烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一三年十二月三十一日止年度
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一三年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-2
合并资产负债表 3-4
母公司资产负债表 5-6
合并利润表 7
母公司利润表 8
合并股东权益变动表 9
母公司股东权益变动表 10
合并现金流量表 11
母公司现金流量表 12
财务报表附注 13 -88
财务报表补充资料
审计报告
德师京报(审)字(14)第 P 1493 号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括 2013 年 12 月 31
日的公司及合并资产负债表，2013 年度公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和
公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责任，这种责任
包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2013 年 12 月 31 日的公司及合
并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国●上海
许朝晖
李勖
2014 年 4 月 24 日
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合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
资产 附注 年末数 年初数
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 六1 1,367,818,182 2,227,470,828
应收票据 六2 79,702,753 92,635,701
应收账款 六3 177,109,516 135,217,384
预付款项 六4 45,997,863 44,294,482
应收利息 六5 8,417,995 7,215,854
其他应收款 六6 99,331,794 28,462,945
存货 六7 2,121,117,437
____________ 2,268,621,441
____________
流动资产合计 3,899,495,540
____________ 4,803,918,635
____________
非流动资产
长期股权投资 六8 - 5,000,000
固定资产 六9 1,917,641,344 1,823,983,721
在建工程 六 10 1,423,654,530 832,828,689
工程物资 676,539 -
无形资产 六 11 296,129,754 278,293,922
生物资产 六 12 101,794,515 39,681,580
商誉 六 13 13,112,525 -
长期待摊费用 六 14 165,521,803 160,871,860
递延所得税资产 六 15 158,533,090 150,376,138
其他非流动资产 六 17 24,972,804
____________ 28,180,035
____________
非流动资产合计 4,102,036,904
____________ 3,319,215,945
____________
资产总计 8,001,532,444
____________ 8,123,134,580
____________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表- 续
2013 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末数 年初数
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 六 18 243,170,674 -
应付票据 5,765,694 -
应付账款 六 19 258,116,331 324,881,168
预收款项 六 20 188,651,254 450,172,253
应付职工薪酬 六 21 134,322,137 140,484,927
应交税费 六 22 194,413,430 444,084,576
其他应付款 六 23 497,301,630 470,650,111
应付利息 2,152,059 -
一年内到期的非流动负债 六 24 - 150,945,000
其他流动负债 六 25 12,915,801
____________ 8,090,382
____________
流动负债合计 1,536,809,010
____________ 1,989,308,417
____________
递延所得税负债 六 15 5,336,115 5,336,115
其他非流动负债 六 26 88,366,835
____________ 69,004,861
____________
非流动负债合计 93,702,950
____________ 74,340,976
____________
负债总计 1,630,511,960
____________ 2,063,649,393
____________
股东权益
股本 六 27 685,464,000 685,464,000
资本公积 六 28 563,139,042 562,139,042
盈余公积 六 29 342,732,000 342,732,000
未分配利润 六 30 4,616,944,663
____________ 4,322,769,136
____________
归属于母公司股东权益合计 6,208,279,705 5,913,104,178
少数股东权益 162,740,779
____________ 146,381,009
____________
股东权益合计 6,371,020,484
____________ 6,059,485,187
____________
负债及股东权益总计 8,001,532,444
____________ 8,123,134,580
____________
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 88 页的财务报表由下列负责人签署：
公司法定代表人 ：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
资产 附注 年末数 年初数
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 十二 1 602,444,243 1,090,260,851
应收票据 十二 2 32,594,381 1,450,000
应收账款 十二 3 1,600,968 710,080
应收股利 十二 4 752,595,884 993,614,383
预付款项 十二 5 24,824,672 26,131,908
应收利息 六5 8,417,995 7,215,854
其他应收款 十二 6 3,709,583,949 2,194,219,753
存货 十二 7 781,284,189
____________ 893,442,758
____________
流动资产合计 5,913,346,281
____________ 5,207,045,587
____________
非流动资产
长期股权投资 十二 8 1,048,208,923 1,006,492,893
固定资产 十二 9 425,294,116 354,789,743
在建工程 十二 10 269,802 24,640,660
无形资产 十二 11 79,139,831 81,512,908
生物资产 十二 12 60,851,409 16,866,437
递延所得税资产 十二 13 22,956,747 19,517,202
其他非流动资产 十二 14 2,616,525
____________ 2,502,630
____________
非流动资产合计 1,639,337,353
____________ 1,506,322,473
____________
资产总计 7,552,683,634
____________ 6,713,368,060
____________
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公司资产负债表- 续
2013 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末数 年初数
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 六 18 243,170,674 -
应付账款 十二 15 166,453,563 164,815,117
应付职工薪酬 十二 16 69,032,912 80,144,533
应交税费 十二 17 37,578,670 17,995,089
其他应付款 十二 18 1,612,596,521 1,432,464,297
应付利息 2,152,059 -
其他流动负债 2,559,227
____________ 1,856,337
____________
流动负债合计 2,133,543,626
____________ 1,697,275,373
____________
其他非流动负债 22,275,462
____________ 19,905,019
____________
非流动负债合计 22,275,462
____________ 19,905,019
____________
负债总计 2,155,819,088
____________ 1,717,180,392
____________
股东权益
股本 六 27 685,464,000 685,464,000
资本公积 十二 19 557,222,454 557,222,454
盈余公积 六 29 342,732,000 342,732,000
未分配利润 3,811,446,092
____________ 3,410,769,214
____________
股东权益合计 5,396,864,546
____________ 4,996,187,668
____________
负债及股东权益总计 7,552,683,634
____________ 6,713,368,060
____________
附注为财务报表的组成部分
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合并利润表
2013 年 12 月 31 日止年度
附注 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
营业收入 六 32 4,320,948,572 5,643,530,553
减：营业成本 六 32 1,357,897,999 1,401,088,983
营业税金及附加 六 33 236,394,164 318,214,304
销售费用 六 34 1,140,836,150 1,449,224,163
管理费用 六 35 245,498,950 254,374,809
资产减值损失 六 36 2,149,438 2,777,648
加：财务收入 六 37 18,700,357
____________ 19,918,261
____________
营业利润 1,356,872,228 2,237,768,907
加：营业外收入 六 38 42,108,726 35,378,260
减：营业外支出 六 39 1,874,223 2,971,409
其中：非流动资产处置损失 678,016
____________ 2,581,199
____________
利润总额 1,397,106,731 2,270,175,758
减：所得税费用 六 40 348,920,804
____________ 569,247,641
____________
净利润 1,048,185,927
____________ 1,700,928,117
____________
归属于母公司股东的净利润 1,048,185,927
____________ 1,700,928,117
____________
每股收益
基本每股收益 六 41 1.53
____________ 2.48
____________
稀释每股收益 六 41 不适用
____________ 不适用
____________
综合收益总额 1,048,185,927
____________ 1,700,928,117
____________
归属于母公司股东的综合收益总额 1,048,185,927
____________ 1,700,928,117
____________
附注为财务报表的组成部分
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公司利润表
2013 年 12 月 31 日止年度
附注 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
营业收入 十二 20 1,730,694,774 1,776,979,032
减：营业成本 十二 20 1,473,772,762 1,444,948,143
营业税金及附加 十二 21 135,046,585 175,240,595
管理费用 十二 22 109,664,952 126,120,749
资产减值损失 十二 23 4,392,429 -
加：财务收入 十二 24 25,948,141 24,834,687
投资收益 十二 25 1,126,019,415
____________ 1,091,018,499
____________
营业利润 1,159,785,602 1,146,522,731
加：营业外收入 4,266,595 2,141,698
减：营业外支出 1,019,467
____________ 2,434,516
____________
利润总额 1,163,032,730 1,146,229,913
减：所得税费用 8,345,452
____________ 15,334,107
____________
净利润 1,154,687,278
____________ 1,130,895,806
____________
综合收益总额 1,154,687,278
____________ 1,130,895,806
____________
附注为财务报表的组成部分
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表
2013 年 12 月 31 日止年度
2013 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
_______ 562,139,042
_______ 342,732,000 4,322,769,136 5,913,104,178
_______ ________ ________ 146,381,009
_______ 6,059,485,187
________
二、本年增减变动金额
(一)净利润及综合收益总额 - - - 1,048,185,927 1,048,185,927 - 1,048,185,927
(二)股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - 16,359,770 16,359,770
(三)利润分配
对股东的分配(附注六 30) - - - (754,010,400) (754,010,400) - (754,010,400)
(四)其他(附注六 28) _______- 1,000,000
_______ _______- ________- ________
1,000,000 _______- 1,000,000
________
三、本年年末余额 685,464,000 563,139,042 342,732,000 4,616,944,663 6,208,279,705 162,740,779 6,371,020,484
_______ _______ _______ ________ ________ _______ ________
2012 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 527,280,000
_______ 562,139,042
_______ 295,942,630 3,628,279,989 5,013,641,661
_______ ________ ________ 136,318,487
_______ 5,149,960,148
________
二、本年增减变动金额
(一)净利润及综合收益总额 - - - 1,700,928,117 1,700,928,117 - 1,700,928,117
(二)股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - 10,062,522 10,062,522
(三)利润分配
提取盈余公积 - - 46,789,370 (46,789,370) - - -
对股东的分配(附注六 30) - - - (801,465,600) (801,465,600) - (801,465,600)
(四)股东权益内部结转
其他(附注六 30) 158,184,000
_______ _______- (158,184,000)
_______- ________ ________- _______- ________-
三、本年年末余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 4,322,769,136 5,913,104,178 146,381,009 6,059,485,187
_______ _______ _______ ________ ________ _______ ________
附注为财务报表的组成部分
-9-
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司股东权益变动表
2013 年 12 月 31 日止年度
2013 年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
________ 557,222,454
________ 342,732,000
________ 3,410,769,214
_________ 4,996,187,668
_________
二、本年增减变动金额
(一)净利润及综合收益总额 - - - 1,154,687,278 1,154,687,278
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 30) ________- ________- ________- (754,010,400)
_________ (754,010,400)
_________
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546
________ ________ ________ _________ _________
2012 年
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 527,280,000
________ 557,222,454
________ 295,942,630
________ 3,286,312,378
_________ 4,666,757,462
_________
二、本年增减变动金额
(一)净利润及综合收益总额 - - - 1,130,895,806 1,130,895,806
(二)利润分配
提取盈余公积 - - 46,789,370 (46,789,370) -
对股东的分配(附注六 30) - - - (801,465,600) (801,465,600)
(三)股东权益内部结转
其他(附注六 30) 158,184,000
________ ________- ________- (158,184,000)
_________ _________-
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,410,769,214 4,996,187,668
________ ________ ________ _________ _________
附注为财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2013 年 12 月 31 日止年度
附注 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,766,532,032 6,775,549,780
收到的税费返还 22,163,624 14,636,437
收到的其他与经营活动有关的现金 六 42 47,960,711
___________ 40,051,912
___________
经营活动现金流入小计 4,836,656,367
___________ 6,830,238,129
___________
购买商品、接收劳务支付的现金 (1,293,320,336) (1,997,334,346)
支付给职工以及为职工支付的现金 (379,880,613) (409,261,052)
支付的各项税费 (1,368,825,802) (1,768,277,184)
支付的其他与经营活动有关的现金 六 42 (1,059,555,309)
___________ (1,353,324,225)
___________
经营活动现金流出小计 (4,101,582,060)
___________ (5,528,196,807)
___________
经营活动产生的现金流量净额 六 43 735,074,307
___________ 1,302,041,322
___________
投资活动产生的现金流量
收回三个月以上的定期存款 1,292,524,719 1,273,844,720
取得投资收益所收到的现金 33,050,471 46,581,313
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 1,026,411
___________ 2,094,333
___________
投资活动现金流入小计 1,326,601,601
___________ 1,322,520,366
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (962,180,456) (870,164,926)
购买三个月以上定期存款所支付的现金 (907,392,728) (662,524,719)
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 十一 1 (16,883,864)
___________ ___________-
投资活动现金流出小计 (1,886,457,048)
___________ (1,532,689,645)
___________
投资活动产生的现金流量净额 (559,855,447)
___________ (210,169,279)
___________
筹资活动产生的现金流量
子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,359,770 10,062,522
取得借款所收到的现金 243,170,674 -
收到其他与筹资活动有关的现金 ___________- 90,000,000
___________
筹资活动现金流入小计 259,530,444
___________ 100,062,522
___________
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 (764,539,398) (805,660,589)
支付的其他与筹资活动有关的现金 六 42 (275,945,000)
___________ (80,497,823)
___________
筹资活动现金流出小计 (1,040,484,398)
___________ (886,158,412)
___________
筹资活动产生的现金流量净额 (780,953,954)
___________ (786,095,890)
___________
现金及现金等价物净增加(减少)额 (605,735,094) 305,776,153
加：年初现金及现金等价物余额 六 43 1,562,294,026
___________ 1,256,517,873
___________
年末现金及现金等价物余额 六 43 956,558,932
___________ 1,562,294,026
___________
附注为财务报表的组成部分
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司现金流量表
2013 年 12 月 31 日止年度
附注 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,993,219,656 2,190,406,491
收到的其他与经营活动有关的现金 9,194,891
___________ 8,085,071
___________
经营活动现金流入小计 2,002,414,547
___________ 2,198,491,562
___________
购买商品、接收劳务支付的现金 (1,385,474,499) (1,930,252,146)
支付给职工以及为职工支付的现金 (162,425,829) (147,607,346)
支付的各种税费 (206,446,458) (335,467,847)
支付的其他与经营活动有关的现金 (1,459,407,016)
___________ (1,026,816,523)
___________
经营活动现金流出小计 (3,213,753,802)
___________ (3,440,143,862)
___________
经营活动产生的现金流量净额 十二 26 (1,211,339,255)
___________ (1,241,652,300)
___________
投资活动产生的现金流量
收回三个月以上的定期存款 1,292,524,719 1,268,844,720
取得投资收益所收到的现金 1,395,495,286 2,003,196,895
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 4,000
___________ 6,647,026
___________
投资活动现金流入小计 2,688,024,005
___________ 3,278,688,641
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (131,396,826) (36,503,683)
购买三个月以上的定期存款支付的现金 (907,392,728) (662,524,719)
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 (29,988,530)
___________ (408,193,530)
___________
投资活动现金流出小计 (1,068,778,084)
___________ (1,107,221,932)
___________
投资活动产生的现金流量净额 1,619,245,921
___________ 2,171,466,709
___________
筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 243,170,674
___________ ___________-
筹资活动现金流入小计 243,170,674
___________ ___________-
分配股利和偿付利息所支付的现金 (754,010,400) (801,465,600)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (125,000,000)
___________ ___________-
筹资活动现金流出小计 (879,010,400)
___________ (801,465,600
___________)
筹资活动产生的现金流量净额 (635,839,726)
___________ (801,465,600
___________)
现金及现金等价物净增加(减少)额 (227,933,060) 128,348,809
加：年初现金及现金等价物金额 十二 27 425,084,049
___________ 296,735,240
___________
年末现金及现金等价物余额 十二 27 197,150,989
___________ 425,084,049
___________
附注为财务报表的组成部分
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日止年度
一、 本集团基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司法》
由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产及负债
进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(“本集团”)从事葡萄酒、白
兰地、香槟的生产和销售。
本公司经由山东省人民政府于 1997 年 4 月 10 日发出的鲁政字[1997]119 号文批准改制为股
份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52 号文批准发行 88,000,000 股境内
上市外资股(“B 股”)，于 1997 年 9 月 23 日在深圳证券交易所上市交易。于 1997 年 9 月
18 日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照[26718011-9]号。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148 号文核准，本公司于 2000 年 10 月向中国投资
者发行 32,000,000 股境内上市人民币普通股(“A 股”)。本公司的 A 股于 2000 年 10 月 26
日在深圳证券交易所上市交易。
本公司在 2006 年 2 月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在 2006
年 3 月将其持有的 13,977,600 股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，总公司
的控股比例从 53.8%降低到了 50.4%。
本公司在 2012 年 6 月以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 527,280,000 为基数，向全体股东每
10 股送 3 股，合计增加股本 158,184,000 股。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司累计发行
股份总数 685,464,000 股，详见附注六 27。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利伊利瓦
萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 24 日决议批准。根据本公司章程，本财务报
表将提交股东大会审议。
二、 公司主要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他
相关规定(统称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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二、 公司主要会计政策和会计估计- 续
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013 年
12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金
流量。
3. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 企业合并
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企
业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资
收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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二、 公司主要会计政策和会计估计 - 续
5. 企业合并 - 续
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将
商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的
财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
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7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避
外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外
的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的
项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单
独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变
动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及
现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
9.1 公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存
在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。本公司持有的金融资产为贷款和应收款项。
9.3.1 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收
款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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9. 金融工具 - 续
9.4 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量
的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9. 金融工具 - 续
9.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.6 金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义
确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。
9.6.1 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
9.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
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9. 金融工具 - 续
9.9 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益
工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权
益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据表明本集团将无法按
原有条款收回款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。
11. 存货
11.1 存货的分类
本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第 1 号——存货》处理。
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11. 存货 - 续
11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
12.1 投资成本的确定
对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长
期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
12.2 后续计量及损益确认方法
12.2.1 成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子
公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.2.2 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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12. 长期股权投资- 续
12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其
他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
12.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13. 固定资产
13.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 10-20 年 0-5% 4.8%-10.0%
运输工具 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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13. 固定资产- 续
13.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
14. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，
并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常
中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产
活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
16. 生物资产
16.1 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的
生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属
于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
葡萄树 20 年 - 5%
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值
准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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17. 无形资产
17.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40-50 年
软件使用权 5-10 年
17.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹
象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资
产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额
计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
本集团各类长期待摊费用摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5年
其他 50 年
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19. 收入
19.1 销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
19.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程
度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入
的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工
进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
20. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明
确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益
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21. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
21.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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21. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
21.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22. 经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
22.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23. 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付
的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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三、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
如附注二 13 所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计
提折旧。本集团定期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预
计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，
按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在未
来期间对摊销年限进行调整；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用
寿命是有限的，则会在未来期间估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原
则进行处理。
长期资产减值
本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并
相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开市价，因
此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估
计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
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应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严
重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变
现净值是否低于存货成本进行重新估计。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 -按应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 -按应税收入的 10%-20%计缴消费税。
营业税 -按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 -按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。
企业所得税 -按应纳税所得额的 25%。
2. 税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植的
企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销
售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录
(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》
(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2012 年至 2015 年，自取得第
一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方
分享部分，本年度适用税率为 9%。
本公司之子公司新疆巴保男爵酒庄有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产销
售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录
(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》
(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2011 年至 2015 年，自取得第
一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方
分享部分，本年度适用税率为 9%。
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五、 合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
非同一控制下企业合并取得的子公司：
新疆天珠葡萄酒业有限公司 2006 年 4 月 11 日 周洪江 制造业 人民币 75,000,000 元 生产及出售酒类产品 787604261
(“新疆天珠”)(a) 中国新疆维吾尔自治区
石河子市
Etablissements Roullet 1983 年 4 月 18 日 周洪江 贸易 欧元 2,896,531 元 葡萄酒、烈酒等饮料的 不适用
Fransac(“法国商贸”)(h) 法国干邑市 贸易、经纪、代理销售
通过设立或投资等方式取得的子公司：
北京张裕酒业营销 1998 年 7 月 14 日 孙健 销售 人民币 1,000,000 元 出售酒类产品 634377029
有限责任公司(“北京配售”) 中国北京市
烟台麒麟包装有限公司 1999 年 9 月 29 日 杨明 制造业 人民币 15,410,000 元 生产包装材料 863052455
(“麒麟包装”) 中国山东省烟台市
烟台张裕卡斯特酒庄 2001 年 9 月 3 日 孙利强 制造业 美元 5,000,000 元 生产及出售葡萄酒 730682613
有限公司(“张裕酒庄”)(b) 中国山东省烟台市
张裕(泾阳)葡萄酿酒 2001 年 12 月 5 日 魏滨生 制造业 人民币 1,000,000 元 生产及出售葡萄酒 732663643
有限公司(“泾阳酿酒”) 中国陕西省咸阳市
烟台张裕葡萄酿酒销售 2001 年 12 月 24 日 姜华 销售 人民币 8,000,000 元 出售酒类产品 746576380
有限公司(“销售公司”) 中国山东省烟台市
廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒 2002 年 3 月 1 日 阿兰.卡斯特 制造业 人民币 6,108,818 美元 生产及出售酒类产品 73562456X
有限公司(“廊坊卡斯特”)(c) 中国河北省廊坊市
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售 2002 年 4 月 8 日 魏滨生 销售 人民币 1,000,000 元 出售酒类产品 735379154
有限公司(“泾阳销售”) 中国陕西省咸阳市
廊坊张裕葡萄酿酒销售 2002 年 4 月 19 日 刘万强 销售 人民币 1,000,000 元 出售酒类产品 737388150
有限公司(“廊坊销售”) 中国河北省廊坊市
上海张裕酒业营销有限公司 2003 年 4 月 28 日 周洪江 销售 人民币 1,000,000 元 出售酒类产品 749571075
(“上海营销”) 中国上海市
北京张裕爱斐堡生态农业 2011 年 11 月 8 日 孙洪波 销售 人民币 1,000,000 元 种植水果，花卉， 585851395
开发有限公司(“农业开发”) 中国北京市密云县 油料作物；饲养家禽；
销售新鲜水果、
未经加工的干果、
坚果；旅游资源开发；
技术咨询
北京张裕爱斐堡国际酒庄 2005 年 10 月 27 日 孙利强 制造业 人民币 110,000,000 元 生产及出售酒类产品 780953469
有限公司(“北京酒庄”)(d) 中国北京市
烟台张裕酒业销售有限公司 2006 年 1 月 9 日 姜华 销售 人民币 5,000,000 元 出售酒类产品 783487627
(“酒业销售”) 中国山东省烟台市
烟台张裕先锋国际酒业 2005 年 9 月 29 日 周洪江 销售 人民币 5,000,000 元 进出口货物和技术 780766161
有限公司(“先锋国际”) 中国山东省烟台市
杭州昌裕酒类销售有限公司 2006 年 6 月 14 日 姜华 销售 人民币 500,000 元 批发零售定型 788283631
(“杭州昌裕”) 中国浙江省杭州市 包装食品
宁夏张裕葡萄种植有限公司 2006 年 4 月 28 日 邵春生 种植业 人民币 1,000,000 元 葡萄种植及收购 788200410
(“宁夏种植”) 中国宁夏回族自治区银川市
桓仁张裕葡萄酒民族酒业 2006 年 11 月 16 日 冷斌 销售 人民币 2,000,000 元 批发零售酒类产品 794822179
销售有限公司(“民族酒业”) 中国辽宁省本溪市
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司 2003 年 4 月 3 日 周洪江 制造业 人民币 26,300,000 元 生产及出售冰葡萄酒 747128301
(“冰酒酒庄”)(e) 中国辽宁省本溪市
烟台开发区张裕商贸有限公司 2006 年 12 月 4 日 周洪江 销售 人民币 5,000,000 元 批发零售酒类产品 796183411
(“开发区商贸”) 中国山东省烟台市
深圳张裕酒业营销有限公司 2007 年 7 月 17 日 林朴 销售 人民币 500,000 元 批发零售酒类产品 66419520X
(“深圳营销”) 中国广东省深圳市
烟台福山区张裕商贸有限公司 2007 年 3 月 27 日 周洪江 销售 人民币 5,000,000 元 批发零售酒类产品 660176044
(“福山商贸”) 中国山东省烟台市
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五、 合并财务报表的合并范围 - 续
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司) - 续
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
通过设立或投资等方式取得的子公司：
北京张裕爱斐堡国际会议中心 2007 年 12 月 4 日 孙洪波 服务业 人民币 500,000 元 会议服务，餐饮， 669926112
有限公司(“会议中心”)(f) 中国北京市密云县 住宿，旅游
及纪念品销售
北京张裕爱斐堡旅游文化 2008 年 6 月 4 日 刘世禄 旅游业 人民币 500,000 元 旅游文化交流， 676627372
有限公司(“爱斐堡旅游”)(g) 中国北京市密云县 旅游资源开发，
会议服务
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司 2008 年 4 月 25 日 李记明 制造业 人民币 1,000,000 元 生产及销售葡萄酒， 670408275
(“宁夏酿酒”) 中国宁夏回族自治区 包装物；葡萄种植，
银川市 加工，收购
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 2008 年 11 月 26 日 刘全 批发零售 人民币 80,000,000 元 预包装食品 683222859
(“丁洛特酒庄”) 中国山东省烟台市
张裕(青铜峡)酒业销售 2009 年 11 月 17 日 刘玉泉 销售 人民币 500,000 元 葡萄酒批发零售 694334151
有限公司(“青铜峡销售”) 中国宁夏回族自治区 及商务代理
青铜峡市
新疆张裕巴保男爵酒庄 2010 年 4 月 2 日 孙利强 制造业 人民币 150,000,000 元 葡萄酒(原酒) 552414949
有限公司(“石河子酒庄”) 中国新疆维吾尔自治区 的生产、销售
石河子市
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄 2010 年 4 月 26 日 周洪江 制造业 人民币 2,000,000 元 葡萄酒，蒸馏酒， 694349740
有限公司(“宁夏酒庄”) 中国宁夏回族自治区 非酒精饮料，
银川市 包装材料的生产，
加工销售；旅游，
会议接待，餐饮服务
陕西张裕瑞那城堡酒庄 2010 年 4 月 12 日 孙利强 制造业 人民币 20,000,000 元 葡萄生产，葡萄酒 552180142
有限公司(“长安酒庄”) 中国陕西省咸阳市 加工，旅游，观光
烟台张裕葡萄酒研发制造 2010 年 3 月 29 日 孙利强 制造业 人民币 500,000,000 元 白兰地，葡萄酒， 55523576X
有限公司(“研发中心”) 中国山东省烟台市 起泡酒制造，
销售项目的筹建
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司 2011 年 12 月 2 日 周洪江 葡萄酒酿造 人民币 5,000,000 元 葡萄酒酿造 587310365
(“桓仁酿酒”) 中国辽宁省本溪市 项目筹建 项目筹建
新疆张裕葡萄酒销售有限公司 2011 年 8 月 8 日 林朴 销售 人民币 10,000,000 元 预包装食品批发 580208296
(“新疆销售”) 中国新疆维吾尔自治区
石河子市
新疆张裕葡萄酿造酒业 2011 年 8 月 25 日 林朴 制造业 人民币 10,000,000 元 葡萄酒及果酒 580222610
有限公司(“新疆酿酒”) 中国新疆维吾尔自治区
石河子市
宁夏张裕商贸有限公司 2012 年 11 月 8 日 周洪江 销售 人民币 1,000,000 元 预包装食品 054609428
(“宁夏商贸”) 中国宁夏回族自治区银川市 的批发兼零售
陕西张裕瑞那酒业销售 2012 年 10 月 29 日 孙利强 销售 人民币 3,000,000 元 葡萄酒的生产、 056906215
有限公司(“陕西销售”) 中国陕西省咸阳市 销售：农业旅游观光
景点开发
蓬莱张裕酒业销售 2012 年 9 月 7 日 冷斌 销售 人民币 5,000,000 元 批发零售葡萄酒 053429070
有限公司(“蓬莱酒业”) 中国山东省蓬莱市
莱州张裕酒业销售 2013 年 7 月 19 日 冷斌 销售 人民币 1,000,000 元 批发零售葡萄酒 07440641-7
有限公司(“莱州销售”)(i) 中国山东省莱州市
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
五、 合并财务报表的合并范围 - 续
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司) - 续
本公司持有权益比例
被投资单位全称 年末实际出资 直接控制 间接控制 表决权比例 是否合并报表 少数股东权益
非同一控制下企业合并取得的子公司：
新疆天珠(a) 人民币 60,000,000 元 60% - 100% 是 人民币 56,093,912 元
法国商贸(h) 欧元 2,896,531 元 100% - 100% 是 -
通过设立或投资等方式取得的子公司：
北京配售 人民币 1,000,000 元 100% - 100% 是 -
麒麟包装 人民币 23,176,063 元 100% - 100% 是 -
张裕酒庄(b) 人民币 28,968,100 元 70% - 100% 是 人民币 12,365,016 元
泾阳酿酒 人民币 1,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
销售公司 人民币 8,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
廊坊卡斯特(c) 人民币 19,835,730 元 39% 10% 100% 是 人民币 22,702,522 元
泾阳销售 人民币 1,000,000 元 10% 90% 100% 是 -
廊坊销售 人民币 1,000,000 元 10% 90% 100% 是 -
上海营销 人民币 1,000,000 元 30% 70% 100% 是 -
农业开发 人民币 1,000,000 元 - 100% 100% 是 -
北京酒庄(d) 人民币 77,000,000 元 70% - 100% 是 人民币 35,293,868 元
酒业销售 人民币 5,000,000 元 90% 10% 100% 是 -
先锋国际 人民币 5,000,000 元 70% 30% 100% 是 -
杭州昌裕 人民币 500,000 元 - 100% 100% 是 -
宁夏种植 人民币 1,000,000 元 100% - 100% 是 -
民族酒业 人民币 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
冰酒酒庄(e) 人民币 13,413,000 元 51% - 100% 是 人民币 33,319,062 元
开发区商贸 人民币 5,000,000 元 - 100% 100% 是 -
深圳营销 人民币 500,000 元 - 100% 100% 是 -
福山商贸 人民币 5,000,000 元 - 100% 100% 是 -
会议中心(f) 人民币 500,000 元 - 100% 100% 是 -
爱斐堡旅游(g) 人民币 350,000 元 70% - 100% 是 人民币 2,966,399 元
宁夏酿酒 人民币 1,000,000 元 100% - 100% 是 -
丁洛特酒庄 人民币 80,000,000 元 100% - 100% 是 -
青铜峡销售 人民币 500,000 元 - 100% 100% 是 -
石河子酒庄 人民币 150,000,000 元 100% - 100% 是 -
宁夏酒庄 人民币 2,000,000 元 100% - 100% 是 -
长安酒庄 人民币 20,000,000 元 100% - 100% 是 -
研发中心 人民币 500,000,000 元 100% - 100% 是 -
桓仁酿酒 人民币 5,000,000 元 100% - 100% 是 -
新疆销售 人民币 10,000,000 元 - 100% 100% 是 -
新疆酿酒 人民币 10,000,000 元 - 100% 100% 是 -
宁夏商贸 人民币 1,000,000 元 - 100% 100% 是 -
陕西销售 人民币 3,000,000 元 - 100% 100% 是 -
蓬莱酒业 人民币 5,000,000 元 - 100% 100% 是 -
莱州销售(i) 人民币 1,000,000 元 - 100% 100% 是 -
(a) 新疆天珠为本公司于 2009 年 8 月并购取得的子公司，本公司持有其 60%的股权。
根据本公司与新疆天珠签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营
新疆天珠而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于 2018
年 12 月 31 日到期。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
五、 合并财务报表的合并范围 - 续
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司) - 续
(b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与张裕
酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营张裕酒庄而对其经
营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同于 2022 年 12 月 31 日到期。
(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与廊
坊卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营廊坊卡斯特而
对其经营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公司将其纳入合并会计报表范
围。承包经营合同于 2022 年 12 月 31 日到期。
(d) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与北京酒庄
签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营北京酒庄而对其经营、
投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同于 2019 年 9 月 2 日到期。
(e) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与冰酒
酒庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄而对其经
营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于 2016 年 12 月 31 日到期。
(f) 会议中心为北京酒庄全资子公司。
(g) 爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与爱菲堡
签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营爱菲堡旅游而对其经
营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于 2019 年 9 月 2 日到期。
(h) 法国商贸为本公司于 2013 年 12 月并购取得的子公司，本公司持有其 100%的股
权。
(i) 莱 州 销 售 酒 业 为 本 公 司 于 2013 年 设 立 的 有 限 责 任 公 司 ， 注 册 资 本 为 人 民 币
1,000,000 元。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司已完成全部出资。
2. 合并范围变更
除本年新设立或新收购的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
五、 合并财务报表的合并范围 - 续
3. 本年度新纳入合并范围的主体
2013 年，新纳入合并范围的子公司如下：
成立日/收购日
2013 年末 至本年末
净资产 净利润/(亏损)
人民币元 人民币元
莱州销售 1,000,000 30,293,187
法国商贸 16,876,005 -
_________ _________
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
现金 772,817 48,894
银行存款 1,235,788,080 2,227,421,934
其他货币资金 131,257,285
____________ ____________-
1,367,818,182
____________ 2,227,470,828
____________
于 2013 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,609,237 元(2012 年
12 月 31 日：人民币 2,652,083 元)，系本集团的单位住房基金。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金包括汇丰银行港币 303,963,343 元(折合人民币
243,170,674 元)的短期借款的质押保证金人民币 125,000,000 元，新疆巴保男爵酒庄应付票
据存出保证金人民币 5,965,996 元(2012 年 12 月 31 日：无)，以及单位卡存款保证金人民币
291,289 元(2012 年 12 月 31 日：无)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 13,104,666 元(2012 年 12 月
31 日：无)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 1 年不等的短期定期存款
人民币 277,392,728 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 662,524,719 元)，利率为 2.86%-3.58%，
期限为 3 个月至 1 年。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收票据
年末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 79,702,753
_________ 92,635,701
_________
于 2013 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2012 年 12 月 31 日：无)，及无因出票人无力履
约而将票据转为应收账款的票据(2012 年 12 月 31 日：无)。
于 2013 年 12 月 31 日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据为人民币 19,167,830 元，其
中前五大如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
人民币元
步步高商业连锁股份有限公司 2013 年 12 月 11 日 2014 年 3 月 11 日 1,436,400
晋城市金城元商贸有限公司 2013 年 11 月 29 日 2014 年 5 月 29 日 1,000,000
济南鲁业商贸有限公司 2013 年 9 月 2 日 2014 年 3 月 2 日 1,000,000
无锡市方和糖业烟酒有限公司 2013 年 9 月 13 日 2014 年 3 月 13 日 1,000,000
福建省南安市瑞刚石材有限公司 2013 年 9 月 26 日 2014 年 3 月 26 日 1,000,000
_______
5,436,400
_______
于 2013 年 12 月 31 日，本集团无已贴现取得短期借款的应收票据。
3. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
应收账款种类说明：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大并
单项计提坏账准备
的应收账款 72,118,959 40.7 - - 73,711,433 54.5 - -
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款 104,990,557
_______ 59.3
___ ___- ___- 61,505,951
_______ 45.5
___ ___- ___-
177,109,516 100.0
_______ ___ ___- ___- 135,217,384
_______ 100.0
___ ___- ___-
应收账款信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 3 个月。应收账款并不计息。
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(1) 应收账款按种类披露：- 续
应收账款的账龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 174,141,205 135,217,384
1-2 年 2,968,311
__________ __________-
177,109,516
__________ 135,217,384
__________
(2) 本期转回或收回情况：
于 2013 年 12 月 31 日，本集团未对应收账款计提坏账准备(2012 年 12 月 31 日：无)。本集
团于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2012 年：无)。
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
于 2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的应
收账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(4) 应收账款金额前五名单位情况：
于 2013 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
农工商超市(集团)有限公司 第三方 17,306,266 1 年以内 9.8
联华超市股份有限公司 第三方 10,584,587 1 年以内 6.0
康成投资(中国)有限公司. 第三方 9,911,907 1 年以内 5.6
江苏恒兴酒业有限公司 第三方 8,118,529 1 年以内 4.6
苏果超市有限公司 第三方 7,076,116
________ 1 年以内 4.0
___
52,997,405
________ 30.0
___
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(5) 应收关联方账款情况：
于 2013 年 12 月 31 日，应收关联方账款如下：
占应收账款
与集团关系 金额 总额的比例
人民币元 %
烟台中亚医药保健酒有限公司
(原“烟台中亚药业有限责任公司”) 同一母公司控制的公司 2,567,129 1.5
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 911,197 0.5
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 42,478
_______ 0.0
___
3,520,804
_______ 2.0
___
4. 预付款项
(1) 预付款项的账龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 45,997,863
_________ 44,294,482
_________
(2) 预付款项金额前五名单位情况：
于 2013 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
与本集团关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
新疆裕源酒业有限公司 第三方 20,069,242 1 年以内 货物未收到 43.6
孙小芳 第三方 5,350,000 1 年以内 货物未收到 11.6
奥地利劳伦斯五世精品葡萄酒公司 第三方 3,364,403 1 年以内 货物未收到 7.3
新疆天裕葡萄酿酒有限公司 第三方 3,200,053 1 年以内 货物未收到 7.0
潍坊青欣绿化工程有限公司 第三方 1,600,000
_______ 1 年以内 工程未结束 3.5
___
33,583,698
_______ 73.0
___
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无预付给持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位
的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收利息
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
银行定期存款利息 7,215,854 20,838,161
________ (19,636,020)
________ 8,417,995
_______
_______ ________
于 2013 年 12 月 31 日，无逾期未收利息(2012 年 12 月 31 日：无)。
6. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他应收款 65,272,429 61.2 (7,392,429) 100.0 11,120,600 28.1 (11,120,600) 100.0
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款 41,451,794
_______ 38.8
____ ______- 28,462,945
____- ______ 71.9
____ ______- ____-
106,724,223 100.0 (7,392,429) 100.0 39,583,545 100.0 (11,120,600) 100.0
_______ ____ ______ ____ ______ ____ ______ ____
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
其他应收款的账龄如下：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 金额
金额 比例 金额 金额 金额 金额
%
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内 96,808,614 90.7 - 96,808,614 26,741,541 67.6 26,741,541
1 年至 2 年 1,936,191 1.8 - 1,936,191 943,410 2.4 943,410
2 年至 3 年 221,072 0.2 - 221,072 376,038 0.9 376,038
3 年以上 7,758,346 7.3 (7,392,429) 365,917 11,522,556 29.1 (11,120,600) 401,956
106,724,223 100.0 (7,392,429) 99,331,794 39,583,545 100.0 (11,120,600) 28,462,945
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款按种类披露： - 续
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年转回 本年核销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2013 年 11,120,600
________ -
______ (607,571)
______ (3,120,600)
________ 7,392,429
________
______
于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429
________ 100.0 该公司已进入破产清算程序
________
于 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
天同证券有限责任公司 8,000,000 8,000,000 100.0 该公司已进入破产清算程序
泾阳县财政局 3,120,600
________ 3,120,600
________ 100.0 账龄 3 年以上且收回可能性不大
11,120,600
________ 11,120,600
________
(2) 本期转回或收回情况
转回或收回前
累计已计提坏账
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 准备金额 转回或收回金额
人民币元 人民币元
天同证券有限责任公司 款项收回 超过信用期 (8,000,000)
_______ 607,571
______
_______
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
2013 年实际核销的其他应收款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生
人民币元
泾阳财政局 政府借款 3,120,600
_______ 无法收回 否
(4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
于 2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的其
他应收款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款项
与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
烟台经济技术开发区
财政局非税收专户 第三方 52,880,000 1 年以内 49.5
天同证券有限责任公司 第三方 7,392,429 3 年以上 6.9
烟台经济技术开发区建筑业联合会 第三方 5,000,000 1 年以内 4.7
辽宁省外国专家局 第三方 1,894,055 1 年以内 1.8
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 953,200
________ 1 年以内 0.9
___
68,119,684 63.8
___
________
(6) 应收关联方款项
于 2013 年 12 月 31 日，无其他应收关联方款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
7. 存货
(1) 存货分类
年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 85,025,169 - 85,025,169 61,041,026 - 61,041,026
库存商品 1,119,090,234 (13,135,590) 1,105,954,644 1,051,981,303 (15,378,581) 1,036,602,722
在产品 930,137,624
_________ _______- 930,137,624
_________ 1,170,977,693
_________ _______- 1,170,977,693
_________
2,134,253,027
_________ (13,135,590)
_______ 2,121,117,437
_________ 2,284,000,022
_________ (15,378,581)
_______ 2,268,621,441
_________
_______ _______
(2) 存货跌价准备
2013 年 年初数 本年计提 本年转回 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
库存商品 15,378,581 -
______ (2,242,991)
_______ 13,135,590
________
________ _______
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资明细如下
本年计提
投资成本 年初及年末数 持股比例 表决权例 减值准备 减值准备
人民币元 人民币元 % % 人民币元 人民币元
成本法：
定陶(烟台)建设发展
有限责任公司
(“烟台定陶”) 10,000,000
________ 5,000,000
_______ ___18 ___18 10,000,000
________ 5,000,000
_______
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
账面原值
房屋建筑物 1,376,818,737 89,462,745 (1,634,674) 1,464,646,808
机器设备 1,110,690,952 128,413,628 (2,912,454) 1,236,192,126
运输工具 22,278,132
__________ 2,753,815
_________ (706,458)
_________ 24,325,489
__________
2,509,787,821
__________ 220,630,188
_________ (5,253,586)
_________ 2,725,164,423
__________
累计折旧
房屋建筑物 184,409,573 38,997,632 (974,186) 222,433,019
机器设备 484,127,864 83,721,184 (2,190,053) 565,658,995
运输工具 17,266,663
__________ 2,821,311
_________ (656,909)
_________ 19,431,065
__________
685,804,100 125,540,127 (3,821,148)
_________ 807,523,079
__________
__________ _________
账面净值
房屋建筑物 1,192,409,164 1,242,213,789
机器设备 626,563,088 670,533,131
运输工具 5,011,469
__________ 4,894,424
__________
1,823,983,721
__________ 1,917,641,344
__________
本期计提折旧额为人民币 125,540,127 元。
本期由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币 133,150,604 元，购置增加的金额为人
民币 87,479,584 元，本年因处置而减少 5,253,586 元。于 2013 年 12 月 31 日，无所有权受
到限制的固定资产。
于 2013 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
预计办结产权
金额 未办理产权证书原因 证书时间
人民币元
北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 215,934,181 正在办理中 2014 年度
宁夏酿酒联合车间及办公楼 91,102,463 正在办理中 2014 年度
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 66,476,601 正在办理中 2014 年度
新疆天珠发酵车间、储酒车间 20,255,624 正在办理中 2014 年度
冰酒酒庄办公楼及封装车间 10,666,305 正在办理中 2014 年度
销售公司省办事处办公室 5,259,058 正在办理中 2014 年度
麒麟包装成品库及车间 2,843,788 正在办理中 2014 年度
发酵中心办公楼、实验楼及车间 2,061,465 正在办理中 2014 年度
_________
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定
资产和经营性租出固定资产。
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10. 在建工程
(1) 在建工程明细：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
股份公司建设改造工程 269,802 24,640,660
新疆天珠车间改造工程 - 4,479,084
新疆天珠技术创新改造工程 1,018,309 -
麒麟包装车间生产线安装工程 19,800 -
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 10,619,000 3,300,000
宁夏酒庄道路工程 600,000 -
北京酒庄续建项目 - 11,731
销售公司房屋建筑工程 66,682,027 62,842,601
廊坊卡斯特车间改造 - 7,633,319
泾阳发酵车间改造工程 158,569 -
宁夏酿酒联合车间工程 1,464,202 1,556,490
石河子酒庄建设工程 152,871,244 156,451,724
宁夏酒庄建设工程 92,062,210 41,367,789
咸阳酒庄建设工程 403,657,745 261,525,502
研发中心建设工程 558,716,989 169,912,227
丁洛特酒庄建设工程 119,074,949 91,790,388
桓仁酿酒厂房建设工程 16,439,684
____________ 7,317,174
__________
1,423,654,530
____________ 832,828,689
__________
(2) 重大在建工程项目变动情况：
本年转入 工程投入
预算 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 占预算比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
股份公司建设改造工程 201,440,000 24,640,660 32,254,029 (56,624,887) 269,802 自筹 90.2
新疆天珠车间改造工程 37,570,000 4,479,084 - (4,479,084) - 自筹 100.0
新疆天珠技术创新改造工程 3,500,000 - 1,225,437 (207,128) 1,018,309 自筹 35.0
麒麟包装车间生产线安装工程 6,200,000 - 99,250 (79,450) 19,800 自筹 86.9
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 30,000,000 3,300,000 7,319,000 - 10,619,000 自筹 35.4
宁夏酒庄道路工程 600,000 - 600,000 - 600,000 自筹 100.0
北京酒庄续建项目 21,000,000 11,731 10,464,327 (10,476,058) - 自筹 99.4
肉联厂外葡萄架角钢横担工程 268,565 - 268,565 (268,565) - 自筹 100.0
销售公司房屋建筑工程 106,350,000 62,842,601 4,309,633 (470,207) 66,682,027 自筹 116.9
廊坊卡斯特车间改造 19,727,000 7,633,319 5,809,469 (13,442,788) - 自筹 69.0
泾阳发酵车间改造工程 26,000,000 - 158,569 - 158,569 自筹 72.8
宁夏酿酒联合车间工程 58,700,000 1,556,490 187,028 (279,316) 1,464,202 自筹 98.0
石河子酒庄建设工程 750,000,000 156,451,724 43,242,641 (46,823,121) 152,871,244 自筹 75.0
宁夏酒庄建设工程 284,150,000 41,367,789 50,694,421 - 92,062,210 自筹 104.4
咸阳酒庄建设工程 440,740,000 261,525,502 142,132,243 - 403,657,745 自筹 91.6
研发制造中心建设工程 1,693,970,000 169,912,227 388,804,762 - 558,716,989 自筹 37.4
丁洛特酒庄建设工程 152,400,000 91,790,388 27,284,561 - 119,074,949 自筹 78.1
桓仁酿酒厂房建设工程 15,000,000 ______
7,317,174 ______ _______ _______
9,122,510 - 16,439,684 自筹 109.6
832,828,689 723,976,445 (133,150,604) 1,423,654,530
______ ______ _______ _______
2013 年，本集团在建工程增加数中无资本化的借款费用。
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10. 在建工程 - 续
(3) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
11. 无形资产
年初数 本年增加 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
原价
土地使用权 299,710,962 1,332,053 301,043,015
软件使用权 3,780,000
__________ 23,343,447
_________ 27,123,447
__________
303,490,962
__________ 24,675,500
_________ 328,166,462
__________
累计摊销
土地使用权 21,717,040 5,970,876 27,687,916
软件使用权 3,480,000
__________ 868,792
_________ 4,348,792
__________
25,197,040
__________ 6,839,668
_________ 32,036,708
__________
账面净值
土地使用权 277,993,922 273,355,099
软件使用权 300,000
__________ 22,774,655
__________
278,293,922
__________ 296,129,754
__________
本期摊销额为人民币 6,839,668 元。
于 2013 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产。
12. 生物资产
2013 年
人民币元
年初数 39,681,580
因自行培育而增加的生物资产 62,959,555
本年折旧 (846,620)
__________
年末数 __________ 101,794,515
__________
于 2013 年 12 月 31 日，无生物资产所有权受到限制。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团生物资产累计折旧为人民币 8,795,165 元(2012 年 12 月 31
日：人民币 7,948,545 元)。
于 2013 年 12 月 31 日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
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13. 商誉
被投资单位名称 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法国商贸 -
______ 13,112,525
________ -
______ 13,112,525
_________
如附注十一 1 所述，本集团于 2013 年 12 月收购了法国商贸。为确定法国商贸于收购日的
资产及负债的公允价值，本集团拟聘请资产评估机构对其进行评估。由于截至 2013 年财
务报告批准对外报出日止，相关评估工作尚未进行，本集团在 2013 年合并财务报表中对
法国商贸截止于收购日的资产及负债的公允价值暂全部按照其于收购日的账面价值予以确
认。由此，截至购买日，本集团对于此项收购暂确认商誉人民币 13,112,525 元。上述资产
评估工作预计将于 2014 年内完成，上述资产、负债及商誉的入账价值也将根据资产评估
结果相应在 2014 年予以调整。
14. 长期待摊费用
年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
土地租赁费 63,541,467 2,936,860 (3,977,253) 62,501,074
征地费 50,849,948 - (2,458,948) 48,391,000
绿化费 44,747,706 10,218,601 (11,273,043) 43,693,264
其他 1,732,739
_________ 9,275,455
________ (71,729)
________ 10,936,465
_________
160,871,860 22,430,916
________ (17,780,973)
________ 165,521,803
_________
_________ ________
15. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
递延所得税资产
内部交易未实现利润 84,493,108 98,817,513
未支付奖金 19,635,738 20,873,113
辞退福利 4,877,490 6,178,176
资产减值准备 7,632,005 7,874,795
可抵扣亏损 24,346,814 10,064,437
递延收益 17,547,935
__________ 6,568,104
__________
158,533,090
__________ 150,376,138
__________
递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115
__________ 5,336,115
__________
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15. 递延所得税资产/递延所得税负债- 续
(2) 未确认递延所得税资产如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
可抵扣亏损 20,440,916
_________ 20,505,913
_________
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
2013 年 - 64,997
2014 年 19,077,494 19,077,494
2015 年 1,363,422
_________ 1,363,422
_________
20,440,916
_________ 20,505,913
_________
(4) 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
可抵扣暂时性差异 年末数 年初数
人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 337,972,438 395,270,055
未支付奖金 78,542,951 83,492,454
辞退福利 19,509,959 24,712,704
资产减值准备 30,528,019 31,499,181
可抵扣亏损 97,387,257 40,257,750
递延收益 96,526,843
__________ 40,465,889
__________
660,467,467
__________ 615,698,033
__________
应纳税暂时性差异 年末数 年初数
人民币元 人民币元
非同一控制下企业合并公允价值调整 21,344,460
_________ 21,344,460
_________
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16. 资产减值准备明细
年初数 本年计提 本年转回 本年核销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 11,120,600 - (607,571) (3,120,600) 7,392,429
存货跌价准备 15,378,581 - (2,242,991) - 13,135,590
长期股权投资减值准备 5,000,000
________ 5,000,000
_______ _______- ________- 10,000,000
________
31,499,181 5,000,000
_______ (2,850,562)
_______ (3,120,600)
________ 30,528,019
________
________ _______
17. 其他非流动资产
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应收宁夏种植生物资产转让款 21,370,902 24,898,903
未确认融资费用 3,601,902
__________ 3,281,132
__________
24,972,804
__________ 28,180,035
__________
18. 短期借款
短期借款分类
年末数 年初数
人民币元 人民币元
质押借款 243,170,674
__________ -
______
于 2013 年 12 月 31 日，质押借款为本公司与汇丰银行(中国)有限公司青岛分行签订的质押
借款合同，以人民币 125,000,000 元银行存款为质押物向汇丰银行青岛分行借入的一笔借
款，借款金额为港币 303,963,343 元，年利率为 1.8%，借款期限从 2013 年 7 月 5 日至 2014
年 7 月 4 日。
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19. 应付账款
(1) 应付账款明细
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 258,116,331
__________ 324,881,168
__________
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应付关联方款项如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
烟台神马包装有限公司 46,370,178 43,366,087
烟台中亚医药保健酒有限公司 4,520,101 7,972,184
烟台张裕酒文化博物馆有限公司
(原“烟台张裕旅游有限公司”) 177,526
_________ _________-
51,067,805
_________ 51,338,271
_________
20. 预收款项
(1) 预收款项明细
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 182,757,182 450,172,253
1 年至 2 年 5,894,072
__________ __________-
188,651,254
__________ 450,172,253
__________
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，预收款项余额中并无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
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21. 应付职工薪酬
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 87,598,216 308,001,166 (309,061,233) 86,538,149
职工福利费 - 8,499,785 (8,499,785) -
社会保险费 262,293 42,937,485 (43,022,516) 177,262
其中：医疗保险费 57,516 8,998,978 (8,902,904) 153,590
基本养老保险费 202,487 30,598,636 (30,777,674) 23,449
失业保险费 2,148 1,637,364 (1,639,289) 223
工伤保险费 142 929,453 (929,595) -
生育保险费 - 773,054 (773,054) -
住房公积金 294,914 7,795,836 (8,080,818) 9,932
工会经费和职工教育经费 2,018,390 4,684,475 (4,320,864) 2,382,001
因解除劳动关系给予补偿 27,993,831 1,799,076 (6,684,987) 23,107,920
职工补助及津贴 22,317,283
_________ _________- (210,410)
_________ 22,106,873
_________
140,484,927 373,717,823
_________ (379,880,613)
_________ 134,322,137
_________
_________
于 2013 年 12 月 31 日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
22. 应交税费
年末数 年初数
人民币元 人民币元
增值税 862,414 (21,005,478)
消费税 26,658,283 33,478,543
营业税 4,348,055 1,041,384
企业所得税 142,079,369 405,075,954
城镇土地使用税 878,982 1,180,572
个人所得税 6,824,553 6,091,205
城市维护建设税 6,016,703 8,872,888
房产税 655,545 1,904,752
其他 6,089,526
___________ 7,444,756
___________
194,413,430
___________ 444,084,576
___________
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23. 其他应付款
(1) 其他应付款明细
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付销售代理商押金 215,888,735 210,775,654
应付总公司商标使用费 78,986,198 99,943,588
应付设备款工程款运输费 63,133,029 51,846,156
应付广告费 51,854,647 20,434,958
应付供应商押金 2,565,206 2,370,702
其他 84,873,815
__________ 85,279,053
__________
497,301,630
__________ 470,650,111
__________
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况：
单位名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
总公司 78,986,198 99,943,588
烟台神马包装有限公司 165,230 -
烟台中亚医药保健酒有限公司 52,760
_________ -
_________
79,204,188
_________ 99,943,588
_________
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 应付金额 未偿付原因
人民币元
密云县巨各庄镇东白岩村经济合作社 5,390,354
________ 未到付款期
资产负债表日后未偿还任何账龄超过 1 年的大额其他应付款项。
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24. 一年内到期的非流动负债
年末数 年初数
人民币元 人民币元
一年内到期的信托计划款 - 142,785,000
一年内应付信托计划款利息 -
_______ 8,160,000
__________
-
_______ 150,945,000
__________
根据本公司与山东省国际信托有限公司(以下简称“山东信托”)于 2012 年 10 月签订的
《山东信托—张裕爱斐堡酒庄 2011 年丁洛特级赤霞珠干红葡萄酒收益权转让合同》(以下
简称“2012 年 10 月信托计划”)，本公司将所持有的特定葡萄酒收益权转让给山东信托设
立的专项基金，转让价款为人民币 90,000,000 元，年利息率为 8.5%。该特定葡萄酒收益权
包括以下收益：(1)本公司根据山东信托配送指令交付已装箱的特定葡萄酒而产生的收益；
(2)标的资产在任何情形下的卖出收入；以及(3)标的资产产生的其他任何收入。2012 年 10
月信托计划到期时，本公司依约定按 8.5%的利率向山东信托支付利息，同时，归还未实施
实物行权的信托单位金额。2012 年 10 月信托计划已于 2013 年 11 月 5 日到期。由于山东
信托未实施实物行权，本公司依约定已于 2013 年 11 月 15 日全部以现金方式清算信托计
划。
根据本公司与中海信托股份有限公司(以下简称“中海信托”)于 2011 年 7 月签订的《张裕
百年酒窖 1912 干红葡萄酒收益转让合同》(以下简称“2011 年 7 月信托计划”)，本公司将
所持有的特定葡萄酒的收益权转让给中海信托设立的专项基金， 转让价款为人民币
52,785,000 元，年利息率为 7%。该特定葡萄酒收益权包括以下收益：(1)本公司根据中海
信托配送指令交付已装箱的特定葡萄酒而产生的收益；(2)标的资产在任何情形下的卖出收
入；以及(3)标的资产产生的其他任何收入。2011 年 7 月信托计划已于 2013 年 2 月 20 日到
期。由于中海信托未实施实物行权，本公司已于 2013 年 2 月 21 日全部以现金方式清算信
托计划。
25. 其他流动负债
年末数 年初数
人民币元 人民币元
递延收益 12,915,801
_________ 8,090,382
________
递延收益如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 4,403,000 2,404,874
新兴产业和重点行业发展专项资金 3,159,227 2,300,808
其他 5,353,574
_________ 3,384,700
________
12,915,801
_________ 8,090,382
________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
26. 其他非流动负债
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付职工薪酬 (1) 4,755,794 7,856,000
递延收益 (2) 83,611,041
_________ 61,148,861
_________
88,366,835
_________ 69,004,861
_________
(1) 于 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中
按一定比例扣除的工作责任保证金，预计于 2015 至 2016 年发放。
(2) 政府补助：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 补助金额 外收入金额 其他变动 期末余额 与收益相关
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
葡萄高端红酒文化产业
聚集区生态循环模式建设 - 3,000,000 (480,000) - 2,520,000 与收益相关
密云县委员会宣传部划款 4,444,725 - - - 4,444,725 与资产相关
葡萄基地项目 - 1,480,000 (740,000) - 740,000 与资产相关
宁夏产业振兴与技术改造项目 9,400,000 5,900,000 (940,000) - 14,360,000 与资产相关
产业振兴和技术改造项目 - 21,330,000 - - 21,330,000 与资产相关
葡萄原酒酿造项目 11,913,864 - (1,434,874) - 10,478,990 与资产相关
创新扶持资金(附注六 28) 1,000,000 - - (1,000,000) - 与资产相关
五优一新产业集群专项资金 240,000 - (60,000) - 180,000 与资产相关
张裕酒庄项目 23,677,300 - (3,858,700) - 19,818,600 与资产相关
酒类电子追溯体系专项 7,633,354 - (1,772,827) - 5,860,527 与资产相关
葡萄酒产业发展专项 930,000 - - - 930,000 与资产相关
半岛蓝色经济区建设专项 10,000,000 - - - 10,000,000 与资产相关
国家 863 计划科研经费补贴 - 64,000 - - 64,000 与资产相关
信息化系统建设工程技改项目 ______ - 5,800,000
______ ______ - ______- 5,800,000
_______ 与资产相关
合计 69,239,243
______ 37,574,000
______ (9,286,401)
______ (1,000,000) 96,526,842
______ _______
减：一年内到期的非流动负债 (8,090,382)
______ (12,915,801)
_______
其他非流动负债 61,148,861 83,611,041
______ _______
27. 股本
2013 年 年初及年末数
人民币元
无限售条件股份
人民币普通股 453,460,800
境内上市的外资股 232,003,200
__________
无限售条件的股份合计 685,464,000
__________
股份总额 685,464,000
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
27. 股本 - 续
2012 年 年初数 本年权益派发 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份
人民币普通股 348,816,000 104,644,800 453,460,800
境内上市的外资股 178,464,000
__________ 53,539,200
__________ 232,003,200
__________
无限售条件的股份合计 527,280,000
__________ 158,184,000
__________ 685,464,000
__________
股份总额 527,280,000
__________ 158,184,000
__________ 685,464,000
__________
经 2012 年 5 月 15 日召开的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2011 年年度股东大会审议通
过，2011 年度利润分配以发行在外之普通股股数 527,280,000 股计算，每 10 股派发现金股
利 15.2 元(含税)，股票股利 3 股，共分配现金股利人民币 801,465,600 元，转作股本的普通
股股利人民币 158,184,000 元。
28. 资本公积
2013 年 年初数 本年增加 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - 557,222,454
其他 4,916,588
__________ 1,000,000
________ 5,916,588
__________
562,139,042
__________ 1,000,000
________ 563,139,042
__________
宁夏酿酒依据宁财(企)发[2009]1160 号文件将本年划拨满 3 年的、以前年度计入递延收益
的政府补助人民币 1,000,000 元计入资本公积。
2012 年 年初数 本年增加 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - 557,222,454
其他 4,916,588
__________ -
______ 4,916,588
__________
562,139,042
__________ -
______ 562,139,042
__________
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29. 盈余公积
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经
达到注册资本的 50%，所以本年未计提盈余公积。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
30. 未分配利润
年末数 年初数
人民币元 人民币元
上年年末未分配利润 4,322,769,136 3,628,279,989
归属于母公司股东的净利润 1,048,185,927 1,700,928,117
减：提取法定盈余公积 - (46,789,370)
应付普通股现金股利 (754,010,400) (801,465,600)
转作股本的普通股股利 ____________- (158,184,000)
____________
年末未分配利润 4,616,944,663
____________ 4,322,769,136
____________
(1) 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额超
过公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(2) 子公司已提取的盈余公积
于 2013 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
37,554,671 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 33,838,221 元)。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
本公司根据 2014 年 4 月 24 日董事会通过的决议，2013 年度按已发行股本 685,464,000 股
计算，向全体股东每 10 股派发现金人民币 5 元(含税)，共计现金股利人民币 342,732,000
元。上述提议尚待股东大会批准。
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31. 所有权受到限制的资产
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
货币资金 2,652,083 131,257,285 (42,846) 133,866,522
存货 25,726,686
________ _________- (25,726,686)
________ _________-
28,378,769
________ 131,257,285
_________ (25,769,532)
________ 133,866,522
_________
________
于 2013 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金中，人民币 2,609,237 元为本集团的单
位住房基金，人民币 125,000,000 元为用于汇丰银行港币 303,963,343 元(折合人民币
243,170,674 元)的短期借款质押保证金，人民币 5,965,996 元为新疆巴保男爵酒庄应付票据
存出保证金，人民币 291,289 元为单位卡存款保证金。
于 2013 年 12 月 31 日因 2012 年度设立的收益权转让信托计划已经全部到期并解除存货所
有权限制，所以无所有权受到限制的存货。
32. 营业收入及成本
(1) 营业收入：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 4,273,801,693 5,556,442,502
其他业务收入 47,146,879
____________ 87,088,051
____________
4,320,948,572
____________ 5,643,530,553
____________
营业成本列示如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
主营业务成本 1,336,631,197 1,359,873,644
其他业务成本 21,266,802
____________ 41,215,339
____________
1,357,897,999
____________ 1,401,088,983
____________
本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟酒销售收入，逾 99%的主营业务收入来源于
中国境内。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
32. 营业收入及成本 - 续
(1) 营业收入：- 续
2013 年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例
人民币元 %
佛山市南海区大沥乾兴荣酒行 38,543,431 0.9
广州市白云区松洲汇铭鑫酒类商行 35,388,051 0.8
福州盛世航港贸易有限公司 26,095,961 0.6
佛冈县石角镇良记商店 25,359,599 0.6
惠安县螺城泉兴名酒商行(原惠安县崇武隆兴商店) 24,904,311
__________ 0.6
___
150,291,353
__________ 3.5
___
营业收入列示如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
销售商品 4,273,801,693 5,556,442,502
提供劳务 47,146,879
____________ 87,088,051
____________
4,320,948,572 5,643,530,553
____________
____________
33. 营业税金及附加
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
消费税 150,438,896 198,061,661
营业税 2,595,076 4,490,563
城市维护建设税 44,937,923 61,248,671
教育费附加 31,426,897 45,595,614
其他 6,995,372
__________ 8,817,795
__________
236,394,164
__________ 318,214,304
__________
计缴标准参见附注四税项。
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34. 销售费用
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
广告推广费 592,734,876 832,290,075
运输费 126,085,723 136,710,184
工资及福利费 181,783,664 191,099,359
商标使用费 78,986,198 99,943,588
仓储租赁费 37,714,861 36,959,537
差旅费 20,927,235 23,177,961
销售提成 13,828,552 12,314,338
葡萄酒节专用费 1,211,634 29,711,497
其他 87,563,407
____________ 87,017,624
____________
1,140,836,150
____________ 1,449,224,163
____________
35. 管理费用
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
工资及福利费 39,539,807 55,908,211
保险费用 29,625,036 30,024,891
租赁费 7,337,569 8,943,367
折旧费用 24,694,962 23,715,321
摊销费用 8,396,636 5,793,090
办公费 13,706,767 14,546,769
差旅费 6,604,787 6,379,358
业务招待费 3,964,265 5,296,737
房产税、印花税等其他税金 11,118,372 13,619,934
修理费 15,723,166 14,716,086
承包费 23,545,171 11,745,536
其他 61,242,412
__________ 63,685,509
__________
245,498,950
__________ 254,374,809
__________
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36. 资产减值损失
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
坏账损失转回 (607,571) -
存货跌价损失(转回) (2,242,991) 2,777,648
长期股权投资 5,000,000
_________ -
________
2,149,438
_________ 2,777,648
________
37. 财务收入
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
利息收入 34,252,612 38,033,736
减： 利息支出 12,681,058 8,493,989
银行手续费 2,871,197
__________ 9,621,486
_________
18,700,357
__________ 19,918,261
_________
38. 营业外收入
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
非流动资产处置利得 271,989 4,379,454
其中：固定资产处置利得 271,989 640,939
政府补助 36,659,754 23,393,756
罚款净收入 210,757 373,987
其他 4,966,226
_________ 7,231,063
_________
42,108,726
_________ 35,378,260
_________
计入当期损益的政府补助如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
重大建设项目扶持资金 1,680,000 1,483,193
中小企业发展专项资金 3,902,827 646,646
税收返还 22,163,624 14,636,437
其他 8,913,303
_________ 6,627,480
_________
36,659,754 23,393,756
_________
_________
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39. 营业外支出
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
非流动资产处置损失 678,016 2,581,199
其中：固定资产处置损失 678,016 2,581,199
对外捐赠 291,729 221,106
其他 904,478
________ 169,104
________
1,874,223
________ 2,971,409
________
40. 所得税费用
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
按税法及相关规定计算的当期所得税 357,077,756 544,094,841
递延所得税调整 (8,156,952)
__________ 25,152,800
__________
348,920,804
__________ 569,247,641
__________
所得税费用与会计利润的调节表如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
利润总额 1,397,106,731 2,270,175,758
按法定税率 25%计算的税项 349,276,683 567,543,940
某些子公司适用不同税率的影响 (2,677,153) (2,746,040)
无须纳税的收入 (131,500) (380,412)
不可抵扣的税项费用 2,452,774
____________ 4,830,153
____________
按本集团实际税率计算的所得税费用 348,920,804
____________ 569,247,641
____________
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41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 1,048,185,927
____________ 1,700,928,117
____________
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000
____________ 685,464,000
____________
基本每股收益 1.53
____________ 2.48
____________
本公司无稀释性潜在普通股。
于 2012 年 6 月，本公司派发股票股利 158,184,000 股，派发后的发行在外普通股股数为
685,464,000 股。因此，以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股
数量变化的事项。
42. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
政府补贴收入 42,783,729 30,555,824
其他 5,176,982
_________ 9,496,088
_________
47,960,711
_________ 40,051,912
_________
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
销售费用 944,945,796 1,233,262,732
管理费用 102,626,714 110,485,877
其他 11,982,799
____________ 9,575,616
____________
1,059,555,309
____________ 1,353,324,225
____________
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42. 现金流量表项目注释- 续
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
信托计划现金清算 150,945,000 80,497,823
港币借款质押保证金 125,000,000
__________ -
__________
275,945,000
____________ 80,497,823
____________
43. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,048,185,927 1,700,928,117
加：资产减值准备 2,149,438 2,777,648
固定资产折旧 125,540,127 125,261,510
无形资产摊销 6,839,668 5,113,916
生物资产的折旧 846,620 795,539
长期待摊费用摊销 17,780,973 14,130,153
固定资产处置损失 406,027 1,940,260
财务收入 (21,571,554) (26,261,924)
递延所得税资产的减少 (8,156,952) 25,152,800
存货的减少/(减：增加) 149,746,995 (515,434,507)
经营性应收项目的减少/(减：增加) (49,235,221) 32,246,207
经营性应付项目的增加 (537,457,741)
____________ (64,608,397)
____________
经营活动产生的现金流量净额 735,074,307
____________ 1,302,041,322
____________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
43. 现金流量表补充资料- 续
(2) 现金和现金等价物
年末数 年初数
人民币元 人民币元
货币资金期末余额 1,367,818,182 2,227,470,828
减： 受到限制的银行存款 2,609,237 2,652,083
受到限制的其他货币资金 131,257,285 -
存款期为三个月以上的定期存款 277,392,728
____________ 662,524,719
____________
年末现金及现金等价物余额 956,558,932
____________ 1,562,294,026
____________
年末数 年初数
人民币元 人民币元
现金 956,558,932 1,562,294,026
其中：库存现金 772,817 48,894
可随时用于支付的银行存款 955,786,115
____________ 1,562,245,132
____________
年末现金及现金等价物余额 956,558,932
____________ 1,562,294,026
____________
七、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
人民币元 % %
总公司 母公司 股份有限公司 烟台市 孙利强 制造业 50.4 50.4 265645824
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于 2013 年度无变动。
2. 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注五 1。
- 63 -
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七、 关联方及关联交易 - 续
3. 本企业的其他关联方情况
关联方名称 关联方关系 组织机构代码
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 同一母公司控制的公司 258258654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 672208146
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 553393350
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 726203923
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品/接受劳务情况表
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
烟台神马包装有限公司 194,648,978 206,438,932
烟台中亚医药保健酒有限公司 7,960,294 7,821,383
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 2,618,189 118,886
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 100,246
__________ 725,996
__________
205,327,707
__________ 215,105,197
__________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2013 年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为 11.9%(2012 年：12.0%)。
向关联方销售商品和提供劳务
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 5,495,959 4,382,547
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 2,524,559 4,450,553
烟台中亚医药保健酒有限公司 1,890,313 512,551
烟台神马包装有限公司 1,492,538
_________ ________-
11,403,369
_________ 9,345,651
________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2013 年，本集团向关联方销售商品占集团销售总额的比例低于 1%(2012 年：低于 1%)。
- 64 -
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
七、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况- 续
(2) 关联方租赁情况
承租情况表
2013 年 注释 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用
人民币元
总公司 (a) 仓库、办公楼 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 5,858,000
______
(a) 于 2012 年 1 月 1 日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自
2012 年 1 月 1 日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人
民币 5,858,000 元。该合同有效期至 2016 年 12 月 31 日。2013 年度，本集团需支付
租赁费人民币 5,858,000 元予总公司。
(3) 其他主要的关联方交易
注释 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
商标使用费 (a) 78,986,198 99,943,588
专利费 (b) 50,000 50,000
_________ _________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(a) 商标许可使用合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协
议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。
本公司须按每年特定销售收入的 2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至
商标注册有效期结束。
于 2013 年，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的 100%(2012
年：100%)。
(b) 专利实施许可合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协
议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司
支付每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期至 2005 年 12 月 20
日。于 2006 年 8 月 20 日，本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公
司支付每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期为 10 年。2013 年
度，本公司需支付专利许可使用费人民币 50,000 元予总公司(2012 年：人民币
50,000 元)。
于 2013 年，本集团支付给关联方专利费占本集团专利费用的 100%(2012 年比例：
100%)。
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七、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况- 续
(4) 关键管理人员报酬
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
关键管理人员报酬 8,292,000
_________ 10,804,108
_________
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
年末数 年初数
应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
烟台中亚医药保健酒有限公司 2,567,129 - 1,820,376 -
烟台神马包装有限公司 911,197 - - -
烟台张裕国际葡萄酒城
之窗有限公司 42,478 - - -
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 _______- -
_____ 311,220
_______ -
_____
3,520,804 -
_____ 2,131,596
_______ -
_____
_______
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
(2) 应付关联方款项
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付账款
烟台神马包装有限公司 46,370,178 43,366,087
烟台中亚医药保健酒有限公司 4,520,101 7,972,184
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 177,526
_________ _________-
51,067,805
_________ 51,338,271
_________
其他应付款
总公司 78,986,198 99,943,588
烟台神马包装有限公司 165,230 -
烟台中亚医药保健酒有限公司 52,760
_________ _________-
79,204,188
_________ 99,943,588
_________
以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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八、 或有事项
截止资产负债表日，本集团和本公司并无需作披露的或有事项。
九、 承诺事项
1. 资本承诺
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
资本承诺 1,253,880
____________ 1,605,664
____________
2. 经营租赁承诺
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
1 年以内(含 1 年) 23,612 14,334
1 年至 2 年(含 2 年) 11,208 8,560
2 年至 3 年(含 3 年) 9,726 6,512
3 年以上 28,390
_________ 20,279
_________
72,936
_________ 49,685
_________
十、 资产负债表日后事项
本公司根据 2014 年 4 月 24 日董事会通过的决议，2013 年度按已发行股本 685,464,000 股计算，
向全体股东每 10 股派发现金人民币 5 元(含税)，共计现金股利人民币 342,732,000 元。上述提议
尚待股东大会批准。
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十一、其他重要事项
1. 企业合并
本集团作为非同一控制下企业合并的购买方
2013 年度，本集团发生非同一控制下的企业合并的基本情况如下：
(1)被购买方基本情况：
法国商贸系 Georges Roullet 先生、Charles Tavernier 先生和 Robert Tercinier 先生于 1983 年
3 月 31 日在法国桑特市设立的有限责任公司。2013 年 12 月，本公司以欧元 3,575,000 元
(合人民币 29,988,530 元)收购法国商贸 100%的股权。本次收购完成后，本公司持有法国商
贸 100%的股权。
(2)被购买方主要财务信息：
2013 年 12 月 31 日
账面价值
人民币元
被购买方主要财务信息：
可辨认资产
货币资金 13,104,666
应收账款 1,502,386
预付款项 15,844
其他应收款 297,601
存货 2,671,923
固定资产 1,550,012
无形资产 61,197
_________
小计 19,203,629
_________
可辨认负债
应付账款 1,928,669
其他应付款 157,854
应付职工薪酬 215,238
应交税费 25,863
_________
小计 2,327,624
_________
净资产合计 16,876,005
_________
减：少数股东权益 -
归属于本公司股东的权益 16,876,005
减：收购对价 29,988,530
商誉 13,112,525
_________
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十一、其他重要事项 - 续
1. 企业合并 - 续
(2)被购买方主要财务信息：- 续
根据 2013 年 10 月 16 日签署的《转让简单股份有限公司 Etablissements Roullet Fransac 股
份》协议，本集团于 2013 年 12 月收购了法国商贸。为确定法国商贸于收购日的资产及负
债的公允价值，本集团拟聘请资产评估机构对其进行评估。由于截至 2013 年财务报告对
外报出日止，相关评估工作尚未进行，本集团在 2013 年合并财务报表中对法国商贸截止
于收购日的资产及负债的公允价值暂全部按照其于收购日的账面价值予以确认。由此，截
至购买日，本集团对于此项收购暂确认商誉人民币 13,112,525 元。上述资产评估工作预计
将于 2014 年内完成，上述资产、负债及商誉的入账价值也将根据资产评估结果相应在
2014 年予以调整。
本公司以支付现金作为合并对价。取得该子公司支付的现金和现金等价物情况如下：
金额
人民币元
作为合并对价的现金和现金等价物 29,988,530
减：被合并子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物 _________ 13,104,666
_________
取得子公司及其他经营单位支付的现金
和现金等价物净额 16,883,864
2. 分部报告
本集团主要经营活动为在中国境内从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售业务，根据本
集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事中
国境内生产和销售业务的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信
息。
3. 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其
他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、其他非流动负
债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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十一、其他重要事项 - 续
3. 金融工具及其风险- 续
(1) 风险管理目标和政策
市场风险
(a)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团下属境内子公司承受外汇风险主要与港币
有关。于 2013 年 12 月 31 日，除短期借款港币 303,963,343 元(折合人民币 243,170,674 元)
外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本集团的经营业绩产生影响。
(b)利率风险-公允价值变动风险
本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款(详见附注
六 18)有关。本公司认为本集团无重大利率风险，亦未曾使用任何利率调期对冲利率风
险。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成引起另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交
易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团贷款和应收款项包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其
他非流动资产等。这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这些工
具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于 2013 年 12 月 31 日，本集团 30.0%的
应收账款来自本集团应收账款前五大客户(2012 年 12 月 31 日：41.4%)。本集团对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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十一、其他重要事项 - 续
3. 金融工具及其风险- 续
(1) 风险管理目标和政策 - 续
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的金融负债主要为因经营而直接产生的应付账款及其他应付款(押金及各类保证金除
外)以及通过设立信托计划收到的相关款项和作为资金来源的短期借款。其账面价值等于其
公允价值。本公司认为本集团可以通过上述金融资产的及时变现，筹集足够资金以偿还到
期的各类金融负债，不存在重大流动风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
金融资产
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
货币资金 956,558,932 424,501,488 - 1,381,060,420
应收票据 53,438,752 26,264,001 - 79,702,753
应收账款 149,110,510 27,999,006 - 177,109,516
应收利息 8,417,995 - - 8,417,995
其他应收款 99,331,794 - - 99,331,794
其他非流动资产 __________- _________ - 21,370,902
________ 21,370,902
__________
1,266,87,983
__________ 478,764,495
_________ 21,370,902
________ 1,766,993,380
__________
金融负债
1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期借款 - 247,547,746 - 247,547,746
应付票据 - 5,765,694 - 5,765,694
应付账款 225,248,499 32,867,832 - 258,116,331
其他应付款 99,136,105 398,165,525 - 497,301,630
应付利息 2,152,059 - - 2,152,059
其他非流动负债 __________- _________ - 4,755,794
________ 4,755,794
__________
326,536,663 684,346,797 4,755,794
________ 1,015,639,254
__________
__________ _________
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十一、其他重要事项 - 续
3. 金融工具及风险管理-续
(2) 公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相
应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为
基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的
公允价值。
(3) 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
外汇风险
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
本年度 上年度
对本期 对股东权益 对本期 对股东权益
汇率变动 利润的影响 的影响 利润的影响 的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
负债：港币 对人民币升值 5% (121,892) (121,892) - -
负债：港币 对人民币贬值 5% 121,892
______ 121,892
______ -
_____ -
_____
______ ______ _____ _____
利率风险
本集团无浮动利率借款，且集团管理层认为利率波动对银行存款和保证金的影响不重大，
因此未披露针对银行存款和保证金的利率波动影响的敏感性分析。
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十一、本公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
现金 12,479 11,916
银行存款 477,140,475 1,090,248,935
其他货币资金 125,291,289
____________ ____________-
602,444,243
____________ 1,090,260,851
____________
于 2013 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,609,237 元(2012 年
12 月 31 日：人民币 2,652,083 元)，系本公司的单位住房基金。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金包括汇丰银行港币 303,963,343 元(合人民币
243,170,674 元)的短期借款的质押保证金人民币 125,000,000 元，以及单位卡存款保证金人
民币 291,289 元。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司银行存款中包括存款期为 3 个月至 1 年不等的短期定期存款
人民币 277,392,728 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 662,524,719 元)，利率为 2.86%-3.58%，
期限为 3 个月至 1 年。
2. 应收票据
年末数 年初数
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 32,594,381
_________ 1,450,000
_________
于 2013 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2012 年 12 月 31 日：无)，及无因出票人无力履
约而将票据转为应收账款的票据(2012 年 12 月 31 日：无)。
于 2013 年 12 月 31 日，已经背书给他方但尚未到期的应收票据为人民币 16,727,830 元，其
中前五大如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
人民币元
苏州市振吴贸易有限公司 2013 年 9 月 22 日 2014 年 3 月 22 日 1,000,000
泰安市泰安名饮有限公司 2013 年 8 月 14 日 2014 年 2 月 13 日 1,000,000
济南鲁业商贸有限公司 2013 年 9 月 2 日 2014 年 3 月 2 日 1,000,000
无锡市方和糖业烟酒有限公司 2013 年 9 月 13 日 2014 年 3 月 13 日 1,000,000
福建省南安市瑞刚石材有限公司 2013 年 9 月 26 日 2014 年 3 月 26 日 1,000,000
_______
5,000,000
_______
于 2013 年 12 月 31 日，本公司无已贴现取得短期借款的应收票据。
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十二、本公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款 1,600,968 100.0
______ ___ ___- ___- 710,080
_____ 100.0
___ ___- ___-
应收账款的信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 3 个月。应收账款不计利息。
本公司将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
应收账款的账龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 1,600,968
__________ 710,080
__________
(2) 本期转回或收回情况：
于 2013 年 12 月 31 日，本公司未对应收账款计提坏账准备(2012 年 12 月 31 日：无)。本公
司于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2012 年：无)。
(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
于 2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的应
收账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(4) 应收关联方账款情况
于 2013 年 12 月 31 日，应收账款余额明细如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 总额的比例
人民币元 %
公司之其他关联方 1,600,968
_______ 100.0
____
于 2012 年 12 月 31 日，应收账款余额明细如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 总额的比例
人民币元 %
公司之其他关联方 710,080 100.0
_______ ____
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4. 应收股利
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
账龄 1 年以内的应收股利
其中：销售公司 980,000,000 970,000,000 (1,211,018,499) 738,981,501
爱斐堡旅游 - 68,000,000 (68,000,000) -
麒麟包装 - 24,469,867 (24,469,867) -
北京酒庄 - 32,000,000 (32,000,000) -
酒业销售 - 11,140,442 (11,140,442) -
冰酒酒庄 - 5,458,011 (5,458,011) -
石河子酒庄 - 5,265,269 (5,265,269) -
廊坊卡斯特 - 5,162,898 (5,162,898) -
泾阳销售 - 3,522,928 (3,522,928) -
新疆天珠 - 1,000,000 (1,000,000) -
账龄 1 年以上的应收股利
其中：先锋国际 13,614,383
__________ _________- __________- 13,614,383
_________
合计 993,614,383
__________ 1,126,019,415
_________ (1,367,037,914)
__________ 752,595,884
_________
_________ __________
5. 预付款项
(1) 预付款项的账龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 24,824,672
_________ 26,131,908
_________
(2) 预付款项金额前五名单位情况：
于 2013 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项
与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
新疆裕源酒业有限公司 第三方 20,069,242 1 年以内 货物未收到 80.8
新疆天裕葡萄酿酒有限公司 第三方 3,200,053 1 年以内 货物未收到 12.9
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 863,325 1 年以内 购电款 3.5
山东泰和建设管理有限公司 第三方 376,300 1 年以内 尚未决算 1.5
山东烟台酿酒有限公司
醴泉酒业分公司 第三方 137,229
_______ 1 年以内 货物未收到 0.6
___
24,646,149
_______ 99.3
___
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无预付给持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位
的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
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十二、本公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大
并单项计提坏账准备
的其他应收款 3,683,374,031 99.1 (7,392,429) 100.0 11,120,600 0.5 (11,120,600) 100.0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款 ________
33,602,347 99.8
___ ______- ___- 2,194,219,753
________ ___ 99.5 ______- ___-
3,716,976,378 100.0 (7,392,429) 100.0 2,205,340,353 100.0 (11,120,600) 100.0
________ ___ ______ ___ ________ ___ ______ ___
本公司将金额为人民币 3,000,000 元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收
款。
其他应收款的账龄如下：
年末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 3,709,472,668 99.8 - 3,709,472,668 2,194,000,959 99.5 - 2,194,000,959
1 年至 2 年 111,281 0.0 - 111,281 191,603 0.0 - 191,603
2 年至 3 年 - - - - 27,191 0.0 - 27,191
3 年以上
7,392,429 0.2 7,392,429 - 11,120,600 0.5 11,120,600 -
3,716,976,378 100.0 7,392,429 3,709,583,949 2,205,340,353 100.0 11,120,600 2,194,219,753
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年转回 本年核销 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
11,120,600
________ -
_____ (607,571)
_____ (3,120,600)
________ 7,392,429
________
_____
于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429 100 该公司已进入破产清算程序
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6. 其他应收款- 续
(1) 其他应收款按种类披露： - 续
于 2012 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
天同证券有限责任公司 8,000,000 8,000,000 100 该公司已进入破产清算程序
泾阳县财政局 3,120,600 3,120,600 100 账龄 3 年以上且收回可能性不大
11,120,600 11,120,600
(2) 本期转回或收回情况
转回或收回前
已计提坏账
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 准备金额 转回或收回金额
人民币元 人民币元
天同证券有限责任公司 款项收回 超过信用期 (8,000,000)
_______ 607,571
______
_______
(3) 本报告期实际核销的其他应收款情况
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生
人民币元
泾阳财政局 政府借款 3,120,600 无法收回 否
_______
(4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
于 2013 年 12 月 31 日，本账户余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
销售公司 公司之子公司 701,689,111 1 年以内 18.9
石河子酒庄 公司之子公司 574,116,402 1 年以内 15.4
长安酒庄 公司之子公司 568,947,758 1 年以内 15.3
北京酒庄 公司之子公司 534,672,348 1 年以内 14.4
宁夏酒庄 公司之子公司 305,630,061
__________ 1 年以内 8.2
___
2,685,055,680 72.2
___
__________
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6. 其他应收款- 续
(6) 应收关联方款项
于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款中应收关联方账款金额为人民币 3,691,961,808 元，均
为本公司应收下属子公司款，占其他应收款总额的 99.3%。(2012 年应收关联方账款金额为
人民币 2,163,251,044 元，均为本公司应收下属子公司款项，占其他应收款总额的 98.1%)。
7. 存货
年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 5,328,866 - 5,328,866 17,696,041 - 17,696,041
库存商品 90,565,059 - 90,565,059 194,847,237 - 194,847,237
在产品 685,390,264
_________ -
_______ 685,390,264
_________ 680,899,480
_________ -
_______ 680,899,480
_________
781,284,189
_________ -
_______ 781,284,189
_________ 893,442,758
_________ -
_______ 893,442,758
_________
8. 长期股权投资
2013 年 投资成本 年初数 本年增加/减少 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元
成本法
新疆天珠(a) 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 100 1,000,000
运输公司 300,000 300,000 (300,000) - 100 100 -
麒麟包装 23,176,063 23,176,063 - 23,176,063 100 100 24,469,867
张裕酒庄(a) 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 -
爱斐堡旅游(a) 350,000 350,000 - 350,000 70 100 68,000,000
先锋国际 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 -
宁夏种植 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -
冰酒酒庄(a) 30,440,500 13,413,000 17,027,500 30,440,500 51 100 5,458,011
北京酒庄(a) 77,000,000 77,000,000 - 77,000,000 70 100 32,000,000
销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 90 100 970,000,000
廊坊销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 -
廊坊卡斯特(a) 19,835,730 19,835,730 - 19,835,730 39 100 5,162,898
酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 100 11,140,442
上海营销(b) 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -
北京配售 850,000 850,000 - 850,000 100 100 -
泾阳销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 3,522,928
泾阳酿酒 900,000 900,000 - 900,000 90 100 -
宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
宁夏酒庄 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -
丁洛特酒庄 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 100 100 -
石河子酒庄 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 100 100 5,265,269
长安酒庄 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100 100 -
研发中心 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 100 100 -
桓仁酿酒 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 -
烟台定陶 10,000,000 5,000,000 (5,000,000) - 18 18 -
法国商贸 _______
29,988,530 _______ - ______
29,988,530 _______
29,988,530 100 100 _______
1,058,508,923 1,006,492,893 41,716,030 1,048,208,923 1,126,019,415
_______ _______ ______ _______ _______
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8. 长期股权投资- 续
(a) 本公司以承包经营并支付承包费的形式取得该等非全资子公司 100%的表决权及收
益权，参见附注五 1。
(b) 本公司以间接持股的形式取得该等子公司 100%的表决权。
于 2013 年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司对烟台定陶的长期股权投资计提减值准备金额人民币
10,000,000 元(2012 年 12 月 31 日：人民币 5,000,000 元)。
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原价
房屋建筑物 234,177,475 67,758,962 (1,634,674) 300,301,763
机器设备 545,496,056 37,536,827 (199,534) 582,833,349
运输工具 12,111,522
__________ 489,814
_________ _________- 12,601,336
__________
791,785,053
__________ 105,785,603
_________ (1,834,208)
_________ 895,736,448
__________
累计折旧
房屋建筑物 91,881,381 2,453,339 (974,185) 93,360,535
机器设备 336,171,488 31,532,761 (193,831) 367,510,418
运输工具 8,942,441
__________ 628,938
_________ _________- 9,571,379
__________
436,995,310
__________ 34,615,038
_________ (1,168,016)
_________ 470,442,332
__________
账面净值
房屋建筑物 142,296,094 206,941,228
机器设备 209,324,568 215,322,931
运输工具 3,169,081
__________ 3,029,957
__________
354,789,743
__________ 425,294,116
__________
本期计提折旧额为人民币 34,615,038 元，本期由在建工程转入固定资产原价的金额为人民
币 56,624,887 元，购置增加的金额为人民币 49,160,716 元，本年因处置而减少 1,834,208
元。
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。
于 2013 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定
资产和经营性租出固定资产。
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10. 在建工程
(1) 在建工程情况
年末数 年初数
账面余额 账面余额
人民币元 人民币元
股份公司工程建设项目 269,802
____________ 24,640,660
__________
(2) 重大在建工程项目变动情况：
本年转入 工程投入
预算 年初数 本年增加 固定资产 年末数 资金来源 占预算比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
股份公司建设改造工程 201,440,000 24,640,660 32,254,029 (56,624,887) 269,802 自筹 90.2
(3) 于 2013 年，本公司在建工程增加数中无资本化的借款费用。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
11. 无形资产
年初数 本年增加 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
原价
土地使用权 96,594,766 - 96,594,766
软件使用权 3,480,000
__________ _________- 3,480,000
__________
100,074,766
__________ _________- 100,074,766
__________
累计摊销
土地使用权 15,081,858 2,373,077 17,454,935
软件使用权 3,480,000
__________ _________- 3,480,000
__________
18,561,858
__________ 2,373,077
_________ 20,934,935
__________
账面净值
土地使用权 81,512,908 79,139,831
软件使用权 __________- __________-
81,512,908 79,139,831
__________
__________
本期摊销额为人民币 2,373,077 元。于 2013 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资
产。
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12. 生物资产
2013 年
人民币元
年初数 16,866,437
因自行培育而增加的生物资产 44,571,877
本年折旧 (586,905)
__________
年末数 __________ 60,851,409
__________
于 2013 年 12 月 31 日，无生物资产所有权受到限制。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司生物资产累计折旧为人民币 6,450,905 元(2012 年 12 月 31
日：人民币 5,864,000 元)。
于 2013 年 12 月 31 日，本公司生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
13. 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
递延所得税资产
内部交易未实现利润 1,948,776 1,948,776
未支付奖金 7,392,095 8,629,470
辞退福利 3,604,137 4,676,306
资产减值准备 4,348,107 4,030,150
递延收益 5,663,632
__________ 232,500
__________
22,956,747
__________ 19,517,202
__________
(2) 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
可抵扣暂时性差异 年末数 年初数
人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 7,795,104 7,795,104
未支付奖金 29,568,378 34,517,881
辞退福利 14,416,547 18,705,224
资产减值准备 17,392,429 16,120,600
递延收益 22,654,527
__________ 930,000
__________
91,826,985
__________ 78,068,809
__________
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14. 其他非流动资产
年末数 年初数
人民币元 人民币元
未确认融资费用 2,616,525
__________ 2,502,630
__________
15. 应付账款
(1) 应付账款明细
应付账款不计息，并通常在 3 个月内清偿。
年末数 年初数
人民币元 人民币元
1 年以内 166,453,563
__________ 164,815,117
__________
于 2013 年 12 月 31 日，无账龄超过 1 年的大额应付账款。
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 应付关联方款项如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 总额的比例
人民币元 %
公司之子公司 9,497,134 6.0
公司之其他关联方 33,518,567
________ 20.0
____
43,015,701 26.0
____
________
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16. 应付职工薪酬
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 34,558,166 125,619,021 (132,720,851) 27,456,336
职工福利费 - 5,915,306 (5,915,306) -
社会保险费 - 14,025,829 (14,025,829) -
其中：医疗保险费 - 3,154,579 (3,154,579) -
基本养老保险费 - 9,217,726 (9,217,726) -
失业保险费 - 682,538 (682,538) -
工伤保险费 - 540,746 (540,746) -
生育保险费 - 430,240 (430,240) -
住房公积金 - 3,588,257 (3,588,257 ) -
工会经费和职工教育经费 1,925,482 1,287,267 (932,352) 2,280,397
因解除劳动关系给予补偿 21,343,603 878,528 (5,053,311) 17,168,820
职工补助及津贴 22,317,282
_________ _________- (189,923)
_________ 22,127,359
_________
80,144,533
_________ 151,314,208
_________ (162,425,829)
_________ 69,032,912
_________
于 2013 年 12 月 31 日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
17. 应交税费
年末数 年初数
人民币元 人民币元
增值税 3,289,792 (26,594,363)
消费税 19,900,332 24,372,563
企业所得税 3,348,032 6,152,331
城镇土地使用税 421,924 421,924
个人所得税 6,275,760 6,267,584
城市维护建设税 2,319,867 3,383,809
房产税 127,674 1,693,654
其他 1,895,289
__________ 2,297,587
__________
37,578,670
__________ 17,995,089
__________
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18. 其他应付款
(1) 其他应付款明细：
年末数 年初数
人民币元 人民币元
应付子公司款项 1,585,656,605 1,419,678,135
应付设备款工程款运输费 15,029,366 6,267,120
应付供应商押金 277,430 75,193
其他 11,633,120
____________ 6,443,849
____________
1,612,596,521
____________ 1,432,464,297
____________
(2) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额款项。
(3) 应付关联方款项如下：
占应收账款
与本公司关系 金额 总额的比例
人民币元 %
公司之子公司 1,558,942,200 97.0
公司之其他关联方 3,906
__________ 0.0
____
1,558,946,106 97.0
____
__________
19. 资本公积
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，资本公积余额为股本溢价。
20. 营业收入和营业成本
营业收入列示如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 1,730,694,774
____________ 1,776,979,032
____________
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20. 营业收入和营业成本- 续
营业成本列示如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
产品销售成本 1,473,772,762
____________ 1,444,948,143
____________
2013 年公司前五名销售客户均为下属子公司，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例
人民币元 %
销售公司 1,257,744,394 72.7
蓬莱酒业销售 55,541,941 3.2
张裕酒庄 33,074,752 1.9
酒业销售 26,171,524 1.5
先锋国际 15,834,736
____________ 0.9
____
1,388,367,347
____________ 80.2
____
营业收入列示如下：
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
销售商品 1,730,694,774
____________ 1,776,979,032
____________
21. 营业税金及附加
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
消费税 112,191,992 149,442,375
城市维护建设税 12,054,335 13,521,752
教育费附加 8,897,690 10,001,707
其他 1,902,568
__________ 2,274,761
__________
135,046,585
__________ 175,240,595
__________
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22. 管理费用
2013 2012
人民币元 人民币元
工资及福利费 26,777,563 43,527,397
保险费用 21,246,591 20,951,998
租赁费 6,048,896 6,480,996
折旧费用 3,718,349 4,384,313
摊销费用 2,373,076 2,939,080
办公费 8,489,998 9,644,535
差旅费 4,127,300 3,867,717
业务招待费 288,524 329,739
房产税、印花税等其他税金 3,942,998 4,166,506
修理费 10,416,751 7,130,541
其他 22,234,906
__________ 22,697,927
__________
109,664,952
__________ 126,120,749
__________
23. 资产减值损失
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
长期股权投资 5,000,000 -
坏账损失 (607,571)
_________ -
________
4,392,429
_________ -
________
24. 财务收入
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
利息收入 29,773,409 30,599,023
减：利息支出 2,174,286 3,953,834
银行手续费 1,650,982
__________ 1,810,502
_________
25,948,141
__________ 24,834,687
_________
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25. 投资收益
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 1,126,019,415
____________ 1,091,018,499
____________
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位如下：
被投资单位 2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
销售公司 970,000,000 980,000,000
爱斐堡旅游 68,000,000
__________ -
__________
于2013年12月31日及2012年12月31日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
26. 现金流量补充资料
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,154,687,278 1,130,895,806
加：资产减值损失 4,392,429 -
固定资产折旧 34,615,038 47,318,392
无形资产及长期待摊费用摊销 2,373,077 4,291,247
生物资产的折旧 586,905 586,905
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 662,192 2,354,433
财务收入 (29,773,409) (30,599,023)
投资收益 (1,126,019,415) (1,091,018,499)
递延所得税资产的减少(增加) (3,439,545) 11,820,627
存货的减少(增加) 112,158,569 (313,990,373)
经营性应收项目的增加 (1,562,373,091) (475,386,959)
经营性应付项目的增加(减少) 200,790,717
____________ (527,924,856)
____________
经营活动产生的现金流量净额 (1,211,339,255)
____________ (1,241,652,300)
____________
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27. 现金和现金等价物
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
货币资金期末余额 602,444,243 1,090,260,851
减： 受到限制的银行存款 2,609,237 2,652,083
受到限制的其他货币资金 125,291,289 -
存款期为三个月以上的定期存款 277,392,728
__________ 662,524,719
____________
年末现金及现金等价物余额 197,150,989
__________ 425,084,049
____________
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
现金 197,150,989 425,084,049
其中：库存现金 12,479 11,916
可随时用于支付的银行存款 197,138,510
__________ 425,072,133
__________
年末现金及现金等价物余额 197,150,989
__________ 425,084,049
__________
28. 关联交易情况
(1) 采购原材料
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 230,279,590 362,864,737
公司之其他关联方 135,903,876
__________ 110,901,395
__________
366,183,466
__________ 473,766,132
__________
(2) 销售商品
2013 年 2012 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 1,723,774,566 1,770,544,843
公司之其他关联方 6,920,208
____________ 6,434,189
____________
1,730,694,774
____________ 1,776,979,032
____________
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财务报表补充资料
2013 年 12 月 31 日止年度
一、 非经常性损益明细表
2013 年
人民币元
非流动资产处置收益 271,989
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 36,659,754
__________
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,302,760
__________
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 607,571
__________
所得税影响数 9,548,754
__________
31,293,320
__________
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
2013 年营业外收入与营业外支出全部为非经常性损益(参见附注六 38 和 39)
二、 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司信息披露编报规则第 09 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年
修订)的有关规定而编制的。
2013 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 17.30 1.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.78
_____ 1.48
____
本公司无稀释性潜在普通股。
2012 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 31.13 2.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.68
_____ 2.44
____
本公司无稀释性潜在普通股。
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三、 财务报表项目数据的变动分析
两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占合并资产负债表日资产总额 5%或报告期利润
总额 10%以上的、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目分
析如下：
1. 2013 年 12 月 31 日货币资金余额为人民币 1,367,818,182 元，较 2012 年 12 月 31 日余额下
降 39%，主要由于 2013 年集团筹资活动和投资活动导致产生的现金流出所致。
2. 2013 年 12 月 31 日应收账款余额为人民币 177,109,516 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增长
31%，主要由于 2013 年商超直供业务增长所致。
3. 2013 年 12 月 31 日其他应收款余额为人民币 99,331,794 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增长
249%，主要由于 2013 年集团下属子公司土地竞标保证金大幅增长所致。
4. 2013 年 12 月 31 日存货余额为人民币 2,121,117,437 元，较 2012 年 12 月 31 日余额减少
7%，主要是由于本公司实行以销定产模式，本期销售较上期有 23%下降，所以本期存货余
额较上期有所下降。
5. 2013 年 12 月 31 日长期股权投资余额为零，较 2012 年 12 月 31 日余额减少 100%，主要是
由于本公司对“烟台定陶”长期股权投资计提人民币 5,000,000 元减值准备所致。
6. 2013 年 12 月 31 日固定资产余额为人民币 1,917,641,344 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增
长 5%，主要由于 2013 年本集团有多项在建工程完工转入固定资产以及外购酒庄和机器设
备以适应生产能力的扩大所致。
7. 2013 年 12 月 31 日在建工程余额为人民币 1,423,654,530 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增
长 71%，主要是由于 2013 年本集团加大对 2012 年新建酒庄的建设，同时生产线改造建设
等工程项目也使在建工程余额增加。
8. 2013 年 12 月 31 日预收款项余额为人民币 188,651,254 元，较 2012 年 12 月 31 日余额下降
58%，主要是 2013 年销售收入因市场环境不好等因素在本期大幅下降所致。
9. 2013 年 12 月 31 日其他应付款余额为人民币 497,301,630 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增
加 6%，主要是由于期末未付款广告费增加所致。
10. 2013 年 12 月 31 日应交税费余额为人民币 194,413,430 元，较 2012 年 12 月 31 日余额下降
56%，主要是由于本年缴纳了以前年度计提的企业所得税所致。
11. 2013 年 12 月 31 日一年内到期的非流动负债余额为零，较 2012 年 12 月 31 日余额下降
100%，主要是本期以前年度的期酒计划全部到期结算所致。
12. 2013 年 12 月 31 日资本公积余额为人民币 563,139,042 元，较 2012 年 12 月 31 日余额增加
人民币 1,000,000 元，主要是由于宁夏酿酒依据宁财(企)发[2009]1160 号文件将本年划拨满
3 年的、以前年度计入递延收益的政府补助人民币 1,000,000 元计入资本公积。
13. 2013 年 12 月 31 日未分配利润余额为人民币 4,616,944,663 元，较 2012 年 12 月 31 日余额
增长 7%，主要是由于本年集团 2013 年产生的利润及 2013 年分配 2012 年现金股利所致。
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14. 2013 年营业收入总额为人民币 4,320,948,572 元，较 2012 年总额下降 23%，2013 年营业成
本总额为人民币 1,357,897,999 元，较 2012 年总额下降 3%，主要是由于本年市场情况不佳
造成的销量下降导致。
15. 2013 年销售费用总额为人民币 1,140,836,150 元，较 2012 年总额下降 21%，主要是由于本
年集团减少了广告宣传费用开支所致。
16. 2013 年营业外收入总额为人民币 42,108,726 元，较 2012 年总额增长 19%，主要是由于集
团在 2013 年收到了较多的政府补助。2013 营业外支出总额为人民币 1,874,223 元，较 2012
年总额下降 37%，主要是由于本年非流动资产处置损失减少所致。
17. 2013 年所得税费用总额为人民币 348,920,804 元，较 2012 年总额下降 39%，主要是由于集
团在 2013 年利润额下降所致。