沈阳北方商用技术设备股份有限公司1998年年度报告摘要
一、公司简介
1.公司名称:沈阳北方商用技术设备股份有限公司
英文名称:SHENYANG NORTHERN BUSINESS TECHNOLOGY AND
EQUIPMENT CO.,LTD.
2.公司法定代表人:黄勇
3.公司董事会秘书:刘宇昕
董事会秘书授权代表:钟浩
联系地址:沈阳市和平区青年大街386号华阳国际大厦A座24层
联系电话:024--23180405
传 真:024--23180061
4.公司注册地址:沈阳和平区青年大街386号华阳国际大厦A座24层。
公司办公地点:沈阳和平区青年大街386号华阳国际大厦A座24层。
邮政编码:110003
5.公司年度报告备置地点:沈阳市和平区青年大街386号华阳国际大厦A座24层。
6.公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:北商技术
股票代码:0863
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度利润总额、利润总额的构成及经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额:
单位:人民币元
项目 1998年度实现数
利润总额 20,915,298.60
净利润 16,706,089.18
主营业务利润 33,014,792.87
其他业务利润 1,313,510.36
投资收益 3,813,819.28
补贴收入 0.00
营业外收支净额 739,705.53
经营活动产生的现金流量净额 2,582,327.89
现金及现金等价物净增加额 -60,628,196.12
2.前三年主要会计数据和财务指标单位:人民币元
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 71,986,605.34 61,924,611.85 71,088,754.13
净利润 16,706,089.18 13,963,845.55 13,044,067.13
总资产 207,625,811.03 188,433,423.44 90,557,587.79
股东权益 137,274,320.31 120,527,142.11 35,592,429.56
单位:人民币元
项目 1998年 1997年 1996年
摊薄 加权 摊薄 加权
每股收益 0.334 0.334 0.279 0.338 0.352
每股净资产 2.74 2.74 2.41 2.91 1.78
调整后的每股净资产 2.69 2.69 2.36
净资产收益率 12.17 12.96 11.59 17.89 36.65
3.主要财务指标的计算公式如下:
(1)摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上应收款项—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用)/年度末普通股份总数
(2)加权平均后的计算方法
净资产收益率=净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2]×100％
净资产收益率是以按月平均加权法计算。
4.扣除摊入无效申购资金冻结利息后的主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
项目 1998年度
净利润 15,953,351.64
股东权益(不含少数股东权益) 136,521,582.77
每股收益 0.319
每股净资产 2.73
净资产收益率(摊薄) 11.69
净资产收益率(加权) 12.45
5.股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数 50019258 57970867.57 1464435.85 732217.93 10340362.76
120527142.11
本期增加 0 41089.02 3037871.92 1518935.97 12149281.29
16747178.20
本期减少 0
期末数 50019258 58011956.59 4502307.77 2251153.90 22489644.05
137274320.31
变动原因:
资本公积金比期初增加41089.02元,其中:调整对谷轮冷冻机有限公司投资折算价差,增加36735.20元,第一冷冻机有限公司改制资产评估增值4353.82元;盈余公积金和法定公益金的变化是本年提取增加;未分配利润增加是本年实现净利润16,706,089.18元扣除提取公积金后的增加额。
三、股本变动及股东情况
1.股本情况变动表 数量单位:股
项目 期初数 本次增减变动(+,—) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 合计
一、尚未流通股份 37019258
1.发起人股份 37019258
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份
37019258 37019258
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.公司职工股 1300000 -1300000 -1300000 0
优先股或其他
尚未流通股份合计
38319258 -1300000 -1300000 37019258
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
11700000 +1300000 +1300000 13000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计11700000 +1300000 +1300000 13000000
三、股份总数 50019258 0 0 50019258
注:公司职工股1,300,000股于1998年3月27日在深交所上市流通。其中,公司高级管理人员所持股65,700股冻结。
2、股东情况介绍
(1)报告期末股东总数14427户,其中公司董事、监事、高级管理人员冻结17户。
(2)本公司前10名股东持股情况 单位:股
序号 股东名称 期初 增减变动 期末 占总股份
持股量 情况 持股量 比例(％)
1 洋浦鑫民实业有限公司 12956740 12956740 25.9
2 沈阳中天电子发展股份有限公司11105777 11105777 22.21
3 沈阳北方商用技术有限公司 3701926 3701926 7.4
4 广州南沙经济技术开发区安华保税
有限公司 3701926 3701926 7.4
5 长白计算机集团公司 3701926 3701926 7.4
6 沈阳市建设投资公司 1110578 1110578 2.22
7 沈阳高技术发展公司 740385 740385 1.48
8 上海雄起实业有限公司 211022 0.42
9 深圳市国信商务有限公司 194814 0.39
10 肖良英 110000 0.22
本公司前7名股东是公司发起人,本年度内持股无变动,无质押或冻结的情况。
本公司股东沈阳中天电子发展股份有限公司之控股股东为长白计算机集团公司。
(3)持股10％以上的法人股东情况
①洋浦鑫民实业有限公司
法定代表人:庄宇洋
经营范围:高科技开发,房地产开发,矿产品加工、销售,电子计算机开发、加工及销售,建材加工,对外贸易,纺织品、化工产品、石油制品的销售。
②沈阳中天电子发展股份有限公司
法定代表人:邹春生
经营范围:机械电子设备、家用电器制造;电子系统工程调试;建筑材料、五金交电批发、零售;(房屋开发限分支机构归口审批后经营);经济信息咨询、中介服务。
(4)现任董事、监事和高级管理人员持股 数量单位:股
姓 名 职务 持股数量 备注
黄 勇 董事长 0
顾鸣初 副董事长 4000
陈大海 董事、总经理 5000
刘 新 董事 4000
李世光 董事、副总经理 0
周 刚 董事、副总经理 4500
邹春生 董事 4000
佟 一 董事 0
闫晋洲 董事 0
王瑞杰 董事 0
徐茂阳 董事 0
刘宇明 监事会主席 3500
孙 成 监事会副主席 3500
王华林 监事会副主席 0
沈明宏 监事 2500
王振华 监事 3500
宋文图 监事 3500
王培昌 监事 3800
郝先臣 副总经理 3700
陈万里 副总经理 3200
刘宇昕 副总经理、董事会秘书 0
闫 岩 财务总监 0
本公司现任董事、监事和高级管理人员的原持股数量在报告期内没有增减变动情况。
四、股东大会
(一)报告期内分别召开了公司1997年度股东大会和公司1998年度临时股东大会。
1.公司1997年度股东大会
1998年4月15日,公司在沈阳高登酒店召开1997年度股东大会,会议审议通过了如下事项:
(1)董事会1997年度工作报告;
(2)监事会1997年度工作报告;
(3)公司1997年度报告;
(4)1997年公司财务决算报告;
(5)1997年公司利润分配预案;
(6)1998年公司财务预算方案;
(7)关于同意郝先臣辞去监事职务,选举王华林为监事的议案;
(8)关于调整部分募集资金用途的议案;
(9)关于陆郑重、陈乃康、戚军、李责力辞去董事职务,选举沈铭、董力民
、李世光、刘宏飞、曹建伟为公司董事的议案;
(10)关于将北商技术公司沈阳第一冷冻机厂改制为有限责任公司的议案;
(11)修改后的公司《章程》。
2.公司1998年度临时股东大会
1998年12月24日,公司在沈阳新世界酒店召开了公司1998年度临时股东大会,会议通过了如下事项:
(1)关于同意沈铭、刘宏飞、曹建伟、董力民、刘刚辞去公司董事职务,选举黄勇、闫晋洲、佟一、徐茂阳、王瑞杰为公司董事;
(2)关于调整部分募集资金用途的议案。
(二)现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期年度 报酬
黄勇 董事长 男 43 三年 0.00
顾鸣初 副董事长 男 52 三年 0.00
陈大海 董事、总经理 男 48 三年 27600.00
刘新 董事 男 48 三年 0.00
李世光 董事、副总经理 男 43 三年 24000.00
周刚 董事、副总经理 男 48 三年 24000.00
邹春生 董事 男 68 三年 0.00
佟一 董事 男 43 三年 0.00
闫晋洲 董事 男 41 三年 0.00
王瑞杰 董事 男 35 三年 0.00
徐茂阳 董事 男 43 三年 0.00
刘宇明 监事会主席 男 46 三年 0.00
王华林 监事会副主席 男 32 三年 0.00
孙成 监事会副主席 男 46 三年 19200.00
沈明宏 监事 男 31 三年 0.00
王振华 监事 男 51 三年 0.00
宋文图 监事 男 55 三年 19200.00
王培昌 监事 男 43 三年 19200.00
注:本报告期内离任的公司董事、监事均为工作变动原因离任。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会召开了5次会议
(1)1998年3月11日召开首届董事会第二次会议。会议审议通过了如下事项:
①公司1997年度报告;
②公司1997年度财务决算报告;
③公司1997年度利润分配预案;
④公司1998年度财务预算方案;
⑤关于调整部分募集资金用途的议案;
⑥关于调整部分董事会成员的议案;
⑦关于设立沈阳第一冷冻机厂(分公司)的议案;
⑧关于召开公司1997年度股东大会的议案;
⑨关于修改公司《章程》的预案。
(2)1998年4月15日召开首届董事会第三次会议,会议审议通过了如下事项:
①同意陈大海先生辞去董事长职务,周刚先生辞去副董事长、公司总经理职务,陆郑重先生辞去副董事长职务,陈万里先生辞去董事会秘书、股证事务代表职务;
②选举沈铭先生为董事长,顾鸣初先生为副董事长;
③聘任陈大海先生为总经理;聘任周刚先生、李世光先生、郝先臣先生、陈万里先生、李责力先生、曹建伟先生为副总经理;
④聘任滕天鸣先生为财务总监;
⑤聘任刘辉先生为董事会秘书;
⑥通过董事会议事规则。
(3)1998年8月13日召开首届董事会第四次会议。审议通过了公司1998年中期报告。
(4)1998年11月21日召开首届董事会第五次会议。会议通过了如下事项:
①同意李责力先生、曹建伟先生辞去副总经理的职务,刘辉先生辞去董事会秘书职务,滕天鸣先生辞去财务总监职务;
②聘任刘宇昕先生为副总经理兼董事会秘书;
③聘任闫岩先生为财务总监;
④关于调整公司部分董事会成员的议案;
⑤关于调整部分募集资金用途的议案。
(5)1998年12月24日召开首届董事会第六次会议,选举黄勇先生为董事长。
2、聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
经公司首届董事会第二次会议决议,同意周刚先生辞去总经理职务,聘任陈大海先生为公司总经理;同意陈万里先生辞去公司董事会秘书,聘任刘辉先生为董事会秘书。
经公司首届董事会第五次会议决议,同意刘辉先生辞去董事会秘书职务,聘任刘宇昕先生为董事会秘书。
(二)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本公司1998年实现营业收入71,986,605.34元,利润总额20,915,298.60元,净利润16,706,089.18元,每股收益0.334元,本年度提取10％法定盈余公积金3,037,871.92元,提取5％法定公益金1,518,935.97元(含子公司提取),本年度可供分配的利润12,149,281.29元,加上1997年未分配利润10,340,362.76元,1997、1998两年度可供分配的利润共计22,489,644.05元。为保证公司全体股东得到相应的投资回报和公司的后续发展需要,公司拟以总股本5001.9258万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,共计10,003,851股,计10,003,851元。
(三)报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案的实施情况。
经北京京都会计师事务所审计,公司1997年度实现净利润13,963,845.55元,扣除1—2月折股净利润
1,426,829.01元后为12,537,016.54元,提取10％法定公积金1,464,435.85元和5％法定公益金732,217.93元(含子公司提取),共计2,196,653.78元,可供股东分配利润10,340,362.76元。公司1997年度股东大会审议通过了1997年利润分配预案:公司1997年度利润在1998年度内不分配。本报告期内公司董事会严格执行了股东大会关于利润分配的决议。
六、监事会报告
报告期内公司监事会于1998年4月15日召开了首届监事会第三次会议,选举王华林先生为监事会副主席。
七、业务报告摘要
(一)经营状况
1.公司主营业务范围:商业自动化产品、系列网络产品的开发、生产和销售以及网络系统集成。
本年度公司实现主营业务收入7199万元,主营业务利润3301万元。
(1)商业自动化领域
公司在保持虚拟POS产品按计划增长的基础上,进一步向计算机网络工程、系统综合布线、楼宇自动化以及系列网络产品的开发、销售等方向拓展。本年度公司先后完成技术开发、技术咨询、软件开发应用工程10余项,新增商业用户60余家。公司承担的国家重点科技项目“基于虚拟POS的商业机具系列产品开发”
、“中小型商业管理系统快速原型法生成平台”已分别通过了部级鉴定和验收。同时,新型虚拟POS商业自动化产品和基于虚拟POS的商业自动化应用软件系统的研制开发,已被列入沈阳高新技术产业超常发展“特别快车”计划,成为沈阳市产学研六大科技产品基地建设之一。
1998年12月根据公司临时股东大会决议,调整资金3500万元用于网络设备(包括以太网和ATM网卡、集线器、交换机及路由器、电话和电缆调制解调器、ADSL、接入网设备)的生产、企业网络管理软件的开发和网络系统集成
。该项目的实施将成为公司发展中新的利润增长点。
(2)制冷行业领域
本年度内由于制冷行业竞争激烈,给制冷产品业务的开展带来了一定的影响。但公司通过加大销售力度,狠抓基础管理,充分实现科技开发与市场开拓的结合,较好地完成了本年度计划任务。目前,在已完成部分产品开发的基础上,公司坚持以市场为导向,加紧开发、完善新的产品项目,力争在新一年度的经营中创造出良好的经济效益和社会效益。
2.公司财务状况及经营状况
公司财务状况及公司总资产、长期负债、股东权益、主营业务利润、净利润比上年的增减情况:
单位:万元
本年 上年 增减额 增减率(％)
总资产 20,763 18,843 1,920 10.19
长期负债 522 585 -63 -10.77
股东权益 13,727 12,053 1,674 13.89
主营业务利润 3,301 2,341 960 41
净利润 1,671 1,396 275 19.70
变动原因:
总资产比上年增长10.19％,是由于本年实现利润结存;
长期负债减少10.77％是由于摊销无效申购资金冻结利息75万元;
股东权益比上年增长13.89％,是由于本年实现利润结存;
主营业务利润及净利润分别比上年增长41％和19.70％是由于本年度公司努力扩大销售、增强技术服务以及子公司实现利润增加所致。
3.在经营中出现的问题与困难及解决方案
面临的困难及问题:
(1)虚拟POS产品种类较少,产品较为单一,难以满足各种不同用户的需求,导致销售额增长不快。
(2)以商业用户为主的虚拟POS受行业经营状况影响较大,给该产品的推广带来较大的难度。
(3)公司新近投资的系列网络产品项目尚处于建设期,有待于尽快推入市场,形成规模。
(4)目前制冷行业厂家急剧增多,竞争日趋激烈,公司经营压力加大。解决方案:
(1)在完善现有产品的基础上,提高性能,增加商业自动化产品功能,改善外观。
(2)加紧开发新型产品,扩大产品覆盖面,同时加大市场宣传力度,建立扩大销售网络。
(3)充分发挥人才及市场优势,加速高科技产品研制开发进度,并尽快使之形成规模。
(4)在制冷产品的经营中继续坚持以市场为导向进行科技开发,在保持原产品市场占有率的基础上,力争以新产品、新技术开拓市场。
(5)进一步强化企业基础管理,加强成本控制。
(二)公司投资情况
报告期内本公司对子公司投资较上年度增加6,693.24万元,较上年增加
419.46％。年度内利用闲置资金投资于国债,累计投资额为78,854,600元。
本报告期内公司向北京中鼎北方商用技术有限公司共投资2971.94万元,其中1998年5月投资447万元用于收购该公司17.86％股权。1998年6月向该公司追加投资2,524.94万元,用于建立扩大虚拟POS开发生产基地。北京中鼎北方商用技术有限责任公司是以商业自动化技术开发、设备生产及系列网络产品经营为主的高科技企业。目前沈阳北方商用技术设备股份有限公司拥有其80％的股权。
1998年7月公司分别以固定和流动资产出资方式投资3,720.9万元与辽宁实验设备厂共同组建了沈阳第一冷冻机有限公司,拥有97.3％的股权。沈阳第一冷冻机有限公司是以制冷设备、空调设备、汽车空调、环境实验设备制造为主的企业,是目前国内较大的半封闭制冷压缩机和压缩冷凝机组、空调设备制造商。
(1)本公司于1997年8月发行1300万A股,实际募集资金7096万元。
募集资金投资项目及变更情况表 单位:万元
承诺投资项目 总投资额 实际完成额 变更投资项目 总投资额 实际完成额
建立虚拟POS
全国销售网络 447 0 收购北京中鼎公 447 447
和售后服务体 司17.86％股权
系
向北京中鼎公
司追加投资 3350 2524.94
网络设备的生
单螺杆压缩机 产、企业网络管
冷水机组技术 2861 200 理软件的开发及 3500 2200
改造项目 系统集成
尚未使用的募集资金435.56万元,用于网络产品生产流动资金。
(2)1998年6月公司按计划向北京中鼎北方商用技术有限公司追加投资2,524.94万元,扩大其注册资本金至5000万元。截至本报告期末,已拥有北京中鼎北方商用技术有限责任公司80％的股权,报告期内分得利润10,897,585.84元。
(3)根据公司首届董事会第二次会议和1997年度股东大会决议(董事会和股东大会决议分别于1998年3月13日和1998年4月16日在《中国证券报》上披露),公司计划投资447万元收购长白计算机集团销售总公司51％的股份,但后来由于长白计算机集团公司正处于整体改制阶段,且其销售总公司尚未进行有限责任公司的改制,收购工作难以进行。所以公司决定通过控股公司——
—北京中鼎北方商用技术有限责任公司建立全国性的市场营销网络和售后服务体系,将原收购资金447万元调整为收购北京中鼎北方商用技术有限责任公司17.86％股权。1998年5月完成收购。
公司原计划投资2,861万元用于单螺杆压缩机冷水机组技术改造项目。至1998年2月末,已完成投资200万元引进美国“麦克维尔———霍尔”大型单螺杆冷水机组技术。但由于近期市场变化较大,并且与外方合作进展缓慢,直接影响到公司的投资及利润增长计划,同时考虑到公司工作重点将更侧重于高新技术产业项目的开发、引进。根据首届董事会第五次会议和1998年度临时股东大会决议(董事会及股东大会决议已分别于1998年11月24日和1998年12月25日在《中国证券报》上披露),停止投资单螺杆压缩机冷水机组技术改造(该项目尚余资金2,661万元),调整资金3,500万元用于网络设备生产、企业管理网络软件的开发及网络系统集成。目前该项目已投资2,200万元,项目将于1999年完成,预计效益750万元。
(4)根据公司1997年度股东大会关于将沈阳北方商用技术设备股份有限公司第一冷冻机厂改制为有限责任公司的决议,公司于1998年7月与辽宁实验设备厂共同投资组建了沈阳第一冷冻机有限公司,注册资本为3,824.3万元
。其中本公司以经中沈资产评估事务所中沈资评字(1998)第063号评估报告所评估确认的资产净值3,720.9万元作为出资,拥有其97.3％的股权
。按照股权比例,在报告期内分得利润2,056,778.39元。
(5)本年度公司共累计投资国债78,854,600元,获得投资收益1,200,217.39元
(三)新年度的发展计划
1、继续加大对商业自动化领域的投入,完善现有产品,加大新产品开发力度,尽快开发出面向连锁配送行业的应用软件系统及面向其他行业的多功能智能终端产品。
2、通过自主开发、联合、合作等形式,推出自有品牌的网络产品,并迅速促成其产品规模化,力争在极具发展潜力的网络产品领域中占有一定的市场份额。
3、拟在电力、电信、能源等国家重点扶植行业开展系统集成,形成公司新的利润增长点。
4、继续保持、发挥公司在制冷行业中的特点和优势,力争保持稳定增长。
八、重大事项
(一)本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)重大关联交易详见会计报表附注。
(四)本报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
(五)本报告期内公司聘任原会计师事务所,未发生变更。
(六)重大合同(含担保、租赁经营、委托经营)
本公司为辽宁试验设备厂217万美元贷款提供担保。辽宁试验设备厂已于1997年度偿还127.1万美元,1998年度偿还44万美元,并向本公司承诺在1999年度内如期归还剩余的45.9万美元贷款。
(七)本报告期内公司未改变名称及股票简称。
(八)其他重大事项。
1、根据公司首届董事会第六次会议决议,本公司将收购沈阳北方商用技术有限公司所持沈阳长白北商工控有限公司60％的股权。该公司是以开发生产及销售远程电网控制装置为主的,在沈阳高新技术产业开发区注册的高新技术企业。目前收购工作正在办理之中。
2、本公司针对2000年问题采取积极的态度,分别进行了风险评估,制定了处理策略,而且目前已开始着手实施,而且就2000年问题所发生的费用不会影响公司下一年度的经营业绩。
九、财务报告
(一)经北京京都会计师事务所审计,出具了“无保留意见的审计报告”。北京京都审字(1999)第068号。审计报告见附后。
(二)会计报告
会计报表附注
(一)公司简介
本公司经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1997)37号批复及辽宁省沈阳市人民政府沈政(1997)49号批复批准,由沈阳电子商用设备有限公司变更、以募集方式设立。沈阳电子商用设备有限公司注册于沈阳高新技术产业开发区,原名“辽宁试验设备有限公司”,成立于1994年1月20日,注册资本2,000万元。
经中国证监会证监发字(1997)第414号批复批准,本公司于1997年8月26日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股1,170万股,另向公司职工配售130万股。发行后公司股本为50,019,258.00元。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准,并于1997年9月11日领取注册号为24377700-9企业法人营业执照,并被沈阳市南湖科技开发区管委会认定为高新技术企业。
二、重要会计政策
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记帐本位币
本公司采用人民币为记帐本位币。
4.记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
外币业务发生时按业务发生时市场汇率折合为人民币记帐,月末或年度终了对外币帐户余额按月末或年末市场汇价进行调整,折合差额记入财务费用。
6.合并报表的编制方法
本公司对其拥有50％以上权益的子公司会计报表进行合并,合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制。合并时,公司间重大交易及往来均已抵消。
7.现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8.坏帐核算方法
本公司对坏帐损失采用备抵法进行核算,坏帐准备按年末应收帐款余额3‰计提。确认坏帐的情形有:
(1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收帐款;
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的应收帐款。
9.存货计价方法
本公司存货以实际成本计价。原材料和产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用五五摊销法。
本公司不计提存货跌价准备,发生存货跌价损失时直接核销。
10.长期投资核算方法
a.长期股权投资
本公司对外股权投资以实际支付价款或确定的价值记帐。
本公司投资额占被投资企业资本额20％以下时采用成本法核算,超过20％(含20％)时采用权益法核算,其中投资额占被投资企业资本总额超过50％的子公司会计报表予以合并。
本公司对外股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额,记入股权投资差额核算,并按投资期限平均摊销。
b.长期债权投资
本公司发生的长期债权投资按实际支付的价款扣除各项费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本。实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,并且在债券存续期内采用直线法摊销。
长期债权投资的应计利息按期计提。
c.本公司不计提长期投资减值准备。
11.固定资产及其折旧
本公司固定资产为使用年限在一年以上且单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产经营有关的设备、工具等。固定资产以实际成本计价,并按直线法计提折旧,各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限年 折旧率 预计残值率
房屋建筑物 30年 3.17％ 5％
机器设备 10-20年 4.75-9.50％ 5％
运输设备 10年 9.50％ 5％
其他 5年-8年 11.88-19.00％ 5％
12、在建工程核算方法
本公司按实际投入或购置价值核算在建工程。在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入在建固定资产的成本。在建工程完工并交付使用时,按工程实际成本转入固定资产。
13.无形资产计价和摊销方法
本公司发生的无形资产按实际成本计价,采用直线法摊销。虚拟POS技术按十年摊销。
14.开办费及长期待摊费用的计价和摊销方法
按实际成本计价。开办费按五年摊销,长期待摊费用按受益期摊销。
15.收入确认原则
a.公司以产品已经发出或劳务已经提供,已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,相关的收入已经收到或已经取得了收款的证据,并且相关成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
b.定制软件的技术服务收入在软件开发完成后,确认收入实现。
16.所得税的会计处理
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
三.税项
A.主要税种及税率
(1).增值税
增值税税率为17％,以抵扣进项税额后计缴。
(2).营业税
以运输收入的3％及技术服务收入的5％计缴。
(3).城市维护建设税
按应交增值税、营业税的7％计缴。
(4).所得税
a.本公司按照15％税率计缴。
b.北京中鼎北方商用技术有限责任公司自1997年12月1日起至2000年3月31日止免征所得税。
c.沈阳第一冷冻机有限公司按照15％税率计缴。
B.优惠税率及批文
(1).根据财政部(94)财税字001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第一款的规定,沈阳市地方税务局南湖科技开发区分局以南税地字(97)55号“减免税通知书”同意本公司减按15％所得税率计缴企业所得税。有效期自1997年3月1日起。
(2).根据国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的有关规定,北京市海淀区地方税务局以(1997)海地税所字第97-3094号“减免税批复通知”同意北京中鼎北方商用技术有限责任公司自1997年12月1日至2000年3月31日免征所得税。
(3).根据财政部(94)财税字001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第一款的规定,沈阳第一冷冻机有限公司按照15％税率计缴所得税。
四、本公司控股子公司情况
A. 公司名称 注册时间 法定代表人 注册地点
沈阳第一冷冻机有限公司 1998.7.3 周刚 沈阳市和平区
北京中鼎北方商用技术
有限责任公司 1997.3.21 沈铭 北京市海淀区
B.公司名称 注册资本 主营业务
沈阳第一冷冻机有限公司 3824.3万元 高新技术制冷设备、空调设备、
汽车空调、环境试验设备。
北京中鼎北方商用
技术有限责任公司 5000万元 技术开发、转让、咨询、服务;
销售机电设备,计算机外围设备,
文化办公用机械等。
C.公司名称 本公司投资额 股权比例 是否合并报表
沈阳第一冷冻机有限公司 37,208,979.84 97.3％ 是
北京中鼎北方商用
技术有限责任公司 40,000,000.00 80％ 是
五、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
项目 1998.01.01 1998.12.31
现金 39,316.27 57,056.06
银行存款 84,758,126.49 18,172,625.16
84,797,442.76 18,229,681.22
说明:较上年减少66,567,761.54元,主要因为公司为完成募集资金使用的承诺,对外投资及购建固定资产等所致。
2、短期投资
项目 1998.01.01 1998.12.31
债券投资 — 5,939,565.42
说明:上述短期投资为公司购买的国债,1998年最后交易日市价为5,957,860.00元。
3、应收帐款
A.帐龄分析及百分比
1998.01.01 1998.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 9,269,999.22 85.50％ 10,771,151.62 57.89％
一至二年 585,888.80 5.40％ 6,991,970.82 37.58％
二至三年 653,344.02 6.03％ 472,344.87 2.54％
三年以上 333,345.03 3.07％ 371,349.42 1.99％
10,842,577.07 100％ 18,606,816.73 100％
B.持有5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
C.应收帐款较上年增加71.60％,主要是因为北京中鼎北方商用技术有限责任公司及沈阳第一冷冻机有限公司扩大销售增加的赊销货款。
4.预付帐款
A.帐龄分析及百分比
1998.01.01 1998.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 29,544.53 100％ 5,133,842.69 100％
29,544.53 100％ 5,133,842.69 100％
B.持有本公司5％以上股份的股东欠款
截止1998年12月31日,本公司不存在持有5％以上股份的股东欠款。
C.预付帐款较上年增加5,104,298.16元,主要因为北京中鼎北方商用技术有限责任公司为扩大生产而预付的原材料货款。
5.其他应收款
A.帐龄分析及百分比
1998.01.01 1998.12.31
帐龄 金额 百分比 金额 百分比
一年以内 7,863,080.30 99.16％ 7,950,342.37 72.33％
一年至二年 30,569.66 0.38％ 3,041,551.36 27.67％
二年至三年 36,161.00 0.46％ — —
7,929,810.96 100％ 10,991,893.73 100％
B.占应收款项总额10％以上的欠款
债务单位 金额 性质
沈阳北方商用技术有限公司 1,800,000.00 预付投资款
中国交通物资东北公司 2,950,000.00 代垫款
辽宁试验设备厂 2,485,655.82 代垫购房款
C.持有本公司5％以上股份的股东欠款
债务单位 金额 性质
沈阳北方商用技术有限公司 1,800,000.00 预付投资款
D.较上年增加38.61％,主要是因为预付投资款及代垫款较上年增加所致。
6.存货
项目 1998.01.01 1998.12.31
原材料 8,614,666.34 10,823,032.24
材料采购 276,992.40 82,100.23
低值易耗品 52,364.02 56,033.60
在产品 3,712,322.72 11,152,770.39
自制半成品 38,498.25 26,394.62
产成品 23,754,544.96 19,055,722.57
库存商品 247,912.29 195,732.80
36,697,300.98 41,391,786.55
说明:存货较上年增加12.79％,主要是因为公司新开发产品单螺杆压缩机冷冻机组增加的投入。
7.待摊费用
项目 1998.01.01 本期增加 本期摊销 1998.12.31
广告费 379350.00 364450.00 530800.00 213000.00
待抵扣期初进项税额 1040000.00 — 500000.00 540000.00
企业财产保险费 68338.31 111748.09 105584.00 74502.40
车辆保险费 80846.00 63748.80 86158.40 58436.40
房租 — 209000.00 58250.01 150749.99
采暖费 — 585028.00 412514.00 172514.00
1568534.31 1333974.89 1693306.41 1209202.79
8.长期股权投资
A.
项目 1998.01.01 本期增加 本期摊销 1998.12.31 股票投资 — — — —
其他股权投资 8500000.00 1780754.31 — 10280754.31
其他投资 — 9800000.00 — 9800000.00
股权投资差额 1885000.00 1134.18 99270.22 1786863.96
10385000.00 11581888.49 99270.22 21867618.27
B.其他股权投资
单位名称 投资期限
投资金额 出资比例 本期收益增减 投资准备增减 1998.12.31
沈阳谷轮冷冻机有限公司 无期限
8500000.00 20％ 1744019.11 36735.20 10280754.31
C.其他投资
项目 投资期限 投资金额 出资比例 本期增减 1998.12.31
联营投资 二年 9800000.00 50％ — 9800000.00
说明:本公司与中国交通物资东北公司所属宁波开发区物资经营公司合作经营汽车租赁业务,双方各出资980万元,合作期限二年。该业务所得利润按出资比例分配。
D.股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销 98.12.31
北京中鼎北方商用技 1,886,134.18 19年 99,270.22 1,786,863.96
术公司有限责任公司
说明:本公司1997年11月出资1288.5万元购买北京中鼎创业科技发展股份有限公司所持北京中鼎北方商用技术有限责任公司1100万元股权形成188.5万元股权投资差额。本公司1998年4月出资447.4万元购买沈阳北方商用技术有限公司所持北京中鼎北方商用技术有限责任公司17.86％股权形成1134.18元股权投资差额。
9、固定资产及累计折旧
A.
类别 1998.01.01 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋建筑物 11183458.75 2797672.29 — 13981131.04
机器设备 21638487.42 13953.82 — 21867568.84
运输工具 3466958.13 940281.46 150000.00 4257239.59
其他 3078104.10 1416426.67 — 4279403.17
39367008.40 5168334.24 150000.00 44385342.64
说明:本期增加固定资产中由在建工程转入198,093.39元;辽宁试验设备厂投入2,068,500.00元。
B.累计折旧
类别 1998.01.01 本期增加 本期减少 1998.12.31
房屋建筑物 2811790.72 1338582.40 — 4150373.12
机器设备 8061170.01 1501467.66 — 9605242.12
运输工具 1421739.35 333124.69 102630.00 1652234.04
其他 1619657.70 239395.07 — 1816448.32
13914357.78 3412569.82 102630.00 17224297.60
说明:本期增加累计折旧中辽宁试验设备厂投入2,068,500.00元,固定资产净值1,034,250.00元,其差额1,034,250元记入累计折旧。
10.在建工程
项目 98.01.01 本期增加 转入固定资产 98.12.31 资金来源 项目进度
办公用房 — 9005800.05 — 9005800.05 自筹 99％
以太网设备预 — 14000000.00 — 14000000.00 募股资金 95％
付款
VPOS销售展示 — 8000000.00 — 8000000.00 募股资金 90％
科研中心 — 8000000.00 — 8000000.00 募股资金 90％
生产基地 — 7985396.50 — 7985396.50 募股资金 96％
待安装设备154875.92 50409.62 198093.39 7192.15 自筹 80％
合计 154875.92 47041606.17 198093.39 46998388.70
说明:a.根据公司董事会中国证监会有关文件本公司于本报告期改变了募股资金投向,将原定于投入单螺杆压缩机冷水机组的资金投入网络设备、以太网的建设项目,因此增加投入2200万元。
b.公司为扩大VPOS生产经营,后续产品开发基地增加投入15,985,396.50元。
11.无形资产
项目 原始金额 98.01.01 本期摊销 98.12.31
V-POS专利 10000000.00 9583333.34 999999.98 8583333.36
说明:V-POS为北京中鼎北方商用技术有限责任公司购入的无形资产,10年摊销,剩余摊销期103个月。
12.开办费
项目 原始金额 98.01.01 本期增加 本期摊销 98.12.31
中鼎北商公司 682288.48 625431.11 — 136457.75 488973.36
开办费
13.长期待摊费用
项目 原始金额 98.01.01 本期增加 本期摊销 98.12.31
装修费 1104612.83 — 1104612.83 92051.05 1012561.78
说明:装修费按5年摊销,剩余摊销期43个月。
14.短期借款
1998.01.01 1998.12.31 期限利率
银行借款 33000000.00 40600000.00
其中:担保 — 40600000.00 98.11.11～99.12.65.8575‰～6.3525‰
信用 33000000.00 — 97.11.28～98.11.287.92％
合计 33000000.00 40600000.00
说明:沈阳第一冷冻机有限公司向银行借款4,060万元,由本公司担保。
15.应付帐款
1998.01.01 1998.12.31
5,144,338.50 4,426,893.71
说明:.截止1998年12月31日,本公司不存在欠付持本公司5％以上股份的股东款项。
16.预收帐款
1998.01.01 1998.12.31
2,489,125.52 3,079,675.64
说明:.截止1998年12月31日,本公司不存在欠付持本公司5％以上股份的股东款项。
17.应交税金
税种 1998.01.01 1998.12.31
增值税 300,940.66 50,250.59
城建税 78,850.52 14,870.34
营业税 171,035.85 150,841.88
所得税 402,527.62 154,859.64
个人所得税 390.00 614.00
房产税 3,109.68
土地税 1,648.00
固定资产投资方向调节税 — 28,132.48
958,502.33 399,568.93
18.其他应付款
1998.01.01 1998.12.31
1,013,625.69 459,687.13
19.长期借款
1998.01.01 1998.12.31
银行借款 2,838,830.00 2,957,270.00
其中:抵押 — —
信用 2,838,830.00 2,957,270.00
2,838,830.00 2,957,270.00
说明:期末信用借款本金1,400,000元以及根据银行通知预提利息1,557,270元,未确定偿还期限。
20.其他长期负债
项目 98.01.01 本期增加 本期摊销 98.12.31
递延收益 3,010,950.15 — 752,737.54 2,258,212.61
说明:申购资金冻结利息原值3,763,687.69.00元,摊销期五年。
21.少数股东权益
企业名称 投入资本 资本公积 盈余公积 未付利润 合计
沈阳北方商用技术有限公司
10000000.00 — 692371.03 3923435.83 14615806.86
辽宁试验设备厂 1034250.00 — 8561.10 48512.92 1091324.02
11034250.00 — 700932.13 3971948.75 15707130.88
22.股本
股份类型 1998.01.01 本期增减 1998.12.31
新发股 送股 转增股 小计
A.尚未流通股份 — — — — — —
1.发起人股份 37,019,258 — — — — 37,019,258
其中:国家 — — — — — —
境内法人 37,019,258 — — — — 37,019,258
2.公司职工股 __ — — —
小计 37,019,258 — — 37,019,258
B.已流通股份 — — — — — —
1.境内上市人民币
普通股 13,000,000 — — 13,000,000
2,境内上市外资股 — — — — —
小计 13,000,000 — — 13,000,000
股份总数 50,019,258 — — 50,019,258
23.资本公积
项目 1998.01.01 本期增加 本期减少 1998.12.31
股票溢价 57958426.57 — — 57958426.57
接收捐赠实物资产 — — —
有效申购资金利息 12441.00 — — 12441.00
住房公积金转入 — — —
资产评估增值 — 4353.82 — 4353.82
投资准备 — 36735.20 — 36735.20
57970867.57 41089.02 — 58011956.59
说明:a.本公司本期将部分经营性资产评估与辽宁试验设备厂共同出资组建沈阳第一冷冻机有限公司,资产评估增值4,353.82元。
b.本公司本期对联营公司沈阳谷轮冷冻机有限公司权益法核算计入外币折算差额36,735.20元。
24.盈余公积
项目 1998.01.01 本期增加 本期减少 1998.12.31
法定公积金 1464435.85 3037871.92 — 4502307.77
公益金 732217.93 1518935.97 — 2251153.90
2196653.78 4556807.89 — 6753461.67
25.未分配利润
年初未分配利润 10,340,362.76
加:合并净利润 16,706,089.18
减:母公司提取法定盈余公积 1,670,608.92
减:母公司提取公益金 835,304.46
减:补提子公司法定盈余公积 1,367,263.00
减:补提子公司公益金 683,631.51
年末未分配利润 22,489,644.05
说明:a.本报告期内未进行利润分配。
b.根据1999年1月27日召开的本公司首届董事会第七次会议,提议1998年净利润16,706,089.18元提取10％盈余公积和5％公益金后连同年初未分配利润10,340,362.76元,共计22,489,644.05元,以1998年末总股本50,019,250股为基数,每10股送红股2股,剩余未分配利润留待以后年度一并分配。
26.主营业务收入
项目 1997年度 1998年度
冷冻机组 41,979,371.00 33,110,685.52
冷库及吊顶风机 10,640,192.19 10,166,258.83
试验设备 1,485,297.46 1,572,131.59
压缩机 413,902.87 —
V-POS机 3,275,848.33 10,887,129.40
技术服务收入 4,130,000.00 16,250,400.00
61,924,611.85 71,986,605.34
27.其他业务利润
项目 1997年度 1998年度
房租净收入 1,019,958.50 663,499.92
运费收入 32,553.20 182,706.13
材料销售 3,300,456.70 2,190,284.05
减:材料成本 1,685,583.63 1,722,979.74
2,667,384.77 1,313,510.36
28.管理费用
项目 1997年度 1998年度
4,535,806.34 10,642,772.46
说明:本报告期较上年增加6,106,966.12元,主要是因为工资费用,差旅费用,办公费用,租赁费用较上年有较大数额增加所致以及本报告期合并北京中鼎北方商用技术有限责任公司全年损益(1997年度合并2个月
29.财务费用
项目 1997年度 1998年度
利息支出 4,483,852.78 4,108,923.17
减:利息收入 761,211.32 962,124.56
手续费 3,925.50 12,113.60
汇兑损益 259.56 -935.70
3,726,826.52 3,157,976.51
30.投资收益
项目 1997年度 1998年度
债券利息 43,998.00 —
国债回购 951,570.00 1,200,217.39
短期商贸联营 1,897,400.00 968,853.00
股权投资收益 — 1,744,019.11
股权价差摊销 — -99,270.22
2,892,968.00 3,813,819.28
说明:a.短期商贸联营为本公司与有关单位共同经营家用空调器分回的经营利润。
b.股权投资收益系本公司联营公司沈阳谷轮冷冻机有限公司1998年实现利润8,720,095.54元,本公司按权益法核算计入收益。
31.营业外收入
项目 1997年度 1998年度
出口退税收入 45,924.64 70,752.71
无效申购资金冻结利息 752,737.54 752,737.54
其他 1,733.00 42.70
800,395.18 823,532.95
32.营业外支出
项目 1997年度 1998年度
赔偿支出 3,187.38 —
罚款支出 95,065.34 10,338.66
固定资产清理损失 49,175.08 47,110.00
其他 — 6,378.76
捐赠及赞助 58,000.00 20,000.00
205,427.80 83,827.42
33.支付的其他与经营活动有关的现金 17,378,207.21
其中:
支付沈阳北方商用技术有限公司股权收购预付款 1,800,000.00
支付中国交通物资东北公司代垫款 2,950,000.00
六.分行业资料
行业 营业收入 营业成本
1997年 1998年 1997年 1998年
营业毛利
1997年 1998年
冷冻机组 41979371.00 33110685.52 27948735.92 20584913.19
14030635.08 12525772.33
冷库及吊顶风机 10640192.19 10116258.83 7209296.93 6606928.64
3430895.26 3509330.19
V-POS机 3275848.33 10887129.40 1658928.74 9551651.88
1616919.59 1335477.52
技术服务收入 4130000.00 16250400.00 -- --
4130000.00 16250400.00
60025411.52 70364473.75 36816961.59 36743493.71
23208449.93 33620980.04
七.关联公司及关联交易
1.主要关联公司名称及关联关系
关联公司名称 与本公司关系
沈阳中天电子发展股份有限公司 本公司股东(持股22.21％)
辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司) 本公司股东沈阳中天电子之
全资子公司
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 本公司股东沈阳中天电子之
全资子公司
沈阳市新星制冷设备厂 本公司股东沈阳中天电子之
全资子公司
长白计算机集团公司 本公司股东(持股7.4％)
沈阳北方商用技术有限公司 本公司股东(持股7.4％)
北京中鼎北方商用技术有限责任公司 本公司控股子公司
沈阳第一冷冻机有限公司 本公司控股子公司
沈阳谷轮冷冻机有限公司 本公司投资之合资公司
2.关联公司企业概况
关联公司名称 企业性质 注册地 注册资本 法定代表人
沈阳中天电子发展
股份有限公司 股份有限 沈阳市 RMB6108万元 邹春生
辽宁试验设备厂
(原名沈阳冷冻机公司) 国有 沈阳市 RMB3456.2万元 孙成
沈阳市铁西区齐贤
起重机设备厂 集体 沈阳市 RMB29万元 程静轩
沈阳市新星制冷设备厂 集体 沈阳市 RMB21万元 程静轩
长白计算机集团公司 国有 沈阳市 RMB17000万元 顾鸣初
沈阳北方商用技术
有限公司 有限责任 沈阳市 RMB2000万元 刘新
北京中鼎北方商用技术
有限责任公司 有限责任 北京市 RMB5000万元 沈铭
沈阳第一冷冻机
有限公司 有限责任 沈阳市 RMB3824.3万元 周刚
沈阳谷轮冷冻机
有限公司 中外合资 沈阳市 USD500万元 周刚
3.关联企业主营业务及本公司权益
关联公司名称
主营业务 本公司权益
沈阳中天电子发展股份有限公司
机械电子设备、家用电器制造 —
辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司)
制冷设备、试验设备、技术咨询 —
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂
起重机、金属结构件、通用零部件加工 —
沈阳市新星制冷设备厂
制冷设备及零部件制造维修 —
长白计算机集团公司
计算机软硬件系统及外围设备、信息通讯设备
及电子产品开发、制造、维修 —
沈阳北方商用技术有限公司
开发、制造、销售商业及仓储自动化设备系统、
计算机系统及网络工程、技术咨询服务 —
北京中鼎北方商用技术有限责任公司
技术开发、转让、咨询;销售机电设备、计算机
及外围设备 80％
沈阳第一冷冻机有限公司
高技术制冷设备、空调设备、环境试验设备 97.30％
沈阳谷轮冷冻机有限公司
制冷压缩机、冷凝机组制造 20％
4.关联方交易
(1).根据本公司及控股子公司(沈阳第一冷冻机有限公司)与辽宁试验设备厂(以下简称辽试)签署有关协议,本公司1998年向辽试支付土地租赁费1,376,700元,房屋租赁费200,000元,技术使用费288,960元,综合服务费100,000元。
(2).本公司1998年度从谷轮公司购入压缩机876台套,共计4,757,538.83元。
(3).沈阳第一冷冻机有限公司1998年度向谷轮公司购入压缩机832台套,共计4,502,915.12元
(4).根据谷轮公司合资合同,本公司1998年度收取谷轮公司厂房租金775,439.40元。
(5).本公司1998年度年度向谷轮公司出售冷水、风冷机452台套,共计4,502,915.12元。
(6).沈阳第一冷冻机有限公司1998年度向谷轮公司出售冷水、风冷机248台套,共计2,792,729.75元。
5.关联交易未结算金额
(1).本公司应收沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 356,729.61
(其他应收款)
(2).本公司应收沈阳市新星制冷设备厂 334,486.23
(其他应收款)
(3).本公司应收辽宁试验设备厂 2,485,655.02
(其他应收款)
八、或有事项
本公司为辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司)217万美元贷款提供担保。辽宁试验设备厂已于1997年偿还127.10万美元,1998年偿还44万美元,辽宁试验设备厂向本公司承诺在1999年度内如期归还剩余45.90万美元贷款。
九、承诺事项
本公司已与沈阳北方商用技术有限公司协商,并经本公司首届董事会第六次会议决定于1999年出资收购沈阳北方商用技术有限公司所持沈阳长白北商工控有限公司60％的股权。本公司已预付收购款180万元(其他应收款)。目前收购工作正在办理之中。
十、资产负债表日后事项
截止1999年1月21日,本公司未发生影响报告期或报告期后财务状况和经营成果的重大资产负债表日后事项。
沈阳北方商用技术设备股份有限公司董事会
一九九九年一月二十八日
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利 润 表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年度 1997年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
71986605.34 19459492.42 61924911.85 54518763.52
减：折扣与折让
37705823.21 11513882.16 37626667.64 35967738.90
主营业务收入净额
1265989.26 102599.45 884093.29 649428.77
二、主营业务利润
33014792.87 7843010.81 23413850.92 17901595.85
加：其他业务利润
1313510.36 727144.61 2667384.77 2640183.78
减：营业费用
4165780.47 1440676.02 3325861.95 2851236.13
管理费用
10642772.46 5083878.80 4535806.34 3639503.35
财务费用3157976.51 1513533.01 3726826.52 3727048.35
三、营业利润 16361773.79 532067.59 14492740.88 10323991.80
加：投资收益3813819.28 15736564.54 2892968.00 4974229.05
营业外收入 823532.95 823490.25 800395.18 800395.18
减：营业外支出83827.42 28202.76 205427.80 205227.80
四、利润总额 20915298.60 17063919.62 17980676.26 15893388.23
减：所得税 732365.81 357830.44 2102527.62 1929542.68
少数股东收益3476843.61 1914303.09
五、净利润 16706089.18 16706089.18 13963845.55 13963845.55
利润分配表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年度 1997年度
合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润 16706089.18 16706089.18 13963845.55 13963845.55
加：年初未分配利润
10340362.76 10656464.06 9189933.83 9189933.83
盈余公积转入
减: 未分配利润折股 10616762.84 10616762.84
二、可供分配利润
3037871.92 1670608.92 1464435.85 12537016.54
减：提取法定盈余公积
3037871.92 1670608.92 1464435.85 1253701.65
提取公益金
1518935.97 835304.46 732217.93 626850.83
三、可供股东分配的利润
22489644.05 24856639.86 10340362.76 10656464.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
四、未分配利润 22489644.05 24856639.86 10340362.76 10656464.06
资产负债表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年12月31日 1997年12月31日
合并数 母公司 合并数 母公司
货币资金 18229681.22 11044019.89 84797442.76 75428781.46
短期投资 5939565.42
应收票据 300000.00 300000.00
应收帐款 18606816.73 100000.00 10842577.07 7254378.40
减：坏帐准备 55820.45 300.00
应收帐款净额18550996.28 99700.00 10842577.07 7254378.40
预付货款 5133842.69 5000.00 29544.53 2954.53
其他应收款 10991893.73 10942011.35 7929810.96 7136231.70
存货 41391786.55 36697300.98 34834049.43
待摊费用 1209202.79 145000.00 1568534.31 1568534.31
其他流动资产
流动资产合计
101446968.68 22235731.24 142165210.61 126551519.83
长期股权投资21867618.27 105056570.21 10385000.00 23492342.05
长期债权投资 66921.84 66921.84 66921.84
长期投资合计21934540.11 105056570.21 10451921.84 23559263.89
固定资产原价44385342.64 737704.46 39367008.40 38928263.60
减：累计折旧17224297.60 22932.01 13914357.78 13901323.78
固定资产净值27161045.04 714772.45 25452650.62 25026939.82
在建工程 46998388.70 23005800.05 154875.92 154875.92
固定资产清理
固定资产合计
74159433.74 23720572.50 25607526.54 25181815.74
无形资产 8583333.36 9583333.34
开办费 488973.36 625431.11
长期待摊费用 1012561.78 1012561.78
其他长期资产
无形及其他资产合计
10084868.50 1012561.78 10208764.45
资产总计 207625811.03 152025435.73 188433423.44 175292599.46
短期借款 40600000.00 33000000.00 33000000.00
应付帐款 4426893.71 5144338.50 4427340.70
预收帐款 3079675.64 2489125.52 2489125.52
应付福利费 456670.39 14404.60 -67311.94 -123256.88
应交税金 399568.93 -1050.22 958502.33 530048.32
其他应交款 6381.43 0.00 53917.99 46899.63
其他应付款 459687.13 12479548.43 1013625.69 995519.91
预提费用
一年内到期的长期负债 7550000.00 7550000.00
其他流动负债
流动负债合计49428877.23 12492902.81 50142198.09 48915677.20
长期借款 2957270.00 0.00 2838830.00 2838830.00
其他长期负债 2258212.61 2258212.61 3010950.15 3010950.15
长期负债合计 5215482.61 2258212.61 5849780.15 5849780.15
负债合计 54644359.84 14751115.42 55991978.24 54765457.35
少数股东权益15707130.88 11914303.09
股本 50019258.00 50019258.00 50019258.00 50019258.00
资本公积金 6753461.67 4386465.86 2196653.78 1880552.48
盈余公积金 6753461.67 4386465.86 2196653.78 1880552.48
其中：公益金 2251153.90 1462155.29 732217.93 626850.83
未分配利润 22489644.05 24856639.86 10340362.76 10656464.06
股东权益合计
137274320.31 137274320.31 120527142.11 120527142.11
负债及股东权益合计
207625811.03 152025435.73 188433423.44 175292599.46
现金流量表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
项 目 1998年度
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71035186.24 20047533.93
收取的租金 727641.48 339921.78
收到的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4960484.86 15102744.65
现金流入小计 76723312.58 35490200.36
购买商品、接受劳务支付的现金 39948033.37 11244216.96
经营租赁所支付的现金 2085920.00 1040718.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7479513.89 3557999.39
实际交纳的增值税款 3658111.19 770459.30
支付的所得税款 1980033.29 1588422.84
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1611165.74 280567.91
支付的其他与经营活动有关的现金 17378207.21 10714575.68
现金流出小计 74140984.69 29196960.08
经营活动产生的现金流量净额 2582327.89 6293240.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 117754600.00 78854600.00
分得股利或利润所收到的现金 1130000.00 1130000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
260.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 118884860.00 79984600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支现金
49650300.84 24824838.94
权益性投资所支付的现金 34294129.31
债权性投资所支付的现金 117754600.00 78984600.00
支付的其他与投资活动有关的现金 9800000.00 9800000.00
现金流出小计 117204900.84 147773568.25
投资活动产生的现金流量净额 -58320040.84 -67788968.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1960000.00 9600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 19600000.00 9600000.00
偿还债务所支付的现金 20500000.00 10500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3990483.17 1989033.60
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 24490483.17 12489033.60
筹资活动产生的现金流量净额 -4890483.17 -2889033.60
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60628196.12 -64384761.57
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 24142610.59
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 16706089.18 16706089.18
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 55820.45 300.00
固定资产折旧 2378319.82 1140040.45
无形资产及其他资产摊销 1228508.78 92051.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
固定资产报废损失 47110.00 0.00
财务费用 4108923.17 2048253.00
投资损失（减收益） -3813819.28 -15736564.54
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -4694485.57 -4693630.43
经营性应收项目的减少（减增加）
-15590645.10 3684546.85
经营性应付项目的增加（减减少） 463200.03 2900704.72
待摊费用的减少（减减少） 1693306.41 151450.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 2582327.89 6293240.28
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 18229681.22 11044019.89
减：货币资金的期初余额 84797442.76 75428781.46
现金等价物的期末余额 5939565.42 0.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60628196.12 -64384761.57
