广东海印永业（集团）股份有限公司2008年半年度报告
二〇〇八年七月二十三日
第一节 重要提示、释 义及目录
重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司所有董事均出席了董事会。
1.4 公司半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司董事长邵建明先生、总经理兼财务负责人邵建聪先生、会计机构负责人任新林先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
释 义
本公司、公司或母公司 指广东海印永业（集团）股份有限公司
子公司 指茂名高岭科技有限公司
海印集团 指广州海印实业集团有限公司，为公司第一大股东
目 录
第一节 重要提示、释义及目录………………………………………1
第二节 公司基本情况…………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………8
第五节 董事会报告……………………………………………………9
第六节 重要事项………………………………………………………14
第七节 财务报告………………………………………………………20
第八节 备查文件目录…………………………………………………60
第二节 公司基本情况
一、公司简介
(一)公司的法定中、英文名称及缩写：
中文名称：广东海印永业（集团）股份有限公司
英文名称：GUANGDONG HIGHSUN YONGYE (GROUP) CO.,LTD.
英文名称缩写：HIGHSUN
(二)公司法定代表人：邵建明
(三)公司董事会秘书：潘尉
联系地址：广东省茂名市环市西路61号
联系电话：0668-2111000
传真：0668-2112112
电子邮箱：victor@ehighsun.com
证券事务代表：江宝莹
联系地址：广东省茂名市环市西路61号
联系电话：0668-2178008
传真：0668-2112112
电子邮箱：hy000861@126.com
(四)公司注册、办公地址：广东省茂名市环市西路61号
邮政编码：525024
公司国际互联网网址：http://www.000861.com
公司电子信箱：000861@000861.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：广东省茂名市环市西路61号公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海印股份
股票代码：000861
(七)其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1981年7月10日
公司最近一次变更注册登记日期：2004年9月21日
注册登记地点：广东省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：4400001000224
3、税务登记号码：国税字440900194920242号
地税字440901194920242号
4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地：
名 称：北京兴华会计师事务所有限责任公司
办公地：北京阜成门外大街2号万通新世界广场708室
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 635,842,378.59 567,440,871.68 12.05
所有者权益（或股东权益） 283,259,254.78 272,202,706.61 4.06
每股净资产 1.70 2.45 -30.61
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 19,913,325.05 20,147,778.31 -1.16
利润总额 20,184,484.56 19,904,151.40 1.41
净利润 14,839,201.13 14,462,554.82 2.60
扣除非经常性损益后的净利润 13,765,507.86 14,644,935.36 -6.00
基本每股收益 0.09 0.09 0.00
稀释每股收益 0.09 0.09 0.00
净资产收益率 5.24% 5.62% 减少了0.38个百分点
经营活动产生的现金流量净额 22,814,832.96 28,965,173.40 -21.23
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 0.26 -46.15
三、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -4,547.32
计入当期损益的政府补助 800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -524,293.17
所得税费用 -174,538.17
所得税减免 1,040,376.92
少数股东损益 -63,304.99
合计 1,073,693.27
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 送股 公积金转股 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 22,955,547 20.63% 6,886,664 4,591,109 11,477,773 34,433,320 20.63%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 22,955,547 20.63% 6,886,664 4,591,109 11,477,773 34,433,320 20.63%
其中：境内非国有法人持股 22,955,547 20.63% 6,886,664 4,591,109 11,477,773 34,433,320 20.63%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 88,298,952 79.37% 26,489,686 17,659,790 44,149,476 132,448,428 79.37%
1、人民币普通股 88,298,952 79.37% 26,489,686 17,659,790 44,149,476 132,448,428 79.37%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 111,254,499 100.00% 33,376,350 22,250,899 55,627,249 166,881,748 100.00%
注：本次股份变动是因为公司于2008年5月5日实施了2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案(详见海印股份2008-10号公告，于2008 年4 月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上)。具体方案为以公司2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10股送红股3股并派发现金红利0.34元（含税，扣税后个人股东和投资基金实际每10 股派发现金红利0.006元），该分配方案共分配股利37,159,003元，以公司2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增2股，共计转增股本22,250,900股。以上方案已经2008 年4 月21日召开的公司2007 年度股东大会审议通过。(详见海印股份2008-9号公告，于2008 年4 月22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上)。
二、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
2008年7月4日 8,344,087 25,593,296 141,288,452 注1、注2、注3
2009年7月4日 25,593,296 0 166,881,748
注1：法定限售条件：自改革方案实施之日起，广州海印实业集团有限公司持有的有限售条件股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
特别限售条件：自改革方案实施之日起四十八个月内，通过深交所减持原非流通股股份价格不低于15元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。公司于2008年5月5日实施了2007年度每10股送3股派0.34元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应调整为：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于9.98元/股。
注2：茂名日报社工会所持限售股份495,937股为车鹏辉等94名实际出资人所有，上述股份在2007年7月4日即可解除限售，只是由于上述出资人未办理券商托管手续，所以未能执行过户及解除限售手续。茂名日报社工会所持限售股份495,937股未纳入表中数据。
注3：公司2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的实施，导致公司股份发生了变化，上述限售期满新增可上市交易股份数量进行了相应调整。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 广州海印实业集团有限公司 33,937,383 2008年7月4日 8,344,087 注1、注2、注4
2009年7月4日 25,593,296
2 茂名报社工会 495,937 2007年7月4日 495,937 注3、注4
注1：法定限售条件：自改革方案实施之日（公司股改方案于2006年7月4日实施完毕）起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
注2：海印集团补充承诺限售条件：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。公司于2008年5月5日实施了2007年度每10股送3股派0.34元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应调整为：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于9.98元/股。
注3：茂名日报社工会所持限售股份495,937股为车鹏辉等94名实际出资人所有，但由于上述出资人未办理券商托管手续，所以未能执行过户手续，上述股份暂时登记在茂名日报社工会名下，由其代为托管，上述股份需待实际出资人办理券商托管手续后，由海印股份统一办理申请解除限售手续。（详见海印股份2007-14号、2007-47号公告，分别于2007年7月6日、2007年12月25日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上）
注4：公司2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的实施，导致公司股份发生了变化，上述限售期满新增可上市交易股份数量进行了相应调整。
四、股东数量和持股情况 单位：股
股东总数 14,121
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（％） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
广州海印实业集团有限公司 境内非国有法人 25.34 42,281,470 33,937,383 0
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 2.74 4,565,790 0 0
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 其他 2.46 4,105,659 0 0
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 其他 1.89 3,149,686 0 0
中国石化总公司茂名石油化工公司 其他 1.42 2,371,562 0 0
郑勇 其他 0.74 1,230,000 0 0
上海友聚投资咨询有限公司 其他 0.61 1,010,000 0 0
上海国银置业有限公司 其他 0.53 890,000 0 0
邓元峰 其他 0.51 849,609 0 0
张荫枫 其他 0.48 800,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州海印实业集团有限公司 8,344,087 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,565,790 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 4,105,659 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 3,149,686 人民币普通股
中国石化总公司茂名石油化工公司 2,371,562 人民币普通股
郑勇 1,230,000 人民币普通股
上海友聚投资咨询有限公司 1,010,000 人民币普通股
上海国银置业有限公司 890,000 人民币普通股
邓元峰 849,609 人民币普通股
张荫枫 800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中：未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。公司前10名无限售条件股东中：未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
五、报告期内公司控股股东没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员均未持有公司股票。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、管理层对公司经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在董事会的领导下，公司认真按照"稳固炭黑、发展高岭土"和"迅速做强做大公司业务"的战略进行部署。其中，高岭土业务由控股子公司茂名高岭科技有限公司开展，炭黑业务由公司本部开展。
报告期内，公司生产高岭土87,579.985吨,同比增长21.25%，生产炭黑30,616.83吨，同比增长60.86%；销售高岭土87,066.4 吨，同比增长21.19%,销售炭黑29,259.9吨,同比增长66.37%；实现营业收入25,412.1万元，同比增长38.88%；实现利润总额2,018.45万元, 同比增长1.41%；实现净利润1,631.01万元，同比增长1.26%。
高岭土业务方面。在生产上：（1）在干粉生产工艺上实施高浓度漂白并增加了捣浆量，使工艺流程中的矿浆浓度提高，减少了化工原料的消耗量，提高了生产效率，产量较上年同期增长6.05%；（2）在膏状土生产方面，改变膏状土产品的包装方法，改袋装为散装，同时增加了压滤机数量，提高了生产效率，同时10万吨/年超细高岭土项目于今年4月28日开始试产出合格产品，6月1日正式投产，运行正常，产品质量合格稳定，产量较去年同期增长49.52%；（3）公司在3月份开始实施了节能减排措施，充分利用水资源，生产用水经过充分处理后循环使用，减少了生产用水和废水排放量；（4）在做好环保治理的同时，加大了废浆、废砂的回收，既增加了效益，又减少了排放。在销售上：（1）面对各种原材料价格不断上涨的趋势，公司根据客户及产品情况逐步提高销售价格，以消化或减少原材料价格上涨带来的压力；（2）面对市场竞争带来的压力，公司销售部门在稳定老客户的基础上，开发有实力的新客户，使销售量大幅提高，有效地消化因新生产线投产增加的产量，为确保全年任务的完成打下坚实基础。
炭黑业务方面。生产上，（1）公司贯彻以"质量"、"成本"两大主题，以"安全、稳质、优质、低耗、高产"为目标，注重提高生产效率和改善产品品质，强化成本内控管理；（2）经过年初对生产线大修和技术改造，目前各条生产线均满负荷运行；（3）2007年新建2万吨/年湿法硬质炭黑生产线及3,000kwh余热发电配套工程项目试产至今生产正常，经济效益基本达到预期目标；（4）在新生产线投产前，公司每月需要外购电力，投产后，公司可外卖电力增加效益，正常情况每月外卖电力收益约40万元。在销售上：（1）2008年上半年，国内市场随着奥运会日益临近，炭黑原料油市场供求关系进一步紧张，导致部分中小炭黑厂减产或者停产，直接使得炭黑平均价格屡创历史新高；（2）公司把握机遇，在稳定现有战略合作大型轮胎客户的情况下，提高产品销售价格，以确保公司效益提高；（3）面对人民币升值的压力，公司以退为进，为不使公司效益受损失，按原料油涨价的比例幅度，不断提高产品出口价格，在出口量大幅增加的同时，效益也得到了提高。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
其他橡胶制品业 16,302.00 14,063.00 13.73% 66.66% 93.91% -46.91%
电力 282.00 0.00 100.00% 609.00%
非金属矿采选业 8,092.00 4,525.00 44.08% 18.92% 31.57% -10.86%
其中:关联交易金额 0.00 0.00 0.00%
主营业务分产品情况
炭黑系列产品 16,302.00 14,063.00 13.73% 66.66% 93.91% -46.91%
余热发电 282.00 0.00 100.00% 609.00%
高岭土系列产品 8,092.00 4,525.00 44.08% 18.92% 31.57% -10.86%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0万元
2、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 6,585.00 58.48%
华北地区 5,301.00 46.23%
华东地区 6,508.00 18.37%
出口 6,282.00 87.63%
3、报告期内利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。
高岭土业务方面，2008年上半年与上年同期相比，材料价格上涨幅度较大，如保险粉由2007年上半年每吨4700元/吨上涨到9100元/吨，涨幅为93.62%；六偏磷酸钠由5300元/吨上涨到12800元/吨，涨幅为141.51%；硫酸由420元/吨上涨到1850元/吨，涨幅为340.48%等。由于材料价格上升，生产成本大幅度上升，虽然公司通过产量增加，降低单位折旧、人工等单位成本，采取了各种各样的节能降耗措施，但还是不能全部弥补材料价格上涨带来的影响。因此，2008年上半年高岭土产品毛利率有所下降。
炭黑业务方面，公司2008年上半年比2007年上半年出口产品增加，2008年上半年出口炭黑系列产品11865.8吨,比2007年上半年出口炭黑系列产品5,580.8吨增长112.62%，出口的产品销售收入中不含运输费用，毛利率同比国内含运输费用的销售产品低较多，因此，影响毛利率大幅下降；国内销售方面，2008年上半年，销售给某客户的产品不含运费，销售给另一客户的产品是代付运费，上半年共销售产品5985.8吨，而上年同期这两客户都是含运费销售价，由于以上两单位2008年上半年销售价格中不含运费,因此影响了整体毛利率的大幅度下降。以上两个因素是同比毛利率下降幅度较大的主要原因。
5、报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
6、无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
7、经营中的问题与困难及解决方案
（1）高岭土业务
问题与困难：1)今年上半年受原材料不断涨价的影响，产品成本大幅度增加，导致毛利率下降。电力价格和柴油价格在下半年提价后对生产成本造成较大压力，每月约增加电费10万元，增幅达到8.3%。2)由于人民币升值，进口高岭土产品价格呈下降趋势，公司产品提价存在一定困难，公司产品盈利能力受到了挤压。
解决方案：1）努力降低生产成本，公司在3月份开始实施了节能减排措施，充分利用水资源，生产用水经过充分处理后循环使用，减少了生产用水和废水排放量；在生产工艺上实施高浓度漂白，减少了化工原料的消耗量，提高了漂白效率；在下半年还计划实行高温漂白，进一步提减少了化工原料的消耗量，使漂白效率更上一个台阶。2）合理安排生产，能耗大的设备尽可能在用电低峪电价低时多开机，在用电高峰电价高时尽可能少开机，保证平均电价维持在低水平，降低成本。3）提高公司产品的销售价格，根据不同客户类型采用不同的价格策略，逐步消除原材料价格上涨带来的压力与风险。
（2）炭黑业务
问题与困难：1) 今年上半年炭黑行业生产用原料油（蒽油、乙烯焦油和煤焦油）价格不断上涨，下半年价格预计仍存在上涨的可能。2）在生产方面，少部分炭黑产品存在某些质量指标达不到国标（GB3778-2003）要求，主要原因是原料油品质较差和供应不稳定性问题。
解决方案：1）随着炭黑平均价格屡创历史新高。公司将继续把握机遇，在稳定现有战略合作大型轮胎客户的情况下，逐步提高产品销售价格，确保公司效益提高；努力开拓国外市场，进一步加大出口产品的销售量。 2）一方面为了确保原料油相对稳定，筛选原料油供应商，提高原料油质量；另一方面，针对原料油供应不稳定性问题，生产系统根据客户所需求的质量要求，不同厂家使用不同原料配油方案，生产适销对路的产品，按"一厂一策"的原则进行有针对性的生产和销售。3）进一步对公司产品进行优化，减少大众化产品的产销量，增加市场紧缺的产品的产销量，提高公司综合产品的附加值。
三、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1、前次募集资金使用情况
经中国证监会"证监公司字[2000]111号"文批准，公司于2000年实施了2000年度增资配股方案，本次配股以公司2000年8月24日总股本6,500万股为基数，每10股配3股，配股价为每股人民币11元，共向全体股东配售9,169,666股，扣除配股费用后实际募集资金95,994,169.49元。截止2000年9月14日，全部募集资金已到位。
2、实际投资项目进度及效益情况
(1)2万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程项目的进度及效益情况。
该项目是国家经贸委批准的重点工程项目，项目共需总投资9,290万元。
该项目从1998年7月开始建设，利用首次发行募集资金投入2,800万元，又用配股募集资金投入到该项目6,445万元，该项目累计投入9,245万元，已于2001年6月完成了2万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程的建设，并转为固定资产。该项目投产后，当年增加炭黑产量6,000吨，但由于受国内橡胶行业不景气及进口炭黑的冲击等不利因素影响，该项目在投产初期未能发挥出预期的效益。直至2004年，该项目生产线产量达到20,735吨，开始发挥效益；2005年由于受另外一条生产线事故影响，该生产线产量降低至16,000吨；2006年生产能力再次达到设计产能，产量达到20,500吨；2007年该生产线的产量达到22,500吨；2008年上半年产量为17,482.66吨。
(2)尾气综合治理--余热发电项目的进度和效益情况。
该项目是2万吨/年软质新工艺炭黑节能技改工程的配套项目，是利用炭黑生产排出的尾气进行回收燃烧发电。项目总投资3,642.41万元，可利用前次配股募集资金3,109.4万元，差额533万元由企业自筹解决。截止2007年末累计投入募集资金2,527.43万元用于该项目，已完成了尾气发电项目--余热发电项目一期工程建设，建成了尾气收集、锅炉燃烧、余热发电等装置，可满足目前实际生产炭黑量的尾气收集。由于投产初期，炭黑未能满负荷生产，影响了该项目的收益。2004年公司的炭黑生产达到20,735吨，利用尾气余热发电量达到19,344,408千瓦时；2005年产量低，但发电量也达到12,226,104千瓦时，基本与产量相配比；2006年原料油多渠道供应，品质良莠不齐，导至尾气热值下降，尾气余热发电量16,450,608千瓦时；2007年发电量已达19,441,176千瓦时；2008年上半年发电量为9,204,360千瓦时。
(3)在上一报告期剩余募集资金共计626.97万元已用于余热发电项目一期工程项目的大修和技术改造。一期尾气余热发电项目，于2001年建成投产，已经有7年的历史，不但锅炉和发电的主体部分已经损坏或磨损严重，锅炉处理尾气能力和发电能力都不能适应对处理现有炭黑产量排出尾气量的需要，因此非常有必要进行技改和大修。本次技改和大修的主要内容是：1）一期余热发电机组整修；2）与余热发电机组配套的三号锅炉预热系统改造和炉体整修；3）对燃烧油储油区进行改扩建，增加尾气净化装置，便于燃烧油品分类处理，有利于燃烧后的尾气的净化，减轻对锅炉的腐蚀，延长锅炉使用寿命。经过技术改造和大修后的一期余热发电系统，可延长使用寿命5至8年，同时每月增加发电量约40万千瓦时，可每月获得发电现金收入17.2万元左右，预计三年左右可以回收全部投资成本。
（4）截至本报告期末，全部募集资金已使用完毕。
(二)重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。
1、2007年4月26日，经公司2006年度股东大会审议通过，公司将投资建设2万吨/年湿法硬质炭黑生产线及3000kwh余热发电配套工程项目，该项目已于2007 年9 月29 日通过试生产和公司内部验收，生产出合格产品。经过两个月的试产后，于2007年12月正式投入生产，该项目比其它生产线产能有较大提高，油耗降低，产品质量稳定。
2、2007年4月26日，经公司2006年度股东大会审议通过，下属子公司高岭科技有限公司拟投资建设10万吨/年超细高岭土项目，该项目已于2008年4 月28 日通过试生产和公司内部验收，生产出合格产品，并于2008年6月1日正式投入生产。现生产情况良好，产品质量稳定，达到各项预期指标。
四、报告期实际经营成果与期初计划的比较
期初公司提出生产高岭土220,000吨，生产销售炭黑系列产品63,000吨的计划。报告期内，公司生产高岭土87,579.985吨, 完成了全年计划的39.8%，销售高岭土87,066.4万吨，完成了全年计划的39.58%；生产炭黑 30,616.83吨，完成全年计划的48.6%，销售炭黑29259.9吨，完成了全年计划的46.44%。
五、下半年的经营计划修改计划
报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。
六、对下一报告期经营业绩预计
因高岭土和炭黑产品成本均受原材料涨价影响，下半年原料价格走势不稳定。公司董事会无法对具体业绩增长幅度作出判断，但公司会努力争取实现全年的经营目标。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强规范运作，认真履行信息披露义务，逐步完善各项管理制度。
报告期内，公司根据有关法规要求，建立《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年度审计工作规程》。 2007年中国证监会开展加强上市公司治理专项活动，公司从2007年4月起认真开展"公司治理专项活动"工作，先后完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段等相关工作，接受了广东证监局对本公司治理情况的专项检查。对广东证监局现场检查后提出的问题进行逐项整改落实。目前公司治理结构的实际状况符合中国证监会的相关要求。
二、报告期实施的利润分配或资本公积金转增股本方案执行情况
1、报告期，公司实施了2007 年度分红派息和资本公积金转增股本方案。
根据本公司2007年度股东大会决议，公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案为：以2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10股送红股3股并派发现金红利0.34元（含税），预计该分配方案共分配股利37,159,003元，以2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东按每10股以资本公积金转增2股，共计转增股本22,250,900股。
本次利润分配和资本公积金转增股本股权登记日为2008年4月30日，除权除息日为2008年5月5日。本次方案实施后，公司的股份总数111,254,499 股变更为166,881,748 股。
2、公司2008 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项情况。
四、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业以及拟上市公司股权。
五、报告期内重大资产收购、出售资产及企业合并事项。
2007年12月24日召开的公司2007年第三次临时股东大会审议通过《关于公司采取定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产的具体议案》，公司在本次购买资产完成后，将形成高岭土、炭黑和综合性商业物业开发租赁三大主营业务。公司的发展战略将是立足于目前已有的高岭土、炭黑业务，同时通过本次重大资产购买使公司进入具有良好发展前途的综合性商业物业开发租赁领域。针对现有高岭土、炭黑业务，公司将不断提高生产规模与产品质量，增强公司在行业内核心竞争力；针对即将进入公司的综合性商业物业开发租赁业务，公司将在购买海印集团相关资产及业务的基础之上，利用海印集团在这一领域多年来所形成的独特经营能力与品牌号召力，利用资本市场这一融资平台，不断开发经营新的专业市场，继续提高公司在广州乃至华南地区的竞争力与市场影响力，并适时进军全国市场。
本次公司采取定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产的项目已经2007年12月3日召开的公司第五届董事会第十一次临时会议及2007 年12 月24日召开的公司2007 年第三次临时股东大会审议通过。
公司本次重大资产购买中拟购买的部分企业用其物业为广州海印实业集团有限公司的银行贷款提供了抵押担保或保证担保，该担保已经公司2007年第三次临时股东大会审议通过。截止目前，前述担保已经由广州海印实业集团有限公司通过替换担保和偿还贷款方式解除。
为更好地保护海印股份非关联股东的利益，以及充分反映方案公告后房地产市场的变化情况，海印集团主动提议调整本次拟购买标的资产的交易作价，本次调整已经公司2008年5月27日召开的第五届董事会第十五次临时会议审议通过。
为更好地解决海印股份重大资产购买完成后与控股股东海印集团可能产生的同业竞争问题，有效地维护公司及所有股东的合法权益，公司与海印集团就托管其下属部分企业分别签署了《股权托管协议》，委托公司托管其下属广东总统数码港商业有限公司、广州市海印自由闲名店城有限公司、广州市海印江南粮油城有限公司及北海高岭科技有限公司四家企业100%股权。托管期限分别从本次重大重组实施完毕之日起至海印集团将各托管标的100％股权依法转让给本公司，并完成相关股权过户的工商登记手续之日止。2008 年6 月25 日北海高岭科技有限公司关于办理新屋面矿区高岭土矿采矿权的申请已获得广西壮族自治区国土资源厅审批通过。
公司重大资产购买相关申请材料已经上报中国证监会，目前仍在审核过程中，尚未获得中国证监会的核准。
六、报告期内重大关联交易事项。
报告期内，为了有利于更好地解决海印股份重大资产购买完成后与控股股东海印集团可能产生的同业竞争问题，有效地维护了公司及所有股东的合法权益。公司与海印集团就托管其下属部分企业分别签署了《股权托管协议》，委托公司托管其下属四家企业100%股权。托管期限分别从本次重大重组实施完毕之日起至海印集团将各托管标的100％股权依法转让给本公司，并完成相关股权过户的工商登记手续之日止。（详见海印股份2008-16号公告，于2008年5月31日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上）
七、报告期内公司重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产事宜。
报告期内，公司与海印集团就托管其下属部分企业分别签署了《股权托管协议》，委托公司托管其下属四家企业100%股权。（详见海印股份2008-16号公告，于2008年5月31日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上）
八、报告期内公司重大担保事项。
1、公司对控股子公司提供担保的情况
2007年8月21日召开的公司2007年第二次临时股东大会审议通过了《关于为子公司茂名高岭科技有限公司贷款提供信用担保的议案》。公司控股子公司茂名高岭科技有限公司于2007年7月向深圳发展银行广州分行申请贷款人民币4,000万元，保证方式是为以茂名高岭科技有限公司的全部房地产和部分机器设备抵押,并由广东海印永业（集团）股份有限公司提供连带责任担保。该项担保金额占公司净资产的比例为14.69％。（详见公司于2007年8月22日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的2007-22号公告《广东海印永业（集团）股份有限公司为控股子公司提供担保的公告》。）
2、公司本报告期没有发生对外担保事项。
九、报告期内没有委托理财或证券投资事项发生。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
广州海印实业集团有限公司 公司第一大股东广州海印实业集团有限公司承诺：1、海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）；如果海印集团通过交易所挂牌出售公司股份的价格低于15元/股，卖出股份所得资金划入上市公司帐户，归全体股东享有。本次股权分置改革完成后，如果未来海印集团从二级市场购入海印股份股票，该等股票的上市交易或转让不受上述限制； 2、海印集团将大力支持海印股份高岭土产业发展，基于此点，海印集团特别承诺：自公司股权分置改革方案通过相关股东会议审议后的未来3年，海印集团在海印股份股东大会上不提出变更上市公司高岭土主业的议案，同时若其他股东提出变更上市公司高岭土主业议案时，海印集团将明确表示反对。 截止本报告期末，海印集团的承诺事项仍在严格履行中。
十一、公司2008年半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，负责审计的注册会计师为胡毅、宋晓琴，本次审计费用为25万元，相关业务及差旅费用由公司承担。
十二、公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
十四、报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年4月12日 广州 实地调研 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 拟注入资产经营及行业发展情况
十五、独立董事对公司累计和报告期对外担保情况的专项说明及独立意见
按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120号）（以下简称《通知》）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对公司累计和当期对外担保情况进行专项说明并发表独立意见如下：
我们认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行，截止2008年6月30日，公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的违规关联方占用资金情况；除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、非法人单位或个人提供担保的情况。
独立董事：顾乃康、杨岚、曾伟
二○○八年七月二十一日
十六、报告期内公司社会责任的履行情况。
2008 年5 月12 日，四川省汶川县发生8.0 级强烈地震，造成重大人员伤亡和财产损失。为帮助灾区人民共渡难关、重建家园，截至2008年6月30日，公司先后两次组织向灾区捐款累计216795.30元，其中公司捐款20万元，公司员工捐款16795.30元；控股子公司茂名高岭科技有限公司捐款50662元。
十七、报告期内公司已披露的其他重要事项信息索引：
公告编号 公告事项 刊载的报刊名称及版面 日期
中国证券报 证券时报
2008-1 关于北海高岭科技有限公司申办采矿权取得受理通知的公告 A16 C9 2008-1-22
2008-2 董事会关于拟收购资产的项目进展情况公告 A21 A5 2008-3-5
2008-3 关于调整2007年年度报告披露时间的公告 C003 A12 2008-3-15
2008-4 第五届董事会第十二次会议决议公告 D064 C32 2008-3-25
2008-5 2007年年度报告摘要 D064、D065 C32、C34 2008-3-25
2008-6 第五届监事会第五次会议决议公告 D064 C32 2008-3-25
2008-7 关于召开2007年度股东大会的通知 D064 C32 2008-3-25
2008-8 2008年第一季度报告 C039 C49 2008-4-19
2008-9 2007年度股东大会决议公告 A20 C100 2008-4-22
2008-10 2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 B07 A4 2008-4-25
2008-11 关于10万吨/年超细高岭土项目建成投产公告 D006 C17 2008-4-30
2008-12 关于重大资产购买项目的进展情况公告 A21 C8 2008-5-8
2008-132008-14 更正公告、第五届董事会第十五次临时会议决议公告 D010 C20 2008-5-29
2008-152008-16 第五届董事会第十七次临时会议决议公告、关联交易公告 C006 C12 2008-5-31
公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn或深圳证券交易所网站http://www.szse.cn，在"个股资料查询"或"上市公司公告查询"栏目中输入本公司证券代码即可查询。除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重大信息。
第七节 财务报告
审 计 报 告
（2008）京会兴审字第6-32号
广东海印永业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"海印股份"）财务报表，包括2008年6月30日合并及母公司资产负债表、2008年1至6月合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海印股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海印股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海印股份2008年6月30日的财务状况以及2008年1至6月的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 胡 毅
中国注册会计师 宋晓琴
中国·北京市 二○○八年七月九日
资产负债表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元
资 产 合并 母公司
附注七 期末余额 年初余额 附注八 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 42,976,463.48 29,517,158.99 42,150,533.14 26,422,045.50
交易性金融资产
应收票据 2 26,038,195.00 41,113,781.20 10,562,707.00 10,915,000.00
应收账款 3 119,224,821.93 94,529,832.69 1 58,363,110.18 46,337,506.67
预付款项 4 41,226,298.85 32,687,422.32 30,468,429.69 23,407,076.02
应收利息
应收股利
其他应收款 5 4,074,476.70 5,704,679.88 2 3,129,689.69 4,788,801.67
存货 6 65,884,895.14 49,592,066.99 57,189,264.82 41,748,037.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 299,425,151.10 253,144,942.07 201,863,734.52 153,618,467.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 441,000.00 441,000.00 3 63,307,000.00 63,307,000.00
投资性房地产
固定资产 8 279,381,321.10 281,601,321.64 225,242,532.86 224,829,029.67
在建工程 9 32,017,305.57 7,051,827.99 2,211,371.61 1,984,137.73
工程物资 507,034.36 605,809.52 487,754.38 572,061.54
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 9,296,000.63 9,507,833.09 2,676,564.12 2,728,495.20
开发支出
商誉 11 1,301,946.64 1,301,946.64
长期待摊费用 12 7,982,824.10 8,382,478.58
递延所得税资产 13 5,489,795.09 5,403,712.15 4,941,835.40 5,108,461.80
其他非流动资产
非流动资产合计 336,417,227.49 314,295,929.61 298,867,058.37 298,529,185.94
资产总计 635,842,378.59 567,440,871.68 500,730,792.89 452,147,653.38
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
资产负债表（续）
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年06月30日 单位：人民币元
负债及股东权益 合 并 母公司
附注七 期末余额 年初余额 附注八 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 15 104,500,000.00 96,142,500.00 64,500,000.00 56,142,500.00
交易性金融负债
应付票据 16 44,600,000.00 25,300,000.00 44,600,000.00 25,300,000.00
应付账款 17 44,517,282.26 28,094,074.94 25,457,733.96 18,417,198.80
预收款项 18 7,036,290.69 4,627,613.14 4,147,158.89 2,494,905.64
应付职工薪酬 19 8,642,433.85 8,356,569.06 5,933,930.04 5,996,537.85
应交税费 20 4,524,537.18 9,065,170.99 488,675.13 4,804,024.79
应付利息
应付股利 21 8,711,866.53 8,711,866.53 16,076.03 16,076.03
其他应付款 22 9,404,615.95 13,631,768.72 6,155,397.10 9,905,700.10
一年内到期的非流动负债 23 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 251,937,026.46 193,929,563.38 171,298,971.15 123,076,943.21
非流动负债：
长期借款 24 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款 25 5,345,180.22 7,478,596.04
专项应付款 26 998,982.53 998,982.53
预计负债 27 1,040,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00 1,040,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 87,384,162.75 89,517,578.57 81,040,000.00 81,040,000.00
负债合计 339,321,189.21 283,447,141.95 252,338,971.15 204,116,943.21
股东权益：
股本 28 166,881,748.00 111,254,499.00 166,881,748.00 111,254,499.00
资本公积 29 60,025,525.14 82,276,425.14 60,025,525.14 82,276,425.14
减：库存股
盈余公积 25,096,203.83 25,096,203.83 11,450,105.97 11,450,105.97
未分配利润 30 31,255,777.81 53,575,578.64 10,034,442.63 43,049,680.06
归属于母公司股东权益合计 283,259,254.78 272,202,706.61 248,391,821.74 248,030,710.17
少数股东权益 13,261,934.60 11,791,023.12
股东权益合计 296,521,189.38 283,993,729.73 248,391,821.74 248,030,710.17
负债和股东权益总计 635,842,378.59 567,440,871.68 500,730,792.89 452,147,653.38
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
利润表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年1-6月份 单位：人民币元
项 目 合 并 母公司
附注七 本期金额 上期金额 附注八 本期金额 上期金额
一、营业总收入 31 254,120,993.03 182,977,734.35 4 173,200,038.01 114,717,369.28
减：营业成本 31 193,212,448.34 123,248,243.24 4 147,966,469.11 88,813,838.54
营业税金及附加 32 1,301,957.99 947,601.54 435,346.12 144,130.20
销售费用 16,281,012.38 16,075,579.28 6,333,969.12 5,909,291.50
管理费用 16,093,582.88 14,977,867.45 7,879,805.08 9,454,427.36
财务费用 33 7,499,823.73 5,138,305.68 5,995,947.74 5,162,371.02
资产减值损失 34 -181,157.34 2,442,358.85 -148,883.26 1,496,178.75
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 19,913,325.05 20,147,778.31 4,737,384.10 3,737,131.91
加：营业外收入 35 809,680.00 103,025.00 9,680.00 100,890.00
减：营业外支出 36 538,520.49 346,651.91 436,673.17 96,565.70
其中：非流动资产处置损失 4,547.32 319.06
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 20,184,484.56 19,904,151.40 4,310,390.93 3,741,456.21
减：所得税费用 37 3,874,371.95 3,797,353.94 166,626.40 1,234,680.55
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 16,310,112.61 16,106,797.46 4,143,764.53 2,506,775.66
归属于母公司股东净利润 14,839,201.13 14,462,554.82
少数股东损益 1,470,911.48 1,644,242.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益 38 0.09 0.09 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 38 0.09 0.09 0.02 0.02
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
现金流量表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年1-6月份 单位：人民币元
项 目 附注七 合并数 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 274,526,285.70 172,933,261.99 180,319,753.82 125,923,570.37
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 39(2) 40,696,142.32 2,367,870.86 39,270,456.97 12,975,613.52
经营活动现金流入小计 315,222,428.02 175,301,132.85 219,590,210.79 138,899,183.89
购买商品、接受劳务支付的现金 188,970,253.33 97,941,352.59 143,266,072.55 86,685,358.70
支付给职工及为职工支付的现金 18,159,826.42 15,372,990.61 7,210,663.56 6,337,566.06
支付的各项税费 20,269,689.26 11,457,373.18 9,684,071.41 2,955,680.04
支付的其他与经营活动有关的现金 39(3) 65,007,826.05 21,564,243.07 57,517,479.79 18,322,544.80
经营活动现金流出小计 292,407,595.06 146,335,959.45 217,678,287.31 114,301,149.60
经营活动产生的现金流量净额 22,814,832.96 28,965,173.40 1,911,923.48 24,598,034.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28,000.00 15,819.50 28,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,000.00 15,819.50 28,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,798,757.73 21,946,195.75 5,058,440.10 20,643,796.33
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,798,757.73 21,946,195.75 5,058,440.10 20,643,796.33
投资活动产生的现金流量净额 -26,770,757.73 -21,930,376.25 -5,030,440.10 -20,643,796.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,500,000.00 143,942,500.00 62,500,000.00 143,942,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 18,300,000.00 18,300,000.00
筹资活动现金流入小计 100,800,000.00 143,942,500.00 80,800,000.00 143,942,500.00
偿还债务支付的现金 54,142,500.00 125,740,000.00 34,142,500.00 125,740,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,442,270.74 4,801,528.20 9,010,495.74 4,801,528.20
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 31,900,000.00 31,900,000.00
筹资活动现金流出小计 96,484,770.74 130,541,528.20 75,052,995.74 130,541,528.20
筹资活动产生的现金流量净额 4,315,229.26 13,400,971.80 5,747,004.26 13,400,971.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额
五、现金及现金等价物金净增加额 359,304.49 20,435,768.95 2,628,487.64 17,355,209.76
加：期初现金及现金等价物余额 11,217,158.99 10,176,674.81 8,122,045.50 3,570,389.36
六、期末现金及现金等价物余额 11,576,463.48 30,612,443.76 10,750,533.14 20,925,599.12
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
合并股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 2008年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 111,254,499.00 82,276,425.14 25,096,203.83 53,575,578.64 11,791,023.12 283,993,729.73
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 82,276,425.14 25,096,203.83 53,575,578.64 11,791,023.12 283,993,729.73
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 55,627,249.00 -22,250,900.00 -22,319,800.83 1,470,911.48 12,527,459.65
（一）净利润 14,839,201.13 1,470,911.48 16,310,112.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 14,839,201.13 1,470,911.48 16,310,112.61
（三）所有者投入和减少资本 33,376,349.00 33,376,349.00
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 33,376,349.00 33,376,349.00
3．其他
（四）利润分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
3．其他
（五）所有者权益内部结转 22,250,900.00 -22,250,900.00
1．资本公积转增资本（或股本） 22,250,900.00 -22,250,900.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 166,881,748.00 60,025,525.14 25,096,203.83 31,255,777.81 13,261,934.60 296,521,189.38
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
母公司股东权益变动表
编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 2008年1-6月金额
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 111,254,499.00 82,276,425.14 11,450,105.97 43,049,680.06 248,030,710.17
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 111,254,499.00 82,276,425.14 11,450,105.97 43,049,680.06 248,030,710.17
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 55,627,249.00 -22,250,900.00 -33,015,237.43 361,111.57
（一）净利润 4,143,764.53 4,143,764.53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,143,764.53 4,143,764.53
（三）所有者投入和减少资本 33,376,349.00 33,376,349.00
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 33,376,349.00 33,376,349.00
3．其他
（四）利润分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -37,159,001.96 -37,159,001.96
3．其他
（五）所有者权益内部结转 22,250,900.00 -22,250,900.00
1．资本公积转增资本（或股本） 22,250,900.00 -22,250,900.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 166,881,748.00 60,025,525.14 11,450,105.97 10,034,442.63 248,391,821.74
公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：邵建聪 公司会计机构负责人：任新林
广东海印永业（集团）股份有限公司
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是1992年经广东省经济体制改革委员会粤股审（1992）126号文批准，以原茂名市化工一厂为发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年6月25日向社会公开发行人民币普通股1250万股（每股面值1元），总股本为5000万元。经历年送股、配股和转增股本后，公司总股本增至166,881,748元。
公司经营范围为：生产、销售炭黑、高岭土等产品。
二、公司财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、公司遵循企业会计准则的声明
本公司管理当局声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和财务报告的编制方法
1、会计年度
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除特别声明外，计量属性为历史成本法。
4、采用的会计计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
5、外币交易及资产负债表日汇兑损益折算方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确认标准
公司现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的确认与计量
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
a、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
b、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
8、坏账核算方法
坏账的确认标准：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
坏账损失的核算方法：备抵法。
公司坏账准备的计提方法为：
（1）对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；
（2）对于金额非重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项一起，按照账龄划分为若干个组合，再按照这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
公司按照账龄组合确定计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
对应收公司员工暂借款、正常结算期内的应收款项（6个月内）不计提坏账准备。
9、存货核算方法
公司存货实行永续盘存制；存货分为原材料、产成品、包装物、低值易耗品等类别，按实际成本进行核算。发出时采用全月一次加权平均法核算；包装物、低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按存货的单个项目计提存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第18项商誉的第2 条确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资。被投资单位为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资产。
(2) 固定资产按平均年限法计提折旧；固定资产的分类及各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
固定资产类别 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率
房屋建筑物 30-40 5% 2.38%-3.17%
机器设备 13-14 5% 6.79%-7.31%
运输设备 8-12 5% 7.92%-11.88%
其他设备 5-8 5% 11.88%-19.00%
（3）固定资产的减值，按照《企业会计准则第8 号--资产减值》处理。
12、在建工程核算方法
按工程达到预定可使用状态前实际发生的支出确定为工程成本；在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）；开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销。
15、借款费用核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、资产减值
公司于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
17、商誉确认及商誉减值的计提
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
18、股份支付
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
19、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的支公司薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务；
(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
22、收入确认方法
销售商品：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务：企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
让渡资产使用权：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
24、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，将子公司的会计政策、会计期间进行调整并保持一致。
五、税项
1、主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 炭黑销售收入、发电收入 17%
增值税 高岭土销售收入 13%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠
根据财税字[1999]290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税》和国税发[2000]13号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法》的规定，凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目，其项目所需国产设备固定资产投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。茂名市茂南区地方税务局于2008年2月1日在《技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核表》上确认本公司2007年度国产设备抵免投资总额为43,722,611.77元。依据上述法规计算，可以在五年之内用新增的企业所得税税额抵免17,489,044.71元。经主管税务局认定公司2008年可继续抵免的所得税额为1,630,542.23元。
六、控股子公司及合营企业
1、 截至2008年6月30日，公司的控股子公司情况如下：
控股子公司全称 业务性质 注册资本 本公司持股比例 本公司合计拥有的表决权比例
茂名高岭科技有限公司 高岭土生产销售 7,151.06 87.91% 87.91%
（续表）
控股子公司全称 注册地址 企业性质 是否合并
茂名高岭科技有限公司 广东省茂名市 有限责任公司 是
2、 重要子公司少数股东权益情况
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(资不抵债子公司适用) 从母公司权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额(资不抵债子公司适用)
茂名高岭科技有限公司 13,261,934.6
3、 合并财务报表范围变动情况说明
公司本期应纳入合并范围的子公司全部纳入合并报表，合并范围未发生变动。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；"年初"指2008年1月1日，"期末"指2008年6月30日，"上期"指2007年1-6月，"本期"指2008年1-6月。
1. 货币资金
（1）组成情况如下：
项目 期末余额 年初余额
原币金额 折合汇率 人民币金额 原币金额 折合汇率 人民币金额
库存现金 - -
人民币 6,259.63 6,259.63 11,385.82 11,385.82
现金小计 6,259.63 6,259.63 11,385.82
银行存款 -
人民币 40,570,203.85 40,570,203.85 25,749,890.97 25,749,890.97
美元 - - 103,480.30 7.3046 755,882.20
银行存款小计 40,570,203.85 26,505,773.17
其他货币资金 - -
人民币 2,400,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
其他货币资金小计 2,400,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 42,976,463.48 29,517,158.99
（2）货币资金期末余额较上年末增加13,459,304.49元，增加的比例为45.60%。增加主要原因系公司本期开具银行承兑汇票，增加定期存款及保证金存款用于质押保证所致；
（3）银行存款期末余额中，用于质押开具银行承兑汇票的定期存款29,000,000.00元；其他货币资金2,400,000.00元全部系保证金存款。
2. 应收票据
（1）票据组成情况如下：
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 26,038,195.00 40,913,781.20
商业承兑汇票 - 200,000.00
合 计 26,038,195.00 41,113,781.20
（2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。
（3）期末已质押的票据金额7,962,707.00元。
3. 应收账款
（1）账龄分析如下：
账龄 期末余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 114,424,037.11 91.45% 293,536.94 114,130,500.17
一年至二年 4,510,032.78 3.60% 451,003.28 4,059,029.50
二年至三年 1,942,051.54 1.55% 906,759.28 1,035,292.26
三年至四年 127,150.08 0.10% 127,150.08 -
四年至五年 3,574,273.04 2.86% 3,574,273.04 -
五年以上 540,160.88 0.44% 540,160.88 -
合计 125,117,705.43 100.00% 5,892,883.50 119,224,821.93
（续表）
账龄 年初余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 89,686,611.86 89.16% 418,007.38 89,268,604.48
一年至二年 4,685,858.89 4.66% 468,585.89 4,217,273.00
二年至三年 1,954,427.18 1.94% 910,471.97 1,043,955.21
三年至四年 127,150.08 0.13% 127,150.08 -
四年至五年 3,594,080.75 3.57% 3,594,080.75 -
五年以上 540,760.88 0.54% 540,760.88 -
合计 100,588,889.64 100.00% 6,059,056.95 94,529,832.69
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
项目 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则应收帐款 94,558,665.54 75.58% 1,500,896.79 69,256,330.97 68.85% 1,470,618.78
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大应收帐款 3,537,506.09 2.82% 3,537,506.09 3,557,913.80 3.54% 3,557,913.80
其他不重大的应收帐款 27,021,533.80 21.60% 854,480.62 27,774,644.87 27.61% 1,030,524.37
合计 125,117,705.43 100.00% 5,892,883.50 100,588,889.64 100.00% 6,059,056.95
（3） 应收账款期末欠款前五名情况：
单位排名 所欠金额 所占比例 欠款时间
1 9,749,309.15 7.79% 1年以内
2 9,282,028.92 7.42% 半年以内
3 8,082,607.50 6.46% 半年以内
4 7,489,924.75 5.99% 半年以内
5 5,371,643.00 4.29% 半年以内
合计 39,975,513.32 31.95%
（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项
4. 预付款项
（1）账龄分析如下：
账龄 期末余额 年初余额
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 35,516,569.85 86.15% 29,688,363.28 90.82%
一年至二年 3,367,500.96 8.17% 1,953,851.82 5.98%
二年至三年 2,308,404.22 5.60% 1,045,207.22 3.20%
三年以上 33,823.82 0.08%
合计 41,226,298.85 100.00% 32,687,422.32 100.00%
（2）期末预付账款中没有预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
5. 其他应收款
（1）账龄分析如下：
期末余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 3,181,991.22 22.51% 5,761.72 3,176,229.50
一年至二年 2,023,374.44 14.31% 1,167,666.24 855,708.20
二年至三年 45,600.00 0.32% 3,180.00 42,420.00
三年至四年 238.00 0.00% 119.00 119.00
四年至五年 2,720,860.08 19.24% 2,720,860.08 -
五年以上 6,166,237.60 43.62% 6,166,237.60 -
合计 14,138,301.34 100.00% 10,063,824.64 4,074,476.70
（续表）
账龄 年初余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 4,317,201.69 27.35% 3,045.61 4,314,156.08
一年至二年 2,533,351.04 16.05% 1,185,366.24 1,347,984.80
二年至三年 45,600.00 0.29% 3,180.00 42,420.00
三年至四年 238.00 0.00% 119.00 119.00
四年至五年 2,720,860.08 17.24% 2,720,860.08
五年以上 6,166,237.60 39.07% 6,166,237.60
合计 15,783,488.41 100.00% 10,078,808.53 5,704,679.88
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
项目 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则应收帐款 5,904,237.60 41.76% 5,904,237.60 5,904,237.60 37.41% 5,904,237.60
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大应收帐款 4,135,794.22 29.25% 4,135,794.22 1,462,082.54 9.26% 1,462,082.54
其他不重大的应收帐款 4,098,269.52 28.99% 23,792.82 8,417,168.27 53.33% 2,712,488.39
合计 14,138,301.34 100% 10,063,824.64 15,783,488.41 100.00% 10,078,808.53
(3) 其他应收款前五名金额合计8,471,813.88元，占其他应收款总额的59.92%，计提坏帐准备7,971,813.88元。
性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
2000年以前在茂名信托公司存款余额 5,904,237.60 5年以上 41.76%
昆明市西山区长胜能源开发燃料油 748,763.17 1－2年 5.30%
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 660,807.05 4－5年 4.67%
厂车队 658,006.06 4－5年 4.65%
股份增发佣金 500,000.00 1年以内 3.54%
合计 8,471,813.88 59.92%
（4）期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6. 存货及存货跌价准备
（1）明细情况
项 目 期末余额 年初余额
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 37,062,812.79 37,062,812.79 29,290,627.31 - 29,290,627.31
库存商品 21,476,916.98 176,871.73 21,300,045.25 16,660,293.02 176,871.73 16,483,421.29
包装物 2,245,183.65 2,245,183.65 1,987,584.31 1,987,584.31
发出商品 4,761,098.38 4,761,098.38 1,681,679.43 1,681,679.43
低值易耗品 515,755.07 515,755.07 148,754.65 148,754.65
合 计 66,061,766.87 176,871.73 65,884,895.14 49,768,938.72 176,871.73 49,592,066.99
存货净额期末比期初增长32.85%的主要原因系原料油涨价所致。
原材料中的煤焦油、库存商品中的炭黑作为货物质押给深圳发展银行广州分行，并由深圳发展银行广州分行指定的监管方占有、保管、监管，作为编号为深发穗营综字第20080424001号《综合授信额度合同》项下借款和开具银行承兑汇票的质押担保，出质人保证在监管期间，质物的最低价值始终不低于人民币3200万元。资产负债表日该质押物担保的短期借款2000万元，未到期银行承兑汇票800万元。
（2）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
库存商品 176,871.73 176,871.73
合 计 176,871.73 176,871.73
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
类别 期末余额 年初余额
金 额 减值准备 金 额 减值准备
其他股权投资 441,000.00 441,000.00
合 计 441,000.00 441,000.00
公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 备 注
中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00
8. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产分类
原 值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 86,624,902.14 - - 86,624,902.14
机器设备 347,623,297.54 10,268,244.08 - 357,891,541.62
运输工具 10,001,454.12 253,126.00 435,500.00 9,819,080.12
其 他 740,910.27 436,664.43 - 1,177,574.70
合 计 444,990,564.07 10,958,034.51 435,500.00 455,513,098.58
累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 18,510,906.36 1,146,156.49 - 19,657,062.85
机器设备 140,521,711.10 11,455,420.49 - 151,977,131.59
运输工具 3,829,988.02 472,410.29 411,360.68 3,891,037.63
其 他 452,784.12 79,908.46 - 532,692.58
合 计 163,315,389.60 13,153,895.73 411,360.68 176,057,924.65
净 值 281,675,174.47 279,455,173.93
减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 73,852.83 73,852.83
合 计 73,852.83 73,852.83
账面价值合计 281,601,321.64 279,381,321.10
（2）用于抵押的固定资产原值和净值
贷款银行 原值 净值 对应的债务及担保额
广州市新风农村信用合作社 248,205,469.62 152,438,918.75 100,000,000.00
深圳发展银行广州分行 46,339,088.30 19,762,576.12 40,000,000.00
中国农业银行茂名市分行 47,181,705.10 45,080,858.08 30,000,000.00
合 计 341,726,263.02 217,282,352.95 170,000,000.00
9. 在建工程
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转固 其他减少 期末余额 资金来源 占预算的比例
10万吨超细高岭土项目 2830万元 4,697,936.38 21,168,021.37 25,865,957.75 自筹 91%
热风炉改造 251,627.80 2,645,465.92 2,897,093.72 自筹
重油灌区改造 1,984,137.73 253,015.35 2,127,664.37 109,488.71 自筹
其他工程 118,126.08 3,026,639.31 3,144,765.39 自筹
合计 7,051,827.99 27,093,141.95 2,127,664.37 0.00 32,017,305.57
10. 无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、原价合计 14,033,090.19 14,033,090.19
土地使用权（高岭科技） 9,594,083.19 9,594,083.19
土地使用权（本部） 4,355,207.00 4,355,207.00
用友软件 78,000.00 78,000.00
其他软件 5,800.00 5,800.00
二、累计摊销额合计 4,525,257.10 211,832.46 4,737,089.56
土地使用权（高岭科技） 2,814,745.30 159,901.38 2,974,646.68
土地使用权（本部） 1,648,064.66 43,552.08 1,691,616.74
用友软件 60,410.64 7,800.00 68,210.64
其他软件 2,036.50 579.00 2,615.50
三、无形资产减值准备合计
四、无形资产账面价值合计 9,507,833.09 9,296,000.63
土地使用权（高岭科技） 6,779,337.89 6,619,436.51
土地使用权（本部） 2,707,142.34 2,663,590.26
用友软件 17,589.36 9,789.36
其他软件 3,763.50 3,184.50
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 剩余摊销年限
土地使用权（高岭科技） 购买 30年 9,594,083.19 2,974,646.68 21年零8月
土地使用权（本部） 购买 50年 4,355,207.00 1,691,616.74 30年零7月
用友软件 购买 5年 78,000.00 68,210.64 9个月
其他软件 购买 5年 5,800.00 2,615.50 2年9个月
合 计 14,033,090.19 4,737,089.56
（3）用于的抵押和担保土地使用权情况：
贷款银行 原值 账面价值 担保或抵押 对应的债务及担保额
广州市新风农村信用合作社 4,355,207.00 2,663,590.26 抵押 100,000,000.00
深圳发展银行广州分行 9,594,083.19 6,619,436.51 抵押 40,000,000.00
合 计 13,949,290.19 9,283,026.77 140,000,000.00
11. 商誉
项 目 期末金额 年初余额
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
茂名高岭科技有限公司 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64 1,301,946.64
本公司2000年通过非同一控制下的企业合并取得茂名高岭科技有限公司87.91%的股权，形成长期股权投资差额 1,301,946.64 元，由于在首次执行日无法合理确定购买日茂名高岭科技有限公司可辨认资产、负债的公允价值，编制本年度财务报表时，将该部分股权投资差额确认为商誉。
本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象。
12. 长期待摊费用
种 类 原始成本 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
瓦缸窑岭租金 4,696,456.84 4,165,745.12 280,236.36 3,200,879.44 33年6个月
正塘矿山土地租金 6,725,673.20 3,481,115.80 61,258.14 4,104,486.98 5年5个月
合益水库租金 739,025.00 450,625.16 36,049.98 414,575.18 5年9个月
高岭科技门前土地租金 26,000.00 22,792.54 259.98 22,532.56 43年4个月
三厂空地 349,600.00 262,199.96 21,850.02 240,349.94 5年6个月
合计 12,536,755.04 8,382,478.58 399,654.48 7,982,824.10
13. 递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
尚未支付经济赔偿金 1,177,936.91 1,193,863.66
坏账准备 3,989,177.04 3,709,854.52
固定资产减值准备 18,463.21 18,463.21
存货跌价减值准备 44,217.93 26,530.76
预计负债 260,000.00 455,000.00
合计 5,489,795.09 5,403,712.15
14. 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提额 本期减少 期末余额
转回 转销
坏账准备 16,137,865.48 181,157.34 15,956,708.14
存货跌价准备 176,871.73 176,871.73
固定资产减值准备 73,852.83 73,852.83
合 计 16,388,590.04 181,157.34 16,207,432.70
15. 短期借款
（1）分项列示
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 70,000,000.00 90,000,000.00
质押借款 14,500,000.00 6,142,500.00
保证借款 20,000,000.00
合 计 104,500,000.00 96,142,500.00
（2）抵押及质押明细
借款条件 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押及抵押物价值
质押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20080424-20081024 原料油及炭黑产成品
质押借款 深圳发展银行广州分行 4,500,000.00 20080625-20081225
抵押借款 中国农业银行茂名市分行 20,000,000.00 20070830-20080830 7号线相关设备
抵押借款 中国农业银行茂名市分行 10,000,000.00 20070925-20080725
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20080522-20080822 机器设备及土地使用权
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080722
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20070822-20080822
抵押借款 深圳发展银行广州分行 10,000,000.00 20080616-20080822
合计 84,500,000.00
16. 应付票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 44,600,000.00 25,300,000.00
银行定期存款29,000,000.00元质押办理银行承兑汇票29,000,000.00元，存货质押和2,400,000.00元保证金存款办理的银行承兑汇票8,000,000.00元。银行承兑汇票7,962,707.00元质押办理银行承兑汇票7,600,000.00元。
17. 应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 34,528,631.76 77.56% 25,961,982.18 92.42%
一年至二年 8,560,669.34 19.23% 1,035,011.66 3.68%
二年至三年 463,894.43 1.04% 700,442.05 2.49%
三年以上 964,086.73 2.17% 396,639.05 1.41%
合计 44,517,282.26 100.00% 28,094,074.94 100.00%
（2）期末应付账款中无应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过三年的大额应付账款。
18. 预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 5,570,509.27 79.17% 3,678,036.85 79.48%
一年至二年 1,220,178.01 17.34% 703,972.88 15.21%
二年至三年 27,651.01 0.39% 27,651.01 0.60%
三年以上 217,952.40 3.10% 217,952.40 4.71%
合计 7,036,290.69 100.00% 4,627,613.14 100.00%
（2）期末预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19. 应付职工薪酬
单位名称 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴 754,438.02 13,606,883.44 13,266,693.19 1,094,628.27
二、职工福利费
三、社会保险费 255,666.46 2,106,837.67 2,196,431.01 166,073.12
其中：1、医疗保险费 71,760.84 807,986.91 879,747.75 -
2、基本养老保险费 153,791.00 1,054,954.60 1,075,539.92 133,205.68
3、失业保险费 21,591.38 200,725.32 197,751.85 24,564.85
4、工伤保险费 8,523.24 43,170.84 43,391.49 8,302.59
四、住房公积金 1,165,941.51 347,625.00 349,344.00 1,164,222.51
五、工会经费和职工教育费 852,619.26 393,551.05 285,486.17 960,684.14
六、因解除劳动关系给予的补贴 5,327,903.81 78,986.86 150,064.86 5,256,825.81
合 计 8,356,569.06 16,533,884.02 16,248,019.23 8,642,433.85
20. 应交税费
税 项 法定税率 期末余额 年初余额
增值税 17%、13% 1,930,442.74 6,812,202.40
营业税 5% 428.13 460.78
城建税 7% 143,660.86 323,645.47
资源税 95,770.88 102,260.21
所得税 25% 2,239,043.65 1,637,753.72
个人所得税 53,621.98 50,143.22
教育费附加 3% 61,568.94 138,705.19
合计 4,524,537.18 9,065,170.99
21. 应付股利
期末余额8,711,866.53元，主要为子公司尚未支付的股利，大额未支付股东如下：
股东名称 期末余额
广东海印永业(集团)股份有限公司工会 7,143,940.00
茂名高岭科技有限公司工会 1,290,680.00
22. 其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 7,700,238.70 81.88% 11,936,394.15 87.56%
一年至二年 192,723.81 2.05% 175,421.12 1.29%
二年至三年 293,944.36 3.13% 293,944.37 2.16%
三年以上 1,217,709.08 12.94% 1,226,009.08 8.99%
合计 9,404,615.95 100.00% 13,631,768.72 100.00%
（2）期末其他应付款中应付持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项见附注九、关联方关系及其交易之（三）关联方交易。
23. 一年内到期的非流动负债
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
上述一年内到期的抵押借款系借入广州市新凤农村信用合作社借款，将于2009年5月28日到期。详见本附注第24项"长期借款"。
24. 长期借款
（1）分项列示
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00
（2）抵押借款明细如下：
借款条件 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押及抵押物价值
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 20,000,000.00 20070529-20090528 房屋建筑物、机器设备及土地使用权
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 20,000,000.00 20070529-20100528
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 15,000,000.00 20070529-20110528
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 5,000,000.00 20070529-20110528
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 20,000,000.00 20070621-20120528
抵押借款 广州市新凤农村信用合作社 20,000,000.00 20080613-20101212
合计 100,000,000.00
25. 长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
茂名市茂南区山阁镇合益村民委员会 1,291,870.00 1,291,870.00
高岭土工业总公司 2,688,448.41 4,877,877.41
茂名市高岭土工程技术研究开发中心 1,364,861.81 1,308,848.63
合 计 5,345,180.22 7,478,596.04
26. 专项应付款
项 目 期末余额 年初余额
广东省科委科技三项费用拨款 998,982.53 998,982.53
合 计 998,982.53 998,982.53
27. 预计负债
项 目 期末余额 年初余额
审计费用 400,000.00 400,000.00
评估费用 400,000.00 400,000.00
法律服务费用 240,000.00 240,000.00
合 计 1,040,000.00 1,040,000.00
期末预计负债系公司为非公开发行股票购买大股东优质资产，与各中介约定的非公开发行股票获得中国证监会批准后5日内应支付的服务费。
28. 股本
单位：股
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
有限售条件的股份 22,955,547 11,477,773 34,433,320
无限售条件的股份 88,298,952 44,149,476 132,448,428
合 计 111,254,499 55,627,249 166,881,748
经公司股东大会审议通过，公司以2007年末总股本111,254,499股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增2股并送红股3股，共计增加股本55,627,249股。
29. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 82,276,425.14 22,250,900.00 60,025,525.14
30. 未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
上年年末余额 53,575,578.64 23,554,023.19
加：会计政策变更 5,585,359.87
前期差错更正
本年年初余额 53,575,578.64 29,139,383.06
加：合并归属于母公司所有者的净利润 14,839,201.13 29,219,493.37
减：提取法定盈余公积 4,783,297.79
对股东的分配 37,159,001.96
本年年末余额 31,255,777.81 53,575,578.64
31. 营业收入、营业成本
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
主营业务 246,755,927.88 166,258,069.90 185,874,171.55 106,913,251.18 60,881,756.33 59,344,818.72
炭黑产品 163,015,802.45 97,814,648.09 140,628,192.32 72,524,029.94 22,387,610.13 25,290,618.15
高岭土产品 80,920,955.02 68,045,777.36 45,245,979.23 34,389,221.24 35,674,975.79 33,656,556.12
余热发电 2,819,170.41 397,644.45 2,819,170.41 397,644.45
其他业务 7,365,065.15 16,719,664.45 7,338,276.79 16,334,992.06 26,788.36 384,672.39
销售材料 7,363,859.16 16,424,523.67 7,338,241.56 16,286,350.76 25,617.60 138,172.91
其他 1,205.99 295,140.78 35.23 48,641.30 1,170.76 246,499.48
合 计 254,120,993.03 182,977,734.35 193,212,448.34 123,248,243.24 60,908,544.69 59,729,491.11
本公司业务收入前5名金额合计为 115,834,161.73 元，占本期营业收入的45.58%。
32. 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
城 建 税 603,835.87 405,684.44
教育费附加 258,786.82 173,864.77
资 源 税 439,320.30 368,052.33
营 业 税 15.00 -
合 计 1,301,957.99 947,601.54
33. 财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 6,675,887.21 4,804,776.43
减:利息收入 261,829.38 67,637.06
汇兑损失 995,842.57 237,496.92
其他 89,923.33 163,669.39
合 计 7,499,823.73 5,138,305.68
34. 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 -181,157.34 2,442,358.85
合 计 -181,157.34 2,442,358.85
35. 营业外收入
类 别 本期金额 上期金额
补贴收入 800,000.00
处置固定资产净收益 8,700.00 52,135.00
罚款净收入 980.00 210.00
其他 - 50,680.00
合 计 809,680.00 103,025.00
本期补贴收入800,000.00系子公司茂名高岭科技有限公司收到的广东省科技厅下拨的高车速涂布涂料高岭土项目的专项资金。
36. 营业外支出
类 别 本期金额 上期金额
赞助支出 341,000.00 153,000.00
处理固定资产净损失 4,547.32 319.06
罚款支出 70,290.37 1,969.85
农田赔款 122,682.80 46,565.70
非常损失 - 144,797.30
合 计 538,520.49 346,651.91
37. 所得税费用
类 别 本期金额 上期金额
本期所得税费用 3,960,454.89 4,294,750.83
递延所得税费用 -86,082.94 -497,396.89
合 计 3,874,371.95 3,797,353.94
38. 基本每股收益和稀释每股收益
项 目 净资产收益率% 每股收益（元/股）
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.24% 5.33% 5.62% 5.76% 0.09 0.09 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.86% 4.95% 5.69% 5.83% 0.08 0.08 0.09 0.09
（1）以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订版）计算公式计算。
基本每股收益计算公式：
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
（2）本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
39. 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,310,112.61 16,106,797.46
加： 资产减值准备 -181,157.34 2,442,358.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,153,895.73 11,183,677.33
无形资产摊销 211,832.46 212072.94
长期待摊费用摊销 399,654.48 413,599.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,700.00 -2,135.00
固定资产报废损失（减：收益） 4,547.32 -49680.94
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 6,735,791.09 4,777,462.86
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -86,082.94 -136,245.65
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -19,854,666.58 -15,917,546.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -37,923,307.52 -6,756,795.95
经营性应付项目的增加（减：减少） 44,052,913.65 16,691,607.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,814,832.96 28,965,173.40
（2）收到的其它与经营活动有关的现金
收到的其它与经营活动有关的金额为40,696,142.32元,主要是收到的往来款37,097,155.53元。
（3）支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金 65,007,826.05元，主要为支付的往来款38,750,000.00元，支付的销售费用、管理费用18,937,294.24元等。
八、母公司会计报表附注
1. 应收账款
（1）账龄分析如下：
账龄 期末余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 55,303,966.96 88.85% 47,629.86 55,256,337.10
一年至二年 2,559,894.63 4.12% 255,989.46 2,303,905.17
二年至三年 1,146,954.16 1.84% 344,086.25 802,867.91
三年至四年 102,140.00 0.16% 102,140.00 -
四年至五年 3,065,733.53 4.92% 3,065,733.53 -
五年以上 71,160.00 0.11% 71,160.00 -
合计 62,249,849.28 100.00% 3,886,739.10 58,363,110.18
（续表）
账龄 年初余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 42,992,571.39 85.37% 138,327.21 42,854,244.18
一年至二年 2,971,203.03 5.90% 297,120.30 2,674,082.73
二年至三年 1,155,971.08 2.30% 346,791.32 809,179.76
三年至四年 102,140.00 0.20% 102,140.00
四年至五年 3,065,733.53 6.09% 3,065,733.53
五年以上 71,760.00 0.14% 71,760.00
合计 50,359,379.03 100.00% 4,021,872.36 46,337,506.67
（2）按类别计提坏账准备的情况如下：
项目 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则应收帐款 47,576,993.20 76.43% 1,318,376.18 35,190,272.36 69.88% 1,470,618.78
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大应收帐款 2,071,893.02 3.33% 2,071,893.02 2,072,493.02 4.12% 2,072,493.02
其他不重大的应收帐款 12,600,963.06 20.24% 496,469.90 13,096,613.65 26.01% 478,760.56
合计 62,249,849.28 100.00% 3,886,739.10 50,359,379.03 100.00% 4,021,872.36
（3）应收账款期末欠款前五名情况：
单位排名 所欠金额 所占比例 欠款时间
1 7,489,924.75 12.03% 半年以内
2 5,371,643.00 8.63% 半年以内
3 4,920,238.23 7.90% 半年以内
4 3,643,293.30 5.85% 半年以内
5 3,122,225.00 5.02% 半年以内
合计 24,547,324.28 39.43%
（4）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2. 其他应收款
（1）账龄分析如下：
账龄 期末余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 2,371,038.59 17.98% 100.00 2,370,938.59
一年至二年 1,915,955.44 14.53% 1,164,624.34 751,331.10
二年至三年 10,600.00 0.08% 3,180.00 7,420.00
三年至四年
四年至五年 2,720,860.08 20.64% 2,720,860.08
五年以上 6,166,237.60 46.77% 6,166,237.60
合计 13,184,691.71 100.00% 10,055,002.02 3,129,689.69
（续表）
账龄 年初余额
金额 比例 坏账准备 净额
一年以内 3,580,923.97 24.11% 850.00 3,580,073.97
一年至二年 2,378,932.04 16.01% 1,177,624.34 1,201,307.70
二年至三年 10,600.00 0.07% 3,180.00 7,420.00
三年至四年
四年至五年 2,720,860.08 18.31% 2,720,860.08
五年以上 6,166,237.60 41.50% 6,166,237.60
合计 14,857,553.69 100.00% 10,068,752.02 4,788,801.67
（1） 按类别计提坏账准备的情况如下：
项目 期末余额 年初余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则应收帐款 5,904,237.60 44.78% 5,904,237.60 5,904,237.60 39.74% 5,904,237.60
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大应收帐款 4,135,794.22 31.37% 4,135,794.22 1,462,082.54 9.84% 1,462,082.54
其他不重大的应收帐款 3,144,659.89 23.85% 14,970.20 7,491,233.55 50.42% 2,702,431.88
合计 13,184,691.71 100% 10,055,002.02 14,857,553.69 100.00% 10,068,752.02
(3) 其他应收款前五名金额合计8,471,813.88元，占其他应收款总额的64.25%，计提坏帐准备7,971,813.88元。
性质或内容 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
2000年以前在信托公司存款余额 5,904,237.60 5年以上 44.78%
昆明市西山区长胜能源开发燃料油 748,763.17 1－2年 5.68%
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 660,807.05 4－5年 5.01%
厂车队 658,006.06 4－5年 4.99%
股份增发佣金 500,000.00 1年以内 3.79%
小 计 8,471,813.88 64.25%
（4）期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
类别 年 初 余 额 期 末 余 额
金 额 减值准备 投资净额 金 额 减值准备 投资净额
对子公司投资 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00
其他股权投资 441,000.00 441,000.00 441,000.00 441,000.00
合 计 63,307,000.00 63,307,000.00 63,307,000.00 63,307,000.00
公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-对子公司投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 备 注
茂名高岭科技有限公司 长期 62,866,000.00 87.91%
（3）长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位股权比例 减值准备 备 注
中联橡胶（集团）总公司 长期 441,000.00
4. 营业收入和营业成本
（1）公司营业收入和营业成本组成情况：
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
主营业务 165,834,972.86 98,212,292.54 140,628,192.32 72,524,029.94 25,206,780.54 25,688,262.60
炭黑产品 163,015,802.45 97,814,648.09 140,628,192.32 72,524,029.94 22,387,610.13 25,290,618.15
余热发电 2,819,170.41 397,644.45 - - 2,819,170.41 397,644.45
其他业务 7,365,065.15 16,505,076.74 7,338,276.79 16,289,808.60 26,788.36 215,268.14
销售材料 7,363,859.16 16,424,523.67 7,338,241.56 16,286,350.76 25,617.60 138,172.91
其他 1,205.99 80,553.07 35.23 3,457.84 1,170.76 77,095.23
合 计 173,200,038.01 114,717,369.28 147,966,469.11 88,813,838.54 25,233,568.90 25,903,530.74
（2）本公司业务收入前5名金额合计为76,079,139.12元，占本期业务收入的43.93%。
5. 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,143,764.53 2,506,775.66
加： 资产减值准备 -148,883.26 1,496,178.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,787,155.32 7,399,621.88
无形资产摊销 51,931.08 51,931.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,700.00
固定资产报废损失（减：收益） -50,000.00
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益） 5,227,842.78 4,801,528.20
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） 166,626.40 -136,245.65
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -19,003,065.67 -14,811,643.83
经营性应收项目的减少（减：增加） -25,950,361.51 895,679.85
经营性应付项目的增加（减：减少） 27,645,613.81 22,444,208.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,911,923.48 24,598,034.29
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1. 关联方的认定标准
本公司对一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
2. 本公司的母公司信息
单位：人民币万元
企业名称 组织机构代码 注册地址 主营业务 注册资本 法人代表
广州海印实业集团有限公司 61860493-0 广州市 批发和零售业务等 10,000 邵建明
3. 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
单位：人民币万元
企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
广州海印实业集团有限公司 2,818.76 25.34 1,409.38 4,228.14 25.34
母公司持股比例与表决权比例一致，本期增加的原因：资本公积转增股本和分配红股。
4. 本公司的子公司有关信息
单位：人民币万元
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
茂名高岭科技有限公司 727869006 广东省茂名市 高岭土生产销售 7,151.06 87.91% 87.91%
5. 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
北海高岭科技有限公司 受同一母公司控制
广州总统大酒店 受同一母公司控制
（二）定价政策
接受劳务的关联交易按照市场价格进行结算。
(三)关联方交易
1. 接受劳务
关联方名称 交易内容 本期金额 上期金额
广州总统大酒店 提供酒店服务 280,542.00
2. 关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 期末余额 年初余额
其他应收款 广州总统大酒店 51,482.20
其他应付款 广州海印实业集团有限公司 3,647,155.53 4,000,000.00
其他应付款 北海高岭科技有限公司 1,300,000.00
十、或有事项
本公司无需要说明的重大或有事项。
十一、承诺事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2007年12月24日公司2007年第三次临时股东会通过《关于公司采取定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产的具体议案》。
2008年2月3日中国证监会行政许可申请受理通知书第080024号决定受理上述《重大资产购买》申请。
十四、补充资料
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益》〔2007年修订〕规定，本公司非经常性损益发生情况如下：
明细项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -4,547.32 -319.06
计入当期损益的政府补助 800,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -524,293.17 -243,307.85
非经常性损益总额 271,159.51 -243,626.91
所得税费用 174,538.17 -35,765.66
所得税减免 1,040,376.92
非经常性损益净额 1,136,998.26 -207,861.25
其中：归属于母公司净利润 1,073,693.27 -182,380.54
少数股东损益 63,304.99 -25,480.71
十五、财务报告批准
本财务报告于2008年7月8日由本公司董事会批准报出。
广东海印永业（集团）股份有限公司
二○○八年七月八日
第八节 备查文件目录
本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，备查文件包括：
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
广东海印永业（集团）股份有限公司
2008年七月二十三日
