茂名永业(集团)股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司的法定中、英文名称及缩写:
中文名称:茂名永业(集团)股份有限公司
英文名称:Maoming Yongye (Group) Co., Ltd.
英文名称缩写:MMYY
2、公司的法定代表人:李崇业
3、公司董事会秘书:王洪信
联系地址:广东省茂名市环市西路61号
联系电话:0668—2327411—8008
传真:0668—2326412
授权代表:刘云燕
联系地址:广东省茂名市官山西路21号
联系电话:0668—2286717
传真:0668—2326412
4、公司注册地址:广东省茂名市环市西路61号
公司办公地址:广东省茂名市环市西路61号
邮政编码:525024
公司国际互联网网址:无
公司电子信箱:mmyongye @ mm.gd.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸名称:《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:广东省茂名市官山西路21号本公司证券部
6、公司股票上市地点:深圳证券交易所
股票简称:茂化永业
股票代码:0861
二、会计数据和业务数据摘要
(一)、本年度主要利润指标(单位:人民币元)
利润总额:19,087,444.15
净利润:16,313,416.58
主营业务利润:24,193,635.21
扣除非经营性损益后的净利润:11,434,946.21
其它业务利润:148,069.04
营业利润:14,208,973.78
投资收益:0
补贴收入:3,422,200.34
营业外收支净额:1,456,270.03
经营活动产生的现金流量净额:4,321,948.81
现金及现金等价物净增加额:9,541,691.54
注:本年度公司非经营性损益构成如下(单位:元)
项目 金额
补贴收入 3,422,200.34
营业外收支净额 1,456,270.03
合计 4,878,470.37
(二)、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
序号 项 目
1999年度 1998年度 1997年度
1 主营业务收入(元)
126,493,283.32 118,483,265 100,838,847
2 净利润(元)
16,313,416.58 14,767,113 13,480,883
3 总资产(元)
297,144,911.41 244,086,297 219,825,709
4 股东权益(不含少数股东权益)(元)
149,793,308.64 143,661,868 75,324,903
5 每股收益(元/股)
0.25 0.306 0.359
6 每股收益(按月平均加权法计算) (元/股)
0.28 0.358 0.378
7 扣除非经营性损益后的每股收益(元/股)
0.176 0.256
8 每股净资产(元/股)
2.30 2.80 2.01
9 调整后每股净资产(元/股)
2.30 2.80 1.99
10 每股经营活动产生的现金流量净额(元)
0.066 0.00
11 净资产收益率(％)
10.89 10.93
(1)主要财务指标的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)、需要说明的是:由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定, 采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”账项。调整前各年会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备
3,930,251.77 100,973.08 0
未分配利润
36,913,607.49 32,676,882.57 25,124,836.41
调整后各项会计数据:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备
3,930,251.77 3,782,948.59 4,215,477.59
未分配利润
36,913,607.49 29,547,203.39 21,541,680.46
(三)股东权益变动情况 单位:人民币元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
50,000,000 51,459,681.61 8,973,007.06 2,991,003.02
29,547,203.39 139,979,892.06
本期增加
15,000,000 2,447,012.48 815,670.83
7,366,404.10 24,813,416.58
本期减少
15,000,000
15,000,000
期末数
65,000,000 36,459,681.61 11,420,019.54 3,806,673.85 36,913,607.49 149,793,308.64
变动原因
1999年5月12日 用资本公积转 从本年度利润 从本年度利润
实施年度利润分配 增股本所致 中按比例提取 中按比例提取
(10送3)所致
本年度净利润扣 因为本年度利润增
除两金和每10股 加和因计提四项准
派1元(含税)分配 备调整年初利润及
预案后的余额 98年度利润分配所致
三、股东情况介绍
1、 报告期末股东总数:11492户
2、 前10名股东的持股情况
股 东 名 称
持股数量(万股) 占总股本的比例(％) 备注
广东省茂名市国有资产管理局
1882.1 28.96 国家股未上市流通
中石化茂名石油化工公司
338 5.2 境内法人股未上市流通
茂名永业(集团)股份有限公司工会持股会
67.9 1.04 国家股转配股,未上市流通
广东省茂名信托投资有限公司
60 0.92 境内法人股未上市流通
广东省茂名市化学工业总公司
46.5 0.71 境内法人股未上市流通
广东省茂名市兴达发展总公司
38.4 0.59 境内法人股未上市流通
陈海传
37.9 0.58 上市流通股
广东省茂名市工业开发公司
35.1 0.54 境内法人股未上市流通
福建华福
33 0.49 上市流通股
南宁铁路分局茂名站
21.6 0.33 境内法人股未上市流通
说明:
(1)、报告期内茂名市国有资产管理局持有的国家股由期初的1447.8万股增加至1882.1万股, 是因公司实施了每10股送3股的1998年度利润分配方案。报告期内中石化茂名石油化工公司持有的法人股由期初的260万股增加至338万股,原因同上。
(2)、茂名市国有资产管理局为公司国家股股东,其所持股份无质押和冻结；中石化茂名石油化工公司为公司法人股股东,其所持股份无质押和冻结。
(3)、公司前10名股东中第7位和第9位为流通股股东,本公司未知其之间的关联关系；其余8位股东之间无关联关系。
(4)、公司无战略投资者或一般法人配售新股成为前10名股东的。
3、公司无持股10％及以上的法人股股东。
4、报告期内控股股东未发生变更。
四、股东大会简介
1999年5月5日,公司召开1998年度股东大会。 此股东大会决议公告刊登于1999年5月7 日的《证券时报》和《中国证券报》。
五、董事会报告
(一)、生产经营情况
1、公司所处的行业及公司1999年度在本行业中的地位
公司是广东省茂名市龙头企业之一, 是全国炭黑行业中唯一一家上市公司。1999年生产炭黑21,333吨, 销售收入12,649万元,实现利润1,631.34万元, 在全国炭黑行业排名分别为第四、 第三和第一(资料来源于《炭黑行业统计定期报表》1999年第4季度)。
2、公司主营业务的范围及其经营状况
公司的主营业务是从事炭黑系列产品的制造和销售,以及油品的加工销售和尾气余热发电。1999年,公司共生产炭黑21333吨,销售21166吨,产销率99.20％,加工油品5210吨,销售5200吨,产销率99.80％,尾气余热发电1774.3万千瓦时,除满足生产自用外,其余全部输入茂名电网。
公司主营业务按行业分析:炭黑属于化工原材料,炭黑及其尾气余热发电是本公司的主要业务和利润来源。在公司主营业务收入中,炭黑销售收入占70％。
公司主营业务按地区分析:根据全国炭黑行业协会的统计数字,公司炭黑1999年全国市场占有率5％,广东市场占有率约50％。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)、在经营中出现的问题与困难
主营业务单一且规模较小, 缺乏引进国外先进技术建设新工艺炭黑生产线的资金。制约了公司的进一步发展。
(2)、为实施公司可持续发展战略,加速产业升级和产品结构调整。公司拟在2000年上半年进行配股筹资。此次配股募集资金的投入拟用于扩大主营规模,建设2万吨/年新工艺炭黑生产线等主营方面的技术改造与产品升级,并拓展在其他新兴高科技领域的业务发展。
(二)、公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减
增减主要原因
总资产 297,144,911.41 240,404,321.14 +23.6％
银行存款增加及再见工程投入
长期负债 101,340,000.00 41,340,000.00 +145.14％
长期借款增加
股东权益 149,793,308.64 139,979,892.06 +7.01％
净利润增加
主营业务利润 24,193,635.21 27,207,643.84 -11.07％
营业务成本上升
净利润 16,313,416.58 15,300,615.19 +6.62％
补贴收入增加及资产盘盈
(三)、公司投资情况
1、募集资金使用情况
(1)、前次募集资金的数额和到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发字[1998] 175 、176号文批复批准,我公司于1998年6月25日在深圳证券交易所上网发行人民币普通股 1250股,发行价为每股5.19元。扣除发行费用后,募集资金净额为6012.5万元。截止1998年7月3日,全部募集资金已到位。
(2)、前次募集资金的实际使用情况
募集资金的实际使用情况与招股说明书的承诺对照表
单位:万元
承诺投资项目 承诺投资
实际投资项目 实际投资
1 2万吨软质炭黑新工艺技改项目 2800
2万吨软质炭黑新工艺技改项目 2717.18
2 归还3万吨炭黑“双加”项目贷款 2930
归还3万吨炭黑“双加”项目贷款 2930
3 补充流动资金 282.5
补充流动资金 282.5
(3)、实际投资项目进度及效益情况
1、2万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程项目的进度及效益情况。 该项目是国家经贸委批准的重点工程项目,项目共需总投资9290万元,建设期两年半。
本公司将根据项目实施进展情况, 筹集资金分批、分阶段逐步投入。 本公司严格按照《招股说明书》中承诺的募集资金的投入进程,对该项目进行投入实施。计划投入募集资金2800万元,截止到1999年12月31 日止,实际投入2717.18万元,主要用于该项目的前期工程建设,根据工程进展情况已经基本完成规定的工作内容, 主要包括项目的三通一平、部分土建工程、 项目的《可行性研究报告》、公用工程的建设等工作, 尚未投入的募集资金82.82万元主要用于土建工程的收尾工作和部分工艺设备引进和安装的需要。由于整个项目总投资9290万元,项目后期还需投入6490万元, 前次募集资金剩余的少部分资金将结合该项目后期投入一并实施,预计可在 2000年上半年完成前次募集资金的全部投入。
因该项目尚未完工,因此未产生投资收益。 该项目预计仍可按计划进度于2000年底以前完工。
2、1998年7月3日募集资金到位后,立即安排2930万元用于归还银行部分长期贷款,1998年度降低银行利息164.7万元。
公司董事会认为:募集资金完全按照招股说明书的承诺使用,没有变更资金投向,使用效果较好。
2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。
(四)、 中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响
随着我国日益临近加入世界贸易组织, 公司对加入世贸组织后对本行业带来的影响进行了综合分析。我们认为:我国加入世贸组织后,机遇和挑战并存, 机遇大于挑战。中国加入世贸组织后, 随着炭黑进口关税的逐步降低,从国外进口的炭黑会有所增加, 但总量不会太大。国外进口炭黑由于人工、成本及运输费等条件制约,在价格上缺乏竞争力, 对国内市场及本公司不会产生太大冲击。对于本公司来讲,由于地处广东沿海开放地区,濒临港澳,有自营进出口权,多年来, 公司产品出口一直名列行业前茅,在东南亚等国家、 地区有一定竞争优势。如果炭黑原料关税大幅度下降, 企业生产成本将降低,竞争力可进一步增强。中国加入世贸组织后, 对企业管理水平的提高也会产生一定的促进作用, 同时有利于促进炭黑行业国际间的合作与交流。
(五)、新年度的业务发展计划
2000年国内炭黑市场竞争将更趋激烈, 两极分化将更加突出。对此,本公司将进一步开拓市场, 加大技改投入,调整产品结构。同时公司还将积极、 稳妥地搞好资本运营,努力实现低成本扩张的策略, 形成新的利润增长点。2000年公司计划生产销售炭黑23000～25000吨。为了完成这一经营目标,公司将重点强化如下工作:
1、以市场为导向,扩大市场份额。
公司2000年市场战略为“稳定广东市场, 扩大出口份额,开发新的领域。 ”公司的大部分客户是广东及东南亚的橡胶、轮胎生产企业,经济实力强, 在稳定老用户的基础上,扩大出口份额,可以及时收回货款, 开发新的领域是指侧重开发塑料炭黑市场。
2、开发新产品,提高产品质量和档次
传统的炭黑产品广泛用于轮胎、橡胶行业,起填充、耐磨、抗屈挠、有弹性的作用。新工艺炭黑因具有耐高温、耐磨擦、耐腐蚀、可填充、可着色等特点, 而逐步用于塑料制品行业,如用来作电视机、手机、BP机、 传真机、电话机、电脑等的外壳的原料等等。2000 年公司拟加大开发力度,提高产品质量和档次, 提高产品的高附加值。
3、进一步降低成本,提高经济效益
公司将以财务管理为核心, 进一步理顺各部门的职能,学邯钢,降成本,做到成本管理有目标、 有考核、有奖罚。
4、积极稳妥地实施低成本扩张,提高企业竞争力
公司是广东省茂名市重点扶持的龙头企业之一, 享有多项优惠政策。 公司将积极稳妥地实施低成本扩张策略,选择好的目标企业,进行重组或购并, 降低企业主营单一的风险,提高企业的竞争力。
5、抓紧建好在建工程,使其早日发挥效益
公司2万吨/年新工艺炭黑生产线, 是国家经贸委批准的重点项目,总投资9290万元,到1999年12月31日已投入2717.18万元,基本完成计划进度。 2000年力争将2万吨/年新工艺炭黑生产线建成并投产,尽早发挥效益。
6、做好2000年度增资配股工作
2000年度,公司距上一次发行新股(1998年度发行新股并上市流通)已满一个完整的会计年度,且公司上市以来,在公司章程、组织结构、管理人员设置、财务会计制度方面符合《公司法》及《上市公司章程指引》的要求；在信息披露方面比较规范。为了实施持续发展战略, 给公司扩大发展做好资金上的准备, 公司拟在2000年度进行增资配股。
(六)、董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
⑴、公司董事会于1999年3月30日召开99年第1次会议,会议审议并通过了“公司1998年度报告”、“ 1998年度董事会工作报告”、“1998 年财务决算报告及利润分配预案”、“关于继续聘用北京兴华会计师事务所的议案”等。此次会议决议公告刊登于1999年4月2日《证券时报》和《中国证券报》。
⑵公司董事会于1999年8月8日召开99年第二次会议,会议审议并通过了“公司1999年度中期报告”。
此次会议决议公告刊登于1999年8月10日的《证券时报》和《中国证券报》。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内,董事会按照股东大会决议及授权, 组织实施了1998年度派息方案:以1998年末总股本5000万股为基数,每10股用公积金转增3股,派1元人民币现金(含税,扣税后,股东实际每10股派0.8756元现金。 股权登记日为1999年5月12日,除权日为1999年5月13日, 转增股本可流通部分上市交易日为1999年5月17日)。
(七)、董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期
年初持股数(股) 年末持股数(股)
李崇业 男 64 董事长 1997.5～2000.5
25000 32500
柯朝南 男 54 副董事长、总经理 1997.5～2000.5
25000 32500
周永声 男 58 董事、副总经理 1997.5～2000.5
25000 32500
陈默 男 42 董事、副总经理 1997.5～2000.5
25000 32500
黄伟年 男 55 董事 1997.5～2000.5
25000 32500
孙绍德 男 53 董事 1997.5～2000.5
0 0
王洪信 男 36 董事、副总经理 1997.5～2000.5
25000 32500
江光云 男 53 监事长 1997.5～2000.5
25000 32500
吴绍泰 男 65 监事 1997.5～2000.5
500 650
黄喜 男 59 监事 1997.5～2000.5
3000 3900
赵仕溪 男 55 监事 1999.5～2000.5
25000 32500
李文斯 男 58 监事 1999.5～2000.5
4615.38 6000
李刚 男 64 总工程师 1997.5～2000.5
10000 13000
说明:
⑴、以上董事、 监事及高级管理人员年末持股增加了30％,是因公司实施了每10股转增3股的1998年度利润分配方案。
⑵、以上部分董事、 监事及高级管理人员的年度报酬总额约为20.23万元。其中,在2.2万至3万元年度报酬数额区间内, 领取报酬的董事2人, 分别是李崇业(29476元),柯朝南(22817元)；在1.6万至1.9 万元年度报酬数额区间内,领取报酬的董事、监事、 高级管理人员6人,分别是周永声(17449元),黄伟年(17295元),江光云(16355元),吴绍泰(18111元), 赵仕溪(16033元),李刚(18940元)；在1.4万至1.6万元年度报酬数额区间内,领取报酬的董事、监事3人,分别是陈默(15883元),王洪信(14645元),黄喜(15349元)。
(3)、报告期内,因执行《公司法》第五十八条规定:“国家公务员不得兼任公司的董事、监事、经理”。公司原董事孙帝林先生辞去董事职务, 补选王洪信先生为董事； 公司原监事柯铭全先生和原监事项玲女士辞去监事职务,分别补选赵仕溪先生和李文斯先生为监事。
(4)、报告期内,无聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况。
(八)、本次利润分配预案:
经北京兴华会计师事务所有限责任公司年终审计验证,本公司1999年度实现净利润1631.34万元,提取10％法定公积金163.13万元,提取5％法定公益金81.57万元,加上年初未分配利润2954.72万元,可供股东分配的利润为4341.36万元。
经研究,拟定公司1999年度利润分配预案为: 1999年末总股本6500万元为基数,拟向全体股东每10股派发现金1元(含税),剩余利润3691.36 万元转入下年度一并分配。
以上预案尚须经公司1999年度股东大会审议通过。并报有关部门批准后执行。
(九)、报告期内, 公司选定的信息披露报纸无变更。
(三)、本公司报告期内无利润分配、 公积金转增股本及配股方案实施。
六、监事会报告
(一)、监事会会议情况
公司监事会1999年度召开监事会议两次:
1、1999年3月31日公司监事会召开1999年度第1次会议,会议审议通过了如下议案:
(1)、公司1998年度监事会工作报告。
(2)、公司1998年年度报告。
(3)、公司关于更换部分监事的议案:按《公司法》规定,同意项玲女士、 柯铭全先生辞去公司监事职务,提名增补赵仕溪先生、 李文斯先生为公司监事会监事,并报请股东大会通过。
2、1999年8月8日公司监事会召开1999年度第2次会议,会议审议通过了如下议案:
(1)、公司1999年中期报告。
(2)、公司1999年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本的议案。
(二)、监事会独立意见
1、公司监事会作为公司常设监督机构,按照《公司法》及公司章程有关规定,在履行职责期间, 列席了公司历次董事会议,检查了公司1999 年度会计报表和其他会议文件,审核了公司财务年度报告和年度审计报告。
2、监事会认为:公司按照中国证监会及有关部门规定建立健全法人治理结构, 建立了公司内部控制制度,并依法运作,公司决策程序合法。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、北京兴华会计师事务所按照会计准则审核了公司1999年度报告并出具了无保留意见的审计报告。 监事会认为公司1999年度报告中涉及的财务数据真实, 北京兴华会计师事务所提供的财务报告客观公正, 能真实反映公司的财务状况和经营成果。
4、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
5、报告期内,公司无收购或出售资产。
6、报告期内,公司无关联交易。
七、重大事项
1、 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内,公司及公司董事、监事、 高级管理人员未受到监管部门的处罚。
3、 报告期内,公司控股股东无变更,公司总经理、董事会秘书无变更。
4、 报告期内,公司无收购及出售资产、 吸收合并事项。
5、 报告期内,公司无重大关联交易事项。
6、 报告期内,本公司已做到了人员独立, 资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、 财务上的“三分开”。
7、 报告期内,公司无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 报告期内继续聘用北京兴华会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作。
9、 报告期内,无重大合同(担保)事项。
10、报告期内,未更改公司名称和股票简称。
11、计提四项资产减值准备对公司的影响。
根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,本公司已制定内部控制制度, 并采用追溯调整法调整重编了1999年度会计报表相关项目的期初数和上年数。调整后对公司财务状况和经营成果的影响如下:
会计政策变更对以前年度净利润的累积影响数为3681975.51元, 均为坏账准备计提方法变更的累积影响数。由于会计政策变更1996年度调减利润1918085. 48元,1997年度调减利润2297392.11元,1998年度调增利润533502.08元。1996年、1997年、1998年度共调减利润3681975.51元,已调减了1999年年初留存收益, 其中:未分配利润调减了3129679. 18 元, 盈余公积金调减了552296.33元。
八、财务报告
(一)审计报告
审 计 报 告
(2000)京会兴字第40号
茂名永业(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、1999年度损益表以及1999年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况,1999年度的经营成果和资金变动情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国.北京兴华会计师事务所 注册会计师 胡 毅
有限责任公司 注册会计师 谢小兰
地址:北京市阜城门外大街万通
新世界广场708室 2000年3月5日
(二)、会计报表(见第23版)
(三)、会计报表附注
一、 公司简介
茂名永业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是1992年经广东省经济体制改革委员会粤股审(1992)126号文批准,以原茂名市化工一厂为发起人,采取定向募集方式设立的股份有限公司。
1998年6月25日本公司根据中国证监会证监发字[1998]175号和证监发字[1998]176号文件批准, 向社会公开发行人民币普通股1250万股(每股面值1元)。公司总股本为5000万股,其中:国家股1447.80万股,占 28.96％,法人股1381.51万股,占27.63 ％, 内部职工股920.68万股,占18.41％,社会公众股1250万股,占25％,业经北京兴华会计师事务所有限责任公司(98) 京会兴字第230号验证,。
1999年5月5日经过股东大会审议通过, 本公司实施“1998年度资本公积金转增股本的方案”,按每10股转增3股,共转增 15,000,000元,转增后股本为 65, 000,000元,股东及其所占股份比例不变。
公司的主营业务是生产、销售炭黑、 烷类等化工产品。
公司是我国华南地区最大的炭黑生产企业和全行业第一家国家二级企业, 是化工部规划的南方炭黑生产、出口基地,其环星牌N330、N660炭黑是省优、部优产品,出口免检。公司1999年实现利税、全员劳动生产率、 资金利税率等指标名列全行业前茅。
二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:以公历1月1日至12月31日为一会计年度。
3、记帐本位币:人民币。
4、记帐基础及计价原则:采用借贷记帐法,按权责发生制原则进行会计核算,以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准:现金包括库存现金、银行存款和现金等价物。 其中现金等价物是持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动很小的投资。
6、坏帐核算方法:
坏帐的确认标准:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款。
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
坏帐损失的核算方法:备抵法。
坏帐准备的确认标准、 计提方法和计提比例:根据董事会决议,本公司坏帐准备原按期末应收帐款余额的3‰计提,现改为对应收款项 (包括应收帐款和其他应收款)按帐龄分析法计提。根据以往的经验、 债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息, 坏帐准备的计提比例为:1年以内的提取5％；1—2年的提取 10％；2—3年的提取30％；3—4年的提取50％；4—5 年的提取80％；5年以上的提取100％。 注:应收关联方的款项、 公司员工暂借款及存放其他单位的押金不计提坏帐准备。
由于会计政策的变更, 本公司依据财政部财会字(1999)35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(以下简称“财政部35 号文”)的有关规定, 采用了追溯调整法, 调整了1999年度会计报表相关项目的期初数或上年数。 该调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注二、13。
坏帐准备的细节详见本会计报表附注二、13 和附注四、2。
7、存货核算方法:存货分为原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等类别。
(1)存货的计价方法为:存货按实际成本进行计价。发出原材料采用移动加权平均法核算； 生产成本按实际发生的生产费用核算； 制造费用按实际发生的间接费用核算,月末转入生产成本； 入库商品按实际生产成本核算,发出商品采用移动加权平均法核算。
(2)包装物、低值易耗品摊销方法:包装物、低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
(3)期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按存货的单个项目计提存货跌价准备,计入当期损益。
8、固定资产计价和折旧方法:
(1) 固定资产的确认标准:使用期限在1年以上的房屋及建筑物、机器设备、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等； 不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2,000元以上并且使用期限超过1年。
(2) 固定资产的分类:房屋建筑物、 专用设备、运输工具、其他。
(3) 固定资产的计价方法:按照历史成本计价。
(4) 固定资产的折旧方法:按平均年限法分类计提折旧。各类固定资产的使用年限、净残值率、 年折旧率如下:
固定资产名称
使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率
房屋建筑物 20-40 5％ 4.75％-2.38％
专用设备 7-14 5％ 13.57％-6.79％
运输工具 6-12 5％ 15.83％-7.92％
其 他 5-15 5％ 19％-6.33％
9、在建工程核算方法:
(1) 发生工程支出时按实际成本入帐, 在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本,属于固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
(2) 在建工程结转为固定资产的时点为工程完工验收合格并交付使用的当月。
10、 无形资产计价和摊销方法:无形资产按取得时的实际成本计价,其摊销采用直线法, 按收益期限或国家规定的期限摊销。
11、 收入确认原则:产品销售:在产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商产品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现。
12、 所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
13、会计政策变更的影响:根据“财政部35号文”的有关规定, 本公司本年度对坏帐准备等会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999 年度会计报表相关项目的期初数或上年数。上述会计政策变更的累积影响数为3,681,975.51元, 均为坏帐准备计提方法变更的累积影响数。由于会计政策变更,1996年度调减利润1,918, 085.48元,
1997年度调减利润2,297,392.11元,1998 年度调增利润533,502.08元。1996年、1997年、1998 年度共调减利润3,681,975.51元,已调减了1999 年年初留存收益,其中:未分配利润调减了3,129,679.18元, 盈余公积调减了552,296.33元。
三、税项
(1)增值税:炭黑、油品税率为17％,戊烷、丁烷的税率为13％；
(2)营业税:税率为3％；
(3)城市维护建设税:税率为7％, 按应交流转税额计缴；
(4)教育费附加:税率为3％, 按应交流转税额计缴；
( 5 )企业所得税:根据广东省人民政府粤府函[1997〗149号文,从1997年起, 公司实行所得税优惠政策,按规定所得税率33％计征后,超过15％部份(18％)由市财政局给予返还,减收的所得税由市财政负担。 公司环保治理和尾气综合利用发电项目符合国财税字[1994〗001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第三款和粤经能[1997〗605 号文《广东省资源综合利用企业(项目)认定管理办法》第二条规定, 经广东省经济委员会经改函[1999]032号文同意,公司综合利用发电项目获取利润可以享受申请免征5年此项收益所得税的优惠。
四、会计报表主要项目注释:
1、货币资金
项目 期初数(1998.12.31) 期末数(1999.12.31)
现金 766,026.09 1,541.51
银行存款 38,214,650.95 48,520,827.07
合 计 38,980,677.04 48,522,368.58
2、应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收补贴款、
(1)应收帐款:
帐龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 15,607,075.46 46.37 780,353.77
1-2年 17,103,782.06 50.82 1,710,378.21
2-3年 211,929.56 0.63 63,578.87
3-4年 211,045.31 0.62 105,522.66
4-5年
5年以上 523,861.94 1.56 523,861.94
合 计 33,657,694.33 100 3,782,253.15
续上表：
帐龄 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 21,836,492.88 61.09 1,091,824.64
1-2年 11,605,456.29 32.47 1,160,545.63
2-3年 2,101,977.28 5.88 630,593.18
3-4年 147,968.94 0.41 73,984.47
4-5年
5年以上 54,792.71 0.15 54,792.71
合 计 35,746,688.10 100 3,011,740.63
注:前五名应收帐款列示:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广西桂林轮胎公司
5,164,510.08 一年以内 货款
珠江轮胎厂 3,193,765.00 一年以内 货款
建泰(深圳)公司
3,014,742.68 一年以内 货款
高州橡胶厂 2,586,098.50 一年以内 货款
广州星球轮胎厂
2,482,896.86 1—2年 货款
应收账款中没有应收持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(2)其他应收款:
帐龄 期初数
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 1,377,526.05 40.82 68,876.30
1-2年 1,225,014.40 36.30 122,501.44
2-3年 443,742.78 13.15 133,122.83
3-4年 106,396.65 3.15 53,198.33
4-5年 - - -
5年以上 221,554.25 6.57 221,554.25
合 计 3,374,234.13 100 -
续上表：
帐龄 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 6,860,477.52 79.59 276,122.68
1-2年 1,992,744.75 12.71 199,274.48
2-3年 862,723.00 5.50 258,816.90
3-4年 319,595.00 2.04 159,797.50
4-5年 2000.00 0.01 1,600.00
5年以上 22,899.58 0.15 22,899.58
合 计 10,060,439.85 100 918,511.14
其中:一年以内期末数中有1,338,023.97 是职工暂借款,不计提坏账准备。
注:前五名其他应收款列示:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
茂名市财政局
1,000,000.00 一年以内 暂借款
茂名市工行新华办
780,000.00 一年以内 承兑汇票保证金
茂名市国税局
689,844.43 一年以内 增值税出口退税
中联橡胶总公司
420,000.00 一年以内 暂借款
茂名市天人园艺有限公司
240,000.00 一年以内 押金
其他应收款中没有应收持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(3)预付帐款:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内
1,954,278.49 76.97 22,561,313.70 97.64
1-2年 498,346.64 19.63 409,551.39 1.77
2-3年 67,892.29 2.67 83,482.66 0.36
3年以上 18,549.29 0.73 53,310.54 0.23
合 计 2,539,066.71 100 23,107,658.29 100
注:前五名预付帐款列示:
单位名称
欠款金额 欠款时间 欠款原因
湖南长沙鼓风机厂
12,000,000.00 一年以内 预付设备款
杭州余杭鼓风机厂
10,000,000.00 一年以内 预付设备款
茂名石油炼油化工股份公司
498,925.81 1-3年 预付原料款
邢台地区行政公署驻广州联络处
300,000.00 一年以内 预付原料款
广西柳州钢铁(集团)公司
241,999.57 一年以内 预付原料款
预付账款中没有应收持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
预付账款比期初数增加8.53倍,主要原因是预付2万吨炭黑工程设备款。
(4)应收补贴款:
期初数 期末数
应收补贴款 2,245,200 724,811.23
是根据广东省人民政府粤府函[1997]149号文,应由市财政局给予返还、减收的部分所得税。
3、存货及存货跌价准备:
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 10,906,900.46 9,807,908.38
产成品 10,209,281.41 13,684,155.55
合 计 21,116,181.87 23,492,063.93
4、固定资产及折旧
原 值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
36,871,727.75 36,871,727.75
专用设备
107,449,919.86 2,582,035.01 110,031,954.87
运输工具
1,684,892.00 1,684,892.00
其他
393,463.28 393,463.28
合 计
146,400,002.89 2,582,035.01 148,982,037.90
固定资产中有房屋原值36,871,727.75元,及设备原值101,221,932.37 元已作为贷款抵押。
累计折旧
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物
2,497,352.03 1,462,770.23 3,960,122.26
专用设备
9,498,445.26 5,563,509.99 15,061,955.25
运输工具
881,396.63 516,259.12 1,397,655.75
其他
91,815.80 53,779.13 145,594.93
合 计
12,969,009.72 7,596,318.47 20,565,328.19
净 值
期初数 本期增加 本期减少 期末数
133,430,993.17 128,416,709.71
累计折旧比期初数增加58％, 主要原因是当年计提的累计折旧。
5、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
资金来源 进度
二万吨软质
4,923,535.84 22,248,305.17 0.00 0.00 27,171,841.01 募股资金 20％
炭黑工程
在建工程比期初数增加4.52倍,主要原因是购置工程设备。
6、无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 4,783,813.86 3,919,686.64 0.00 0.00
87,104.16 3,832,582.48 44年
无形资产中有土地使用权原值3,876,134.56元已作为贷款抵押。
7、短期借款、一年内到期的长期借款
借款类别
期初数 期末数 借款期限 月利率
抵押借款
20,300,000 21,600,000 1999.5.28-2000.10.15 5.85‰
信用借款
4,450,000 4,450,000 1999.8.13-2000.8.13 6‰
合计
24,750,000 26,050,000
8、应付款项
(1)应付账款 期初数 期末数
19,850,934.11 6,148,761.40
应付账款中没有应付持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(2)预收货款 期初数 期末数
4,595,034.77 5,910,235.26
预收账款中没有应付持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
(3)其他应付款 期初数 期末数
2,498,209.71 1,760,619.10
其他应付款中没有应付持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的款项。
9、应付股利
股东名称 期末金额
茂名市国有资产管理办公室 1,882,145.59
法人股股东 1,795,965.47
内部职工股股东 957,511.15
社会公众股股东 1,300,000.00
合计 5,935,622.21
根据本公司2000年3月1日董事会决议,本公司1999年按净利润的10％和5％分别提取法定盈余公积金和公益金后,以1999年末总股本为基数,对1999年末未分配利润按每10股派发现金红利1元(含税), 派发现金红利650万元,代扣个人所得税564,377.79元。该分配预案尚须提请股东大会审议通过。
10、应交税金
税 项 期初数 期末数
营 业 税 6,482.44 4,353.91
增 值 税 151,971.79 515,125.90
城 建 税 31,958.69 45,976.06
所 得 税 2,838,881.15 1,447,208.09
个人所得税 29,408.39 564,377.79
合 计 3,058,702.46 2,577,041.75
11、长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
工商银行茂名市分行
60,000,000 1999.7.22-2004.7.22 6.633％ 抵押
工商银行茂名市分行
3,000,000 1997.12-2000.12 7.128％ 抵押
工商银行茂名市分行
2,000,000 1997.7.29-2001.7.30 7.236％ 抵押
工商银行茂名市分行
36,340,000 1996.4.24-2001.4.24 6.633％-7.236％ 抵押
合计
101,340,000
长期借款比期初数增加59％, 主要原因是本年新增6000万元炭黑工程贷款。
12、股本 (数量单位:万股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
公积金转股
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 1,448 434 1,882
境内法人持有股份1,382 414 1,796
2.内部职工股 920 277 1,197
尚未流通股份合计:3,750 1,125 4,875
二.已流通股份:
人民币普通股 1,250 375 1,625
三.股份总数 5000 1,500 6,500
13、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(转增股本)
股本溢价 51,459,681.61 15,000,000.00 36,459,681.61
资本公积比期初数减少41％,主要原因是1998 年度资本公积金转增股本。
14、盈余公积
项目
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积
5,982,004.04 1,631,341.65 7,613,345.69
公益金
2,991,003.02 815,670.83 3,806,673.85
任意盈余公积
合计
8,973,007.06 2,447,012.48 11,420,019.54
15、未分配利润
(1) 增减变动情况
期初余额 29,547,203.39
加:本年实现净利润 16,313,416.58
减:本年提取法定盈余公积金 1,631,341.65
本年提取公益金 815,670.83
分配普通股股利 6,500,000.00
期末余额 36,913,607.49
(2) 本年度年初未分配利润调减了3,129,679. 18元,具体见本会计报表附注二、13。
(3) 本年度分配股利6,500,000.00元, 具体见本会计报表附注四、9。
16、财务费用
类别 上年发生数 本年发生数
利息支出 1,826,636.00 2,183,940.79
减:利息收入 157,669.00 752,423.58
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 -45,467.00 23,297.66
合 计 1,623,500.00 1,454,814.87
17、补贴收入 上年同期数 本年累计数
所得税退税 2,245,200.00 2,272,200.34
(依据广东省人民政府粤府函[1997]
149号文,具体见本会计报表附注三、5)
技改财政补贴 1,150,000.00
(依据茂名市财政局、茂名市经济委员会
茂财工[1999]055号文件:茂名市财政局给
予本公司1999年度挖潜改造资金补贴。
合计 2,245,200.00 3,422,200.34
补贴收入比期初数增加34％,主要原因是本年新增技改财政补贴。
18、营业外收入 上年同期数 本年累计数
冻结资金利息收入 1,940,110.00
固定资产盘盈 1,733,000.00
其他 50,578.00
合计 1,940,110.00 1,783,578.00
五、或有事项
本公司有固定资产原值138,093,660.12 元及无形资产3,876,134.56元已作为贷款抵押。
六、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
七、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司在资产负债表日后无非调整事项发生。
八、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
茂名永业(集团)股份有限公司
二OOO年三月八日
资产负债表
会股01表
编制单位:茂名永业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
资产 年初数 期末数
流动资产:
货币资金 38,980,677.04 48,522,368.58
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 33,657,694.33 35,746,688.10
其他应收款 3,374,234.13 10,060,439.85
减:坏帐准备 3,782,948.59 3,930,251.77
应收帐款净额 33,248,979.87 41,876,876.18
预付帐款 2,539,066.71 23,107,658.29
应收补贴款 2,245,200.00 724,811.23
存货 21,116,181.87 23,492,063.93
减:存货跌价准备
存货净额 21,116,181.87 23,492,063.93
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 98,130,105.49 137,723,778.21
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 146,400,002.89 148,982,037.90
减:累计折旧 12,969,009.72 20,565,328.19
固定资产净值 133,430,993.17 128,416,709.71
工程物资
在建工程 4,923,535.84 27,171,841.01
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 138,354,529.01 155,588,550.72
无形资产及其他资产:
无形资产 3,919,686.64 3,832,582.48
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,919,686.64 3,832,582.48
递延税项:
递延税款借项
资产合计 240,404,321.14 297,144,911.41
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 24,750,000.00 26,050,000.00
应付票据
应付帐款 19,850,934.11 6,148,761.40
预收帐款 4,595,034.77 5,910,235.26
代销商品款
应付工资
应付福利费 -801,186.51 -2,425,189.55
应付股利 5,000,000.00 5,935,622.21
应交税金 3,058,702.46 2,577,041.75
其他应交款 132,734.54 54,512.60
其他应付款 2,498,209.71 1,760,619.10
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 59,084,429.08 46,011,602.77
长期负债:
长期借款 41,340,000.00 101,340,000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 41,340,000.00 101,340,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 100,424,429.08 147,351,602.77
股东公益:
股本 50,000,000.00 65,000,000.00
资本公积 51,459,681.61 36,459,681.61
盈余公积 8,973,007.06 11,420,019.54
其中:公益金 2,991,003.02 3,806,673.85
未分配利润 29,547,203.39 36,913,607.49
股东权益合计 139,979,892.06 149,793,308.64
负债和股东公益合计 240,404,321.14 297,144,911.41
利润表
会股02表
编制单位:茂名永业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 上年同期数 本年累计数
一、主营业务收入 118,483,264.63 126,493,283.32
减:折扣与折让
主营业务收入净额 118,483,264.63 126,493,283.32
减:主营业务成本 90,885,945.80 101,696,278.88
主营业务税金及附加 389,674.99 603,369.23
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
27,207,643.84 24,193,635.21
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 254,128.49 148,069.04
减:存货跌价损失
营业费用 2,765,837.05 2,559,760.10
管理费用 7,532,165.11 6,118,155.50
财务费用 1,623,499.55 1,454,814.87
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,540,270.62 14,208,973.78
加:投资收益(损失以“-”号填列)
补贴收入 2,245,200.00 3,422,200.34
营业外收入 1,940,110.00 1,783,578.00
减:营业外支出 308,765.43 327,307.97
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
19,416,815.19 19,087,444.15
减:所得税 4,116,200.00 2,774,027.57
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,300,615.19 16,313,416.58
利润分配表
编制单位:茂名永业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 1999年度 1998年度
一.净利润 16,313,416.58 15,300,615.19
加:年初未分配利润 29,547,203.39 21,541,680.46
盈余公积转入数
减:弥补上年亏损
二.可分配利润 45,860,619.97 36,842,295.65
减:提取法定盈余公积金 1,631,341.65 1,530,061.51
提取法定公益金 815,670.83 765,030.75
三.可供股东分配的利润 43,413,607.49 34,547,203.39
减:已分配优先股股利
提取任意公积金
已分配普通股股利 6,500,000.00 5,000,000.00
四.未分配利润 36,913,607.49 29,547,203.39
现金流量表
会股03表编制单位:茂名永业(集团)股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、劳务收到的现金 125,719,490.04
收取的租金
收到的税费返还 5,938,642.46
收到的其他与经营活动有关的现金 1,150,000.00
现金流入小计 132,808,132.50
购买商品、接收劳务支付的现金 112,511,668.44
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,254,776.60
支付的增值税款 5,134,641.21
支付的所得税款 4,635,716.72
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 949,380.72
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 128,486,183.69
经营活动产生的现金流量净额 4,321,948.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,077,573.27
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 48,077,573.27
投资活动产生的现金流量净额 -48,077,573.27
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 81,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 81,600,000.00
偿还债务所支付的现金 20,300,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 5,000,000.00
偿付利息所支付的现金 3,002,684.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 28,302,684.00
筹资活动产生的现金流量净额 53,297,316.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加量 9,541,691.54
附注:
1.不涉及现金收支的投资活动和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 16,313,416.58
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 147,303.18
固定资产折旧 7,596,318.47
无形资产摊销 87,104.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -2,375,882.06
经营性应收项目的减少(减增加) -1,297,123.97
经营性应付项目的增加(减减少) -16,149,187.55
其他经营活动产生的现金
流量净额 4,321,948.81
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 48,522,368.58
减:货币资金的期初余额 38,980,677.04
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,541,691.54
