深圳和光现代商务股份有限公司
2006年度中期报告全文
二○○六年八月
目 录
第一章 公司基本情况------------------------------------------------- 3
第二章 股本变动和主要股东持股情况------------------------------5
第三章 董事、监事、高级管理人员情况---------------------------6
第四章 管理层讨论与分析--------------------------------------------7
第五章 重要事项--------------------------------------------------------9
第六章 财务报告--------------------------------------------------------13
第七章 备查文件--------------------------------------------------------62
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长郑洋、公司财务总监徐健先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
董事高亦农因工作原因未能出席董事会，委托赵明先生代为表决；独立董事卢庸因工作原因未能出席董事会，委托陈玉清女士代为表决。
本公司2006年度中期报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称
公司法定中文名称： 深圳和光现代商务股份有限公司
公司法定英文名称：SHENZHEN DAWNCOM BUSINESS TECHNOLOGY AND SERVICE CO.，LTD
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST商务
股票代码：000863
三、公司注册地址及办公地址：深圳市福田区滨河路北5022号联合广场B座703
邮政编码：518033
国际互联网址：http://www.000863.com.cn/
公司电子信箱：dawnbsp@dawncom.com.cn
四、公司法定代表人：郑洋
五、公司董事会秘书：赵明
联系地址：深圳市福田区滨河路北5022号联合广场B座703
电话：0755—82900028
传真：0755—82900046
电子信箱：zhaoming@dawncom.com.cn
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券日报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
七、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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财务指标 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比去
年期末数增减（%
）
流动资产 579,642,027.59 595,471,608.48 -2.66%
流动负债 977,299,982.24 994,670,855.00 3.45%
总资产 627,598,257.04 644,327,805.85 -2.6%
股东权益（不含 -352,707,320.68 -303,974,523.75 -16.3%
少数股东权益）
每股净资产 -2.60 -2.24 -16.3%
调整后的每股净 -2.66 -2.30 -15.8%
资产
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单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务指标 2006年（1—6月 2005年(1—6月) 本报告期比上年
） 同期增减（%）
净利润 -48,732,796.93 -55,898,225.81 12.8%
扣除非经常性损 -48,732,799.42 -55,945,661.55 12.89%
益后的净利润
每股收益 -0.36 -0.41 12.36%
净资产收益率 - -67.70% -
经营活动产生的 -3,889,806.90 -45,370,548.88 91.43%
现金流量净额
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注：扣除非经常性损益项目及金额 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营业外收入 0.00
营业外支出 17.51
小计 -17.51
所得税影响数 -
合计 -17.51
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，本公司股本未发生变化。
二、报告期末，本公司股东总数为：14,609户
三、报告期内，本公司前10名股东持股情况
1、前十名股东持股情况 单位：股
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股东名称 报告期 期末持股 比例（% 股份类别 质押或 股东性质
（全称） 内增减 数量 ） （己流通 冻结的 （国有股
或未流通 股份数 东或外资
） 量 股东）
沈阳和光 0 38,870,2 28.66 未流通 38,870, 法人股
集团股份 20 220
有限公司
沈阳中天 0 26,653,8 19.65 未流通 26,653, 法人股
电子发展 64 864
股份有限
公司
海口保税 0 19,546,1 14.41 未流通 19,5461 法人股
区保顺实 68 68
业有限公
司
长白计算 0 8,884,62 6.55 未流通 8,884,6 国有法人
机集团公 2 22 股
司
沈阳市建 0 2,665,38 1.97 未流通 2,665,3 国有法人
设投资公 6 86 股
司
顾鹤富 未知 1,277,67 0.94 己流通 0 流通股
3
尉世鹏 未知 1,200,00 0.88 己流通 0 流通股
0
何建华 未知 516,000 0.38 己流通 0 流通股
朱建华 未知 262,600 0.19 己流通 0 流通股
郑鹏华 未知 244,150 0.18 己流通 0 流通股
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2、前十名流通股股东持股情况 单位：股
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股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或
其它）
顾鹤富 1,277,673 A股
尉世鹏 1,200,000 A股
何建华 516,000 A股
朱建华 262,600 A股
郑鹏华 244,150 A股
杨柏松 230,000 A股
朱玉宝 212,874 A股
刘枫 191,400 A股
杨玉竹 190,400 A股
蔡铭 158,342 A股
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说明：
1、公司前十名股东及公司前十名流通股股东中，公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、沈阳和光集团股份有限公司所持38,870,220股法人股处于司法冻结状态，冻结期限为：2003年11月6日至2006年10月17日。
3、海口保税区保顺实业投资有限公司持19,546,168股法人股处于司法冻结状态,冻结期限为:2006年1月18日至2007年1月17日.
4、沈阳中天电子发展股份有限公司所持26,653,864股法人股处于司法冻结状态，冻结期限为：2003年4月3日至2006年12月18日。
5、长白计算机集团公司所持8,884,622股国有法人股处于司法冻结状态，冻结期限为：2003年11月13至2005年4月20日。
6、沈阳市建设投资公司所持1554808股国有法人股处于冻结状态，冻结期限为：2006年3月31日至2007年3月30日。
四、报告期内，公司控股股东未发生变化
五、 经与公司非流通股股东及债权银行协商，若无重大变化公司将于2006年底前进入股改程序。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
（一）报告期内，公司董事、监事变动情况
2006年6月28日，毕春斌先生因工作原因向公司董事会提出辞呈，不再担任公司董事职务。详细情况请查阅2006年7月7日《证券日报》、《证券时报》。
（二）报告期内，公司高级管理人员变动情况
2006年6月28日，毕春斌先生因工作原因向公司董事会提出辞呈，不再担任公司总经理职务。详细情况请查阅2006年7月7日《证券日报》、《证券时报》。
2006年7月6日，公司董事长提名董事陶传志担任公司总经理职务。详细情况请查阅2006年7月7日《证券日报》、《证券时报》。
第四章 管理层讨论与分析
报告期内经营成果及财务状况分析：
报告期内，公司主营业务收入7,043万元，公司经营质量呈改善状态，截止报告期结束，销售毛利已经由一季度亏损转变为微利，存货水平得到大幅压缩。报告期内，2,629万元的财务费用仍是造成亏损的最大因素，为此，清理大股东占用和应收帐款仍是下半年的重要工作。上半年公司的管理费用和营业费用，也是影响公司赢利的重要因素之一，通过对公司结构的调整和进一步压缩非经营性开支，预计下半年这部分费用将会有所降低，加上业务结构的调整，公司的赢利水平将会得到提高。
二、报告期内经营活动的总体情况
（一）占主营业务10%以上的分产品、分地区情况
主营业务分产品情况： （单位：元）
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名称 主营业务收入 主营业务成 毛利 主营业 主营业 毛利率
本 率（ 务收入 务成本 比上年
%） 比上年 比上年 同期增
同期增 同期增 减（%
减（% 减（% ）
） ）
网络产品 53,458,487.54 52,329,462. 2.11 -64.73 -65.78 2.98%
90 % % %
软件产品 4,833,189.34 4,576,106.4 5.32 -74.65 -75.07 1.58%
0 % % %
其中：关 64,876.09 63,402.43 2.32 -99.94 -99.94 0.34%
联交易 % % %
关联交易 按供应商指导价向关联方销售购买商品.
的定价原
则
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其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易金额为64,876.09元。
2、主营业务分地区情况： （单位：元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（
%）
华南地区 2,268,010.10 -90.93%
西南地区 153,803.03 -98.45%
华东地区 3,824,497.30 -85.58.%
华中地区 116,586.33 -98.92%
华北地区 61,803,602.86 -4.11.%
西北地区 124,081.20 -98.53%
东北地区 836,002.00 -97.49%
合计 70,437,516.17 -59.39%
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（二）报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的原因说明。
报告期内，主营业务利润较上年同期大幅下降；管理费用及财务费用较上年同期大幅增加；主营业务盈利能力下降；主要原因如下：
报告期内主营业务利润下降的原因是公司为加速资金周转，降低库存占用，对部分产品采取了降价销售的策略，导致主营业务利润下降。
管理费用及财务费用较上年同期大幅增加的原因报告期内公司对大股东及关联方资金占用计提坏帐准备，同时由于银行借款、票据逾期导致财务费用增加。
3、报告期内主营业务盈利能力下降原因是为改善存货管理水平，对长期库存和破损产品进行了重点清理，以上措施导致主营业务的平均毛利水平有所下降。
（三）报告期无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内没有单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响达到10%的情形。
（五）经营中的问题与困难
报告期中，公司资金紧张的状况未能得明显到改善。由于大股东占用问题，正常业务所需要的资金渠道受到严重影响，为了保持公司经营的持续性，在分销业务中采用了快速清理存货盘活资产、压缩渠道信用期和信用额度加快回款的经营策略。通过这一策略，使公司资金效率得到提高，但同时也造成了公司分销业务规模受到限制和利润下降。
三、报告期内投资情况
（一）报告期内无募集资金项目，也无以前期间募集资金使用延续到报告期的情况
（二）报告期内无非募集资金投资项目
四、业绩预亏的说明：
就日前公司经营状况，经公司财务部门初步预算2006年1月1日至2006年9月30日公司业绩预计亏损6000万元。
报告期内，对大股东占用的资金进行了认真的清收工作。到目前为止，已收回大股东占用702万元。下一步，仍将清理大股东占用做为公司的重点工作之一。
第五章 重要事项
一、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及其有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。为了更好地落实中国证监会《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》以及《深圳证券交易所股票上市规则（2004年修订）》等法规的规定，2006年8月公司按照有关规定重新修订了《公司章程》；报告期内，公司董事、监事根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，审慎决策公司的重大事项，认真履行各项职责和信息披露义务；报告期内公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
公司中期不进行利润分配及公积金转增股本。
报告期内公司没有重大诉讼及仲裁事项的发生。
四、报告期内，公司没有出售股权事项
五、公司无重大资产收购，资产重组事项，也无以前期间发生但持续到报告期内的重大资产收购、资产重组事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项：
1、关联方债权债务往来： ( 单位：人民币元)
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关联方 关联关 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
系 借方发生 期末余额 贷方发生 期末余额
额 额
沈阳和光集 控股股东 189,900.0 277,953,8 408,347.0 277,735,42
团股份有限 0 73.89 0 6.89
公司
深圳通和顺 受同一控 41,449,81 41,449,819
达商务有限 制股东控 9.58 .58
公司 制
广东和光有 受同一控 112,458,7 160,000.0 112,298,74
限公司 制股东控 46.52 0 6.52
制
北京网智世 本公司联 72,558,53 4600000.0 67,958,528
通科技有限 营企业 1.14 0 .14
公司
南京和光达 受同一控 823,772.0 49,219,09 20,362.00 50,022,500
文新技术有 制股东控 2 0.31 .33
限公司 制
武汉和光达 受同一控 22,802,07 1,760,000 21,042,067
文电子设备 制股东控 6.40 .00 .40
有限责任公 制
司
成都和光电 受同一控 50,000.00 24,193,77 290,000.0 23,953,775
子有限责任 制股东控 5.60 0 .60
公司 制
济南和光达 受同一控 1,698,437 1,698,437.
文电子有限 制股东控 .12 12
责任公司 制
沈阳和光经 受同一控 30,826,83 30,826,839
贸合作有限 制股东控 9.09 .09
责任公司 制
哈尔滨和光 受同一控 9,876.00 38,394, 4,267,996 34,136,670
电子有限责 制股东控 790.31 .04 .27
任公司 制
西安和旭网 受同一控 12,257.00 22,873,63 12,257.00 22,873,630
络科技有限 制股东控 0.92 .92
公司 制
大连和光电 受同一控 55,553.57 55,553.57
子有限公司 制股东控
制
长春和光电 受同一控 14,500.00 14,500.00
子有限公司 制股东控
制
福州和光电 受同一控 183,605.8 183,605.85
子有限公司 制股东控 5
制
北京网智博 子公司 2，270,68 3,920,179 6,127,644 63,217.86
通科技有限 3.19 .55 .88
公司
沈阳和光网 子公司 21,110,18 6,529，73 14,580,451
智有限公司 3.99 2.79 .20
合计 受同一控 24,466,67 698,603,4 24,176,33 698,893,78
制股东控 2.20 49.85 9.71 2.34
制
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其中：报告期内本公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,446.67万元，余额69,860.34万元。
与日常经营有关的关联交易事项：
报告期内，公司向广东和光有限公司等公司销售商品，在充分考虑双方利益
的原则下，本公司与广东和光有限公司等公司的产品销售价格按供应商指导价制定。
报告期内，公司与以上公司的交易总金额为127,077,681.58元，占全年销售额的
73.26%，公司与以上公司有常年的合作关系，以上交易是因历史承接下来的业务合
作惯例，双方交易价格公允，没有损害公司利益的情况,符合公司全体股东的利益。
七、重大关联交易情况
详细情况见会计报表附注第(七)部分详述。
八、重大合同及履行情况
（一）报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）重大担保事项
报告期本公司未发生的对外担保。
（三）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理，也无以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
九、本公司及持有本公司5%以上的股东没有对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
十、报告期内公司其他重要公告索引：
本报告期公司所有公告都在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上发布，公告的具体情况如下：
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序号 公告日期 标题 公告刊登报纸版
面
1 2006-1-1 深圳和光现代商务股份有限公司200 《证券日报》《
1 6年第一次临时股东大会决议公告 证券时报》
2 2006-1-2 深圳和光现代商务股份有限公司董 《证券日报》《
5 事会公告（股价异动公告） 证券时报》
3 2006-3-2 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
于股东持有本公司股权被冻结的公 证券时报》
告
4 2006-3-9 深圳和光现代商务股份有限公司董 《证券日报》《
事会公告（股份异动公告） 证券时报》
5 2006-3-1 深圳和光现代商务股份有限公司第 《证券日报》《
6 三届董事第十二次会议决议公告 证券时报》
6 2006-3-1 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
6 于召开2006年第二次临时股东大会 证券时报》
通知的公告
7 2006-4-1 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
5 于公司股东股份拍卖的公告 证券时报》
8 2006-4-1 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
9 于召开2006年第二次临时股东大会 证券时报》
决议公告
9 2006-4-2 深圳和光现代商务股份有限公司董 《证券日报》《
6 事会公告 证券时报》
10 2006-4-2 深圳和光现代商务股份有限公司第 《证券日报》《
9 三届董事会第十三次会议决议公告 证券时报》
11 2006-4-2 深圳和光现代商务股份有限公司第 《证券日报》《
9 三届监事会第六次会次决议公告 证券时报》
12 2006-4-2 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
9 于召开2005年度股东大会通知的公 证券时报》
告
13 2006-4-2 深圳和光现代商务股份有限公司董 《证券日报》《
9 事关于2006年半年度业绩预亏公告 证券时报》
14 2006-5-8 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
于股票实行退市风险警示公告 证券时报》
15 2006-6-1 深圳和光现代商务股份有限公司200 《证券日报》《
0 5年年度股东大会决议公告 证券时报》
16 2006-6-1 深圳和光现代商务股份有限公司董 《证券日报》《
5 事会公告（股价异动公告） 证券时报》
17 2006-7-4 深圳和光现代商务股份公司第三董 《证券日报》《
事会第十四次会议决议公告 证券时报》
18 2006-7-4 深圳和光现代商务股份有限公司关 《证券日报》《
于大股东以股抵债的关联交易公告 证券时报》
。
19 2006-7-7 深圳和光现代商务股份有限公司第 《证券日报》《
三届董事会第十五次会议决议公告 证券时报》
20 2006-7-2 深圳和光现代商务股份有限公司《 《证券日报》《
6 关于2006年度中期业绩预亏的公告 证券时报》
》
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公司公告资料检索路径：（http://www.cninfo.com.cn）在“个股资料查询栏目中输入本公司证券代码查询。
除上述事项外，报告期内公司没有应披露而尚未披露的信息。
第六章 财务报告（未经审计）
会计报表
合并及母公司资产负债表（附后）
合并及母公司利润表（附后）
合并及母公司利润分配表（附后）
合并及母公司现金流量表（附后）
资产减值准备明细表（附后）
会计报表附注
（2006年06月30日）
公司的基本情况
深圳和光现代商务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1997）37号批复批准，以募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第414号批复批准，本公司于1997年8月26日发行人民币普通股1,300万股（含公司职工股130万股），于1997 年9 月25 日在深圳证券交易所上市。经1999年、2000年的送、配、转股后，公司总股本增至135,620,262股。
2001年12月14日，经2001年第四次临时股东大会审议通过，本公司由沈阳迁址深圳。深圳市工商行政管理局核准公司名称变更为深圳和光现代商务股份有限公司，企业法人营业执照注册号变更为4403011073428。
注册地址：深圳市福田区滨河路北5002 号联合广场B 座703室。
经营范围：电子商用技术开发、电子商用设备生产；技术转让、技术咨询；计算机软硬件、电子产品、电器产品、工业自动化产品的开发、销售；防盗报警网络设备、电视监控工程、门禁系统的设计；技术服务。
公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2.2会计年度
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
2.3记账本位币
公司记账本位币为人民币。
2.4记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
2.5外币业务核算方法
公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
2.6现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.7短期投资核算方法
2.7.1短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。
2.7.2短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。
2.7.3处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
2.7.4期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资总体计提跌价准备。如果某项短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年度损益类账项。
2.8坏账核算方法
2.8.1坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。
2.8.2坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 应收账款 其他应收款
1年以内 5% 0.5%
1-2年 15% 15%
2-3年3年以上 25%40% 25%40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.9存货核算方法
2.9.1公司存货分为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2.9.2取得时的计价方法：按实际成本计价。
2.9.3发出的计价方法：存货的发出和领用采用移动加权平均法结转成本。
2.9.4低值易耗品采用“五五摊销法”摊销。
2.9.5存货的盘点制度：永续盘存制。
2.9.6存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期股权投资
2.10.1.1长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
2.10.1.2以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。
2.10.1.3以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
2.10.1.4短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
2.10.1.5公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。
2.10.1.6公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
2.10.1.7长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
2.10.1.8处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
2.10.2长期债权投资
2.10.2.1长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
2.10.2.2债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
2.10.2.3其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
2.10.2.4处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
2.10.3长期投资减值准备
2.10.3.1公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
2.10.3.2长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
2.11委托贷款核算方法
2.11.1委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
2.11.2委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.3期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产计价和折旧方法
2.12.1固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的物品。
2.12.2固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
2.12.3固定资产折旧采用平均年限法计提。
2.12.4固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限（年 残值率（% 年折旧率（%）
） ）
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10-20 5% 4.75-9.5%
运输设备 10 5% 9.50%
其他设备经营租入固定资 5-83-5 5%5% 11.88-19%20-33
产改良 .33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.12.5融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
2.12.6固定资产修理费用，直接计入当期费用。
2.12.7固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
2.12.8可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
2.12.9融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
2.12.10经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
2.12.11期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
2.13在建工程核算方法
2.13.1在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
2.13.2期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
2.13.2.1长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
2.13.2.2项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
2.13.2.3其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.14借款费用的会计处理方法
2.14.1借款费用资本化的确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2.14.2资本化期间的计算方法
2.14.2.1开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2.14.2.2暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
2.14.2.3停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
2.14.2.4借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
2.15无形资产核算方法
2.15.1无形资产计价
2.15.1.1购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
2.15.1.2通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。
2.15.1.3投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
2.15.1.4通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
2.15.1.5接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。
2.15.1.6自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
2.15.2无形资产的摊销方法
2.15.2.1无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
2.15.2.2如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
2.15.2.3如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
2.15.3无形资产减值准备
2.15.3.1公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。
2.15.3.2无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
2.16长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
2.17应付债券的核算方法
2.17.1应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。
2.17.2债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
2.18收入确认原则
2.18.1商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
2.18.2提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
2.18.3他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
2.19所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
2.20主要会计政策、会计估计变更的说明
公司报告期内未发生会计政策、会计估计变更事项。
2.21重大会计差错更正的说明
公司报告期内未发生重大会计差错更正事项。
2.22合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
少数股东权益的数额系根据公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据公司所属各子公司于报告期内实现的损益扣除母公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
税项
3.1增值税：产品销售的增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
3.2营业税：技术服务、出租房屋收入的营业税税率为5%。
3.3城市维护建设税：为应纳流转税额的1%、7%。
3.4教育费附加：为应纳流转税额的3%。
3.5所得税：
公司系在深圳市工商行政管理局注册登记，执行15%企业所得税率。
公司子公司“北京网智博通科技有限公司”为北京中关村的高新技术企业（证书号码“京科高字0411008A04771”），执行15%企业所得税率；该子公司已于2004年11月8日向北京市海淀区国家税务局申请减免所得税备案，申请减免期间为：2005年1月1日至2007年12月31日免征企业所得税，2008年1月1日至2010年12月31日减按7.5%征收所得税。
控股子公司及合营企业
4.1控股子公司及合营企业
截至2006年06月30日，本公司的控股子公司概况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司及合营企 业务性 注册资 经营范围
业名称 质 本(万
元)
北京网智博通科技有 商业 1000 法律、法规禁止的，不得经营；法
限公司 律、法规规定应经许可的，批准后
方可经营
北京华网信通科技有 商业 1650 法律、法规禁止的，不得经营；法
限公司 律、法规规定应经许可的，批准后
方可经营
广州和光科技有限公 商业 1000 计算机软硬件研究、开发；投资管
司 理咨询；销售仪器仪表、电源设备
、网络产品、通讯产品
沈阳宜得供应链管理 商业. 500 软件管理信息系统咨询、高新技术
与服务有限公司 产品的项目投资与策划咨询、软机
系统开发销售、计算机设备销售、
系统维护服务、电子软硬件产品开
发、技术服务
沈阳和光网智科技有 商业商 100010 电子商用技术开发、电子商用设备
限公司广东华网信通 业 50 生产、技术转让、技术咨询、计算
科技有限公司 机软硬件、电子产品、工业自动化
产品、网络设备的开发、销售、技
术服务。电子计算机技术开发，咨
询及技术转让；销售电子计算机及
外围设备，制冷空调设备，普通机
械，化工产品，金属材料，建筑装
饰材料，工艺美术品。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
控股子公司及合营企业名称 本公司投 本公司所占权益比 是否纳入合
资额（万 例 并报表范围
元） 直接持股 间接持
股
北京网智博通科技有限公司 950 95% 是
北京华网信通科技有限公司 1485 90% 是
广州和光科技有限公司 900 90% 是
沈阳宜得供应链管理与服务 400 80% 是
有限公司
沈阳和光网智科技有限公司 900913.5 90% 87％ 是是
广东华网信通科技有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2合并范围变更情况
2006年6月，公司子公司沈阳和光网智科技有限公司、沈阳宜得供应链管理与服务有限公司出资收购广东华网信通科技有限公司100%股权，报告期合并报表范围增加了广东华网信通科技有限公司。
会计报表主要项目注释（以下附注未经特别注明，期末余额指2006年6月30日余额，期初余额指2005年12月31日余额，金额单位为人民币元）
5.1货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
现金 188,163.30 128,968.94
银行存款 11,031,293.12 15,214,813.47
其他货币资金 36,229.13 36,110.99
合计 11,255,685.55 15,379,893.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.1 其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
5.1.2.合并范围变化致货币资金增加9,061,812.23元。
5.2应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006年6月30日 2005年12月31日
银行承兑汇票 436,839.88
合计 436,839.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.1合并范围变化致应收票据增加136,839.88元。
5.3应收款项（含应收账款和其他应收款）
5.3.1应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日
金额 占总额的比 坏账准备计提比 坏账准备
例 例
1年以内 155,318,881. 37.73% 5%及个别认定 1,331,658.25
07
1-2年 206,858,141. 50.25% 15%及个别认定 55,927,200.38
85
2-3年 9,020,501.75 2.19% 25%及个别认定 2,935,382.56
3年以上 40,473,297.5 9.83% 40%及个别认定 27,484,167.25
5
合计 411,670,822. 100% 87,678,408.44
22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日
金额 占总额的比 坏账准备计提比 坏账准备
例 例
1年以内 188,984,976. 44.66% 5%及个别认定 28,116,116.31
47
1-2年 192,021,035. 45.38% 15%及个别认定 33,948,358.66
79
2-3年 23,497,483.5 5.55% 25%及个别认定 14,185,804.60
9
3年以上 18,664,353.4 4.41% 40%及个别认定 11,295,343.18
2
合计 423,167,849. 100.00% 87,545,622.75
27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.1.1应收账款期末余额“账龄3年以上” 较期初余额增加，主要由于账龄重新划分所致。
5.3.2其它应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日
金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 14,901,977. 2.43% 0.5%及个别认定 73,453.01
89
1-2年 218,153,631 35.54% 15%及个别认定 2,370,020.6
.52 6
2-3年 304,899,465 49.67% 25%及个别认定 353,389,797
.33 .42
3年以上 75,920,482. 12.37% 40%及个别认定 57,884,717.
54 11
合计 613,875,557 100％ 413,717,988
.28 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日
金额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 37,190,928. 6.08% 0.5%及个别认定 8,369,852.6
07 9
1-2年 510,967,100 83.47% 15%及个别认定 365,344,442
.57 .54
2-3年 60,466,040. 9.88% 25%及个别认定 27,394,280.
59 24
3年以上 3,499,622.2 0.57% 40%及个别认定 2,483,328.9
8 9
合计 612,123,691 100.00% 403,591,904
.51 .46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2.1其它应收款期末余额“账龄2-3年” 较期初余额增加，主要由于账龄重新划分所致。
5.3.3应收款项说明事项
5.3.3.1应收款项期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见会计报表注释关联方关系及交易7.3。
5.3.3.2应收账款按照个别认定法已计提坏帐准备68,876,341.40元。
5.3.3.3 其他应收款按照个别认定法已计提坏帐准备392,364,291.47元。
5.3.3.4金额较大的其他应收款明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质
沈阳和光集团股份有限公司 277,708,826.8 2004年 往来款
9
杭州天力科技有限公司 53,345,900.00 2004年 往来款
广东和光有限公司 43,858,022.37 2004年 往来款
深圳通和顺达商务有限公司 41,449,819.58 2004年 往来款
深圳市新港投资有限公司 40,000,000.00 2003年 往来款
上海和光新技术有限责任公 37,700,000.00 2004年 往来款
司
合计 494,062,568.8
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.3.4.1 深圳市新港投资有限公司款项形成原因详见会计报表注释其他重要事项11.5.1。
5.3.3.4.2 杭州天力科技有限公司、上海和光新技术有限责任公司两公司款项形成原因详见会计报表注释其他重要事项11.5.2。
5.3.3.5应收款项欠款金额前五名情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 占该项目总额比
例
应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总 247,250,093.3 60.06%
计 5
其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额 456,362,568.8 73.34%
总计 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以 14,186,934. 94.54% 2,873,354.30 69.94%
内 59
1-2年 819,452.94 5.46% 1,234,856.82 30.06%
2-3年
合计 15,006,387. 100% 4,108,211.12 100.00%
53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.4.3预付账款期末余额中账龄“1年以内”的金额较年初增加，主要系尚未结算的购货款。
5.5存货
5.5.1明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 31,792,040. 3,264,399.3 35,056,641.5 3,264,399.
78 2 1 32
低值易耗品 37,248.20 37,248.20
合计 31,829,288. 3,264,399.3 35,093,889.7 3,264,399.
98 2 1 32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.1.1存货期末余额中有4,501,261.56元已被广东省深圳市中级人民法院于2006年1月4日查封。
5.5.2存货跌价准备增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月31日 本期增加数 本期减少数 2006年6月30日
库存商品 3,264,399.32 3,264,399.32
合计 3,264,399.32 3,264,399.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2005年12月30 本期增加 本期减少 2006年6月3
日 0日
房租 307,003.87 100,660.52 206,343.35
代扣税金 2,785,535. 2,763,636. 21,898.76
02 26
合计 3,092,538. 2,864,296. 228,242.11
89 78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7长期股权投资
5.7.1长期股权投资明细项目列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,934,90 2,934,90 2,841,33 2,841,33
4.81 4.81 3.86 3.86
其中：股权投 93,570.9 93,570.9
资差额 5 5
对合营企业投
资
其中：股权投
资差额
对联营企业投 21,103,6 21,103,6 21,099,4 21,099,4
资 06.28 06.28 26.82 26.82
其中：股权投
资差额
对其他企业股
权投资
合计 24,038,5 24,038,5 23,940,7 23,940,7
11.09 11.09 60.68 60.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.1.1“对子公司投资”系指公司对“沈阳和光电子有限公司”投资。
5.7.1.2 “股权投资差额”系报告期公司子公司沈阳和光网智科技有限公司、沈阳宜得供应链管理与服务有限公司溢价收购广东华网信通科技有限公司100％股权，形成股权投资差额93,570.95元。
5.7.2其他长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 投资金额 2006年6月30 占注册资本比
限 日 例
北京网智世通科技有 长期 10,000,00 21,103,606.2 20%
限公司 0.00 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.3权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 *初始投资 累计追 本期享有 本期分得 累计权益
成本 加投资 被投资单 的现金红 增减额
额 位权益增 利额
减额
北京网智世通科 10,000,00 4,179.46 11.103,60
技有限公司 0.00 6.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8固定资产
5.8.1固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分类 2005年12月30日 本期增加 本期减 2006年6月30日
少
房屋及建筑物 25,177,515.95 25,177,515.95
运输设备 2,227,515.17 2,227,515.17
其他设备 11,983,881.69 585,331. 12,569,213.51
82
固定资产装修 1,068,896.96 1,068,896.96
经营租入固定资 1,104,212.05 1,104,212.05
产改良
合计 41,562,021.82 585,331. 42,147,353.64
82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.1.1由于合并范围增加，导致固定资产原值增加352,038.49元，累计折旧增加112,686.90元。
5.8.2累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产分类 2005年12月30 本期计提额 本期减 2006年6月30日
日 少额
房屋及建筑物 4,919,524.77 398,910.66 5,318,435.43
运输设备 414,372.33 95,660.31 510,032.64
其他设备 8,722,747.78 1,084,579. 9,807,326.96
18
固定资产装修 1,068,896.96 1,068,896.96
经营租入固定资产 1,104,212.05 1,104,212.05
改良
合计 16,229,753.8 1,579,150. 17,808,904.04
9 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.3固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月30 本期增加 本期减 2006年6月30日
日 少
运输设备 404,325.29 404,325.29
其他设备 47,605.95 47,605.95
合计 451,931.24 451,931.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9无形资产
5.9.1无形资产明细情况a
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月31 本期增 本期转出 本期摊销 2006年6月30
日 加额 额 额 日
Baan软件 7,302,863.40 7,302,863.40
系统
财务软件 35,100.00 3,900.00 31,200.00
合计 7,337,963.40 3,900.00 7,334,063.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.2无形资产明细情况b
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限
Baan软件系统 购买 13,692,868. 6,390,004.80 64个月
20
财务软件 购买 39,000.00 7,800.00 48个月
合计 13,731,868. 6,397,804.80
20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.9.3无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加 本期减 2006年6月30日
日 少
Baan软件系统 7,302,863.40 7,302,863.40
合计 7,302,863.40 7,302,863.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10 短期借款
5.10.1短期借款明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006年6月30日 2005年12月31日
保证借款 562,652,798.79 562,752,798.79
质押借款 110,525,752.84 110,825,752.84
合计 673,178,551.63 673,578,551.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.10.2他人为公司提供借款担保情况如下：
5.10.2.1保证借款中450,820,665.86元由控股股东沈阳和光集团股份有限公司提供连带责任担保；
5.10.2.2保证借款中30,000,000.00元由聚友实业(集团)有限公司提供连带责任担保；
5.10.2.3保证借款中34,000,000.00元由沈阳和光集团股份有限公司和北京中鼎北方商用技术有限公司共同提供连带责任担保；
5.10.2.4保证借款中47,832,132.93元由沈阳和光集团股份有限公司和深圳市智雄电子有限公司共同提供连带责任担保；
5.10.3质押借款系由于公司收取客户开具的商业承兑汇票贴现后，出票人未履行承兑义务所形成的商业承兑汇票质押借款。
5.10.4短期借款期末余额673,178,551.63元全部逾期。
5.10.5 短期借款期末余额中有639,178,551.63元涉及诉讼，详见会计报表注释或有事项8.1。
5.11应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年6月30日 2005年12月31日 逾期票据金额
商业承兑汇票 85,461,335.45 85,611,335.45 85,461,335.45
合计 85,461,335.45 85,611,335.45 85,461,335.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.11.1应付票据期末余额85,461,335.45元均由沈阳和光集团股份有限公司提供担保。
5.11.2应付票据余额中有85,461,335.45元涉及诉讼，详见会计报表注释或有事项8.1。
5.12 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 86,243,780.17 85,914,994.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12.1合并范围变化致应付账款期末余额增加1,920,653.05元。
5.12.2应付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.13 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 5,792,877.56 5,469,408.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13.1合并范围变化致预收账款期末余额增加1,073,075.61元。
5.13.2预收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.14应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者 2006年6月30日 2005年12月31日
法人股股东 399,808.02 399,808.02
合计 399,808.02 399,808.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.15应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年6月30日 2005年12月31日 执行的法定税率
增值税 -892,685.23 -1,369,737.56 17%
营业税 -94,596.10 -69,240.90 5%
城市维护建设税 -1,167.89 5,968.30 7%
企业所得税 -1,761,407.87 -1,761,407.87 15%
房产税 247,152.00 266,268.00 12%、1.2%
个人所得税防洪 406,630.10117.3 385,001.14 累进税率
基金 4
合计 -2,095,957.65 -2,543,148.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.16其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 计缴标准
教育费附加 3,461.62 727.63 流转税的3%
合计 3,461.62 727.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 13,338,359.91 8,004,683.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.17.1合并报表范围变化致期末余额增加3,396,878.75元；
5.17.2其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项562,701.25元，详见会计报表注释关联方关系及交易7.3。
5.18预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
利息 85,220,634.86 58,904,234.86
租赁费 270,764.28
合计 85,220,634.86 59,174,999.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.18.1预提费用期末余额较期初增加了44.01%，系由于本期支付利息较上年减少所致。
5.19预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 年末结存的原因
预计担保损失 24,050,000.00 24,050,000.00
合计 24,050,000.00 24,050,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19.1公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购债权、沈阳第一冷冻机有限公司借款提供连带责任担保而被起诉，根据2004年董事会决议预计担保损失24,050,000.00元，诉讼情况详见会计报表注释或有事项8.2。
5.20长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 12,094.66
合计 12,094.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.20.1合并范围增加致长期借款期末余额增加12,094.66元。
5.21专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 性质或内容
科委拨款 660,000.00 660,000.00 软件开发专项资金
合计 660,000.00 660,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.22股本
股本总额为135,620,262.00股，每股面值1元，股本总金额为135,620,262.00元。其股份结构如下：
单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期变动前 本期变动增减(+、-) 本期变动后
数量（ 比例 发 送 公 其 小 数量（ 比例
万股） （% 行 股 积 他 计 万股） （%
） 新 金 ）
股 转
股
一.未上市流通
股份
1.发起人股份 9,662.0 71.2 9,662. 71.2
262 4 0262 4
其中:国家持有
股份
境内法人持有股 9,662.0 71.2 9,662. 71.2
份 262 4 0262 4
境外法人持有股
份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份 9,662.0 28.7 9,662. 28.7
合计 262 6 0262 6
二.已上市流通 3,900.0 28.7 3,900. 28.7
股份 0 6 00 6
1.人民币普通股
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
已上市流通股份 3,900.0 3,900.
合计 0 00
三.股份总数 13,562. 100 13,562 100
0262 .0262
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.23资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加额 本期减少额 2006年6月30日
日
股本溢价 59,049,599.62 59,049,599.62
股权投资准备 185,717.78 185,717.78
拨款转入 177,100.00 177,100.00
其他资本公积 1,239,833.78 1,239,833.78
合计 60,652,251.18 60,652,251.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加额 本期减少 2006年6月30日
日 额
法定盈余公积 14,381,296.5 14,381,296.51
1
法定公益金 7,190,648.28 7,190,648.28
合计 21,571,944.7 21,571,944.79
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 分配政策 金额
年初未分配利润 -521,818,981.72
加：本年净利润转入 -48,732,796.93
加：其它转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -570,551,778.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26主营业务收入
5.26.1按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 2006年1－6月 2005年1－6月
网络产品 53,458,487.54 151,585,886.32
软件 4,833,189.34 19,068,476.33
计算机及配件 10,277,626.10 228,579.48
服务收入 184,000.00 517,688.00
其他 1,684,213.19 2,063,534.11
合计 70,437,516.17 173,464,164.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26.2按地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分部 2006年1－6月 2005年1－6月
东北地区 836,002.00 33,372,854.05
华北地区 61,830,602.86 59,388,177.78
华东地区 3,824,497.30 26,514,484.01
华南地区 2,268,010.10 25,005,059.86
华中地区 116,586.33 10,775,215.15
西北地区 124,081.20 8,456,290.29
西南地区 153,803.03 9,952,083.10
其它 1,283,933.34
合计 70,437,516.17 173,464,164.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.26.3公司前五名客户销售的收入总额为24,069,286.09元，占公司全部销售收入的比例为34.17%。
5.26.4主营业务收入本期发生额较上年同期发生额减少59.39%，主要由于公司经营规模缩减所致。
5.27主营业务成本
5.27.1按产品性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 2006年1－6月 2005年1－6月
网络产品 52,329,462.90 152,901,147.70
软件 4,576,106.40 18,355,420.04
计算机及配件 10,136,332.54 228,579.49
服务收入其他 50,000.001,745,621.4 1,673,263.52
3
合计 68,837,523.27 173,158,410.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27.2按地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区分部 2006年1－6月 2005年1－6月
东北地区 683,802.79 32,516,460.90
华北地区 60,575,393.54 60,864,795.86
华东地区 3,679,695.96 25,935,961.66
华南地区 2,256,467.32 24,855,347.31
华中地区 113,228.42 10,639,736.15
西北地区 120,582.94 8,436,153.67
西南地区 145,462.20 9,909,955.20
其它 1,262,890.10
合计 68,837,523.27 173,158,410.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27.3主营业务成本本年发生数较上年发生数减少60.24％，主要系主营业务收入减少所致。
5.28其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种 2006年1－6月 2005年1－6月
类 收入数 成本数 利润 收入数 成本数 利润
劳务收 140,099 4,240.00 135,859. 113,538. 576,131.7 -462,493
入 .64 64 45 5 .30
租赁收 262,540 26,605.8 235,934. 103,000. 18,076.50 84,923.5
入 .00 0 20 00 0
合计 397,839 30,605.8 371,793. 216,538. 594,208.2 -377,669
.64 0 84 45 5 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1－6月 2005年1－6月
利息支出 26,316,415.45 22,241,870.96
减：利息收入 34,401.08 119,289.09
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 10,262.95 7,558.75
合计 26,292,277.32 22,130,140.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29.1应付利息增加主要由于逾期借款所致。
5.30投资收益
5.30.1明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1－6月
期末调整的被投资公司所有者权益净增 4,179.46 -878,622.99
减的金额
合计 4,179.46 -878,622.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30.1投资收益汇回不存在重大限制。
5.31营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1－6月
其他 58,018.00
合计 58,018.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.32营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1－6月
行政罚款 17.51 2,211.25
合计 17.51 2,211.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
往来款其他 16,837,012.40294,804.39
合计 17,131,816.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
往来款 17,244,923.13
其它费用 6,949,795.85
合计 24,194,718.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35收到的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
银行存款利息 34,401.08
合计 34,401.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.36偿还债务所支付的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月
偿还短期借款 400,000.00
偿还应付票据 150,000.00
合计 550,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司会计报表主要项目附注
6.1应收款项
6.1.1应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日
金额 占总额的比例 坏账准备计提比 坏账准备
例
1年以内 141,435,560 35.67% 5% 636,057.25
.79
1-2年 205,572,226 51.85% 15% 55,734,313.11
.65
2-3年 9,020,501.7 2.28% 25% 2,935,382.56
5
3年以上 40,473,297. 10.21% 40% 27,484,167.25
55
合计 396,501,586 100% 86,789,920.17
.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日
金额 占总额的比例 坏账准备计提比 坏账准备
例
1年以内 177,586,120 43.13% 5% 27,546,173
.08 .49
1-2年 192,021,035 46.63% 15% 33,948,358
.79 .66
2-3年 23,497,483. 5.71% 25% 14,185,804
59 .60
3年以上 18,664,353. 4.53% 40% 11,295,343
42 .18
合计 411,768,992 100.00% 86,975,679
.88 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.1.1应收账款期末余额“账龄3年以上”较期初余额增加主要由于账龄重新划分所致。
6.1.2其它应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日
金额 占总额的比例（% 坏账准备计提比 坏账准备
） 例
1年以内 27,295,805. 4.37% 0.5% 135,529.52
22
1-2年 216,786,176 34.69% 15% 2,164,902.3
.16 6
2-3年 304,899,465 48.79% 25% 353,389,797
.33 .42
3年以上 75,920,482. 12.15% 40% 57,884,717.
54 11
合计 624,901,929 100％ 413,574,946
.25 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2005年12月31日
金额 占总额的比例（% 坏账准备计提比 坏账准备
） 例
1年以内 39,923,149. 6.55% 0.5% 8,383,513.8
52 0
1-2年 506,199,289 82.97% 15% 364,629,270
.86 .93
2-3年 60,466,040. 9.91% 25% 27,394,280.
59 24
3年以上 3,499,622.2 0.57% 40% 2,483,328.9
8 9
合计 610,088,102 100.00% 402,890,393
.25 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.2.1其它应收款期末余额“账龄2-3年”较期初余额增加，主要由于账龄重新划分所致。
6.1.2.2母公司个别认定计提坏账准备金额详见合并会计报表注释应收款项5.3.3。
6.2长期股权投资
6.2.1长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价
备 备 值
对子公司投 20,775,3 20,775,3 27,261,6 27,261,
资 91.91 91.91 60.72 660.72
其中：股权
投资差额
对合营企业
投资
其中：股权
投资差额
对联营企业 21,103,6 21,103,6 21,099,4 21,099,
投资 06.28 06.28 26.82 426.82
其中：股权
投资差额
对其他企业
股权投资
合计 41,878,9 41,878,9 48,361,0 48,361,
98.19 98.19 87.54 087.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2其他长期股权投资明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资 投资金额 期末余额 占注册资本
期限 比例
北京网智博通科技有限公司 长期 9,500,00 1,853,697. 95%
0.00 44
广州和光科技有限公司 长期 9,000,00 6,881,736. 90%
0.00 93
沈阳宜得供应链管理与服务 长期 4,000,00 3,234,463. 80%
有限公司 0.00 68
沈阳和光网智科技有限公司 长期 9,000,00 5,964,160. 90%
0.00 00
沈阳和光电子技术有限公司 6,687,09 2,841,333.
7.98 86
北京网智世通科技有限公司 长期 10,000,0 21,103,606 20%
00.00 .28
小计 41,878,998
.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.3权益法核算的长期股权投资
6.2.3.1明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 *初始投 累计追 本期享有被投 本期分得 累计权益增
名称 资成本 加投资 资单位权益增 的现金红 减额
额 减额 利额
北京网智博 9,500,0 -2,605,377.45 -7,646,302.
通科技有限 00.00 56
公司
广州和光科 9,000,0 -1,368,995.30 -2,118,263.
技有限公司 00.00 07
沈阳宜得供 4,000,0 -501,397.15 -765,536.32
应链管理与 00.00
服务有限公
司
沈阳和光网 9,000,0 -2,010,498.91 -3,035,840.
智科技有限 00.0010 4,179.46 0011,103,60
公司北京网 ,000,00 6.28
智世通科技 0.00
有限公司
小计 -6,482,089.35 -2,462,335.
67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.3.2被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
6.2.3.3报告期末长期股权投资未发生减值，故未计提长期股权投资减值准备。
6.3主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务种 2006年1－6月 2005年1－6月
类 主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
网络产品 921,229.33 948,401.25 151,585,886 152,901,147.7
.32 0
软件 618,426.85 459,618.88 19,068,476. 18,355,420.04
33
计算机及配 182,083.75 182,083.76
件
服务收入 383,500.00
合计 1,539,656.1 1,408,020.13 171,219,946 171,438,651.5
8 .40 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6 2005年1－6月
月
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的 -6,482,089. -3,424,521.40
金额 35
合计 -6,482,089. -3,424,521.40
35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性 法定
关系 质或类 代表
型 人
沈阳和光 沈阳市和平 电子计算机及外部 控股股东 股份公 吴力
集团股份 区三好街82 设备开发研制,电子 司
有限公司 号 计算机、机械电子
设备、家用电器批
发零售等。
沈阳宜得 沈阳市铁西 软件管理信息系统 控制子公 有限责 张冰
供应链管 区北二中路2 咨询、高新技术产 司 任公司 峰
理与服务 7号 品的项目投资与策
有限公司 划咨询、软机系统
开发销售、计算机
设备销售、系统维
护服务、电子软硬
件产品开发、技术
服务
沈阳和光 沈阳市和平 电子商用技术开发 控制子公 有限责 张冰
网智科技 区三好街82 、电子商用设备生 司 任公司 峰
有限公司 号维用大厦6 产、技术转让、技
04室 术咨询、计算机软
硬件、电子产品、
工业自动化产品、
网络设备的开发、
销售、技术服务。
北京网智 北京市海淀 法律、法规禁止的 控制子公 有限责 吴航
博通科技 区知春路甲4 ，不得经营；法律 司 任公司
有限公司 8号盈都大厦 、法规规定应经许
3号楼一单元 可的，批准后方可
8D 经营
北京华网 北京市海淀 法律、法规禁止的 控制子公 有限责 李继
信通科技 区蓝靛厂居 ，不得经营；法律 司控制子 任公司 宏伍
有限公司 住区四期F区 、法规规定应经许 公司 有限责 伟龙
广州和光 金源时代商 可的，批准后方可 任公司
科技有限 务中心2号A 经营计算机软硬件
公司 座7F广州市 研究、开发；投资
天河区黄埔 管理咨询；销售仪
大道西163号 器仪表、电源设备
富星商贸大 、网络产品、通讯
厦6楼1单位 产品
广东华网 广州市天河 电子计算机技术开 控制子公 有限责 张冰
信通科技 区体育西路1 发，咨询及技术转 司 任公司 峰
有限公司 89号城建大 让；销售电子计算
厦24楼B 机及外围设备，制
冷空调设备，普通
机械，化工产品，
金属材料，建筑装
饰材料，工艺美术
品。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初余额 本年增加 本年减 期末余额
数 少数
沈阳和光集团股份有限公司 171,500,
000.00
沈阳宜得供应链管理与服务有 5,000,00
限公司 0.00
沈阳和光网智科技有限公司 10,000,0
00.00
北京网智博通科技有限公司 10,000,0
00.00
北京华网信通科技有限公司 8,500,00 8,000,000 16,500,0
0.00 .00 00.00
广州和光科技有限公司广东华 10,000,0 10,500,00 10,500,0
网信通科技有限公司 00.00 0.00 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金 % 金 % 金额 % 金 %
额 额 额
沈阳和光集团股份有限公 3,8 28. 3,8 28.6
司 87 66 87 6
沈阳宜得供应链管理与服 400 80 400 80
务有限公司
沈阳和光网智科技有限公 900 90 900 90
司
北京网智博通科技有限公 950 95 950 95
司
北京华网信通科技有限公 765 90 720 90 1,4 90
司 85
广州和光科技有限公司广 900 90 913 87 913 87
东华网信通科技有限公司 .5 .5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
沈阳和光经贸合作有限责任公司 受同一控股股东控制
西安和旭网络科技有限公司 受同一控股股东控制
成都和光电子有限责任公司 受同一控股股东控制
大连和光电子有限公司 受同一控股股东控制
广东和光有限公司 受同一控股股东控制
哈尔滨和光电子有限责任公司 受同一控股股东控制
济南和光达文电子有限责任公司 受同一控股股东控制
南京和光达文新技术有限公司 受同一控股股东控制
武汉和光达文电子设备有限责任公司 受同一控股股东控制
长春和光电子有限公司 受同一控股股东控制
深圳通和顺达商务有限责任公司 受同一控股股东控制
福州和光电子有限公司 受同一控股股东控制
四通巨光高新技术发展（控股）有限公司 受同一控股股东控制
北京网智世通科技有限公司 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2关联方交易
7.2.1本公司2006年1－6月及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1－5月 2005年1－6月
北京网智世通科技有限公司 27,621,798.80
成都和光电子有限责任公司 42,735.04 9,952,083.10
广东和光有限公司 25,005,059.78
哈尔滨和光电子有限责任公司 8,441.03 18,871,449.91
济南和光达文电子有限责任公 333,009.07
司
南京和光达文新技术有限公司 3,223.95 14,008,405.45
沈阳和光经贸合作有限责任公 12,054,370.03
司
武汉和光达文电子设备有限责 10,775,215.15
任公司
西安和旭网络科技有限公司 10,476.07 8,456,290.29
合计 64,876.09 127,077,681.58
占全年销售额的比重 0.09% 73.26%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2.2以股抵债
7.2.2.1为解决公司大股东沈阳和光集团股份有限公司对本公司非经营性资金占用问题，公司经与沈阳和光集团股份有限公司协商，于2006年6月28日达成《以股抵债协议》，将沈阳和光集团股份有限公司持有的沈阳第一冷冻机有限公司72.52％股权对应的账面价值702万元以股权转让方式抵偿给本公司，用以偿还对本公司的部分占用资金。该股权已于2005年3月25日过户。
7.2.3房屋租赁
7.2.3.1沈阳和光集团股份有限公司向本公司租赁位于沈阳市和平区和平南大街2号的东宇大厦的部分房屋，年租金50,000.00元，租赁期限2006年1月1日至2006年12月31日。
7.2.4提供担保
7.2.4.1关联方为公司提供担保情况详见会计报表注释短期借款5.9.2、会计报表注释应付票据5.10.2。
7.2.4.2公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购债权132,900,000.00元提供连带责任担保，详见会计报表注释或有事项8.2。
7.2.5代收代付款项
7.2.5.1公司子公司沈阳和光网智科技有限公司、北京网智博通科技有限公司为本公司代收代付款项。报告期内，沈阳和光网智科技有限公司代收款2,111.02万元，代付款447.96万元；北京网智博通科技有限公司代收款227.07万元，代付款435.63万元。
7.3关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
应收账款：
广东和光有限公司 68,440,724.15 68,600,724.15
北京网智世通有限公司 56,164,696.25 56,164,696.25
哈尔滨和光电子有限责任公司 34,136,670.27 38,394,790.31
沈阳和光经贸合作有限责任公司 30,826,839.09 30,826,839.09
成都和光电子有限责任公司 23,692,108.60 23,932,108.60
南京和光达文新技术有限公司 23,467,203.05 23,483,793.03
西安和光电子有限责任公司 22,873,630.92 22,873,630.92
武汉和光达文电子设备有限责任公 15,642,076.40 17,402,076.40
司
济南和光达文电子有限责任公司 1,698,437.12 1,698,437.12
大连和光电子有限公司 55,553.57 55,553.57
沈阳和光集团股份有限公司 26,600.00 26,600.00
长春和光电子有限公司 14,500.00 14,500.00
福州和光电子有限公司 183,605.85 183,605.85
应收账款小计 277,222,645.27 283,657,355.29
其他应收款：
沈阳和光集团股份有限公司 277,708,826.89 277,927,273.89
广东和光有限公司 43,858,022.37 43,858,022.37
南京和光达文新技术有限公司 25,735,297.28 25,735,297.28
北京网智世通有限公司 11,793,834.89 16,393,834.89
深圳通和顺达商务有限责任公司 41,449,819.58 41,449,819.58
武汉和光达文电子设备有限责任公 5,400,000.00 5,400,000.00
司
成都和光电子有限责任公司 261,667.00 261,667.00
其它应收款小计 406,207,468.01 411,025,915.01
预付账款：
南京和光达文新技术有限公司预付 758,681.75758,68
账款小计 1.75
应付账款：
北京网智世通有限公司 1,152,112.50 1,152,112.50
南京和光达文新技术有限公司 61,318.25
应付账款小计 1,152,112.50 1,213,430.75
预收账款：
哈尔滨和光电子有限责任公司 1,767,996.04
预收账款小计 1,767,996.04
其他应付款：
沈阳和光集团股份有限公司 562,701.25 562,701.25
广东和光有限公司 30,000.00 30,000.00
沈阳和光经贸合作有限责任公司 24,000.00 24,000.00
西安和光电子有限责任公司 21,000.00 21,000.00
成都和光电子有限责任公司 21,000.00 21,000.00
哈尔滨和光电子有限责任公司 21,000.00 21,000.00
南京和光达文新技术有限公司 21,000.00 21,000.00
武汉和光达文电子设备有限责任公 21,000.00 21,000.00
司
北京网智世通有限公司其它应付款 218,830.18940,53 218,830.18940,53
小计 1.43 1.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
或有事项
8.1借款（包含应付票据）涉及的诉讼事项共 13起，涉及金额724,639,887.08元，明细如下：
8.1.1 2004年8月5日，交通银行沈阳南湖支行向辽宁省高级人民法院提出诉讼，请求公司偿还到期借款本金10,000万元及相应利息，补交总额为15,982万元银行承兑汇票70%的保证金11,114.7万元。根据2005年8月11日辽宁省高级人民法院（2004）辽民三合初字第40号《民事裁定书》：本院在审理原告交通银行沈阳南湖支行诉被告深圳和光现代商务股份有限公司、被告沈阳和光集团股份有限公司、被告聚友实业（集团）有限公司贷款合同纠纷一案中，因发现本案与经济犯罪嫌疑和线索或相交叉或相牵连，而将案件移送辽宁省公安厅处理。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十六条（五）项的规定，裁定如下：本案中止诉讼。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.2 2004年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司归还贷款2,000万元，沈阳和光集团对公司所欠债务承务承担连带保证责任。根据2004年12月10日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第503号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起十日内偿还贷款2,000万元及至贷款还清之日止利息，合同期内按照合同约定利率，合同期外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.3 2004年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司归还贷款2,000万元，沈阳和光集团对公司所欠债务承担连带保证责任。根据2004年12月10日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第502号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起十日内偿还贷款2,000万元及至贷款还清之日止利息，合同期内按照合同约定利率，合同期外利息按照中国人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至还清之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.4 2004年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司提前交存银行承兑汇票承兑合同项下票款49,674,168.91元及至票款付清之日止的逾期利息，沈阳和光集团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据2004年12月10日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第504号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起偿还49,674,168.91元及自垫款发生之日起至票款还清之日止利息，利息按照人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至清偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.5 2004年农业银行深圳华侨城支行向广东省深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司提前交存银行承兑汇票承兑合同项下票款65,765,677.94元、偿还垫款25,225,518.53元、支付利息75,453.48元，沈阳和光集团对公司所承担债务承担连带担保责任。根据2004年12月10日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第505号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起偿还90,991,196.47元及自垫款发生之日起至票款还清之日止利息，利息按照人民银行同期公布的逾期贷款利率计算至清偿之日止。沈阳和光集团承担连带清偿责任。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.6 2004年8月17日，农业银行深圳华侨城支行向深圳仲裁委员会提出申请，请公司承担承兑责任，归还已贴现商业承兑汇票款1,280万元及逾期利息、归还所欠银行承兑汇票贴现款5,812万元及还清本金之日止的利息，沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担清偿和连带保证责任；据2004年12月13日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第0003号《裁决书》裁决：公司应承担承兑责任，归还所欠已到期的贴现人民币6,592万元及逾期利息(直至还清之日止)，贴现利率按人民银行公布的同档次的流动资金贷款利率执行，沈阳和光集团股份有限公司承担连带清偿责任。截至2006年6月30日，公司偿还64,488,664.55元。
8.1.7 2004年广东发展银行深圳华富支行向广东省深圳市中级人民法院起诉，请求公司偿还借款本金2,500万元及相应利息、偿还已贴现商业承兑汇票款1,800万元，根据2004年12月29日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第500号《民事判决书》判决：公司应于判决生效之日起十五日内向广东发展银行股份有限公司深圳华富支行支付欠款3,260万元及利息（利息自2004年8月8日起计，计至还清之日止，利率以中国人民银行颁布的同期贷款利率为准）,沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担连带清偿责任，承担后有权向公司追偿。本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.8 2004年8月25日，中信实业银行深圳分行广东省深圳市中院提起诉讼，请求公司偿还到期本金18,915,753元及还清本金之日止的利息；沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带责任保证；据2004年11月25日广东省深圳市中级人民法院(2004)深中法民二初字第514号《民事判决书》判决：公司应于判决发生法律效力之日起10日内偿还贷款本金18,915,753元及利息(利息从2004年8月21日起至计至还清之日止，利率按借款合同约定的逾期还贷的规定计付)；沈阳和光集团股份有限公司、聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带责任保证；本报告期内，公司未偿还上述借款。
8.1.9 2005年度上海浦东发展银行广州分行向广东省广州市中级人民法院起诉公司，请求公司、沈阳和光集团股份有限公司连带清偿汇票票款69,880,000元及从票据到期日起至清偿之日止的利息，请求聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带清偿责任。据广东省广州市中级人民法院(2004)穗中法民二初字第513号《民事判决书》判决：公司、沈阳和光集团股份有限公司在判决发生法律效力之次日起十日内连带清偿69,880,000元及从票据到期日至清付之日止的利息(至2004年10月17日的利息为1,079,565.14元，从2004年10月18日起至清付之日的利息按每日万分之二点一计付)，聚友实业（集团）有限公司对上述债务承担连带保证责任。截至2006年6月30日，公司偿还850,000.00元。
8.1.10 2005年1月17日，兴业银行深圳深南支行向深圳市中级人民法院起诉公司，请求公司偿还流动资金借款本金5,000万元及所欠利息，深圳市智雄电子有限公司、沈阳和光集团股份有限公司承担连带清偿责任。根据2005年3月15日广东省深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第605号《民事判决书》判决：公司应在判决生效之日起十日内向原告偿还贷款本金4,900万元及利息(在合同期内按合同约定的利率计算，逾期的按中国人民银行同期逾期贷款利率计算，从拖欠之日起计至还清之日)逾期支付的，则应加倍支付迟延履行期间的债务利息。深圳市智雄电子有限公司、沈阳和光集团股份有限公司应对公司上述债务承担连带清偿责任。代偿后，有权向公司追偿。截至2006年6月30日，公司偿还2,167,867.07元。
8.1.11 2004年11月22日，长城国际信息产品（深圳）有限公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求公司偿还500万元商业承兑汇票及利息 (截至2004年11月21日为31500元，之后利息按每日万分之二点一计算）。据2005年1月17日广东省深圳市福田区人民法院（2004）深福法民二初字第3189号《民事判决书》判决：公司应在判决书生效后10日内支付汇票款500万及利息，（利息自2004年10月23日起按每日万分之二点一计至判决确定的应还款之日止）。
2005年1月25日，公司向广东省深圳市中级人民法院提出上诉，根据2005年6月30日广东省深圳市中级人民法院(2005)深中法民二终字第566号判决书判决：驳回上诉，维持原判。
本报告期内，公司未偿还上述欠款。
8.1.12 2004年12月22日，中国建设银行深圳市分行起诉公司及沈阳和光集团股份有限公司，请求公司支付贷款本金5,000万元和利息159,875.58元，根据2005年6月17日广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第61号《民事判决书》：公司应于判决生效之日起15日内向原告支付贷款本金5,000万元和利息159,875.58元（该利息仅计至2004年12月8日），2004年12月8日之后的利息按中国人民银行公布的逾期贷款利率计付至还清之日，沈阳和光集团股份有限公司对公司上述债务承担连带清偿责任。截至2006年6月30日，公司偿还100,000.00元。
8.1.13 2005年1月27日，中国银行深圳市分行向深圳仲裁委员会申请仲裁，请求公司偿还贴现款98,638,204.48元，利息按人民银行规定同档次流动资金贷款利率上浮50%计算，沈阳和光集团股份有限公司承担连带清偿责任。根据2005年9月6日深圳仲裁委员会[2005]深仲裁字第795号裁决书裁决：中国银行深圳市分行的请求予以支持。截至2006年6月30日，公司偿还1,886,224.79元。
8.2 公司为他人担保所涉及的诉讼
8.2.1 公司为沈阳和光集团股份有限公司以房产抵偿沈阳市技术改造基金办公室债务提供连带责任担保。2004年10月13日，沈阳市技术改造基金办公室向辽宁省高级人民法院提起诉讼，请求确认沈阳市技术改造基金办公室与沈阳和光集团股份有限公司及弘泰依托投资有限责任公司签订的转让房产《抹账协议》有效，沈阳和光集团股份有限公司为其办理相应房产转移手续，沈阳和光集团股份有限公司偿还其借款余额3480万元；公司承担沈阳和光集团股份有限公司履行以房抵贷款本金《抹账协议》有效的连带责任（限已转让给原告的、又被深圳市中级人民法院查封的沈河区小南街180号的房产价值）；目前本案已开庭尚未判决。
8.2.2 公司为四通巨光高新技术发展（控股）有限公司收购华融资产管理公司济南办事处债权提供担保，担保金额132,900,000元。2004年9月7日，华融资产管理公司济南办事处向济南市中级人民法院提起诉讼，请求四通巨光高新技术发展（控股）有限公司支付债权转让费6,290万元，公司承担连带担保责任；据2004年11月8日山东省济南市中级人民法院（2004）济民四初字第147号、第155号《民事判决书》判决：四通巨光高新技术发展（控股）有限公司于判决生效后10日内支付债权转让费6,290万元及违约金；公司对上述债务承担连带清偿责任。2005年度，公司尚未承担连带偿还责任。
8.2.3 公司为沈阳第一冷冻机有限公司借款提供连带责任担保，担保金额3,760,000.00元。2004年4月19日，中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行向辽宁省沈阳市中级人民法院提起诉讼，请求沈阳第一冷冻机有限公司、公司偿还借款本金37,030,343.4元和相应利息。据2004年9月20日辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（3）合初字第221号《民事判决书》判决：沈阳第一冷冻机有限公司于判决生效之日起10内给付借款本金37,030,343.4元及利息，利息计算（从转款之日起第二天计息至判决生效之日止，扣除已偿还部分利息）按中国人民银行同期贷款利率计息；公司承担贷款本金37,030,343.40元及利息的连带偿还责任。2005年度，公司尚未承担连带偿还责任。
8.3 公司对外提供担保8起共260,000,000.00元，其中3起涉及诉讼共170,500,000.00元详见会计报表注释或有事项8.2，未涉及诉讼的担保事项89,500,000.00元明细如下：
8.3.1 公司为惠州玛骐摩托车有限公司借款提供连带责任担保，担保金额30,000,000.00元，担保期限为2003年5月18日至2008年5月17日。
8.3.2 公司为成都聚友网络股份有限公司借款提供连带责任担保，担保金额15,500,000.00元。
8.3.3 公司为南京和宁科技有限责任公司银行承兑汇票提供连带责任担保，担保金额20,000,000.00元。
8.3.4 公司为沈阳和光电子技术有限公司提供短期借款提供连带责任担保，担保金额3,000,000.00元。
8.3.5 公司为南京和宁科技有限责任公司借款提供连带责任担保，担保金额20,000,000.00元。
承诺事项
公司无需披露的承诺事项。
资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项事项。
其他重要事项
11.1合并范围变化对会计报表的影响：
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报表项目 购买子公司影响数 净影响
流动资产 15,554,149.13 15,554,149.13
固定资产 239,351.59 239,351.59
流动负债 6,574,399.05 6,574,399.05
所有者权益 15,793,500.72 15,793,500.72
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11.2股东所持公司股权被冻结情况
11.2.1沈阳和光集团股份有限公司所持有的公司28.66%股权已被司法冻结；
11.2.2沈阳中天电子发展股份有限公司所持有的公司19.65%股权已被司法冻结；
11.2.3长白计算机集团公司所持有的公司6.55%股权已被柜台冻结；
11.2.4海口保税区保顺实业投资有限公司所持有的公司14.41％股权已被司法冻结。
11.3 公司经营现状及采取的改善措施：
11.3.1截止2006年6月30日，本公司的合并资产总额62,759.83万元，合并负债总额97,797.21万元，合并净资产额-35,270.73万元，资产负债率155.83％；经营活动产生的现金流量净额-388.95万元，报告期发生经营亏损-4,873.28万元。 截止2006年6月30日，公司逾期借款75,863.99万元，其中涉及诉讼及仲裁金额72,463.99万元。
11.3.2为保障公司经营能够正常持续，本公司采用如下措施：与债权人积极沟通，共同探寻双赢的解决方案；积极清理应收帐款，避免经营资金的流失；通过建立合理的公司结构，避免公司资产的风险；调整经营策略，使业务结构适应公司目前的资源状况。
11.4 关联方资金占用及收款情况
11.4.1截止2006年6月30日，公司控股股东沈阳和光集团股份有限公司及其控股企业占用公司资金684,250,113.28元。为解决资金占用问题，公司与控股股东沈阳和光集团股份有限公司于2006年6月28日达成《以股抵债协议》，将沈阳和光集团股份有限公司持有的沈阳第一冷冻机有限公司72.52％股权以转让方式抵偿给本公司，偿还对本公司702万元资金占用，该股权已于2005年3月25日过户。
11.4.2拟以法院冻结的沈阳和光集团股份有限公司所持有的四通巨光高新技术发展（控股）有限公司56.14%股权，变现收款或抵偿所欠银行债务。
11. 5 相关应收款项形成原因说明
11.5.1 2003年12月18日、25日本公司与深圳新港投资公司签订了4份购房合同，购置深圳光大银行大厦第十至十三层，合同总金额4,000万元，因该项房产权属存在争议，该项交易具有不确定性。
11.5.2 2004年本公司向杭州天力科技有限公司开具银行承兑汇票53,345,900元，向上海和光新技术有限责任公司开具商业承兑汇票37,700,000.00元，本公司无法判断上述两家企业是票据的受益人。
12、净资产收益率及每股收益
12.1 2006年1－6月非经常性损益项目及金额
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项目 金额
营业外支出 17.51
合 计 17.51
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12.2 净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄（ 加权平均（％ 全面摊薄（ 加权平均（％
％） ） ％） ）
主营业务利润 0.01 0.01
营业利润 -0.36 -0.36
净利润 -0.36 -0.36
扣除非经营性 -0.36 -0.36
损益后的净利
润
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第七节 备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程。
深圳和光现代商务股份有限公司
董事长：
二○○六年八月十七日
