烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度财务报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
1
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,861,541,927 1,367,818,182
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 270,389,669 79,702,753
应收账款 七、4 125,882,945 177,109,516
预付款项 七、6 12,631,073 45,997,863
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、3 6,478,263 8,417,995
应收股利
其他应收款 七、5 94,629,107 99,331,794
买入返售金融资产
存货 七、7 1,763,353,132 2,121,117,437
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,134,906,116 3,899,495,540
非流动资产：
2
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项目 附注 期末余额 期初余额
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8
投资性房地产
固定资产 七、9 1,983,240,508 1,917,641,344
在建工程 七、10 1,688,554,603 1,423,654,530
工程物资 676,539
固定资产清理
生产性生物资产 七、11 123,118,338 101,794,515
油气资产
无形资产 七、12 299,188,896 296,129,754
开发支出
商誉 七、13 13,112,525 13,112,525
长期待摊费用 七、14 176,253,868 165,521,803
递延所得税资产 七、15 170,919,442 158,533,090
其他非流动资产 七、17 24,719,428 24,972,804
非流动资产合计 4,479,107,608 4,102,036,904
资产总计 8,614,013,724 8,001,532,444
流动负债：
短期借款 七、18 243,170,674 243,170,674
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 1,670,000 5,765,694
应付账款 七、20 260,590,660 258,116,331
预收款项 七、21 297,711,405 188,651,254
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 131,853,776 134,322,137
应交税费 七、23 63,377,377 194,413,430
应付利息 七、24 4,279,802 2,152,059
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项目 附注 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 七、25 502,406,987 497,301,630
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七、26 12,545,801 12,915,801
流动负债合计 1,517,606,482 1,536,809,010
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、14 5,336,115 5,336,115
其他非流动负债 七、27 82,278,935 88,366,835
非流动负债合计 87,615,050 93,702,950
负债合计 1,605,221,532 1,630,511,960
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、28 685,464,000 685,464,000
资本公积 七、29 563,139,042 563,139,042
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、30 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 七、31 5,254,985,974 4,616,944,663
外币报表折算差额 -269,603
归属于母公司所有者权益合计 6,846,051,413 6,208,279,705
少数股东权益 162,740,779 162,740,779
所有者权益（或股东权益）合计 7,008,792,192 6,371,020,484
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,614,013,724 8,001,532,444
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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2、母公司资产负债表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 850,751,619 602,444,243
交易性金融资产
应收票据 150,131,330 32,594,381
应收账款 十五、1 1,600,968
预付款项 2,418,842 24,824,672
应收利息 6,478,263 8,417,995
应收股利 752,595,884 752,595,884
其他应收款 十五、2 3,374,503,872 3,709,583,949
存货 681,914,073 781,284,189
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,818,793,883 5,913,346,281
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 1,048,208,923 1,048,208,923
投资性房地产
固定资产 416,731,108 425,294,116
在建工程 650,821 269,802
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 75,047,957 60,851,409
油气资产
无形资产 77,953,293 79,139,831
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,394,100 22,956,747
其他非流动资产 2,464,762 2,616,525
非流动资产合计 1,639,450,964 1,639,337,353
资产总计 7,458,244,847 7,552,683,634
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项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 243,170,674 243,170,674
交易性金融负债
应付票据
应付账款 155,823,881 166,453,563
预收款项
应付职工薪酬 82,441,312 69,032,912
应交税费 -2,740,970 37,578,670
应付利息 4,279,802 2,152,059
应付股利
其他应付款 1,481,112,201 1,612,596,521
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,559,227 2,559,227
流动负债合计 1,966,646,127 2,133,543,626
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,995,849 22,275,462
非流动负债合计 20,995,849 22,275,462
负债合计 1,987,641,976 2,155,819,088
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 685,464,000 685,464,000
资本公积 557,222,454 557,222,454
减：库存股
专项储备
盈余公积 342,732,000 342,732,000
一般风险准备
未分配利润 3,885,184,417 3,811,446,092
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 5,470,602,871 5,396,864,546
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,458,244,847 7,552,683,634
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 机构负责人：姜建勋
6
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3、合并利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,301,990,248 2,539,378,234
其中：营业收入 七、32 2,301,990,248 2,539,378,234
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,462,946,341 1,558,864,572
其中：营业成本 七、32 754,302,386 759,692,089
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、33 132,436,813 123,601,977
销售费用 七、34 486,481,030 584,280,630
管理费用 七、35 103,980,497 104,896,929
财务费用 七、36 -14,254,385 -13,607,053
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 839,043,907 980,513,662
加：营业外收入 七、37 9,444,796 5,675,494
减：营业外支出 七、38 205,516 1,139,419
其中：非流动资产处置损失 10,897 392,956
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 848,283,187 985,049,737
减：所得税费用 七、39 210,241,876 244,475,516
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 638,041,311 740,574,221
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 638,041,311 740,574,221
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 七、40 0.93 1.08
（二）稀释每股收益 七、40 0.93 1.08
七、其他综合收益 七、41 -269,603
八、综合收益总额 637,771,708 740,574,221
归属于母公司所有者的综合收益总额 637,771,708 740,574,221
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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4、母公司利润表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 689,897,279 715,083,136
减：营业成本 十五、4 565,744,989 585,109,268
营业税金及附加 75,738,343 61,432,785
销售费用
管理费用 49,958,367 59,247,136
财务费用 -10,409,383 -13,193,582
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 65,474,283 11,140,442
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,339,246 33,627,971
加：营业外收入 2,153,759 1,104,393
减：营业外支出 86,189
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 76,493,005 34,646,175
减：所得税费用 2,754,680 5,741,996
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,738,325 28,904,179
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.04
（二）稀释每股收益 0.11 0.04
六、其他综合收益
七、综合收益总额 73,738,325 28,904,179
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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5、合并现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,562,811,996 2,594,618,747
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,998,725
收到其他与经营活动有关的现金 8,348,936 45,571,455
经营活动现金流入小计 2,571,160,932 2,658,188,927
购买商品、接受劳务支付的现金 386,315,147 593,465,656
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 177,188,827 224,792,482
支付的各项税费 784,526,070 979,129,937
支付其他与经营活动有关的现金 451,642,363
333,455,757
经营活动现金流出小计 2,249,030,438
1,681,485,801
经营活动产生的现金流量净额 409,158,489
889,675,131
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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项目 本期金额 上期金额
收回 3 个月以上到期定期存款 218,392,728 457,524,719
取得投资收益所收到的现金 6,572,323 7,651,150
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100 4,000
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 224,965,151 465,179,869
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 398,392,132 417,217,901
投资支付的现金
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 67,547,483 550,392,728
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 465,939,615 967,610,629
投资活动产生的现金流量净额 -240,974,464 -502,430,760
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,956
五、现金及现金等价物净增加额 648,662,711 -93,272,271
加：期初现金及现金等价物余额 956,558,932 1,562,294,026
六、期末现金及现金等价物余额 1,605,221,643 1,469,021,755
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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6、母公司现金流量表
编制单位：烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,521,916 653,588,149
收到的税费返还 6,272,432
收到其他与经营活动有关的现金 169,506,621 393,008,207
经营活动现金流入小计 627,028,537 1,052,868,788
购买商品、接受劳务支付的现金 200,573,384 310,853,962
支付给职工以及为职工支付的现金 57,999,162 61,492,292
支付的各项税费 150,308,754 174,337,248
支付其他与经营活动有关的现金 16,542,221 27,978,590
经营活动现金流出小计 425,423,521 574,662,092
经营活动产生的现金流量净额 201,605,016 478,206,696
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
收回 3 个月以上到期定期存款 218,392,728 457,524,719
取得投资收益所收到的现金 72,046,606 51,330,749
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
4,000
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 290,439,334 508,859,468
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,546,521 36,895,124
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项目 本期金额 上期金额
投资支付的现金 3,700,000
购买 3 个月以上定期存款所支付的现金 44,547,483 538,392,728
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70,094,004 578,987,852
投资活动产生的现金流量净额 220,345,330 -70,128,384
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 421,950,346 408,078,312
加：期初现金及现金等价物余额 197,150,989 425,084,049
六、期末现金及现金等价物余额 619,101,335 833,162,361
法定代表人：孙利强 主管会计工作负责人：冷斌 会计机构负责人：姜建勋
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7、合并所有者权益变动表
单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 其他
一、上年年末余额 685,464,000 563,139,04 股 342,732,00 备 4,616,944,66 162,740,779 6,371,020,484
加：会计政策变更 2 0 3
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 563,139,04 342,732,00 4,616,944,66 162,740,779 6,371,020,484
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 2 0 638,041,311 -269,60 637,771,708
列） 638,041,311 3 638,041,311
（二）其他综合收益 -269,60 -269,603
上述（一）和（二）小计 638,041,311 -269,60 637,771,708
（三）所有者投入和减少资本 3
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 563,139,04 342,732,00 5,254,985,97 -269,60 162,740,779 7,008,792,192
2 0 4 3
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单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或股 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 益
一、上年年末余额 685,464,000 562,139,042 股 342,732,000 4,322,769,136 146,381,009 6,059,485,187
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 562,139,042 342,732,000 4,322,769,136 146,381,009 6,059,485,187
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 1,000,000 294,175,527 16,359,770 311,535,297
（一）净利润 1,048,185,927 1,048,185,927
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,048,185,927 1,048,185,927
（三）所有者投入和减少资本 1,000,000 16,359,770 17,359,770
1．所有者投入资本 16,359,770 16,359,770
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 1,000,000 1,000,000
（四）利润分配 -754,010,400 -754,010,400
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -754,010,400 -754,010,400
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 563,139,042 342,732,000 4,616,944,663 162,740,779 6,371,020,484
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
项目 本期金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 73,738,325 73,738,325
（一）净利润 73,738,325 73,738,325
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 73,738,325 73,738,325
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,885,184,417 5,470,602,871
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 准备 3,410,769,214 4,996,187,668
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,410,769,214 4,996,187,668
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 400,676,878 400,676,878
（一）净利润 1,154,687,278 1,154,687,278
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,154,687,278 1,154,687,278
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -754,010,400 -754,010,400
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -754,010,400 -754,010,400
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
三、公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”)是依据中华人民共和国(“中国”)《公司
法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业务的资产
及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(“本集团”)从事葡
萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。
本公司经由山东省人民政府于1997年4月10日发出的鲁政字[1997]119号文批准改制为
股份有限公司，并经国务院证券管理委员会证委发[1997]52号文批准发行88,000,000股
境内上市外资股(“B股”)，于1997年9月23日在深圳证券交易所上市交易。于1997年9
月18日，本公司获得山东省工商行政管理局签发的企业法人营业执照[26718011-9]号。
经中国证券监督管理委员会证监字[2000]148号文核准，本公司于2000年10月向中国投
资者发行32,000,000股境内上市人民币普通股(“A股”)。本公司的A股于2000年10月26
日在深圳证券交易所上市交易。
本公司在2006年2月发布了关于公司股权分置改革的通知，依照此通知，总公司在2006
年3月将其持有的13,977,600股股票转让给了本公司的普通股股东。股权转让后，总公
司的控股比例从53.8%降低到了50.4%。
本公司在2012年6月以2011年12月31日公司总股本527,280,000为基数，向全体股东每10
股送3股，合计增加股本158,184,000股。截至2014年6月30日止，本公司累计发行股份
总数685,464,000股。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台国丰投资控股有限公司、意
迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他
相关规定(统称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2014年6
月30日的公司及合并财务状况以及2014年1-6月的公司及合并经营成果和公司及合并现
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币
确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的
权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制
下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为
购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买
日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的
金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起
将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账
面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议
但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产
处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财
务报表的期初数和对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘
定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本
化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为
了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入
资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负
债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项
目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发
生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分
配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东
权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率
变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现
金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
易日会计进行确认和终止确认。本公司持有的金融资产为贷款和应收款项。
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定
义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。本集团的金融负债为其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收
款。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不
存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，包括：
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准 的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有
单项计提坏账准备的理由
客观证据表明本集团将无法按原有条款收回款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提减值准备。
11、存货
（1）存货的分类
本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包
括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第1号——存货》处理。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形
成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算
对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。采用成
本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认。处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一
个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资
企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
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资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支
出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 10-20 年 0-5% 4.8%-10.0%
运输设备 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
25
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14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活
动已经开始时，开始资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止
资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团
的生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直
接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
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生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率
葡萄树 20年 - 5%
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减
去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 土地使用期限
软件使用权 5-10 年 预计带来经济利益的期限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产，本集团尚无
此情况。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的
迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单
项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
本集团各类长期待摊费用摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50年
土地租赁费 50年
绿化费 5年
其他 5-50年
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
（2）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工
程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务
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收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易
的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
20、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足
政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得
税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会
计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司
相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
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24、前期会计差错更正
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用本财务报告四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，
本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、
估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出
的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关
键假设和不确定性主要有：
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可
抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所
得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定
期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是
本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基
础，按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的
期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在
未来期间对摊销年限进行调整；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其
使用寿命是有限的，则会在未来期间估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
处理原则进行处理。
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生物资产减值
本集团于资产负债日对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可
收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提
生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
长期资产减值
本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，
并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开
市价，因此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产
(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本集团在估计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出
现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 按应税收入的 10%-20%计缴消费税。 10%-20%
营业税 按应税收入的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%。 25%
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2、税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司是位于宁夏回族自治区永宁县从事葡萄种植
的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税的优惠政
策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产
销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠
目录(试行)的通知》(财税[2011]60号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的
通知》(新政发[2010]105号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2012年至2015年，自
取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率15%基础上免征企业所得
税地方分享部分，本年度适用税率为9%。
本公司之子公司新疆巴保男爵酒庄有限公司是位于新疆维吾尔自治区石河子市从事生产
销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠
目录(试行)的通知》(财税[2011]60号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的
通知》(新政发[2010]105号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2011年至2015年，自
取得第一笔生产经营收入所属年度起，享受企业所得税优惠税率15%基础上免征企业所得
税地方分享部分，本年度适用税率为9%。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
北京张裕酒业营销有限责任公司(" 人民币
全资子公司 中国北京市 销售 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
北京配售") 1,000,000 元
烟台麒麟包装有限公司 ("麒麟包 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 制造业 生产包装材料 23,176,063 100% 100% 是
装") 15,410,000 元
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司("张 美元 5,000,000
控股子公司 中国山东省烟台市 制造业 生产及出售葡萄酒 28,968,100 70% 100% 是 12,365,016
裕酒庄") (b) 元
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾 人民币
全资子公司 中国陕西省咸阳市 制造业 生产及出售葡萄酒 1,000,000 100% 100% 是
阳酿酒”) 1,000,000 元
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(" 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 销售 出售酒类产品 8,000,000 100% 100% 是
销售公司") 8,000,000 元
廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒有限公 美元 6,108,818
控股子公司 中国河北省廊坊市 制造业 生产及出售酒类产品 19,835,730 49% 100% 是 22,702,522
司("廊坊卡斯特") (c 元
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司 全资子公司 中国陕西省咸阳市 销售 人民币 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
34
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从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
(“泾阳销售”) 1,000,000 元
廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司 人民币
全资子公司 中国河北省廊坊市 销售 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
(“廊坊销售”) 1,000,000 元
上海张裕酒业营销有限公司(“上海 人民币
全资子公司 中国上海市 销售 出售酒类产品 1,000,000 100% 100% 是
营销”) 1,000,000 元
种植水果，花卉，油料作
物；饲养家禽；销售新鲜
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限 人民币
全资子公司 中国北京市密云县 销售 水果、未经加工的干果、 1,000,000 100% 100% 是
公司("农业开发") 1,000,000 元
坚果；旅游资源开发；
技术咨询
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 人民币
控股子公司 中国北京市 制造业 生产及出售酒类产品 77,000,000 70% 100% 是 35,293,868
("北京酒庄") (d) 110,000,000 元
烟台张裕酒业销售有限公司 ("酒业 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 销售 出售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
销售") 5,000,000 元
烟台张裕先锋国际酒业有限公司(" 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 销售 进出口货物和技术 5,000,000 100% 100% 是
先锋国际") 5,000,000 元
杭州昌裕酒类销售有限公司("杭州 人民币 500,000
全资子公司 中国浙江省杭州市 销售 批发零售定型包装食品 500,000 100% 100% 是
昌裕") 元
35
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从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
宁夏张裕葡萄种植有限公司("宁夏 中国宁夏回族自治区 人民币
全资子公司 种植业 葡萄种植及收购 1,000,000 100% 100% 是
种植") 银川市 1,000,000 元
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限 人民币
全资子公司 中国辽宁省本溪市 销售 批发零售酒类产品 2,000,000 100% 100% 是
公司("民族酒业") 2,000,000 元
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司("冰酒 人民币
控股子公司 中国辽宁省本溪市 制造业 生产及出售冰葡萄酒 13,413,000 51% 100% 是 33,319,062
酒庄")(e) 26,300,000 元
烟台开发区张裕商贸有限公司 ("开 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 销售 批发零售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
发区商贸") 5,000,000 元
深圳张裕酒业营销有限公司("深圳 人民币 500,000
全资子公司 中国广东省深圳市 销售 批发零售酒类产品 500,000 100% 100% 是
营销") 元
烟台福山区张裕商贸有限公司("福 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 销售 批发零售酒类产品 5,000,000 100% 100% 是
山商贸") 5,000,000 元
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限 人民币 500,000 会议服务，餐饮，住宿，
全资子公司 中国北京市密云县 服务业 500,000 100% 100% 是
公司("会议中心") (f) 元 旅游及纪念品销售
北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司 人民币 500,000 旅游文化交流，旅游资源
控股子公司 中国北京市密云县 旅游业 350,000 70% 100% 是 2,966,399
("爱斐堡旅游") (g) 元 开发，会议服务
生产及销售葡萄酒，包装
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司 ("宁 中国宁夏回族自治区 人民币
全资子公司 制造业 物；葡萄种植，加工，收 1,000,000 100% 100% 是
夏酿酒”) 银川市 1,000,000 元
购
36
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从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司("丁 人民币
全资子公司 中国山东省烟台市 批发零售 预包装食品 80,000,000 100% 100% 是
洛特酒庄") 80,000,000 元
张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(" 中国宁夏回族自治区 人民币 500,000 葡萄酒批发零售及商务
全资子公司 销售 500,000 100% 100% 是
青铜峡销售") 青铜峡市 元 代理
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(" 中国新疆维吾尔自治 人民币 葡萄酒(原酒)的生产、销
全资子公司 制造业 150,000,000 100% 100% 是
石河子酒庄") 区石河子市 150,000,000 元 售
葡萄酒，蒸馏酒，非酒精
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公 中国宁夏回族自治区 人民币 饮料，包装材料的生产，
全资子公司 制造业 2,000,000 100% 100% 是
司("宁夏酒庄") 银川市 2,000,000 元 加工销售；旅游，会议接
待，餐饮服务
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(" 人民币 葡萄生产，葡萄酒加工，
全资子公司 中国陕西省咸阳市 制造业 20,000,000 100% 100% 是
长安酒庄") 20,000,000 元 旅游，观光
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 人民币 白兰地，葡萄酒，起泡酒
全资子公司 中国山东省烟台市 制造业 500,000,000 100% 100% 是
("研发中心") 500,000,000 元 制造，销售项目的筹建
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司("桓 葡萄酒酿造 人民币
全资子公司 中国辽宁省本溪市 葡萄酒酿造项目筹建 5,000,000 100% 100% 是
仁酿酒") 项目筹建 5,000,000 元
新疆张裕葡萄酒销售有限公司 ("新 中国新疆维吾尔自治 人民币
全资子公司 销售 预包装食品批发 10,000,000 100% 100% 是
疆销售") 区石河子市 10,000,000 元
新疆张裕葡萄酿造酒业有限公司(" 全资子公司 中国新疆维吾尔自治 制造业 人民币 葡萄酒及果酒 10,000,000 100% 100% 是
37
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
新疆酿酒") 区石河子市 10,000,000 元
宁夏张裕商贸有限公司("宁夏商贸 中国宁夏回族自治区 人民币 预包装食品的批发兼零
全资子公司 销售 1,000,000 100% 100% 是
") 银川市 1,000,000 元 售
陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(" 人民币 葡萄酒的生产、销售：农
全资子公司 中国陕西省咸阳市 销售 3,000,000 100% 100% 是
陕西销售") 3,000,000 元 业旅游观光景点开发
蓬莱张裕酒业销售有限公司("蓬莱 人民币
全资子公司 中国山东省蓬莱市 销售 批发零售葡萄酒 5,000,000 100% 100% 是
酒业") 5,000,000 元
莱州张裕酒业销售有限公司("莱州 人民币
全资子公司 中国山东省莱州市 销售 批发零售葡萄酒 1,000,000 100% 100% 是
销售") (i) 1,000,000 元
人民币 500,000
北京张裕商贸有限公司 全资子公司 中国北京市 销售 零售预包装食品 500,000 100% 100% 是
元
天津张裕先锋酒类销售有限公司(j) 全资子公司 中国天津市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
福州市张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国福建省福州市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
南京张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国江苏省南京市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
咸阳张裕先锋酒水销售有限公司(j) 全资子公司 中国陕西省咸阳市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
沈阳张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国辽宁省沈阳市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
济南张裕先锋酒水有限公司(j) 全资子公司 中国山东省济南市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
上海张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国上海市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
抚州张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国江西省抚州市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
石家庄张裕先锋酒类销售有限公司 全资子公司 中国河北省石家庄市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
38
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
减子公司少数股东分担
成对子公 权益中用
期末实际投资 持股比 表决权 是否合 的本期亏损超过少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 于冲减少
额 例(%) 比例(%) 并报表 东在该子公司年初所有
的其他项 数股东损
者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
的余额
(j)
杭州裕泽锋贸易有限公司(j) 全资子公司 中国浙江省杭州市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
吉林省张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国吉林省长春市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
北京张裕先锋酒业销售有限责任公 销售 批发预包装食品
全资子公司 中国北京市 人民币 500,000 500,000 100% 100% 是
司(j)
哈尔滨市张裕先锋酒业销售有限公 中国黑龙江省哈尔滨 销售 批发预包装食品
全资子公司 人民币 500,000 500,000 100% 100% 是
司(j) 市
销售 人民币 批发预包装食品
湖南张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国湖南省长沙市 2,000,000 100% 100% 是
2,000,000
中国宁夏回族自治区 销售 批发预包装食品
银川张裕先锋酒类有限公司(j) 全资子公司 人民币 500,000 500,000 100% 100% 是
银川市
昆明张裕先锋酒业有限公司(j) 全资子公司 中国云南省昆明市 销售 人民币 500,000 批发预包装食品 500,000 100% 100% 是
39
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
注：
(b)张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与张裕酒
庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营张裕酒庄而对其经营、投
资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同于2022年12月31日到期。
(c)廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与廊坊
卡斯特签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营廊坊卡斯特而对其经
营、投资及财务政策具有完全控制权，故本公司将其纳入合并会计报表范围。承包经营
合同于2022年12月31日到期。
(d)北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与北京酒庄签
订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营北京酒庄而对其经营、投资及
财务政策具有完全控制权。承包经营合同于2019年9月2日到期。
(e)冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业。根据本公司与冰酒酒
庄签订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营冰酒酒庄而对其经营、投
资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2016年12月31日到期。
(f)会议中心为北京酒庄全资子公司。
(g)爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司。根据本公司与爱菲堡签
订的承包经营合同，本公司以支付承包费的形式承包经营爱菲堡旅游而对其经营、投资
及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2019年9月2日到期。
(i)莱州销售酒业为本公司于2013年设立的有限责任公司，注册资本为人民币1,000,000
元。截至2013年12月31日止，本公司已完成全部出资。
(j)均为先锋国际的全资子公司。
40
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
新疆天珠葡萄
中国新疆维 人民币
酒业有限公司 生产及出售
控股子公司 吾尔自治区 制造业 75,000,000 60,000,000 60% 100% 是 56,093,912
("新疆天珠") 酒类产品
石河子市 元
(a)
Etablissemen 葡萄酒、烈
欧元
ts Roullet 酒等饮料的
全资子公司 法国干邑市 贸易 2,896,531 100% 100% 是
Fransac("法 贸易、经纪、
元
国商贸") (h) 代理销售
注：
(a)新疆天珠为本公司于2009年8月并购取得的子公司，本公司持有其60%的股权。根据本公司与新疆天珠签订的承包经营合同，本公
司以支付承包费的形式承包经营新疆天珠而对其经营、投资及财务政策具有完全控制权。承包经营合同将于2018年12月31日到期。
(h)法国商贸为本公司于2013年12月并购取得的子公司，本公司持有其100%的股权。
41
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
2、合并范围发生变更的说明
除本年新设立或新收购的子公司外，合并财务报表范围与上年度一致。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体：
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京张裕商贸有限公司 500,000 -
天津张裕先锋酒类销售有限公司(j) 494,776 -5,224
福州市张裕先锋酒业有限公司(j) 500,000 -
南京张裕先锋酒业有限公司(j) 500,000 -
咸阳张裕先锋酒水销售有限公司(j) 500,000 -
沈阳张裕先锋酒业有限公司(j) 500,000 -
济南张裕先锋酒水有限公司(j) 363,773 -136,227
上海张裕先锋酒业有限公司(j) 500,000 -
抚州张裕先锋酒业有限公司(j) 500,000 -
石家庄张裕先锋酒类销售有限公司(j) 433,234 -66,766
杭州裕泽锋贸易有限公司(j) 500,000 -
吉林省张裕先锋酒业有限公司(j) 363,756 -136,244
北京张裕先锋酒业销售有限责任公司(j) 500,000 -
哈尔滨市张裕先锋酒业销售有限公司(j) 500,000 -
湖南张裕先锋酒业有限公司(j) 2,000,000 -
银川张裕先锋酒类有限公司(j) 500,000 -
昆明张裕先锋酒业有限公司(j) 421,229 -78,771
注：
北京张裕商贸有限公司于2014年4月成立，系北京酒庄的全资子公司，注册资本500,000
元。
（j）均为新成立的有限责任公司，均系先锋国际的全资子公司。
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外子公司法国商贸报表以欧元作为记账本位币，本公司编制合并报表时，按1欧元对人
民币8.3946元折算。
42
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 59,735 -- -- 772,817
人民币 -- -- 59,735 -- -- 772,817
银行存款： -- -- 1,734,396,909 -- -- 1,235,788,080
人民币 -- -- 1,723,847,765 -- -- 1,222,683,414
欧元 1,256,658 8.3946 10,549,144 1,556,577 8.4189 13,104,666
其他货币资金： -- -- 127,085,283 -- -- 131,257,285
人民币 -- -- 127,085,283 -- -- 131,257,285
合计 -- -- 1,861,541,927 -- -- 1,367,818,182
于2014年6月30日，本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币2,687,519元(2013年12
月31日：人民币2,609,237元)，系本集团的单位住房基金。
于2014年6月30日，本集团其他货币资金包括汇丰银行港币303,963,343元(折合人民币
243,170,674元)的短期借款的质押保证金人民币125,000,000元，应付票据存出保证金
1,670,000元（2012年12月31日：人民币5,965,996元），以及单位卡存款保证金人民币
415,283元。
于2014年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币10,549,144元(2013年12月31
日：人民币13,104,666元)。
于2014年6月30日，银行存款中包括存款期为3个月至1年不等的短期定期存款人民币
126,547,482元(2013年12月31日：人民币277,392,728元)，利率为2.86%-3.58%，期限为
3个月至1年。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 270,389,669 79,702,753
合计 270,389,669 79,702,753
（2）期末已质押的应收票据情况
无
43
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况如下：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
温州裕翔贸易有限公司 2014 年 01 月 02 日 2014 年 07 月 02 日 3,100,000
淄博文红商贸有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 1,575,000
中山市富桥商贸有限公司 2014 年 03 月 14 日 2014 年 09 月 14 日 1,000,000
平阳县鳌江镇品泉食品经营部 2014 年 01 月 03 日 2014 年 07 月 03 日 700,000
慈溪市天龙酒业有限公司 2014 年 01 月 26 日 2014 年 07 月 26 日 635,982
合计 -- -- 7,010,982 --
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 8,417,995 3,997,874 5,937,606 6,478,263
合计 8,417,995 3,997,874 5,937,606 6,478,263
于2014年6月30日，无逾期未收利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
49,802,762 39.6% 72,118,959 40.7%
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 76,080,183 60.4% 104,990,557 59.3%
账款
合计 125,882,945 -- -- 177,109,516 -- --
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
44
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
农工商超市(集团)有限公司 第三方 14,287,627 1 年以内 11.4%
昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 第三方 5,334,602 1 年以内 4.2%
苏果超市有限公司 第三方 4,843,618 1 年以内 3.8%
康成投资（中国）有限公司 第三方 4,103,348 1 年以内 3.3%
沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 4,055,653 1 年以内 3.2%
合计 -- 32,624,848 -- 25.9%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 同一母公司控制的公司 53,114 0.04%
合计 -- 53,114 0.04%
（7）终止确认的应收款项情况
无
45
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 65,272,429 64.0% 7,392,429 11.3% 65,272,429 61.2% 7,392,429 11.3%
款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 36,749,107 36.0% 41,451,794 38.8%
应收款
合计 102,021,536 -- 7,392,429 -- 106,724,223 -- 7,392,429 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429 100% 该公司已进入破产清算程序
合计 7,392,429 7,392,429 -- --
（2）本报告期转回或收回
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
烟台张裕集团有限公司 2,954,000
合计 2,954,000
46
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
烟台经济技术开发区财政局非税收专户 52,880,000 保证金 51.8%
天同证券责任有限公司 7,392,429 投资款 7.2%
烟台经济技术开发区建筑业联合会 5,000,000 保证金 4.9%
合计 65,272,429 -- 63.9%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
烟台经济技术开发区财政局非税收专户 第三方 52,880,000 1-2 年 51.8%
天同证券责任有限公司 第三方 7,392,429 3 年以上 7.2%
烟台经济技术开发区建筑业联合会 第三方 5,000,000 1-2 年 4.9%
辽宁省外国专家局 第三方 1,894,055 1-2 年 1.9%
北京家乐福商业有限公司 第三方 521,050 1 年以内 0.5%
合计 -- 67,687,534 -- 66.3%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,631,073 100% 45,997,863 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 12,631,073 -- 45,997,863 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
烟台阳光家具花园有限公司 第三方 1,712,032 1 年以内 货物尚未收到
潍坊青欣绿化工程有限公司 第三方 1 年以内 工程尚未结束
烟台供电公司 第三方 800,000 1 年以内 货物尚未收到
龙口市食杂果品有限公司 第三方 802,438 1 年以内 货物尚未收到
北京佳美建筑装修装饰工程有限公司 第三方 730,000 1 年以内 工程尚未结束
合计 -- 504,000
4,548,470 -- --
47
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,904,840 75,904,840 85,025,169 85,025,169
在产品 788,663,525 788,663,525 930,137,624 930,137,624
库存商品 911,920,357 13,135,590 898,784,767 1,119,090,234 13,135,590 1,105,954,644
合计 1,776,488,722 13,135,590 1,763,353,132 2,134,253,027 13,135,590 2,121,117,437
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 13,135,590 13,135,590
合 计 13,135,590 13,135,590
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 单位持股
在被投资 本期计
被投资单 增减 资单位 比例与表 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 单位表决 减值准备 提减值
位 变动 持股比 决权比例 红利
权比例 准备
例 不一致的
说明
定陶（烟
台）建设
发展有限 10,000,00
成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18% 18%
责任公司 0
（“烟台
定陶”）
10,000,00
合计 -- 10,000,000 10,000,000 10,000,000 -- -- --
0
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,725,164,423 131,447,777 215,475 2,856,396,725
其中：房屋及建筑物 1,464,646,808 117,927,639 1,582,574,447
机器设备 1,236,192,126 12,651,837 215,475 1,248,628,488
运输工具 24,325,489 868,301 25,193,790
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 807,523,079 65,837,616 204,478 873,156,217
其中：房屋及建筑物 222,433,019 21,839,667 244,272,686
机器设备 565,658,995 42,236,359 204,478 607,690,876
运输工具 19,431,065 1,761,590 21,192,655
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,917,641,344 -- 1,983,240,508
其中：房屋及建筑物 1,242,213,789 -- 1,338,301,761
机器设备 670,533,131 -- 640,937,612
运输工具 4,894,424 -- 4,001,135
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
五、固定资产账面价值合计 1,917,641,344 -- 1,983,240,508
其中：房屋及建筑物 1,242,213,789 -- 1,338,301,761
机器设备 670,533,131 -- 640,937,612
运输工具 4,894,424 -- 4,001,135
本期折旧额 65,837,616 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 64,707,925 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 正在办理中 2014 年
宁夏摩塞尔酒庄 正在办理中 2014 年
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 正在办理中 2014 年
新疆天珠发酵车间、储酒车间 正在办理中 2014 年
冰酒酒庄办公楼及封装车间 正在办理中 2014 年
销售公司省办事处办公室 正在办理中 2014 年
麒麟包装成品库及车间 正在办理中 2014 年
发酵中心办公楼、实验楼及车间 正在办理中 2014 年
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
股份公司建设改造工程 650,821 650,821 269,802 269,802
新疆天珠技术创新改造工程 306,369 306,369 1,018,309 1,018,309
麒麟包装车间生产线安装工程 133,800 133,800 19,800 19,800
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 14,496,700 14,496,700 10,619,000 10,619,000
宁夏酒庄道路工程 600,000 600,000 600,000 600,000
销售公司房屋建筑工程 70,914,652 70,914,652 66,682,027 66,682,027
泾阳发酵车间改造工程 158,569 158,569 158,569 158,569
宁夏酿酒联合车间工程 1,464,202 1,464,202 1,464,202 1,464,202
石河子酒庄建设工程 116,448,859 116,448,859 152,871,244 152,871,244
宁夏酒庄建设工程 141,362,231 141,362,231 92,062,210 92,062,210
咸阳酒庄建设工程 506,218,846 506,218,846 403,657,745 403,657,745
研发中心建设工程 675,182,369 675,182,369 558,716,989 558,716,989
丁洛特酒庄建设工程 137,381,887 137,381,887 119,074,949 119,074,949
桓仁酿酒厂房建设工程 22,911,424 22,911,424 16,439,684 16,439,684
法国房屋改造 323,874 323,874
合计 1,688,554,603 1,688,554,60 1,423,654,53 1,423,654,530
3 0
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
转入固 其他 工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
定资产 减少 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
股份公司建设改造工程 201,440,000 269,802 381,019 90.4% 自筹 650,821
新疆天珠技术创新改造工程 3,500,000 1,018,309 1,766,298 2,478,238 85.5% 自筹 306,369
麒麟包装车间生产线安装工程 6,200,000 19,800 122,760 8,760 88.9% 自筹 133,800
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 30,000,000 10,619,000 3,877,700 48.3% 自筹 14,496,700
宁夏酒庄道路工程 600,000 600,000 100% 自筹 600,000
销售公司房屋建筑工程 106,350,000 66,682,027 4,232,625 120.9% 自筹 70,914,652
泾阳发酵车间改造工程 26,000,000 158,569 72.8% 自筹 158,569
宁夏酿酒联合车间工程 58,700,000 1,464,202 98% 自筹 1,464,202
石河子酒庄建设工程 750,000,000 152,871,244 25,444,545 61,866,930 78.4% 自筹 116,448,859
宁夏酒庄建设工程 284,150,000 92,062,210 49,300,021 121.7% 自筹 141,362,231
咸阳酒庄建设工程 440,740,000 403,657,745 102,915,098 353,997 115% 自筹 506,218,846
研发中心建设工程 1,693,970,000 558,716,989 116,465,380 44.3% 自筹 675,182,369
丁洛特酒庄建设工程 152,400,000 119,074,949 18,306,938 90.1% 自筹 137,381,887
桓仁酿酒厂房建设工程 15,000,000 16,439,684 6,471,740 152.7% 自筹 22,911,424
法国房屋改造 323,874 自筹 323,874
合计 3,769,050,000 1,423,654,530 329,607,998 64,707,925 -- -- -- -- 1,688,554,603
于2014年6月30日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
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11、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
葡萄苗木 101,794,515 21,661,547 337,724 123,118,338
合计 101,794,515 21,661,547 337,724 123,118,338
于2014年6月30日，无生物资产所有权受到限制。
于2014年6月30日，本集团生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 328,166,462 7,973,379 336,139,841
土地使用权 301,043,015 301,043,015
软件费 27,123,447 7,973,379 35,096,826
二、累计摊销合计 32,036,708 4,914,237 36,950,945
土地使用权 27,687,916 3,786,614 31,474,530
软件费 4,348,792 1,127,623 5,476,415
三、无形资产账面净值
296,129,754 299,188,896
合计
土地使用权 273,355,099 269,568,485
软件费 22,774,655 29,620,411
四、减值准备合计
土地使用权
软件费
无形资产账面价值合计 296,129,754 299,188,896
土地使用权 273,355,099 269,568,485
软件费 22,774,655 29,620,411
本期摊销额 4,914,237 元。
于2014年6月30日，无所有权受到限制的无形资产。
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13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
法国商贸 13,112,525 13,112,525
合计 13,112,525 13,112,525
14、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
土地租赁费 62,501,074 650,636 61,850,438
征地费 48,391,000 525,293 47,865,707
绿化费 43,693,264 3,747,232 5,284,388 42,156,108
其他 10,936,465 14,298,489 853,339 24,381,615
合计 165,521,803 18,045,721 7,313,656 176,253,868 --
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,632,005 7,632,005
可抵扣亏损 31,637,235 24,346,814
内部交易未实现利润 98,006,614 84,493,108
未支付奖金 12,790,305 19,635,738
辞退福利 4,440,489 4,877,490
递延收益 16,412,794 17,547,935
小计 170,919,442 158,533,090
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
非同一控制下企业合并公允价值调整 5,336,115 5,336,115
小计 5,336,115 5,336,115
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未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 20,440,916 20,440,916
合计 20,440,916 20,440,916
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 19,077,494 19,077,494
2015 年 1,363,422 1,363,422
合计 20,440,916 20,440,916 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值调整 21,344,460 21,344,460
小计 21,344,460 21,344,460
可抵扣差异项目
内部交易未实现利润 392,026,455 337,972,438
未支付奖金 51,161,218 78,542,951
辞退福利 17,761,953 19,509,959
资产减值准备 30,528,019 30,528,019
可抵扣亏损 126,548,940 97,387,257
递延收益 90,068,942 96,526,843
小计 708,095,527 660,467,467
16、资产减值准备明细
单位： 元
期初 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
账面余额 转回 转销
坏账准备 7,392,429 7,392,429
存货跌价准备 13,135,590 13,135,590
长期股权投资减值准备 10,000,000 10,000,000
合计 30,528,019 30,528,019
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17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
1、应收宁夏种植生物资产转让款 21,370,902 21,370,902
2、未确认融资费用 3,348,526 3,601,902
合计 24,719,428 24,972,804
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 243,170,674 243,170,674
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 243,170,674 243,170,674
于2014年6月30日，质押借款为本公司与汇丰银行(中国)有限公司青岛分行签订的质押
借款合同，以人民币125,000,000元银行存款为质押物向汇丰银行青岛分行借入的一笔
借款，借款金额为港币303,963,343元，年利率为1.8%，借款期限从2013年7月5日至2014
年7月4日。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,670,000 5,765,694
合计 1,670,000 5,765,694
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 260,590,660 258,116,331
合计 260,590,660 258,116,331
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
于2014年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
销售商品等预收款项 297,711,405 188,651,254
合计 297,711,405 188,651,254
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
于2014年6月30日，无账龄超过1年的大额预收账款。
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 86,538,149 136,243,858 138,085,625 84,696,382
二、职工福利费 6,135,714 6,135,714
三、社会保险费 177,262 21,980,068 20,806,176 1,351,154
其中：医疗保险费 153,590 6,950,160 6,628,248 475,502
基本养老保险费 23,449 13,098,745 12,344,003 778,191
失业保险费 223 765,816 746,510 19,529
工伤保险费 608,310 567,754 40,556
生育保险费 557,037 519,661 37,376
四、住房公积金 9,932 4,407,744 4,174,880 242,796
五、辞退福利 23,107,920 408,281 2,405,722 21,110,479
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 2,382,001 1,042,241 1,078,150 2,346,092
八、职工补助及津贴 22,106,873 17,490 17,490 22,106,873
合计 134,322,137 170,235,396 172,703,757 131,853,776
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应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额 1,078,150 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系
给予补偿 2,405,722 元。
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -20,715,939 862,414
消费税 11,412,792 26,658,283
营业税 148,131 4,348,055
企业所得税 59,107,848 142,079,369
个人所得税 6,684,685 6,824,553
城市维护建设税 2,704,544 6,016,703
房产税 595,342 655,545
城镇土地使用税 733,287 878,982
其他 2,706,687 6,089,526
合计 63,377,377 194,413,430
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 4,279,802 2,152,059
合计 4,279,802 2,152,059
25、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付销售代理商押金 160,076,917 215,888,735
应付总公司商标使用费 43,413,264 78,986,198
应付设备款工程款运输费 74,910,291 63,133,029
应付广告费 140,624,078 51,854,647
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项目 期末数 期初数
应付供应商押金 1,875,823 2,565,206
其他 81,506,614 84,873,815
合计 502,406,987 497,301,630
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
烟台张裕集团有限公司 43,413,264 78,986,198
合计 43,413,264 78,986,198
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿付原因
密云县巨各庄镇东白岩村经济合作社 5,390,354 未到付款期
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1、递延收益 12,545,801 12,915,801
合计 12,545,801 12,915,801
递延收益说明如下：
递延收益 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
重大建设项目扶持资金 4,033,000 4,403,000
新兴产业和重点行业发展专项资金 3,159,227 3,159,227
其他 5,353,574 5,353,574
小计 12,545,801 12,915,801
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付职工薪酬 4,755,794 4,755,794
递延收益 77,523,141 83,611,041
合计 82,278,935 88,366,835
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（1）于2014年6月30日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一
定比例扣除的工作责任保证金，预计于2015至2016年发放。
（2）政府补助
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
葡萄高端红酒文化产业聚集区
2,520,000 300,000 2,220,000 与收益相关
生态循环模式建设
密云县委员会宣传部划款 4,444,725 4,444,725 与资产相关
葡萄基地项目 740,000 370,000 370,000 与资产相关
宁夏产业振兴与技术改造项目 14,360,000 1,066,500 13,293,500 与资产相关
产业振兴和技术改造项目 21,330,000 1,929,350 19,400,650 与资产相关
葡萄原酒酿造项目 10,478,990 717,437 9,761,553 与资产相关
五优一新产业集群专项资金 180,000 30,000 150,000 与资产相关
张裕酒庄项目 19,818,600 765,000 19,053,600 与资产相关
酒类电子追溯体系专项 5,860,527 486,414 5,374,113 与资产相关
葡萄酒产业发展专项 930,000 930,000 与资产相关
半岛蓝色经济区建设专项 10,000,000 500,000 9,500,000 与资产相关
国家 863 计划科研经费补贴 64,000 3,200 60,800 与资产相关
信息化系统建设工程技改项目 5,800,000 290,000 5,510,000 与资产相关
合计 96,526,842 6,457,901 90,068,941 --
减：一年内到期的非流动负债 12,915,801 12,545,801
其他非流动负债 83,611,041 77,523,140
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 685,464,000 685,464,000
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 557,222,454 557,222,454
其他资本公积 5,916,588 5,916,588
合计 563,139,042 563,139,042
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30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 342,732,000 342,732,000
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 342,732,000 342,732,000
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,616,944,663 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 4,616,944,663 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 638,041,311 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,254,985,974 --
本公司根据2014年5月23日股东大会通过的决议，2013年度按已发行股本685,464,000股
计算，向全体股东每10股派发现金人民币5元(含税)，共计现金股利人民币342,732,000
元。现金股利已于2014年7月11日发放。
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32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,295,163,767 2,534,398,427
其他业务收入 6,826,481 4,979,807
营业成本 754,302,386 759,692,089
（2）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
佛山市南海区大沥乾兴荣酒行 18,770,871 0.8%
惠安县螺城泉兴名酒商行 14,864,199 0.6%
瑞安市鑫裕酒业商行 13,503,390 0.6%
农工商超市(集团)有限公司 10,807,271 0.5%
苍南县裕品副食品经营部 10,379,162 0.5%
合计 68,324,893 3.0%
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
部分白兰地采取从量和从价相结合
消费税 79,962,492 73,055,560 的办法计缴消费税，其他按应税收入
的 10%(20%)计缴消费税。
营业税 986,148 1,314,203 按营业额的 5%计缴
城市维护建设税 27,466,029 25,752,918 按应纳流转税额的 7%计缴
教育费附加 14,516,416 19,325,329 按应纳流转税额的 3%(5%)计缴
其他 9,505,728 4,153,967
合计 132,436,813 123,601,977 --
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34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 262,899,061 343,122,722
运输装卸费 54,854,637 56,723,169
商标使用费 43,413,264 46,492,373
仓储费 16,033,875 16,924,301
职工薪酬 77,095,386 83,505,523
差旅费 9,635,193 9,860,937
其他 22,549,614 27,651,605
合计 486,481,030 584,280,630
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,965,528 40,198,248
租赁费 4,202,779 3,010,207
折旧费用 13,603,951 12,105,187
摊销费用 5,312,584 3,337,799
办公费 6,430,712 5,987,623
差旅费 2,259,499 2,850,278
业务招待费 1,837,458 1,619,740
房产税、印花税等其他税金 5,769,819 6,017,845
修理费 4,364,445 4,831,854
承包费 9,231,363 6,401,260
其他 16,002,359 18,536,888
合计 103,980,497 104,896,929
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,161,233 6,802,656
减：利息收入 17,753,946 18,651,366
加：手续费 224,138 1,401,353
汇兑损益 114,190 -3,159,696
合计 -14,254,385 -13,607,053
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37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,365
其中：固定资产处置利得 2,365
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 8,772,080 4,388,393 8,772,080
其他 672,716 1,284,736 672,716
合计 9,444,796 5,675,494 9,444,796
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 是否属于非经常性损益
重大建设项目扶持资金 4,052,500 2,728,236 是
中小企业发展专项资金 2,078,674 352,210 是
其他 2,640,906 1,307,947 是
合计 8,772,080 4,388,393
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 10,897 392,956 10,897
其中：固定资产处置损失 10,897 392,956 10,897
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 15,000 20,000 15,000
其他 179,619 726,463 179,619
合计 205,516 1,139,419 205,516
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39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 222,628,228 219,439,114
递延所得税调整 -12,386,352 25,036,402
合计 210,241,876 244,475,516
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。
2014年1-6月 2013年1-6月
人民币元 人民币元
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 638,041,311 740,574,221
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000 685,464,000
基本每股收益 0.93 1.08
本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普
通股数量变化的事项。
41、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -269,603
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -269,603
合计 -269,603
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42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补贴收入 1,815,120
其他 6,533,816
合计 8,348,936
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 293,202,949
管理费用 35,097,252
其他 5,155,556
合计 333,455,757
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 638,041,311 740,574,221
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,175,340 62,307,414
无形资产摊销 4,914,237 2,940,030
长期待摊费用摊销 7,313,656 6,970,257
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,897 390,591
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,504,848 -11,170,965
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,386,352 25,036,402
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 357,764,305 258,147,903
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,390,868 -69,412,601
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,262,547 -606,624,763
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补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 889,675,131 409,158,489
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,605,221,643 1,469,021,755
减：现金的期初余额 956,558,932 1,562,294,026
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 648,662,711 -93,272,271
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,605,221,643 956,558,932
其中：库存现金 59,735 772,817
可随时用于支付的银行存款 1,605,161,908 955,786,115
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,605,221,643 956,558,932
八、资产证券化业务的会计处理
无
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九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本
母公司名 企业类 法定代 业务性 本企业 组织机构代
关联关系 注册地 注册资本 本企业的 企业的表决
称 型 表人 质 最终控制方 码
持股比例 权比例
烟台国丰投资控股
有限公司、意迩瓦萨
烟台张裕
隆诺控股股份公司、
集团有限 股份有
控股股东 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.40% 50.40% 国 际 金 融 公 司 和 265 645 824
公司（“总 限公司
烟台裕华投资发
公司”）
展有限公司四方
共同控制
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
北京市张裕
酒配售有限 控股子公司 有限公司 中国北京市 孙健 销售 1,000,000 100% 100% 634 377 029
责任公司
烟台麒麟包 中国山东省
控股子公司 有限公司 杨明 制造业 15,410,000 100% 100% 863 052 455
装有限公司 烟台市
烟台张裕卡
中国山东省 5,000,000 美
斯特酒庄有 控股子公司 中外合资 孙利强 制造业 70% 100% 730 682 613
烟台市 元
限公司
张裕（泾阳）
中国陕西省
葡萄酿酒有 控股子公司 有限公司 魏滨生 制造业 1,000,000 100% 100% 732 663 643
咸阳市
限公司
烟台张裕葡
中国山东省
萄酿酒销售 控股子公司 有限公司 姜华 销售 8,000,000 100% 100% 746 576 380
烟台市
有限公司
廊坊开发区
卡斯特-张 中国河北省 阿兰.卡斯 6,108,818 美
控股子公司 中外合资 制造业 49% 100% 735 624 56X
裕酿酒有限 廊坊市 特 元
公司
张裕（泾阳）
中国陕西省
葡萄酿酒销 控股子公司 有限公司 魏滨生 销售 1,000,000 100% 100% 735 379 154
咸阳市
售有限公司
廊坊张裕葡
中国河北省
萄酿酒销售 控股子公司 有限公司 刘万强 销售 1,000,000 100% 100% 737 388 150
廊坊市
有限公司
上海张裕酒
业营销有限 控股子公司 有限公司 中国上海市 周洪江 销售 1,000,000 100% 100% 749 571 075
公司
北京张裕爱
斐堡生态农 中国北京市
控股子公司 有限公司 孙洪波 销售 1,000,000 100% 100% 585 851 395
业开发有限 密云县
公司
北京张裕爱 控股子公司 有限公司 中国北京市 孙利强 制造业 110,000,000 70% 100% 780 953 469
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组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
斐堡国际酒
庄有限公司
烟台张裕酒
中国山东省
业销售有限 控股子公司 有限公司 姜华 销售 5,000,000 100% 100% 783 487 627
烟台市
公司
烟台张裕先
中国山东省
锋国际酒业 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 780 766 161
烟台市
有限公司
杭州昌裕酒
中国浙江省
类销售有限 控股子公司 有限公司 姜华 销售 500,000 100% 100% 788 283 631
杭州市
公司
宁夏张裕葡 中国宁夏回
萄种植有限 控股子公司 有限公司 族自治区银 邵春生 种植业 1,000,000 100% 100% 788 200 410
公司 川市
桓仁张裕葡
萄酒民族酒 中国辽宁省
控股子公司 有限公司 冷斌 销售 2,000,000 100% 100% 794 822 179
业销售有限 本溪市
公司
辽宁张裕冰
中国辽宁省
酒酒庄有限 控股子公司 中外合资 周洪江 制造业 26,300,000 51% 100% 747 128 301
本溪市
公司
烟台开发区
中国山东省
张裕商贸有 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 796 183 411
烟台市
限公司
深圳张裕酒
中国广东省
业营销有限 控股子公司 有限公司 林朴 销售 500,000 100% 100% 664 195 20X
深圳市
公司
烟台福山区
中国山东省
张裕商贸有 控股子公司 有限公司 周洪江 销售 5,000,000 100% 100% 660 176 044
烟台市
限公司
北京张裕爱
斐堡国际会 中国北京市
控股子公司 有限公司 孙洪波 服务业 500,000 100% 100% 669 926 112
议中心有限 密云县
公司
北京张裕爱
中国北京市
斐堡旅游文 控股子公司 有限公司 刘世禄 旅游业 500,000 70% 100% 676 627 372
密云县
化有限公司
张裕（宁夏） 中国宁夏回
葡萄酿酒有 控股子公司 有限公司 族自治区银 李记明 制造业 1,000,000 100% 100% 670 408 275
限公司 川市
烟台张裕丁
中国山东省
洛特酒庄有 控股子公司 有限公司 刘全 批发零售 80,000,000 100% 100% 683 222 859
烟台市
限公司
张裕（青铜 中国宁夏回
峡）酒业销 控股子公司 有限公司 族自治区青 刘玉泉 销售 500,000 100% 100% 694 334 151
售有限公司 铜峡市
新疆张裕巴 中国新疆维
保男爵酒庄 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 孙利强 制造业 150,000,000 100% 100% 552 414 949
有限公司 石河子市
宁夏张裕摩 中国宁夏回
控股子公司 有限公司 周洪江 制造业 2,000,000 100% 100% 694 349 740
塞尔十五世 族自治区银
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组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
酒庄有限公 川市
司
陕西张裕瑞
中国陕西省
纳城堡酒庄 控股子公司 有限公司 孙利强 制造业 20,000,000 100% 100% 552 180 142
咸阳市
有限公司
烟台张裕葡
中国山东省
萄酒研发制 控股子公司 有限公司 孙利强 制造业 500,000,000 100% 100% 555 235 76X
烟台市
造有限公司
张裕（桓仁）
中国辽宁省 葡萄酒酿造
葡萄酿酒有 控股子公司 有限公司 周洪江 5,000,000 100% 100% 587 310 365
本溪市 项目筹建
限公司
新疆张裕葡 中国新疆维
萄酒销售有 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 林朴 销售 10,000,000 100% 100% 580 208 296
限公司 石河子市
新疆张裕葡 中国新疆维
萄酿造酒业 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 林朴 制造业 10,000,000 100% 100% 580 222 610
有限公司 石河子市
中国宁夏回
宁夏张裕商
控股子公司 有限公司 族自治区银 周洪江 销售 1,000,000 100% 100% 054 609 428
贸有限公司
川市
陕西张裕瑞
中国陕西省
那酒业销售 控股子公司 有限公司 孙利强 销售 3,000,000 100% 100% 056 906 215
咸阳市
有限公司
蓬莱张裕酒
中国山东省
业销售有限 控股子公司 有限公司 冷斌 销售 5,000,000 100% 100% 053 429 070
蓬莱市
公司
莱州张裕酒
中国山东省
业销售有限 控股子公司 有限公司 冷斌 销售 1,000,000 100% 100% 07440641-7
莱州市
公司
新疆天珠葡 中国新疆维
萄酒业有限 控股子公司 有限公司 吾尔自治区 周洪江 制造业 75,000,000 60% 100% 787 604 261
公司 石河子市
Etablissem
ents 2,896,531 欧
控股子公司 法国干邑市 周洪江 贸易 100% 100% 不适用
RoulletFra 元
nsac
北京张裕商
控股子公司 有限公司 中国北京市 潘建富 销售 500,000 100% 100% 098 908 809
贸有限公司
天津张裕先
锋酒类销售 控股子公司 有限公司 中国天津市 李海平 销售 500,000 100% 100% 08301099-1
有限公司
福州市张裕
中国福建省
先锋酒业有 控股子公司 有限公司 孙贵阳 销售 500,000 100% 100% 07976834-5
福州市
限公司
南京张裕先
中国江苏省
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 张夫亁 销售 500,000 100% 100% 08416861-9
南京市
公司
咸阳张裕先
中国陕西省
锋酒水销售 控股子公司 有限公司 魏斌生 销售 500,000 100% 100% 08818837-7
咸阳市
有限公司
69
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
沈阳张裕先
中国辽宁省
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 肖永杰 销售 500,000 100% 100% 09789141-9
沈阳市
公司
济南张裕先
中国山东省
锋酒水有限 控股子公司 有限公司 李英俊 销售 500,000 100% 100% 07617957-x
济南市
公司
上海张裕先
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 中国上海市 翟德强 销售 500,000 100% 100% 08209497-8
公司
抚州张裕先
中国江西省
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 李守坤 销售 500,000 100% 100% 07903537-9
抚州市
公司
石家庄张裕
中国河北省
先锋酒类销 控股子公司 有限公司 衣龙海 销售 500,000 100% 100% 08131179-0
石家庄市
售有限公司
杭州裕泽锋
中国浙江省
贸易有限公 控股子公司 有限公司 肖振波 销售 500,000 100% 100% 09760041-5
杭州市
司
吉林省张裕
中国吉林省
先锋酒业有 控股子公司 有限公司 王波 销售 500,000 100% 100% 07364313-8
长春市
限公司
北京张裕先
锋酒业销售
控股子公司 有限公司 中国北京市 潘建富 销售 500,000 100% 100% 06125269-0
有限责任公
司
哈尔滨市张
裕先锋酒业 中国黑龙江
控股子公司 有限公司 谭军 销售 500,000 100% 100% 30082468-5
销售有限公 省哈尔滨市
司
湖南张裕先
中国湖南省
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 孙俊明 销售 2,000,000 100% 100% 09446465-7
长沙市
公司
银川张裕先 中国宁夏回
锋酒类有限 控股子公司 有限公司 族自治区银 阮仕立 销售 500,000 100% 100% 07384874-X
公司 川市
昆明张裕先
中国云南省
锋酒业有限 控股子公司 有限公司 马龙 销售 500,000 100% 100% 08042997-3
昆明市
公司
70
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
烟台张裕酒文化博物馆有限公司 同一母公司控制的公司 258 258 654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 同一母公司控制的公司 672 208 146
烟台神马包装有限公司 同一母公司控制的公司 553 393 350
烟台中亚医药保健酒有限公司 同一母公司控制的公司 726 203 923
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 额的比例
烟台张裕酒文化博
采购商品 协议价 2,536,312 0.34% 91,691 0.01%
物馆有限公司
烟台张裕国际葡萄
采购商品 协议价 269,090 0.04% 506 0%
酒城之窗有限公司
烟台神马包装有限
采购商品 协议价 60,982,785 8.08% 114,796,337 15.11%
公司
烟台中亚医药保健
采购商品 协议价 1,176,307 0.16% 5,685,223 0.75%
酒有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 额的比例
烟台张裕酒文化博
销售商品 协议价 3,426,136 0.15% 1,573,313 0.06%
物馆有限公司
烟台张裕国际葡萄
销售商品 协议价 4,349,779 0.19% 2,292,885 0.09%
酒城之窗有限公司
烟台中亚医药保健
销售商品 协议价 427,973 0.02% 725,827 0.03%
酒有限公司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
烟台张裕集团有 烟台张裕葡萄酿
仓库、办公楼 2012 年01 月01 日 2016 年12 月31 日 协议价 2,929,000
限公司 酒股份有限公司
71
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
于2012年1月1日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自2012年1
月1日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币5,858,000
元。该合同有效期至2016年12月31日。2014年1-6月，本集团确认总公司租赁费人民币
2,929,000元。
于2014年1-6月，本集团与关联方租赁占集团租赁费用的28.25%。
（3）其他关联交易
项目 注释 本期发生额 上期发生额
商标使用费 (a) 43,413,264 46,492,373
专利费 (b) 25,000 25,000
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
（a）商标许可使用合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协议，自
1997年9月18日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。本公司须按每
年销售收入的2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至商标注册有效期结束。
于2014年1-6月，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的100%。
(b) 专利实施许可合同
于1997年5月18日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，自1997
年9月18日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付每年人民币
50,000元的专利许可使用费。该合同有效期至2005年12月20日。于2006年8月20日，本
公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付每年人民币50,000元的专利
许可使用费。该合同有效期为10年。2014年1-6月，本公司需支付专利许可使用费人民
币25,000元予总公司。
于2014年1-6月，本集团支付关联方专利费占本集团专利费用的100%。
72
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 烟台张裕酒文化博物馆有限公司 53,114
应收账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 42,478
应收账款 烟台神马包装有限公司 911,197
应收账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 2,567,129
其他应收款 总公司 2,954,000
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 烟台神马包装有限公司 30,898,290 46,370,178
应付账款 烟台中亚医药保健酒有限公司 2,186,684 4,520,101
应付账款 烟台张裕酒文化博物馆有限公司 177,526
应付账款 烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司 7,772
其他应付款 总公司 43,413,264 78,986,198
其他应付款 烟台神马包装有限公司 165,230
其他应付款 烟台中亚医药保健酒有限公司 52,760
十、股份支付
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
73
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、承诺事项
1、 重大承诺事项
单位： 元
期末余额 期初余额
资本承诺 725,600,000 1,253,880,000
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 342,732,000
经审议批准宣告发放的利润或股利 342,732,000
本公司根据2014年5月23日股东大会通过的决议，2013年度按已发行股本685,464,000股
计算，向全体股东每10股派发现金人民币5元(含税)，共计现金股利人民币342,732,000
元。现金股利已于2014年7月11日发放。
十四、其他重要事项
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
1,600,968 100%
计提坏账准备的应收账款
合计 -- -- 1,600,968 -- --
74
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
3,359,650,606 99.3% 7,392,429 0.22% 3,683,374,031 99.1% 7,392,429 0.20%
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
22,245,695 0.7% 33,602,347 0.9%
提坏账准备的其他应收款
合计 3,381,896,301 -- 7,392,429 -- 3,716,976,378 -- 7,392,429 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429 100% 该公司已进入破产清算程序
合计 7,392,429 7,392,429 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
75
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
烟台张裕集团有限公司 2,954,000
合计 2,954,000
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
款项的性质或内 占其他应收款总额的比例
单位名称 金额
容 (%)
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 602,410,603 往来款 17.8%
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司 664,192,357 往来款 19.6%
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 535,382,294 往来款 15.8%
宁夏张裕罗斯十五世酒庄有限公司 370,804,000 往来款 11.0%
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 284,188,000 往来款 8.4%
合计 2,456,977,254 -- 72.6%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例
新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司 子公司 602,410,603 1 年内 17.8%
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司 子公司 664,192,357 1 年内 19.6%
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司 子公司 535,382,294 1 年内 15.8%
宁夏张裕罗斯十五世酒庄有限公司 子公司 370,804,000 1 年内 11.0%
烟台张裕葡萄酒研发制造有限公司 子公司 284,188,000 1 年内 8.4%
合计 -- 2,456,977,254 -- 72.6%
76
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位 在被投资单位 在被投资单位持股 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 表决权比例 比例与表决权比例 减值准备
(%) 不一致的说明
新疆天珠(a) 成本法 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60% 100%
麒麟包装 成本法 23,176,063 23,176,063 23,176,063 100% 100%
张裕酒庄(a) 成本法 28,968,100 28,968,100 28,968,100 70% 100%
爱斐堡旅游 成本法 350,000 350,000 350,000 70% 100%
(a)
先锋国际 成本法 3,500,000 3,500,000 3,500,000 70% 100%
宁夏种植 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
民族酒业 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100% 10,000,000
冰酒酒庄(a) 成本法 30,440,500 30,440,500 30,440,500 51% 100%
北京酒庄(a) 成本法 77,000,000 77,000,000 77,000,000 70% 100%
销售公司 成本法 7,200,000 7,200,000 7,200,000 90% 100%
廊坊销售(b) 成本法 100,000 100,000 100,000 10% 100% 474,283
廊坊卡斯特 成本法 19,835,730 19,835,730 19,835,730 39% 100%
(a)
酒业销售 成本法 4,500,000 4,500,000 4,500,000 90% 100% 40,000,000
上海营销(b) 成本法 300,000 300,000 300,000 30% 100%
北京配售 成本法 850,000 850,000 850,000 100% 100%
泾阳销售(b) 成本法 100,000 100,000 100,000 10% 100% 15,000,000
泾阳酿酒 成本法 900,000 900,000 900,000 90% 100%
宁夏酿酒 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
宁夏酒庄 成本法 2,000,000 2,000,000 2,000,000 100% 100%
丁洛特酒庄 成本法 80,000,000 80,000,000 80,000,000 100% 100%
石河子酒庄 成本法 150,000,000 150,000,000 150,000,000 100% 100%
长安酒庄 成本法 20,000,000 20,000,000 20,000,000 100% 100%
研发中心 成本法 500,000,000 500,000,000 500,000,000 100% 100%
桓仁酿酒 成本法 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100% 100%
烟台定陶 成本法 10,000,000 10,000,000 10,000,000 18% 18% 10,000,00
法国商贸 成本法 29,988,530 29,988,530 29,988,530 100% 100% 0
合计 -- 1,058,208,923 1,058,208,923 1,058,208,923 -- -- -- 10,000,00 65,474,283
0
77
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
(a) 本公司以承包经营并支付承包费的形式取得该等非全资子公司100%的表决权及收益
权，参见附注六、1。
(b) 本公司以间接持股的形式取得该等子公司100%的表决权。
于2014年1-6月，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 684,914,588 687,497,638
其他业务收入 4,982,691 27,585,498
合计 689,897,279 715,083,136
营业成本 565,744,989 585,109,268
（2）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
销售公司 624,864,715 90.6%
蓬莱酒业 19,640,021 2.8%
泾阳酿酒 13,546,330 2.0%
廊坊卡斯特 11,789,340 1.7%
莱州销售 9,645,837 1.4%
合计 679,486,243 98.5%
78
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 65,474,283 11,140,442
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 65,474,283 11,140,442
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
民族酒业 10,000,000
廊坊销售 474,283
酒业销售 40,000,000 11,140,442
泾阳销售 15,000,000
合计 65,474,283 11,140,442 --
79
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6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 73,738,325 28,904,179
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,048,033 19,808,610
无形资产摊销 1,186,538 1,121,540
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,106
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,504,848 -11,170,965
投资损失（收益以“－”号填列） -65,474,283 -11,140,442
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,562,647 5,809,621
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 99,370,116 110,238,935
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 241,549,926 -208,855,353
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,871,438 543,489,465
其他
经营活动产生的现金流量净额 201,605,016 478,206,696
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 619,101,335 833,162,361
减：现金的期初余额 197,150,989 425,084,049
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 421,950,346 408,078,312
80
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -10,897
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 8,772,080
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 478,097
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,098,823
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,140,457 --
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年半年度报告
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 638,041,311 740,574,221 6,846,051,413 6,208,279,705
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 638,041,311 740,574,221 6,846,051,413 6,208,279,705
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.77% 0.93 0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.65% 0.92 0.92
股股东的净利润
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
同比
资产及负债项目 期末余额 期初余额 变动原因
增减
货币资金 1,861,541,927 1,367,818,182 36.10% 主要是经营及投资活动货币资金支出减少所致
应收票据 270,389,669 79,702,753 239.25% 主要是收取的银行承兑汇票增加所致
预付款项 12,631,073 45,997,863 -72.54% 主要是收到货物与供应商结算所致
存货 1,763,353,132 2,121,117,437 -16.87% 主要是春节期间销售发货使存货数量下降所致
预收款项 297,711,405 188,651,254 57.81% 主要是客户预收款增加所致
应交税费 63,377,377 194,413,430 -67.40% 主要是本期缴纳上年度所得税所致
利润及现金流量项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,301,990,248 2,539,378,234 -9.35% 主要是酒庄酒等高档产品销售收入同比下降所致
主要是销售产品结构变化，高档产品占比下降，低
营业成本 754,302,386 759,692,089 -0.71%
档产品占比上升；葡萄等原料价格同比上涨所致
销售费用 486,481,030 584,280,630 -16.74% 根据市场状况，适当压缩了营销投入所致
所得税费用 210,241,876 244,475,516 -14.00% 主要是净利润同比下降所致
经营活动产生的现金流量净额 889,675,131 409,158,489 117.44% 主要是各项经营活动流出的现金减少所致
主要是购买3个月以上定期存款所支付的现金减
投资活动产生的现金流量净额 -240,974,464 -502,430,760 52.04%
少所致
主要是经营活动和投资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净增加额 648,662,711 -93,272,271 795.45%
增加所致
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