烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
已审财务报表
2010年12月31日
安永华明会计师事务所
中国
目 录
页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6
合并现金流量表 7-8
公司资产负债表 9 -10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12
公司现金流量表 13 - 14
财务报表附注 15 - 99
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 A-1
2. 净资产收益率和每股收益 A-2
3. 财务报表项目数据的变动分析 A-3 – A-5
审计报告
安永华明(2011)审字第60652799_A01号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括2010年12
月31日的合并及公司的资产负债表，2010年度合并及公司的利润表、股东权益变动
表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责任。这
种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
审计报告（续）
安永华明(2011)审字第60652799_A01号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2010年12月31日的合并及公司财务状况以及
2010年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师：钱晓云
中国注册会计师：李 鹏
中国 北京 2011年4月7日
2
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表
2010年12月31日
人民币元
资产 附注五 2010年 2009年
流动资产:
货币资金 1 2,489,804,162 2,545,210,286
应收票据 2 31,447,207 38,107,831
应收账款 3 100,113,271 98,022,443
预付款项 4 74,728,756 31,885,027
应收利息 5 9,519,721 8,969,343
其他应收款 6 30,686,839 22,424,303
存货 7 1,294,406,406 1,131,240,892
其他流动资产 - 1,104,453
流动资产合计 4,030,706,362 3,876,964,578
非流动资产:
长期股权投资 8 5,000,000 10,000,000
固定资产 9 1,188,081,245 996,792,865
在建工程 10 242,107,575 109,372,318
无形资产 11 208,847,847 147,509,555
生物资产 12 37,773,638 39,717,396
长期待摊费用 13 106,233,673 38,956,022
递延所得税资产 14 160,275,366 139,267,274
其他非流动资产 4,351,547 5,580,790
非流动资产合计 1,952,670,891 1,487,196,220
资产总计 5,983,377,253 5,364,160,798
3
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表（续）
2010年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2010年 2009年
流动负债:
短期借款 16 - 224,500,000
应付账款 17 259,022,075 343,079,052
预收款项 18 309,481,976 371,221,002
应付职工薪酬 19 186,915,812 176,980,999
应交税费 20 649,365,259 556,959,447
应付利息 21 - 605,030
其他应付款 22 476,897,721 477,048,092
流动负债合计 1,881,682,843 2,150,393,622
长期借款 23 - 10,500,000
递延所得税负债 14 5,336,115 5,336,115
其他长期负债 24 100,213,000 23,250,000
非流动负债合计 105,549,115 39,086,115
负债总计 1,987,231,958 2,189,479,737
股东权益:
股本 25 527,280,000 527,280,000
资本公积 26 557,222,454 557,222,454
盈余公积 27 295,942,630 295,942,630
未分配利润 28 2,459,263,257 1,657,780,929
归属于母公司股东权益合计 3,839,708,341 3,038,226,013
少数股东权益 156,436,954 136,455,048
股东权益合计 3,996,145,295 3,174,681,061
负债及股东权益总计 5,983,377,253 5,364,160,798
财务报表由以下人士签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
孙利强 冷斌 姜建勋
二零一一年四月七日 二零一一年四月七日 二零一一年四月七日
4
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并利润表
2010年度
人民币元
项目 附注五 2010年 2009年
一、营业收入 30 4,982,943,397 4,199,403,351
减： 营业成本 30 1,257,910,216 1,191,669,609
营业税金及附加 31 286,375,938 253,331,114
销售费用 32 1,338,470,218 1,093,674,541
管理费用 33 218,008,020 220,052,778
资产减值损失 34 4,802,933 1,457,541
加： 财务收入 35 28,965,166 30,232,166
投资收益 36 900,000 2,606,750
二、营业利润 1,907,241,238 1,472,056,684
加： 营业外收入 37 25,584,050 28,797,573
减： 营业外支出 38 3,175,690 1,599,273
其中：非流动资产处置损失 551,220 5,986
三、利润总额 1,929,649,598 1,499,254,984
减： 所得税费用 39 475,449,364 363,269,516
四、净利润 1,454,200,234 1,135,985,468
归属于母公司股东的净利润 1,434,218,328 1,127,328,843
少数股东损益 19,981,906 8,656,625
五、每股收益
基本每股收益 40 2.72 2.14
稀释每股收益 40 不适用 不适用
综合收益总额 1,454,200,234 1,135,985,468
归属于母公司股东的综合收益总额 1,434,218,328 1,127,328,843
归属于少数股东的综合收益总额 19,981,906 8,656,625
5
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表
2010年度
人民币元
2010 年度
归属于母公司的权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 3,038,226,013 136,455,048 3,174,681,061
二、本年增减变动金额
（一）净利润 - - - 1,434,218,328 1,434,218,328 19,981,906 1,454,200,234
综合收益总额 - - - 1,434,218,328 1,434,218,328 19,981,906 1,454,200,234
（二）利润分配
对所有者的分配
（附注五、28） - - - ( 632,736,000 ) ( 632,736,000 ) - ( 632,736,000)
三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,459,263,257 3,839,708,341 156,436,954 3,996,145,295
2009 年度
归属于母公司的权益
少数股东 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,163,188,086 2,543,633,170 85,394,360 2,629,027,530
二、本年增减变动金额
（一）净利润 - - - 1,127,328,843 1,127,328,843 8,656,625 1,135,985,468
综合收益总额 - - - 1,127,328,843 1,127,328,843 8,656,625 1,135,985,468
（二）投资者投入和减
少资本
收购子公司 - - - - - 42,404,063 42,404,063
（三）利润分配
对所有者的分配
（附注五、28） - - - ( 632,736,000 ) ( 632,736,000 ) - ( 632,736,000)
三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 3,038,226,013 136,455,048 3,174,681,061
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并现金流量表
2010年度
人民币元
附注
五 2010年 2009年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 6,554,373,682 5,681,610,588
收到的税费返还 5,726,969 3,240,000
收到的其他与经营活动有关的现金 41 99,770,783 25,817,719
经营活动现金流入小计 6,659,871,434 5,710,668,307
购买商品、接收劳务支付的现金 (2,459,887,169 ) (1,932,856,970 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 323,612,090 ) ( 272,698,595 )
支付的各项税费 (1,300,243,322 ) (1,083,358,216 )
支付的其他与经营活动有关的现金 41 (1,286,206,811 ) (1,062,167,011 )
经营活动现金流出小计 (5,369,949,392 ) (4,351,080,792 )
经营活动产生的现金流量净额 42 1,289,922,042 1,359,587,515
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - 15,000,000
收回三个月以上的定期存款 - 409,320,111
取得投资收益所收到的现金 33,874,239 48,622,460
取得子公司取得的现金净额 - 42,851,536
处置固定资产，无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 3,572,356 419,973
投资活动现金流入小计 37,446,595 516,214,080
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 ( 514,446,007 ) ( 266,708,426 )
购买三个月以上定期存款所支付的现金 ( 944,328,054 ) -
投资活动现金流出小计 (1,458,774,061 ) ( 266,708,426 )
投资活动产生的现金流量净额 (1,421,327,466 ) 249,505,654
7
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合并现金流量表（续）
2010年度
人民币元
附注
五 2010年 2009年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款所收到的资金 - 230,000,000
筹资活动现金流入小计 - 230,000,000
偿还债务所支付的现金 ( 235,000,000 ) -
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 ( 633,341,030 ) ( 633,136,613 )
筹资活动现金流出小计 ( 868,341,030 ) ( 633,136,613 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 868,341,030 ) ( 403,136,613 )
四、现金及现金等价物净（减少）/增加额 ( 999,746,454 ) 1,205,956,556
加：年初现金及现金等价物余额 1,998,681,278 792,724,722
五、年末现金及现金等价物余额 42 998,934,824 1,998,681,278
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表
2010年12月31日
人民币元
资产 附注十一 2010年 2009年
流动资产:
货币资金 1,898,488,544 1,701,195,926
应收票据 12,871,415 12,294,221
应收账款 1 11,708,820 13,163,722
预付款项 40,352,558 19,918,724
应收利息 9,519,721 8,969,343
应收股利 1,765,637,075 447,429,274
其他应收款 2 1,155,602,622 633,416,634
存货 481,049,315 467,402,171
流动资产合计 5,375,230,070 3,303,790,015
非流动资产:
长期股权投资 3 331,907,113 229,077,178
固定资产 325,016,812 331,281,278
在建工程 13,603,659 2,234,216
无形资产 87,521,064 90,579,308
生物资产 10,270,836 11,444,646
递延所得税资产 27,019,769 26,315,465
其他非流动资产 4,538,447 5,544,630
非流动资产合计 799,877,700 696,476,721
资产总计 6,175,107,770 4,000,266,736
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表（续）
2010年12月31日
人民币元
负债及股东权益 2010年 2009年
流动负债:
短期借款 - 220,000,000
应付账款 165,884,293 232,881,603
应付职工薪酬 114,351,323 112,116,156
应交税费 122,920,579 115,867,141
其他应付款 1,768,065,889 219,943,753
应付利息 - 605,030
流动负债合计 2,171,222,084 901,413,683
其他长期负债 8,027,000 13,350,000
非流动负债合计 8,027,000 13,350,000
负债合计 2,179,249,084 914,763,683
股东权益:
股本 附注五25 527,280,000 527,280,000
资本公积 附注五26 557,222,454 557,222,454
盈余公积 附注五27 295,942,630 295,942,630
未分配利润 2,615,413,602 1,705,057,969
股东权益合计 3,995,858,686 3,085,503,053
负债及股东权益总计 6,175,107,770 4,000,266,736
10
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司利润表
2010年度
人民币元
项目 附注十一 2010年 2009年
一、营业收入 4 1,563,030,583 1,282,782,886
减：营业成本 4 1,278,064,848 957,084,581
营业税金及附加 163,100,755 152,142,756
管理费用 132,886,700 131,356,586
资产减值损失 5,000,000 -
加： 财务收入 26,899,607 34,082,435
投资收益 5 1,547,676,058 1,152,606,750
二、营业利润 1,558,553,945 1,228,888,148
加：营业外收入 860,312 1,545,292
减：营业外支出 20,228 96,018
三、利润总额 1,559,394,029 1,230,337,422
减：所得税费用 16,302,396 20,645,665
四、净利润 1,543,091,633 1,209,691,757
综合收益总额 1,543,091,633 1,209,691,757
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司股东权益变动表
2010年度
人民币元
2010 年
股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053
二、本年增减变动金额
（一）净利润 - - - 1,543,091,633 1,543,091,633
综合收益总额 - - - 1,543,091,633 1,543,091,633
（二）利润分配
对所有者的分配
（附注五、28） - - - ( 632,736,000) ( 632,736,000)
三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,615,413,602 3,995,858,686
2009 年
股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,128,102,212 2,508,547,296
二、本年增减变动金额
（一）净利润 - - - 1,209,691,757 1,209,691,757
综合收益总额 - - - 1,209,691,757 1,209,691,757
（二）利润分配
对所有者的分配
（附注五、28） - - - ( 632,736,000) ( 632,736,000)
三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053
12
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司现金流量表
2010年度
人民币元
附注十一 2010年 2009年
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,871,259,711 1,520,451,727
收到的其他与经营活动有关的现金 942,763,825 1,213,604
经营活动现金流入小计 2,814,023,536 1,521,665,331
购买商品、接收劳务支付的现金 (1,543,857,233 ) (1,037,814,506 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 106,822,924 ) ( 102,031,362 )
支付的各种税费 ( 240,134,877 ) ( 209,456,392 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 691,116,978 ) ( 363,667,357 )
经营活动现金流出小计 (2,581,932,012 ) (1,712,969,617 )
经营活动产生的现金流量净额 6 232,091,524 ( 191,304,286 )
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 - 15,000,000
收回三个月以上的定期存款 - 392,320,111
取得投资收益所收到的现金 960,903,754 1,159,406,911
处置固定资产、无形资产和
3,773,563 343,453
其他长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 964,677,317 1,567,070,475
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 ( 38,317,534 ) ( 9,058,129 )
购买三个月以上的定期存款支付的
现金 ( 949,328,054 ) -
投资所支付的现金 ( 107,829,935 ) ( 60,000,000 )
投资活动现金流出小计 (1,095,475,523 ) ( 69,058,129 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 130,798,206 ) 1,498,012,346
13
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司现金流量表（续）
2010年度
人民币元
附注十一 2010年 2009年
三、筹资活动产生的现金流量:
取得借款所收到的现金 - 220,000,000
筹资活动现金流入小计 - 220,000,000
偿还债务所支付的现金 ( 220,000,000 ) -
分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 633,341,030 ) ( 632,736,000 )
筹资活动现金流出小计 ( 853,341,030 ) ( 632,736,000 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 853,341,030 ) ( 412,736,000 )
四、现金及现金等价物净（减少）/增
( 752,047,712 ) 893,972,060
加额
加：年初现金及现金等价物金额 7 1,159,666,918 265,694,858
五、年末现金及现金等价物余额 7 407,619,206 1,159,666,918
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财务报表附注
2010年度
人民币元
一、本集团基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司（―本公司‖）是依据中华人民共和国（―中国‖）
《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司（―总公司‖）以其拥有的有关经营
酒类业务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子
公司（―本集团‖）从事葡萄酒、白兰地、香槟及保健酒的生产和销售。
本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[1997]119号文批准
改制为股份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52号文批准发
行88,000,000股境内上市外资股（―B股‖），于1997年9月23日在深圳证券交易
所上市交易。于1997年9月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企
业法人营业执照[26718011-9]号。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148号文核准，本公司于2000年10月
向中国投资者发行32,000,000股境内上市人民币普通股（―A股‖）。本公司的A
股于2000年10月26日在深圳证券交易所上市交易。
本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公
司在2006年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。
股权转让后，总公司的控股比例从53.8%降低到了50.4%。截至2010年12月31
日，本公司累计发行股本总数52,728万股，详见附注五、25。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意
大利伊利瓦萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方
共同控制。
本财务报表业经本公司董事会于2011年4月7日决议批准。根据本公司章程，本
财务报表将提交股东大会审议。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具
体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
二、重要会计政策和会计估计（续）
5. 企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲
减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支
付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价
的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
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人民币元
二、重要会计政策和会计估计（续）
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2010
年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额
抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发
生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表
的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时
一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
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财务报表附注（续）
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人民币元
二、重要会计政策和会计估计（续）
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门
借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工
费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法的方法，将其账
面价值结转为农产品成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素
已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准
备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按类
别计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并
计提存货跌价准备。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期
股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成
本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初
始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期
股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单
位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，
是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策
考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重
大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
10. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线
摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失
义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取
得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原
计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方
法，详见附注二、18。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期
股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、17。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
11. 生物资产
本集团生物资产为葡萄树。
生物资产同时满足下列条件的予以确认：
(1) 企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
(2) 与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
(3) 该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按
照成本进行初始计量。
本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用
途分别计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折
旧。生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率
葡萄树 20 年 - 5%
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产
的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净
值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期
损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原
有计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值
准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本集团在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工
费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值
结转为农产品成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处
理。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的余额计入当期损益。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40年 5%-40% 2%-3.2%
机器设备 10-20年 5% 4.8%-9.5%
运输工具 6-12年 5% 7.9%-15.8%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。
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13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允
价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件使用权 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及
建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表
明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、18。
16. 长期待摊费用
长期待摊费采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
其他 50 年
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17. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分）：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负
债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为
有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
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17. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资
产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均
计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损
失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发
生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或
利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本
计量。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
17. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始
确认时确定金融负债的分类。于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回
购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现
和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。
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二、重要会计政策和会计估计（续）
17. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确
定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未
来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，
减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
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17. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则
处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资以及生物资产外的资产减值，按以
下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测
试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
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18. 资产减值（续）
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时
符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确
认后， 按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计
摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件
时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留
通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已
收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比
法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认
收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相
关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产
负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险
费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划
或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划
或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在
符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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24. 所得税（续）
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表
日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得
税负债以抵销后的净额列示。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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26. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调
整。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延
所得税资产的金额。
折旧
如附注二、12 所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内
按直线法计提折旧。本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期
的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预
期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费
用进行调整。
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27. 重大会计判断和估计（续）
会计估计的不确定性（续）
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命
为基础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他
法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资
产，应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其
使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理
原则进行处理。
生物资产减值
如附注二、11 所述，本集团与资产负债日对消耗性生物资产和生产性生物资产
进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需
求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额
低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额，
分别按照《企业会计准则第 1 号——存货》和《企业会计准则第 8 号——资产减
值》确定。
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27. 重大会计判断和估计（续）
会计估计的不确定性（续）
长期资产减值
如附注二、18 所述，本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回
金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全
部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资
产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产
（或资产组）的公开市价，因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金
流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有容
易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据（如债务人破
产或出现严重财政困难的可能性）确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准
备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否
陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
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三、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 – 本集团产品-保健酒及部分白兰地，采取从量和从率相结合
的办法计缴消费税，按应税收入的20%和应税数量以1000元
/吨计缴消费税。除此之外，本集团按应税收入的10%-20%
计缴消费税。
营业税 –应税收入的5%计缴营业税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
2. 税收优惠及批文
本公司的子公司辽宁张裕冰酒酒庄是位于辽宁省桓仁满族自治县的生产型外商投
资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和《国务院
实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）有关规定，享受企业
所得税优惠政策，自首个获利年度起，2007年至2008年免缴企业所得税，自
2009年至2011年减半缴纳企业所得税，本年度适用税率为12.5%。
本公司的子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡
萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征
企业所得税的优惠政策。
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四、 合并财务报表的合并范围
1． 子公司情况（包括通过子公司间接持有的子公司）
被投资单位全称 注册成立日期 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
及地点
非同一控制下企业合并取得的子公司:
新疆天珠葡萄酒业有限公 2006 年 4 月 11 日 周洪江 制造业 75,000,000 元 生产及出售酒类 787 604 261
司（― 新疆天珠‖） 中国新疆维吾尔自 产品
治区石河子市
通过设立或投资等方式取得的子公司:
烟台张裕葡萄酿酒汽车运 1992 年 12 月 1 日 张里贤 运输业 300,000 元 汽车运输服务 165 031 729
输有限公司（“运输公 中国山东省烟台市
司”）
北京市张裕酒配售有限责 1998 年 7 月 14 日 孙利强 销售 500,000 元 出售酒类产品 634 377 029
任公司（―北京配售‖） 中国北京市
烟台麒麟包装有限公司 1999 年 9 月 29 日 杨明 制造业 1,900,000 生产包装材料 863 052 455
（― 麒麟包装‖）(a) 中国山东省烟台市 美元
烟台张裕卡斯特酒庄有限 2001 年 9 月 3 日 孙利强 制造业 5,000,000 生产及出售 730 682 613
公司（―张裕酒庄‖）(b) 中国山东省烟台市 美元 葡萄酒
张裕（泾阳）葡萄酿酒有 2001 年 12 月 5 日 蔡建设 制造业 1,000,000 元 生产及出售 732 663 643
限公司（―泾阳酿酒‖） 中国陕西省泾阳县 葡萄酒
烟台张裕葡萄酿酒销售有 2001 年 12 月 24 日 姜华 销售 8,000,000 元 出售酒类产品 746 576 380
限公司（―销售公司‖） 中国山东省烟台市
廊坊开发区卡斯特-张裕酿 2002 年 3 月 1 日 米格 巴鲁
制造业 3,000,000 生产及出售酒类 735 624 56X
酒有限公司（―廊坊卡斯 中国河北省廊坊市 美元 产品
特‖） (c)
张裕（泾阳）葡萄酿酒销 2002 年 4 月 8 日 周明强 销售 1,000,000 元 出售酒类产品 735 379 154
售有限公司（―泾阳销售‖） 中国陕西省泾阳县
廊坊张裕葡萄酿酒销售有 2002 年 4 月 19 日 刘万强 销售 1,000,000 元 出售酒类产品 737 388 150
限公司（―廊坊销售‖） 中国河北省廊坊市
上海张裕酒业营销有限公 2003 年 4 月 28 日 周洪江 销售 1,000,000 元 出售酒类产品 749 571 075
司（―上海营销‖） 中国上海市
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四、 合并财务报表的合并范围（续）
1． 子公司情况（续）
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
北京张裕爱斐堡国际酒庄 2005 年 10 月 27 日 孙利强 制造业 110,000,000 元 生产及出售酒类 780 953 469
有限公司（―北京酒庄‖） 中国北京市 产品
烟台张裕酒业销售有限公 2006 年 1 月 9 日 姜华 销售 5,000,000 元 出售酒类产品 783 487 627
司（―酒业销售‖） 中国山东省烟台市
烟台张裕先锋国际酒业有 2005 年 9 月 29 日 周洪江 销售 5,000,000 元 进出口货物和技 780 766 161
限公司（―先锋国际‖） 中国山东省烟台市 术
杭州昌裕酒类销售有限公 2006 年 6 月 14 日 姜华 销售 500,000 元 批发零售定型包 788 283 631
司（‖杭州昌裕‖） 中国浙江省杭州市 装食品
宁夏张裕葡萄种植有限公 2006 年 11 月 16 日 邵春生 种植业 1,000,000 元 葡萄种植及收购 788 200 410
司（―宁夏种植‖） 中国宁夏回族自治区
银川市
桓仁张裕葡萄酒民族酒业 2006 年 11 月 16 日 冷斌 销售 2,000,000 元 葡 萄 酒 ， 保 健 794 822 179
销 售 有 限 公 司 （ ― 民 族 酒 中国辽宁省桓仁满族 酒，白酒，非
业‖） 自治县 酒精饮料销售
辽宁张裕冰酒酒庄有限公 2003 年 4 月 3 日 周洪江 制造业 26,300,000 元 生产及出售冰葡 747 128 301
司（―冰酒酒庄‖）(d) 中国辽宁省本溪市 萄酒
烟台开发区张裕商贸有限 2006 年 12 月 4 日 周洪江 销售 5,000,000 元 批发零售酒类产 796 183 411
公司（―开发区商贸‖） 中国山东省烟台市 品
深圳张裕酒业营销有限公 2007 年 7 月 17 日 林朴 销售 500,000 元 批发零售酒类产 664 195 20X
司（”深圳营销”） 中国深圳市福田区 品
烟台福山区张裕商贸有限 2007 年 3 月 27 日 周洪江 销售 5,000,000 元 批发零售酒类产 660 176 044
公司（―福山商贸‖） 中国山东省烟台市 品
北京张裕爱斐堡国际会议 2007 年 12 月 4 日 孙洪波 服务业 500,000 元 会 议 服 务 ， 餐 669 926 112
中 心有 限公司 （”会 议中 中国北京市密云区 饮，住宿，旅
心”） 游及纪念品销
售
北京张裕爱斐堡旅游文化 2008 年 6 月 4 日 刘世禄 旅游业 500,000 元 旅游文化交流， 676 627 372
有 限 公 司 （ ― 爱 斐 堡 旅 中国北京市密云区 旅 游 资 源 开
游‖） 发，会议服务
张裕（宁夏）酿酒有限公 2008 年 4 月 25 日 李记明 制造业 1,000,000 元 生产及销售葡萄 670 408 275
司（―宁夏酿酒‖） 银川经济技术开发 酒，包装物；
区 葡萄种植，加
工，收购
40
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围
1． 子公司情况（续）
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
张裕（青铜峡）酒业销售 2009 年 11 月 17 日 蔡 建设 销售 500,000 元 葡 萄 酒 批 发 零 694 334 151
有 限 公 司 （ “ 青 铜 峡 销 中国宁夏回族自治 售及商务代理
售”） 区青铜峡市
石河子市张裕葡萄酒庄有 2010 年 4 月 2 日 孙利强 制造业 2,000,000 元 葡 萄 酒 （ 原 552 414 949
限 公 司 （ “ 石 河 子 酒 中国新疆维吾尔自 酒）的生产、
庄”） 治区石河子市 销售
张裕宁夏葡萄酒庄有限公 2010 年 4 月 26 日 周洪江 制造业 2,000,000 元 葡 萄 酒 ， 蒸 馏 694 349 740
司（“宁夏酒庄”） 中国宁夏回族自治区 酒，保健酒，
银川经济技术开发区 果露酒，非酒
精饮料，包装
材料的生产，
加工销售；旅
游 ， 会 议 接
待，餐饮服务
咸阳张裕长安酒庄有限公 2010 年 4 月 12 日 孙利强 制造业 2,000,000 元 葡 萄 生 产 ， 葡 552 180 142
司（“长安酒庄”） 中国陕西省咸阳市 萄酒加工，旅
游，观光
烟台张裕葡萄酒研发制造 2010 年 3 月 29 日 孙利强 制造业 500,000,000 白 兰 地 ， 葡 萄 555 235 76X
有 限 公 司 （ “ 研 发 中 中国山东省烟台市 元 酒，气泡酒制
心”）(e) 造，销售项目
的筹建
41
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围（续）
1． 子公司情况（续）
本公司持有权益比例
被投资单位全称 年末实际出资 直接控制 间接控制 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益
非同一控制下企业合并取得的子公司:
新疆天珠 60,000,000 元 60% - 60% 是 56,093,912 元
通过设立或投资等方式取得的子公司:
运输公司 300,000 元 100% - 100% 是 -
北京配售 500,000 元 70% 30% 100% 是 -
麒麟包装 (a) 7,783,813 元 50% - 62.5% 是 20,308,838 元
张裕酒庄 (b) 28,968,100 元 70% - 100% 是 12,174,645 元
泾阳酿酒 1,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
销售公司 8,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
廊坊卡斯特 (c) 12,142,200 元 49% - 100% 是 12,640,000 元
泾阳销售 1,000,000 元 10% 90% 100% 是 -
廊坊销售 1,000,000 元 10% 90% 100% 是 -
上海营销 1,000,000 元 30% 70% 100% 是 -
42
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围（续）
1． 子公司情况（续）
本公司持有权益比例
被投资单位全称 年末实际出资 直接控制 间接控制 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益
北京酒庄 77,000,000 元 70% - 70% 是 35,293,868 元
酒业销售 5,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
先锋国际 5,000,000 元 70% 30% 100% 是 -
杭州昌裕 500,000 元 - 100% 100% 是 -
宁夏种植 1,000,000 元 100% - 100% 是 -
民族酒业 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
冰酒酒庄 (d) 13,413,000 元 51% - 100% 是 16,959,292 元
开发区商贸 5,000,000 元 - 100% 100% 是 -
深圳营销 500,000 元 - 100% 100% 是 -
福山商贸 5,000,000 元 - 100% 100% 是 -
会议中心 500,000 元 - 100% 100% 是 -
爱斐堡旅游 350,000 元 70% - 70% 是 2,966,399 元
宁夏酿酒 1,000,000 元 100% - 100% 是 -
青铜峡销售 500,000 元 - 100% 100% 是 -
石河子酒庄 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
宁夏酒庄 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
咸阳酒庄 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
研发中心(e) 100,000,000 元 99% - 99% 是 -
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围（续）
1． 子公司情况（续）
(a) 麒麟包装为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据修订
后的合资合同，本公司应投入950,000美元（约人民币7,783,813元）作为
实收资本，占麒麟包装50%的权益。截至2010年12月31日，本公司已经按
照合资合同出资完毕。 由于本公司于麒麟包装董事会中有半数以上投票权
而对其经营、投资及财务政策具有控制权，故本公司将其纳入合并会计报
表范围。
(b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公
司与张裕酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营
张裕酒庄而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将
于2012年12月31日到期。
(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本
公司与廊坊卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包
经营廊坊卡斯特而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公司
将其纳入合并会计报表范围。承包经营合同将于2012年12月31日到期。
(d) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公
司与冰酒酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营
冰酒酒庄而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将
于2016年12月31日到期。
(e) 研发中心为本公司与山东烟台酿酒有限公司合资成立的有限公司，注册资
本 为 人 民 币 500,000,000 元 。 根 据 投 资 协 议 ， 本 公 司 将 出 资 人 民 币
495,000,000元，山东烟台酿酒有限公司将出资人民币5,000,000元。截至
2010年12月31日止，首期出资人民币100,000,000元，全部由本公司投
入。
2. 合并范围变更
除本年新设立的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2010 年 2009 年
现金 89,425 218,086
银行存款 2,466,052,613 2,521,339,000
其他货币资金 23,662,124 23,653,200
2,489,804,162 2,545,210,286
于2010年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币2,462,124元
（2009年12月31日：人民币2,449,848元），系本集团的单位住房基金。
于2010年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金 （2009年12月31日：
无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3
个月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利息率
取得利息收入。
本 集 团 于 2010 年 12 月 31 日 3 个 月 以 上 的 银 行 定 期 存 款 金 额 共 计 人 民 币
1,488,407,214元 （2009年12月31日：人民币544,079,160元），利率为1.91%-
2.75%，期限为3个月至1年。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据
2010 年 2009 年
银行承兑汇票 31,447,207 38,107,831
于2010年12月31日，无已质押应收票据（2009年12月31日：无），及无因出票
人无力履约而将票据转为应收账款的票据（2009年12月31日：无）。
于2010年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项
如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
武汉和祥兴经济发展有限公司 2010 年 11 月 29 日 2011 年 2 月 28 日 1,500,000
武汉同创伟业商贸有限公司 2010 年 11 月 24 日 2011 年 2 月 24 日 1,000,000
芜湖力城贸易有限公司 2010 年 12 月 16 日 2011 年 6 月 16 日 1,000,000
廊坊市安佳商贸有限公司 2010 年 12 月 23 日 2011 年 6 月 13 日 1,000,000
唐山市志静商贸有限公司 2010 年 11 月 23 日 2011 年 2 月 23 日 900,000
5,400,000
于2009年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
内蒙古包钢钢联有限公司 2009 年 7 月 3 日 2010 年 1 月 2 日 1,000,000
于2010年12月31日，本集团无已贴现取得短期借款的应收票据（2009年12月31
日：无）。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
1 年以内 100,113,271 98,022,443
于2010年12月31日，本集团未对应收账款计提坏账准备（2009年12月31日：
无）。本集团于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备（2009年：无）。
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
% 比例% % 比例%
单项金额重大 37,472,999 37.4 - - 47,841,785 48.8 - -
单项金额不重大 62,640,272 62.6 - - 50,180,658 51.2 - -
100,113,271 100.0 - 98,022,443 100.0 -
于2010年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单
位的应收账款（2009年12月31日：无)。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2010年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账
与本集团 款总额的
关系 金额 账龄 比例%
第一名 第三方 9,369,211 一年以内 9.4
第二名 第三方 6,767,820 一年以内 6.8
第三名 第三方 6,434,578 一年以内 6.4
第四名 第三方 6,216,172 一年以内 6.2
第五名 第三方 4,365,619 一年以内 4.4
33,153,400 33.2
于2009年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账
与本集团 款总额的
关系 金额 账龄 比例%
第一名 第三方 8,396,320 一年以内 8.6
第二名 第三方 7,573,193 一年以内 7.7
第三名 第三方 7,191,107 一年以内 7.3
第四名 第三方 6,068,277 一年以内 6.2
第五名 第三方 3,790,528 一年以内 3.9
33,019,425 33.7
于2010年12月31日，应收关联方账款如下：
与集团关系 金额 占应收账款总额
的比例%
烟台张裕国际葡 同 一 母 公 司 控 制
萄酒城之窗 的公司 120,322 0.1
于2009年12月31日，应收关联方账款如下：
与集团关系 金额 占应收账款总额
的比例%
烟台张裕旅游有 同 一 母 公 司 控 制
限公司 的公司 114,900 0.1
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人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
账面余额 比例 % 账面余额 比例 %
1 年以内 74,728,756 100.0 31,885,027 100.0
于2010年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团 占预收款项总
关系 金额 账龄 未结算原因 额的比例%
第一名 第三方 22,453,121 一年以内 货物未收到 30.0
第二名 第三方 5,952,642 一年以内 货物未收到 8.0
第三名 第三方 5,615,367 一年以内 货物未收到 7.5
第四名 第三方 5,259,570 一年以内 货物未收到 7.0
第五名 第三方 3,528,000 一年以内 货物未收到 4.7
42,808,700 57.2
于2009年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团 占预收款项总
关系 金额 账龄 未结算原因 额的比例%
第一名 第三方 4,853,239 一年以内 货物未收到 15.2
第二名 第三方 3,501,650 一年以内 货物未收到 11.0
第三名 第三方 3,000,000 一年以内 货物未收到 9.4
第四名 第三方 3,000,000 一年以内 货物未收到 9.4
第五名 第三方 2,917,610 一年以内 货物未收到 9.2
17,272,499 54.2
于2010年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的欠款（2009年12月31日:无)。
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5. 应收利息
2010年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
银行定期存款利息 8,969,343 12,234,345 (11,683,967) 9,519,721
2009年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
银行定期存款利息 19,176,250 21,751,738 (31,958,645) 8,969,343
于2010年12月31日，无逾期利息（2009年12月31日：无）。
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
1 年以内 20,568,664 18,634,887
1 年至 2 年 9,911,712 86,571
2 年至 3 年 47,524 3,238,702
3 年以上 8,158,939 8,464,143
38,686,839 30,424,303
减：其他应收款坏账准备 ( 8,000,000 ) ( 8,000,000 )
30,686,839 22,424,303
50
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6. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备于本年无变化（2009年：无）。
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提 比例 计提
金额 % 金额 比例% 金额 % 金额 比例%
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 11,048,886 28.6 8,000,000 72.4 11,584,743 38.1 8,000,000 69.1
单项金额不
重大 27,637,953 71.4 - - 18,839,560 61.9 - -
38,686,839 100.0 8,000,000 30,424,303 100.0 8,000,000
于2010年12月31日及2009年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
天同证券有限责
任公司 8,000,000 8,000,000 100% 该公司已进入破产清算程序
于2010年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单
位的其他应收款（2009年12月31日：无）。
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6. 其他应收款（续）
于2010年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应
与本集团 收款总额
关系 金额 账龄 的比例%
第一名 第三方 3,120,600 一至两年 8.1
第二名 第三方 1,412,546 一年以内 3.6
第三名 第三方 1,227,280 一年以内 3.2
第四名 第三方 1,036,364 一年以内 2.7
第五名 第三方 1,000,000 一年以内 2.6
7,796,790 20.2
于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应
与本集团 收款总额
关系 金额 账龄 的比例%
第一名 第三方 3,120,600 一年以内 10.3
第二名 第三方 846,762 一年以内 2.8
第三名 第三方 534,996 一年以内 1.8
第四名 第三方 437,263 一年以内 1.4
第五名 第三方 375,000 一年以内 1.2
5,314,621 17.5
于2010年12月31日，无其他应收关联方款项（2009年12月31日：无）。
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7. 存货
2010 年 2009 年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,385,786 - 59,385,786 78,468,949 - 78,468,949
库存商品 538,480,066 10,077,620 528,402,446 493,924,195 10,274,687 483,649,508
在产品 706,618,174 - 706,618,174 569,122,435 - 569,122,435
1,304,484,026 10,077,620 1,294,406,406 1,141,515,579 10,274,687 1,131,240,892
存货跌价准备分析如下：
2010 年 年初数 本年转回 年末数
库存商品 10,274,687 ( 197,067 ) 10,077,620
2009 年 年初数 本年计提 年末数
库存商品 8,817,146 1,457,541 10,274,687
于2010年12月31日，本集团所有权受到限制的存货账面价值人民币13,524,960
元（2009年12月31日：无），系本集团将其相应的收益权转让给由中融国际信
托有限公司设立的信托计划，参见附注五、24。
2010 年
账面余额 计提存货跌价 本年转回存货跌 本年转回金额占该项
准备的依据 价准备的原因 存货年末余额的比例
库存商品 538,480,066 库存商品的预 根据预计日常损 0.03%
计日常损毁率 毁率计算结果
2009年无转回存货跌价准备。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 长期股权投资
2010年
持股 表决权 本年计提
投资成本 年初数 本年增减 年末数 比例% 比例% 减值准备
成本法：
定陶（烟台）建设发展
有限责任公司（“烟台
定陶”） 10,000,000 10,000,000 (5,000,000) 5,000,000 18 18 5,000,000
10,000,000 10,000,000 (5,000,000) 5,000,000 5,000,000
2009年
持股 表决权 本年计提减
投资成本 年初数 本年增减 年末数 比例% 比例% 值准备
成本法：
定陶（烟台）建设发展
有限责任公司 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 18 18 -
10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 -
本集团对烟台定陶的初始投资额为人民币10,000,000元，于2010年12月31日及
2009年12月31日，本集团拥有其18%的权益。
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2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 固定资产
2010年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价：
房屋建筑物 698,714,336 117,389,989 ( 3,323,510 ) 812,780,815
机器设备 737,132,083 148,327,144 ( 9,552,076 ) 875,907,151
运输工具 17,488,406 2,331,133 - 19,819,539
1,453,334,825 268,048,266 (12,875,586 ) 1,708,507,505
累计折旧：
房屋建筑物 108,526,523 21,550,526 ( 435,511 ) 129,641,538
机器设备 336,801,458 49,063,099 ( 8,430,797 ) 377,433,760
运输工具 11,213,979 2,136,983 - 13,350,962
456,541,960 72,750,608 ( 8,866,308 ) 520,426,260
账面净值：
房屋建筑物 590,187,813 95,839,463 ( 2,887,999 ) 683,139,277
机器设备 400,330,625 99,264,045 ( 1,121,279 ) 498,473,391
运输工具 6,274,427 194,150 - 6,468,577
996,792,865 195,297,658 ( 4,009,278 ) 1,188,081,245
2009年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价：
房屋建筑物 495,533,405 203,180,931 - 698,714,336
机器设备 619,780,868 117,771,847 ( 420,632 ) 737,132,083
运输工具 14,408,160 3,080,246 - 17,488,406
1,129,722,433 324,033,024 ( 420,632 ) 1,453,334,825
累计折旧：
房屋建筑物 92,094,253 16,432,270 - 108,526,523
机器设备 299,734,197 37,436,051 ( 368,790 ) 336,801,458
运输工具 9,664,848 1,549,131 - 11,213,979
401,493,298 55,417,452 ( 368,790 ) 456,541,960
账面净值：
房屋建筑物 403,439,152 186,748,661 - 590,187,813
机器设备 320,046,671 80,335,796 ( 51,842 ) 400,330,625
运输工具 4,743,312 1,531,115 - 6,274,427
728,229,135 268,615,572 ( 51,842 ) 996,792,865
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9. 固定资产（续）
累计折旧的本年增加全部为本期计提折旧金额。2010年，计提的折旧金额为人民
币72,750,608元（2009年：人民币55,417,452元）。2010年，由在建工程转入
固定资产原价的金额为人民币189,903,490元（2009年：人民币248,443,966
元）。
于2010年12月31日，无所有权受到限制的房屋建筑物（2009年12月31日：人民
币1,439,022元）。
于 2010 年 12 月 31 日，无暂时闲置的机器设备，无准备处置的固定资产，无融
资租入固定资产和经营性租出固定资产（2009 年 12 月 31 日：无）。
于2010年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
未取得房产证原因
发酵中心办公楼及车间 尚未获得竣工结算报告
新疆天珠发酵车间、储酒车间 尚未获得竣工结算报告
麒麟包装成品库及车间 尚未获得竣工结算报告
张裕酒庄主题楼 尚未获得竣工结算报告
冰酒酒庄办公楼及封装车间 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄欧洲小镇 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄办公楼 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄生产车间 尚未获得竣工结算报告
销售公司省办事处办公室 房产证正在办理中
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10. 在建工程
2010 年 2009 年
账面价值 账面价值
西山厂区建设工程 2,985,201 -
年产 2 万吨低酒精度葡萄
（香槟改造) - 2,234,216
葡萄酒厂解百纳中心建设工程 7,619,532 -
发酵中心生产厂设备改造工程 2,998,926 -
北京酒庄 3000 吨生产线建设工程 30,000,000 -
北京酒庄续建项目 19,468,392 11,714,331
冰酒酒庄厂房建设 - 3,119,556
宁夏酿酒联合车间工程 3,380,801 60,394,418
新疆天珠车间改造工程 17,878,259 9,179,267
泾阳发酵车间改造工程 15,048,365 9,271,105
销售公司房屋建筑工程 33,737,780 13,459,425
石河子酒庄建设工程 85,455,488 -
宁夏酒庄建设工程 11,271,515 -
咸阳酒庄建设工程 10,458,506 -
研发中心建设工程 1,804,810 -
242,107,575 109,372,318
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人民币元
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10. 在建工程（续）
2010 年 预算 年初数 本年增加 本期转入 年末数 资金 工程投入占
固定资产 来源 预算比例
%
红酒俱乐部及博物馆酒 15,000,000 - 5,307,768 ( 5,307,768) - 自筹
窖改造工程 35.4%
西山厂区建设工程 40,000,000 - 2,985,201 - 2,985,201 自筹 7.5%
年产 2 万吨低酒精度葡 45,000,000 2,234,216 - ( 2,234,216) - 自筹
萄（香槟改造) 129.6%
葡萄酒厂解百纳中心建 21,000,000 - 7,619,532 - 7,619,532 自筹
设工程 36.3%
发酵中心冷冻车间改造 3,300,000 - 2,863,872 ( 2,863,872) - 自筹 86.8%
发酵中心生产厂设备改 5,000,000 - 3,165,682 ( 166,756) 2,998,926 自筹
造工程 63.3%
北京酒庄 3000 吨生产线 92,500,000 - 30,000,000 - 30,000,000 自筹
建设工程 32.4%
北京酒庄续建项目 305,750,000.00 11,714,331 23,410,240 ( 15,656,179) 19,468,392 自筹 140.1%
北京酒庄装饰展陈项目 30,000,000 - 38,001,066 ( 38,001,066) - 126.7%
冰酒酒庄厂房建设 20,910,000 3,119,556 11,708 ( 3,131,264) - 自筹 102.2%
宁夏酿酒联合车间工程 58,700,000 60,394,418 29,216,851 ( 86,230,468) 3,380,801 自筹 95.3%
新疆天珠车间改造工程 37,570,000 9,179,267 10,123,072 ( 1,424,080) 17,878,259 自筹 78.5%
泾阳发酵车间改造工程 26,000,000 9,271,105 5,777,260 15,048,365 自筹 61.6%
销售公司房屋建筑工程 53,000,000 13,459,425 20,278,355 33,737,780 自筹 111.5%
石河子酒庄建设工程 540,000,000 - 120,343,309 ( 34,887,821) 85,455,488 自筹 21.1%
宁夏酒庄建设工程 15,000,000 - 11,271,515 - 11,271,515 自筹 75.1%
咸阳酒庄建设工程 250,000,000 - 10,458,506 - 10,458,506 自筹 4.2%
研发中心建设工程 165,000,000 - 1,804,810 - 1,804,810 自筹 1.1%
109,372,318 322,638,747 (189,903,490) 242,107,575
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10. 在建工程（续）
工程投入占
本期转入 资金 预算比例
2009 年 预算 年初数 本年增加 固定资产 年末数 来源 %
年产 2 万吨低酒精度葡萄
（香槟改造) 42,000,000 8,263,910 - ( 6,029,694) 2,234,216 自筹 129.6
北京酒庄项目 256,250,000 98,880,689 84,275,462 (171,441,820) 11,714,331 自筹 132.4
冰酒酒庄厂房建设 24,000,000 1,754,791 21,292,132 ( 19,927,367) 3,119,556 自筹 102.1
宁夏酿酒联合车间工程 162,200,000 26,079,028 47,642,850 ( 13,327,460) 60,394,418 自筹 45.5
宁夏酿酒发酵罐工程 29,210,425 19,512,297 9,698,128 ( 29,210,425) - 自筹 100.0
新疆天珠车间改造工程 29,000,000 - 15,004,929 ( 5,825,662) 9,179,267 自筹 51.7
泾阳发酵车间改造工程 23,540,000 - 9,271,105 - 9,271,105 自筹 39.4
葡萄园改造工程 2,681,538 - 2,681,538 ( 2,681,538) - 自筹 100.0
销售公司房屋建筑工程 18,381,767 - 13,459,425 - 13,459,425 自筹 73.2
154,490,715 203,325,569 (248,443,966) 109,372,318
2010 年，本集团在建工程增加数中无资本化的借款费用（2009 年：无）。
于 2010 年 12 月 31 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备
（2009 年 12 月 31 日：无）。
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11. 无形资产
2010 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价：
土地使用权 155,444,429 65,428,069 - 220,872,498
软件使用权 3,480,000 - - 3,480,000
158,924,429 65,428,069 - 224,352,498
累计摊销：
土地使用权 10,022,874 3,393,777 - 13,416,651
软件使用权 1,392,000 696,000 - 2,088,000
11,414,874 4,089,777 - 15,504,651
账面净值：
土地使用权 145,421,555 62,034,292 - 207,455,847
软件使用权 2,088,000 ( 696,000 ) - 1,392,000
147,509,555 61,338,292 - 208,847,847
2009 年 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价：
土地使用权 105,515,923 49,928,506 - 155,444,429
软件使用权 3,480,000 - - 3,480,000
108,995,923 49,928,506 - 158,924,429
累计摊销：
土地使用权 6,872,997 3,149,877 - 10,022,874
软件使用权 696,000 696,000 - 1,392,000
7,568,997 3,845,877 - 11,414,874
账面净值：
土地使用权 98,642,926 46,778,629 - 145,421,555
软件使用权 2,784,000 ( 696,000 ) - 2,088,000
101,426,926 46,082,629 - 147,509,555
2010年，无形资产摊销金额为人民币4,089,777元（2009年：人民币3,845,877
元）。
于2010年12月31日，无受到限制的土地使用权所有权（2009年12月31日：人民
币8,882,146元）。
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人民币元
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12. 生物资产
2010 年 2009 年
年初数 39,717,396 40,675,990
因自行培育而增加的生物资产 2,156,974 59,800
本年摊销 ( 4,100,732 ) ( 1,018,394)
年末数 37,773,638 39,717,396
于2010年12月31日，无生物资产所有权受到限制（2009年12月31日：无）。
本集团的生物资产为葡萄树，可能会受到自然灾害、病虫害、市场需求等风险因
素的影响，从而造成资产的损失。本集团将会采取科学的应对措施，科学预防病
虫害，加强树体和土壤管理，以确保生物资产的安全。
本年新增生物资产尚处于未成熟期，除此之外，本集团其余生物资产已于2009年
达到预定生产经营目的，并于2009年开始进行摊销。
于2010年12月31日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备（2009
年12月31日：无）。
13. 长期待摊费用
2010 年 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
土地租赁费 19,029,488 47,141,762 872,017 65,299,233
征地费 17,921,630 20,885,587 322,937 38,484,280
其他 2,004,904 591,696 146,440 2,450,160
38,956,022 68,619,045 1,341,394 106,233,673
2009 年 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
土地租赁费 19,380,988 - 351,500 19,029,488
征地费 - 18,314,837 393,207 17,921,630
其他 2,071,607 39,088 105,791 2,004,904
21,452,595 18,353,925 850,498 38,956,022
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14. 递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
已确认递延所得税资产和负债：
2010 年 2009 年
递延所得税资产
内部交易未实现利润 110,184,929 89,817,849
未支付奖金 36,072,822 30,985,074
辞退福利 6,725,237 11,192,840
资产减值准备 5,769,405 4,568,672
可抵扣亏损 1,383,138 2,423,353
开办费 139,835 279,486
160,275,366 139,267,274
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115 5,336,115
未确认递延所得税资产如下：
可抵扣亏损 24,719,043 27,938,505
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2011 年 5,491,212 8,710,674
2012 年 85,340 85,340
2013 年 64,997 64,997
2014 年 19,077,494 19,077,494
24,719,043 27,938,505
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14. 递延所得税资产/负债（续）
引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异如下：
2010 年 2009 年
可抵扣暂时性差异
内部交易未实现利润 440,739,716 359,271,396
未支付奖金 144,291,288 123,940,296
辞退福利 26,900,948 44,771,360
资产减值准备 23,077,620 18,274,688
可抵扣亏损 5,532,552 9,693,412
开办费 559,340 1,117,944
641,101,464 557,069,096
2010 年 2009 年
应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并公允价值调整 21,344,460 21,344,460
63
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人民币元
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15. 资产减值准备
2010年
年初数 本年计提 本年转回 年末数
坏账准备 8,000,000 - - 8,000,000
存货跌价准备 10,274,687 - (197,067 ) 10,077,620
长期股权投资减
值准备 - 5,000,000 - 5,000,000
18,274,687 5,000,000 (197,067 ) 23,077,620
2009年
年初数 本年计提 年末数
坏账准备 8,000,000 - 8,000,000
存货跌价准备 8,817,146 1,457,541 10,274,687
16,817,146 1,457,541 18,274,687
16. 短期借款
2010 年 2009 年
抵押借款 - 4,500,000
信用借款 - 220,000,000
- 224,500,000
于2009年12月31日，上述借款的年利率为4.78%-5.4%。有关抵押物的变化情况
请参见附注五、29。
于2010年12月31日，无到期但未偿还的短期借款（2009年12月31日：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2010 年 2009 年
1 年以内 259,022,075 343,079,052
于2010年12月31日，本账户余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。
于 2010 年 12 月31 日，无账龄超过1 年的大额应付账款（ 2008年12 月31 日 ：
无）。
18. 预收款项
2010 年 2009 年
1 年以内 309,481,976 371,221,002
于2010年12月31日，预收款项余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项（2009年12月31日：无）。
19. 应付职工薪酬
2010年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 97,044,478 325,313,609 (299,553,200 ) 122,804,887
职工福利费 - 6,349,210 ( 6,349,210 ) -
社会保险费 2,895,754 18,400,313 ( 18,273,728 ) 3,022,339
其中：
医疗保险费 588,777 5,167,075 ( 5,156,965 ) 598,887
基本养老保险费 2,101,580 12,576,562 ( 12,478,733 ) 2,199,409
失业保险费 96,560 499,757 ( 514,649 ) 81,668
工伤保险费 105,868 114,667 ( 82,771 ) 137,764
生育保险费 2,969 42,252 ( 40,610 ) 4,611
住房公积金 389,545 3,571,417 ( 3,530,362 ) 430,600
工会经费和职工教育经费 2,288,240 4,454,300 ( 1,097,852 ) 5,644,688
因解除劳动关系给予补偿 44,771,363 - ( 13,518,866 ) 31,252,497
职工补助及津贴 29,591,619 17,768 ( 5,848,586 ) 23,760,801
176,980,999 358,106,617 (348,171,804 ) 186,915,812
65
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19. 应付职工薪酬（续）
2009年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 53,230,543 278,390,877 (234,576,942) 97,044,478
职工福利费 - 8,303,237 ( 8,303,237) -
社会保险费 7,855,995 11,777,294 ( 16,737,535) 2,895,754
其中：
医疗保险费 2,730,109 1,469,081 ( 3,610,413) 588,777
基本养老保险费 4,447,021 10,009,738 ( 12,355,179) 2,101,580
失业保险费 555,723 193,924 ( 653,087) 96,560
工伤保险费 64,628 103,498 ( 62,258) 105,868
生育保险费 58,514 1,053 ( 56,598) 2,969
住房公积金 1,464,029 3,449,836 ( 4,524,320) 389,545
工会经费和职工教育经费 2,839,358 1,410,718 ( 1,961,836) 2,288,240
因解除劳动关系给予补偿 55,838,433 - ( 11,067,070) 44,771,363
职工补助及津贴 30,621,189 1,466,414 ( 2,495,984) 29,591,619
151,849,547 304,798,376 (279,666,924) 176,980,999
于2010年12月31日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬（2009年：无）。
2010年，支付的工会经费和职工教育经费金额为人民币1,097,852元（2009年：
人民币1,961,836元），因解除劳动关系给予补偿为人民币13,518,866元（2009
年：人民币 11,067,070元），无非货币性福利（2009年：无）。
20. 应交税费
2010年 2009年
增值税 20,867,507 70,436,105
消费税 36,964,290 41,009,401
营业税 346,375 265,448
企业所得税 567,303,677 425,211,960
城镇土地使用税 744,172 -
个人所得税 7,434,054 6,570,739
城市维护建设税 8,449,064 6,756,307
房产税 1,715,820 -
其他 5,540,300 6,709,487
649,365,259 556,959,447
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应付利息
2010年 2009年
短期借款利息 - 605,030
22. 其他应付款
2010 年 2009 年
应付广告费 190,122,855 232,011,818
应付销售代理商押金 135,052,781 126,114,730
应付设备款工程款运输费 50,072,081 34,987,670
应付总公司商标使用费 41,640,572 17,219,809
应付供应商押金 4,326,760 6,111,395
其他 55,682,672 60,602,670
476,897,721 477,048,092
应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项如下：
2010 年 2009 年
应付总公司商标使用费 41,640,572 17,219,809
于2010年12月31日，其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项如下:
单位名称 应付金额 未偿付原因
供应商押金 4,326,760 押金
销售代理商押金 89,335,801 押金
93,662,561
资产负债表日后未偿还任何账龄超过1年的大额其他应付款项。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 长期借款
2009年底的长期银行借款已于2010年初全部提前偿还。有关抵押物的变化情况
请参见附注五、29。
于2010年12月31日，无已到期但未偿还的长期借款 （2009年12月31日：无）。
24. 其他长期负债
2010 年 2009 年
应付职工薪酬 (1) 20,185,000 23,250,000
信托计划款 (2) 80,028,000 -
100,213,000 23,250,000
(1) 于2010年12月31日，应付职工薪酬为根据2010年经营利润所计提的超额利
润奖金及工作责任保证金，预计于2012至2014年发放。
(2) 根据本公司与中融国际信托有限公司于2010年9月签定的“张裕爱斐堡酒庄
葡萄酒收益转让合同”，本公司将所持有的特定葡萄酒的收益权转让给中融
国际信托有限公司设立的专项基金，收到款项为人民币80,028,000元。此信
托计划由本公司母公司烟台张裕集团有限公司进行担保，并将于2012年4月
到期。
25. 股本
2010年 年初数 本年增减变动 年末数
发行新股 送股 其他 小计
有限售条件股份
其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股 239,385,120 - - ( 26,364,000) ( 26,364,000) 213,021,120
有限售条件的股份合计
239,385,120 - - ( 26,364,000) ( 26,364,000) 213,021,120
无限售条件股份
人民币普通股 109,430,880 - - 26,364,000 26,364,000 135,794,880
境内上市的外资股 178,464,000 - - - - 178,464,000
无限售条件的股份合计 287,894,880 - - 26,364,000 26,364,000 314,258,880
股份总额 527,280,000 - - - - 527,280,000
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 股本（续）
2009年 年初数 本年增减变动 年末数
发行新股 送股 其他 小计
有限售条件股份
其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股 265,749,120 - - ( 26,364,000) ( 26,364,000) 239,385,120
有限售条件的股份合计 265,749,120 - - ( 26,364,000) ( 26,364,000) 239,385,120
无限售条件股份
人民币普通股 83,066,880 - - 26,364,000 26,364,000 109,430,880
境内上市的外资股 178,464,000 - - - - 178,464,000
无限售条件的股份合计 261,530,880 - - 26,364,000 26,364,000 287,894,880
股份总额 527,280,000 - - - - 527,280,000
本年度解除限售的股东为烟台张裕集团有限公司；本次限售股份实际可上市流通
数 量 为 26,364,000 股 （ 2009 年 ： 26,364,000 股 ） ， 占 公 司 总 股 本 比 例 为 5%
（2009年：5%）；本次解除限售股份可上市流通日为2010年4月1日（2009
年：2009年3月25日）。
26. 资本公积
于2010年12月31日及2009年12月31日，资本公积余额为股本溢价。
27. 盈余公积
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
于2006年12月31日，本公司的法定盈余公积已达到注册资本的50%，故董事会
决定从2007年起不再提取法定盈余公积。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 未分配利润
2010 年 2009 年
上年年末未分配利润 1,657,780,929 1,163,188,086
归属于母公司股东的净利润 1,434,218,328 1,127,328,843
减：应付上一年度普通股现金
股利 ( 632,736,000) ( 632,736,000)
年末未分配利润 2,459,263,257 1,657,780,929
根据2011年4月7日董事会通过的决议，2010年度按已发行股本527,280,000
股计算，拟向全体股东每10股派发现金人民币14元，共计现金股利人民币
738,192,000元，上述提议尚待股东大会批准。
29． 所有权受到限制的资产
2010 年
年初数 本年减少 年末数 备注
用于担保的资产
固定资产 1,439,022 ( 1,439,022) - 注1
无形资产 8,882,146 ( 8,882,146) - 注1
10,321,168 (10,321,168) -
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
其他原因造成所有权受到限制的资产
银行存款 2,449,848 59,974 (47,698) 2,462,124 注2
存货 - 13,524,960 - 13,524,960 注3
2,449,848 13,584,934 (47,698) 15,987,084
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29． 所有权受到限制的资产（续）
2009 年
年初数 本年增加 年末数 备注
用于担保的资产
固定资产 - 1,439,022 1,439,022 注1
无形资产 - 8,882,146 8,882,146 注1
- 10,321,168 10,321,168
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
其他原因造成所有权受到限制的资产
银行存款 2,449,118 99,714 (98,984) 2,449,848 注2
注 1： 于 2009 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 1,439,022 的房屋建
筑物，以及账面价值人民币 8,882,146 元的土地使用权作为质押，取得
银行短期借款人民币 4,500,000 元，期限为一年，以及银行长期借款人
民币 10,500,000 元，期限为 2-3 年。该等银行借款已于 2010 年全部偿
还。
注 2： 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，所有权受到限制的银行
存款为本集团的单位住房基金。
注 3： 于 2010 年 12 月 31 日，所有权受到限制的存货为本集团将其相应的收
益权转让给由中融国际信托有限公司设立的信托计划。参见附注五、
24。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2010 年 2009 年
主营业务收入 4,946,381,708 4,169,171,608
其他业务收入 36,561,689 30,231,743
4,982,943,397 4,199,403,351
营业成本列示如下：
2010 年 2009 年
产品销售成本 1,246,290,445 1,182,061,575
其他业务成本 11,619,771 9,608,034
1,257,910,216 1,191,669,609
本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟及保健酒销售收入，逾99%的主营
业务收入来源于中国境内。
72
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 营业收入及成本（续）
2010年，前五名客户的营业收入如下：
金额 金额占营业收入比例
%
第一名 29,352,577 0.6
第二名 25,886,223 0.5
第三名 23,565,699 0.5
第四名 23,516,666 0.5
第五名 23,326,067 0.5
125,647,232 2.6
2009年，前五名客户的营业收入如下：
金额 金额占营业收入比例
%
第一名 39,512,553 0.9
第二名 35,932,551 0.9
第三名 33,201,687 0.8
第四名 25,902,916 0.6
第五名 24,299,141 0.6
158,848,848 3.8
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2010年度
人民币元
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30. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2010 年 2009 年
销售商品 4,946,381,708 4,169,171,608
提供劳务 36,561,689 30,231,743
4,982,943,397 4,199,403,351
31. 营业税金及附加
2010 年 2009 年
消费税 192,626,509 179,231,155
营业税 3,541,419 1,269,068
城市维护建设税 56,345,553 45,906,636
教育费附加 33,045,631 26,391,396
其他 816,826 532,859
286,375,938 253,331,114
32. 销售费用
2010 年 2009 年
广告费 776,928,026 632,941,883
运输费 139,440,780 111,439,665
工资及福利费 190,266,613 161,682,500
商标使用费 96,975,246 83,387,685
仓储租赁费 30,184,352 26,925,363
差旅费 17,952,447 18,463,050
销售提成 8,957,329 8,461,286
葡萄酒节专用费 10,410,350 5,813,738
其他 67,355,075 44,559,371
1,338,470,218 1,093,674,541
本年广告费中包含当期冲回无需支付的广告费人民币55,718,673元（2009年：
无）。
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33. 管理费用
2010年 2009年
工资及福利费 46,549,783 66,904,392
保险费用 23,550,518 27,511,703
租赁费 10,862,402 7,683,097
折旧费用 17,879,147 11,238,048
摊销费用 9,513,903 4,816,773
办公费 14,320,518 15,646,929
差旅费 4,580,694 4,324,952
业务招待费 3,548,986 3,986,977
房产税、印花税等其他税金 9,732,151 7,621,777
修理费 2,437,416 3,636,092
承包费 4,514,810 4,625,860
其他 70,517,692 62,056,178
218,008,020 220,052,778
34. 资产减值损失
2010 年 2009 年
存货跌价损失/（转回） ( 197,067 ) 1,457,541
长期股权投资减值损失 5,000,000 -
4,802,933 1,457,541
35. 财务收入
2010 年 2009 年
利息收入 32,295,374 34,344,339
减：利息支出 - ( 1,005,643 )
银行手续费 ( 3,330,208 ) ( 3,106,530 )
28,965,166 30,232,166
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36. 投资收益
2010年 2009年
持有至到期投资期间取得的投资收益 - 1,050,750
处置交易性金融资产取得的投资收益 900,000 1,556,000
900,000 2,606,750
于2010年12月31日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
37. 营业外收入
2010 年 2009 年
非流动资产处置利得 114,298 374,118
其中：固定资产处置利得 114,298 374,118
政府补助 22,644,238 22,318,815
收购子公司获得的收益 - 3,606,094
罚款净收入 276,024 32,731
其他 2,549,490 2,465,815
25,584,050 28,797,573
计入当期损益的政府补助如下：
2010 年 2009 年
重大项目扶持资金 15,792,069 14,831,931
中小企业发展专项资金 - 3,850,000
税收返还 5,726,969 3,240,000
其他 1,125,200 396,884
22,644,238 22,318,815
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人民币元
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38. 营业外支出
2010年 2009年
非流动资产处置损失 551,220 5,986
其中：固定资产处置损失 551,220 5,986
对外捐赠 2,333,667 55,970
其他 290,803 1,537,317
3,175,690 1,599,273
39. 所得税费用
2010 年 2009 年
当期所得税费用 496,457,456 410,585,996
递延所得税费用 ( 21,008,092 ) ( 47,316,480 )
475,449,364 363,269,516
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2010 年 2009 年
利润总额 1,929,649,598 1,499,254,984
25% 25%
按法定税率计算的税项 482,412,400 374,813,746
某些子公司适用不同税率的影响 ( 9,237,208 ) ( 13,498,630 )
未确认税务亏损费用 - 5,388,607
无须纳税的收入 ( 3,519,517 ) ( 4,201,733 )
不可抵扣的税项费用 5,793,689 2,549,525
利用以前年度可抵扣亏损 - ( 1,781,999 )
按本集团实际税率计算的税项费用 475,449,364 363,269,516
77
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。
2010 年 2009 年
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 1,434,219,328 1,127,328,843
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 527,280,000 527,280,000
基本每股收益 2.72 2.14
稀释每股收益 不适用 不适用
本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜
在普通股数量变化的事项。
41. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2010年 2009年
政府补贴收入 16,917,269 19,078,631
信托计划款 80,028,000 -
其他 2,825,514 6,739,088
99,770,783 25,817,719
支付的其他与经营活动有关的现金：
2010年 2009年
销售费用 1,142,340,990 913,414,232
管理费用 110,764,518 101,670,230
其他 33,101,303 47,082,549
1,286,206,811 1,062,167,011
78
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2010年 2009年
净利润 1,454,200,235 1,135,985,468
减:收购子公司获得的收益 - 3,606,094
加:资产减值准备 4,802,933 1,457,541
固定资产折旧 72,750,608 54,890,457
无形资产摊销 4,089,777 3,737,791
生物资产的摊销 4,100,732 1,018,394
长期待摊费用摊销 1,341,394 850,498
固定资产处置净损失/（收益） 436,922 ( 368,132 )
财务费用 ( 32,295,374 ) ( 33,338,696 )
投资收益 ( 900,000 ) ( 2,606,750 )
递延所得税资产的增加 ( 21,008,092 ) ( 47,316,480 )
存货的增加 ( 162,968,447 ) ( 126,073,684 )
经营性应收项目的增加 ( 48,160,002 ) ( 49,620,254 )
经营性应付项目的增加 13,531,356 424,577,456
经营活动产生的现金流量净额 1,289,922,042 1,359,587,515
(2) 取得公司的信息
2010年 2009年
取得子公司的价格 - 60,000,000
取得子公司支付的现金和现金等价物 - 60,000,000
减：取得子公司持有的现金和现金等价物 - 102,851,536
取得子公司取得的现金净额 - 42,851,536
取得子公司的净资产 - 106,010,156
流动资产 - 126,903,333
非流动资产 - 70,202,694
流动负债 - 78,639,770
非流动负债 - 12,456,101
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 现金流量表补充资料（续）
(3) 现金和现金等价物
2010年 2009年
现金 998,934,824 1,998,681,278
其中：库存现金 89,425 218,086
可随时用于支付的银行存款 977,645,399 1,977,259,840
可随时用于支付的其他货币资金 21,200,000 21,203,352
年末现金及现金等价物余额 998,934,824 1,998,681,278
六、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
% %
总公司 股份有限公司 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4 50.4 265 645 824
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于2010年度无变动。
2. 子公司
子公司详见附注四、1。
3. 其他关联方
关联方名称 关联方关系 组织机构代码
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 258 258 654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 672 208 146
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2010 年 2009 年
烟台张裕旅游有限公司 1,728,709 3,616,396
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 3,807 148,440
1,732,516 3,764,836
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2010年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例低于1%（2009年：低
于1%）。
向关联方销售商品和提供劳务
2010 年 2009 年
烟台张裕旅游有限公司 5,731,398 6,547,801
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 3,730,560 1,897,582
9,461,958 8,445,383
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2010年，本集团向关联方销售商品占集团销售总额的比例低于1%（2009年：低
于1%）。
(2) 关联方租赁
自关联方承租资产
2010 年 注释 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用
总公司 (a) 仓库、办公楼 2007/1/1 2011/12/31 6,383,000
2009 年 注释 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用
总公司 (a) 仓库、办公楼 2007/1/1 2011/12/31 6,383,000
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易 （续）
(2) 关联方租赁（续）
(a) 于2006年11月28日，本集团与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，
自2007年1月1日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用
为人民币6,383,000元。该合同有效期至2011年12月31日。2010年度，本集团需
支付租赁费人民币6,383,000元予总公司（2009年：人民币6,383,000元）。
于2010年，本集团与关联方租赁占集团租赁费用的15.6%（2009年：18.4%）。
(3) 其他主要的关联方交易
注释 2010 年 2009 年
商标使用费 （a） 96,975,246 83,387,685
专利费 （b） 50,000 50,000
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
（a） 商标许可使用合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协
议，自1997年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。
本公司须按每年销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商
标注册有效期结束。
于2010年，本集团支付关联方商标使用费占集团商标使用费用的100%（2009年
比例：100%）。
（b） 专利实施许可合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协
议，自1997年9月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司
支付每年人民币50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20
日。于2006年8月20日，本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公
司支付每年人民币50,000元的专利许可使用费。该合同有效期为10年。2010年
度，本公司需支付专利许可使用费人民币50,000元予总公司（2009年：人民币
50,000元）。
于2010年，本集团支付关联方专利费占集团专利费用的100%（2009年比例：
100%）。
82
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 董事会支付管理人员薪酬
2010 年 2009 年
管理人员薪酬 10,673,444 10,252,279
(5) 关联方担保
接受关联方担保
注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
2010 年 2012 年
总公司 （a） 88,236,000 10 月 25 日 4 月 24 日 否
(a) 本年度，总公司为本集团在张裕爱斐堡酒庄葡萄酒收益权转让合同项下全部义务
提供无条件的连带责任保证，担保金额为人民币88,236,000元（2009年：
无）。
5. 关联方应收款项余额
2010年 2009年
应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
烟台张裕旅游有限公司 - - 114,900 -
烟台张裕国际葡萄酒城
之窗有限公司 120,322 - - -
120,322 - 114,900 -
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
6. 关联方应付款项余额
2010 年 2009 年
其他应付款
应付总公司商标使用费 41,640,572 17,219,809
以上应付关联方往来款余额均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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2010年度
人民币元
七、 或有事项
截止资产负债表日，本集团和本公司并无需作披露的或有事项。
八、 承诺事项
2010年 2009年
资本承诺
已被董事会批准但未签约 1,235,076,405 17,030,443
2010年 2009年
投资承诺
已签约但未完全履行 395,000,000 -
于2010年末，本公司已履行2009年的资本承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
根据2011年4月7日董事会通过的决议，2010年度按已发行股本527,280,000股计
算，拟向全体股东每10股派发现金14元，共计现金股利738,192,000元，上述提
议尚待股东大会批准。
十、 其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额
如下：
2010年 2009年
1 年以内（含 1 年） 23,285,671 20,454,169
1 年至 2 年（含 2 年） 15,254,576 15,468,241
2 年至 3 年（含 3 年） 5,298,402 3,562,622
3 年以上 12,606,980 12,258,047
56,445,629 51,743,079
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2010年度
人民币元
十、 其他重要事项（续）
2． 分部报告
本集团收入逾 99%来自于中国境内的客户，而且本集团资产 100%位于中国境
内，本集团的客户和经营都在中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信
息。由于本集团的业务仅与以葡萄为原料的酒类生产有关，所以无须列报更详
细的业务信息。
3. 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金和银行借款等。这些金融工具的主要目的
在于通过投资活动为本公司运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其
他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2010年 2009年
贷款和应收款项 贷款和应收款项
货币资金 2,489,804,162 2,545,210,286
应收票据 31,447,207 38,107,831
应收账款 100,113,271 98,022,443
其他应收款 30,686,839 22,424,303
应收利息 9,519,721 8,969,343
2,661,571,200 2,712,734,206
金融负债
2010年 2009年
其他金融负债 其他金融负债
应付账款 259,022,075 343,079,052
其他应付款 476,897,721 477,048,092
短期借款 - 224,500,000
长期借款 - 10,500,000
应付利息 - 605,030
其他长期负债 80,028,000 -
815,947,796 1,055,732,174
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十、 其他重要事项（续）
3. 金融工具及其风险（续）
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成引起另一方发生财务损失
的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款及其他应收款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对
于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特
别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这
些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工具的账面
金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团因业务
性质，已将风险分散至大量客户，因此本集团并无重大的集中信用风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注
五、3和6中。
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2010年度
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十、 其他重要事项（续）
3. 金融工具及其风险（续）
信用风险（续）
于12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2010年
已逾期
未逾期 1个月 1至3个 3至6个 6个月
合计 未减值 以内 月 月 以上
应收账款 100,113,271 100,113,271 - - - -
其他应收款 30,686,839 30,686,839 - - - -
应收票据 31,447,207 31,447,207 - - - -
应收利息 9,519,721 9,519,721 - - - -
171,767,038 171,767,038 - - - -
2009年
已逾期
未逾期 1个月 1至3个 3至6个 6个月
合计 未减值 以内 月 月 以上
应收账款 98,022,443 98,022,443 - - - -
其他应收款 22,424,303 21,960,160 - - - 464,143
应收票据 38,107,831 38,107,831 - - - -
应收利息 8,969,343 8,969,343 - - - -
167,523,920 167,059,777 - - - 464,143
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十、 其他重要事项（续）
3. 金融工具及其风险（续）
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分
析：
2010 年
金融资产
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 合计
货币资金 1,332,142,038 1,157,662,124 - 2,489,804,162
应收票据 22,270,232 9,176,975 - 31,447,207
应收账款 100,113,271 - - 100,113,271
其他应收款 30,686,839 - - 30,686,839
应收利息 9,519,721 - - 9,519,721
1,494,732,101 1,166,839,099 - 2,661,571,200
金融负债
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 合计
应付账款 259,022,075 - - 259,022,075
其他应付款 139,379,540 337,518,181 - 476,897,721
其他长期负债 - - 88,236,000 88,236,000
398,401,615 337,518,181 88,236,000 824,155,796
本集团主要是通过增发股本进行融资。本集团的金融负债主要为因经营而直接产
生的应付账款及其他应付款（押金及各类保证金除外）。其账面价值等于其公允
价值。本公司认为本集团可以通过上述金融资产的及时变现，筹集足够资金以偿
还到期的各类金融负债，不存在重大流动风险。
88
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2010年度
人民币元
十、 其他重要事项（续）
3. 金融工具及其风险（续）
流动风险（续）
2009 年
金融资产
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 合计
货币资金 2,319,258,085 225,952,201 - 2,545,210,286
应收票据 10,942,889 27,164,942 - 38,107,831
应收账款 98,022,443 - - 98,022,443
其他应收款 22,424,303 - - 22,424,303
应收利息 8,969,343 - - 8,969,343
2,459,617,063 253,117,143 - 2,712,734,206
金融负债
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 合计
短期借款 - 235,259,000 - 235,259,000
长期借款 - - 11,958,000 11,958,000
应付账款 343,079,052 - - 343,079,052
其他应付款 350,933,362 126,114,730 - 477,048,092
应付利息 605,030 - - 605,030
694,617,444 361,373,730 11,958,000 1,067,949,174
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
本集团的收益及经营现金流量大致独立于市场利率变动，而本集团除银行存款
外，并无重大计息资产及负债。本公司认为本集团无重大利率风险，亦未曾使
用任何利率调期对冲利率风险。
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财务报表附注（续）
2010年度
人民币元
十、 其他重要事项（续）
3. 金融工具及其风险（续）
市场风险（续）
外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。
本集团的业务主要位于中国，绝大部分交易均以人民币为本位货币。
公允价值
公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收账款、应收票据，应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与
账面价值相若。
本集团的金融资产主要为货币资金、应收账款、应收票据和其他应收款。本集
团的金融负债主要为应付账款、其他应付款和其他长期负债。其账面价值等于
其公允价值。于2010年12月31日，除货币资金有受限的银行存款外（参见附注
五、1），本公司认为本集团其他金融资产无重大变现限制。除其他应收款计
提减值准备的金额外，本集团没有其他金融资产需计提减值准备或者已经逾
期。
90
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2010年度
人民币元
十一、本公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
1 年以内 11,708,820 13,163,722
于2010年12月31日，本公司未对应收账款计提坏账准备（2009年12月31
日：无）。本公司于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备（2009
年：无）。
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
% 比例% % 比例%
单项金额
重大 10,535,769 90.0 - - 13,163,722 100.0 - -
单项金额
不重大 1,173,051 10.0 - - - - - -
11,708,820 100.0 - 13,163,722 100.0 -
于2010年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的应收账款（2009年12月31日：无)。
91
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人民币元
十一、本公司财务报表主要项目注释续（续）
1. 应收账款（续）
于2010年12月31日，应收账款金额明细如下：
占应收账
与本公司 款总额的
关系 金额 账龄 比例%
第一名 第三方 6,216,172 一年以内 53.1
第二名 第三方 4,319,597 一年以内 36.9
第三名 第三方 996,882 一年以内 8.5
第四名 第三方 176,169 一年以内 1.5
11,708,820 100.0
于2009年12月31日，应收账款金额明细如下：
占应收账
与本公司 款总额的
关系 金额 账龄 比例%
第一名 第三方 7,573,194 一年以内 57.5
第二名 第三方 3,790,528 一年以内 28.8
第三名 第三方 1,800,000 一年以内 13.7
13,163,722 100.0
于2010年12月31日，无应收关联方账款（2009年12月31日：无）。
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2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2010 年 2009 年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
1 年以内 877,461,750 - 877,461,750 303,587,507 - 303,587,507
1 年至 2 年 277,992,300 - 277,992,300 325,731,990 - 325,731,990
2 年至 3 年 46,707 - 46,707 3,632,994 - 3,632,994
3 年以上 8,101,865 8,000,000 101,865 8,464,143 8,000,000 464,143
1,163,602,622 8,000,000 1,155,602,622 641,416,634 8,000,000 633,416,634
2010年 2009年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提 比例 计提
金额 % 金额 比例% 金额 % 坏账准备 比例%
单项金额重大并
单项计提坏账准
备 1,162,026,156 99.9 8,000,000 0.7 610,311,334 95.1 8,000,000 1.3
单项金额不重大 1,576,466 0.1 - - 31,105,300 4.9 - -
1,163,602,622 100.0 8,000,000 641,416,634 100.0 8,000,000
其他应收款坏账准备于本年无变化（2009年：无）。
于2010年12月31日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的欠款（2009年12月31日：无）。
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2. 其他应收款（续）
于2010年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
与本公司 款总额的比
关系 金额 账龄 例%
第一名 关联方 414,607,102 一年以内 35.6
第二名 关联方 211,345,055 一年以内 18.2
第三名 关联方 164,126,000 一年以内 14.1
第四名 关联方 83,328,400 一年以内 7.1
第五名 关联方 80,969,908 一年以内 7.0
954,376,465 82.0
于2009年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收
与本公司 款总额的比
关系 金额 账龄 例%
第一名 关联方 324,566,508 一年以内 50.6
第二名 关联方 150,658,194 一年以内 23.4
第三名 关联方 50,283,910 一年以内 7.9
第四名 关联方 37,644,733 一年以内 5.9
第五名 关联方 35,573,246 一年以内 5.6
598,726,591 93.4
于2010年12月31日，其他应收款中应收关联方账款金额为人民币954,376,465
元，均为本公司应收下属子公司款项，占其他应收款总额的82.0%。（2009年
应收关联方账款金额为人民币598,726,591元，均为本公司应收下属子公司款
项，占其他应收款总额的93.4%）。
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3. 长期股权投资
2010 年
持股 表决权
比例 比例
投资成本 年初数 本年增减 年末数 % % 本年现金红利
成本法：
新疆天珠 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 60 -
运输公司 300,000 300,000 - 300,000 100 100 -
麒麟包装 7,783,813 5,953,878 1,829,935 7,783,813 50 62.5 -
张裕酒庄 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 355,540,340
爱斐堡旅游 350,000 350,000 - 350,000 70 70 -
先锋国际 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 14,015,767
宁夏种植 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 124,052,032
冰酒酒庄 13,413,000 13,413,000 - 13,413,000 51 100 -
北京酒庄 77,000,000 77,000,000 - 77,000,000 70 70 -
销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 90 100 958,438,619
廊坊销售 100,000 100,000 - 100,000 10 100 24,037,718
廊坊卡斯特 12,142,200 12,142,200 - 12,142,200 49 100 27,810,566
酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 100 -
上海营销 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -
北京配售 350,000 350,000 - 350,000 70 100 -
泾阳销售 100,000 100,000 - 100,000 10 100 27,071,101
泾阳酿酒 900,000 900,000 - 900,000 90 100 15,809,914
宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
烟台定陶 10,000,000 10,000,000 ( 5,000,000 ) 5,000,000 18 18 -
宁夏酒庄 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 100 100 -
石河子酒庄 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 100 100 -
长安酒庄 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 100 100 -
研发中心 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 100 100 -
336,907,113 229,077,178 102,829,935 331,907,113 1,546,776,057
2010 年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
于 2010 年 12 月 31 日，本公司当期对烟台定陶的长期股权投资计提减值准备
人民币 5,000,000 元（2009 年 12 月 31 日：无）。
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4. 营业收入和营业成本
营业收入列示如下：
2010 年 2009 年
主营业务收入 1,563,030,583 1,280,473,503
其他业务收入 - 2,309,383
1,563,030,583 1,282,782,886
营业成本列示如下：
2010 年 2009 年
产品销售成本 1,278,064,848 955,688,175
其他业务成本 - 1,396,406
1,278,064,848 957,084,581
2010年，前五名客户的营业收入如下：
金额 金额占营业收入比例
%
第一名 1,423,750,722 91.1
第二名 13,330,260 0.9
第三名 6,994,875 0.4
第四名 2,954,169 0.2
第五名 2,160,790 0.1
1,449,190,816 92.7
2010年公司前五名销售客户均为下属子公司。
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4. 营业收入和营业成本（续）
2009年，前五名客户的营业收入如下：
金额 金额占营业收入比例
%
第一名 1,241,670,695 96.8
第二名 13,438,739 1.0
第三名 10,438,913 0.8
第四名 9,942,227 0.8
第五名 3,368,185 0.3
1,278,858,759 99.7
2009年公司前五名销售客户均为下属子公司。
营业收入列示如下：
2010 年 2009 年
销售商品 1,563,030,583 1,280,473,503
提供劳务 - 2,309,383
1,563,030,583 1,282,782,886
5. 投资收益
2010年 2009年
成本法核算的长期股权投资收益 1,546,776,057 1,150,000,000
持有至到期投资到期取得的投资收益 - 1,050,750
处置交易性金融资产取得的投资收益 900,000 1,556,000
1,547,676,057 1,152,606,750
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5. 投资收益（续）
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上的投资单位如
下：
被投资单位 2010 年 2009 年
张裕酒庄 355,540,340 -
民族酒业 124,052,032 -
销售公司 958,438,619 1,150,000,000
1,438,030,991 1,150,000,000
于2010年12月31日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
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6. 现金流量补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2010年 2009年
净利润 1,543,091,633 1,209,691,757
加：资产减值准备 5,000,000 -
固定资产折旧 34,321,889 32,473,315
无形资产摊销 3,058,244 3,069,076
生物资产的摊销 1,173,810 293,452
固定资产处置损失 ( 100,916 ) ( 331,688 )
财务费用 ( 28,408,967 ) ( 35,242,044 )
投资收益 (1,547,676,057 ) (1,152,606,750 )
递延所得税资产的增加 ( 704,304 ) ( 11,365,115 )
存货的增加 ( 13,647,144 ) ( 28,465,549 )
经营性应收项目的增加 (1,247,040,826 ) ( 293,343,206 )
经营性应付项目的增加 1,483,024,162 84,522,466
经营活动产生的现金流量净额 232,091,524 ( 191,304,286 )
7. 现金和现金等价物
2010年 2009年
现金 407,619,206 1,159,666,918
其中：库存现金 46,647 46,731
可随时用于支付的银行存款 386,372,559 1,138,420,187
可随时用于支付的其他货币资金 21,200,000 21,200,000
年末现金及现金等价物余额 407,619,206 1,159,666,918
十二、比较数据
若干比较数据已经过重述，以符合本年度之列报要求。
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2010年度
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一、 非经常性损益明细表
2010年
非流动资产处置损失，包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 436,922)
越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 5,726,969
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 16,917,269
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益
900,000
本期冲回以前年度未支付广告费 55,718,673
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,044
79,027,033
所得税影响数 (19,756,758)
少数股东权益影响数 ( 270,756)
58,999,519
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
2010年营业外收入与营业外支出全部为非经常性损益（参见附注五、37和
38）
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二、 净资产收益率和每股收益
2010年
加权平均净资产收益率 基本每股收益
（%） （人民币）
归属于公司普通股
股东的净利润 41.57 2.72
扣除非经常性损益
后归属于公司普通股
股东的净利润 39.86 2.61
本公司无稀释性潜在普通股。
2009年
加权平均净资产收益率 基本每股收益
（%） （人民币）
归属于公司普通股
股东的净利润 41.17 2.14
扣除非经常性损益
后归属于公司普通股
股东的净利润 40.42 2.10
本公司无稀释性潜在普通股。
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三、 财务报表项目数据的变动分析
两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占合并资产负债表日资产总额5%或
报告期利润总额10%以上的、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其
性质或内容的报表项目分析如下：
1. 2010 年 12 月 31 日货币资金余额为人民币 2,489,804,162 元，较 2009 年 12
月 31 日余额减少 2%，主要由于 2010 年集团投资项目增加，新增酒庄建设
及原有工程项目改扩建投入，产生了较大的现金流出。
2. 2010 年 12 月 31 日预付款项余额为人民币 74,728,756 元，较 2009 年 12 月
31 日余额增加 134%，主要由于 2010 年公司产量的大幅提升导致预付货款
的增加。
3. 2010 年 12 月 31 日存货余额为人民币 1,294,406,406 元，较 2009 年 12 月
31 日余额增加 14 %，主要是由于 2010 年本公司的产量有较大幅度提升，为
满足生产和销售需要增加外购半成品和原材料采购所致，而且销售公司销量
均较上年有较大幅度提升，年末储备了大量产成品。
4. 长期股权投资 2010 年 12 月 31 日余额为人民币 5,000,000 元，较 2009 年
12 月 31 日余额减少了 50%，主要由于本集团当年计提长期股权投资减值准
备人民币 5,000,000 元。
5. 固定资产 2010 年 12 月 31 日余额为人民币 1,188,081,245 元，较 2009 年
12 月 31 日余额增长了 19%，主要由于 2010 年本集团有多项在建工程完工
转固。与此同时，本集团还投入大量资金外购机器设备以适应生产能力的扩
大。
6. 在建工程 2010 年 12 月 31 日余额为人民币 242,107,575 元，较 2009 年 12
月 31 日余额增长了 121%，主要是 2010 年本集团投资设立了宁夏酒庄、石
河子酒庄和咸阳酒庄三个新酒庄，并投入较大金额资金进行酒庄建设，同时
生产线建设及北京爱斐堡酒庄建设等工程项目也使在建工程余额增加。
7. 无形资产 2010 年 12 月 31 日余额为人民币 208,847,847 元，较 2009 年 12
月 31 日余额增长了 42%，主要是 2010 年本公司下属子公司土地使用权的增
加。
8. 长期待摊费用2010年12月31日余额为人民币106,233,673元，较2009年12月
31日余额增长了173%，主要由于北京爱斐堡酒庄征地费和土地租赁费增长，
及咸阳酒庄征地费增加所致。
A-3
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三、 财务报表项目数据的变动分析（续）
9. 2010 年 12 月 31 日递延所得税资产余额为人民币 160,275,366 元，较 2009
年 12 月 31 日余额增加 15%，主要因为本集团 2010 年计提但当期尚未发放
的奖金及存货内部未实现利润抵消增加所致。
10. 2010 年 12 月 31 日短期借款余额为零，2009 年 12 月 31 日余额为人民币
224,500,000 元，主要因为本公司 2010 年已偿还了 2009 年出于生产经营目
的所发生的短期借款。
11. 应付账款2010年12月31日余额为人民币259,022,075元，较2009年12月31日
余额减少了25%，主要是由于本集团2010年末支付部分应付款项所致。
12. 预收款项2010年12月31日余额为人民币309,481,976元，较2009年12月31日
余额减少17%，主要是由于本集团2010年发货更为及时，预收款项周转期缩
短所致。
13. 应交税费2010年12月31日余额为人民币649,365,259元，较2009年12月31日
余额增长17%，主要是本年利润增长较大导致应交所得税余额增加。
14. 其他应付款2010年12月31日余额为人民币476,897,721元，较2009年12月31
日余额相比无明显波动，该项主要包括应付广告费和经销商押金。
15. 2010 年 12 月 31 日 长 期 借 款 余 额 为 零 ， 2009 年 12 月 31 日 余 额 为 人 民 币
10,500,000元，主要因为2010年本公司下属子公司新疆天珠已提前偿还上年
出于生产经营目的而发生的3年期银行贷款所致。
16. 2010年12月31日其他长期负债余额为人民币100,213,000元，2009年12月31
日余额增加331%，主要是本年公司将所持有的特定葡萄酒的收益权转让给张
裕爱斐堡酒庄葡萄酒收益投资集合资金信托计划所收到的款项。
17. 股本2010年12月31日余额为527,280,000元，与2009年12月31日余额相比无
变动。
18. 资本公积2010年12月31日余额为557,222,454元，与2009年12月31日余额相
比无变动。
19. 盈余公积2010年12月31日余额为295,942,629元，与2009年12月31日余额相
比无变动。主要原因是由于本公司的盈余公积所占股本比例已经达到50%以
上，致使2010年无需提取盈余公积。
A-4
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2010年度
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三、 财务报表项目数据的变动分析（续）
20. 2010年12月31日未分配利润为人民币2,459,263,257元，比2009年12月31日
余额增长了48%，主要是由于本集团2010年可分配利润增长所致。
21. 营业收入2010年度为人民币4,982,943,397元，较2009年度增长19%，主要
是由于本年度葡萄酒，香槟酒，白兰地的销售收入继续取得稳定增长。营业
成本2010年度为人民币1,257,910,216元，较2009年增长6%，主要是由于本
集团营业收入增加，成本相应增加。
22. 主营业务税金及附加2010年度为人民币286,375,938元，较2009年度增加
13%，主要由于本年度收入的增加，导致相应的税金增加。
23. 销售费用2010年度为人民币1,338,470,218元，较2009年度增长22%，主要
是由于经营规模的扩大，销量稳步提高，广告费和运输费以及销售人员工资
奖金总额的增长所致。
24. 管理费用2010年度为人民币218,008,020元，较2009年度无明显变化，该项
主要为日常经营产生的工资、社会保险费、租赁费、折旧费、摊销费、办公
费等。
25. 营业外收入2010年度为人民币25,584,050元，较2009年度减少11%，本年营
业外收入主要为政府补贴收入。
26. 所得税费用2010年度为人民币475,449,364元，较2009年增长31%，主要是
由于本集团营业收入增加导致税前利润增加。
27. 少数股东损益2010年度为人民币19,981,906元，较2009年增长131%，主要
是由于当年非本公司100%控股的子公司利润增长所致。
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