70,000,000.00 元。
10. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
（1）固定资产原值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 98,776,037.48 803,328.84
22,984,036.79 76,595,329.53
机器设备 429,197,413.17 1,560,576.65 103,711,012.07 327,046,977.75
运输设备 17,473,306.31 1,036,983.25 2,132,871.65 16,377,417.91
其 他 13,194,573.63 415,614.87 1,064,694.44 12,545,494.06
合 计 558,641,330.59 3,816,503.61 129,892,614.95 432,565,219.25
(2) 累计折旧
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 21,034,368.69 1,312,028.06
13,603,673.04 8,742,723.71
机器设备 189,951,743.49 14,588,038.69
113,332,865.11 91,206,917.07
运输设备 6,155,329.14 934,900.78 2,195,699.07 4,894,530.85
其 他 8,911,493.59 999,152.48 686,524.90 9,224,121.17
合 计 226,052,934.91 17,834,120.01 129,818,762.12 114,068,292.802009 年半年度报告全文
55
(3) 固定资产减值准备
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 73,852.83 73,852.83
机器设备
运输设备
其 他
合 计 73,852.83 73,852.83
(4) 固定资产账面价值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 77,667,815.96 67,852,605.82
机器设备 239,245,669.68 235,840,060.68
运输设备 11,317,977.17 11,482,887.06
其 他 4,283,080.04 3,321,372.89
合 计 332,514,542.85 0.00 318,496,926.45
（5）用于抵押的固定资产原值和净值
贷款银行 原 值 净 值 对应的债务及担保额
广州市农村信用合作联社海珠信
用社
208,280,864.49 110,618,805.8 100,000,000.00
深圳发展银行广州分行 54,501,057.81 13,040,623.00 40,000,000.00
中国农业银行茂名市分行 58,793,373.60 48,587,247.17 18,000,000.00
合 计 321,575,295.90 172,246,675.97 158,000,000.00
11. 在建工程
年初余额 本期增加
工程名称 预算金额
资金
来源 金额
其中：
利息资
本化
减值
准备
金额
其中：利
息资本化
租入资产改良支出 自筹 8,098,200.87 4,480,050.60
北海高岭土厂区建设 36210.14 万元 自筹 1,190,000.00 43,000.00
海印又一城项目 自筹 36,888,727.23 34,936,316.41
其 他 自筹 2,144,290.57 2,138,758.39
合 计 48,321,218.67 41,598,125.40
本期减少 期末余额
工程名称 减值
金 额 金额
其中：利息
资本化 准备
租入资产改良支出 7,078,801.46 5,499,450.012009 年半年度报告全文
56
北海高岭土厂区建设 0 1,233,000.00
海印又一城项目 71,825,043.64
其 他 1,105,221.68 3,177,827.28
合 计 8,184,023.14 81,735,320.93
12. 无形资产
(1) 无形资产原值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 58,874,721.84 1,333,420.00 60,208,141.84
软 件 918,800.00 50,000.00 968,800.00
非专利技术 0.00
采 矿 权 66,297,570.00 78,000.00 66,375,570.00
合 计 126,091,091.84 1,461,420.00 127,552,511.84
(2) 累计摊销
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 11,486,862.77 778,554.17 12,265,416.94
软 件 130,205.14 68,971.86 199,177.00
非专利技术 0.00
采 矿 权 563,756.17 563,756.16 1,127,512.33
合 计 12,180,824.08 1,411,282.19 13,592,106.27
(3) 无形资产减值准备
期末公司无形资产可变现净值高于账面价值，未计提减值准备。
(4) 无形资产账面价值
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 47,387,859.07 554,865.83 47,942,724.90
软 件 788,594.86 -18,971.86 769,623.00
非专利技术
采 矿 权 65,733,813.83 -485,756.16 65,248,057.67
合 计 113,910,267.76 50,137.81 113,960,405.57
（5）主要无形资产其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原 值 累计摊销金额 剩余摊销年限
土地使用权：
土地使用权（高岭科技） 购买 30 年 9,594,083.19 3,295,170.88 19 年零8 月2009 年半年度报告全文
57
种 类 取得方式 摊销期限 原 值 累计摊销金额 剩余摊销年限
土地使用权（环星） 购买 50 年 5,684,627.00 1,789,926.41 29 年零7 月
番禺海印-土地使用权（权
证号：G05－000311）
购买 40 年 30,267,667.58 4,861,528.08 33 年零8 月
番禺海印-土地使用权（权
证号：G05－000312）
购买 40 年 14,464,715.07 2,323,291.61 33 年零8 月
采矿许可权：
北海新屋面矿区高岭土矿
采矿许可权
购买 30 年 33,903,370.00 1,127,512.34 29 年零0 月
北海那车垌矿区高岭土矿
采矿许可权（注）
购买 32,472,200.00
注：北海那车垌矿区高岭土矿采矿许可权正在办理中。
（3）用于抵押和担保土地使用权情况：
贷款银行 原值 账面价值 担保或抵押 对应的债务及担保额
广州市农村信用合作联社海珠
信用社
4,355,207.00 2,583,744.78 抵押 100,000,000.00
合 计 4,355,207.00 2,583,744.78
13. 商誉
期末金额 年初余额
项 目
余额 减值准备净额 余额
减值
准备
净额
茂名高岭科技有限公司 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64
本公司于2000 年通过非同一控制下的企业合并取得茂名高岭科技有限公司87.91%的股权，形成
长期股权投资差额 1,301,946.64 元，由于在首次执行日无法合理确定购买日茂名高岭科技有限公司
可辨认资产、负债的公允价值，编制报告期财务报表时，将该部分股权投资差额确认为商誉。
本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组
或资产组组合存在减值迹象。
14. 长期待摊费用
种 类 原始成本 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
剩余摊
销年限
经营租入固定资
产改良 137,628,681.96 60,421,702.67 7,416,527.25 8,738,557.60 59,099,672.32
预付20 年长期房
租租赁费 73,500,000.00 66,148,535.56 1,836,035.56 64,312,500.00
17 年零
6 月
矿山、水库租金 12,161,155.04 7,328,692.34 385,481.41 6,943,210.93
4 年-33
年
海印广场补偿费 6,000,000.00 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 1 年零62009 年半年度报告全文
58
月
其 他 520,327.05 267,084.87 48,422.37 218,662.50
合 计 229,810,164.05 135,366,015.44 7,416,527.25 11,308,496.94 131,474,045.75
15. 递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产 6,746,056.08 6,060,868.17
16. 资产减值准备
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备
17,277,194.37 294,098.24 395,125.26 17,176,167.35
二、存货跌价准备 12,733,915.97 12,566,963.80 166,952.17
三、固定资产减值准备 73,852.83
73,852.83 0.00
合计 30,084,963.17 294,098.24 13,035,941.89 17,343,119.52
17. 短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 88,000,000.00 140,000,000.00
保证借款 103,000,000.00 43,000,000.00
质押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 199,000,000.00 191,000,000.00
18. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,000,000.00 7,200,000.00
（1）上述银行承兑汇票均在下一会计期间到期；
（2）票据开具情况：银行定期存款23,000,000.00 元质押办理银行承兑汇票23,000,000.00
元。
19. 应付账款2009 年半年度报告全文
59
期末余额 年初余额
31,681,786.19 27,580,167.00
期末余额比年初余额增加14.87%，为采购应付款增加。期末应付账款中无应付持股5%（含5%）
以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过一年的大额应付账款。
20. 预收款项
期末余额 年初余额
5,141,296.97 7,306,533.34
期末余额比年初余额减少29.63%，为上年预收货款本年发出商品。期末预收款项中无预收持股
5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过一年的大额预收款项。
21. 应付职工薪酬
类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 723,935.47 23,683,164.77 23,248,707.57 1,158,392.67
职工福利费 1,759,777.49 1,759,777.49 0.00
社会保险费 334,682.09 4,154,335.55 4,296,757.46 192,260.18
其中：基本养老保险 312,500.74 2,409,356.74 2,524,749.94 197,107.54
补充养老保险 0.00
住房公积金 1,141,399.51 311,664.00 311,664.00 1,141,399.51
工会经费和职工教育经费 1,650,778.60 381,928.21 144,270.86 1,888,435.95
非货币性福利 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 5,106,637.81 466,876.00 4,639,761.81
其 他 0.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 8,957,433.48 30,290,870.02 30,228,053.38 9,020,250.12
22. 应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 -2,970,565.66 833,886.85
营业税 1,831,757.61 1,642,701.89
城建税 240,520.48 214,471.22
企业所得税 15,579,967.68 8,541,411.96
个人所得税 682,463.54 1,855,429.71
房产税 328,474.91 369,293.612009 年半年度报告全文
60
教育费附加 103,079.34 91,915.80
其 他 43,378.67 817,833.73
合 计 15,839,076.57 14,366,944.77
23. 其他应付款
期末余额 年初余额
113,476,114.30 137,280,995.29
（1）期末其他应付款中应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项见附注九、关联方关系
及其交易之（三）关联方交易。
（2）期末金额较大的其他应付款：
债权人名称 账 龄 金 额 未偿还原因
商铺定金及押金 3 年以内 81,902,138.35 商户继续经营
商品销售服务质量保证金 3 年以内 14,355,082.80 商户继续经营
合 计 96,257,221.15
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
长期借款 0 69,000,000.00
合 计 0 69,000,000.00
报告期一年内到期的长期借款已全部归还；
25. 长期借款
a) 分项列示
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 166,000,000.00 152,000,000.00
保证借款
合 计 166,000,000.00 152,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 69,000,000.00
净 额 166,000,000.00 83,000,000.00
（2） 借款明细
借款单位 借款金额 借款期限 借款条件
广州市农村信用合作联社海珠
信用社 70,000,000.00 20090608-20110608 抵押2009 年半年度报告全文
61
中国银行股份有限公司广州番
禺支行 26,000,000.00 20090227-20120227 抵押
中国银行股份有限公司广州番
禺支行 70,000,000.00 20090331-20190330 抵押
合 计 166,000,000.00
26. 长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
茂名市茂南区山阁镇合益村民委员会 1,291,870.00 1,291,870.00
高岭土工业总公司 2,278,448.41 2,378,448.41
茂名市高岭土工程技术研究开发中心 110,133.93 1,543,774.26
合 计 3,680,452.34 5,214,092.67
27. 专项应付款
项 目 期末余额 年初余额
广东省科委科技三项费用拨款 915,770.39 998,982.53
合 计 915,770.39 998,982.53
28. 股本
单位：股
本期增减变动
项目 年初余额
发行新股送股公积金转股其他增减 小计
期末余额
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他内资持股 286,053,131 57,210,626 57,210,626 343,263,757
(4) 外资持股
有限售条件股份小计 286,053,131 57,210,626 57,210,626 343,263,757
2．无限售条件股份
(1) 人民币普通股 124,104,341 24,820,868 24,820,868 148,925,209
(2) 境内上市的外资股
(3) 境外上市的外资股
无限售条件股份小计 124,104,341 24,820,868 24,820,868 148,925,209
股份合计 410,157,472 82,031,494 82,031,494 492,188,966
2009 年5 月，公司实施了2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以公司总股本
410,157,472 股为基数，向全体股东以资本公积金每10 股转增2 股并派发现金红利0.42 元（含2009 年半年度报告全文
62
税），公司的总股本增加至492,188,966 股。
29. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 91,402,423.77 82,031,494.00 9,370,929.77
合 计 91,402,423.77 82,031,494.00 9,370,929.77
（1）本期增加91,402,423.77 元，原因是年初由于合并方资本公积不足，被合并方在合并前实现
的留存收益中归属于合并方的部分尚有139,133,705.48 元留存收益未能转回。报告期子公司分配的利
润240,000,000.00 元中属于合并前利润230,536,129.25 元，转回后形成本期增加额91,402,423.77
元。
（2）减少的82,031,494.00 元，为本期资本公积转增股本减少82,031,494.00 元形成。
30. 盈余公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 27,893,558.12 27,893,558.12
31. 未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
上年年末余额 258,098,751.15 135,852,003.78
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 258,098,751.15 135,852,003.78
加：合并归属于母公司所有者的净利润 66,465,415.78 52,334,284.84
减：提取法定盈余公积 2,797,354.29
对股东的分配 17,226,613.82 37,159,001.96
加：被合并方在合并前实现的留存收益中归属于
合并方的部分（注） -91,402,423.77 109,868,818.78
其他
本年年末余额 215,935,129.34 258,098,751.15
其中：董事会已批准的现金股利数 15,585,983.94
参见29（1）资本公积的相关说明。
32. 营业收入、营业成本
（1）营业收入明细如下：2009 年半年度报告全文
63
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 350,945,786.61 430,323,043.30
主营业务收入 347,338,036.15 422,177,594.18
其他业务收入 3,607,750.46 8,145,449.12
营业成本 178,006,552.04 248,159,232.77
主营业务成本 175,513,419.86 240,811,169.49
其他业务成本 2,493,132.18 7,348,063.28
营业毛利 172,939,234.57 182,163,810.53
主营业务毛利 171,824,616.29 181,366,424.69
其他业务毛利 1,114,618.28 797,385.84
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
营业收入 营业成本
项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
主营业务 347,338,036.15 422,177,594.18 175,513,419.86 240,811,169.49
炭黑产品 89,324,502.24 163,015,802.45 81,069,236.79 140,628,192.32
余热发电 1,168,276.92 2,819,170.41
高岭土产品 69,575,125.09 80,140,571.05 37,263,676.84 45,236,192.74
租赁业务 187,270,131.90 176,202,050.27 57,180,506.23 54,946,784.43
其他业务 3,607,750.46 8,145,449.12 2,493,132.18 7,348,063.28
销售材料 3,607,750.46 8,145,449.12 2,493,132.18 7,348,063.28
合 计 350,945,786.61 430,323,043.30 178,006,552.04 248,159,232.77
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户收入总额 57,146,693.29 115,834,161.73
占全部销售收入的比例 16.28% 26.92%
33. 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 10,200,830.88 9,748,561.60
城建税 1,783,371.29 1,286,234.13
教育费附加 764,301.97 551,243.20
房产税 1,645,468.15 1,560,839.552009 年半年度报告全文
64
其他税费 820,680.28 719,108.94
合 计 15,214,652.57 13,865,987.43
34. 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 10,402,507.07 12,718,450.55
减：利息收入 190,789.65 265,764.58
手续费及其他 144,106.26 1,111,865.90
合 计 10,355,823.68 13,564,551.87
35. 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -101,027.02 -181,003.55
合 计 -101,027.02 -181,003.55
36. 营业外收入
类 别 本期金额 上期金额
补贴收入 800,000.00
贴息收入 292,609.00
罚款收入 300.00 980
其他 117,975.55 16,413.02
合 计 410,884.55 817,393.02
37. 营业外支出
类 别 本期金额 上期金额
罚款支出 17,526.60 75,290.37
捐赠支出 278,450.00 404,500.00
其他 234,713.76 127,230.12
合 计 530,690.36 607,020.49
38. 所得税费用
类 别 本期金额 上期金额
所得税费用 22,514,140.56 23,028,558.20
合 计 22,514,140.56 23,028,558.20
39. 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
现金流量表补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：2009 年半年度报告全文
65
净利润 67,762,849.45 79,492,474.71
加：资产减值准备 -101,027.02 -181,003.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,277,298.92 20,580,535.17
无形资产摊销 1,393,282.19 212,072.94
长期待摊费用摊销 9,675,194.80 9,138,731.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 60,000.00 -4,152.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 9,508,609.89 11,904,147.99
投资损失（收益以“-”号填列） - -
递延所得说资产减少（增加以“-”号填列） -685,187.91 419,335.74
递延所得说负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（减增加） 3,036,949.43 -10,253,249.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 115,946,198.94 -90,858,891.91
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -142,559,501.41 50,343,570.06
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 86,314,667.28 70,793,570.93
（2）收到的其它与经营活动有关的现金
收到的其它与经营活动有关的金额为171,794,974.75 元,主要为： 往来款、定金、水电费
（3）支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金205,847,546.13 元，主要为支付: 往来款、销售费用、管理费用定
金、水电费等
八、母公司会计报表附注
1. 应收账款
（1）账龄分析如下：
年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 27,699,151.35 84.97 9,738.07 27,689,413.28
一年至二年 596,673.80 1.83 59,667.38 537,006.42
二年至三年 428,354.90 1.31 128,506.47 299,848.43
三年至四年 638,665.18 1.96 319,332.59 319,332.59
四年至五年 102,140.00 0.31 102,140.00
五年以上 3,136,893.53 9.62 3,136,893.53
合 计 32,601,878.76 100.00 3,756,278.04 28,845,600.722009 年半年度报告全文
66
应收账款为0，原因是原炭黑业务已由子公司环星炭黑有限公司承接，相关的应收款也转到环星
炭黑有限公司。
2. 其他应收款
（1）账龄分析如下：
年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 21,528,733.33 66.50 21,528,733.33
一年至二年 236,305.81 0.73 200.00 236,105.81
二年至三年 2,371,619.36 7.33 1,857,811.79 513,807.57
三年至四年 10,600.00 0.03 5,300.00 5,300.00
四年至五年
五年以上 8,226,290.63 25.41 8,226,290.63
合 计 32,373,549.13 100.00 10,089,602.42 22,283,946.71
年初余额
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 净 额
一年以内 314,584,884.67 100.00 0 314,584,884.67
一年至二年 0
二年至三年 0
三年至四年 0
四年至五年 0
五年以上 0
合 计 314,584,884.67 100.00 0 314,584,884.67
期末余额314,584,884.67 元，主要为与子公司的往来款。与炭黑相关的其他应收款说明同1 应收
账款说明。
3. 长期股权投资
a) 长期股权投资
项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
对子公司投资 643,480,954.53 244,576,211.12 888,057,165.65
对其他企业投资 441,000.00 441,000.00
合 计 643,921,954.53 244,576,211.12 0.00 888,498,165.65
减：减值准备 166,714,370.69
净 额 643,921,954.53 77,861,840.43 721,783,794.96
b) 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
茂名高岭科技有限公司 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00
茂名环星炭黑有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 229,566,211.12 231,566,211.122009 年半年度报告全文
67
广州市海印广场商业有
限公司 89,542,868.41 81,150,145.68 51,493,133.33 29,657,012.35
广州市海印东川名店运
动城有限公司 49,284,138.12 44,071,831.51 44,071,831.51
广州潮楼商业有限公司 13,113,395.62 10,571,385.02 10,571,385.02
广州市流行前线商业有
限公司 153,933,463.76 136,905,511.22 115,221,237.36 21,684,273.86
广州市番禺海印体育休
闲有限公司 89,906,869.78 89,906,869.78 89,906,869.78
广东海印缤缤广场商业
有限公司 40,825,149.25 25,412,537.15 25,412,537.15
广东海印商品展销服务
中心有限公司 41,746,351.19 30,035,007.69 5,000,000.00 35,035,007.69
广州市海印布料总汇有
限公司 15,759,691.00 9,907,657.05 9,907,657.05
广州市海印布艺总汇有
限公司 16,720,120.67 14,976,241.67 14,976,241.67
广州市海印电器总汇有
限公司 36,676,561.42 19,884,807.38 19,884,807.38
广州少年坊商业有限公
司 18,121,729.38 12110932.73 12,110,932.73
广州市海印自由闲名店
城有限公司（注） 0 0.00 0.00
广州海印实业集团二沙
体育精品廊有限公司 14,106,537.83 14,106,537.83 14,106,537.83
北海高岭科技有限公司 89,575,489.82 89,575,489.82 89,575,489.82
广州海印又一城商务有
限公司 10,010,000.00 10,010,000.00 10,010,000.00
中联橡胶（集团）总公
司 441,000.00 441,000.00 441,000.00
合计 734,619,366.25 643,921,954.53 244,576,211.12 166,714,370.69 721,783,794.96
注：广州市海印自由闲名店城有限公司投资成本为零，详情见附注八、5“预计负债”之说明。
本期减少说明见d)长期投资减值情况。
c) 按权益法核算的长期股权投资
本公司期末无按权益法核算的长期股权投资。
d) 长期股权投资减值情况
根据企业会计准则解释第3 号：子公司分回的股利确认投资收益，不再划分是否属于投资前
和投资后被投资单位实现的净利润。同时考虑长期股权投资是否发生减值。
按照《企业会计准则第8 号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，经测试，计提了
166,714,370.69 元减值准备。
e) 被投资单位转移资金能力受限制的情况
无被投资单位转移资金能力受限制的情况。2009 年半年度报告全文
68
4. 预计负债
项 目 期末余额 年初余额
同一控制下企业合并因被合并企业净资产为负数而
确认的预计负债
1,236,837.58 1,236,837.58
合 计 1,236,837.58 1,236,837.58
5. 营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下：
本期金额 上年金额
营业收入 109,899,211.23 173,200,038.01
主营业务收入 95,099,988.63 165,834,972.86
其他业务收入 14,799,222.60 7,365,065.15
营业成本 100,912,286.35 147,966,469.11
主营业务成本 86,993,880.32 140,628,192.32
其他业务成本 13,918,406.03 7,338,276.79
营业毛利
主营业务毛利 8,106,108.31 25,206,780.54
其他业务毛利 880,816.57 26,788.36
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
营业收入 营业成本
项 目 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
主营业务 95,099,988.63 165,834,972.86 86,993,880.32 140,628,192.32
炭黑产品 93,931,711.71 163,015,802.45 86,993,880.32 140,628,192.32
余热发电 1,168,276.92 2,819,170.41
其他业务 14,799,222.60 7,365,065.15 13,918,406.03 7,338,276.79
销售材料 14,799,222.60 7,365,065.15 13,918,406.03 7,338,276.79
合 计 109,899,211.23 173,200,038.01 100,912,286.35 147,966,469.11
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。
项 目 本期金额 上期金额
前五名客户收入总额 38,579,188.25 76,079,139.12
占全部销售收入的比例 35.10% 43.93%
6. 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
对子公司投资收益 240,000,000.00
合 计 240,000,000.002009 年半年度报告全文
69
根据企业会计准则解释第3 号：子公司分回的股利了确认投资收益，不再划分是否属于投资前和
投资后被投资单位实现的净利润。
7. 现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
现金流量表补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 63,685,075.71 4,143,764.53
加：资产减值准备 166,319,245.43 -148,883.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,695,089.43 9,787,155.32
无形资产摊销 38,765.26 51,931.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -8,700.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 4,171,197.71 5,227,842.78
投资损失（收益以“-”号填列） -240,000,000.00
递延所得说资产减少（增加以“-”号填列） 166,626.40
递延所得说负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（减增加） 5,442,239.01 -19,003,065.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 115,643,051.91 -25,950,361.51
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -26,166,118.55 27,645,613.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 97,828,545.91 1,911,923.48
（2）现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 11,655,170.30 10,750,533.14
其中：库存现金 0 5,445.76
可随时用于支付的银行存款 11,655,170.30 10,745,087.38
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,655,170.30 10,750,533.14
注：期末现金及现金等价物余额较报表货币资金项目少1400 万元，系期末公司货币资金中不属
于现金和现金等价物的银行定期存单1400 万元（已质押）。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系2009 年半年度报告全文
70
关联方的认定标准：本公司对一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
1、 存在控制关系的关联方
（1）母公司
单位：人民币万元
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 注册资本 法人代表
广州海印实业集团有限公司 61860493-0 广州市 批发和零售业务等 10,000 邵建明
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
单位：人民币万元
年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
企业名称
金额 % 金额 % 金额% 金额 %
广州海印实业集团有限公司 28,555.72 69.62 28,555.72 69.62
（2）子公司情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表之（一）
（二）定价政策
接受劳务的关联交易按照市场价格进行结算。
（三）关联方交易
与存在控制关系关联方之间的关联交易：存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公
司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。其他关联交易列示如下：
1． 接受劳务
关联方名称 交易内容 本期金额 上期金额
广州总统大酒店有限公司 提供酒店服务 43,194.43 280,542.00
2． 向关联方支付租金
本期金额 上期金额
企业名称
金额（万元） 占年度同类交易百
分比（%） 金额（万元） 占年度同类交易百
分比（%）
广州海印实业集团有限公司 156 4.9 156 5.02009 年半年度报告全文
71
3． 关联方往来款余额
本期金额 上期金额
企业名称
金额 金额
其他应收款：
广州海印实业集团有限公司
广州总统大酒店有限公司
其他应付款：
广州海印实业集团有限公司 6,862,087.52 3,647,155.53
4． 关联方为本公司提供担保事项
担保期限
担保人 被担保人 债权人 开始时间 截止时间
担保金额
（万元）
年 月 年 月
广州海印实业集团有限公司
邵建明
广东海印永业（ 集
团）股份有限公司
深圳发展银行
广州分行 6,000 2009 6 2010 6
广州海印实业集团有限公司
广东海印商品展销服务中心有
限公司
广东海印缤缤广场商业有限公
司
广州市流行前线商业有限公司
广州市海印东川名店
运动城有限公司
兴业银行广州
天河北支行
1,000 2009 1 2010 1
广州市海印布料总汇有限公司
广州市海印广场商业
有限公司
兴业银行广州
天河北支行 1,000 2009 1 2010 1
广州市海印布艺总汇有限公司
广州市流行前线商业
有限公司
兴业银行广州
天河北支行 800 2009 1 2010 1
广州市海印广场商业有限公司
广州市海印布料总汇
有限公司
兴业银行广州
天河北支行 1,000 2009 1 2010 1
广州市海印东川名店运动城有
限公司、邵建明、邵建佳
广州市海印布艺总汇
有限公司
兴业银行广州
天河北支行 500 2009 1 2010 1
合 计 10,300
十、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。2009 年半年度报告全文
72
十二、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十三、补充资料
1、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的
净资产收益率和每股收益如下：
净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期间利润 报告期间
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
本期 8.92% 9.23% 0.14 0.14
归属于公司普通股股东的净利润
上期 9.08% 9.48% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通本期 8.93% 9.23% 0.14 0.14
股股东的净利润
上期 2.09% 2.13% 0.03 0.03
净资产收益率和每股收益的计算方法如下
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；
“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基
础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）
中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2） 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等
减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期
期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净
资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3） 基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配2009 年半年度报告全文
73
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股
加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下
公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
小。
2、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非
经常性损益》（2008）规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
序号 非经常损益项目 本年金额 上年金额
1
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益； 63,182,362.10
2 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -119,805.81 -420,745.06
3 其他符合非经常性损益定义的损益项目（所得税减免）
非经常性损益合计 -119,805.81 62,761,617.04
非经常损益影响所得税额 5,487.25 -35,371.00
影响净利润 -114,318.56 62,726,246.04
其中：归属于少数股东非经常损益 -25,140.64 -71,745.66
归属于母公司股东非经常损益 -89,177.92 62,797,991.70
十五、财务报告批准
本财务报告于2009 年8 月13 日由本公司董事会批准报出。2009 年半年度报告全文
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第八节 备查文件目录
本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，
备查文件包括：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
广东海印永业（集团）股份有限公司
二〇〇九年八月十七日
