沈阳北方商用技术设备股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:沈阳北方商用技术设备股份有限公司
英文名称:SHENYANG NORTHERN BUSINESS TECHNOLOGY AND EQUIPMENT CO.,LTD.
2、公司法定代表人:黄 勇
3、公司董事会秘书:刘宇昕
董事会秘书授权代表:钟 浩
联系地址:沈阳市和平区和平南大街2号东宇大厦12层。
联系电话:024—23258895
传 真:024—23258893
电子信箱:NBTCNET@pub.sy.lnpta.net.cn
4、公司注册地址:
沈阳和平区青年大街386号华阳国际大厦A座24层。
公司办公地点:沈阳市和平区和平南大街2号东宇大厦12层。
邮政编码:110001
5、公司指定披露报纸:《中国证券报》 《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告置备地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:北商技术
股票代码:0863
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度实现的利润总额、净利润、扣除非经营性损益后的净利润、主营业务利润、其他业务利润、营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收支净额、经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额。
单位:元
项 目 金 额
利润总额 21,825,502.43
净利润 17,020,110.58
扣除非经营性损益后的净利润 13,233,915.26
主营业务利润 37,885,694.03
其他业务利润 812,690.72
营业利润 14,935,836.45
投资收益 6,305,282.47
补贴收入 —
营业外收支净额 584,383.51
经营活动产生的现金流量净额 -8,375,594.77
现金及现金等价物净增加额 46,769,971.20
注:扣除的非经营性损益项目和涉及金额
沈阳一冷股权转让收益:-3,132,728.00
申购冻结利息摊销:-752,737.54
北京中鼎收购合并价差摊销:99,270.22
2、公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入101,468,040.58 71,986,605.34 61,924,611.85
净利润 17,020,110.58 14,638,004.93 10,980,697.61
总资产 329,100,738.12 198,945,669.55 184,906,774.13
股东权益(不含少数股东权益)
225,180,504.70 132,267,016.74 117,788,571.35
每股收益 0.251 0.293 0.219
每股收益(按月平均加权法计算)
0.297 0.293 0.219
扣除非经营损益后的每股收益
0.195 0.279 0.206
每股净资产 3.32 2.64 2.35
调整后每股净资产 3.28 2.59 2.31
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.124 0.052 —
净资产收益率(％) 7.56 11.07 9.32
注: 1 主要财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益—三年以上应收帐款净额—待摊费用—待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2 需要说明的是:由于会计政策变更, 根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定, 采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”帐项,调整前各年度会计数据如下:
单位:元
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 125,062.73 55,820.45 —
存货跌价准备 — — —
未分配利润 26,294,973.11 22,489,664.05 10,340,362.76
调整后各项会计数据: 单位:元
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 4,257,891.31 2,533,265.04 885,449.07
存货跌价准备 6,981,333.71 6,252,312.53 4,384,103.94
未分配利润 21,963,546.88 19,516,945.73 8,622,859.29
3、报告期内股东权益变动情况 单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
50,019,258 57,093,329.59 3,758,322.25 1,879,161.17
19,516,945.73 132,267,016.74
本期增加
17,790,873 68,106,355.38 3,046,438.95 1,523,219.48
17,020,110.58 107,486,997.39
本期减少
— — — —
14,573,509.43 14,573,509.43
期末数
67,810,131 125,199,684.97 6,804,761.20 3,402,380.65
21,963,546.88 225,180,504.70
变动原因说明:股本变动是因公司4月实施送股增加1000.3万股,11月日配股增加779万股所致,资本公积增加是配股溢价所致, 盈余公积和法定公益金增加是本年度利润提取数额, 未分配利润变动是因本年度利润增加和计提四项准备调整年初利润及转作股本的普通股股利变动所致。
三、股本变动及主要股东持股情况
(1)报告期末公司股东总数为 15207
(2)本公司前10名股东持股情况 单位:股
序号 股 东 名 称
期初持股量 增减变 期末持股量 占总股份
动情况 比例(％)
1 洋浦鑫民实业有限公司
12,956,740 6,478,370 19435110 28.66
2 沈阳中天电子发展股份有限公司
11,105,777 2,221,155 13,326,932 19.65
3 沈阳北方商用技术有限公司
3,701,926 740,385 4,442,311 6.55
4 广州南沙经济技术开发区安华保
税有限公司
3,701,926 740,385 4,442,311 6.55
5 长白计算机集团公司
3,701,926 740,385 4,442,311 6.55
6 沈阳市建设投资公司
1,110,578 222,116 1,332,694 1.96
7 沈阳高技术发展公司
740,385 148,077 888,462 1.31
8 景阳证券投资基金 337740 0.4
9 深圳国信商务有限公司 187677 0.2
10 金鑫证券投资基金 122460 0.1
说明:
1) 报告期内, 前七位股东持有的法人股为发起人股份,其增加股份系由于公司实施了1999年的送配方案;报告期内,景阳证券投资基金、深圳国信商务有限公司、金鑫证券投资基金持有的股份为公司已上市流通股份,其增加股份系二级市场行为。
2) 持股5％以上的法人股东所持股份在报告期内未发生质押或冻结的情况。
3) 本公司股东沈阳中天电子发展股份有限公司之控股股东为长白计算机集团公司。
四 、股东大会简介
报告期内公司召开了1998年度股东大会。
1、1999年2月9日,中国证券报刊登了公司首届第七次董事会,关于召开1998年度股东大会的公告。1999年3月15日,股东大会如期召开。
2、出席股东大会的股东代表14人, 审议通过了“1998年度董事会工作报告”、“1998 年度监事会工作报告”、“公司1998年度报告”、“公司1998年工作报告”、“公司1998年财务决算报告”、“公司1998 年利润分配方案”、“公司1998年财务预算方案”、“关于调整部分董事会成员的议案”、 “关于调整监事会成员的议案”、“关于公司1999年配股议案”等决议。股东大会决议通告刊登于1999年3月16日的《中国证券报》。
3、选举、更换董事、监事情况
在本次股东大会上,审议通过了:
(1)公司董事邹春生先生因病逝世。陈大海、李世光因工作变动辞去公司董事职务。选举王铁、祁化森、郝先臣为公司董事。
(2)因工作变动王华林、王培昌辞去公司监事。选举李德智、李责力为公司监事。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处的行业及地位:本公司属跨行业经营的高新技术企业,属于电子信息、机械类行业。是国内目前较大的商业自动化和半封闭制冷压缩机组的生产企业。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况:本公司主要从事商用自动化、系统集成、制冷设备、系列网络产品和电力综合自动化。
按照行业分析: 单位:元
主营业务收入 主营业务毛利
机械销售 43,794,893.12 15,806,033.77
电子信息销售 57,673,147.46 22,079,660.26
按照产品分析: 单位:元
主营业务收入 主营业务毛利
商业自动化及系统集成 46,612,762.95 18,885,191.90
制冷设备 43,794,893.12 15,806,033.77
电力综合自动化 3,998,529.54 1,619,877.12
系列网络产品 7,061,854.97 1,574,591.24
(3)公司主要全资附属企业、附属企业及控股子公司经营业绩(单位:元)
总资产 主营业务收入 净利润 股东权益
北京中鼎
90,946,800.64 42,093,755.25 14,641,167.84 82,154,203.54
沈阳一冷
101,092,657.55 43,794,893.12 3,145,104.19 35,707,419.89
长白北商工控
5,863,652.81 3,998,529.54 2,562.28 2,971,016.70
(4)经营中出现的问题及解决方案
公司经营面临的主要问题是国内市场有效需求不足,行业竞争加剧,产品的利润率降低。对此, 公司将进一步加大对高科技产品的开发力度, 全面提升产品的科技内涵,加速产业升级和产品结构调整; 利用资金优势加强营销网络的建设,扩大产品的市场覆盖率; 确保新投资的多种高新技术产品迅速产业化, 满足国内外市场需求。
(5)公司报告利润实现数较利润预测数低14.9％,主要因为公司的会计政策变化及系列网络产品没有实现预期的经营计划。其中,会计政策变更减少当期利润135.8万元,影响当期计划完成率6.8％ 。
2、公司财务状况 单位:元
项 目 1999年 1998年 增 减
总资产 329,100,738.12 198,945,669.55 130,155,068.57
长期负债 5,107,788.07 5,215,482.61 -107,694.54
股东权益 225,180,504.70 132,267,016.74 92,913,487.96
主营业务利润
37,885,694.03 33,014,792.87 4,870,901.16
净利润 17,020,110.58 14,638,004.93 2,382,105.65
注:98年度指标按调整后口径计算。
3、公司投资情况
本报告期内公司投资较去年增加104.5万元,较去年增加4.8％。
A、长期股权投资增减变化如下:
1999.1.1 本年增加 本年减少 1999.12.31
21,867,618.27 1,235,337.23 190,512.48 22,912,443.02
B、被投资的公司名称
被投资公司名称 主要经营活动
权益比例
沈阳谷轮冷冻机有限公司 制冷压缩机生产
20％
北京中鼎北方商用技术有限公司 商业自动化产品生产、系统集
成及计算机配件销售
80％
沈阳第一冷冻机有限公司 制冷设备、环境实验设备生
产、销售
55％
沈阳长白北商工控有限公司 电力、通讯控制设备生产、销售
60％
(1)募集资金投资项目情况表 单位:万元
项目名称 计划投资额 实际投资额 项目进度 预计收益
工业标准型臭氧发 2950 620 20％ 投资回收期3.9年
生系统装置项目
商业自动售货机项目 4537 310 10％ 投资回收期5.2年
电力综合自动化 1250 300 30％ 投资回收期2.8年
终端装置项目
(2)报告期内无非募集资金投资的重大项目。
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的重大影响
本公司作为国家863项目的承办单位,自上市以来,已呈现出良好的发展态势。加入WTO以后,我国信息产业的飞速发展为北商技术带来极好的发展机遇, 而贸易壁垒的减少,也使公司面临更强的市场竞争,主要表现在:
(1)加入WTO后,商业企业的竞争日趋激烈, 商业模式也在不断的发生变化, 国外企业成熟的商业自动化产品和管理模式将对公司目前的商业自动化及系统集成带来重大冲击。
(2)加入WTO后,制冷设备将大批量进入中国。企业只有加大投入, 迅速实现产业的升级换代和产品的结构调整,才能直面国外优秀制冷企业的竞争。
(3)加入WTO后,企业对人才资本的需求日趋强烈。企业的竞争实际上是人才的竞争。如何有效地建立人才资本管理模式成为高新技术企业的一个重要课题。
5、新年度的业务发展计划
(1)以参与国际竞争为基点,以增强企业核心能力为中心,紧密围绕电子信息产业, 加大高科技产品的研制和开发力度,努力实现企业高速度和高效益的“双高”增长。
(2)迅速完成产业的升级换代和产品的结构调整,努力实现制冷产业向环境产业的升级换代; 利用企业在商业领域的多年优势,深入研究商业供应链, 利用公共信息平台,开发适应新商业模式的信息平台。
(3)一方面公司将积极吸引、储备人才,努力建立与企业发展相配套的人才资本管理模式, 另一方面勇于面对国际竞争,向世界先进企业借鉴、学习, 提高自身的经营管理水平。
(4)迅速利用配股资金完成配股项目,力争使这几种新产品迅速产业化,在2000年下半年全面进入市场。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议执行内容
1) 公司于1999年1月28日召开了首届董事会第七次会议。会议审议通过了“公司 1998 年度报告”、“公司1998年度工作报告”、“公司1998 年财务决算报告”、“公司1998年利润分配预案”、“公司1999 年财务预算方案”、“关于调整公司部分董事会成员的议案”、“关于调整公司部分监事会成员的议案”、“关于调整公司高级管理人员的议案”、“关于召开1998 年度股东大会的议案”等。此次会议决议公告刊登于1999年1月29日《中国证券报》。
2) 公司于1999年2月8 日召开了首届董事会第八次会议。会议讨论并通过了“公司1999年度配股预案”。此次会议公告刊登于1999年2月9日《中国证券报》。
3) 公司于1999年4月13日召开了首届董事会第九次会议。会议按照中国证监会证监发[1999]12 号文《关于上市公司配股工作有关通知》要求, 对配股是否符合现行的配股规定、相关的关联交易、前次募集资金的使用情况和本次募集资金投向的可行性等情况进行了认真审议。以上内容按照有关要求没有进行披露。
4) 公司于1999年6月4 日召开了首届董事会第十次会议。会议讨论并通过了“同意沈阳第一冷冻机有限公司受让沈阳北方商用技术设备股份有限公司所持有的沈阳谷轮冷冻机有限公司20％的股权的议案”、 “同意沈阳东宇环境工程有限公司受让沈阳北方商用技术设备股份有限公司所持有的沈阳第一冷冻机有限公司42.3 ％股权的议案”、“同意闫岩先生辞去公司财务总监职务”、“聘任卢景亮先生为公司财务总监”等议案。此次会议公告刊登于1999年6月5日《中国证券报》。
(2)董事会对股东大会的执行情况
报告期内董事会严格按照股东大会决议及授权, 实施了公司1999年度利润分配方案(每10股送2股;股权登记日为1999年4月6日,除权日为1999年4月7日, 上市流通日为1999年4月9日);报告期内, 公司按照股东大会决议实施了1998年度配股方案(每10股配3股,按送股除权后的配售比例为每10股配2.5股;股权登记日为9月 24日,上市流通日为1999年11月26日); 实施对公司持有的沈阳第一冷冻机有限公司和沈阳谷轮冷冻机有限公司的股权转让;本报告期内,董事会严格执行了1997年度股东大会对董事会的授权,对3000万以下的经营计划和项目投资行使职权。
7、公司管理层及员工情况
(1)董事、监事、高级管理人员
姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期
年初持股数 年末持股数 年度报酬
黄勇 董事长 男 44 1998.12—2001.12
0 0 0
顾鸣初 副董事长 男 53 1998.04—2001.04
4000股 6000股 0
郝先臣 董事、总裁 男 39 1999.01—2002.01
3700股 5550股 4.8万元
周刚 董事、副总裁 男 49 1997.09—2000.09
4500股 6750股 4.2万元
刘新 董事 男 49 1997.09—2000.09
4000股 6000股 0
佟一 董事 男 44 1998.12—2001.12
0 0 0
闫晋洲 董事 男 44 1998.12—2001.12
0 0 0
王瑞杰 董事 男 36 1998.12—2001.12
0 0 0
徐茂阳 董事 男 43 1998.12—2001.12
0 0 0
王铁 董事 男 51 1999.01—2002.01
0 0 0
祁化森 董事 男 44 1999.01—2002.01
0 0 0
刘宇明 监事会主席 男 47 1997.09—2000.09
3500股 5250股 0
孙成 监事会副主席 男 48 1997.09—2000.09
4000股 6000股 3.6万元
李责力 监事 男 53 1999.01—2002.01
4000股 6000股 3.6万元
沈明宏 监事 男 32 1997.09—2000.09
2500股 3750股 0
王振华 监事 男 52 1997.09—2000.09
3500股 5250股 0
宋文图 监事 男 56 1997.09—2000.09
3500股 5250股 3.6万元
李德智 监事 男 36 1999.01—2002.01
0 0 0
刘宇昕 董秘、副总裁 男 31 1998.11—2001.11
0 0 3.5万元
陈万里 副总裁 男 47 1998.04—2001.04
3200股 3840股 3.5万元
卢景亮 财务总监 男 36 1999.06—2002.06
0 0 3.5万元
说明:
1) 以上董事、监事及高级管理人员年末持股数比年初均有增加,是因公司在99年实施了每10股送红股2股,每10股配3股的方案。
2) 以上部分董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额约为30.3万元。其中,4万—5万元年度报酬数额区间内有2人,3万—4万元年度报酬数额区间内有6人。黄勇、顾鸣初、刘新、佟一、闫晋洲、王瑞杰、 徐茂阳、王铁、祁化森、刘宇明、沈明宏、王振华、李德智不在公司领取报酬。
3) 报告期内除董事邹春生因病去世外,董事陈大海、李世光,监事会副主席王华林, 监事王培昌均为工作变动原因离职。
4) 报告期内聘任郝先臣先生为公司总裁, 董事会秘书未变。
(2)公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况
截止1999年12月31日公司现有职工695人。其中生产人员 255人,销售人员96人,技术人员162人, 财务人员20人,行政人员162人。其中本科及以上学历的人员占总人数的35％,专科人员占总人数的42％, 专科以下人员占总人数的23％。
8、本次利润分配方案
公司1999年度实现净利润17,020,110.58元,按照公司章程规定提取10％ 法定公积金3,046,438.95元,提取5％的公益金1,523,219.48元, 当年可供股东分配的利润为12,450,452.15元,加上1998年末未分配利润19,516,945.73元,累积可供股东分配的利润31,967,397.88元。
公司1999年4月9日实施了每10股送2股的利润分配方案,1999年11月26日实施了每10股配3股的配股方案,为了保证投资项目的顺利实施,1999年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
六、监事会工作报告
1、1999年度,公司董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序严格按照《证券法》、《公司法》、公司章程和国家其它有关法律、法规规范执行;公司本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则,制定了内部控制制度, 并经董事会逐项审议通过后正式实施, 其有关核销和计提资产减值准备的决议程序合法、依据充分; 公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、1999年度,北京京都会计师事务所出具的无保留意见的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
4、1999年度,公司出售资产交易价格合理,没有发现内部交易,没有损害股东权益或造成公司资产流失。
5、1999年度,公司关联交易严格按照市场原则进行,没有损害本公司利益。
6、公司没有实现1999年度财务预算方案,主要原因是公司会计政策变更及系列网络产品的市场竞争日趋激烈,公司未能实现该项产品的预期的经营计划。其中会计政策变更减少利润总额135.8万元。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司原总经理陈大海先生因工作变动辞去公司总经理职务,经董事会决议通过, 聘任郝先臣先生为公司总裁。
4、转让股权事项
报告期内, 公司实行的股权转让经公司首届董事会十次会议决议, 审议通过了关于出让本公司持有的沈阳第一冷冻机有限公司股权的议案:
本公司将所持有的沈阳第一冷冻机有限公司42.3％股权,以溢价方式转让沈阳东宇环境工程有限公司, 转让总价款2103万元。支付方式分三期,于1999年12月30日底已支付1103万元,余额1000万元延期至2000年3月支付完毕。本次转让形成的利润为313万元,占公司本年度的利润总额14.3 ％。
5、重大关联交易事项
经公司首届董事会十次会议决议, 审议通过了出让本公司持有的沈阳谷轮冷冻机有限公司股权的议案:本公司将所持有的沈阳谷轮冷冻机有限公司20％股权转让给本公司控股子公司沈阳第一冷冻机有限公司, 转让总价款1062.5万元。现已支付完毕。本次转让形成的利润为34万元,经合并已抵减完毕, 未对公司本年利润产生影响。
6、公司相对上市公司控股股东完全做到人员独立、资产完整、财务独立。
7、在报告期内,本公司于1999年12月托管了沈阳市工业技术开发公司工业B区,该项托管未形成收益。
8、报告期内,公司继续聘用北京京都会计师事务所负责公司审计工作。
9、截止1999年12月31日,沈阳合金投资股份有限公司为本公司提供了500万元人民币的贷款担保。
10、公司报告期内无更改名称及股票简称的情况。
11、根据财政部[财会字(1999)35号]文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部[财会字(1999)49号]文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定, 本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了1999年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数,上述会计政策变更的累积影响数为8,680,141.48人民币元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为2,427,828. 95人民币元,存货计价方法变更的累积影响数为6,252,312.53人民币元;由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润计2,068,084.25人民币元; 调减了一九九九年初未分配利润计2,972,698.32人民币元, 其中一九九八年年初未分配利润调减了1,717,503.47人民币元。
八、财务报告
1、审计报告
北京京都审字(2000)第0190号沈阳北方商用技术设备股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了沈阳北方商用技术设备股份有限公司(以下简称 贵公司)一九九九年十二月三十一日公司及合并的资产负债表、 一九九九年度公司及合并的利润表和利润分配表、一九九九年度公司及合并的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师: 童登书
北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师: 王友业
2000年2月18日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
(一)公司简介
沈阳北方商用技术设备股份有限公司(以下简称本公司)系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1997)37号批复及辽宁省沈阳市人民政府沈政(1997)年49号批复批准, 由沈阳电子商用设备有限公司变更,以募集方式设立。
经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)第414号批复批准,本公司于1997年8月26日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股1,170万股,另向公司职工配售130万股,发行后公司股本为50,019,258元。 沈阳市工商行政管理局于1997年9月11日颁发24377700-9 号企业法人营业执照,本公司经沈阳市南湖科技开发区管委会认定为高新技术企业。
根据公司1999年3月15日股东大会决议, 本公司以1998年年末总股本为基数,每10股送2股, 送股后股本增至60,023,109股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]74 号批复批准,本公司按送股后现有股本每10股配2.5股,配股后股本增至67,810,131股。 沈阳市工商行政管理局于1999年11月16日变更企业法人营业执照, 注册号为2101321100082(1-1)。
本公司经营范围:电子商用技术开发、电子商用设备生产;技术转让、技术咨询; 冷冻机械设备和汽车空调的制造加工;计算机软硬件、电子产品、电器产品、工业自动化产品开发、销售;防盗报警网络设备、 电视监控工程的设计、技术服务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币
本公司记帐本位币为人民币。
4、记帐基础和计价原则
本公司采用权责发生制,以实际成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、坏帐核算方法
(1)本公司采用备抵法核算坏帐损失。自1999年1月1日起,本公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况, 对应收款项(包括应收帐款和其他应收款)采用帐龄分析法计提坏帐准备。各帐龄的坏帐准备之计提比例如下:
计提比例
帐 龄 应收帐款 其他应收款
1年以内 5％ 5‰
1-2年 15％ 15％
2-3年 25％ 25％
3年以上 40％ 40％
(2)本公司确认坏帐损失的情形为:
a、因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
b、因债务人逾期未履行偿债义务, 超过三年仍不能收回的应收款项。
7、存货核算方法
本公司存货分为原材料、产成品、在产品、库存商品和低值易耗品。原材料、产成品和库存商品的发出采用加权平均法结转成本, 低值易耗品采用五五摊销法核算。
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 并按单个存货计提存货跌价准备。
8、长期投资核算方法
本公司对外股权投资, 按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 对其他单位的投资占该单位资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位资本总额20％或20％以上但不具有重大影响,采用成本法核算; 对其他单位的投资占该单位资本总额20％或20％以上, 或虽然投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算。采用权益法核算时, 本公司按分享或分担的被投资企业实现的净利润或发生的净亏损的份额, 调整长期股权投资的帐面价值。
本公司对外股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额的差额, 计入股权投资差额核算,并按投资期限平均摊销。
本公司期末长期投资计提减值准备。
9、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指单位价值在2000元以上(含2000元),使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备等。固定资产按取得时的实际成本计价,并按直线法计提折旧。各类固定资产估计使用年限 、残值率、年折旧率如下:
类别 估计使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30年 5％ 3.17％
机器设备 10-20年 5％ 4.75％-9.5％
运输设备 10年 5％ 9.5％
其他设备 5-8年 5％ 11.88％-19％
10、在建工程的核算方法
本公司按投入或购置价值核算在建工程。固定资产在未交付使用之前发生的借款利息, 计入在建工程的成本(利息资本化)。工程完工并交付使用时, 按工程的实际成本转入固定资产。
11、无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产包括专利技术和专有技术。按10年期平均摊销。
12、开办费、长期待摊费用摊销方法
本公司开办费、长期待摊费用按实际成本计价。 其摊销年限如下:
类 别 摊销年限
开办费 5年
长期待摊费用 5年
13、收入确认原则
(1)产品已经发出或劳务已经提供,已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方, 公司不再对该商品(产品)实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且相关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。
(2)定制软件的技术服务收入在软件开发完成后,确认收入的实现。
14、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
15、合并会计报表的编制方法
本公司对拥有50％以上权益的子公司的会计报表进行合并, 合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制。合并时, 公司相互间重大交易及往来余额均已抵销。
16、公司1999年度会计政策、会计估计变更的说明
本公司按照《股份有限公司会计制度》有关会计处理问题补充规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款期末余额的3 ‰计提,现改按帐龄分析法计提, 计提范围包括应收帐款和其他应收款。
(2)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(3)期末短期投资原按成本计价, 现改为按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年年初留存收益及相关项目的期初数;利润表、利润分配表的1998年度数栏,已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为8,680,141.48元,其中, 坏帐准备计提方法变更的累积影响数为2,427,828.95元,存货计价方法变更的累积影响数为6,252,312.53元。由于会计政策变更,调减了1998年度净利润2,068,084.25元;调减了1999年年初留存收益4,088,676.57 元,其中,未分配利润调减2,972,698.32元,盈余公积调减1,115,978.25元;利润分配表1998年度数栏的年初未分配利润调减1,717,503.47元。
(三)税项
1、主要税种及税率
(1)增值税
税率为17％ ,以抵扣进项税额后计缴。
(2) 营业税
按技术服务收入的5％计缴。
(3) 城市维护建设税
按应交增值税、营业税的7％计缴。
(4) 所得税
a.本公司按15％税率计缴。
b.北京中鼎北方商用技术有限责任公司自1997年12月1日起至2000年3月31日免缴企业所得税。
c.沈阳第一冷冻机有限公司、沈阳长白北商工控技术有限公司按15％税率计缴。
2、优惠税负及批文
(1) 根据财政部(94)财税字001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》第一条第一款的规定,沈阳市地方税务局南湖科技开发区分局以南税地字(97)55号“减免税通知书”同意本公司自1997年3月1日起减按15％所得税税率计缴企业所得税。
(2) 根据《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》的有关规定,北京市海淀区地方税务局以(1997)海地税所字第97-3094号“减免税批复通知”同意北京中鼎北方商用技术有限责任公司自1997年12月1日至2000年3月31日免缴企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
截止1999年12月31日,本公司控股子公司及合营企业概况如下;
公司名称 注册资本 经营范围
本公司投资额 权益比例
沈阳第一冷冻机 3,824.3万元 高新技术制冷设备、
有限公司 空调设备、汽车空
调、环境试验设备、
制造产品组装调试。
21,033,650元 55％
北京中鼎北方商用
技术有限责任公司 5,000万元 技术开发、转让、咨
询,销售机电设备、
计算机及外围设备。
40,000,000.00 80％
沈阳长白北商工控 300万元 工控机、计算机、电
技术有限公司 力电子、自动化系统
工程的开发、研制;
技术咨询、服务、维
修;机械电子设备的
零售、批发。
1,800,000.00 60％
说明:
(1) 经1999年北商董发[1999]10号董事会决议,本公司转让所持有的沈阳第一冷冻机有限公司42.3％股权,转让基准日为1999年6月1日, 转让后本公司持有该公司55％的股权。
(2)根据首届六次董事会决议,本公司受让沈阳北方商用技术有限公司持有的沈阳长白北商工控技术有限公司60％股权。自1999年1月1日起, 本公司享有该公司60％的权益。
(3)本公司本期合并报表的合并范围包括:沈阳第一冷冻机有限公司、 北京中鼎北方商用技术有限责任公司和沈阳长白北商工控技术有限公司。
(五)合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 1998.12.31 1999.12.31
现金 57,056.06 41,073.33
银行存款 18,172,625.16 65,898,144.51
其他货币资金 — 3,999,850.00
18,229,681.22 69,939,067.84
2、短期投资
1998.12.31 1999.12.31
债券投资 5,939,565.42 1,000,150.00
说明:期末短期投资系公司于1999年12月30日(最后交易日)购买的国债。
3、应收帐款
A、 帐龄分析及百分比
帐 龄 1998.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 10,771,151.62 57.89％ 505,385.57
一至二年 6,991,970.82 37.58％ 1,214,877.43
二至三年 472,344.87 2.54％ 118,862.22
三年以上 371,349.42 1.99％ 148,539.77
18,606,816.73 100％ 1,987,664.99
续上表：
帐 龄 1999.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 12,622,060.77 50.46％ 631,103.04
一至二年 6,412,175.70 25.64％ 961,826.36
二至三年 4,197,664.95 16.78％ 1,049,416.26
三年以上 1,780,644.54 7.12％ 712,257.82
25,012,545.96 100％ 3,354,603.46
B、前五名欠款单位列示
单位名称 金额 欠款时间
欠款原因
沈阳东宇集团有限公司 4,120,000.00 98年
货款
沈阳电视台 3,850,000.00 99年
货款
沈阳亚太龙达电子公司 1,647,239.40 98年
货款
沈阳东宇大厦有限公司 1,045,514.00 99年
货款
沈阳维视医疗设备公司 1,000,000.00 99年
技术服务费
C、截止1999年12月31日,以上应收帐款不存在持本公司5％以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
A、 帐龄分析及百分比
帐 龄 1998.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 7,950,342.37 72.33％ 39,751.71
一至二年 3,041,551.36 27.67％ 456,232.70
二至三年 — — —
10,991,893.73 100％ 495,984.41
续上表：
帐 龄 1999.12.31
金额 比例 坏帐准备
一年以内 54,530,773.80 93.60％ 272,653.87
一至二年 3,014,669.61 5.17％ 452,200.44
二至三年 713,734.14 1.23％ 178,433.54
58,259,177.55 100％ 903,287.85
B、前五名欠款单位列示
单位名称 金额 欠款时间
欠款原因
沈阳东宇集团有限公司 15,507,519.05 99年
往来款
沈阳工业技术开发公司 12,000,000.00 99年
往来款
沈阳东宇环境有限公司 10,000,000.00 99年
往来款
沈阳电器有限公司 6,500,000.00 98年
往来款
沈阳计算机工程有限公司 4,828,653.50 99年
往来款
C、持本公司5％以上股份的股东单位欠款
单位名称 金额 欠款时间
欠款原因
沈阳北方商用技术有限公司 1,800,000.00 99年
往来款
5、预付帐款
A、帐龄分析及百分比
帐 龄 1998.12.31 1999.12.31
金 额 比例 金 额 比例
一年以内5,133,842.69 100％ 13,117,852.46 94.76％
一至二年 — — 725,129.57 5.24％
5,133,842.69 100％ 13,842,982.03 100％
B、前五名欠款单位列示
单位名称 金额 欠款时间 性质
深圳市东斯实业有限公司 1,377,500.00 99年 电脑货款
恒新科技公司 501,000.00 99年 电脑货款
上海华东电脑股份有限公司 398,700.00 99年 电脑货款
惠洲市TCL电脑公司 303,094.40 99年 电脑货款
沈阳长白网络工程公司 120,000.00 99年 工程款
C、截止1999年12月31日,以上预付帐款不存在预付持本公司5％以上股份的股东单位款项。
6、 存货及货跌价准备
类 别
1998.12.31 1999.12.31
金 额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品
19,055,722.57 1,261,108.27 18,427,422.37 1,261,108.27
原材料
10,823,032.24 543,501.37 10,531,293.16 543,501.37
材料采购
82,100.23 — 94,396.13 —
自制半成品
26,394.62 — 16,339.49 —
在产品
11,152,770.39 4,447,702.89 20,203,222.68 5,176,724.07
库存商品
195,732.80 — —
低值易耗品
56,033.60 — 122,667.06 —
41,391,786.55 6,252,312.53 49,395,340.89 6,981,333.71
7、 待摊费用
类 别
1999.01.01 本期增加 本期摊销 1999.12.31
期初进项税额
540,000.00 177,940.69 597,137.93 120,802.76
企业财产保险
74,502.40 128,720.08 117,411.48 85,811.00
汽车保险
58,436.40 78,260.40 67,841.64 68,855.16
采暖费
172,514.00 484,318.44 518,211.68 138,620.76
房租
150,749.99 19,000.00 169,749.99 —
广告费
213,000.00 86,000.00 224,375.00 34,625.00
装修费
— 12,000.00 30,000.00 22,000.00
顾问费 — 64,356.00 55,000.00 9,356.00
车辆增容费
— 14,527.96 12,277.96 2,250.00
生产环境改造
— 55,558.95 4,629.91 50,929.04
其他 — 3,633.48 — 3,633.48
1,209,202.79 1,124,316.00 1,796,635.59 536,883.20
8、 长期投资
项目
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
其他股权投资
10,280,754.31 1,235,337.23 91,242.26 11,424,849.28
其他投资
9,800,000.00 — — 9,800,000.00
股权投资差额
1,786,863.96 — 99,270.22 1,687,593.74
21,867,618.27 1,235,337.23 190,512.48 22,912,443.02
A、其他股权投资
被投资单位名称
投资成本 本期权益 累计权益 累计投资额 权益比例
沈阳谷轮冷冻机有限公司
8,500,000.00 1,235,337.23 2,924,849.28 11,424,849.28 20％
B、股权投资差额明细
被投资单位名称
投资差额 形成原因 摊销期限
北京中鼎北方商用技术有限公司
1,886,134.18 1997年收购价高于评估净资产 19年
本期摊销额 摊余金额 剩余摊销期限
99,270.22 1,687,593.74 17年
9、 固定资产及累计折旧
A、 固定资产原价
固定资产类别
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
房屋建筑物
13,981,131.04 25,177,515.95 59,040.00 39,099,606.99
机器设备
21,965,258.84 1,325,803.00 224,376.36 23,066,685.48
运输工具
4,257,239.59 383,310.00 315,221.76 4,325,327.83
其他设备
4,181,713.17 197,605.15 338,716.83 4,040,601.49
44,385,342.64 27,084,234.10 937,354.95 70,532,221.79
说明:本期增加主要是在建工程完工转入东宇大厦办公用房及展示厅、科研中心。
B、累计折旧
固定资产类别
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
房屋建筑物
4,150,373.12 483,267.45 4,674.00 4,628,966.57
机器设备
9,613,367.29 1,527,321.47 168,064.82 10,972,623.94
运输工具
1,652,234.04 410,169.54 283,887.24 1,778,516.34
其他设备
1,808,323.15 265,844.31 223,646.46 1,850,521.00
17,224,297.60 2,686,602.77 680,272.52 19,230,627.85
10、在建工程
工程项目名称 1999.1.1 本期增加 本期减少
办公用房 9,005,800.05 200,000.00 28284.10
以太网建设 14,000,000.00 — —
V-POS销售展示 8,000,000.00 — —
科研中心 8,000,000.00 — —
生产基地 7,985,396.50 — —
热风幕 7,192.15 — —
车间改造 — 758,739.31 —
房基地 — 3,590,000.00 —
46,998,388.70 4,548,739.31 28,284.10
续上表：
工程项目名称
本期转固 1999.12.31 资金来源 进度
办公用房
9,177,515.95 — 自筹
以太网建设
— 14,000,000.00 募集资金 95％
V-POS销售展示
8,000,000.00 — 募集资金
科研中心
8,000,000.00 — 募集资金
生产基地
— 7,985,396.50 募集资金 96％
热风幕
7,192.15 —
车间改造
— 758,739.31 自筹
房基地
— 3,590,000.00 自筹
25,184,708.10 26,334,135.81
说明:在建工程项目中无利息资本化金额。
11、无形资产
V-POS专利 专利权 专有技术 合 计
原始金额
10,000,000.00 600,000.00 12,300,000.00 —
1999.01.01
8,583,333.36 — — 8,583,333.36
本期增加
— 585,000.00 12,300,000.00 12,885,000.00
本期摊销
999,999.96 60,000.00 — 1,059,999.96
本期转出数
— — — —
1999.12.31
7,583,333.34 525,000.00 12,300,000.00 20,408,333.40
剩余摊销期 91个月 105个月 120个月
12、开办费
项 目
原始金额 1999.01.01 本期增加 本期摊销 1999.12.31
中鼎北商开办费
682,288.48 488,973.36 — 136,457.76 352,515.60
长白北商开办费
235,911.12 — 235,911.12 49,678.32 186,232.80
235,911.12 488,973.36 235,911.12 186,136.08 538,748.40
13、长期待摊费用
种 类 1999.01.01 本期增加 本期摊销 1999.12.31
装修费 1,012,561.78 — 220,922.52 791,639.26
14、短期借款
借款类别 1998.12.31 1999.12.31
银行借款 40,600,000.00 48,000,000.00
其中:抵押借款
担保借款 40,600,000.00 47,900,000.00
信用借款 100,000.00
说明:以上担保借款的担保人及担保情况如下:
a.沈阳东宇集团公司担保本公司290万元借款;
b.沈阳合金投资控股股份有限公司担保本公司500万元借款;
c.本公司担保控股子公司4000万元借款。
15、应付帐款
1998.12.31 1999.12.31
4,426,893.71 4,744,387.86
说明: 截止1999年12月31日,应付帐款中不存在欠付持本公司5％以上股份的股东单位款项。
16、预收帐款
1998.12.31 1999.12.31
3,079,675.64 4,145,298.46
说明: 截止1999年12月31日,预收帐款中不存在预收持本公司5％以上股份的股东单位款项。
17、应交税金
税种 1998.12.31 1999.12.31
增值税 50,250.59 -1,052,936.24
营业税 150,841.88 333,351.24
城建税 14,870.34 142,352.19
所得税 154,859.64 -90,278.54
固投调节税 28,132.48
个人所得税 614.00 12,265.10
399,568.93 -655,246.25
18、其他应付款
1998.12.31 1999.12.31
459,687.13 6,951,681.54
说明:截止1999年12月31日, 其他应付款中不存在应付持本公司5％以上股份的股东单位款项。
19、预提费用
类别 1998.12.31 1999.12.31
利息 — 9,059.58
20、长期借款
借款单位 1999.12.31 借款期限 年利率 借款条件
中国人民银行 3,075,710.00 1985年 8.6％ 信用
21、股本(单位:股)
股份类别
1999.01.01 本期增减 1999.12.31
送股 配股 小计
A.尚未流通股份
1.发起人股份
37,019,258 7,403,851 3,887,022 11,290,873 48,310,131
其中:国家
:境内法人
37,019,258 7,403,851 3,887,022 11,290,873 48,310,131
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中:转配股
小计
37,019,258 7,403,851 3,887,022 11,290,873 48,310,131
B.已流通股份
1.境内上市人民币
普通股
13,000,000 2,600,000 3,900,000 6,500,000 19,500,000
2.境内上市外资股
小计
13,000,000 2,600,000 3,900,000 6,500,000 19,500,000
股份总数
50,019,258 10,003,851 7,787,022 17,790,873 67,810,131
说明:a.本公司1998 年度股东大会决议通过利润分配方案,以1998年末总股本为基数,向全体股东每10股送2股,共计10,003,851股。
b.根据中国证监会证监公司字[1999]74号批复,本公司于1999年10月向股东配售7787022股。
c.于1999年12月31日,持本公司5％及5％以上股份的股东单位有:洋浦鑫民实业有限公司(28.66％)、沈阳中天电子发展股份有限公司(19.65％)、沈阳北方商用技术有限公司(6.55％)、广州南沙经济技术开发区安华保税有限公司(6.55％)、长白计算机集团公司(6.55％)。
22、资本公积
项 目
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
股本溢价
57,958,426.57 68,136,125.50 — 126,094,552.07
有效申购资金利息
12,441.00 — — 12,441.00
资产评估增值
4,353.82 — — 4,353.82
投资准备
36,735.20 — — 36,735.20
资产减值
-918,627.00 -29,770.12 — -948,397.12
57,093,329.59 68,106,355.38 — 125,199,684.97
说明:a.本公司于1999年10月根据中国证监会证监公司字[1999]74号批复,向股东配售7,787,022股, 每股配股价10元,配股募集资金扣除股本7,787,022元和发行费用1,947,072.50元后,溢价68,136,125.50元计入资本公积。
b.、 资产减值准备系沈阳第一冷冻机有限公司和沈阳长白北商工控技术有限公司的坏帐准备和存货跌价准备的追溯调整,其中沈阳第一冷冻机有限公司因资产减值准备计提调减1998年末资本公积1,670,230.90元,按55％权益比例计算本公司应分担的资本公积为-918,627.00元。沈阳长白北商工控技术有限公司于1999年1月1日起纳入本公司合并会计报表合并范围, 该公司因资产减值准备计提调减资本公积49,616.87元,按60％权益比例计算本公司应分担的资本公积为-29,770.12元。
23、 盈余公积
项 目
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
法定盈余公积
3,758,322.25 3,046,438.95 — 6,804,761.20
公益金
1,879,161.17 1,523,219.48 — 3,402,380.65
5,637,483.42 4,569,658.43 — 10,207,141.85
24、 未分配利润
1998.12.31未分配利润 19,516,945.73
加:年度净利润 17,020,110.58
减:母公司提取盈余公积 2,553,016.59
减:补提子公司盈余公积 2,016,641.84
减:转作股本的普通股股利 10,003,851.00
1999.12.31未分配利润 21,963,546.88
说明:本公司1998年度股东大会决议通过利润分配方案,以1998年末总股本为基数,向全体股东每10股送2股,共计10,003,851元。
25、 主营业务收入
项 目 1999年度 1998年度
冷凝机组 16,156,913.18 33,110,685.52
风冷设备 17,163,688.33 10,166,258.83
实验设备 2,002,763.55 1,572,131.59
空调 8,471,528.06 —
技术服务收入 18,747,901.00 16,250,400.00
计算机 27,864,861.95 10,887,129.40
SYR-A终端 2,081,431.71 —
模块及工控机 1,917,097.83 —
网络配件 7,061,854.97 —
101,468,040.58 71,986,605.34
26、 其他业务利润
项目 1999年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
材料 1,164,794.86 1,557,985.94 -393,191.08
房租 1,053,183.90 124,388.50 928,795.40
服务费 211,840.40 11,757.15 200,083.25
维修费 31,623.93 16,747.32 14,876.61
调试服务 126,000.00 63,873.46 62,126.54
2,587,443.09 1,774,752.37 812,690.72
续上表：
项目 1998年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
材料 2,190,284.05 1,722,979.74 467,304.31
房租 775,439.40 111,939.48 663,499.92
服务费 192,836.32 10,130.19 182,706.13
维修费 — — —
调试服务 — — —
3,158,559.77 1,845,049.41 1,313,510.36
27、 财务费用
项 目 1999年度 1998年度
利息支出 3,415,323.17 4,108,923.17
减:利息收入 402,483.71 962,124.56
手续费 14,301.40 12,113.60
汇兑损益 -3.71 -935.70
3,027,137.15 3,157,976.51
28、 投资收益
项 目 1999年度 1998年度
商贸联营收益 1,960,000.00 968,853.00
短期投资收益 76,487.36 —
股权投资收益 1,235,337.24 1,744,019.11
其中:成本法核算 — —
权益法核算 1,235,337.24 1,744,019.11
股权转让收益 3,132,728.09 —
股权投资差额摊销 -99,270.22 -99,270.22
6,305,282.47 3,813,819.28
说明:a.1999年度商贸联营收益196万元系中国交通物资东北公司联营分利。
b. 股权转让收益主要是本公司出让沈阳第一冷冻机有限公司42.3％股权取得收益3,223,970.35元。
c.股权投资收益系沈阳谷轮冷冻机有限公司1999年度收益。
29、 营业外收入
项 目 1999年度 1998年度
固定资产清理 9,714.84 —
赔款 6,500.00 —
冻结利息摊销 752,737.54 752,737.54
出口退税收入 — 70,752.71
其他 — 42.70
768,952.38 823,532.95
30、 营业外支出
项 目 1999年度 1998年度
滞纳金 5,973.44 —
赞助费 1,000.00 20,000.00
罚款 200.00 10,338.66
固定资产清理 146,745.97 47,110.00
其他 30,649.46 6,378.76
184,568.87 83,827.42
31、 支付的其他与经营活动有关的大额现金
办公费 765,598.73
水电费 334,231.63
招待费 358,405.77
差旅费 1,500,039.11
广告费 403,550.06
运输费 886,112.95
包装费 786,328.49
保险费 2,118,991.22
(六)母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
A、 帐龄分析及百分比
帐 龄 1998.12.31 1999.12.31
金 额 百分比 金 额 百分比
一年以内 100,000.00 100％ 1,511,144.67 93.79％
一至二年 — — 100,000.00 6.21％
100,000.00 100％ 1,611,144.67 100％
B、大额欠款列示
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
沈阳东宇大厦有限责任公司 1,045,514.00 99年 购计算机及配件
2、 长期股权投资
项目
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
其他股权投资
98,321,812.75 15,970,972.84 28,116,554.08 86,176,231.51
股权投资差额
1,786,863.96 — 99,270.22 1,687,593.74
100,108,676.71 15,970,972.84 211,328.02 87,863,825.25
A. 其他股权投资
被投资单位名称
投资成本 本期权益 累计权益 累计投资额
北京中鼎北方商用技
术有限责任公司
40,000,000.00 11,712,934.27 24,775,356.09 64,775,356.09
沈阳第一冷冻机有限
公司
18,819,233.78 2,445,658.434 799,031.62 19,618,265.40
沈阳长白北商工控技
术有限公司
1,810,842.77 1,537.37 -28,232.75 1,782,610.02
60,630,076.55 14,160,130.07 25,546,154.96 86,176,231.51
被投资单位名称
1998.12.31 本期权益增减 1999.12.31 减值准备
北京中鼎北方商用技
术有限责任公司
53,062,421.81 11,712,934.27 64,775,356.08 —
沈阳第一冷冻机有限
公司
34,978,636.63 -15,339,555.69 19,618,265.41 —
沈阳长白北商工控技
术有限公司
— 1,782,610.02 1,782,610.02 —
沈阳谷轮机有限公司
10,280,754.31 -10,280,754.31 — —
98,321,812.75 -12,124,765.71 86,176,231.51 —
B. 股权投资差额
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限
北京中鼎北方商用技术
有限责任公司
1,886,134.18. 1997年11月收购价高于评估净资产 19年
1998.01.01 本期增加 本期摊销额 摊余金额
北京中鼎北方商用技术
1,786,863.96 — 99,270.22 1,687,593.74
有限责任公司
3、 主营业务收入
项 目 1999年度 1998年度
计算机 4,613,302.80 —
网络配件 7,061,854.97 —
冷冻机组 — 12,147,756.38
风冷设备 — 7,311,736.04
11,675,157.77 19,459,492.42
4、 主营业务成本
项 目 1999年度 1998年度
计算机 4,264,238.57 —
网络配件 5,766,118.14 —
冷冻机组 — 7,410,131.39
风冷设备 — 4,103,750.77
10,030,356.71 11,513,882.16
5、 投资收益
项 目 1999年度 1998年度
商贸联营收益 — 968,853.00
短期投资收益 — —
股权投资收益 14,595,618.02 12,858,307.57
其中:成本法核算 — —
权益法核算 14,595,618.02 12,858,307.57
股权转让收益 3,132,728.09 —
股权投资差额摊销 -99,270.22 -99,270.22
17,629,075.89 13,727,890.35
说明:a. 股权转让收益主要是本公司出让沈阳第一冷冻机有限公司42.3％股权取得收益
3,223,970.35元。
b.股权投资收益中包括1999年1至5月谷轮公司收益435,487.95元。
(七)关联方关系及关联交易
1、 关联方概况
A、 存在控制关系的关联方概况
a、 关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
洋浦鑫民实业有限公司 本公司股东,持股28.6％
沈阳中天电子发展股份有限公司 本公司股东,持股19.65％
北京中鼎北方商用技术有限责任公司 本公司子公司,拥有80％权益 沈阳第一冷冻机有限公司 本公司子公司,拥有55％权益
沈阳长白北商工控技术有限公司 本公司子公司,拥有60％权益
b、 关联方概况
关联方名称 性质 注册地
主营业务 法定代表人
洋浦鑫民实业有限公司 有限责任 海南
高科技开发,电子计算机开 庄宇洋
发、销售
沈阳中天电子发展股份 股份有限 沈阳
有限公司
机械电子设备、家用电器制造 王 铁
北京中鼎北方商用技术 有限责任 沈阳
有限责任公司
技术开发、转让、咨询;销售 沈 铭
机电设备、计算机及外围设备
沈阳第一冷冻机有限公司 有限责任 沈阳
高技术制冷设备、空调设备、 周 刚
环境试验设备
沈阳长白北商工控技术 有限责任 沈阳
有限公司
工控机、计算机及软件、硬件、 闫晋洲
电力电子设备产品研制、开发
c、 关联方注册资本及其变化
关联方名称
1999.01.01 本期增加 本期减少 1999.12.31
洋浦鑫民实业有限公司
4,000万元 — — 4,000万元
沈阳中天电子发展股份有限公司
6,108万元 — — 6,108万元
北京中鼎北方商用技术有限责任公司
5,000万元 — — 5,000万元
沈阳第一冷冻机有限公司
3,824.30万元 — — 3,824.30万元
沈阳长白北商工控技术有限公司
300万元 300万元
d、 关联方所持股份或拥有权益及其变化
关联方名称
1998.12.31 1999.12.31
股份(权益) 比例 股份(权益) 比例
洋浦鑫民实业有限公司
1,295.67万元 25.90％ 1,943.51万元 28.66％
沈阳中天电子发展股份有限公司
1,110.58万元 22.21％ 1,332.69万元 19.65％
北京中鼎北方商用技术有限责任
公司
4,000.00万元 80％ 4,000.00万元 80％
沈阳第一冷冻机有限公司
3,721.04万元 97.3％ 2,103.37万元 55％
沈阳长白北商工控技术有限公司
— — 180万元 60％
B、不存在控制关系的关联方概况
a. 关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司) 本公司股东(沈阳中
天)之全资子公司
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 本公司股东(沈阳中
天)之全资子公司
沈阳北方商用技术有限公司 本公司股东,持股
6.55％
b. 关联方概况
关联方名称 性质
注册地 法定代表人
辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司) 国有
沈阳 孙成
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 集体
沈阳 程静轩
沈阳北方商用技术有限公司 有限责任
沈阳 刘新
c. 关联方主营业务
关联方名称 主营业务
辽宁试验设备厂(原名沈阳冷冻机公司) 制冷设备、试验设
备、技术咨询
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 起重机、金属构件、
通用零部件加工
沈阳北方商用技术有限公司 开发、制造、销售
商业自动化设备系统
、计算机系统及网络
工程、技术咨询服务
2、关联交易
A、 与存在控制关系关联方的关联交易
本公司为控股子公司沈阳第一冷冻机有限公司4000万元短期借款提供担保。
B、与不存在控制关系关联方的关联交易
a. 根据本公司及控股子公司沈阳第一冷冻机有限公司与辽宁试验设备厂(以下简称辽试)签署有关协议, 本公司报告期内支付土地租赁费1,376,700元,房屋租赁费200,000元,技术使用费288,960元,综合服务费100,000元。
b. 本公司控股子公司北京中鼎北方商用技术有限责任公司报告期内向沈阳北方商用技术有限公司销售计算机及配件656,325.29元。
c. 本公司于1999年1月受让沈阳北方商用技术有限公司持有的沈阳长白北商工控技术有限公司60％股权,按帐面净资产确认转让价格为1,810,842.77元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称 帐户性质 1999.12.31
辽宁试验设备厂 其他应收款 818,756.52
沈阳市铁西区齐贤起重机设备厂 其他应收款 356,709.61
沈阳北方商用技术有限公司 其他应收款 1,800,000.00
(八)或有事项
本公司为辽宁试验设备厂217万美元贷款提供担保。截止1999年12月31日,辽宁试验设备厂已偿还171.1万美元,剩余45.9万美元贷款的到期日为1999年12月31日。
(九)承诺事项
截止1999年12月31日,本公司不存在重大承诺事项。
(十)资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2000年2月18日,本公司不存在重大资产负债表日后事项。
九、公司的有关其他材料
1、公司变更注册时间:1999年11月16日(配股工作完成后变更注册)
公司注册地点未变。
2、企业法人营业执照注册号:24377700—9—1/1
3、税务登记号码:
国税:210102117978657
地税:2101071107978651
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、公司报告期内配股主承销机构:国信证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所:京都会计师事务所
办公地址:北京建国门外大街22号赛特广场五层
十、备查文件
投资者或有关部门可在本公司办公地址查阅如下文件:
1、载有公司董事长签名的1999年度报告正本。
2、载有公司法人代表、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
5、公司章程。
沈阳北方商用技术设备股份有限公司
2000年3月3日
资产负债表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
1999年12月31日 1998年12月31日
项目 合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产:
货币资金
69,939,067.84 60,014,886.44 18,229,681.22 11,044,019.89
短期投资
1,000,150.00 1,000,150.00 5,939,565.42
减:短期投资准备
短期投资净额
1,000,150.00 1,000,150.00 5,939,565.42
应收票据
应收帐款
25,012,545.96 1,611,144.67 18,606,816.73 100,000.00
其他应收款
58,259,177.55 57,805,135.79 10,991,893.73 10,942,011.35
减:坏帐准备
4,257,891.31 294,021.73 2,483,649.40 59,710.06
应收款项净额
79,013,832.20 59,122,258.73 27,115,061.06 10,982,301.29
预付帐款
13,842,982.03 12,634,584.40 5,133,842.69 5,000.00
应收股利
应收补贴款
应收利息
存货
49,395,340.89 2,409,515.22 41,391,786.55
减:存货跌价准备
6,981,333.71 6,252,312.53
存货净额
42,414,007.18 2,409,515.22 35,139,474.02
待摊费用
536,883.20 131,391.00 1,209,202.79 145,000.00
流动资产合计
206,746,922.45 135,312,785.79 92,766,827.20 22,176,321.18
长期投资:
长期股权投资
22,912,443.02 87,863,825.25 21,867,618.27 100,108,676.71
长期债权投资
66,921.84 66,921.84
长期投资合计
22,979,364.86 87,863,825.25 21,934,540.11 100,108,676.71
减:长期投资减值准备
长期投资净值
22,979,364.86 87,863,825.25 21,934,540.11 100,108,676.71
固定资产:
固定资产原价
70,532,221.79 9,954,527.41 44,385,342.64 737,704.46
减:累计折旧
19,230,627.85 167,655.31 17,224,297.60 22,932.01
固定资产净值
51,301,593.94 9,786,872.10 27,161,045.04 714,772.45
工程物资
在建工程
26,334,135.81 14,000,000.00 46,998,388.70 23,005,800.05
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
77,635,729.75 23,786,872.10 74,159,433.74 23,720,572.50
无形及递延资产:
无形资产
20,408,333.40 12,300,000.00 8,583,333.36
开办费
538,748.40 488,973.36
长期待摊费用
791,639.26 791,639.26 1,012,561.78 1,012,561.78
其他长期资产
无形及其他资产合计
21,738,721.06 13,091,639.26 10,084,868.50 1,012,561.78
资产总计
329,100,738.12 260,055,122.40 198,945,669.55 147,018,132.17
流动负债:
短期借款
48,000,000.00 8,000,000.00 40,600,000.00
应付票据
应付帐款
4,744,387.86 1,549,199.17 4,426,893.71
预收帐款
4,145,298.46 3,079,675.64
代销商品款
应付工资
应付福利费
926,659.74 32,360.51 456,670.39 14,404.60
应付股利
应交税金
-655,246.25 -954,757.40 399,568.93 1,050.22
其他应交款
34,195.79 22,775.37 6,381.43
其他应付款
6,951,681.54 24,710,505.39 459,687.13 12,479,548.43
预提费用
9,059.58 9,059.58
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
64,156,036.72 33,369,142.62 49,428,877.23 12,492,902.81
长期负债:
长期借款
3,075,710.00 2,957,270.00
应付债券
长期应付款
1,505,475.07 1,505,475.07
住房周转金
-33,397.00
其他长期负债
560,000.00 2,258,212.61 2,258,212.61
长期负债合计
5,107,788.07 1,505,475.07 5,215,482.61 2,258,212.61
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
69,263,824.79 34,874,617.69 54,644,359.84 14,751,115.42
少数股东权益
34,656,408.63 12,034,292.97
股东权益:
股本
67,810,131.00 67,810,131.00 50,019,258.00 50,019,258.00
资本公积
125,199,684.97 125,199,684.97 57,093,329.59 57,093,329.59
盈余公积
10,207,141.85 6,326,180.97 5,637,483.42 3,773,164.38
其中:公益金
3,402,380.65 2,108,727.00 1,879,161.17 1,257,721.47
未分配利润
21,963,546.88 25,844,507.77 19,516,945.73 21,381,264.78
外币报表折算差额
股东权益合计
225,180,504.70 225,180,504.71 132,267,016.74 132,267,016.75
负债和股东权益总计
329,100,738.12 260,055,122.40 198,945,669.55 147,018,132.17
利润表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
1999年度 1998年度
项目 合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
101,468,040.58 11,675,157.77 71,986,605.34 19,459,492.42
减:折扣与折让
主营业务收入净额
101,468,040.58 11,675,157.77 71,986,605.34 19,459,492.42
减:主营业务成本
62,179,832.67 10,030,356.71 37,705,823.21 11,513,882.16
主营业务税金及附加
1,402,513.88 70,209.82 1,265,989.26 102,599.45
二、主营业务利润
37,885,694.03 1,574,591.24 33,014,792.87 7,843,010.81
加:其他业务利润
812,690.72 1,313,510.36 727,144.61
减:存货跌价损失
729,021.18 1,868,208.59
营业费用
4,980,656.49 15,191.08 4,165,780.47 1,440,676.02
管理费用
15,025,733.48 2,467,381.26 12,185,152.33 5,143,288.86
财务费用
3,027,137.15 102,377.12 3,157,976.51 1,513,533.01
三、营业利润
14,935,836.45 805,603.98 12,951,185.33 472,657.53
加:投资收益
6,305,282.47 17,629,075.89 3,813,819.28 13,727,890.35
补贴收入
营业外收入
768,952.38 762,452.38 823,532.95 823,490.25
减:营业外支出
184,568.87 6,273.44 83,827.42 28,202.76
四、利润总额
21,825,502.43 17,579,650.85 17,504,710.14 14,995,835.37
减:所得税
1,176,687.60 559,540.27 732,365.81 357,830.44
减:少数股东本期收益
3,628,704.25 2,134,339.40
五、净利润
17,020,110.58 17,020,110.58 14,638,004.93 14,638,004.93
利润分配表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
1999年度 1998年度
项目 合并数 母公司 合并数 母公司
一、净利润
17,020,110.58 17,020,110.58 14,638,004.93 14,638,004.93
加:年初未分配利润
19,516,945.73 21,381,264.78 8,622,859.29 8,938,960.59
盈余公积转入
二、可供分配利润
36,537,056.31 38,401,375.36 23,260,864.22 23,576,965.52
减:提取法定盈余公积
3,046,438.95 1,702,011.06 2,495,945.64 1,463,800.49
提取法定公益金
1,523,219.48 851,005.53 1,247,972.85 731,900.25
三、可供股东分配的利润
31,967,397.88 35,848,358.77 19,516,945.73 21,381,264.78
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
10,003,851.00 10,003,851.00
四、未分配利润
21,963,546.88 25,844,507.77 19,516,945.73 21,381,264.78
现金流量表
编制单位:沈阳北方商用技术设备股份有限公司 单位:人民币元
1999年度
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 102,196,383.75 13,803,037.25
收取的租金 1,063,067.00
收到的税费返还
收到的与经营活动有关的其他现金 417,182.03 283,619.46
现金流入小计 103,676,632.78 14,086,656.71
购买商品、接受劳务支付的现金 54,961,973.65 13,621,457.16
经营租赁支付的现金 2,106,920.00
支付给职工以及为职工支付的现金 10,100,357.04 323,277.50
实际交纳的增值税款 10,494,204.86 3,944,610.13
支付的所得税款 1,401,367.55 552,125.55
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1,514,154.56 65,302.53
支付的与经营活动有关的其他现金 31,473,249.89 7,092,707.79
现金流出小计 112,052,227.55 25,599,480.66
经营活动产生的现金流量净额 -8,375,594.77 11,512,823.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 6,016,052.78
分得股利或利润所收到的现金 1,960,000.00
取得债券利息收入所收到的现金 20,969.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 26,020.00
收到的与投资活动有关的其他现金 70,167.77
现金流入小计 8,093,209.55
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 26,868,082.00 22,439,307.00
权益性投资支付的现金
债券性投资支付的现金 1,000,150.00 1,000,150.00
支付的与投资活动有关的其他现金 7,391.66
现金流出小计 27,875,623.66 23,439,457.00
投资活动产生的现金流量净额 -19,782,414.11 -23,439,457.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金 75,923,147.50 75,923,147.50
发行债券收到的现金
借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
收到的与筹资活动有关的其他现金 860,000.00
现金流入小计 84,783,147.50 83,923,147.50
偿还债务所支付的现金 600,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 3,038,177.00
融资租赁支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的与筹资活动有关的其他现金 1,277,575.00
现金流出小计 4,915,752.00
筹资活动产生的现金流量净额 79,867,395.50 83,923,147.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金流量净增加额 51,709,386.62 48,970,866.55
补充资料:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 17,020,110.58 17,020,110.58
加:少数股东本期收益 3,628,704.25
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1,724,625.54 234,311.67
固定资产折旧 2,593,156.67 144,723.30
无形资产及其他资产摊销 3,563,875.88 405,718.16
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 50,791.58
固定资产报废损失
财务费用 3,415,323.17 176,167.50
投资损失(减收益) -6,326,098.00 -17,649,891.42
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7,056,039.18 -2,409,515.22
经营性应收项目的减少(减增加) -26,777,897.62 -48,005,978.25
经营性应付项目的增加(减减少) 212,147.64 38,571,529.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,375,594.77 -11,512,823.95
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 69,939,067.84 60,014,886.44
减:货币资金的期初余额 18,229,681.22 11,044,019.89 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,709,386.62 48,970,866.55
