烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一四年十二月三十一日止年度
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一四年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-2
合并资产负债表 3-4
公司资产负债表 5-6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9
公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11
公司股东权益变动表 12
财务报表附注 13 - 90
审计报告
德师报(审)字(15)第 P1560 号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括 2014 年 12 月 31
日的公司及合并资产负债表，2014 年度公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和
公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责任，这种责任
包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的公司及合
并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
许朝晖
李勖
2015 年 4 月 25 日
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合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
资产 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 六1 1,145,365,071 1,367,818,182
应收票据 六2 138,315,319 79,702,753
应收账款 六3 145,672,411 177,109,516
预付款项 六4 8,073,786 45,997,863
应收利息 六5 3,619,429 8,417,995
其他应收款 六6 31,362,302 99,331,794
存货 六7 2,087,376,398 2,121,117,437
其他流动资产 29,662,076
____________ ____________-
流动资产合计 3,589,446,792
____________ 3,899,495,540
____________
非流动资产
可供出售金融资产 六8 - -
固定资产 六9 2,532,682,355 1,917,641,344
在建工程 六 10 1,700,466,500 1,423,654,530
工程物资 - 676,539
生产性生物资产 六 11 151,723,241 101,794,515
无形资产 六 12 452,951,194 296,129,754
商誉 六 13 13,112,525 13,112,525
长期待摊费用 六 14 201,911,605 165,521,803
递延所得税资产 六 15 254,186,823 158,533,090
其他非流动资产 六 16 15,751,605
____________ 21,370,902
____________
非流动资产合计 5,322,785,848
____________ 4,098,435,002
____________
资产总计 8,912,232,640
____________ 7,997,930,542
____________
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合并资产负债表 - 续
2014 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 六 17 300,000,000 243,170,674
应付票据 六 18 10,000,000 5,765,694
应付账款 六 19 357,811,822 258,116,331
预收款项 六 20 215,127,598 188,651,254
应付职工薪酬 六 21 158,948,592 130,720,235
应交税费 六 22 87,504,048 194,413,430
应付利息 3,475,641 2,152,059
递延收益 六 23 12,398,718 12,915,801
其他应付款 六 24 469,804,317
____________ 497,301,630
____________
流动负债合计 1,615,070,736
____________ 1,533,207,108
____________
非流动负债
长期借款 六 25 209,380,000 -
递延收益 六 23 76,024,992 83,611,041
递延所得税负债 六 15 4,565,636 5,336,115
其他非流动负债 六 26 3,998,352
____________ 4,755,794
____________
非流动负债合计 293,968,980
____________ 93,702,950
____________
负债总计 1,909,039,716
____________ 1,626,910,058
____________
股东权益
股本 六 27 685,464,000 685,464,000
资本公积 六 28 563,139,042 563,139,042
其他综合收益 六 29 (2,803,271) -
盈余公积 六 30 342,732,000 342,732,000
未分配利润 六 31 5,251,920,374
____________ 4,616,944,663
____________
归属于母公司股东权益合计 6,840,452,145 6,208,279,705
少数股东权益 162,740,779
____________ 162,740,779
____________
股东权益合计 7,003,192,924
____________ 6,371,020,484
____________
负债和股东权益总计 8,912,232,640
____________ 7,997,930,542
____________
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 90 页的财务报表由下列负责人签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
资产 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 十四 1 496,138,263 602,444,243
应收票据 十四 2 98,158,251 32,594,381
应收账款 十四 3 1,516,518 1,600,968
预付款项 十四 4 1,710,787 24,824,672
应收利息 十四 5 3,580,811 8,417,995
应收股利 十四 6 402,596,884 752,595,884
其他应收款 十四 7 4,708,836,276 3,709,583,949
存货 十四 8 681,696,774 781,284,189
其他流动资产 14,996,807
____________ ____________-
流动资产合计 6,409,231,371
____________ 5,913,346,281
____________
非流动资产
可供出售金融资产 六8 - -
长期股权投资 十四 9 1,093,437,027 1,048,208,923
固定资产 十四 10 403,210,655 425,294,116
在建工程 十四 11 182,765 269,802
生产性生物资产 十四 12 83,631,722 60,851,409
无形资产 十四 13 76,760,678 79,139,831
递延所得税资产 十四 14 27,053,571
____________ 22,956,747
____________
非流动资产合计 1,684,276,418
____________ 1,636,720,828
____________
资产总计 8,093,507,789
____________ 7,550,067,109
____________
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公司资产负债表 - 续
2014 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 六 17 300,000,000 243,170,674
应付账款 十四 15 228,052,722 166,453,563
应付职工薪酬 十四 16 70,233,251 66,416,387
应交税费 十四 17 18,205,124 37,578,670
应付利息 3,475,641 2,152,059
递延收益 3,017,898 2,559,227
其他应付款 十四 18 1,030,604,819
____________ 1,612,596,521
____________
流动负债合计 1,653,589,455
____________ 2,130,927,101
____________
非流动负债
长期借款 六 25 209,380,000 -
递延收益 22,747,915 20,095,300
其他非流动负债 1,895,828
____________ 2,180,162
____________
非流动负债合计 234,023,743
____________ 22,275,462
____________
负债合计 1,887,613,198
____________ 2,153,202,563
____________
股东权益
股本 六 27 685,464,000 685,464,000
资本公积 十四 19 557,222,454 557,222,454
盈余公积 六 30 342,732,000 342,732,000
未分配利润 4,620,476,137
____________ 3,811,446,092
____________
股东权益合计 6,205,894,591
____________ 5,396,864,546
____________
负债及股东权益总计 8,093,507,789
____________ 7,550,067,109
____________
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合并利润表
2014 年 12 月 31 日止年度
附注 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
一、营业收入 六 32 4,156,727,525 4,320,948,572
减：营业成本 六 32 1,372,444,612 1,357,897,999
营业税金及附加 六 33 269,446,774 236,394,164
销售费用 六 34 1,006,009,364 1,140,836,150
管理费用 六 35 256,980,018 245,498,950
资产减值损失 六 36 1,995,877 2,149,438
财务费用 六 37 (17,256,721)
____________ (18,700,357)
____________
二、营业利润 1,267,107,601 1,356,872,228
加：营业外收入 六 38 43,996,405 42,108,726
其中：非流动资产处置利得 121,113 271,989
减：营业外支出 六 39 8,370,249 1,874,223
其中：非流动资产处置损失 5,207,658
____________ 678,016
____________
三、利润总额 1,302,733,757 1,397,106,731
减：所得税费用 六 40 325,026,046
____________ 348,920,804
____________
四、净利润及归属于母公司股东的净利润 977,707,711
____________ 1,048,185,927
____________
五、其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (2,803,271)
____________ -
____________
其他综合收益的税后净额 (2,803,271)
____________ -
____________
六、综合收益总额及归属于母公司股东的
综合收益总额 974,904,440
____________ 1,048,185,927
____________
七、每股收益
(一)基本每股收益 六 41 1.43
____________ 1.53
____________
(二)稀释每股收益 六 41 不适用
____________ 不适用
____________
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公司利润表
2014 年 12 月 31 日止年度
附注 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
一、营业收入 十四 20 1,647,825,652 1,730,694,774
减：营业成本 十四 20 1,406,987,744 1,473,772,762
营业税金及附加 十四 21 157,026,901 135,046,585
管理费用 十四 22 112,051,545 109,664,952
资产减值损失(转回) 十四 23 (192,908) 4,392,429
财务费用 十四 24 (11,053,553) (25,948,141)
投资收益 十四 25 1,164,089,666
____________ 1,126,019,415
____________
二、营业利润 1,147,095,589 1,159,785,602
加：营业外收入 6,371,028 4,266,595
其中：非流动资产处置利得 105,236 1,374
减：营业外支出 5,801,396 1,019,467
其中：非流动资产处置损失 5,181,727
____________ 663,565
____________
三、利润总额 1,147,665,221 1,163,032,730
减：所得税费用 (4,096,824)
____________ 8,345,452
____________
四、净利润及综合收益总额 1,151,762,045
____________ 1,154,687,278
____________
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合并现金流量表
2014 年 12 月 31 日止年度
附注 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,787,289,147 4,766,532,032
收到的税费返还 18,259,690 22,163,624
收到的其他与经营活动有关的现金 六 42(1) 24,543,547
___________ 47,960,711
___________
经营活动现金流入小计 4,830,092,384
___________ 4,836,656,367
___________
购买商品、接收劳务支付的现金 (1,255,567,298) (1,293,320,336)
支付给职工以及为职工支付的现金 (358,415,330) (379,880,613)
支付的各项税费 (1,301,077,872) (1,368,825,802)
支付的其他与经营活动有关的现金 六 42(2) (844,948,588)
___________ (1,059,555,309)
___________
经营活动现金流出小计 (3,760,009,088)
___________ (4,101,582,060)
___________
经营活动产生的现金流量净额 六 43(1) 1,070,083,296
___________ 735,074,307
___________
投资活动产生的现金流量
收回三个月以上的定期存款 307,694,951 1,292,524,719
取得投资收益所收到的现金 24,230,453 33,050,471
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,181,895
___________ 1,026,411
___________
投资活动现金流入小计 333,107,299
___________ 1,326,601,601
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,238,293,585) (962,180,456)
购买三个月以上的定期存款支付的现金 (77,547,483) (907,392,728)
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 ___________- (16,883,864)
___________
投资活动现金流出小计 (1,315,841,068)
___________ (1,886,457,048)
___________
投资活动产生的现金流量净额 (982,733,769)
___________ (559,855,447)
___________
筹资活动产生的现金流量
子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 16,359,770
取得借款收到的现金 515,368,080 243,170,674
收到其他与筹资活动有关的现金 129,182,292
___________ ___________-
筹资活动现金流入小计 644,550,372
___________ 259,530,444
___________
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (353,707,371) (764,539,398)
偿还借款支付的现金 (242,219,439) -
支付的其他与筹资活动有关的现金 六 42(3) (125,000,000)
___________ (275,945,000)
___________
筹资活动现金流出小计 (720,926,810)
___________ (1,040,484,398)
___________
筹资活动产生的现金流量净额 (76,376,438)
___________ (780,953,954)
___________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (7,059,747) -
现金及现金等价物净增加(减少)额 3,913,342 (605,735,094)
加：年初现金及现金等价物余额 六 43(2) 956,558,932
___________ 1,562,294,026
___________
年末现金及现金等价物余额 六 43(2) 960,472,274 956,558,932
___________ ___________
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公司现金流量表
2014 年 12 月 31 日止年度
附注 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,827,219,301 1,993,219,656
收到的其他与经营活动有关的现金 12,168,205
___________ 9,194,891
___________
经营活动现金流入小计 1,839,387,506
___________ 2,002,414,547
___________
购买商品、接收劳务支付的现金 (1,302,377,275) (1,385,474,499)
支付给职工以及为职工支付的现金 (151,732,255) (162,425,829)
支付的各项税费 (257,237,660) (206,446,458)
支付的其他与经营活动有关的现金 (1,594,026,341)
___________ (1,459,407,016)
___________
经营活动现金流出小计 (3,305,373,531)
___________ (3,213,753,802)
___________
经营活动产生的现金流量净额 十四 26 (1,465,986,025)
___________ (1,211,339,255)
___________
投资活动产生的现金流量
收回三个月以上的定期存款 295,694,951 1,292,524,719
取得投资收益所收到的现金 1,530,610,338 1,395,495,286
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 550,824
___________ 4,000
___________
投资活动现金流入小计 1,826,856,113
___________ 2,688,024,005
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (52,003,088) (131,396,826)
购买三个月以上的定期存款支付的现金 (53,547,483) (907,392,728)
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 (37,980,500)
___________ (29,988,530)
___________
投资活动现金流出小计 (143,531,071)
___________ (1,068,778,084)
___________
投资活动产生的现金流量净额 1,683,325,042
___________ 1,619,245,921
___________
筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 515,368,080 243,170,674
收到的其他与筹资活动有关的现金 129,182,292
___________ ___________-
筹资活动现金流入小计 644,550,372
___________ 243,170,674
___________
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (351,636,158) (754,010,400)
偿还借款支付的现金 (242,219,439) -
支付的其他与筹资活动有关的现金 (125,000,000)
___________ (125,000,000)
___________
筹资活动现金流出小计 (718,855,597)
___________ (879,010,400)
___________
筹资活动产生的现金流量净额 (74,305,225)
___________ (635,839,726)
___________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (6,939,315) -
现金及现金等价物净增加(减少)额 136,094,477 (227,933,060)
加：年初现金及现金等价物金额 十四 27 197,150,989
___________ 425,084,049
___________
年末现金及现金等价物余额 十四 27 333,245,466 197,150,989
___________ ___________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表
2014 年 12 月 31 日止年度
2014 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
_______ 563,139,042
_______ _______- 342,732,000
_______ 4,616,944,663
________ 162,740,779
_______ 6,371,020,484
________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (2,803,271) - 977,707,711 - 974,904,440
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 31) _______- _______- _______- _______- (342,732,000)
________ _______- (342,732,000)
________
三、本年年末余额 685,464,000 563,139,042 (2,803,271) 342,732,000 5,251,920,374 162,740,779 7,003,192,924
_______ _______ _______ _______ ________ _______ ________
2013 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
_______ 562,139,042
_______ -
______ 342,732,000
_______ 4,322,769,136
________ 146,381,009
_______ 6,059,485,187
________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 1,048,185,927 - 1,048,185,927
(二)股东投入资本
少数股东投入资本 - - - - - 16,359,770 16,359,770
(三)利润分配
对股东的分配(附注六 31) - - - - (754,010,400) - (754,010,400)
(四)其他(附注六 28) _______- 1,000,000
_______ -
______ _______- ________- _______- 1,000,000
________
三、本年年末余额 685,464,000 563,139,042 - 342,732,000 4,616,944,663 162,740,779 6,371,020,484
_______ _______ ______ _______ ________ _______ ________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司股东权益变动表
2014 年 12 月 31 日止年度
2014 年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
________ 557,222,454
________ 342,732,000
________ 3,811,446,092
_________ 5,396,864,546
_________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,151,762,045 1,151,762,045
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 31) ________- ________- ________- (342,732,000)
_________ (342,732,000)
_________
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 4,620,476,137 6,205,894,591
________ ________ ________ _________ _________
2013 年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
________ 557,222,454
________ 342,732,000
________ 3,410,769,214
_________ 4,996,187,668
_________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,154,687,278 1,154,687,278
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 31) ________- ________- ________- (754,010,400)
_________ (754,010,400)
_________
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 3,811,446,092 5,396,864,546
________ ________ ________ _________ _________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表附注
2014 年 12 月 31 日止年度
一、 公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中
国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业
务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本
集团”)从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售。本公司的注册地址位于山东省烟台市，
总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路 56 号。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 685,464,000 股，详见附注六 27。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台市国资委、意大利伊利瓦
萨隆诺投资公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同控制。
本公司的公司及合并财务报表于 2015 年 4 月 25 日已经本公司董事会批准。根据本公司章
程，本公司的公司及合并财务报表将提交股东大会审议。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务
报表范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则)
及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财
务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
二、 财务报表的编制基础 - 续
2. 记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3. 持续经营
本集团对自 2014 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2014 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营
业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
三、 重要会计政策和会计估计 - 续
5. 企业合并
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，其余额仍冲减少数股东权益。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避
外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外
的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的
项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产为贷款和应收款项和可供出售金融资
产。
9.2.1 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、
应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.2 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的
金融资产。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事
项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：'
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。本集团的金融负债为其他金融负债，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付
利息、其他应付款及长期借款。
9.5.1 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债
务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
10. 应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据表明本集团将无法按
原有条款收回款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。
11. 存货
11.1 存货的分类
本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第 1 号 - 存货》处理。
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11. 存货 - 续
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12. 长期股权投资
12.1 控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
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12. 长期股权投资 - 续
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
13. 固定资产
13.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
13.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 10-20 年 0-5% 4.8%-10.0%
运输工具 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
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14. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中
断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
16. 生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
16.1 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的
生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属
于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的前不计提折旧，在达到预定生产经营目的后采用
年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年
折旧率列示如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
葡萄树 20 年 - 5%
本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确
定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
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17. 无形资产
17.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值
如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年摊销率
土地使用权 40-50 年 - 2-2.5%
软件 5-10 年 - 10-20%
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
18. 长期资产减值
本集团和本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性
生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资
产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
本集团各类长期待摊费用摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5年
装修费 3-5 年
其他 3年
20. 职工薪酬
20.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
20.2 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
20.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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21. 收入
21.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
21.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工
程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收
入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
22. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府
文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。
22.1 与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
22.2 与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
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23. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
23.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
23.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差
异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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23. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
23.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
24.1 经营租赁的会计处理方法
24.1.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25. 重要会计政策变更
本集团于 2014 年 7 月 1 日开始采用财政部于 2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号 - 公
允价值计量》、《企业会计准则第 40 号 - 合营安排》、《企业会计准则第 41 号 - 在其他
主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第 2 号 - 长期股权投资》、《企业会计准
则第 9 号 - 职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号 - 财务报表列报》、《企业会计准则第 33
号 - 合并财务报表》，同时在 2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企
业会计准则第 37 号 - 金融工具列报》。该等会计政策变更由本公司第六届董事会第 8 次会
议批准。
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25. 重要会计政策变更 - 续
长期股权投资
执行《企业会计准则第 2 号 - 长期股权投资》(修订)之前，本集团对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为
长期股权投资并采用成本法进行核算。
执行《企业会计准则第 2 号 - 长期股权投资》(修订)后，本集团将对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可
供出售金融资产核算。本集团采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计处理，从而导
致对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的股权投资由长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算。因该等股权投资已
于 2013 年 12 月 31 日全额计提减值准备，故资产负债表中的报告金额未受影响。
职工薪酬
执行《企业会计准则第 9 号 - 职工薪酬》(修订)之前，对于辞退福利，在职工劳动合同到期
之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本
集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能
单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的
预计负债，并计入当期损益。
执行《企业会计准则第 9 号 - 职工薪酬》(修订)后，辞退福利的会计政策详见附注三 20.3"
“辞退福利的会计处理方法”。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团财务报表产生
重大影响。
合营安排
《企业会计准则第 40 号 - 合营安排》将合营安排分为共同经营和合营企业，该分类根据合
营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定，对权利和义务进行评价时考虑该安排的
结构、法律形式以及合同条款等因素。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。
合并财务报表
《企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表》(修订)修订了控制的定义，将“控制”定义为
“投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”，并对特殊交易的会计处理作出了明确规
定。本集团管理层认为该准则的采用未对本集团的财务报表产生重大影响。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
25. 重要会计政策变更 - 续
金融工具列报
《企业会计准则第 37 号 - 金融工具列报》(修订)增加了有关抵销的规定和披露要求，增加
了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本财
务报表已按该准则进行列报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。
财务报表列报
《企业会计准则第 30 号 - 财务报表列报》(修订)将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计
期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类
进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则
的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
公允价值计量
《企业会计准则第 39 号 - 公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计
准则第 39 号 - 公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致本集团在
财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披
露。
在其他主体中权益的披露
《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联
营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第 41 号 -
在其他主体中权益的披露》将导致本集团在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报
表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
如附注三 13 所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提
折旧。本集团定期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计
可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，
按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在未
来期间对摊销年限进行调整；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用
寿命是有限的，则会在未来期间估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原
则进行处理。
长期资产减值
本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价
值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并
相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开市价，因
此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估
计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严
重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变
现净值是否低于存货成本进行重新估计。
五、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 按应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 - 按应税收入的 10%-20%计缴消费税。
营业税 - 按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。
企业所得税 - 按应纳税所得额的 25%或 33%。
除附注五 2 所列税收优惠外，本集团相关公司 2014 年度及 2013 年度适用税率皆为上表所
列。
2. 税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县
从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税
的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治区石河
子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产业企业
所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有关财税
政策的通知》(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2012 年至 2016
年，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方分享部分，本年度适用税率
为 9%。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治
区石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产
业企业所得税优惠目录(试行)的通知》(财税[2011]60 号)和《关于促进农产品加工业发展有
关财税政策的通知》(新政发[2010]105 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2011 年至
2015 年，享受企业所得税优惠税率 15%基础上免征企业所得税地方分享部分，本年度适用
税率为 9%。
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六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 101,660 772,817
银行存款 1,010,259,393 1,235,788,080
其他货币资金 135,004,018
____________ 131,257,285
____________
合计 1,145,365,071
____________ 1,367,818,182
____________
于 2014 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,643,519 元(2013 年
12 月 31 日：人民币 2,609,237 元)，系本集团的单位住房基金。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金包括股份公司于汇丰银行借入的港元
152,000,000 元(折合人民币 119,912,800 元)短期借款的质押保证金人民币 125,000,000 元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 125,000,000 元)，石河子酒庄的应付票据存出保证金人民币
10,000,000 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 5,965,996 元)，以及股份公司单位卡存款保证金
人民币 4,018 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 291,289 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 43,746,008 元(2013 年 12 月
31 日：13,104,666 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 1 年不等的定期存款人民
币 47,245,260 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 277,392,728 元)，利率为 3.25%-4.13%。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 138,315,319
__________ 79,702,753
_________
(2) 年末已质押的应收票据
于 2014 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2013 年 12 月 31 日：无)。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收票据 - 续
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 47,805,224
__________ 19,167,830
_________
于 2014 年 12 月 31 日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 47,805,224 元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 19,167,830 元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认为
因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所有
权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑
银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限责
任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
本集团于 2014 年 12 月 31 日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2013 年
12 月 31 日：无)。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 67,557,319 46.4 - - 67,557,319 72,118,959 40.7 - - 72,118,959
单项金额不重大并单独计提
坏账准备的应收账款 ______ ___
78,115,092 53.6 ____
- ____ ______ ______ ___
- 78,115,092 104,990,557 59.3 ____
- ____ ______
- 104,990,557
合计 145,672,411 100.0 - - 145,672,411 177,109,516 100.0 - - 177,109,516
______ ___ ____ ____ ______ ______ ___ ____ ____ ______
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
应收账款信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 145,672,411 174,141,205
1-2 年 -
__________ 2,968,311
__________
145,672,411
__________ 177,109,516
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(2) 本年计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2014 年 12 月 31 日，本集团未对应收账款计提坏账准备(2013 年 12 月 31 日：无)。本集
团于 2014 年未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2013 年：无)。
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
农工商超市(集团)有限公司 第三方 13,983,913 1 年以内 9.6
沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 9,764,215 1 年以内 6.7
苏果超市有限公司 第三方 8,979,267 1 年以内 6.2
昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 第三方 8,363,514 1 年以内 5.7
北京物美商业集团股份有限公司 第三方 7,864,077
________ 1 年以内 5.4
___
48,954,986
________ 33.6
___
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
年末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 8,073,786
_________ 100.0
_____ 45,997,863
_________ 100.0
_____
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项
与本集团关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
奥地利劳伦斯五世精品葡萄酒公司 第三方 2,828,300 1 年以内 货物未收到 35.0
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 677,389 1 年以内 预付购电款 8.4
北京钓鱼台酒业有限公司 第三方 400,800 1 年以内 预付定金 5.0
刘玉玲 第三方 348,124 1 年以内 货物未收到 4.3
于志海 第三方 328,194
______ 1 年以内 货物未收到 4.1
___
4,582,807
______ 56.8
___
______
- 35 -
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收利息
(1) 应收利息分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行存款应收利息 3,619,429
________ 8,417,995
________
(2) 重要逾期利息
于 2014 年 12 月 31 日，无逾期未收利息(2013 年 12 月 31 日：无)。
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 16,540,213 42.9 (7,199,521) 43.5 9,340,692 65,272,429 61.2 (7,392,429) 11.3 57,880,000
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 ______ ___ _____-
22,021,610 57.1 ___- ______ ______ ___ _____-
22,021,610 41,451,794 38.8 ___- ______
41,451,794
合计 38,561,823 100.0
______ ___ (7,199,521) ___ ______ ______ ___ (7,392,429) ___6.9 ______
_____ 18.7 31,362,302 106,724,223 100.0
_____ 99,331,794
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
于 2014 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
该公司已进入破产清算程序，
天同证券有限责任公司 7,199,521 7,199,521 100.0 无偿还能力
_______ _______
于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
该公司已进入破产清算程序，
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429 100.0 无偿还能力
_______ _______
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款分类披露： - 续
其他应收款的账龄如下：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 22,513,054 58.4 - 22,513,054 96,808,614 90.7 - 96,808,614
1 年至 2 年 7,422,977 19.3 - 7,422,977 1,936,191 1.8 - 1,936,191
2 年至 3 年 976,083 2.5 - 976,083 221,072 0.2 - 221,072
3 年以上 7,649,709
_______ 19.8
____ (7,199,521)
______ 450,188
_______ 7,758,346
_______ ____7.3 (7,392,429)
______ 365,917
_______
38,561,823 100.0 (7,199,521) 31,362,302 106,724,223 100.0 (7,392,429) 99,331,794
_______ ____ ______ _______ _______ ____ ______ _______
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2014 年 7,392,429 - (192,908) - 7,199,521
_______ ______ ______ ______ _______
本年度未计提坏账准备，转回坏账准备金额为人民币 192,908 元。
转回或收回前
累计已计提坏账
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 准备金额 转回或收回金额
人民币元 人民币元
天同证券有限责任公司 款项收回 公司进入破产清算程序 (7,392,429) 192,908
_______ ______
(3) 本年实际核销的其他应收款情况
本年无实际核销的其他应收款。
(4) 按款项性质列示其他应收款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收押金、保证金 8,651,139 8,794,120
应收备用金 3,138,780 3,657,944
消费税退税、房产税退税 8,772,123 6,927,183
应收土地竞买保证金 - 52,880,000
其他 10,800,260
__________ 27,072,547
_________
31,362,302
__________ 99,331,794
_________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于 2014 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款项 坏账准备
款项性质 金额 账龄 总额的比例 年末余额
人民币元 % 人民币元
天同证券责任有限公司 投资款 7,199,521 3 年以上 18.7 7,199,521
烟台经济技术开发区建筑业联合会 施工保证金 5,000,000 1-2 年 13.0 -
石河子市国家税务局 退税款 4,340,692 1 年以内 11.2 -
烟台市国家税务局 退税款 2,407,934 1 年以内 6.2 -
辽宁省外国专家局 代垫费用 1,894,055
________ 1-2 年 4.9
___ _______-
20,842,202 54.0
___ 7,199,521
_______
________
7. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 74,820,215 - 74,820,215 85,025,169 - 85,025,169
在产品 919,070,983 - 919,070,983 930,137,624 - 930,137,624
库存商品 1,108,809,575
_________ (15,324,375)
_______ 1,093,485,200
_________ 1,119,090,234
_________ (13,135,590)
_______ 1,105,954,644
_________
2,102,700,773
_________ (15,324,375)
_______ 2,087,376,398
_________ 2,134,253,027
_________ (13,135,590)
_______ 2,121,117,437
_________
_______ _______
(2) 存货跌价准备
2014 年 年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
库存商品 13,135,590 2,188,785 - 15,324,375
________ _______ ______ ________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
8. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
可供出售权益工具
按成本计量的 10,000,000 (10,000,000) - 10,000,000 (10,000,000) -
_______ _______ ______ _______ _______ ______
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 位持股比例 金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元
定陶(烟台)建
设发展有限责
任公司 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 18 -
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 1,464,646,808 1,236,192,126 24,325,489 2,725,164,423
2.本年增加金额
购置 4,823,315 47,752,763 2,129,517 54,705,595
在建工程转入 590,228,245 98,432,128 - 688,660,373
3.本年减少金额
处置或报废 __________- (8,402,917)
__________ (680,303)
________ (9,083,220)
__________
4.年末余额 2,059,698,368
__________ 1,373,974,100
__________ 25,774,703
________ 3,459,447,171
__________
二、累计折旧
1.年初余额 222,433,019 565,658,995 19,431,065 807,523,079
2.本年增加金额
计提 47,202,827 78,071,524 1,875,434 127,149,785
3.本年减少金额
处置或报废 __________- (7,560,146)
__________ (347,902)
________ (7,908,048)
__________
4.年末余额 269,635,846
__________ 636,170,373
__________ 20,958,597
________ 926,764,816
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 1,790,062,522 737,803,727 4,816,106 2,532,682,355
__________ __________ ________ __________
2.年初账面价值 1,242,213,789 670,533,131 4,894,424 1,917,641,344
__________ __________ ________ __________
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9. 固定资产 - 续
(1) 固定资产情况 - 续
于 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。
于 2014 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定
资产和经营性租出固定资产。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2014 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
人民币元
新疆石河子酒庄车间、厂房 256,981,006 正在办理中
北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 233,407,559 正在办理中
宁夏酿酒联合车间及办公楼 77,789,345 正在办理中
销售公司省办事处办公室 44,351,379 正在办理中
新疆天珠发酵车间、储酒车间 28,325,121 正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间 10,429,634 正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间 6,556,657 正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 4,969,078 正在办理中
麒麟包装成品库及车间 2,759,562
__________ 正在办理中
- 40 -
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
10. 在建工程
(1) 在建工程情况：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
股份公司建设改造工程 182,767 269,802
新疆天珠技术创新改造工程 317,758 1,018,309
麒麟包装车间生产线安装工程 - 19,800
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 - 10,619,000
爱斐堡旅游广场改造工程 28,000 -
宁夏酒庄道路工程 4,083,378 600,000
冰酒酒庄工程项目 69,840 -
销售公司房屋建筑工程 39,316,089 66,682,027
廊坊卡斯特车间改造 271,057 -
泾阳发酵车间改造工程 794,385 158,569
宁夏酿酒联合车间工程 - 1,464,202
石河子酒庄建设工程 69,298,865 152,871,244
新疆销售公司建设项目 6,513,350 -
宁夏酒庄建设工程 127,432,353 92,062,210
咸阳酒庄建设工程 222,927,964 403,657,745
研发制造中心建设工程 1,127,641,913 558,716,989
丁洛特酒庄建设工程 73,517,357 119,074,949
桓仁酿酒厂房建设工程 26,261,424 16,439,684
长安酒庄旅游建设项目 1,810,000
____________ -
____________
1,700,466,500
____________ 1,423,654,530
____________
(2) 重要在建工程项目本期变动情况：
本年转入 工程投入
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
新疆天珠技术创新改造工程 3,500,000 1,018,309 2,018,462 (2,719,013) 317,758 92.7 92.7 自筹资金
烟台酒庄牟子国葡萄园工程 30,000,000 10,619,000 9,916,359 (20,535,359) - 68.5 68.5 自筹资金
销售公司房屋建筑工程 161,350,000 66,682,027 18,011,481 (45,377,419) 39,316,089 88.2 88.2 自筹资金
石河子酒庄建设工程(含新疆销售) 780,000,000 152,871,244 80,212,788 (157,271,817) 75,812,215 82.4 82.4 自筹资金
宁夏酒庄建设工程(含宁夏种植) 414,150,000 92,662,210 79,015,348 (40,161,827) 131,515,731 90.7 90.7 自筹资金
咸阳酒庄建设工程(含长安旅游) 620,740,000 403,657,745 150,024,525 (328,944,306) 224,737,964 89.2 89.2 自筹资金
研发制造中心建设工程 1,693,970,000 558,716,989 568,924,924 - 1,127,641,913 66.6 66.6 自筹资金
丁洛特酒庄建设工程 192,400,000 119,074,949 47,238,806 (92,796,398) 73,517,357 86.4 86.4 自筹资金
桓仁酿酒厂房建设工程 31,000,000 16,439,684 9,821,740 - 26,261,424 84.7 84.7 自筹资金
1,421,742,157 965,184,433 (687,806,139) 1,699,120,451
本年在建工程项目无资本化的利息支出。
(3) 于 2014 年 12 月 31 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
- 41 -
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
11. 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 110,589,680
2.本期增加金额
自行培育 55,887,849
3.本期减少金额
处置 (5,093,268)
__________
4.年末余额 161,384,261
__________
二、累计折旧
1.年初余额 8,795,165
2.本期增加金额
计提 865,855
__________
3.年末余额 9,661,020
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 151,723,241
__________
2.年初账面价值 101,794,515
__________
于 2014 年 12 月 31 日，无生产性生物资产所有权受到限制。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团生产性生物资产中包括已成熟的生产性生物资产人民币
23,758,058 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 13,994,402 元)和未成熟的生产性生物资产人民币
127,965,183 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 87,800,113 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
- 42 -
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12. 无形资产
(1) 无形资产情况
土地使用权 软件使用权 合计
人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 301,043,015 27,123,447 328,166,462
2.本期增加金额
购置 158,324,359
__________ 9,893,577
_________ 168,217,936
__________
3.年末余额 459,367,374
__________ 37,017,024
_________ 496,384,398
__________
二、累计摊销
1.年初余额 27,687,916 4,348,792 32,036,708
2.本期增加金额
计提 8,595,240
__________ 2,801,256
_________ 11,396,496
__________
3.年末余额 36,283,156
__________ 7,150,048
_________ 43,433,204
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 423,084,218
__________ 29,866,976
_________ 452,951,194
__________
2.年初账面价值 273,355,099
__________ 22,774,655
_________ 296,129,754
__________
于 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
金额 未办妥产权证书原因
人民币元
烟台研发开发区 A-48、49、51、52 小区 151,895,607
__________ 正在办理中
13. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
Etablissements Roullet Fransac
(“法国商贸”) 13,112,525 - - 13,112,525
________ ______ ______ ________
本集团于 2013 年 12 月收购法国商贸，形成商誉人民币 13,112,525 元已分配至相关资产组
进行减值测试。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
13. 商誉 - 续
该资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预
算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流
量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 9.9%。在预计未来现金流量时一项关键假设
是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算期收入增长率
为 2%。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其
可收回金额。
根据减值测试，本集团确定本报告期内商誉无需计提减值准备。
14. 长期待摊费用
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
土地租赁费 62,501,074 - (1,690,886) 60,810,188
征地费 48,391,000 - (884,630) 47,506,370
绿化费 43,693,264 8,133,342 (11,230,548) 40,596,058
装修费 - 38,022,896 (1,289,211) 36,733,685
其他 10,936,465
_________ 6,033,442
________ (704,603)
________ 16,265,304
_________
165,521,803
_________ 52,189,680
________ (15,799,878)
________ 201,911,605
_________
________
15. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债并非是由隶属于同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关，因此本集团递延所得税资产和递延所得税负债并未以抵销后的净额
列示：
(1) 未经抵销的递延所得税资产：
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 632,127,732 158,031,933 337,972,433 84,493,108
未支付奖金 95,326,160 23,831,540 78,542,951 19,635,738
辞退福利 15,936,065 3,984,016 19,509,959 4,877,490
资产减值准备 32,523,896 8,130,974 30,528,019 7,632,005
可抵扣亏损 160,950,941 44,093,889 97,387,257 24,346,814
递延收益 88,423,710 16,114,471 96,526,843 17,547,935
1,025,288,504 254,186,823 660,467,462 158,533,090
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15. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税负债：
年末余额 年初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
非同一控制企业合并
资产评估增值 18,262,543 4,565,636 21,344,460 5,336,115
(3) 未确认递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
可抵扣亏损 1,363,422
________ 20,440,916
_________
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
2014 年 - 19,077,494
2015 年 1,363,422
________ 1,363,422
_________
1,363,422
________ 20,440,916
_________
16. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收宁夏种植生物资产转让款 15,751,605
__________ 21,370,902
_________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
17. 短期借款
短期借款分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
质押借款 - 243,170,674
信用借款 300,000,000
__________ -
__________
300,000,000
__________ 243,170,674
__________
于 2014 年 12 月 31 日，信用借款明细列示如下：
借款银行 借款金额 借款期限 借款利率
人民币元 %
汇丰银行(中国)有限公司青岛分行 100,000,000 2014 年 7 月 18 日 - 2015 年 1 月 19 日 5.4
汇丰银行(中国)有限公司青岛分行 100,000,000 2014 年 11 月 27 日 - 2015 年 11 月 26 日 5.0
中国工商银行烟台市分行 100,000,000 2014 年 7 月 10 日 - 2015 年 7 月 9 日 5.4
_________ ____
于 2014 年 12 月 31 日，本集团短期借款均为固定利率借款。
18. 应付票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 10,000,000
_________ 5,765,694
_________
于 2014 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据(2013 年 12 月 31 日：无)。
19. 应付账款
应付账款按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 357,811,822
__________ 258,116,331
__________
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20. 预收款项
预收款项按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 208,769,108 182,757,182
1 年至 2 年 1,898,868 5,894,072
2 年至 3 年 4,459,622
__________ -
__________
215,127,598
__________ 188,651,254
__________
21. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期薪酬 111,190,545 353,791,940 (322,027,521) 142,954,964
离职后福利-设定提存计划 23,672 30,609,765 (30,575,874) 57,563
辞退福利 19,506,018
_________ 2,241,982
_________ (5,811,935)
_________ 15,936,065
_________
130,720,235
_________ 386,643,687
_________ (358,415,330)
_________ 158,948,592
_________
(2) 短期薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 108,645,022 320,261,874 (288,988,942) 139,917,954
职工福利费 - 10,809,302 (10,803,334) 5,968
社会保险费 153,590 10,665,428 (10,657,529) 161,489
其中：医疗保险费 153,590 9,123,499 (9,118,602) 158,487
工伤保险费 - 816,511 (814,939) 1,572
生育保险费 - 725,418 (723,988) 1,430
住房公积金 9,932 8,150,367 (8,090,063) 70,236
工会经费和职工教育经费 2,382,001
_________ 3,904,969
_________ (3,487,653)
_________ 2,799,317
_________
111,190,545
_________ 353,791,940
_________ (322,027,521)
_________ 142,954,964
_________
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21. 应付职工薪酬 - 续
(3) 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险费 23,449 29,060,721 (29,028,207) 55,963
失业保险费 223
_____ 1,549,044
________ (1,547,667)
________ 1,600
_____
23,672
_____ 30,609,765
________ (30,575,874)
________ 57,563
_____
________
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划。根据该等计划，本集团分
别按员工上期平均收入的 18%及 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 29,060,721 元及人民币
1,549,044 元(2013 年：人民币 30,598,636 元及人民币 1,637,364 元)。于 2014 年 12 月 31
日，本集团尚有人民币 55,963 元及人民币 1,600 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 23,449 元
及人民币 223 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划
的。有关应缴存费用已于报告期后支付。
22. 应交税费
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
增值税 (62,755,555) 862,414
消费税 18,849,955 26,658,283
营业税 1,005,135 4,348,055
企业所得税 109,836,980 142,079,369
城镇土地使用税 1,519,318 878,982
个人所得税 6,644,281 6,824,553
城市维护建设税 4,831,936 6,016,703
房产税 898,914 655,545
其他 6,673,084
__________ 6,089,526
__________
87,504,048
__________ 194,413,430
__________
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23. 递延收益
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
政府补助
流动负债部分 12,398,718 12,915,801
非流动负债部分 76,024,992
_________ 83,611,041
_________
88,423,710
_________ 96,526,842
_________
政府补助项目如下：
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
年初余额 补助金额 外收入金额 年末余额 与收益相关
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
葡萄高端红酒文化产业聚集区
生态循环模式建设 2,520,000 - (2,520,000) - 与收益相关
密云县委员会宣传部划款 4,444,725 - (888,945) 3,555,780 与资产相关
葡萄基地项目 740,000 - (740,000) - 与资产相关
宁夏产业振兴与技术改造项目 14,360,000 - (3,295,000) 11,065,000 与资产相关
产业振兴和技术改造项目 21,330,000 - - 21,330,000 与资产相关
葡萄原酒酿造项目 10,478,990 - (1,434,874) 9,044,116 与资产相关
五优一新产业集群专项资金 180,000 - (60,000) 120,000 与资产相关
张裕酒庄项目 19,818,600 - (3,702,000) 16,116,600 与资产相关
酒类电子追溯体系专项 5,860,527 - (667,053) 5,193,474 与资产相关
葡萄酒产业发展专项 930,000 - - 930,000 与资产相关
半岛蓝色经济区建设专项 10,000,000 - - 10,000,000 与资产相关
国家 863 计划科研经费补贴 64,000 - (1,100) 62,900 与资产相关
信息化系统建设工程技改项目 5,800,000 - (580,000) 5,220,000 与资产相关
两化融合项目补贴 - 100,000 - 100,000 与收益相关
跨境电商项目 - 2,200,000 (20,560) 2,179,440 与收益相关
酿酒葡萄补贴款 - 470,000 - 470,000 与收益相关
现代农业生产葡萄发展补贴 - 324,000 - 324,000 与收益相关
农业科技补助 - 750,000 (117,600) 632,400 与收益相关
葡萄基地建设项目 _______- 2,600,000
______ (520,000)
_______ 2,080,000
_______ 与资产相关
合计 96,526,842 6,444,000 (14,547,132) 88,423,710
_______ ______ _______ _______
减：划分为流动负债部分 12,915,801
_______ 12,398,718
_______
非流动负债部分 83,611,041 76,024,992
_______ _______
于 2014 年 12 月 31 日，本集团将预计未来一年内计入当期损益的递延收益计入流动负债，
将预计未来一年后计入当期损益的递延收益计入非流动负债。
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24. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付销售代理商押金 134,470,408 215,888,735
应付设备款工程款 90,857,839 49,195,300
应付运输费 24,388,114 13,937,729
应付总公司商标使用费 77,809,993 78,986,198
应付广告费 43,488,770 51,854,647
其他借款 22,522,636 22,522,636
员工保证金 10,005,000 2,012,959
应付供应商押金 2,263,984 2,565,206
应付承包费 27,132,371 22,159,875
其他 36,865,202
__________ 38,178,345
__________
469,804,317
__________ 497,301,630
__________
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 应付金额 未偿付原因
人民币元
北京晴朗生态农业科技发展有限公司 18,630,431 其他借款
北京晴朗生态农业科技发展有限公司 9,516,214 应付承包费
烟台德安投资有限公司 3,892,205 其他借款
烟台德安投资有限公司 3,245,832
_________ 应付承包费
35,284,682
_________
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25. 长期借款
长期借款分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
质押借款 119,912,800 -
信用借款 89,467,200
__________ -
______
209,380,000
__________ -
______
于 2014 年 12 月 31 日，质押借款为股份公司与汇丰银行(中国)有限公司青岛分行签订的以
人民币 125,000,000 元银行存款为质押物的港元 152,000,000 元(折合人民币 119,912,800 元)
借款。该借款期限自 2014 年 7 月 4 日起至 2016 年 7 月 3 日止，利率为 3 个月香港银行同
业拆借基准利率上浮 195 个基点，按季付息。于 2014 年 12 月 31 日，该质押借款利率为
2.4%。
于 2014 年 12 月 31 日，信用借款为股份公司与工商银行烟台市分行签订的欧元 12,000,000
元(折合人民币 89,467,200 元)借款。该借款期限自 2014 年 10 月 1 日起至 2017 年 9 月 29 日
止，利率为 6 个月伦敦银行同业拆借基准利率上浮 355 个基点，按月付息。于 2014 年 12
月 31 日，该信用借款利率为 3.7%。
于 2014 年 12 月 31 日，本集团长期借款均为浮动利率借款。
26. 其他非流动负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付职工薪酬 3,998,352
_________ 4,755,794
_________
于 2014 年 12 月 31 日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一定
比例扣除的工作责任保证金，预计于 2016 至 2017 年发放。
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27. 股本
2014 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份
人民币普通股 453,460,800 - - 453,460,800
境内上市的外资股 232,003,200
_________ -
______ -
______ 232,003,200
_________
无限售条件的股份
及股份总额合计 685,464,000 - - 685,464,000
_________ ______ ______ _________
2013 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份
人民币普通股 453,460,800 - - 453,460,800
境内上市的外资股 232,003,200
_________ -
______ -
______ 232,003,200
_________
无限售条件的股份
及股份总额合计 685,464,000 - - 685,464,000
_________ ______ ______ _________
28. 资本公积
2014 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454
其他 5,916,588
_________ -
______ -
______ 5,916,588
_________
合计 563,139,042 - - 563,139,042
_________ ______ ______ _________
2013 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454
其他 4,916,588
_________ 1,000,000
_______ -
______ 5,916,588
_________
合计 562,139,042 1,000,000 - 563,139,042
_________ _______ ______ _________
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”)依据宁财(企)发[2009]1160 号文件将 2013 年划
拨满 3 年的、以前年度计入递延收益的政府补助人民币 1,000,000 元计入资本公积。
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29. 其他综合收益
2014 年
本年发生额
减：上年计入 税后归属
本年所得税 其他综合收益 减： 于母公司 税后归属
年初余额 前发生额 本年转入损益 所得税费用 所有者 于少数股东 年末余额
以后将重分类进损益
的其他综合收益 (2,803,271) - - (2,803,271) - (2,803,271)
其中：外币财务报表折算差额 - (2,803,271) - - (2,803,271) - (2,803,271)
____ _____ ____ ____ _____ ____ _____
30. 盈余公积
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经
达到注册资本的 50%，所以本年未计提盈余公积。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
31. 未分配利润
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
上年年末未分配利润 4,616,944,663 4,322,769,136
归属于母公司股东的净利润 977,707,711 1,048,185,927
减：应付普通股现金股利 (342,732,000)
____________ (754,010,400)
____________
年末未分配利润 5,251,920,374
____________ 4,616,944,663
____________
(1) 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额超
过公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(2) 子公司已提取的盈余公积
于 2014 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
49,484,644 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 37,554,671 元)。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
本公司根据 2015 年 4 月 25 日董事会通过的决议，2014 年度拟按已发行股本 685,464,000
股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 4.4 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币
301,604,160 元。上述提议尚待股东大会批准。
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32. 营业收入及成本
营业收入：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 4,113,169,270 4,273,801,693
其他业务收入 43,558,255
____________ 47,146,879
____________
4,156,727,525
____________ 4,320,948,572
____________
营业成本：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
主营业务成本 1,354,777,577 1,336,631,197
其他业务成本 17,667,035
____________ 21,266,802
____________
1,372,444,612
____________ 1,357,897,999
____________
本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟酒销售收入，逾 99%的主营业务收入来源于
中国境内。
33. 营业税金及附加
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
消费税 171,424,114 150,438,896
营业税 2,853,114 2,595,076
城市维护建设税 51,051,930 44,937,923
教育费附加 36,830,754 31,426,897
其他 7,286,862
__________ 6,995,372
__________
269,446,774
__________ 236,394,164
__________
计缴标准参见附注五税项。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
34. 销售费用
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
广告推广费 466,868,778 592,734,876
运输费 120,998,488 126,085,723
工资及福利费 183,841,797 181,783,664
商标使用费 77,809,993 78,986,198
仓储租赁费 50,816,255 37,714,861
差旅费 20,986,441 20,927,235
销售提成 2,926,165 13,828,552
其他 81,761,447
____________ 88,775,041
____________
1,006,009,364
____________ 1,140,836,150
____________
35. 管理费用
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
工资及福利费 42,752,029 39,539,807
保险费用 28,953,319 29,625,036
租赁费 11,063,572 7,337,569
折旧费用 33,086,559 24,694,962
摊销费用 10,961,304 8,396,636
办公费 14,472,830 13,706,767
差旅费 5,290,745 6,604,787
业务招待费 3,786,968 3,964,265
房产税、印花税等其他税金 13,585,138 11,118,372
修理费 16,559,436 15,723,166
绿化费 16,207,197 21,275,912
承包费 16,539,989 18,415,497
技术开发费 3,057,225 4,149,451
服务费 4,158,814 5,890,437
保安保洁费 6,860,665 4,875,096
其他 29,644,228
__________ 30,181,190
__________
256,980,018
__________ 245,498,950
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
36. 资产减值损失
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
坏账损失转回 (192,908) (607,571)
存货跌价损失(转回) 2,188,785 (2,242,991)
可供出售金融资产减值损失 -
_________ 5,000,000
_________
1,995,877
_________ 2,149,438
_________
37. 财务费用
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
利息收入 (23,614,179) (27,620,072)
汇兑收益 (7,031,076) (6,632,540)
减：利息支出 12,298,953 12,681,058
银行手续费 1,089,581
__________ 2,871,197
__________
(17,256,721)
__________ (18,700,357)
__________
38. 营业外收入
计入本期非经常性
2014 年 2013 年 损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
非流动资产处置利得 121,113 271,989 121,113
其中：固定资产处置利得 121,113 271,989 121,113
政府补助 40,545,714 36,659,754 40,545,714
罚款净收入 637,531 210,757 637,531
其他 2,692,047
_________ 4,966,226
_________ 2,692,047
_________
43,996,405
_________ 42,108,726
_________ 43,996,405
_________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
38. 营业外收入 - 续
计入当期损益的政府补助如下：
2014 年 2013 年 与资产/收益相关
人民币元 人民币元
重大建设项目扶持资金 6,878,819 1,680,000 与资产相关
中小企业发展专项资金 5,010,153 3,902,827 与资产相关
税收返还 18,259,690 22,163,624 与收益相关
其他 10,397,052
_________ 8,913,303
_________ 与收益相关
40,545,714
_________ 36,659,754
_________
39. 营业外支出
计入本期非经常性
2014 年 2013 年 损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
非流动资产处置损失 5,207,658 678,016 5,207,658
其中：固定资产处置损失 114,390 678,016 114,390
生物资产处置损失 5,093,268 - 5,093,268
对外捐赠 434,352 291,729 434,352
其他 2,728,239
_________ 904,478
_________ 2,728,239
_________
8,370,249
_________ 1,874,223
_________ 8,370,249
_________
40. 所得税费用
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
当期所得税费用 421,450,258 357,077,756
递延所得税费用 (96,424,212)
__________ (8,156,952)
__________
325,026,046
__________ 348,920,804
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
40. 所得税费用 - 续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
利润总额 1,302,733,757 1,397,106,731
按法定税率 25%计算的税项 325,683,439 349,276,683
某些子公司适用不同税率的影响 (1,356,542) (2,677,153)
无须纳税的收入 - (131,500)
不可抵扣的费用 699,149
____________ 2,452,774
____________
按本集团实际税率计算的所得税费用 325,026,046
____________ 348,920,804
____________
41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 977,707,711
____________ 1,048,185,927
____________
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000
____________ 685,464,000
____________
基本每股收益 1.43
____________ 1.53
____________
本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股
数量变化的事项。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
42. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
政府补贴收入 22,286,024 42,783,729
其他 2,257,523
_________ 5,176,982
_________
24,543,547
_________ 47,960,711
_________
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
销售费用 726,232,000 944,945,796
管理费用 107,585,895 102,626,714
其他 11,130,693
____________ 11,982,799
____________
844,948,588
____________ 1,059,555,309
____________
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
信托计划现金清算 - 150,945,000
港元借款质押保证金 125,000,000
__________ 125,000,000
__________
125,000,000
__________ 275,945,000
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
43. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 977,707,711 1,048,185,927
加：资产减值损失 1,995,877 2,149,438
固定资产折旧 127,149,785 125,540,127
无形资产摊销 11,396,496 6,839,668
生物资产的折旧 865,855 846,620
长期待摊费用摊销 15,799,878 17,780,973
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,086,545 406,027
财务费用 (7,012,502) (21,571,554)
递延所得税资产的增加 (95,653,733) (8,156,952)
递延所得税负债的减少 (770,479) -
存货的减少 31,552,254 149,746,995
经营性应收项目的增加(减少) 48,497,684 (49,235,221)
经营性应付项目的减少 (46,532,075)
____________ (537,457,741)
____________
经营活动产生的现金流量净额 1,070,083,296
____________ 735,074,307
____________
(2) 现金和现金等价物
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金年末余额 1,145,365,071 1,367,818,182
减：受到限制的银行存款 2,643,519 2,609,237
受到限制的其他货币资金 135,004,018 131,257,285
存款期为三个月以上的定期存款 47,245,260
____________ 277,392,728
____________
年末现金及现金等价物余额 960,472,274
____________ 956,558,932
____________
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
现金 960,472,274 956,558,932
其中：库存现金 101,660 772,817
可随时用于支付的银行存款 960,370,614
__________ 955,786,115
__________
年末现金及现金等价物余额 960,472,274
__________ 956,558,932
__________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
44. 所有权或使用权受到限制的资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金 137,647,537
__________ 133,866,522
__________
于 2014 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金中，人民币 2,643,519 元为本集团的单
位住房基金，人民币 125,000,000 元为用于汇丰银行港元 152,000,000 元(折合人民币
119,912,800 元)的长期借款质押保证金，人民币 10,000,000 元为石河子酒庄应付票据存出
保证金，人民币 4,018 元为单位卡存款保证金。
45. 外币货币性项目
年末折算
年末外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
其中：欧元 46,148
__________ 7.4556
______ 344,061
__________
长期借款
其中：欧元 12,000,000 7.4556 89,467,200
港元 152,000,000
__________ 0.7889
______ 119,912,800
__________
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七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动(新设子公司)
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
通过设立或投资等方式取得的子公司：
Francs Champs 2014 年 12 月 17 日 周洪江 投资 欧元 8,575,000 元 投资、收购 不适用
Participations SAS(“法尚控股”) 法国干邑市 贸易 生产、销售及进出口
兰州张裕酒业营销 2014 年 10 月 10 日 杨明 销售 人民币 100,000 元 出售酒类产品 31607272-1
有限公司(“兰州销售”) 中国甘肃省兰州市
北京张裕商贸有限公司 2014 年 4 月 28 日 潘建富 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 09890880-9
(“北京商贸”) 中国北京市
天津张裕先锋酒类销售 2013 年 11 月 8 日 李海平 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08301099-1
有限公司(“天津先锋”) * 中国天津市
福州市张裕先锋酒业 2014 年 5 月 27 日 孙贵阳 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 07976834-5
有限公司(“福州先锋”) 中国福建省福州市
南京张裕先锋酒业 2013 年 11 月 12 日 张夫亁 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08416861-9
有限公司(“南京先锋”) * 中国江苏省南京市
咸阳张裕先锋酒水销售 2014 年 3 月 6 日 魏斌生 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08818837-7
有限公司(“咸阳先锋”) 中国陕西省咸阳市
沈阳张裕先锋酒业有限公司 2014 年 4 月 16 日 肖永杰 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 09789141-9
(“沈阳先锋”) 中国辽宁省沈阳市
济南张裕先锋酒水有限公司 2013 年 10 月 16 日 李英俊 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 07617957-x
(“济南先锋”) * 中国山东省济南市
上海张裕先锋酒业有限公司 2013 年 11 月 15 日 翟德强 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08209497-8
(“上海先锋”) * 中国上海市
抚州张裕先锋酒业有限公司 2013 年 10 月 16 日 李守坤 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 07903537-9
(“抚州先锋”) * 中国江西省抚州市
石家庄张裕先锋酒类销售 2013 年 10 月 16 日 衣龙海 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08131179-0
有限公司(“石家庄先锋”) * 中国河北省石家庄市
杭州裕泽锋贸易有限公司 2014 年 4 月 11 日 肖振波 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 09760041-5
(“杭州裕泽锋”) 中国浙江省杭州市
吉林省张裕先锋酒业有限公司 2013 年 10 月 21 日 王波 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 07364313-8
(“吉林先锋”) * 中国吉林省长春市
北京张裕先锋酒业销售 2014 年 3 月 12 日 潘建富 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 06125269-0
有限责任公司(“北京先锋”) 中国北京市
哈尔滨市张裕先锋酒业销售 2014 年 6 月 17 日 谭军 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 30082468-5
有限公司(“哈尔滨先锋”) 中国黑龙江省哈尔滨市
湖南张裕先锋酒业有限公司 2014 年 3 月 10 日 孙俊明 销售 人民币 2,000,000 元 预包装食品批发 09446465-7
(“湖南先锋”) 中国湖南省长沙市
银川张裕先锋酒类有限公司 2013 年 11 月 21 日 阮仕立 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 07384874-X
(“银川先锋”) * 中国宁夏回族自治区银川市
昆明张裕先锋酒业有限公司 2013 年 10 月 31 日 马龙 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 08042997-3
(“昆明先锋”) * 中国云南省昆明市
重庆张裕先锋酒类销售有限公司 2014 年 8 月 20 日 王文开 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 30506782-0
(“重庆先锋”) 中国重庆市
郑州张裕先锋酒业有限公司 2014 年 10 月 14 日 毕建辉 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 31730946-0
(“郑州先锋”) 中国河南省郑州市
武汉张裕先锋酒业有限公司 2014 年 9 月 12 日 于君 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 09200921-2
(“武汉先锋”) 中国湖北省武汉市
太原张裕先锋酒业有限公司 2014 年 9 月 3 日 张书政 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 39792586-0
(“太原先锋”) 中国山西省太原市
呼和浩特市张裕先锋酒业有限公司 2014 年 7 月 18 日 韩勇 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 39776001-5
(“呼和浩特先锋”) 中国内蒙古自治区呼和浩特市
成都市张裕先锋酒业有限公司 2014 年 9 月 10 日 孙肖璞 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 39562291-1
(“成都先锋”) 中国四川省成都市
南宁张裕先锋酒业有限公司 2014 年 12 月 10 日 董厚新 销售 人民币 500,000 元 预包装食品批发 32266009-5
(“南宁先锋”) 中国广西壮族自治区南宁市
* 于 2013 年 12 月 31 日，该等子公司已完成工商登记注册，但实收资本于 2014 年缴
付，故该等子公司于 2014 年纳入本集团合并范围。
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八、 在其他主体中的权益
1. 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆天珠(a) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 60% - 非同一控制下企业合并取得
法国商贸 法国干邑市 法国干邑市 贸易 100% - 非同一控制下企业合并取得
北京张裕酒业营销有限责任公司(“北京配售”) 中国北京市 中国北京市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
烟台麒麟包装有限公司 (“麒麟包装”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕酒庄”) (b) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾阳酿酒”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90% 10% 设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销售公司”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒有限公司(“廊坊卡斯特”) (c) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39% 10% 设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司(“泾阳销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得
廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司(“廊坊销售”) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得
上海张裕酒业营销有限公司 (“上海营销”) 中国上海市 中国上海市 销售 30% 70% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司(“北京酒庄”) (d) 中国北京市 中国北京市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90% 10% 设立或投资等方式取得
烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先锋国际”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70% 30% 设立或投资等方式取得
杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
宁夏种植 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 种植业 100% - 设立或投资等方式取得
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司(“民族酒业”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司 (“冰酒酒庄”) (e) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 51% - 设立或投资等方式取得
烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发区商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
深圳张裕酒业营销有限公司 (“深圳营销”) 中国广东省深圳市 中国广东省深圳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
烟台福山区张裕商贸有限公司 (“福山商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司(“会议中心”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡旅游文化 有限公司(“爱斐堡旅游”) (f) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 70% - 设立或投资等方式取得
宁夏酿酒 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 (“丁洛特酒庄”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 100% - 设立或投资等方式取得
张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(“青铜峡销售”) 中国宁夏回族自治区青铜峡市 中国宁夏回族自治区青铜峡市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
石河子酒庄 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄 有限公司(“宁夏酒庄”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长安酒庄”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酒研发制造 有限公司(“研发中心”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓仁酿酒”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 葡 萄 酒 酿 造 100% - 设立或投资等方式取得
项目筹建
新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
新疆张裕葡萄酿造酒业有限公司(“新疆酿酒”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 - 100% 设立或投资等方式取得
宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕西销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”) 中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”) 中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
法尚控股 法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100% - 设立或投资等方式取得
兰州销售 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
北京商贸 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
天津先锋 中国天津市 中国天津市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
福州先锋 中国福建省福州市 中国福建省福州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
南京先锋 中国江苏省南京市 中国江苏省南京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
咸阳先锋 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
沈阳先锋 中国辽宁省沈阳市 中国辽宁省沈阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
济南先锋 中国山东省济南市 中国山东省济南市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
上海先锋 中国上海市 中国上海市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
抚州先锋 中国江西省抚州市 中国江西省抚州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
石家庄先锋 中国河北省石家庄市 中国河北省石家庄市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
杭州裕泽锋 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
吉林先锋 中国吉林省长春市 中国吉林省长春市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京先锋 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
哈尔滨先锋 中国黑龙江省哈尔滨市 中国黑龙江省哈尔滨市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
湖南先锋 中国湖南省长沙市 中国湖南省长沙市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
银川先锋 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
昆明先锋 中国云南省昆明市 中国云南省昆明市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
重庆先锋 中国重庆市 中国重庆市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
郑州先锋 中国河南省郑州市 中国河南省郑州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
武汉先锋 中国湖北省武汉市 中国湖北省武汉市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
太原先锋 中国山西省太原市 中国山西省太原市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
呼和浩特先锋 中国内蒙古自治区呼和浩特市 中国内蒙古自治区呼和浩特市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
成都先锋 中国四川省成都市 中国四川省成都市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
南宁先锋 中国广西壮族自治区南宁市 中国广西壮族自治区南宁市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 新疆天珠为本公司通过并购取得的子公司，本公司持有其 60%的股权。本公司以协议安排
的方式对新疆天珠实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2018 年 12
月 31 日到期。
(b) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 70%的股
权。本公司以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协
议安排将于 2022 年 12 月 31 日到期。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、 在其他主体中的权益 - 续
1. 企业集团的构成 - 续
(c) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司及子公司持有其
49%的股权。本公司以协议安排的方式对廊坊卡斯特实现经营、投资及财务政策的完全控
制权。该协议安排将于 2022 年 12 月 31 日到期。
(d) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司，本公司持有其 70%的股权。本
公司以协议安排的方式对北京酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排
将于 2019 年 9 月 2 日到期。
(e) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 51%的股
权。本公司以协议安排的方式对冰酒酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协
议安排将于 2016 年 12 月 31 日到期。
(f) 爱菲堡旅游为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司，本公司持有其 70%的股权。
本公司以协议安排的方式对爱菲堡旅游实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议
安排将于 2019 年 9 月 2 日到期。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 年末少数
子公司名称 持股比例 股东权益余额
新疆天珠 40% 56,093,912
张裕酒庄 30% 12,365,016
廊坊卡斯特 51% 22,702,522
北京酒庄 30% 35,293,868
冰酒酒庄 49% 33,319,062
爱斐堡旅游 30% 2,966,399
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八 1。
3. 重要非全资子公司的重要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天珠 86,541,666 89,469,815 176,011,481 7,165,015 5,336,114 12,501,129 81,239,590 92,905,274 174,144,864 6,768,637 5,336,114 12,104,751
张裕酒庄 56,430,830 113,883,719 170,314,549 88,220,921 - 88,220,921 96,487,353 103,678,442 200,165,795 119,959,582 - 119,959,582
廊坊卡斯特 29,986,460 24,229,921 54,216,381 7,753,321 - 7,753,321 33,029,246 25,777,415 58,806,661 11,835,706 - 11,835,706
北京酒庄 113,589,773 544,577,614 658,167,387 549,595,386 2,666,835 552,262,221 117,277,848 571,558,225 688,836,073 603,812,439 - 603,812,439
冰酒酒庄 43,424,068 30,796,802 74,220,870 10,073,994 100,000 10,173,994 42,713,007 29,436,139 72,149,146 9,601,850 100,000 9,701,850
爱斐堡旅游 22,013,654 1,138,756 23,152,410 4,847,671 - 4,847,671 25,794,776 690,766 26,485,542 9,644,326 - 9,644,326
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆天珠 86,483,652 1,470,239 1,470,239 (5,590,904) 65,260,973 778,119 778,119 (10,112,402)
张裕酒庄 110,684,738 1,887,415 1,887,415 30,351,075 84,862,080 1,262,260 1,262,260 (9,076,400)
廊坊卡斯特 50,335,802 (507,895) (507,895) (2,788,417) 60,678,547 144,551 144,551 (6,676,277)
北京酒庄 160,547,230 20,881,532 20,881,532 29,246,144 80,532,065 (33,684,992) (33,684,992) (41,475,520)
冰酒酒庄 51,973,176 1,599,580 1,599,580 (9,712,584) 24,802,111 (3,592,759) (3,592,759) 3,251,612
爱斐堡旅游 55,171,595 1,463,523 1,463,523 16,993,824 97,928,987 12,535,965 12,535,965 (30,901,914)
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九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、其
他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息以及长期借款
等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元和港元有关，除
本集团的下属境外子公司以欧元进行采购和销售以及境内子公司港元与欧元借款外，本集
团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债
为欧元与港元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金 344,061 -
长期借款 209,380,000 -
短期借款 - 243,170,674
___________ ___________
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外
汇风险。
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九、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1 外汇风险 - 续
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
本年度 上年度
对本期 对股东权益 对本期 对股东权益
汇率变动 利润的影响 的影响 利润的影响 的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
港元 对人民币升值 5% (5,995,640) (5,995,640) (12,158,534) (12,158,534)
港元 对人民币贬值 5% 5,995,640 5,995,640 12,158,534 12,158,534
欧元 对人民币升值 5% (4,456,157) (4,456,157) - -
欧元 对人民币贬值 5% 4,456,157 4,456,157 - -
________ ________ ________ ________
1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率货币资金和长期借款
(详见附注六 1 和附注六 25)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率
的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
本集团管理层认为本集团所承担银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存
款的利率敏感性分析。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
对本期 对股东权益 对本期 对股东权益
利率变动 利润的影响 的影响 利润的影响 的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
银行借款 增加 50 个基点 (1,044,435) (1,044,435) 不适用 不适用
银行借款 减少 50 个基点 1,044,435 1,044,435 不适用 不适用
_______ _______ ______ ______
2013 年本集团无浮动利率借款，且集团管理层认为利率波动对银行存款和保证金的影响不
重大，因此未披露针对银行存款和保证金的利率波动影响的敏感性分析。
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九、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.2 信用风险
2014 年 12 月 31 日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款
余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记
账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条
件。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就
无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险
已经大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于 2014 年 12 月 31 日，本集团 33.6%的应
收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2013 年 12 月 31 日：30.0%)。本集团对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
已发生单项减值的金融资产的分析
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收天同证券责任有限公司款项，由于该公司已资
不抵债，本集团已全额计提坏账准备。
1.3 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期借款 101,046,667 1,704,444 204,802,222 -
应付票据 - - 10,000,000 -
应付账款 357,811,822 - - -
其他应付款 323,064,925 - 146,739,392 -
应付利息 3,026,660 - 448,981 -
长期借款 509,814
__________ 1,002,634
_________ 4,673,295
_________ 216,691,479
__________
785,459,888
__________ 2,707,078
_________ 366,663,890
_________ 216,691,479
__________
1.4 公允价值披露 - 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，于 2014 年 12 月 31 日，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融
负债的账面价值接近其公允价值。
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十、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
人民币元 % %
总公司 母公司 有限公司 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4 50.4 265645824
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于 2014 年度无变动。
2. 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
3. 其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“酒文化博物馆”) 同一母公司控制的公司 258258654
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”) 同一母公司控制的公司 672208146
烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司 553393350
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 同一母公司控制的公司 726203923
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品情况表：
关联交易内容 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
神马包装 采购商品 149,536,913 194,648,978
中亚医药 采购商品 5,205,207 7,960,294
酒文化博物馆 采购商品 934,085 2,618,189
酒城之窗 采购商品 4,161,708
__________ 100,246
__________
159,837,913
__________ 205,327,707
__________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2014 年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为 11.8%(2013 年：11.9%)。
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十、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续
出售商品情况表
关联交易内容 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
酒文化博物馆 出售商品 10,111,288 5,495,959
酒城之窗 出售商品 7,083,716 2,524,559
中亚医药 出售商品 2,596,070 1,890,313
神马包装 出售商品 1,684,486
__________ 1,492,538
__________
21,475,560
__________ 11,403,369
__________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。2014 年，本集团向关联方销售商品占
集团销售总额的比例低于 1%(2013 年：低于 1%)。
(2) 关联方租赁情况
本集团作为承租方
2014 年 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用
人民币元
总公司 仓库、办公楼 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 5,858,000
______
于 2012 年 1 月 1 日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自 2012 年
1 月 1 日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币 5,858,000
元。该合同有效期至 2016 年 12 月 31 日。2014 年度，本集团需支付租赁费人民币
5,858,000 元(2013 年：人民币 5,858,000 元)予总公司。
(3) 其他主要的关联方交易
注释 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
商标使用费 (a) 77,809,993 78,986,198
专利费 (b) 50,000
_________ 50,000
_________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
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十、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况 - 续
(3) 其他主要的关联方交易 - 续
(a) 商标许可使用合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协
议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。
本公司须按每年特定销售收入的 2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至
商标注册有效期结束。
于 2014 年，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的 100%(2013
年：100%)。
(b) 专利实施许可合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协
议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司
支付每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期至 2005 年 12 月 20
日。于 2006 年 8 月 20 日，本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公
司支付每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期为 10 年。2014 年
度，本公司需支付专利许可使用费人民币 50,000 元予总公司(2013 年：人民币
50,000 元)。
于 2014 年，本集团支付给关联方专利费占本集团专利费用的 100%(2013 年比例：
100%)。
(4) 关键管理人员报酬
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
关键管理人员报酬 8,884,459
_________ 8,292,000
________
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十、 关联方及关联交易 - 续
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
年末余额 年初余额
应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中亚医药 1,378,843 - 2,567,129 -
神马包装 15,820 - 911,197 -
酒城之窗 _______- -
_____ 42,478
_______ -
_____
1,394,663
_______ -
_____ 3,520,804
_______ -
_____
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
(2) 应付关联方款项
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付账款
神马包装 53,027,076 46,370,178
中亚医药 6,550,051 4,520,101
酒文化博物馆 1,043,208 177,526
酒城之窗 59,668
_________ -
_________
60,680,003
_________ 51,067,805
_________
其他应付款
总公司 77,809,993 78,986,198
神马包装 200,000 165,230
中亚医药 -
_________ 52,760
_________
78,009,993
_________ 79,204,188
_________
以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本承诺
年末余额 年初余额
人民币千元 人民币千元
资本承诺 687,460
____________ 1,253,880
____________
(2) 经营租赁承诺
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
年末余额 年初余额
人民币千元 人民币千元
1 年以内(含 1 年) 25,505 23,612
1 年至 2 年(含 2 年) 10,271 11,208
2 年至 3 年(含 3 年) 7,252 9,726
3 年以上 21,262
__________ 28,390
__________
64,290
__________ 72,936
__________
2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团和本公司并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司根据 2015 年 4 月 25 日董事会通过的决议，2014 年度拟按已发行股本 685,464,000
股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 4.4 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币
301,604,160 元。上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
分部报告
本集团主要经营活动为在中国境内从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售业务，根据本
集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事中
国境内生产和销售业务的经营分部和报告分部。因此，本集团无需披露额外分部报告信
息。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 5,847 12,479
银行存款 371,128,398 477,140,475
其他货币资金 125,004,018
____________ 125,291,289
__________
合计 496,138,263
____________ 602,444,243
__________
于 2014 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,643,519 元(2013 年
12 月 31 日：人民币 2,609,237 元)，系本公司的单位住房基金。
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 其 他 货 币 资 金 包 括 本 公 司 从 汇 丰 银 行 借 入 的 港 元
152,000,000 元(折合人民币 119,912,800 元)短期借款的质押保证金人民币 125,000,000 元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 125,000,000 元)，以及本公司单位卡存款保证金人民币 4,018
元(2013 年 12 月 31 日：人民币 291,289 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本公司银行存款中包括存款期为 3 个月至 1 年不等的定期存款人民
币 35,245,260 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 277,392,728 元)，利率为 3.25%-4.13%。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 98,158,251
_________ 32,594,381
_________
(2) 年末已质押的应收票据
于 2014 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2013 年 12 月 31 日：无)。
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收票据 - 续
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 52,895,804
__________ 16,727,830
_________
于 2014 年 12 月 31 日，本公司已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 52,895,804 元
(2013 年 12 月 31 日：人民币 16,727,830 元)，用于支付对供货商的应付账款。本公司认为
因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所有
权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑
银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本公司就该等应收票据承担有限责
任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于 2014 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2013 年
12 月 31 日：无)，及本公司无已贴现取得短期借款的应收票据(2013 年 12 月 31 日：无)。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元
单项金额不重大
并单独计提坏账
准备的应收账款
______ ___
1,516,518 100.0
____
-
____ ______
- 1,516,518
______
1,600,968
___
100.0
____
-
____ ______
- 1,600,968
本公司将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
应收账款的信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款不计利息。
年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
应收账款的账龄分析如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 1,516,518
________ 1,600,968
________
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(2) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2014 年 12 月 31 日，本公司未对应收账款计提坏账准备(2013 年 12 月 31 日：无)。本公
司于本年度未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2013 年 12 月 31 日：无)。
(3) 按欠款方归集的年末余额前三名的应收账款情况：
占应收账款
客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
烟台慧宝工艺品制造有限公司 第三方 1,052,828 1 年以内 69.5
中亚医药 公司之其他关联方 447,870 1 年以内 29.5
神马包装 公司之其他关联方 15,820
________ 1 年以内 1.0
____
1,516,518
________ 100.0
____
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
年末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 1,710,787 100.0 24,824,672 100.0
_______ ____ ________ ____
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项
与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 677,389 1 年以内 预付购电款 39.6
刘玉玲 第三方 348,124 1 年以内 货物未收到 20.4
于志海 第三方 328,194 1 年以内 货物未收到 19.2
日照凌飞包装有限公司 第三方 94,484 1 年以内 货物未收到 5.5
林常学 第三方 80,428
_______ 1 年以内 货物未收到 4.7
___
1,528,619 89.4
___
_______
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5. 应收利息
(1) 应收利息分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行存款应收利息 3,580,811
________ 8,417,995
________
(2) 重要逾期利息
于 2014 年 12 月 31 日，无逾期未收利息(2013 年 12 月 31 日：无)。
6. 应收股利
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
账龄 1 年以内的应收股利
其中：销售公司 738,981,500 1,013,615,384 (1,350,000,000) 402,596,884
酒业销售 - 90,000,000 (90,000,000) -
桓仁酿酒 - 25,000,000 (25,000,000) -
廊坊销售 - 474,282 (474,282) -
泾阳销售 - 35,000,000 (35,000,000) -
账龄 1 年以上的应收股利
其中：先锋国际 13,614,384
_________ __________- (13,614,384)
__________ -
_________
合计 752,595,884 1,164,089,666 (1,514,088,666) 402,596,884
_________ __________ __________ _________
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7. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独
计提坏账准备的
其他应收款 4,701,016,368 99.7 (7,199,521) 0.2 4,693,816,847 3,683,374,031 99.1 (7,392,429) 0.2 3,675,981,602
单项金额不重大但
单独计提坏账准备的
其他应收款 ______ ___0.3
15,019,429 _____- ___- ______
15,019,429 ______
33,602,347 ___0.9 _____- ___- ______
33,602,347
合计
______ ___
4,716,035,797 100.0
_____ ___0.2 ______
(7,199,521) 4,708,836,276 3,716,976,378
______ 100.0
___ (7,392,429)
_____ ___0.2 ______
3,709,583,949
本公司将金额为人民币 3,000,000 元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收
款。
年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
于 2014 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
该公司已进入破产清算程序，
天同证券有限责任公司 7,199,521 7,199,521 100.0 无偿还能力
_______ _______
于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
人民币元 人民币元 %
该公司已进入破产清算程序，
天同证券有限责任公司 7,392,429 7,392,429 100.0 无偿还能力
_______ _______
其他应收款的账龄如下：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 4,708,620,670 99.8 - 4,708,620,670 3,709,472,668 99.8 - 3,709,472,668
1 年至 2 年 215,606 0.0 - 215,606 111,281 0.0 - 111,281
2 年至 3 年 - - - - - - - -
3 年以上 7,199,521
________ ____0.2 (7,199,521)
_______ ________- 7,392,429
________ ____0.2 (7,392,429)
______ ________-
4,716,035,797 100.0 (7,199,521) 4,708,836,276 3,716,976,378 100.0 (7,392,429) 3,709,583,949
________ ____ _______ ________ ________ ____ ______ ________
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7. 其他应收款 - 续
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2014 年 7,392,429 - (192,908) - 7,199,521
_______ ______ ______ ______ ________
本年度未计提坏账准备，转回坏账准备金额为人民币 192,908 元。
转回或收回前
累计已计提坏账
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 准备金额 转回或收回金额
人民币元 人民币元
天同证券有限责任公司 款项收回 公司进入破产清算程序 (7,392,429) 192,908
_______ ______
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
(4) 按款项性质列示其他应收款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收子公司款项 4,699,819,825 3,691,961,808
消费税退税 1,924,913 1,880,028
应收押金、保证金 - 1,661,969
其他 7,091,538
____________ 14,080,144
____________
4,708,836,276
____________ 3,709,583,949
____________
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于 2014 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款项
款项性质 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
研发公司 内部往来款 884,290,206 1 年以内 18.7
长安酒庄 内部往来款 712,804,638 1 年以内 15.1
石河子酒庄 内部往来款 611,720,867 1 年以内 13.0
北京酒庄 内部往来款 533,229,933 1 年以内 11.3
宁夏酒庄 内部往来款 418,128,500
__________ 1 年以内 8.9
___
3,160,174,144 67.0
___
__________
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8. 存货
年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 8,061,194 - 8,061,194 5,328,866 - 5,328,866
在产品 605,911,810 - 605,911,810 685,390,264 - 685,390,264
库存商品 67,723,770
_________ -
_______ 67,723,770
_________ 90,565,059
_________ -
_______ 90,565,059
_________
681,696,774
_________ -
_______ 681,696,774
_________ 781,284,189
_________ -
_______ 781,284,189
_________
9. 长期股权投资
2014 年 投资成本 年初余额 本年增加/减少 年末余额 持股比例 表决权比例 本年现金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元
成本法
新疆天珠(a) 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 100 -
麒麟包装 23,176,063 23,176,063 - 23,176,063 100 100 -
张裕酒庄(a) 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 -
爱斐堡旅游(a) 350,000 350,000 - 350,000 70 100 -
先锋国际(b) 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 -
宁夏种植 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -
冰酒酒庄(a) 30,440,500 30,440,500 - 30,440,500 51 100 -
北京酒庄(a) 77,000,000 77,000,000 - 77,000,000 70 100 -
销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 100 100 1,013,615,384
廊坊销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 474,282
廊坊卡斯特(a) 19,835,730 19,835,730 - 19,835,730 39 100 -
酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 90 100 90,000,000
上海营销(b) 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -
北京配售 850,000 850,000 - 850,000 100 100 -
泾阳销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 35,000,000
泾阳酿酒(b) 900,000 900,000 - 900,000 90 100 -
宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
宁夏酒庄 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -
丁洛特酒庄 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 100 100 -
石河子酒庄 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000 100 100 -
长安酒庄 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100 100 -
研发中心 500,000,000 500,000,000 - 500,000,000 100 100 -
桓仁酿酒 5,000,000 5,000,000 6,000,000 11,000,000 100 100 25,000,000
法国商贸 29,988,530 29,988,530 (29,988,530) - - - -
法尚控股 _______
69,216,634 _______ - ______
69,216,634 _______
69,216,634 100 100 _______ -
1,117,425,557 1,048,208,923 45,228,104 1,093,437,027 1,164,089,666
_______ _______ ______ _______ _______
(a) 本公司以协议安排的方式取得该等非全资子公司 100%的表决权及收益权，参见附
注八 1。
(b) 本公司以间接持股的形式取得该等子公司 100%的表决权。
于 2014 年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
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10. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 300,301,763 582,833,349 12,601,336 895,736,448
2.本期增加金额
购置 3,313,956 11,917,141 781,111 16,012,208
在建工程转入 275,102 56,214 - 331,316
3.本期减少金额
处置或报废 _________- (2,332,423)
_________ (279,850)
_________ (2,612,273)
_________
4.年末余额 303,890,821
_________ 592,474,281
_________ 13,102,597
_________ 909,467,699
_________
二、累计折旧
1.年初余额 93,360,535 367,510,418 9,571,379 470,442,332
2.本期增加金额
计提 9,662,598 27,611,496 618,844 37,892,938
3.本期减少金额
处置或报废 _________- (1,815,138)
_________ (263,088)
_________ (2,078,226)
_________
4.年末余额 103,023,133
_________ 393,306,776
_________ 9,927,135
_________ 506,257,044
_________
三、账面价值
1.年末账面价值 200,867,688 199,167,505 3,175,462 403,210,655
_________ _________ _________ _________
2.年初账面价值 206,941,228 215,322,931 3,029,957 425,294,116
_________ _________ _________ _________
于 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产。
于 2014 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定资产，无持有待售的固定资产，无融资租入固定
资产和经营性租出固定资产。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2014 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
人民币元
发酵中心办公楼、实验楼及车间 6,556,657
__________ 正在办理中
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11. 在建工程
(1) 在建工程情况
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
股份公司工程建设项目 182,765
_______ 269,802
_______
(2) 重要在建工程项目本期变动情况：
本年转入 工程投入
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
股份公司建设改造工程 201,440,000 269,802 244,279 (331,316) 182,765 91.0 91.0 自筹资金
本年度在建工程无资本化利息支出。
(3) 于 2014 年 12 月 31 日，本公司在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
12. 生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业
人民币元
一、账面原值
1.年初余额 67,302,314
2.本期增加金额
自行培育 28,460,486
3.本期减少金额
处置 (5,093,268)
__________
4.年末余额 90,669,532
__________
二、累计摊销
1.年初余额 6,450,905
2.本期增加金额
计提 586,905
__________
3.年末余额 7,037,810
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 83,631,722
__________
2.年初账面价值 60,851,409
__________
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
12. 生产性生物资产 - 续
于 2014 年 12 月 31 日，无生物资产所有权受到限制。
于 2014 年 12 月 31 日，本公司生物资产累计摊销为人民币 7,037,810 元(2013 年 12 月 31
日：人民币 6,450,905 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本公司生产性生物资产中包括已成熟的生产性生物资产人民币
7,923,216 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 8,510,121 元)和未成熟的生产性生物资产人民币
75,708,506 元(2013 年 12 月 31 日：人民币 52,341,288 元)。
于 2014 年 12 月 31 日，本公司生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
13. 无形资产
无形资产情况
土地使用权 软件使用权 合计
人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
年初及年末余额 96,594,766
_________ 3,480,000
________ 100,074,766
__________
二、累计摊销
1.年初余额 17,454,935 3,480,000 20,934,935
2.本期增加金额
计提 2,379,153
_________ -
________ 2,379,153
__________
3.年末余额 19,834,088
_________ 3,480,000
________ 23,314,088
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 76,760,678
_________ -
________ 76,760,678
__________
2.年初账面价值 79,139,831
_________ -
________ 79,139,831
__________
于 2014 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产。
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
14. 递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
未经抵销的递延所得税资产：
年初余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 9,000,404 2,250,101 7,795,104 1,948,776
未支付奖金 28,548,564 7,137,141 29,568,378 7,392,095
辞退福利 11,514,647 2,878,662 14,416,547 3,604,137
资产减值准备 17,199,521 4,299,880 17,392,429 4,348,107
可抵扣亏损 16,185,336 4,046,334 - -
递延收益 25,765,813 6,441,453 22,654,527 5,663,632
108,214,285 27,053,571 91,826,985 22,956,747
15. 应付账款
应付账款按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 228,052,722
__________ 166,453,563
__________
16. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期薪酬 51,864,092 143,836,063 (136,981,551) 58,718,604
离职后福利-设定提存计划 - 10,060,441 (10,060,441) -
辞退福利 14,552,295
_________ 1,652,615
_________ (4,690,263)
_________ 11,514,647
_________
66,416,387
_________ 155,549,119
_________ (151,732,255)
_________ 70,233,251
_________
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16. 应付职工薪酬 - 续
(2) 短期薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 49,583,695 127,184,205 (120,593,968) 56,173,932
职工福利费 - 7,430,814 (7,427,314) 3,500
社会保险费 - 4,318,828 (4,318,828) -
其中：医疗保险费 - 3,382,675 (3,382,675) -
工伤保险费 - 490,366 (490,366) -
生育保险费 - 445,787 (445,787) -
住房公积金 - 3,584,493 (3,584,493) -
工会经费和职工教育经费 2,280,397
_________ 1,317,723
_________ (1,056,948)
_________ 2,541,172
_________
51,864,092
_________ 143,836,063
_________ (136,981,551)
_________ 58,718,604
_________
(3) 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险费 - 9,325,372 (9,325,372) -
失业保险费 -
_____ 735,069
_________ (735,069)
_________ -
_____
-
_____ 10,060,441
_________ (10,060,441)
_________ -
_____
公司按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工上期平均收入的 18%及 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本
公司本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 9,325,372 元及人民币 735,069
元(2013 年：人民币 9,217,726 元及人民币 682,538 元)。于 2014 年 12 月 31 日，本公司无
(2013 年 12 月 31 日：无)应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险
计划的。
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17. 应交税费
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
增值税 (7,183,464) 3,289,792
消费税 12,157,986 19,900,332
企业所得税 3,034,692 3,348,032
城镇土地使用税 837,367 421,924
个人所得税 6,213,385 6,275,760
城市维护建设税 1,510,366 2,319,867
房产税 355,417 127,674
其他 1,279,375
__________ 1,895,289
_________
18,205,124
__________ 37,578,670
_________
18. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付子公司款项 1,013,237,829 1,585,656,605
应付设备款工程款 7,437,012 14,058,146
应付运输费 306,238 971,220
应付供应商押金 436,271 277,430
其他 9,187,469
____________ 11,633,120
____________
1,030,604,819
____________ 1,612,596,521
____________
(2) 于 2014 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额款项。
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19. 资本公积
2014 年 本年增加 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454
_________ ______ ______ _________
20. 营业收入和营业成本
营业收入列示如下：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 1,647,825,652
____________ 1,730,694,774
____________
营业成本列示如下：
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
主营业务成本 1,406,987,744
____________ 1,473,772,762
____________
21. 营业税金及附加
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
消费税 129,159,521 112,191,992
城市维护建设税 14,952,818 12,054,335
教育费附加 10,672,202 8,897,690
其他 2,242,360
__________ 1,902,568
__________
157,026,901
__________ 135,046,585
__________
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22. 管理费用
2014 2013
人民币元 人民币元
工资及福利费 31,119,420 26,777,563
保险费用 21,720,066 21,246,591
租赁费 7,569,488 6,048,896
折旧费用 3,860,257 3,718,349
摊销费用 2,917,149 2,373,076
办公费 8,748,731 8,489,998
差旅费 2,704,509 4,127,300
业务招待费 278,344 288,524
房产税、印花税等其他税金 5,331,881 3,942,998
修理费 9,685,094 10,416,751
其他 18,116,606
__________ 22,234,906
__________
112,051,545
__________ 109,664,952
__________
23. 资产减值损失
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
可供出售金融资产减值损失 - 5,000,000
坏账损失转回 (192,908)
_________ (607,571)
________
(192,908)
_________ 4,392,429
________
24. 财务费用
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
利息收入 (15,866,780) (25,717,422)
汇兑收益 (6,093,361) (4,055,987)
减：利息支出 10,227,740 2,174,286
银行手续费 678,848
__________ 1,650,982
__________
(11,053,553)
__________ (25,948,141)
__________
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25. 投资收益
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 1,164,089,666
____________ 1,126,019,415
____________
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位如下：
被投资单位 2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
销售公司 1,013,615,384 970,000,000
酒业销售 90,000,000 11,140,442
爱斐堡旅游 ____________- 68,000,000
__________
于2014年12月31日及2013年12月31日，公司的投资收益的汇回均无重大限制。
26. 现金流量补充资料
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,151,762,045 1,154,687,278
加：资产减值损失(转回) (192,908) 4,392,429
固定资产折旧 37,892,938 34,615,038
无形资产摊销 2,379,153 2,373,077
生物资产的折旧 586,905 586,905
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 5,076,491 662,192
财务费用 (11,684,489) (29,773,409)
投资收益 (1,164,089,666) (1,126,019,415)
递延所得税资产的增加 (4,096,824) (3,439,545)
存货的减少(增加) 99,587,415 112,158,569
经营性应收项目的增加 (1,057,576,001) (1,562,373,091)
经营性应付项目的增加(减少) (525,631,084)
____________ 200,790,717
____________
经营活动产生的现金流量净额 (1,465,986,025)
____________ (1,211,339,255)
____________
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27. 现金和现金等价物
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
货币资金年末余额 496,138,263 602,444,243
减：受到限制的银行存款 2,643,519 2,609,237
受到限制的其他货币资金 125,004,018 125,291,289
存款期为三个月以上的定期存款 35,245,260
__________ 277,392,728
__________
年末现金及现金等价物余额 333,245,466
__________ 197,150,989
__________
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
现金 333,245,466 197,150,989
其中：库存现金 5,847 12,479
可随时用于支付的银行存款 333,239,619
__________ 197,138,510
__________
年末现金及现金等价物余额 333,245,466
__________ 197,150,989
__________
28. 关联交易情况
(1) 采购原材料
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 275,537,285 230,279,590
公司之其他关联方 105,807,546
__________ 135,903,876
__________
381,344,831
__________ 366,183,466
__________
(2) 销售商品
2014 年 2013 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 1,640,615,167 1,723,774,566
公司之其他关联方 7,210,485
____________ 6,920,208
____________
1,647,825,652
____________ 1,730,694,774
____________
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29. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
应收账款 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司之其他关联方 463,690 - 1,600,968 -
_______ _______ _______ _______
其他应收款 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司之子公司 4,699,819,825 - 3,691,961,808 -
__________ _______ __________ _______
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
(2) 应付项目
应付账款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
公司之子公司 - 9,497,134
公司之其他关联方 29,592,060
_________ 33,518,567
_________
29,592,060
_________ 43,015,701
_________
其他应付款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
公司之子公司 1,013,237,829 1,585,656,605
公司之其他关联方 200,000
____________ 3,906
____________
1,013,437,829
____________ 1,585,660,511
____________
以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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财务报表补充资料
2014 年 12 月 31 日止年度
一、 非经常性损益明细表
2014 年
人民币元
非流动资产处置净损失 (5,086,545)
无正式批准文件的税收返还、减免 13,405,520
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 27,140,194
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 166,987
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 192,908
所得税影响数 (8,302,732)
__________
27,516,332
__________
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
2014 年营业外收入与营业外支出全部为非经常性损益(参见附注六 38 和 39)
二、 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司信息披露编报规则第 09 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年
修订)的有关规定而编制的。
2014 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 15.11 1.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.69
_____ 1.39
____
本公司无稀释性潜在普通股。
2013 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 16.45 1.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.78
_____ 1.48
____
本公司无稀释性潜在普通股。