海印股份:关于2021年度计提资产减值准备的公告2022-04-29
广东海印集团股份有限公司公告(2022)
证券代码:000861 证券简称:海印股份 公告编号:2022-30 号
债券代码:127003 债券简称:海印转债
广东海印集团股份有限公司
关于 2021 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备的情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定,基于谨慎
性原则,为真实反映公司的财务状况,公司根据相关政策要求,对公
司的各类资产进行了全面检查和减值测试,并对公司截止 2021 年 12
月 31 日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、金额
公司 2021 年度计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、
其他应收款、存货、发放贷款及垫资、商誉、投资性房地产等资产。
2021 年度公司计提各项资产减值准备总额为 365,678,469.64 元。具体
明细如下:
单位:元
年初至年末计提资产 占 2021 年度经审计归属母公司
项目
减值准备金额 所有者净利润的比例
应收账款减值准备 -8,448,665.80 1.36%
其他应收款减值准备 24,528,039.61 3.98%
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存货跌价准备 226,710,515.47 36.38%
贷款减值准备 54,347,098.16 8.72%
商誉减值准备 13,966,073.49 2.24%
投资性房地产减值准备 54,575,408.71 8.76%
合计 365,678,469.64 58.68%
本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》以及公司会
计政策的相关规定执行,无需提交公司董事会审议。
二、单项重大减值准备计提情况说明
公司本次计提存货跌价准备 215,078,090.89 元,占公司最近一个
会计年度经审计净利润的比例超过 30%。2021 年末公司及下属子公
司各类存货账面余额、可变现净值及计提跌价准备余额情况如下:
单位:万元
项目 账面余额 可变现净值 计提跌价准备余额
存货 272,552.86 248,941.41 23,611.45
据上表公司及下属子公司 2021 年 12 月末存货计提跌价准备余额
合计为 23,611.45 万元,其中年初已计提存货跌价准备余额 2,455.47
万元,本年计提存货跌价准备 22,671.05 万元,本年转销及其他减少
存货跌价准备 1,515.07 万元。
单位:万元
资产名称 存货
账面余额 272,552.86
资产可收回金额 248,941.41
资产可收回金额的计算 公司对于可正常销售的存货价值扣除相关成本、费用
过程 及税金确定。
本次计提资产减值准备 企业会计准则,公司存货跌价准备计提办法。
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的依据
本期计提数额 22,671.05
公司判断该项资产存在减值的情形,公司期末存货按
计提原因 照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值低于成本
的差额计提存货跌价准备。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提各项资产减值准备合计 365,678,469.64 元,减少公
司 2021 年度净利润 281,633,487.23 元。本次计提的资产减值准备已
经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
四、本次计提资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值是根据相关资产的实际情况并经资产减
值测试后基于谨慎性原则而作出的,计提资产减值准备依据充分,且
公允的反映了公司资产状况、资产价值及经营成果,使公司的会计信
息更加真实准确,具有合理性,有助于为投资者提供更可靠的会计信
息。
特此公告
广东海印集团股份有限公司
董事会
二〇二二年四月二十九日
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