烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2012 年半年度财务会计报告
二○一二年八月三日
1
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
2012 年半年度财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (七)1 2,019,281,763 2,532,967,197
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (七)2 118,836,176 56,268,482
应收账款 (七)4 132,176,545 126,906,526
预付款项 (七)6 127,886,857 77,252,611
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (七)3 17,955,890 15,763,431
应收股利
其他应收款 (七)5 74,330,088 75,423,614
买入返售金融资产
存货 (七)7 1,635,410,297 1,755,964,582
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,125,877,616 4,640,546,443
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项目 附注 期末余额 期初余额
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七)8 5,000,000 5,000,000
投资性房地产
固定资产 (七)9 1,614,238,794 1,609,111,868
在建工程 (七)10 652,187,693 406,353,081
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 (七)11 43,585,521 42,355,441
油气资产
无形资产 (七)12 260,800,570 263,838,087
开发支出
商誉
长期待摊费用 (七)13 148,203,958 148,429,436
递延所得税资产 (七)14 139,994,212 175,528,938
其他非流动资产 (七)16 4,507,953 4,780,927
非流动资产合计 2,868,518,701 2,655,397,778
资产总计 6,994,396,317 7,295,944,221
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (七)17 261,047,106 229,920,729
预收款项 (七)18 275,386,880 293,655,222
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (七)19 153,000,814 188,274,937
应交税费 (七)20 354,072,650 698,459,857
应付利息
应付股利
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项目 附注 期末余额 期初余额
其他应付款 (七)21 563,405,485 536,059,000
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 (七)22 56,479,950 81,081,000
其他流动负债 (七)23 4,490,529 4,744,074
流动负债合计 1,667,883,414 2,032,194,819
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (七)14 5,336,115 5,336,115
其他非流动负债 (七)24 51,538,762 108,453,139
非流动负债合计 56,874,877 113,789,254
负债合计 1,724,758,291 2,145,984,073
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (七)25 685,464,000 527,280,000
资本公积 (七)26 562,139,042 562,139,042
减：库存股
专项储备
盈余公积 (七)27 295,942,630 295,942,630
一般风险准备
未分配利润 (七)28 3,589,773,867 3,628,279,989
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 5,133,319,539 5,013,641,661
少数股东权益 136,318,487 136,318,487
所有者权益（或股东权益）合计 5,269,638,026 5,149,960,148
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,994,396,317 7,295,944,221
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
2、母公司资产负债表
单位： 元
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项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,241,592,998 1,568,184,564
交易性金融资产
应收票据 33,173,810 25,779,768
应收账款 (十五)1 26,421,692 20,977,065
预付款项 109,296,023 45,090,601
应收利息 17,955,890 15,763,431
应收股利 854,595,884 1,866,646,179
其他应收款 (十五)2 1,776,017,678 1,685,950,766
存货 674,732,073 579,452,383
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,733,786,048 5,807,844,757
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十五)3 603,073,363 598,299,363
投资性房地产
固定资产 359,127,722 365,152,521
在建工程 53,777,735 42,040,898
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 10,074,672 9,683,931
油气资产
无形资产 88,215,216 89,684,756
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 25,126,042 31,337,829
其他非流动资产 3,635,953 3,854,796
非流动资产合计 1,143,030,703 1,140,054,094
资产总计 5,876,816,751 6,947,898,851
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
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项目 附注 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 188,315,349 134,893,846
预收款项
应付职工薪酬 74,867,704 97,418,899
应交税费 48,236,362 115,489,659
应付利息
应付股利
其他应付款 1,656,253,831 1,918,592,985
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 786,600 828,000
流动负债合计 1,968,459,846 2,267,223,389
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,545,400 13,918,000
非流动负债合计 13,545,400 13,918,000
负债合计 1,982,005,246 2,281,141,389
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 685,464,000 527,280,000
资本公积 557,222,454 557,222,454
减：库存股
专项储备
盈余公积 295,942,630 295,942,630
未分配利润 2,356,182,421 3,286,312,378
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,894,811,505 4,666,757,462
负债和所有者权益（或股东权益） 5,876,816,751 6,947,898,851
总计
6
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3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,012,584,089 3,090,021,567
其中：营业收入 (七)29 3,012,584,089 3,090,021,567
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,791,795,774 1,930,580,472
其中：营业成本 (七)29 727,833,473 749,237,629
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (七)30 150,023,860 175,702,733
销售费用 821,144,459 869,894,366
管理费用 109,340,306 157,485,167
财务费用 -16,206,681 -21,687,300
资产减值损失 (七)32 -339,642
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (七)31 52,122
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,220,788,315 1,159,441,095
加 ：营业外收入 (七)33 8,833,562 4,062,176
减 ：营业外支出 (七)34 2,332,911 988,331
其中：非流动资产处置损失 2,049,999 236,937
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,227,288,966 1,162,514,940
减：所得税费用 (七)35 306,145,488 286,320,623
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 921,143,478 876,194,317
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 921,143,478 876,955,116
少数股东损益 -760,800
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 (七)36 1.34 1.66
（二）稀释每股收益 (七)36
七、其他综合收益 (七)37 19,679
八、综合收益总额 921,143,478 876,213,996
归属于母公司所有者的综合收益总额 921,143,478 876,974,795
归属于少数股东的综合收益总额 -760,800
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十五)4 771,858,410 881,120,226
减：营业成本 (十五)4 630,970,052 681,420,169
营业税金及附加 71,505,753 99,160,797
销售费用
管理费用 65,432,098 66,569,261
财务费用 -17,393,242 -23,747,128
资产减值损失 -339,642
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (十五)5 12,000,000 723,374,683
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,683,390 781,091,810
加：营业外收入 985,550 1,574,281
减：营业外支出 2,075,335 245,922
其中：非流动资产处置损失 2,040,174 134,864
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,593,605 782,420,169
减：所得税费用 3,073,962 14,220,498
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,519,643 768,199,671
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 1.46
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,519,643 768,199,671
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,376,086,666 3,615,239,260
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,650,249 31,895,583
收到其他与经营活动有关的现金 42,554,630 74,339,353
经营活动现金流入小计 3,443,291,545 3,721,474,196
购买商品、接受劳务支付的现金 767,117,458 782,258,636
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 220,843,252 199,782,598
支付的各项税费 1,221,867,315 1,141,618,275
支付其他与经营活动有关的现金 648,992,180 578,927,423
经营活动现金流出小计 2,858,820,205 2,702,586,931
经营活动产生的现金流量净额 584,471,340 1,018,887,265
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回 3 个月以上到期定期存款 342,320,001
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项目 本期金额 上期金额
取得投资收益所收到的现金 52,122
取得利息收入所收到的现金 18,269,624 21,630,697
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 152,026 519,304
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 360,741,651 22,202,123
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 310,153,049 217,541,724
投资支付的现金
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 71,437,507
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 310,153,049 288,979,231
投资活动产生的现金流量净额 50,588,602 -266,777,108
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,465,600 738,192,000
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 801,465,600 738,192,000
筹资活动产生的现金流量净额 -801,465,600 -738,192,000
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -166,405,658 13,918,157
加：期初现金及现金等价物余额 1,256,517,873 998,934,824
六、期末现金及现金等价物余额 1,090,112,215 1,012,852,981
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6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 839,447,070 1,023,172,610
收到的税费返还 7,642,578 17,931,445
收到其他与经营活动有关的现金 25,626,302 78,314,429
经营活动现金流入小计 872,715,950 1,119,418,484
购买商品、接受劳务支付的现金 583,262,290 662,332,168
支付给职工以及为职工支付的现金 83,043,588 74,164,408
支付的各项税费 202,948,803 245,261,179
支付其他与经营活动有关的现金 533,878,093 51,618,902
经营活动现金流出小计 1,403,132,774 1,033,376,657
经营活动产生的现金流量净额 -530,416,824 86,041,827
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回 3 个月以上到期定期存款 342,320,001
取得投资收益所收到的现金 1,024,050,295 723,374,683
取得利息收入所收到的现金 18,269,624 21,630,697
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 55,926 519,204
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,384,695,846 745,524,584
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,701,210 23,390,203
投资支付的现金 4,424,000 199,688,120
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 71,437,507
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项目 本期金额 上期金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,125,210 294,515,830
投资活动产生的现金流量净额 1,347,570,635 451,008,754
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,026,059
收到其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流入小计 0 256,026,059
偿还债务支付的现金 87,500,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,465,600 738,192,000
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 801,465,600 825,692,000
筹资活动产生的现金流量净额 -801,465,600 -569,665,941
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,688,211 -32,615,360
加：期初现金及现金等价物余额 296,735,240 407,619,206
六、期末现金及现金等价物余额 312,423,451 375,003,846
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7、合并所有者权益变动表
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 一般风 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 险准备
一、上年年末余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 136,318,487 5,149,960,148
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 136,318,487 5,149,960,148
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 158,184,000 -38,506,122 119,677,878
（一）净利润 921,143,478 921,143,478
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 921,143,478 921,143,478
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 158,184,000 0 0 0 0 0 -959,649,600 0 0 -801,465,600
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 158,184,000 -959,649,600 -801,465,600
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 562,139,042 295,942,630 3,589,773,867 136,318,487 5,269,638,026
13
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或 一般风 少数股东权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 险准备
一、上年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,459,263,257 156,436,954 3,996,145,295
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,459,263,257 156,436,954 3,996,145,295
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,916,588 1,169,016,732 -20,118,467 1,153,814,853
（一）净利润 1,907,208,732 1,907,208,732
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,907,208,732 1,907,208,732
（三）所有者投入和减少资本 0 4,916,588 0 0 0 0 0 0 -20,118,467 -15,201,879
1．所有者投入资本 190,371 190,371
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 4,916,588 -20,308,838 -15,392,250
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -738,192,000 0 0 -738,192,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -738,192,000 -738,192,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 136,318,487 5,149,960,148
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
8、母公司所有者权益变动表
单位： 元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 158,184,000 -930,129,957 -771,945,957
（一）净利润 29,519,643 29,519,643
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,519,643 29,519,643
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 158,184,000 -959,649,600 -801,465,600
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 158,184,000 -959,649,600 -801,465,600
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 557,222,454 295,942,630 2,356,182,421 3,894,811,505
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
单位： 元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,615,413,602 3,995,858,686
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,615,413,602 3,995,858,686
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 670,898,776 670,898,776
填列）
（一）净利润 1,409,090,776 1,409,090,776
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,409,090,776 1,409,090,776
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -738,192,000 -738,192,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -738,192,000 -738,192,000
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（三）公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司（“本公司”）是依据中华人民共和国（“中国”）《公
司法》由发起人烟台张裕集团有限公司（“总公司”）以其拥有的有关经营酒类业务的
资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司（“本集团”）
从事葡萄酒、白兰地、香槟及保健酒的生产和销售。
本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[1997]119号文批准改制为股
份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52号文批准发行88,000,000股境
内上市外资股（“B股”），于1997年9月23日在深圳证券交易所上市交易。于1997年9
月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照[26718011-9]号。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148号文核准，本公司于2000年10月向中国投资
者发行32,000,000股境内上市人民币普通股（“A股”）。本公司的A股于2000年10月26
日在深圳证券交易所上市交易。
本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在2006
年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，总公司
的控股比例从53.8%降低到了50.4%。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利伊利
瓦萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年6
月30日的财务状况以及2012年1-6月经营成果和现金流量。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
3、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量
进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认
18
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年6月
30日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各
公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为
权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财
务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公
司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并
当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进
行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生
的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借
款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
19
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的分类
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具
的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金
融负债的分类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本集团的金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下
列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
20
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融
资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收
益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
本集团的金融负债于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下
列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务
担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允
价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分）：
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收
取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的
条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易
日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现
确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同
规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价
值增加直接在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
于资产负债表日，本集团对应收账款及其他应收款账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准 额高于人民币 4,800,000 元的单项金额单独进行减值准备
测试。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
对单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据表明本集团将无法按
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应
分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法的方法，将其账面价值结转为
农产品成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。
（2）发出存货的计价方法
加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使
得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减
记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按类别计提，产成
品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度
永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不
具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投
资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本
（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形
成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支
付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）后续计量及损益确认
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。本集团对被投资单位具有共
同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减
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值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集
团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照
持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持
有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止
确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及
为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下:
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 年 5%-40% 2%-3.2%
机器设备 10-20 年 5% 4.8%-9.5%
运输设备 6-12 年 5% 7.9%-15.8%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用
不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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（2）借款费用资本化期间
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
① 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定；
② 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
16、生物资产
本集团生物资产为葡萄树。
生物资产同时满足下列条件的予以确认：
① 企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
② 与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；
③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产按照成本
进行初始计量。
本集团对达到预定生产经营目的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期损益。生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。生产性生
物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄树 20 年 5%-40% 5%
资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值
或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于
账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值
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的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转
回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
本集团在每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应
分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品
成本。收获之后的农产品，按照《企业会计准则第1号-存货》处理。
生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额
计入当期损益。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠
地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是
有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用期限
软件使用权 5年 预计带来经济利益的期限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产，本集团尚无
此情况。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使
用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金
额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5 年
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其他 50 年
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以
下条件，本集团将其确认为预计负债：
① 该义务是本集团承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
20、收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协
议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采
用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认
提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳
务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相
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关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
21、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补
助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非：
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① 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产
或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得
足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资
产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同
一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销
后的净额列示。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
25、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后
1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住
房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退
福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
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（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 17%
进项税额后的差额缴纳增值税。
本集团产品-部分白兰地，采取从量和从价相结合的办法计缴消
消费税 费税，按应税收入的 20%和应税数量以 1000 元/吨计缴消费税。10%-20%
除此之外，本集团按应税收入的 10%计缴消费税。
营业税 应税收入的 5%计缴营业税 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳 7%
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴 25%
2、税收优惠及批文
本公司的子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司、新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司是位于新
疆维吾尔自治区石河子市的生产型企业，根据《关于促进农产品加工业发展有关财税政
策的通知》（新政发〔2010〕105号）和《自治区促进农产品业发展有关政策实施办法》
（新财法税[2011]8号）中有关规定，自2011年1月日至2015年12月31日执行免征5年企
业所得税地方分享部分的税收优惠政策，企业所得税率为15%。
本公司的子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种
植的企业，本公司的孙子公司北京张裕爱婓堡生态农业开发有限公司是位于北京市密云
县从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人
民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业
所得税的优惠政策。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
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实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 表 是 权益
持 公司少数股东
子公 决 否 中用
子公 股 分担的本期亏
子公司类 业务性 经营 期末实际投 司净 权 合 少数股东权 于冲
司全 注册地 注册资本 比 损超过少数股
型 质 范围 资额 投资 比 并 益 减少
称 例 东在该子公司
的其 例 报 数股
(%) 年初所有者权
他项 (%) 表 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
新疆
天珠
葡萄
酒业 中国新 生产
有限 疆维吾 及出
控股子公
公司 尔自治 制造业 75,000,000 售酒 60,000,000 60 100 是 56,093,912
司
（“ 区石河 类产
新疆 子市 品
天
珠”）
(a)
37
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
烟台张裕葡萄酿酒汽
全资子 中国山东省烟
车运输有限公司（“运 运输业 300,000 汽车运输服务 300,000 100% 100% 是
公司 台市
输公司”）
北京市张裕酒配售有
全资子
限责任公司（“北京配 中国北京市 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司
售”）
烟台麒麟包装有限公
全资子 中国山东省烟 1,900,000
司（“ 麒麟包装”） 制造业 生产包装材料 23,176,063 100% 100% 是
公司 台市 美元
(b)
烟台张裕卡斯特酒庄
控股子 中国山东省烟 5,000,000 生产及出售葡萄
有限公司（“张裕酒 制造业 28,968,100 70% 100% 是 12,365,016
公司 台市 美元 酒
庄”）(c)
张裕（泾阳）葡萄酿酒
全资子 中国陕西省泾 生产及出售葡萄
有限公司（“泾阳酿 制造业 1,000,000 1,000,000 100% 100% 是
公司 阳县 酒
酒”）
38
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
烟台张裕葡萄酿酒销
全资子 中国山东省烟
售有限公司（“销售公 销售 8,000,000 出售酒类产品 8,000,000 100% 100% 是
公司 台市
司”）
廊坊开发区卡斯特-张
控股子 中国河北省廊 3,000,000 生产及出售酒类
裕酿酒有限公司（“廊 制造业 12,142,200 49% 100% 是 12,640,000
公司 坊市 美元 产品
坊卡斯特”） (d)
张裕（泾阳）葡萄酿酒
全资子 中国陕西省泾
销售有限公司（“泾阳 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司 阳县
销售”）
廊坊张裕葡萄酿酒销
全资子 中国河北省廊
售有限公司（“廊坊销 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司 坊市
售”）
上海张裕酒业营销有
全资子
限公司（“上海营 中国上海市 销售 1,000,000 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
公司
销”）
北京张裕爱斐堡国际
控股子 生产及出售酒类
酒庄有限公司（“北京 中国北京市 制造业 110,000,000 77,000,000 70% 100% 是 35,293,868
公司 产品
酒庄”）(e)
39
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
烟台张裕酒业销售有
全资子 中国山东省烟
限公司（“酒业销 销售 5,000,000 出售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
公司 台市
售”）
烟台张裕先锋国际酒
全资子 中国山东省烟 进出口货物和技
业有限公司（“先锋国 销售 5,000,000 5,000,000 100% 100% 是
公司 台市 术
际”）
杭州昌裕酒类销售有
全资子 中国浙江省杭 批发零售定型包
限公司（“杭州昌 销售 500,000 500,000 100% 100% 是
公司 州市 装食品
裕”）
宁夏张裕葡萄种植有
全资子 中国宁夏回族
限公司（“宁夏种 种植业 1,000,000 葡萄种植及收购 1,000,000 100% 100% 是
公司 自治区银川市
植”）
桓仁张裕葡萄酒民族
全资子 中国辽宁省桓 批发零售酒类产
酒业销售有限公司 销售 2,000,000 2,000,000 100% 100% 是
公司 仁满族自治县 品
（“民族酒业”）
辽宁张裕冰酒酒庄有
控股子 中国辽宁省本 生产及出售冰葡
限公司（“冰酒酒 制造业 26,300,000 13,413,000 51% 100% 是 16,959,292
公司 溪市 萄酒
庄”）(f)
40
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
烟台开发区张裕商贸
全资子 中国山东省烟 批发零售酒类产
有限公司（“开发区商 销售 5,000,000 5,000,000 100% 100% 是
公司 台市 品
贸”）
深圳张裕酒业营销有
全资子 中国深圳市福 批发零售酒类产
限公司（“深圳营 销售 500,000 500,000 100% 100% 是
公司 田区 品
销”）
烟台福山区张裕商贸
全资子 中国山东省烟 批发零售酒类产
有限公司（“福山商 销售 5,000,000 5,000,000 100% 100% 是
公司 台市 品
贸”）
北京张裕爱斐堡国际 会议服务，餐饮，
全资子 中国北京市密
会议中心有限公司 服务业 500,000 住宿，旅游及纪念 500,000 100% 100% 是
公司 云区
（“会议中心”）(g) 品销售
北京张裕爱斐堡旅游 旅游文化交流，旅
控股子 中国北京市密
文化有限公司（“爱斐 旅游业 500,000 游资源开发，会议 350,000 70% 100% 是 2,966,399
公司 云区
堡旅游”）(h) 服务
生产及销售葡萄
张裕（宁夏）酿酒有限 全资子 银川经济技术
制造业 1,000,000 酒，包装物；葡萄 1,000,000 100% 100% 是
公司（“宁夏酿酒”）公司 开发区
种植，加工，收购
张裕（青铜峡）酒业销售有 全资子公 中国宁夏回族自治 葡萄酒批发零售
销售 500,000 500,000 100% 100% 是
限公司（“青铜峡销售”）司 区青铜峡市 及商务代理
41
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
烟台张裕丁洛特酒庄
全资子 批发零
有限公司（“丁洛特酒 烟台开发区 80,000,000 预包装食品 80,000,000 100% 100% 是
公司 售
庄”）
新疆张裕巴保男爵酒 中国新疆维吾
全资子 葡萄酒（原酒）的
庄有限公司（“石河子 尔自治区石河 制造业 150,000,000 150,000,000 100% 100% 是
公司 生产、销售
酒庄”） 子市
葡萄酒，蒸馏酒，
保健酒，果露酒，
宁夏张裕罗斯十五世 中国宁夏回族
全资子 非酒精饮料，包装
酒庄有限公司（“宁夏 自治区银川经 制造业 2,000,000 2,000,000 100% 100% 是
公司 材料的生产，加工
酒庄”） 济技术开发区
销售；旅游，会议
接待，餐饮服务
陕西张裕瑞纳城堡酒
全资子 中国陕西省咸 葡萄生产，葡萄酒
庄有限公司（“长安酒 制造业 20,000,000 20,000,000 100% 100% 是
公司 阳市 加工，旅游，观光
庄”）
烟台张裕葡萄酒研发 白兰地，葡萄酒，
控股子 中国山东省烟
制造有限公司（“研发 制造业 500,000,000 起泡酒制造，销售 104,424,000 99% 99% 是
公司 台市
中心”） (i) 项目的筹建
42
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权 冲减子公司少数股东
成对子公 是否
子公司 业务性 期末实际投 持股比 表决权 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 合并
类型 质 资额 例(%) 比例(%) 益 减少数股东 少数股东在该子公司
的其他项 报表
损益的金额 年初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
张裕（桓仁）葡萄酿酒 葡萄酒
全资子 桓仁满族自治 葡萄酒酿造项目
有限公司（“桓仁酿 酿造项 5,000,000 5,000,000 100% 100% 是
公司 县北甸子乡 筹建
酒”） 目筹建
中国新疆维吾
新疆张裕葡萄酿造酒 全资子 葡萄酒及果酒（原
尔自治区石河 制造业 10,000,000 10,000,000 100% 100% 是
业有限公司 公司 酒）制造
子市
中国新疆维吾
新疆张裕葡萄酒销售 全资子
尔自治区石河 销售 10,000,000 预包装食品批发 10,000,000 100% 100% 是
有限公司 公司
子市
北京张裕爱斐堡生态 全资子 中国北京市密
种植业 1,000,000 种植水果、花卉等 1,000,000 100% 100% 是
农业开发有限公司 公司 云县
43
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
(a) 新疆天珠为本公司于2009年8月31日并购取得的子公司，本公司持有其60%的股权。
根据本公司与新疆天珠签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经
营新疆天珠而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2018
年12月31日到期。
(b) 麒麟包装为本公司与外国投资者于1999年9月29日合资成立的中外合资经营企业。
2011年7月4日，本公司与麒麟包装的外方投资者签订股权转让协议，以人民币
15,392,250元为对价取得对方所持有的麒麟包装50%的股权。截至2011年8月23日，
本公司已按照股权转让合同出资完毕，麒麟包装成为本公司全资子公司。于2012
年6月30日相关工商税务登记变更手续已办理完毕。
(c) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与张
裕酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营张裕酒庄而对
其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2012年12月31日到
期。
(d) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与
廊坊卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营廊坊卡斯
特而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公司将其纳入合并会计报
表范围。承包经营合同将于2012年12月31日到期。
(e) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与北京酒
庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营北京酒庄而对其经
营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(f) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与冰
酒酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄而对
其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2016年12月31日到
期。
(g) 会议中心为北京酒庄的子公司。根据本公司与北京酒庄签订的承包经营合同，本
公司以支付承包费的形式承包经营会议中心而对其经营、投资及财务政策具有完
全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(h) 爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与爱菲
堡签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营爱菲堡旅游而对其
经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(i) 研发中心为本公司与山东烟台酿酒有限公司合资成立的有限责任公司，注册资本
为人民币500,000,000元。根据投资协议，本公司将出资人民币495,000,000元，
山东烟台酿酒有限公司将出资人民币5,000,000元。截至2012年6月30日止，出资
人民币104,424,000元，全部由本公司投入。本公司据此享有研发中心99%的控制
权及100%的收益权。
44
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围未发生变更
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- -- --
人民币 -- -- 73,721 -- -- 74,859
银行存款： -- -- -- --
人民币 -- -- 2,009,492,493 -- -- 2,508,587,182
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- 9,715,549 -- -- 24,305,156
合计 -- -- 2,019,281,763 -- -- 2,532,967,197
于2012年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币2,644,828元 （2011年12
月31日：人民币2,604,604元），系本集团的单位住房基金。
于2012年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金 （2011年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为3个月至1年不
等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利息率取得利息收入。
本集团于2012年6月30日3个月以上的银行定期存款金额共计人民币926,524,719元（2011年12
月31日：人民币1,273,844,720元），利率为3.10%-3.575%，期限为3个月至1年。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 118,836,176 56,268,482
合计 118,836,176 56,268,482
45
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）于 2012 年 6 月 30 日，无已质押应收票据。
（3）于 2012 年 6 月 30 日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）于 2012 年 6 月 30 日，公司已经背书给他方但尚未到期金额最大的前五项的票据情况如
下：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
国裕酒业（福建）有限公司 2012 年 01 月 05 日 2012 年 07 月 05 日 700,000
慈溪市大铭塑业有限公司 2012 年 01 月 17 日 2012 年 07 月 17 日 450,000
安庆市顺观商贸有限公司 2012 年 03 月 29 日 2012 年 09 月 29 日 300,000
漳州毅胜纸业包装有限公司 2012 年 04 月 12 日 2012 年 10 月 13 日 300,000
哈药集团中药二厂 2012 年 03 月 14 日 2012 年 09 月 14 日 300,000
合计 -- -- 2,050,000 --
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 15,763,431 18,699,079 16,506,620 17,955,890
合 计 15,763,431 18,699,079 16,506,620 17,955,890
（2）于 2012 年 6 月 30 日，无逾期利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
68,071,719 51.5% 63,712,485 50.2%
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 64,104,826 48.5% 63,194,041 49.8%
账款
合计 132,176,545 -- -- 126,906,526 -- --
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄均为1年以内。
46
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
于 2012 年 6 月 30 日，本集团未对应收账款计提坏账准备（2011 年 12 月 31 日：无）。
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
烟台中亚医药保健酒有
第三方 40,487,676 一年以内 30.6%
限公司销售分公司
农工商超市(集团)有限
第三方 11,846,864 一年以内 9.0%
公司
烟台中亚医药保健酒有
第三方 10,434,200 一年以内 7.9%
限公司
江苏恒兴酒业有限公司 第三方 5,302,980 一年以内 4.0%
上海大润发有限公司 第三方 3,088,699 一年以内 2.3%
合计 -- 71,160,419 -- 53.8%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 38,330 0.03%
合计 -- 38,330 0.03%
（7）终止确认的应收款项情况
无
47
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 60,173,485 70.7% 7,660,358 12.7% 16,869,512 18.7% 8,000,000 47.4%
款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 24,937,561 29.3% 3,120,600 12.5% 73,208,894 81.3% 6,654,792 9.1%
应收款
合计 85,111,046 -- 10,780,958 -- 90,078,406 -- 14,654,792 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
天同证券有限责任公司 7,660,358 7,660,358 100% 该公司已进入破产清算
程序
烟台市经济技术开发区 47,410,000
管理委员会
密云县巨各庄镇人民政 5,103,127
府
合计 60,173,485 7,660,358 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上且收回可
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100%
能性不大
蓬莱大柳行葡萄园 1,749,619
其他 20,067,342
合计 24,937,561 3,120,600 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
天同证券有限责任公司 清算分配 进入破产清算程序 8,000,000 339,642
合计 -- -- 8,000,000 --
48
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
该公司已进入破产清算
天同证券有限责任公司 7,660,358 7,660,358 100%
程序
账龄 3 年以上且收回可
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100%
能性不大
合计 10,780,958 10,780,958 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
蓬莱大柳行葡萄园 借款 2012 年 01 月 29 日 3,534,192 无法收回 否
合计 -- -- 3,534,192 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
烟台市经济技术开发区管理
47,410,000 保证金 55.7%
委员会
天同证券有限责任公司 7,660,358 投资款 9.0%
密云县巨各庄镇人民政府 5,103,127 拆迁款 6.0%
蓬莱大柳行葡萄园 1,749,619 借款 2.1%
泾阳县财政局 3,120,600 苗木款 3.6%
合计 65,043,704 -- 76.4%
49
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（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
烟台市经济技术开发区
第三方 47,410,000 一至二年 55.7%
管理委员会
天同证券有限责任公司 第三方 7,660,358 三年以上 9.0%
密云县巨各庄镇人民政
第三方 5,103,127 一年以内 6.0%
府
蓬莱大柳行葡萄园 第三方 1,749,619 一年以内 2.1%
泾阳县财政局 第三方 3,120,600 三年以上 3.6%
合计 -- 65,043,704 -- 76.4%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 127,886,857 100% 77,252,611 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 127,886,857 -- 77,252,611 --
50
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东烟台酿酒有限公司醴泉分公司 第三方 28,276,621 2012 年 05 月 28 日 货物未收到
烟台海关 第三方 20,888,437 2012 年 06 月 13 日 货物未收到
意大利 Donelli 公司 第三方 10,556,379 2012 年 05 月 23 日 货物未收到
智利 RR 公司 第三方 6,328,595 2012 年 05 月 14 日 货物未收到
石河子市汇泉葡萄酿酒有限公司 第三方 6,166,080 2012 年 06 月 19 日 货物未收到
合计 -- 72,216,112 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,466,804 54,466,804 55,439,304 55,439,304
在产品 766,778,260 766,778,260 929,934,459 929,934,459
库存商品 826,766,166 12,600,933 814,165,233 783,191,752 12,600,933 770,590,819
周转材料
消耗性生物资产
合计 1,648,011,230 12,600,933 1,635,410,297 1,768,565,515 12,600,933 1,755,964,582
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 12,600,933 12,600,933
周转材料
消耗性生物资产
合 计 12,600,933 12,600,933
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（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品 库存商品的预计日常损毁率
在产品
周转材料
消耗性生物资产
于2012年6月30日，本集团所有权受到限制的存货账面价值人民币5,038,686元（2011年
12月31日：人民币18,030,733元），系本集团将其相应的收益权转让给由中海信托股份
有限公司设立的信托计划，参见财务会计报告（七）22。
52
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
定陶（烟台）
建设发展有限
成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18% 18% 5,000,000
责任公司（“烟
台定陶”）
合计 -- 10,000,000 10,000,000 10,000,000 -- -- -- 5,000,000
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
53
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9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,186,258,978 71,582,090 13,985,402 2,243,855,666
其中：房屋及建筑物 1,192,249,068 7,331,264 4,929,637 1,194,650,695
机器设备 972,547,932 63,471,442 8,641,945 1,027,377,429
运输工具 21,461,978 779,384 413,820 21,827,542
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 577,147,110 61,988,228 9,518,466 629,616,872
其中：房屋及建筑物 156,943,676 17,406,596 3,418,303 170,931,969
机器设备 404,851,382 43,374,603 5,721,216 442,504,769
运输工具 15,352,052 1,207,029 378,947 16,180,134
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,609,111,868 -- 1,614,238,794
其中：房屋及建筑物 1,035,305,392 -- 1,023,718,726
机器设备 567,696,550 -- 584,872,660
运输工具 6,109,926 -- 5,647,408
--
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
--
五、固定资产账面价值合计 1,609,111,868 -- 1,614,238,794
其中：房屋及建筑物 1,035,305,392 -- 1,023,718,726
机器设备 567,696,550 -- 584,872,660
运输工具 6,109,926 -- 5,647,408
--
本期折旧额 61,988,228 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 38,768,932 元。
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
发酵中心办公楼及车间 尚未获得竣工结算报告
新疆天珠综合库房及污水处理站 尚未获得竣工结算报告
新疆天珠发酵车间、储酒车间 尚未获得竣工结算报告
麒麟包装成品库及车间 尚未获得竣工结算报告
冰酒酒庄办公楼及封装车间 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄欧洲小镇 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄办公楼 尚未获得竣工结算报告
北京酒庄车间及锅炉房 尚未获得竣工结算报告
销售公司购置办公用房 房产证正在办理中
新疆石河子酒庄办公楼及车间 尚未获得竣工结算报告
新疆石河子酒庄南北大门及配楼 尚未获得竣工结算报告
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西山厂区建设工程 36,297,701 36,297,701 30,878,151 30,878,151
白兰地厂 20 万吨产能改造工
50,303 50,303 152,609 152,609
程
香槟酒厂 2 万吨低酒精度产
422,463 422,463 902,463 902,463
能改造工程
葡萄酒厂解百纳中心建设工
5,581,283 5,581,283 5,581,283 5,581,283
程
葡萄酒厂西山酒窖扩建工程 6,691,463 6,691,463 4,491,463 4,491,463
葡萄酒厂 2 万吨储罐建造工
2,645,843 2,645,843
程
葡萄酒厂解百纳混合中心二
1,933,012 1,933,012
期工程
葡萄酒厂配酒封装车间改造
107,831 107,831
(20 万吨产能改造项目)
发酵中心生产厂设备改造工
47,836 47,836 34,930 34,930
程
麒麟包装车间生产线安装工
674,174 674,174 1,674,302 1,674,302
程
北京酒庄续建项目 17,400,180 17,400,180 200,512 200,512
宁夏酿酒联合车间工程 1,456,023 1,456,023 1,743,526 1,743,526
新疆天珠车间改造工程 3,444,934 3,444,934 5,999,376 5,999,376
泾阳发酵车间改造工程 455,768 455,768 505,520 505,520
销售公司房屋建筑工程 40,101,526 40,101,526 34,221,669 34,221,669
石河子酒庄建设工程 94,890,179 94,890,179 47,662,677 47,662,677
宁夏酒庄建设工程 169,802,040 169,802,040 102,421,590 102,421,590
咸阳酒庄建设工程 186,745,297 186,745,297 118,802,003 118,802,003
研发中心建设工程 16,020,042 16,020,042 1,804,810 1,804,810
丁洛特酒庄建设工程 65,554,033 65,554,033 49,276,197 49,276,197
廊坊生产加工环境改造项目 1,865,762 1,865,762
合计 652,187,693 652,187,693 406,353,081 406,353,081
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
其他 工程投入占 利息资本化 本期利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 息资本化金 资金来源 期末数
减少 预算比例(%) 累计金额 率(%)
额
西山厂区建
40,000,000 30,878,151 8,650,133 3,230,583 131.4% 自筹 36,297,701
设工程
白兰地厂 20
万吨产能改 7,690,000 152,609 2,055,689 2,157,995 122.8% 自筹 50,303
造工程
香槟酒厂 2 万
吨低酒精度
45,000,000 902,463 480,000 132.9% 自筹 422,463
产能改造工
程
葡萄酒厂解
百纳中心建 21,000,000 5,581,283 36.3% 自筹 5,581,283
设工程
葡萄酒厂西
山酒窖扩建 50,000,000 4,491,463 2,200,000 13.4% 自筹 6,691,463
工程
葡萄酒厂 2 万
吨储罐建造 36,480,000 4,000,000 1,354,157 79.5% 自筹 2,645,843
工程
葡萄酒厂解
百纳混合中 22,000,000 8,423,012 6,490,000 83.8% 自筹 1,933,012
心二期工程
葡萄酒厂配
酒封装车间
改造(20 万吨 36,000,000 2,937,831 2,830,000 69.3% 自筹 107,831
产能改造项
目)
发酵中心生
产厂设备改 5,000,000 34,930 12,906 92.9% 自筹 47,836
造工程
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其中：本期利
其他 工程投入占 利息资本化 本期利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 息资本化金 资金来源 期末数
减少 预算比例(%) 累计金额 率(%)
额
麒麟包装车
间生产线安 6,200,000 1,674,302 2,136,428 3,136,556 76.4% 自筹 674,174
装工程
北京酒庄续
455,750,000 200,512 20,610,978 3,411,310 105.1% 自筹 17,400,180
建项目
宁夏酿酒联
58,700,000 1,743,526 287,503 97.5% 自筹 1,456,023
合车间工程
新疆天珠车
37,570,000 5,999,376 4,224,040 6,778,482 107.4% 自筹 3,444,934
间改造工程
泾阳发酵车
26,000,000 505,520 829,414 879,166 74.7% 自筹 455,768
间改造工程
销售公司房
53,000,000 34,221,669 5,879,857 150.7% 自筹 40,101,526
屋建筑工程
石河子酒庄
540,000,000 47,662,677 47,227,502 66.9% 自筹 94,890,179
建设工程
宁夏酒庄建
196,000,000 102,421,590 75,113,630 7,733,180 90.6% 自筹 169,802,040
设工程
咸阳酒庄建
250,000,000 118,802,003 67,943,294 74.7% 自筹 186,745,297
设工程
研发中心建
165,000,000 1,804,810 14,215,232 9.7% 自筹 16,020,042
设工程
丁洛特酒庄
152,400,000 49,276,197 16,277,836 43% 自筹 65,554,033
建设工程
廊坊生产加
19,727,000 1,865,762 9.5% 自筹 1,865,762
工环境改造
合计 2,223,517,000 406,353,081 284,603,544 38,768,932 -- -- -- 652,187,693
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（3）在建工程减值准备
于 2012 年 6 月 30 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备（2011 年 12
月 31 日：无）。
11、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
葡萄苗木 42,355,441 2,246,980 1,016,900 43,585,521
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 42,355,441 2,246,980 1,016,900 43,585,521
于2012年6月30日，无生物资产所有权受到限制（2011年12月31日：无）。
本集团的生物资产为葡萄树，可能会受到自然灾害、病虫害、市场需求等风险因素的影
响，从而造成资产的损失。本集团将会采取科学的应对措施，科学预防病虫害，加强树
体和土壤管理，以确保生物资产的安全。
于2012年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备（2011年12月31日：
无）。
（2）以公允价值计量
无
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 283,921,211 306,525 284,227,736
土地使用权 280,441,211 306,525 280,747,736
软件使用权 3,480,000 3,480,000
合计 283,921,211 306,525 284,227,736
二、累计摊销合计 20,083,124 3,344,042 23,427,166
土地使用权 17,299,124 2,996,042 20,295,166
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
软件使用权 2,784,000 348,000 3,132,000
合计 20,083,124 3,344,042 23,427,166
三、无形资产账面净值合
263,838,087 -3,037,517 260,800,570
计
土地使用权 263,142,087 -2,689,517 260,452,570
软件使用权 696,000 -348,000 348,000
合计 263,838,087 -3,037,517 260,800,570
四、减值准备合计
土地使用权
软件使用权
合计
无形资产账面价值合计 263,838,087 -3,037,517 260,800,570
土地使用权 263,142,087 -2,689,517 260,452,570
软件使用权 696,000 -348,000 348,000
合计 263,838,087 -3,037,517 260,800,570
本期摊销额 3,344,042 元。
于 2012 年 6 月 30 日，无受到限制的无形资产（2011 年 12 月 31 日：无）。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
土地租赁费 64,873,456 679,189 64,194,267
征地费 38,340,026 71,604 336,778 38,074,852
绿化费 43,445,077 5,000,000 4,255,615 44,189,462
其他 1,770,877 25,500 1,745,377
合计 148,429,436 5,071,604 5,297,082 148,203,958 --
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,095,473 8,063,931
可抵扣亏损 5,249,101 4,572,888
内部交易未实现利润 81,282,211 107,340,177
60
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项目 期末数 期初数
未支付奖金 31,134,630 39,118,917
辞退福利 7,133,262 7,873,591
递延收益 8,099,535 8,559,434
小 计 139,994,212 175,528,938
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115 5,336,115
小计 5,336,115 5,336,115
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 21,303,186 20,591,253
合计 21,303,186 20,591,253
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2012 年 85,340 85,340
2013 年 64,997 64,997
2014 年 19,077,494 19,077,494
2016 年 1,363,422 1,363,422
2017 年 711,933
合计 21,303,186 20,591,253 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值调整 21,344,460 21,344,460
小计 21,344,460 21,344,460
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暂时性差异金额
项目
期末 期初
可抵扣差异项目
内部交易未实现利润 325,128,845 429,360,708
未支付奖金 124,538,521 156,475,668
辞退福利 28,533,047 31,494,364
资产减值准备 28,381,891 32,255,725
可抵扣亏损 20,996,402 18,291,552
递延收益 44,905,291 47,440,738
小计 572,483,997 715,318,755
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,654,792 339,642 3,534,192 10,780,958
二、存货跌价准备 12,600,933 12,600,933
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 5,000,000 5,000,000
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 32,255,725 339,642 3,534,192 28,381,891
62
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 4,507,953 4,780,927
合计 4,507,953 4,780,927
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 261,047,106 229,920,729
合计 261,047,106 229,920,729
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
于2012年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款（2011年12月31日：无）。
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
销售商品等预收款项 275,386,880 293,655,222
合计 275,386,880 293,655,222
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无
于2012年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款（2011年12月31日：无）。
63
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19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
125,038,715 215,705,187 247,572,914 93,170,988
贴和补贴
二、职工福利费 1,076,258 1,076,258
三、社会保险费 338,880 16,589,178 16,424,244 503,814
其中：
医疗保险费 74,012 3,942,625 3,906,152 110,485
基本养老保险费 254,394 10,719,400 10,613,450 360,344
失业保险费 7,152 1,089,119 1,080,740 15,531
工伤保险费 1,734 427,886 420,691 8,929
生育保险费 1,588 410,148 403,211 8,525
四、住房公积金 489,288 2,707,530 2,586,708 610,110
五、辞退福利 36,275,292 3,238,667 33,036,625
六、其他 26,132,762 1,324,525 1,778,010 25,679,277
工会经费和职工教
3,786,479 1,324,525 1,749,010 3,361,994
育经费
职工补助及津贴 22,346,283 29,000 22,317,283
合计 188,274,937 237,402,678 272,676,801 153,000,814
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额 1,749,010 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 3,238,667 元。
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -45,057,791 22,405,920
消费税 15,298,780 48,064,764
营业税 389,702 372,616
企业所得税 321,572,919 596,777,047
个人所得税 6,714,903 6,968,982
城市维护建设税 4,091,242 11,907,032
城镇土地使用税 704,374 709,120
房产税 1,865,334 1,774,578
其他 48,493,187 9,479,798
合计 354,072,650 698,459,857
64
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
21、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付广告费 198,447,767 89,115,832
应付销售代理商押金 156,334,882 152,184,670
应付设备款工程款运输费 64,596,876 86,651,441
应付总公司商标使用费 55,719,625 108,911,034
应付供应商押金 11,055,361 10,377,751
其他 77,250,974 88,818,272
合计 563,405,485 536,059,000
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
烟台张裕集团有限公司 58,936,125 108,911,034
合计 58,936,125 108,911,034
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款项为销售代理商押金，金额为105,005,428元，资产负债
表日后未偿还。
22、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 56,479,950 81,081,000
合计 56,479,950 81,081,000
（2）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
中海信托股份有 2011 年 7 月
52,785,000 7% 3,694,950 56,479,950 信用
限公司 -2013 年 2 月
65
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
根据本公司与中海信托股份有限公司于2011年7月签订的“张裕百年酒窖1912干红葡萄
酒收益转让合同”，本公司将所持有的特定葡萄酒的收益权转让给中海信托股份有限公
司设立的专项基金，收到人民币52,785,000元。此信托计划的年利息率为7%，并将于2013
年2月到期。
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 4,490,529 4,744,074
合计 4,490,529 4,744,074
递延收益说明如下：
递延收益 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 1,260,714 1,334,874
新兴产业和重点行业发展专项资金 786,600 828,000
其他 2,443,215 2,581,200
小计 4,490,529 4,744,074
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付职工薪酬 11,124,000 11,124,000
信托计划款 52,785,000
应付信托款利息 1,847,475
递延收益 40,414,762 42,696,664
合计 51,538,762 108,453,139
(1) 于2012年6月30日，应付职工薪酬为根据2011年经营利润所计提的超额利润奖金及工
作责任保证金，预计于2013至2015年发放。
(2) 递延收益如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 11,346,427 12,013,864
新兴产业和重点行业发展专项资金 7,079,400 7,452,000
其他 21,988,935 23,230,800
小计 40,414,762 42,696,664
66
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25、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 527,280,000 158,184,000 158,184,000 685,464,000
经股东大会批准，本公司以2011年12月31日公司总股本527,280,000股为基数，向全体
股东每10股转增3股，合计转增股本158,184,000股。本次增资行为经过了山东正源和信
有限责任会计师事务所的验资，验资报告文号为：鲁正信验字【2012】2008号。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 557,222,454 557,222,454
其他资本公积 4,916,588 4,916,588
合计 562,139,042 562,139,042
27、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 295,942,630 295,942,630
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 295,942,630 295,942,630
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
于2006年12月31日，本公司的法定盈余公积已达到注册资本的50%，故董事会决定从2007
年起不再提取法定盈余公积。
67
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28、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 3,628,279,989 -- 2,459,263,257 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,628,279,989 -- 2,459,263,257 --
加：本期归属于母公司所有
921,143,478 -- 1,907,208,732 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 801,465,600 738,192,000
转作股本的普通股股利 158,184,000
期末未分配利润 3,589,773,867 -- 3,628,279,989 --
29、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,001,455,707 3,082,709,568
其他业务收入 11,128,382 7,311,999
主营业务成本 721,877,778 746,406,542
其他业务成本 5,955,695 2,831,087
（2）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
葡萄酒系列 2,429,357,282 510,014,889 2,567,952,146 543,466,388
白兰地系列 485,298,545 176,830,549 389,376,068 150,987,841
香槟酒系列 19,269,509 9,096,072 18,410,256 8,379,943
其他 67,530,371 25,936,268 106,971,098 43,572,370
合计 3,001,455,707 721,877,778 3,082,709,568 746,406,542
（3）公司前五名客户的营业收入情况
68
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海大润发有限公司 16,609,409 0.55%
温岭市太平豪饮酒业商行 14,544,057 0.49%
济南圭顿贻谋经贸有限公司 14,291,760 0.47%
联华超市股份有限公司 14,142,137 0.47%
浈江区友辉商行 13,938,929 0.46%
合计 73,526,292 2.44%
30、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
部分白兰地采取从量和从价相结合的办法计
消费税 89,603,762 112,022,461
缴消费税，其他按应税收入的 10%计缴消费税。
营业税 2,273,845 1,951,821 按租赁额的 5%计缴
城市维护建设税 30,493,854 35,639,149 按应纳流转税额的 7%计缴
教育费附加 22,900,088 25,486,893 按应纳流转税额的 3%(5%)计缴
资源税
其他 4,752,311 602,409
合计 150,023,860 175,702,733 --
31、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0 52,122
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 52,122
32、资产减值损失
69
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -339,642 0
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -339,642 0
33、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 267,509 137,072
其中：固定资产处置利得 267,509 137,072
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,366,089 2,137,979
其他 2,199,964 1,787,125
合计 8,833,562 4,062,176
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
重大建设项目扶持资金 2,007,004 645,000
中小企业发展专项资金 439,850
税收返还 3,265,733 1,340,299
其他 653,502 152,680
合计 6,366,089 2,137,979 --
70
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34、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,049,999 236,937
其中：固定资产处置损失 2,049,999 236,937
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 210,000
其他 72,912 751,394
合计 2,332,911 988,331
35、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 270,610,762 269,898,873
递延所得税调整 35,534,726 16,421,750
合计 306,145,488 286,320,623
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期发生额 上期发生额
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 921,143,478 876,955,116
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000 527,280,000
基本每股收益 1.34 1.66
稀释每股收益 不适用 不适用
37、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
71
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
项目 本期发生额 上期发生额
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 19,679
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 19,679
合计 19,679
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补贴收入 2,260,000
经销商押金 1,579,716
保证金 27,852,874
利息收入 4,416,622
其他 6,445,418
合计 42,554,630
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 494,435,661
管理费用 55,181,366
中融国际信托期酒到期付款 77,543,190
其他 21,831,963
,合计 648,992,180
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 921,143,478 876,194,317
72
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 -339,642
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,005,128 41,265,031
无形资产摊销 3,344,042 1,818,074
长期待摊费用摊销 5,297,082 1,845,599
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-225,844 99,865
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,008,334
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -20,462,083 -21,630,697
投资损失（收益以“－”号填列） -52,122
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 35,534,726 16,421,750
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 120,554,286 214,990,710
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -117,038,790 -56,129,075
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -428,349,377 -55,936,187
其他
经营活动产生的现金流量净额 584,471,340 1,018,887,265
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,090,112,215 1,012,852,981
减：现金的期初余额 1,256,517,873 998,934,824
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -166,405,658 13,918,157
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,090,112,215 1,256,517,873
其中：库存现金 73,721 74,859
可随时用于支付的银行存款 1,080,322,945 1,234,742,462
可随时用于支付的其他货币资金 9,715,549 21,700,552
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,090,112,215 1,256,517,873
73
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（八）资产证券化业务的会计处理
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
称 人 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
股份有限
总公司 母子公司 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4% 50.4% 265 645 824
公司
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于 2012 年 1-6 月无变动。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
表决权
持股比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 组织机构代码
(%)
(%)
新疆天珠葡 中国新疆维
萄酒业有限 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 周洪江 制造业 75,000,000 60% 100% 787 604 261
公司 石河子市
烟台张裕葡
萄酿酒汽车 中国山东省
控股子公司 有限公司 张里贤 运输业 300,000 100% 100% 165 031 729
运输有限公 烟台市
司
北京市张裕
酒配售有限 控股子公司 有限公司 中国北京市 孙利强 销售 1,000,000 100% 100% 634 377 029
责任公司
烟台麒麟包 中国山东省 1,900,000
控股子公司 有限公司 杨明 制造业 100% 100% 863 052 455
装有限公司 烟台市 美元
烟台张裕卡
中国山东省 5,000,000
斯特酒庄有 控股子公司 中外合资 孙利强 制造业 70% 100% 730 682 613
烟台市 美元
限公司
张裕（泾阳）
中国陕西省
葡萄酿酒有 控股子公司 有限公司 蔡建设 制造业 1,000,000 100% 100% 732 663 643
泾阳县
限公司
烟台张裕葡
中国山东省
萄酿酒销售 控股子公司 有限公司 姜华 销售 8,000,000 100% 100% 746 576 380
烟台市
有限公司
廊坊开发区
卡斯特-张 中国河北省 3,000,000
控股子公司 中外合资 米格巴鲁 制造业 49% 100% 735 624 56X
裕酿酒有限 廊坊市 美元
公司
张裕（泾阳） 中国陕西省
控股子公司 有限公司 周明强 销售 1,000,000 100% 100% 735 379 154
葡萄酿酒销 泾阳县
74
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表决权
持股比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 组织机构代码
(%)
(%)
售有限公司
廊坊张裕葡
中国河北省
萄酿酒销售 控股子公司 有限公司 刘万强 销售 1,000,000 100% 100% 737 388 150
廊坊市
有限公司
上海张裕酒
业营销有限 控股子公司 有限公司 中国上海市 周洪江 销售 1,000,000 100% 100% 749 571 075
公司
北京张裕爱
斐堡国际酒 控股子公司 有限公司 中国北京市 孙利强 制造业 110,000,000 70% 100% 780 953 469
庄有限公司
烟台张裕酒
中国山东省
业销售有限 控股子公司 有限公司 姜华 销售 5,000,000 100% 100% 783 487 627
烟台市
公司
烟台张裕先
中国山东省
锋国际酒业 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 780 766 161
烟台市
有限公司
杭州昌裕酒
中国浙江省
类销售有限 控股子公司 有限公司 姜华 销售 500,000 100% 100% 788 283 631
杭州市
公司
宁夏张裕葡 中国宁夏回
萄种植有限 控股子公司 有限公司 族自治区银 邵春生 种植业 1,000,000 100% 100% 788 200 410
公司 川市
桓仁张裕葡
中国辽宁省
萄酒民族酒
控股子公司 有限公司 桓仁满族自 冷斌 销售 2,000,000 100% 100% 794 822 179
业销售有限
治县
公司
辽宁张裕冰
中国辽宁省
酒酒庄有限 控股子公司 中外合资 周洪江 制造业 26,300,000 51% 100% 747 128 301
本溪市
公司
烟台开发区
中国山东省
张裕商贸有 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 796 183 411
烟台市
限公司
深圳张裕酒
中国深圳市
业营销有限 控股子公司 有限公司 林朴 销售 500,000 100% 100% 664 195 20X
福田区
公司
烟台福山区
中国山东省
张裕商贸有 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 660 176 044
烟台市
限公司
北京张裕爱
斐堡国际会 中国北京市
控股子公司 有限公司 孙洪波 服务业 500,000 100% 100% 669 926 112
议中心有限 密云区
公司
北京张裕爱
中国北京市
斐堡旅游文 控股子公司 有限公司 刘世禄 旅游业 500,000 70% 100% 676 627 372
密云区
化有限公司
张裕（宁夏）
银川经济技
酿酒有限公 控股子公司 有限公司 李记明 制造业 1,000,000 100% 100% 670 408 275
术开发区
司
75
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表决权
持股比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 组织机构代码
(%)
(%)
张裕（青铜 中国宁夏回
峡）酒业销 控股子公司 有限公司 族自治区青 蔡建设 销售 500,000 100% 100% 694 334 151
售有限公司 铜峡市
烟台张裕丁
洛特酒庄有 控股子公司 有限公司 烟台开发区 刘全 批发零售 80,000,000 100% 100% 683 222 859
限公司
新疆张裕巴 中国新疆维
保男爵酒庄 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 孙利强 制造业 150,000,000 100% 100% 552 414 949
有限公司 石河子市
中国宁夏回
宁夏张裕罗
族自治区银
斯十五世酒 控股子公司 有限公司 周洪江 制造业 2,000,000 100% 100% 694 349 740
川经济技术
庄有限公司
开发区
陕西张裕瑞
中国陕西省
纳城堡酒庄 控股子公司 有限公司 孙利强 制造业 20,000,000 100% 100% 552 180 142
咸阳市
有限公司
烟台张裕葡
中国山东省
萄酒研发制 控股子公司 有限公司 孙利强 制造业 500,000,000 99% 99% 555 235 76X
烟台市
造有限公司
张裕（桓仁） 桓仁满族自
葡萄酒酿造
葡萄酿酒有 控股子公司 有限公司 治县北甸子 周洪江 5,000,000 100% 100% 587 310 365
项目筹建
限公司 乡
新疆张裕葡 中国新疆维
萄酿造酒业 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 林朴 制造业 10,000,000 100% 100% 58022261-0
有限公司 石河子市
新疆张裕葡 中国新疆维
萄酒销售有 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 林朴 销售 10,000,000 100% 100% 58020829-6
限公司 石河子市
北京张裕爱
斐堡生态农 中国北京市
控股子公司 有限公司 孙洪波 种植业 1,000,000 100% 100% 58585139-5
业开发有限 密云县
公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
烟台张裕旅游有限公司 同一母公司控制的公司 258 258 654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 672 208 146
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 553 393 350
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4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交易 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
烟台张裕旅游有限公司 采购商品 协议价 43,846 0.05% 139,111 0.18%
烟台张裕国际葡萄酒城之
采购商品 协议价 309,179 0.34% 6,533 0.01%
窗有限公司
烟台神马包装有限公司 采购商品 协议价 89,945,256 99.61% 75,477,030 99.81%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交易 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
烟台张裕旅游有限公司 销售商品 协议价 2,037,510 54.2% 2,504,133 53.8%
烟台张裕国际葡萄酒城之
销售商品 协议价 1,721,306 45.8% 2,149,862 46.2%
窗有限公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产种 租赁费定 本报告期确 租赁收益对
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 价依据 认的租赁费 公司影响
烟台张裕集 烟台张裕葡萄酿
仓库、办公楼 2012 年 01 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 协议价 3,191,500
团有限公司 酒股份有限公司
本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同，根据此协议，自 2012 年 1 月 1 日起，本公司向总
公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币 6,383,000 元。该合同有效期至 2016
年 12 月 31 日。2012 年 1-6 月，本集团需支付租赁费人民币 3,191,500 元予总公司。
于 2012 年 1-6 月，本集团与关联方租赁占集团租赁费用的 16.8%。
77
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（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
项目 注释 本期发生额 上期发生额
商标使用费 (a) 55,719,625 58,899,954
专利费 (b) 25,000 25,000
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(a) 商标许可使用合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自1997
年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每年销售收入
的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
于2012年1-6月，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的100%（2011年1-6
月：100%）。
(b) 专利实施许可合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，自1997年9
月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付每年人民币50,000元的
专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8月20日，本公司与总公司续签
了专利实施许可合同，仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专利许可使用费。该合同有
效期为10年。2012年1-6月，本公司需支付专利许可使用费人民币25,000元予总公司（2011
年1-6月：人民币25,000元）。
于2012年1-6月，本集团支付关联方专利费占本集团专利费用的100%（2011年1-6月比例：
100%）。
5、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
78
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单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 烟台张裕旅游有限公司 38,330 358,020
应收账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 218,690
应收账款 烟台神马包装有限公司 968,136
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 烟台神马包装有限公司 24,053,981 6,213,337
预收账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 1,544
其他应付款 烟台张裕集团有限公司 58,936,125 108,911,034
（十）股份支付
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
（十二）承诺事项
期末余额 期初余额
资本承诺
已被董事会批准但未签约 1,975,580,000 626,590,498
期末余额 期初余额
投资承诺
已签约但未完全履行 390,576,000 395,000,000
（十三）资产负债表日后事项
无
（十四）其他重要事项说明
无
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（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
26,421,692 100% 19,185,460 91%
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,791,605 9%
账款
合计 26,421,692 -- -- 20,977,065 -- --
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄均为 1 年以内。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司未对应收账款计提坏账准备（2011 年 12 月 31 日：无）。
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
烟台中亚医药保健酒有限公司
第三方 15,639,657 一年以内 59.2%
销售分公司
烟台中亚医药保健酒有限公司 第三方 10,782,035 一年以内 40.8%
合计 -- 26,421,692 -- 100.0%
80
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
1,781,350,909 99.7% 7,660,358 0.4% 1,688,856,669 99.5% 8,000,000 0.5%
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 5,447,727 0.3% 3,120,600 57.3% 8,214,697 0.5% 3,120,600 38%
款
合计 1,786,798,635 -- 10,780,958 -- 1,697,071,366 -- 11,120,600 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
该公司已进入破产清算
天同证券有限责任公司 7,660,358 7,660,358 100%
程序
其他 1,773,690,551
合计 1,781,350,909 7,660,358 -- --
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄 3 年以上且收回可
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100%
能性不大
其他 2,327,127
合计 5,447,727 3,120,600 12.5% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
天同证券有限责任公司 清算分配 进入破产清算程序 8,000,000 339,642
合计 -- -- 8,000,000 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
天同证券有限责任公 该公司已进入破产清
7,660,358 7,660,358 100%
司 算程序
合计 7,660,358 7,660,358 -- --
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
北京酒庄 521,401,100 拨付流动资金等款项 29.2%
石河子酒庄 355,273,770 拨付流动资金等款项 19.9%
长安酒庄 273,588,700 拨付流动资金等款项 15.3%
宁夏酿酒 228,655,965 拨付流动资金等款项 12.8%
宁夏酒庄 207,696,900 拨付流动资金等款项 11.6%
合计 1,586,616,435 -- 88.8%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京酒庄 关联方 521,401,100 一年以内 29.2%
石河子酒庄 关联方 355,273,770 一年以内 19.9%
长安酒庄 关联方 273,588,700 一年以内 15.3%
宁夏酿酒 关联方 228,655,965 一年以内 12.8%
宁夏酒庄 关联方 207,696,900 一年以内 11.6%
合计 -- 1,586,616,435 -- 88.8%
于 2012 年 6 月 30 日，其他应收款中应收关联方账款金额为人民币 1,586,616,435 元，均为
本公司应收下属子公司款项，占其他应收款总额的 88.8%。
（7）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
82
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提
核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
减值准备
被投资单位 比例(%) 权比例(%) 不一致的说明
新疆天珠 (a) 成本法 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60 100
运输公司 成本法 300,000 300,000 300,000 100 100
麒麟包装 成本法 23,176,063 23,176,063 23,176,063 100 100
张裕酒庄 (a) 成本法 28,968,100 28,968,100 28,968,100 70 100 29,387,550
爱斐堡旅游 (a) 成本法 350,000 350,000 350,000 70 100
先锋国际 成本法 3,500,000 3,500,000 3,500,000 70 100
宁夏种植 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 100
民族酒业 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100
冰酒酒庄 (a) 成本法 13,413,000 13,413,000 13,413,000 51 100
北京酒庄 (a) 成本法 77,000,000 77,000,000 77,000,000 70 100
销售公司 成本法 7,200,000 7,200,000 7,200,000 90 100 957,662,745
廊坊销售 成本法 100,000 100,000 100,000 10 100
廊坊卡斯特 (a) 成本法 12,142,200 12,142,200 12,142,200 49 100
酒业销售 成本法 4,500,000 4,500,000 4,500,000 90 100 12,000,000
上海营销 成本法 300,000 300,000 300,000 30 100
北京配售 成本法 700,000 350,000 350,000 700,000 70 100
泾阳销售 成本法 100,000 100,000 100,000 10 100 25,000,000
泾阳酿酒 成本法 900,000 900,000 900,000 90 100 -
宁夏酿酒 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100 100 -
烟台定陶 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18 18 5,000,000 -
宁夏酒庄 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100 100 -
丁洛特酒庄 成本法 80,000,000 80,000,000 80,000,000 100 100 -
石河子酒庄 成本法 150,000,000 150,000,000 150,000,000 100 100 -
长安酒庄 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100 100 -
研发中心 成本法 104,424,000 100,000,000 4,424,000 104,424,000 99 99 -
桓仁酿酒 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100 100 -
合 计 608,073,363 603,299,363 4,774,000 608,073,363 5,000,000 1,024,050,295
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
(a) 本公司以承包经营并支付承包费的形式取得该等非全资子公司100%的表决权及
收益权，参见财务会计报告（六）1。
于 2012 年 1-6 月，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 695,491,695 844,356,340
其他业务收入 76,366,715 36,763,886
营业成本 630,970,052 681,420,169
（2）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
销售公司 715,555,283 92.7%
张裕酒庄 30,814,046 4.0%
酒业销售 15,151,200 2.0%
先锋国际 761,210 0.1%
爱斐堡旅游 707,379 0.1%
合计 762,989,118 98.9%
2012年1-6月公司前五名销售客户均为下属子公司。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,000,000 723,322,561
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 52,122
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 12,000,000 723,374,683
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
张裕酒庄 48,573,146
民族酒业 53,398,971
销售公司 617,180,727
酒业销售 12,000,000 4,169,717
合计 12,000,000 723,322,561 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 29,519,643 768,199,671
加：资产减值准备 -339,642
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,120,669 17,192,970
无形资产摊销 1,469,540 1,089,963
长期待摊费用摊销 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
0 0
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,008,334 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） -20,462,083 -21,630,697
投资损失（收益以“－”号填列） -12,000,000 -723,374,683
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,211,787 -1,442,441
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,279,690 97,551,852
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -166,771,359 -522,152,036
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -295,894,023 470,607,228
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -530,416,824 86,041,827
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 312,423,451 375,003,846
减：现金的期初余额 296,735,240 407,619,206
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 15,688,211 -32,615,360
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（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.83 1.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 16.73 1.34
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无。
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