广东海印永业（集团）股份有限公司
二〇〇六年半年度报告
二〇〇六年八月七日
目 录
第一节 重要提示………………………………………………………2
第二节 公司基本情况简介……………………………………………2
第三节 会计数据和业务数据摘要（合并）…………………………4
第四节 股本变动和主要股东持股情况………………………………5
第五节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………10
第六节 管理层讨论与分析……………………………………………10
第七节 重要事项………………………………………………………13
第八节 备查文件目录…………………………………………………16
第九节 财务报告………………………………………………………16
第一节 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本中期报告摘要摘自中期报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当阅读中期报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司所有董事均出席了董事会。
1.4 本报告期财务报告未经审计。
1.5 公司董事长邵建明先生、总经理兼财务负责人邵建聪先生、会计机构负责人任新林先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
(一)公司的法定中、英文名称及缩写：
中文名称：广东海印永业（集团）股份有限公司
英文名称：GUANGDONG HIGHSUN YONGYE (GROUP) CO.,LTD.
英文名称缩写：HIGHSUN
(二)公司法定代表人：邵建明
(三)公司董事会秘书：潘尉
联系地址：广东省茂名市环市西路61号
联系电话：0668-2111000
传真：0668-2112112
电子邮箱：victor@ehighsun.com
证券事务代表：刘付德
联系地址：广东省茂名市环市西路61号
联系电话：0668-2112666
传真：0668-2112112
电子邮箱：liufude2000@163.com
(四)公司注册、办公地址：广东省茂名市环市西路61号
邮政编码：525024
公司国际互联网网址：http://www.000861.com
公司电子信箱：000861@000861.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广东省茂名市环市西路61号公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海印股份
股票代码：000861
(七)其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1981年7月10日
公司最近一次变更注册登记日期：2004年9月21日
注册登记地点：广东省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：4400001000224
3、税务登记号码：国税字440900194920242号
地税字440901194920242号
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
名 称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地：北京阜成门外大街2号万通新世界广场708室
第三节 会计数据和业务数据摘要（合并）
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增
减（％）
流动资产 167,037,490. 168,639,056.9 -0.95
05 2
流动负债 161,086,843. 141,627,040.8 13.74
21 3
总资产 429,138,659. 437,292,203.0 -1.86
35 4
股东权益（不含 233,135,136. 225,660,482.5 3.31
少数股东权益） 46 3
每股净资产 2.10 2.03 3.45
调整后的每股净 1.95 1.66 17.47
资产
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年同期增
月） 减（％）
净利润 7,474,653.93 2,010,087.67 271.86
扣除非经常性损 7,679,774.93 2,058,053.45 273.16
益后的净利润
每股收益 0.067 0.018 272.22
每股收益（如果 0.067 0.018 272.22
股本发生变化，
按新股本计算）
净资产收益率 3.21% 0.94% 增加2.27个百分点
经营活动产生的 18,442,847.2 18,332,907.98 0.60
现金流量净额 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定 231,965.18
计提资产减值准备后的其他各项营业
外收入、支出
减：所得税影响金额 26,844.18
合计 205,121.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、利润表附表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.40% 17.68% 0.36 0.36
营业利润 4.63% 4.70% 0.10 0.10
净利润 3.21% 3.26% 0.067 0.067
扣除非经常性损益后的净利 3.29% 3.35% 0.069 0.069
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：利润表附表的利润数是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的。
第四节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次 本次变动增减（＋，－） 本次
变动前 变动后
数量 比 发 送股 公 其他 小计 数量 比
例 行 积 例
新 金
股
转
股
一、有限 56,291, 50. -10,992 -10,9 45,298 40.
售条件股 040 60% ,691 92,69 ,349 72%
份 1
1、国家 29,288, 26. -8,022, -21,2 -29,2 0 0.0
持股 184 33% 114 66,07 88,18 0%
0 4
2、国有
法人持股
3、其他 27,002, 24. -2,970, 21,26 18,29 45,298 40.
内资持股 856 27% 577 6,070 5,493 ,349 72%
其中：境 26,939, 24. -2,983, 21,26 18,28 45,222 40.
内法人持 481 21% 252 6,070 2,818 ,299 65%
股
境内自然 63,375 0.0 12,675 12,67 76,050 0.0
人持股 6% 5 7%
４、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外
自然人持
股
二、无限 54,963, 49. 10,992, 10,99 65,956 59.
售条件股 459 40% 691 2,691 ,150 28%
份
1、人民 54,963, 49. 10,992, 10,99 65,956 59.
币普通股 459 40% 691 2,691 ,150 28%
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 111,254 100 0 0 0 111,25 100
总数 ,499 .00 4,499 .00
% %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、公司于2006年4月24日公告《股权分置改革说明书》，于5月10日公告《关于股权分置改革方案沟通情况暨调整股权分置改革方案》。2006年5月29日召开的股权分置改革A股市场相关股东会议通过了股权分置改革方案，并于2006年7月4日实施完毕。因公司在报告期后至披露日之间完成股改方案，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5号<公司股份变动报告的内容与格式>》（2005年修订）要求，本节股本变动和主要股东持股情况中均披露公司完成股权分置改革后的最新数据，即截至2006年7月4日。
2、本公司股权分置改革说明书涉及五项三十宗非流通股股东股权转让事宜（注：有关上述股权转让具体情况参见《广东海印永业（集团）股份有限公司股权分置改革说明书》）于2006年6月26日正式取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股权过户确认通知书》，相关股份已于同日过户完毕。上述五项三十宗非流通股股东股权转让明细如下：
（1）茂名报社工会已收购其他七家动议股东所持公司非流通股股权，具体情况如下：
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序 股权出让方名称 持股数量 持股比例
号
1 柳州铁路局茂名车站 323,700 0.29%
2 茂名市直属机关工委工会 195,000 0.18%
3 茂名市茂南区人民检察院工会 195,000 0.18%
委员会
4 茂名市广播电视台工会 195,000 0.18%
5 中国人民政治协商会议广东省 195,000 0.18%
茂名市委员会机关工会
6 茂名市物价局工会 195,000 0.18%
7 中共茂名市委政法委员会工会 195,000 0.18%
合 1,493,700 1.34%
计
股权受让方名称 持股状况 持股数量 持股比例
茂名报社工会 受让前 195,000 0.18%
受让后 1,688,700 1.52%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）茂名市人民检察院机关工会已收购其他八家动议股东所持公司非流通股股权，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 股权出让方名称 持股数量 持股比例
号
1 中国人民银行茂名市中心支行 195,000 0.18%
工会办公室
2 茂名市工商行政管理局工会 195,000 0.18%
3 茂名市人事局工会委员会 195,000 0.18%
4 中华人民共和国茂名海关 195,000 0.18%
5 茂名市审计局 195,000 0.18%
6 茂名市纪委监察局机关工会 195,000 0.18%
7 茂名市劳动和社会保障局工会 195,000 0.18%
委员会
8 中华人民共和国茂名出入境检 195,000 0.18%
验检疫局工会
合 1,560,000 1.40%
计
股权受让方名称 持股状况 持股数量 持股比例
茂名市人民检察院 受让前 195,000 0.18%
机关工会 受让后 1,755,000 1.58%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）茂名市总工会机关工会已收购其他七家动议股东所持公司非流通股股权，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 股权出让方名称 持股数量 持股比例
号
1 茂名市交通局工会委员会 195,000 0.18%
2 茂名市人大常委会机关工会委 195,000 0.18%
员会
3 茂名市财政局工会 195,000 0.18%
4 中国茂名外轮代理公司 195,000 0.18%
5 中共茂名市委组织部机关工会 195,000 0.18%
委员会
6 茂名市发展和改革局工会 195,000 0.18%
7 中共茂名市委宣传部机关工会 195,000 0.18%
合 1,365,000 1.26%
计
股权受让方名称 持股状况 持股数量 持股比例
茂名市总工会机关 受让前 195,000 0.18%
工会 受让后 1,560,000 1.44%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）广东电网公司茂名供电局工会委员会已收购其他六家动议股东所持公司非流通股股权，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 股权出让方名称 持股数量 持股比例
号
1 茂名市茂南区公馆镇工会工作 195,000 0.18%
委员会
2 茂名市统计局机关工会 195,000 0.18%
3 茂名市社会科学界联合会 195,000 0.18%
4 茂名市电力开发总公司 195,000 0.18%
5 茂名市规划设计研究院 195,000 0.18%
6 中共茂名市委办公室工会委员 195,000 0.18%
会
合 1,170,000 1.08%
计
股权受让方名称 持股状况 持股数量 持股比例
广东电网公司茂名 受让前 195,000 0.18%
市供电局工会委员 受让后 1,365,000 1.26%
会
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）中共茂名市委统战部机关工会委员会已收购其他两家动议股东所持公司非流通股股权，具体情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 股权出让方名称 持股数量 持股比例
号
1 广东信宜开源股份有限公司 195,000 0.18%
2 茂名市兴达经济发展总公司 575,250 0.52%
合 770,250 0.70%
计
股权受让方名称 持股状况 持股数量 持股比例
中共茂名市委统战 受让前 195,000 0.18%
部机关工会委员会 受让后 965,250 0.88%
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二、股东数量和持股情况（截至2006年7月4日） 单位：股
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股东总数 14，330
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限 质押或冻
（％） 售条件股 结的股份
份数量 数量
广州海印 其他 19.11 21,266,070 21,266,0 未知
实业集团 70
有限公司
中国石化 其他 4.56 5,070,000 5,070,00 未知
总公司茂 0
名石油化
工公司
国际金融 外资股东 2.75 3,055,268 3,055,26 未知
－花旗－ 8
MARTINCU
RRIEINVE
STMENTMA
NAGEMENT
LIMITED
茂名市人 其他 1.00 1,109,742 1,109,74 未知
民检察院 2
机关工会
茂名报社 其他 0.96 1,067,816 1,067,81 未知
工会 6
茂名市总 其他 0.89 986,436 986,436 未知
工会机关
工会
广东茂名 其他 0.81 900,900 900,900 900,900
信托投资
公司
广东电网 其他 0.78 863,131 863,131 未知
公司茂名
供电局工
会委员会
广东茂名 其他 0.63 698,100 698,100 未知
化学工业
总公司
郁启忠 其他 0.59 659,880 659,880 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
国际金融－花旗－MA 3,055,268 人民币普通股
RTINCURRIEINVESTME
NTMANAGEMENTLIMITE
D
郁启忠 659,880 人民币普通股
永业公司工会持股会 339,600 人民币普通股
陈铁浩 288,000 人民币普通股
温敏婷 278,520 人民币普通股
卓界鸿 277,919 人民币普通股
叶承泰 254,020 人民币普通股
顾勤 240,000 人民币普通股
梁秀琼 222,077 人民币普通股
梁银洪 204,834 人民币普通股
上述股东关联关系或 [注1]上述股东关联关系或一致行动的说明：1、报告
一致行动的说明 期末持有公司5%以上股东的公司为公司第一大股东广
州海印实业集团有限公司。公司前十名股东中，第一
大股东与其他法人股股东之间不存在关联关系；未知
公司其他股东之间是否存在关联关系；也未知其是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。2、未知公司实际控制人与前十
名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其是否
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。3、未知以上流通股股东之间是
否存在关联关系，也未知以上流通股股东之间是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。[注2]本报告期末持有5%以上公司
股份的股东报告期内无变更情况，其所持有公司股份
无增减变动以及质押、冻结、托管东情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（截至2006年7月4日） 单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售条件 持有的有 可上市 交 新增可上市 限售条件
号 股东名称 限售条件 易时间 交易股份
股份数量 数量
1 广州海印实 21,266,0 2008年7月4 5,562,724 注1、注2
业集团有限 70 日
公司 2009年7月4 11,125,450
日
2010年7月4 4,577,896
日
2 中国石化总 5,070,00 2007年7月4 5,070,000 注1、注3
公司茂名石 0 日
油化工公司
3 茂名市人民 1,109,74 2007年7月4 1,109,742 注1
检察院机关 2 日
工会
4 茂名报社工 1,067,81 2007年7月4 1,067,816 注1
会 6 日
5 茂名市总工 986,436 2007年7月4 986,436 注1
会机关工会 日
6 广东茂名信 900,900 2007年7月4 900,900 注1、注3
托投资公司 日
7 广东电网公 863,131 2007年7月4 863,131 注1
司茂名供电 日
局工会委员
会
8 广东茂名化 698,100 2007年7月4 698,100 注1、注3
学工业总公 日
司
9 中共茂名市 610,357 2007年7月4 610,357 注1
委统战部机 日
关工会委员
会
10 广东茂名工 526,500 2007年7月4 526,500 注1、注3
业开发公司 日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：法定限售条件：自改革方案实施之日（公司股改方案于2006年7月4日实施完毕）起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
注2：海印集团补充承诺限售条件：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。
注3：有关代付改革对价事项：以上表格中中国石化总公司茂名石油化工公司、广东茂名信托投资公司、广东茂名化学工业总公司、广东茂名工业开发公司尚未根据海印股份股权分置改革方案执行改革对价，其应付对价已由海印集团先行代付。代为垫付后，该股东所持股份如上市流通，应当向海印集团偿还代为垫付的对价并支付相应补偿金，或者取得海印集团的同意，由海印股份向深交所提出该等股份的上市流通申请。
四、报告期内公司控股股东没有发生变化。
第五节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的情况没有变动。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘情况。
第六节 管理层讨论与分析
一、报告期公司主要经营情况及简要分析
报告期内，公司延续在上年度提出“稳固炭黑、发展高岭土”的战略部署，通过采取严格的管理制度提升管理水平，控制生产成本，成本控制工作取得了明显的成效。针对炭黑生产用原料油（乙烯焦油、煤焦油）供应紧缺、价格持续上涨，炭黑销售价格进行及时调整。因轮胎行业的行业内调整阶段性完成，一些中小型轮胎厂相继关闭，国内主要大型轮胎厂对炭黑需求量增大，使第二季度炭黑销售量有了一定幅度的提高。由于生产经营的内外环境都得到改善，使公司取得了较好的效益，主营业务利润率比上年同期增加5.74％。子公司茂名高岭科技有限公司应用于产品的烘干工序的煤代油技术改造已于6月底完工，并通过验收。
报告期内，公司生产炭黑16,082.78吨、高岭土55,082.45吨，销售炭黑16,503.49吨、销售高岭土56,181.514吨，实现主营业务收入15,289万元，实现净利润747万元。
1、报告期内有关经营指标完成情况及分析：（单位：人民币元）
（1）经营成果及同比分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
指标项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期末比上年
同期增减（%）
主营业务收入 152,891,612.7 102,549,975.8 49.09
7 1
主营业务利润 40,555,877.45 30,428,217.43 33.28
净利润 7,474,653.93 2,010,087.67 271.86
现金及现金等价物 -2,989,429.36 -7,617,058.27 60.75
净增加额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
主营业务利润比上年同期增长33.28%，净利润比上年同期增长271.86％，主要是公司受化工行业业务收入实现的非均衡性影响，今年第二季度经营外环境转好，销售量增大。
（2）总资产、股东权益与期初相比的变化：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
指标项目 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比年初
数增减（%）
总资产 429,138,659.35 437,292,203.04 -1.86
股东权益 233,135,136.46 225,660,482.53 3.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、报告期内主要经营情况
（一）公司经营范围：公司的主营业务是从事炭黑系列产品和尾气余热发电的制造和销售、高岭土系列产品的制造和销售。
（二）占主营业务利润和主营业务收入10%以上的产品有炭黑和高岭土。报告期内，实现主营业务收入15,289.16万元，比去年同期增长49.09%。
（三）公司主要产品构成及地区分布情况
1 、主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务 主营业成 主营业务
或分产 务收入 务成本 务利润 收入比上 本比上年 利润率比
品 率(%) 年同期增 同期增减 上年同期
减（%） （%） 增减（%）
分行业
橡胶制 8,953.4 7,502.8 16.20 95.81 93.77 5.74
品业 3 0
非金属 6,316.4 3,661.8 42.03 11.16 11.77 -0.76
矿物制 1 0
品业
电力业 19.32 100.00
其中： 0 0 0 0 0 0
关联交
易金额
分产品
炭黑系 8,953.4 7,502.8 16.20 95.81 93.77 5.74
列产品 3 0
高岭土 6,316.4 3,661.8 42.03 11.16 11.77 -0.76
系列产 1 0
品
电力业 19.32 100.00
其中： 0 0 0 0 0 0
关联交
易金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（％）
华南地区 6,226.00 54.63
华北地区 3,473.80 27.29
华东地区 1,263.20 163.17
出口 4,326.00 43.27
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在报告期内，炭黑市场竞争日益激烈，炭黑用原料油价格持续上涨，供应紧缺。在原料油采购方面，通过不断开发新的供应商，在狠抓成本工作的同时把握原料油性价比，做到适时适价购进原料油，以降低公司的生产成本。另一方面，销售部门建立市场快速反应策略，加强对客户群体分析与市场细分，灵活处理并进一步使用差异化销售策略，按区域调整了产品销售策略，加大市场开拓力度，华东地区的主营业务收入比上年同期增长163.17％；华南地区的主营业务收入比上年同期增长54.63％。
三、公司投资情况
(一)募集资金使用情况
1、前次募集资金使用情况
延续到报告期内的前次募集资金为626.97万元 。
2、实际投资项目进度及效益情况
(1)尾气综合治理——余热发电项目的进度和效益情况。该项目是2万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程的配套项目，是利用炭黑生产排出的尾气进行回收燃烧发电。项目总投资3,642.41万元，可利用前次配股募集资金3,109.4万元，差额533万元由企业自筹解决。报告期内累计投入募集资金2,527.43万元用于该项目，已完成了尾气发电项目——余热发电项目一期工程建设，建成了尾气收集、锅炉燃烧、余热发电等装置，可满足目前实际生产炭黑量的尾气收集、发电需要，随着炭黑产量的逐步加大，将建设第二期工程。由于投产初期，炭黑未能满负荷生产，影响了该项目的收益。2004年公司的炭黑生产达到历史新高，利用尾气余热发电达到19,344,408千瓦，为公司节约了大量的外购电力成本。2006年上半年原料油供应紧张，使用油品复杂引至尾气热值下降，尾气余热发电量减少。
(2)尚未投入的募集资金共计626.97万元将用于计划投资项目。
(二)报告期内无非募集资金投资的重大项目，也无新增加投资。
四、报告期实际经营成果与期初计划的比较
期初公司提出生产炭黑3.65万吨，生产高岭土12万吨的计划。报告期内，公司生产炭黑1.61万吨，完成全年计划的44.10%；生产高岭土5.5万吨，完成了全年计划的45.83%。
五、下半年的经营计划修改计划
报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。
第七节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司依据有关法律法规修订了《公司章程》，已获得2005年度公司股东大会通过。修改后的《公司章程》公布在http://www.cninfo.com.cn。公司治理的实际情况基本符合有关上市公司治理规范性文件的要求。公司将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求，进一步完善公司治理机构，提升信息披露质量，切实维护广大投资者的利益。
二、公司2005年度利润分配方案和执行情况。
报告期内，公司无利润分配方案或公积金转增股本方案。
三、重大担保事项
1、截止报告期末，公司没有为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；
2、截止报告期末，公司没有对子公司提供担保；
3、截止报告期末，公司无违规担保。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。
五、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
六、报告期内，公司无重大关联交易。
七、报告期内，公司无重大合同。
八、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
九、公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十、公司股权分置改革中，公司控股股东广州海印实业集团有限公司作出如下特别承诺：
1、海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）；如果海印集团通过交易所挂牌出售公司股份的价格低于15元/股，卖出股份所得资金划入上市公司帐户，归全体股东享有。本次股权分置改革完成后，如果未来海印集团从二级市场购入海印股份股票，该等股票的上市交易或转让不受上述限制；
2、海印集团承诺于海印股份股权分置改革方案实施后2个月之内,如果海印股份的二级市场股票价格某一个交易日收盘价低于4.25元,海印集团将于次个交易日投入资金通过深圳证券交易所按集合竞价交易方式以每股4.25元价位申报买入海印股份股票；海印集团拟用于增持海印股份股票的金额不超过人民币2000万元；除非海印股份股票二级市场价格不低于4.25元或2000万元资金用尽。在此期间如果累计购入海印股份股数达到其总股本的5%,则需要根据《证券法》、《关于上市公司控股股东在股权分置改革后增持社会公众股份的有关问题的通知》等相关规定进行公告,并在公告二日后方可继续购入海印股份股票。在增持股份计划完成后的六个月之内, 海印集团将不出售所增持的股份并履行相关信息披露义务。在相关股东会议通过股权分置改革方案后至海印股份股票复牌之前, 海印集团承诺将按有关规定开立股票资金帐户,并将资金2000万元人民币存入该帐户,以确保履行增持股份计划；
3、对反对或未明确表示同意本次改革的非流通股股东、以及同意公司本次改革但由于所持非流通股份处于司法冻结状态无法保证在公司改革实施日按时按量支付改革对价股份的83名自然人出资人，在公司实施本次股权分置改革方案时，海印集团将先行代为垫付对价股份。代为垫付后，该类非流通股股东所持股份如上市流通，应当向海印集团偿还代为垫付的对价并支付相应补偿金，或者取得海印集团的同意，由海印股份向深交所提出该等股份的上市流通申请；
4、海印集团将大力支持海印股份高岭土产业发展，基于此点，海印集团特别承诺：自公司股权分置改革方案通过相关股东会议审议后的未来3年，海印集团在海印股份股东大会上不提出变更上市公司高岭土主业的议案，同时若其他股东提出变更上市公司高岭土主业议案时，海印集团将明确表示反对。
十一、公司本期财务报告未经审计。
十二、报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。
十三、预计本公司2006年1-9月的净利润将比去年同期增长250%－300%左右。主要原因：1、炭黑的产量和销售量增加，销售价格提高；2、子公司茂名高岭科技有限公司应用于产品的烘干工序的煤代油技术改造完工，降低高岭土生产成本。
十四、报告期内已披露的其他重要事项信息索引：
公司公告全部刊登于《证券时报》、《中国证券报》，并同时在巨潮网WWW.CNINFO.COM.CN披露全文，敬请投资者留意：
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公告事项 日期
第四届董事会第十四次会议决议公告、第四届监事会第六次会议 2006-03-
决议公告、2005年度报告摘要 24
二○○六年第一季度报告 2006-04-
20
董事会公告 2006-04-
22
董事会投票委托征集函、关于召开股权分置改革A股市场相关股 2006-04-
东会议的通知 24
关于召开二○○五年度股东大会的通知、澄清公告 2006-04-
29
关于股权分置改革方案沟通情况暨调整股权分置改革方案的公告 2006-05-
10
关于召开股权分置改革A股市场相关股东会议的第一次提示性公 2006-05-
告 19
二○○五年年报及年报摘要补充公告、关于召开股权分置改革A 2006-05-
股市场相关股东会议的第二次提示性公告 25
二○○五年度股东大会决议公告 2006-05-
30
股权分置改革A股市场相关股东会议表决结果公告 2006-05-
31
关于股权分置改革进展情况的公告 2006-06-
07
关于股权分置改革进展情况的公告 2006-06-
15
非流通股股东股权转让进展及股权分置改革方案实施进展公告 2006-06-
27
股权分置改革方案实施公告 2006-06-
30
A股股票简称变更及恢复交易公告、二○○六年上半年业绩修正 2006-07-
公告 04
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第八节 备查文件目录
本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备查文件包括：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮网上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司章程文本。
5、其他有关资料。
第九节 财务报告
本报告未经审计
资产负债表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年06月30日 单位：人民币元
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资产 合并 母公司
附 期末数 年初数 附 期末数 年初数
注 注
五 六
流动资产
货币资金 1 7,909,225 10,898,65 4,553,124 9,938,451
.30 4.66 .89 .76
短期投资
应收票据 2 12,599,65 10,464,44 1,598,880 410,000.0
5.95 9.47 .00 0
应收股利
应收利息
应收账款 3 80,574,24 95,349,41 1 28,669,68 35,837,35
9.09 6.49 3.66 4.82
其他应收款 4 7,612,895 6,844,291 2 5,718,243 5,744,200
.43 .31 .73 .27
预付账款 5 20,868,30 17,388,94 16,944,04 16,157,39
5.62 9.56 6.35 1.80
应收补贴款 6 2,105,610 1,615,017 2,105,610 1,615,017
.72 .04 .72 .04
存货 7 34,832,49 25,611,32 29,399,75 20,818,91
0.83 6.39 0.03 4.45
待摊费用 535,057.1 466,952.0 418,037.5 293,762.0
1 0 9 0
一年内到期长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 167,037,4 168,639,0 89,407,37 90,815,09
90.05 56.92 6.97 2.14
长期投资
长期股权投资 1,081,123 1,081,123 3 118,397,5 118,728,5
.47 .47 87.06 44.06
长期债权投资
长期投资合计 1,081,123 1,081,123 118,397,5 118,728,5
.47 .47 87.06 44.06
其中：合并价差 640,123.4 640,123.4
7 7
固定资产
固定资产原价 8 364,693,5 362,161,6 257,687,7 257,187,2
56.57 95.92 14.86 53.39
减：累计折旧 8 131,032,6 120,445,5 79,682,48 72,269,97
39.36 48.29 1.89 5.79
固定资产净值 233,660,9 241,716,1 178,005,2 184,917,2
17.21 47.63 32.97 77.60
减：固定资产减 83,993.82 166,868.8 73,852.83 73,852.83
值准备 3
固定资产净额 233,576,9 241,549,2 177,931,3 184,843,4
23.39 78.80 80.14 24.77
工程物资 285,010.3 453,632.2 285,010.3 453,632.2
5 9 5 9
在建工程 9 3,612,945 828,443.7 440,943.7 68,443.70
.15 0 0
固定资产清理 -10,000.0 -10,000.0
0 0
固定资产合计 237,464,8 242,831,3 178,647,3 185,365,5
78.89 54.79 34.19 00.76
无形资产及其他
资产
无形资产 10 10,143,79 10,349,56 2,884,268 2,930,140
1.43 4.39 .44 .02
长期待摊费用 11 13,411,37 14,391,10 4,115,847 4,703,825
5.51 3.47 .73 .97
其他长期资产
无形资产及其他 23,555,16 24,740,66 7,000,116 7,633,965
资产合计 6.94 7.86 .17 .99
递延税项
递延税款借项
资产总计 429,138,6 437,292,2 393,452,4 402,543,1
59.35 03.04 14.39 02.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
资产负债表（续）
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年06月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 合并 母公司
附 期末数 年初数 期末数 年初数
注
五
流动负债
短期借款 12 38,840,000 45,310,00 38,840,000 45,310,00
.00 0.00 .00 0.00
应付票据 2,900,000 2,900,000
.00 .00
应付账款 13 12,597,577 11,926,22 8,525,007. 7,158,315
.29 3.61 97 .34
预收账款 14 1,840,113. 2,180,343 1,464,354. 1,174,048
49 .30 73 .44
应付工资 614,128.99 734,186.4
6
应付福利费 1,566,525. 1,390,560 384,567.29 81,514.90
77 .74
应付股利 67,246.53 29,136.03 16,076.03 16,076.03
应交税金 15 672,233.17 1,947,459 -822,082.7 -554,287.
.61 3 55
其他应交款 16 15,511.75 21,591.32 2.06 741.40
其他应付款 17 9,900,224. 11,237,53 7,441,609. 14,846,21
54 9.76 18 1.86
预提费用 18 973,281.68 467,743.40
预计负债
一年内到期的长 19 94,000,000 63,950,00 94,000,000 60,950,00
期负债 .00 0.00 .00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 161,086,84 141,627,0 150,317,27 131,882,6
3.21 40.83 7.93 20.42
长期负债
长期借款 20 10,000,000 45,000,00 10,000,000 45,000,00
.00 0.00 .00 0.00
应付债券
长期应付款 21 7,014,853. 7,057,511
92 .40
专项应付款 22 1,767,354. 1,767,354
22 .22
其他长期负债
长期负债合计 18,782,208 53,824,86 10,000,000 45,000,00
.14 5.62 .00 0.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 179,869,05 195,451,9 160,317,27 176,882,6
1.35 06.45 7.93 20.42
少数股东权益 16,134,471 16,179,81
.54 4.06
股东权益
股本 23 111,254,49 111,254,4 111,254,49 111,254,4
9.00 99.00 9.00 99.00
减：已归还投资
股本净额 111,254,49 111,254,4 111,254,49 111,254,4
9.00 99.00 9.00 99.00
资本公积 24 86,199,381 86,199,38 86,199,381 86,199,38
.10 1.10 .10 1.10
盈余公积 25 23,120,696 23,120,69 11,119,683 11,119,68
.27 6.27 .96 3.96
其中：法定公益 5,945,587. 7,706,898 3,706,561. 3,706,561
金 55 .75 32 .32
未分配利润 26 12,560,560 5,085,906 24,561,572 17,086,91
.09 .16 .40 8.47
其中：拟分配现
金股利
股东权益合计 233,135,13 225,660,4 233,135,13 225,660,4
6.46 82.53 6.46 82.53
负债与股东权益 429,138,65 437,292,2 393,452,41 402,543,1
总计 9.35 03.04 4.39 02.95
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公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
利润及利润分配表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年1-6月份 单位：人民币元
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项目 合并 母公司
附 2006年1-6月 2005年1-6月 附 2006年1-6 2005年1-
注 注 月 6月
五 六
一、主营 27 152,891,612.7 102,549,975 4 89,727,51 45,725,4
业务收入 7 .81 1.50 88.59
减：主营 27 111,645,928.0 71,481,311. 4 75,027,96 38,719,7
业务成本 6 32 0.47 01.76
主营业务 28 689,807.26 640,447.06 53,816.40 41,967.2
税金及附 0
加
二、主营 40,555,877.45 30,428,217. 14,645,73 6,963,81
业务利润 43 4.63 9.63
加：其他 29 589,372.81 313,224.60 5 382,660.4 391,963.
业务利润 7 90
减：营业 14,351,478.17 8,046,517.6 4,765,800 2,530,93
费用 2 .70 7.73
管理费用 10,737,804.10 11,613,628. 6,719,380 7,835,47
75 .11 2.88
财务费用 30 5,271,476.02 5,699,016.0 5,114,499 5,190,87
2 .36 1.11
三、营业 10,784,491.97 5,382,279.6 -1,571,28 -8,201,4
利润 4 5.07 98.19
加：投资 6 9,098,943 10,150,6
收益 .00 80.98
补贴收入 109,415.00 0.00 109,415.
00
营业外收 31 57,939.00 12,891.00 57,888.00 205.00
入
减：营业 31 289,904.18 60,856.78 110,892.0 48,715.1
外支出 0 2
四、利润 10,552,526.79 5,443,728.8 7,474,653 2,010,08
总额 6 .93 7.67
减：所得 1,826,522.38 2,037,648.3
税 2
少数股东 1,251,350.48 1,395,992.8
损益 7
五、净利 7,474,653.93 2,010,087.6 7,474,653 2,010,08
润 7 .93 7.67
加：年初 5,085,906.16 -3,448,940. 17,086,91 5,340,95
未分配利 30 8.47 5.41
润
其他
六、可供 12,560,560.09 -1,438,852. 24,561,57 7,351,04
分配的利 63 2.40 3.08
润
减：提取
法定盈余
公积
提取法定
公益金
提取职工奖励
及福利基金
提取储备
基金
提取企业
发展基金
利润归还
投资
七、可供投资 12,560,560.09 -1,438,852. 24,561,57 7,351,04
者分配的利润 63 2.40 3.08
减：应付
优先股股
利
提取任意
盈余公积
应付普通
股股利
转作股本
的普通股
股利
八、未分 12,560,560.09 -1,438,852. 24,561,57 7,351,04
配利润 63 2.40 3.08
利润表补
充资料：
项目 合并 母公司
本年累计 上年累计数 本年累计 上年累计
数 数 数
1、出售、
处置部门
或被投资
单位所得
收益
2、自然灾
害发生的
损失
3、会计政
策变更增
加（或减
少）利润
总额
4、会计估
计变更增
加（或减
少）利润
总额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
现金流量表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年半年度 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并数 母公司
注
五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,147,243. 106,785,941.
78 60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 32 1,298,751.86 2,192,763.18
现金流入小计 154,445,995. 108,978,704.
64 78
购买商品、接受劳务支付的现金 99,368,016.5 90,691,151.5
1 0
支付给职工以及为职工支付的现金 12,771,165.1 5,267,581.92
3
支付的各项税费 8,678,938.32 1,047,765.09
支付的其他与经营活动有关的现金 32 15,185,028.4 7,462,375.17
7
现金流出小计 136,003,148. 104,468,873.
43 68
经营活动产生的现金流量净额 18,442,847.2 4,509,831.10
1
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,276,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 67,823.00 67,088.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 67,823.00 4,343,588.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 3,787,664.51 862,300.00
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,787,664.51 862,300.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,719,841.5 3,481,288.00
1
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
借款所收到的现金 15,840,000.0 15,840,000.0
0 0
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 15,840,000.0 15,840,000.0
0 0
偿还债务所支付的现金 27,445,835.2 24,260,000.0
0 0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 6,106,599.86 4,956,445.97
金
其中:子公司支付少数股东的股利 1,006,866.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 33,552,435.0 29,216,445.9
6 7
筹资活动产生的现金流量净额 -17,712,435. -13,376,445.
06 97
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物金净增加额 -2,989,429.3 -5,385,326.8
6 7
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公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
现金流量表补充资料
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年半年度 单位：人民币元
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补充资料 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,474,653.93 7,474,653.93
加：少数股东损益 1,251,350.48
计提的资产减值准备 668,702.65 267,305.67
固定资产折旧 10,922,645.49 7,412,506.10
无形资产摊销 211,572.96 51,671.58
长期待摊费用摊销 979,727.96 587,978.24
待摊费用减少（减：增加） -68,105.11 -124,275.59
预提费用增加（减：减少） 973,281.68 467,743.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资 -57,088.00 -57,088.00
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 0.00
财务费用 5,113,422.63 4,956,445.97
投资损失（减：收益） -9,098,943.0
0
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -9,221,164.44 -8,580,835.5
8
经营性应收项目的减少（减：增加） 8,730,435.75 4,727,499.47
经营性应付项目的增加（减：减少） -8,536,588.77 -3,574,831.0
9
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,442,847.21 4,509,831.10
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为本金
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 7,909,225.30 4,553,124.89
减：现金的期初余额 10,898,654.66 9,938,451.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,989,429.36 -5,385,326.8
7
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公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
资产减值准备明细表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2006年半年度 单位：人民币元
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项目 年初余 本年增 本年减少数 年末余额
额 加数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
一、坏帐准备合 9,222,6 675,423 9,898,12
计 99.83 .54 3.37
其中：应收帐款 3,262,3 623,149 3,885,53
82.01 .32 1.33
其他应收款 5,960,3 52,274. 6,012,59
17.82 22 2.04
二、短期投资跌
价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准 218,090 218,090.
备合计 .64 64
其中：产成品
库存物资 218,090 218,090.
.64 64
原材料
四、长期投资减
值准备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
五、固定资产减 166,868 82,875 82,875 83,993.8
值准备合计 .83 .01 .01 2
其中：房屋、建
筑物
机器设备 73,852. 73,852.8
83 3
运输设备 82,875. 82,875 82,875
01 .01 .01
其他设备 10,140. 10,140.9
99 9
六、无形资产减
值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减
值准备
八、委托贷款减
值准备
合计 9,607,6 675,423 82,875 82,875 10,200,2
59.30 .54 .01 .01 07.83
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公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
会 计 报 表 附 注
一、公司简介
广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1992年经广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）126号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日向社会公开发行人民币普通股1250万股（每股面值1元），总股本为5000万元。经历年送股、配股和转增股本后，公司总股本增至111,254,499元。
公司经营范围为：生产、销售炭黑、高岭土等产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。子公司会计制度按母公司会计制度厘定。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制原则进行会计核算，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末汇率进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、短期投资核算方法
(1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本；
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行；
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。
(3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。
(4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
坏账损失的核算方法：备抵法。
坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司坏账准备按账龄分析法计提。根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，坏账准备的计提比例为：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
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对应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6个月内）不计提坏账准备。
9、存货核算方法
公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期投资及长期投资减值准备的核算方法
长期股权投资核算方法
本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本；
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本；
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。
采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。自2003年3月17日以后发生的初始投资成本低于其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入资本公积。
长期债权投资核算方法
本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本；
B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本；
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。
长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益办法如下：
A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。
长期投资减值准备核算方法
期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价，与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）； 通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。
(4)固定资产的折旧方法：采用平均年限法。
(5)固定资产使用年限、残值率及年折旧率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40 5% 2.375%-3.17%
机器设备 13-14 5% 6.79%-7.31%
运输设备 8-12 5% 7.92%-11.875%
其他设备 5-8 5% 11.875%-19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6)期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的固定资产提取减值准备。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
(2)工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。
(3)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(4) 期末对在建工程进行全面检查，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，按单项工程计提减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
(1)资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
(3)借款费用资本化的暂停和停止
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积，但不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
14、无形资产计价和摊销方法
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，但是，为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本；
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本；
E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无形资产的实际成本。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
(3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用采用直线法摊销。
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的费用在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、收入确认原则
本公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；
3)与交易相关的经济利益能够流入公司；
4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并报表的编制方法
公司的合并会计报表，是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制。编制报表时对长期投资、投资收益、所有者权益等项目予以抵消。
三、税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 17%、13%
营业税 营业税应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%,15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司茂名高岭科技有限公司2000年被广东省科技厅以粤科[2000]145号文认定为广东省高新技术企业，享受减按15%税率缴纳所得税优惠政策。
四、控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 注册资本 经营范围 投资金额 投资比
例
茂名高岭科技有限 7,151.06万 生产、销售高岭土 6,286.6万 87.91%
公司 元 系列产品 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 6,927.63 6,954.78
银行存款 7,902,297.67 9,991,699.88
其他货币资金 900,000.00
合计 7,909,225.30 10,898,654.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末比年初减少27.43%，主要是本年度公司归还银行借款所致。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 12,599,655.95 10,464,449.47
合计 12,599,655.95 10,464,449.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
公司应收账款2006年6月30日净额为80,574,249.09元。账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 73,931,277 87.5 349,709.42 87,513,452 88.74 229,443.
.49 3% .98 % 47
1-2年 1,511,092. 1.79 151,109.28 3,162,202. 3.21% 316,220.
83 % 00 20
2-3年 6,621,037. 7.84 1,986,311. 7,241,382. 7.34% 2,172,41
29 % 19 64 4.80
3-4年 1,889,181. 2.24 944,590.61 213,629.00 0.22% 106,814.
21 % 50
4-5年 266,903.85 0.32 213,523.08 218,214.21 0.22% 174,571.
% 37
5年以上 240,287.75 0.28 240,287.75 262,917.67 0.27% 262,917.
% 67
合计 84,459,780 100. 3,885,531. 98,611,798 100.0 3,262,38
.42 00% 33 .50 0% 2.010
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司坏帐准备计提比例详见附注二第8项“坏帐核算方法”。
期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。应收账款前五名金额合计35,718,390.67元，占期末余额的比例为42.29%。
账龄为1年以内的期末金额包括了不用计提坏账准备的6个月内的应收款的金额合计为66,937,088.93元。
期末应收账款余额中含子公司茂名高岭科技有限公司收到客户开具的延期付款不可撤销信用证三笔金额合计6,989,120.00元。
4、其他应收款
公司其他应收款2006年6月30日净额为7,612,895.43元。账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 4,235,528. 31.09 2719.84 3,407,249. 26.61 11,091.23
内 17 % 83 %
1-2年 600.00 0 60.00 8,000.00 0.06%
2-3年 2,930,693. 21.51 879,208.0 3,223,121. 25.17 966,936.5
64 % 9 70 % 1
3-4年 292,428.06 2.15% 146,214.0 5,000.00 0.04% 2,500.00
3
4-5年 5,909,237. 43.37 4,727,390 5,907,237. 46.14 4,725,790
60 % .08 60 % .08
5年以 257,000.00 1.88% 257,000.0 254,000.00 1.98% 254,000.0
上 0 0
合计 13,625,487 100.0 6,012,592 12,804,609 100.0 5,960,317
.47 0% .04 .13 0% .82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司坏帐准备计提比例详见附注二第8项“坏帐核算方法”。
期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。其中前五名金额9,977,937.30元，占其余额的比例为73.23%。
其他应收款期末余额中欠款较大单位明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 款项性质 备注
茂名市信托 5,904,23 4-5年 茂名信托停业整顿前存
投资公司 7.60 款余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
分析 金额 比例 金额 比例
1年以内 20,463,581.44 98.06% 16,876,717.31 97.05%
1-2年 13,376.47 0.08%
2-3年 94,131.60 0.54%
3年以上 404,724.18 1.94% 404,724.18 2.33%
合计 20,868,305.62 100.00% 17,388,949.56 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款期末比年初增加20%，主要原因为本年煤焦油供应紧张，公司向供应商预付油款所致。
期末预付账款中没有应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6、应收补贴款
公司期末应收补贴款 2,105,610.72元全部为应收增值税出口退税款。
7、存货及存货跌价准备
（1）明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准 净额 金额 跌价准 净额
备 备
原材料 15,729,29 15,729,29 9,754,423 9,754,42
7.60 7.60 .81 3.81
产成品 15,055,65 15,055,65 13,504,03 13,504,0
1.68 1.68 5.54 35.54
库存物 405,319.0 218,09 187,228.4 410,885.1 218,09 192,794.
资 6 0.64 2 8 0.64 54
包装物 1,614,628 1,614,628 1,361,308 1,361,30
.85 .85 .59 8.59
发出商 2,148,507 2,148,507 687,227.1 687,227.
品 .20 .20 4 14
低值易 97,177.08 97,177.08 111,536.7 111,536.
耗品 7 77
合计 35,050,58 218,09 34,832,49 25,829,41 218,09 25,611,3
1.47 0.64 0.83 7.03 0.64 26.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期计提 本期转出 期末数
库存物资 218,090.64 218,090.64
合计 218,090.64 218,090.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原值 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑 80,714,241.56 80,714,241.56
物
机器设备 272,484,377.9 2,643,343.12 285,914.47 274,841,806.5
0 5
运输工具 7,646,767.96 304,432.00 130,000.00 7,821,199.96
其他 1,316,308.50 1,316,308.50
合计 362,161,695.9 2,947,775.12 415,914.47 364,693,556.5
2 7
累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑 14,254,601.69 1,037,894.86 15,292,496.55
物
机器设备 102,735,102.6 9,464,431.58 282,443.54 111,917,090.7
9 3
运输工具 2,607,244.21 346,703.00 53,110.88 2,900,836.33
其他 848,599.70 73,616.05 922,215.75
合计 120,445,548.2 10,922,645.4 335,554.42 131,032,639.3
9 9 6
净值 241,716,147.6 233,660,917.2
3 1
减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 73,852.83 73,852.83
运输工具 82,875.01 82,875.01
其他 10,140.99 10,140.99
合计 166,868.83 82,875.01 83,993.82
净额 241,549,278.8 233,576,923.3
0 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末固定资产中原值33,400万元的资产已作为本公司长短期借款的抵押物。
9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 预 年初数 本期增加 本期转 其他减少 期末数 资 占
名称 算 固 金 预
数 来 算
源 的
比
例
办公 470,000. 50,000.0 520,000.00 自
楼装 00 0 筹
修工
程
其他 358,443. 1,101,02 1,459, 自
工程 70 2.60 466.30 筹
热风 1,633,47 1,633,
炉车 8.85 478.85
间工
程
合计 828,443. 2,784,50 3,612,
70 1.45 945.15
减值 年初数 本期增加 本期转 其他减少 期末数
准备 固
其他
工程
在建 828,443. 3,612,
工程 70 945.15
净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原值 年初数 本期 本 本期 累计摊 期末数 剩余年
得 增加 期 摊销 销 限
方 转
式 出
土地 购 9,594 7,419, 159,9 2,334, 7,259,5 22年零
使用 买 ,083. 424.37 01.38 560.20 22.99 8月
权* 19
土地 购 4,355 2,881, 43,55 1,517, 2,837,7 33年零
使用 买 ,207. 350.66 2.08 408.42 98.58 3月
权* 00
用友 购 78,00 48,789 7,800 37,010 40,989. 2年零8
软件 买 0.00 .36 .00 .64 36 月
其他 购 5,800 5,80 319.5 319.50 5,480.5 4年零9
软件 买 .00 0.00 0 0 月
合计 14,03 10,349 5,80 211,5 3,889, 10,143,
3,090 ,564.3 0.00 72.96 298.76 791.43
.19 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*土地使用权已全部作为本公司长、短期借款的抵押物。
11、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始发 年初数 本期 本期 累计摊 期末数 剩余年
生额 增加 摊销 销 限
经济补偿金 5,879,7 4,703, 587,9 1,763,9 4,115, 3年6月
82.45 825.97 78.24 34.72 847.73
瓦缸窑岭租 4,696,4 4,410, 61,26 346,928 4,349, 35年6
金 56.84 788.96 0.96 .84 528.00 月
正塘矿山土 6,725,6 4,657, 294,1 2,362,0 4,363, 7年6月
地租金 73.20 831.00 78.80 21.00 652.20
合益水库租 739,025 594,82 36,04 180,249 558,77 7年9月
金 .00 5.08 9.98 .90 5.10
高岭科技门 26,000. 23,832 259.9 2,427.5 23,572 45年6
前土地租金 00 .46 8 2 .48 月
合计 18,066, 14,391 979,7 4,655,5 13,411
937.49 ,103.4 27.96 61.98 ,375.5
7 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）经济补偿金
按照茂名市财政局与公司大股东广州海印实业集团有限公司签订的《股权转让协议》的有关条款规定，公司应支付经济性裁员职工的经济补偿金5,879,782.45元。从2005年1月1日起在五年内平均摊销。
（2）瓦缸窑岭土地租金
2003年8月28日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山合益村委会签订了《租用土地合同书》，合同规定自2003年8月28日起至2041年12月31日止，租用合益砖场以东、水库以南的瓦缸窑岭园地，面积为84,520.422平方米，折合126.78亩土地，租金等费用共4,696,456.84元，租赁期限460个月。
（3）正塘矿山土地租金
2001年11月10日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山阁村委会正塘村一、三、四、五队签订了《租用土地合同书》，合同规定自2001年12月8日起至2013年12月8日止，租用塘岭园地北面107.633亩土地，共计3,924,183.50元。租赁期限12年。
2002年4月28日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与茂名市茂南区山阁镇山阁村委会正塘村二队签订了《租用土地合同书》，合同规定自2002年4月28日起至2014年4月28日止，租用塘岭园地东面53.109亩土地，租金等费用共计2,801,489.70元，租赁期限12年。
（4）合益水库租金
2003年12月24日本公司的控股子公司茂名高岭科技有限公司与肖良签订了《租用合益水库合同书》，合同规定自2004年1月1日起至2014年3月31日止，租用合益水库，约为265亩水面积，租金共739,025.00元，租赁期限10年3个月。
12、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 38,840,000.00 45,310,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付账款
公司应付账款期末数为12,597,577.29元，其中无应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位应付账款，亦无账龄超过三年的大额应付账款。
14、预收账款
公司预收账款期末数为1,840,113.49元，主要是公司预收炭黑款。
期末预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
15、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 法定税率 期末数 年初数
营业税 5%、3% 68.78 1,276.93
增值税 17%、13% 169,825.62 218,433.36
城建税 7% 36,194.09 50,379.73
企业所得税 33%、15% 391,958.77 1,580,014.76
资源税 54,706.50 50,955.19
个人所得税 19,479.41 46,399.64
合计 672,233.17 1,947,459.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司应交税金期末数比年初数减少65.48%，主要原因是子公司茂名高岭科技有限公司上缴企业所得税。
16、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 期末数 年初数
教育费附加 应缴流转税额的3% 15,511.75 21,591.32
合计 15,511.75 21,591.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
公司其他应付款期末数为9,900,224.54 元，其中应付持有公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的应付款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 款项性质
广州海印实业集团有限公司 3,685,102.84 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、预提费用
公司预提费用期末数为973,281.68元，主要是预提电费及运费。
19、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 94,000,000.00 63,950,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 10,000,000.00 45,000,000.00
合计 10,000,000.00 45,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
茂名高岭工业总公司 4,877,877.41 4,877,877.41
挖潜改造资金款 887,763.99 887,763.99
茂名市高岭土工程技术研究开发中心补助 1,249,212.52 1,291,870.00
资金
合计 7,014,853.92 7,057,511.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
挖潜改造资金款 741,966.22 741,966.22
省科委科技三项费用拨款 1,025,388.00 1,025,388.00
合计 1,767,354.22 1,767,354.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
省科委的科技三项费用拨款用于子公司茂名高岭科技有限公司MM1超细高岭土产品开发，累计已支付开发费24,612元。
23、股本
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
一、有限售条件股份
国有股
法人股 56,227,66 11,005,36 45,222,299
5 6
高管股 63,375 12,675 76,050
有限售条件股份合计 56,291,04 12,675 11,005,36 45,298,349
0 6
二、无限售条件股份
流通股 54,963,45 10,992,6 65,956,150
9 91
三、股份总数 111,254,4 11,005,3 11,005,36 111,254,499
99 66 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 86,199,381. 86,199,381.10
10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
法定盈余公积 15,413,797.52 15,413,797.52
法定公益金 7,706,898.75 7,706,898.75
合计 23,120,696.27 23,120,696.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
年初未分配利润 5,085,906.16 -3,448,940.30
加：本年度实现净利润 7,474,653.93 13,818,780.07
减：提取法定盈余公积金 3,522,622.41
提取法定公益金 1,761,311.20
期末未分配利润 12,560,560.09 5,085,906.16
其中：拟分配现金股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
炭黑系列产 89,534,310.1 45,725,488.5 75,027,960. 38,719,701.7
品 4 9 47 6
高岭土系列 63,164,101.2 56,824,487.2 36,617,967. 32,761,609.5
产品 7 2 59 6
余热发电 193,201.36
装卸
合计 152,891,612. 102,549,975. 111,645,928 71,481,311.3
77 81 .06 2
公司内各业
务分部间相
互抵销
合计 152,891,612. 102,549,975. 111,645,928 71,481,311.3
77 81 .06 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期主营业务收入前五名金额合计为63,579,670.55 元，占总收入的比例为41.58%。
28、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 应缴流转税的7% 254,378.58 252,433.76
教育费附加 应缴流转税的3% 109,019.39 108,185.90
资源税 3元/每吨原矿 326,409.29 279,827.40
营业税 3%、5%
合计 689,807.26 640,447.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 利润 收入 成本 利润
油品销 8,208,56 8,040,2 168,265.9
售 3.58 97.61 7
租赁收 226,872. 12,478. 214,394.5 298,731.8 16,430.2 282,301
入 50 00 0 0 7 .53
其他 353,157. 146,445 206,712.3 499,687.9 468,764. 30,923.
34 .00 4 0 83 07
合计 8,788,59 8,199,2 589,372.8 798,419.7 485,195. 313,224
3.42 20.61 1 0 10 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 5,105,559.77 5,721,028.03
减：利息收入 26,438.28 36,323.58
加：汇兑损失 136,993.86
加：其他 55,360.67 14,311.57
合计 5,271,476.02 5,699,016.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净收益 57,088.00
罚款净收入 800.00 205.00
其它收入 51.00 12,686.00
合计 57,939.00 12,891.00
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营业外支出
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
赞助支出 61,000.00 3,000.00
处理固定资产净损失
罚款支出
农田赔款 92,886.63 45,715.12
固定资产减值准备
非常损失
其他 136,017.55 12,141.66
合计 289,904.18 60,856.78
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32、收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金1,298,751.86元，主要为收到的代收款、存款利息、往来还款。
33、支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金15,185,028.47元，主要为支付的经营费用、管理费用、往来款等。
六、母公司会计报表附注
1、应收账款
公司应收账款2006年6月30日净额为28,669,683.66元。账龄如下：
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账龄 期末数 年初数
分析 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 23,882,352 76.27 232,936.2 29,736,39 77.70 156,533.
.67 % 0 2.51 % 48
1-2年 725,250.50 2.32% 72,525.05 1,633,690 4.27% 163,369.
.00 00
2-3年 5,152,425. 16.45 1,545,727 6,713,035 17.54 2,013,91
54 % .66 .42 % 0.63
3-4年 1,506,435. 4.81% 753,217.8 176,100.0 0.46% 88,050.0
73 7 0 0
4-5年 38,130.00 0.12% 30,504.00
5年以上 9,660.00 0.03% 9,660.00 9,660.00 0.03% 9,660.00
合计 31,314,254 100.0 2,644,570 38,268,87 100.0 2,431,52
.44 0% .78 7.93 0% 3.11
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公司坏帐准备计提比例详见附注二第8项“坏帐核算方法”。1年以内包含不用计提坏账的6个月应收款19,223,628.52元。
应收账款期末前五名金额合计16,320,492.92元，占其余额的比例为52.12%。
期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、其他应收款：
公司其他应收账款2006年6月30日净额为5,718,243.73元。账龄如下：
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账龄 期末数 年初数
分析 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以 2,340,355. 19.95 2,198.89 2,312,654. 19.77% 8,586.50
内 52 % 06
1-2年 600.00 60.00
2-3年 2,930,693. 24.98 879,208. 3,223,121. 27.54% 966,936.
64 % 09 70 51
3-4年 292,428.06 2.49% 146,214. 5,000.00 0.04% 2,500.00
03
4-5年 5,909,237. 50.38 4,727,39 5,907,237. 50.48% 4,725,79
60 % 0.08 60 0.08
5年以 257,000.00 2.20% 257,000. 254,000.00 2.17% 254,000.
上 00 00
合计 11,730,314 100.0 6,012,07 11,702,013 100.00% 5,957,81
.82 0% 1.09 .36 3.09
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公司坏帐准备计提比例详见附注二第8项“坏帐核算方法”。
其他应收款期末前五名金额合计9,977,937.30元，占其余额的比例为85.06%。
期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
1年以内包括6个月以内的其他应收款2,296,377.72元
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
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项目 年初数 本期增加 本期减少
金额 减值 金额
准备
对子 118,287 9,098, 9,429, 117,956
公司 ,544.06 943.00 900.00 ,587.06
投资
其他 441,000 441,000
股权 .00 .00
投资
合计 118,728 9,098, 9,429, 118,397
,544.06 943.00 900.00 ,587.06
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公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-对子公司投资
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被投资单位名称 投 投资金额 占被投资 减值准 备注
资 单位股权 备
期 比例
限
茂名高岭科技有限公司 长 62,866,00 87.91%
期 0.00
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（3）长期股权投资-其他股权投资
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被投资单位名称 投 投资金额 占被投资 减值准 备注
资 单位股权 备
期 比例
限
中联橡胶（集团）总公司 长 441,000.0
期 0
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（4）采用权益法核算的长期股权投资
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被投资 初始投 投 年初数 本年 本期权 分得的 累计权 期末数
单位名 资额 资 增加 益增减 现金红 益增减
称 比 投资 额 利额 额
例 额
茂名高 62,866 87. 118,28 9,098, 9,429, 65,182 117,95
岭科技 ,000.0 91% 7,544. 943.00 900.00 ,310.2 6,587.
有限公 0 06 2 06
司
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（5）股权投资差额
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被投资单位名 初始金额 摊 年初数 本 本期摊 期末数 形成
称 销 期 销额 原因
期 增
限 加
茂名高岭科技 1,301,94 10 640,123 640,123 溢价
有限公司 6.63 年 .47 .47 购买
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4、主营业务收入和主营业务成本
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
炭黑系列产 89,534,310.1 45,725,488.5 75,027,960.4 38,719,701.7
品 4 9 7 6
余热发电 193,201.36
装卸
合计 89,727,511.5 45,725,488.5 75,027,960.4 38,719,701.7
0 9 7 6
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公司本年主营业务收入前五名金额合计为 55,675,048.99 元，占总收入的比例为 62.05%。
5、其他业务利润
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
收入 成本 利润 收入 成本 利润
租赁收 226,872.5 12,478.0 214,394 298,731. 16,430.2 282,301.
入 0 0 .50 80 7 53
油品收 8,208,563 8,040,29 168,265
入 .58 7.61 .97
其它收 109,894. 232.32 109,662.
入 69 37
合计 8,435,436 8,052,77 382,660 408,626. 16,662.5 391,963.
.08 5.61 .47 49 9 90
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6、投资收益
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
子公司权益净增加额 9,098,943.00 10,150,680.98
短期投资转让收益
合计 9,098,943.00 10,150,680.98
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公司投资收益汇回无重大限制。
七、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与公司关 经济性 法人代
址 系 质 表
广州海印实业集团 广州市 批发和零售 公司大股 有限公 邵建明
有限公司 业务等 东 司
茂名高岭科技有限 茂名市 高岭土生产 子公司 有限公 邵建明
公司 销售 司
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
数 数
广州海印实业集团有限 100,000,000 100,000,00
公司 .00 0.00
茂名高岭科技有限公司 71,510,620. 71,510,620
00 .00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
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企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
广州海印实业集团 2,928 26.3 2,928. 26.
有限公司 .82 3 82 33
茂名高岭科技有限 6,286 87.9 6,286. 87.
公司 .60 1 60 91
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注：海印股份股权分置改革与2006年7月4日实施完毕，截至2006年7月4日广州海印实业集团有限公司持股数为21,266,070股，持股比例为19.11％。
八、非经常性损益
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项目 本年数
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提资产减值 231,965.18
准备后的其他各项营业外收入、支出
减：所得税影响金额 26,844.18
合计 205,121.00
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本公司非经常性损益按照中国证监会证监会计字[2004]4号“关于公布《公开发行券的公司信息披露规范问题》第1号（2004年修订）的规定计算，其中纳入合并报表子公司的非经常性损益按持股比例计算确定。
九、本年度净资产收益率和每股收益
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.40% 17.68% 0.36 0.36
营业利润 4.63% 4.70% 0.10 0.10
净利润 3.21% 3.26% 0.067 0.067
扣除非经常性损益后的净利 3.29% 3.35% 0.069 0.069
润
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以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2001年1月19日发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》计算公式计算。
十、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
广东海印永业（集团）股份有限公司
二〇〇六年八月七日