烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一六年十二月三十一日止年度
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一六年十二月三十一日止年度
内容 页码
审计报告 1-2
合并资产负债表 3-4
公司资产负债表 5-6
合并利润表 7
公司利润表 8
合并现金流量表 9
公司现金流量表 10
合并股东权益变动表 11
公司股东权益变动表 12
财务报表附注 13 - 94
审计报告
德师报(审)字(17)第 P01956 号
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31
日的公司及合并资产负债表，2016 年度公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和
公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责任，这种责任
包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的公司及合
并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并 现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
李勖
李彦刚
2017 年 4 月 20 日
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合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
资产 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 六1 1,391,517,607 1,285,362,414
应收票据 六2 210,470,027 113,988,122
应收账款 六3 173,062,628 197,795,091
预付款项 六4 2,175,606 3,591,098
应收利息 六5 24,200 8,019,338
其他应收款 六6 18,880,800 46,146,487
存货 六7 2,248,609,740 2,260,852,964
划分为持有待售的资产 六8 2,000,197 -
其他流动资产 六9 169,522,242
_____________ 48,449,551
_____________
流动资产合计 4,216,263,047
_____________ 3,964,205,065
_____________
非流动资产
可供出售金融资产 六 10 340,263 402,814
固定资产 六 11 4,683,187,493 3,089,245,185
在建工程 六 12 1,346,281,737 2,005,990,308
生产性生物资产 六 13 201,428,980 192,198,283
无形资产 六 14 483,815,080 463,899,916
商誉 六 15 121,265,866 105,504,426
长期待摊费用 六 16 162,206,229 175,124,167
递延所得税资产 六 17 295,937,037 302,406,656
其他非流动资产 六 18 17,352,239
_____________ 45,234,641
_____________
非流动资产合计 7,311,814,924
_____________ 6,380,006,396
_____________
资产总计 11,528,077,971 10,344,211,461
_____________
_____________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并资产负债表 - 续
2016 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 六 19 662,388,882 665,581,921
应付票据 六 20 38,900,000 29,000,000
应付账款 六 21 545,231,319 569,278,368
预收款项 六 22 425,246,421 234,566,504
应付职工薪酬 六 23 206,431,734 190,239,451
应交税费 六 24 144,042,600 41,285,107
应付利息 563,613 977,304
递延收益 六 25 11,163,883 11,241,873
其他应付款 六 26 546,305,310 509,226,395
一年内到期的非流动负债 六 27 71,799,093
_____________ 156,335,647
_____________
流动负债合计 2,652,072,855
_____________ 2,407,732,570
_____________
非流动负债
长期借款 六 28 49,140,555 71,686,629
长期应付款 六 29 293,000,000 -
递延收益 六 25 101,775,243 69,836,411
递延所得税负债 六 17 24,908,410 34,350,349
其他非流动负债 六 30 7,696,222
_____________ 4,047,476
_____________
非流动负债合计 476,520,430
_____________ 179,920,865
_____________
负债总计 3,128,593,285
_____________ 2,587,653,435
_____________
股东权益
股本 六 31 685,464,000 685,464,000
资本公积 六 32 565,955,441 565,955,441
其他综合收益 六 33 (5,259,014) (10,442,512)
盈余公积 六 34 342,732,000 342,732,000
未分配利润 六 35 6,620,118,562
_____________ 5,980,390,074
_____________
归属于母公司股东权益合计 8,209,010,989 7,564,099,003
少数股东权益 190,473,697
_____________ 192,459,023
_____________
股东权益合计 8,399,484,686
_____________ 7,756,558,026
_____________
负债和股东权益总计 11,528,077,971
_____________ 10,344,211,461
_____________
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 94 页的财务报表由下列负责人签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
资产 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 十四 1 269,460,060 280,818,833
应收票据 十四 2 1,114,200 38,429,319
应收账款 十四 3 3,326,683 2,392,870
预付款项 十四 4 702,647 445,619
应收利息 六5 24,200 8,019,338
应收股利 十四 5 531,819,113 788,092,349
其他应收款 十四 6 3,582,532,862 5,734,456,129
存货 十四 7 792,732,418 728,173,107
划分为持有待售的资产 六8 2,000,197 -
其他流动资产 20,085,058
_____________ 22,700,317
_____________
流动资产合计 5,203,797,438
_____________ 7,603,527,881
_____________
非流动资产
可供出售金融资产 六 10 - -
长期股权投资 十四 8 1,834,341,541 1,423,725,152
固定资产 十四 9 347,481,417 369,506,014
在建工程 十四 10 500,000 7,990,777
生产性生物资产 十四 11 123,036,693 110,961,189
无形资产 十四 12 72,002,372 74,381,525
递延所得税资产 十四 13 26,985,252 37,938,692
其他非流动资产 十四 14 2,617,457,460
_____________ -
_____________
非流动资产合计 5,021,804,735
_____________ 2,024,503,349
_____________
资产总计 10,225,602,173 9,628,031,230
_____________
_____________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司资产负债表 - 续
2016 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
流动负债
短期借款 十四 15 500,000,000 601,297,447
应付账款 十四 16 247,568,857 273,091,182
预收账款 十四 17 6,000,000 -
应付职工薪酬 十四 18 70,812,761 71,058,615
应交税费 十四 19 33,266,225 19,331,311
应付利息 563,613 977,304
递延收益 1,767,054 1,767,054
其他应付款 十四 20 368,310,362 994,821,281
一年内到期的非流动负债 十四 21 29,227,200
_____________ 127,345,600
_____________
流动负债合计 1,257,516,072
_____________ 2,089,689,794
_____________
非流动负债
长期借款 六 28 - 56,761,600
递延收益 19,933,699 21,824,352
其他非流动负债 2,499,403
_____________ 1,944,955
_____________
非流动负债合计 22,433,102
_____________ 80,530,907
_____________
负债合计 1,279,949,174
_____________ 2,170,220,701
_____________
股东权益
股本 六 31 685,464,000 685,464,000
资本公积 十四 22 557,222,454 557,222,454
盈余公积 六 34 342,732,000 342,732,000
未分配利润 7,360,234,545
_____________ 5,872,392,075
_____________
股东权益合计 8,945,652,999
_____________ 7,457,810,529
_____________
负债及股东权益总计 10,225,602,173
_____________ 9,628,031,230
_____________
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合并利润表
2016 年 12 月 31 日止年度
附注 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
一、营业收入 六 36 4,717,596,472 4,649,722,368
减：营业成本 六 36 1,575,770,979 1,512,503,035
税金及附加 六 37 269,716,646 258,013,524
销售费用 六 38 1,253,260,668 1,211,127,163
管理费用 六 39 309,783,548 313,968,409
资产减值损失 六 40 3,279,266 2,823,115
财务费用 六 41 21,968,859
____________ 11,287,685
____________
二、营业利润 1,283,816,506 1,339,999,437
加：营业外收入 六 42 55,172,160 50,065,317
其中：非流动资产处置利得 157,846 192,945
减：营业外支出 六 43 1,369,826 1,904,889
其中：非流动资产处置损失 143,127
____________ 56,884
____________
三、利润总额 1,337,618,840 1,388,159,865
减：所得税费用 六 44 357,029,446
____________ 357,884,235
____________
四、净利润 980,589,394
____________ 1,030,275,630
____________
归属于母公司所有者的净利润 982,460,488 1,030,073,860
少数股东损益 (1,871,094)
____________ 201,770
____________
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 5,183,498 (7,639,241)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 432,191
____________ (102,535)
____________
其他综合收益总额 5,615,689
____________ (7,741,776)
____________
六、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额 987,643,986 1,022,434,619
归属于少数股东的综合收益总额 (1,438,903)
____________ 99,235
____________
____________ ____________
综合收益总额 986,205,083
____________ 1,022,533,854
____________
七、每股收益
(一)基本每股收益 六 45 1.43
____________ 1.50
____________
(二)稀释每股收益 六 45 不适用
____________ 不适用
____________
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公司利润表
2016 年 12 月 31 日止年度
附注 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
一、营业收入 十四 23 1,415,104,946 1,383,184,483
减：营业成本 十四 23 1,152,076,500 1,154,834,509
税金及附加 十四 24 106,469,217 128,127,130
管理费用 十四 25 85,962,137 131,187,795
财务费用 十四 26 34,226,452 18,852,697
投资收益 十四 27 1,798,129,418
____________ 1,587,303,643
____________
二、营业利润 1,834,500,058 1,537,485,995
加：营业外收入 7,433,751 5,229,734
其中：非流动资产处置利得 157,846 160,609
减：营业外支出 405,899 921,076
其中：非流动资产处置损失 46,484
____________ 44,269
____________
三、利润总额 1,841,527,910 1,541,794,653
减：所得税费用 10,953,440
____________ (11,725,445)
____________
四、净利润及综合收益总额 1,830,574,470
____________ 1,553,520,098
____________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并现金流量表
2016 年 12 月 31 日止年度
附注 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,441,041,101 5,005,115,064
收到的税费返还 17,860,500 17,833,465
收到的其他与经营活动有关的现金 六 46(1) 66,707,865
___________ 22,373,016
___________
经营活动现金流入小计 4,525,609,466
___________ 5,045,321,545
___________
购买商品、接受劳务支付的现金 961,128,796 1,106,430,193
支付给职工以及为职工支付的现金 435,621,220 400,245,285
支付的各项税费 1,133,232,957 1,312,212,563
支付的其他与经营活动有关的现金 六 46(2) 1,105,714,523
___________ 1,083,387,137
___________
经营活动现金流出小计 3,635,697,496
___________ 3,902,275,178
___________
经营活动产生的现金流量净额 六 47(1) 889,911,970
___________ 1,143,046,367
___________
投资活动产生的现金流量
收回三个月以上的定期存款 98,021,025 58,245,260
取得投资收益所收到的现金 7,723,126 9,337,943
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 7,208,774
___________ 3,373,254
___________
投资活动现金流入小计 112,952,925
___________ 70,956,457
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 704,834,302 775,468,190
购买三个月以上的定期存款支付的现金 92,021,025 20,000,000
取得子公司及其他经营单位支付的现金净额 六 46(3) 3,539,144 207,868,406
支付其他与投资活动有关的现金 ___________- 5,474,540
___________
投资活动现金流出小计 800,394,471
___________ 1,008,811,136
___________
投资活动产生的现金流量净额 (687,441,546)
___________ (937,854,679)
___________
筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,011,089,858 598,060,185
收到的其他与筹资活动有关的现金 六 46(4) 180,477,587
___________ 4,000,000
___________
筹资活动现金流入小计 1,191,567,445
___________ 602,060,185
___________
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 372,529,256 326,060,259
偿还借款支付的现金 839,962,581 325,272,800
收购少数股东股权所支付的现金 - 150,000
支付的其他与筹资活动有关的现金 六 46(5) 20,000,000
___________ 28,150,000
___________
筹资活动现金流出小计 1,232,491,837
___________ 679,633,059
___________
筹资活动产生的现金流量净额 (40,924,392)
___________ (77,572,874)
___________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,154,611 4,150,573
现金及现金等价物净增加额 164,700,643 131,769,387
加：年初现金及现金等价物余额 六 47(3) 1,092,241,661
___________ 960,472,274
___________
年末现金及现金等价物余额 六 47(3) 1,256,942,304 1,092,241,661
___________ ___________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司现金流量表
2016 年 12 月 31 日止年度
附注 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,260,184,309 1,407,696,475
收到的其他与经营活动有关的现金 232,328,473
___________ 1,050,628
___________
经营活动现金流入小计 1,492,512,782
___________ 1,408,747,103
___________
购买商品、接受劳务支付的现金 887,413,606 944,400,045
支付给职工以及为职工支付的现金 121,662,409 149,896,172
支付的各项税费 132,372,497 191,387,102
支付的其他与经营活动有关的现金 805,127,368
___________ 1,128,236,602
___________
经营活动现金流出小计 1,946,575,880
___________ 2,413,919,921
___________
经营活动产生的现金流量净额 十四 28 (454,063,098)
___________ (1,005,172,818)
___________
投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 350,000
收回三个月以上的定期存款 18,021,025 46,245,260
取得投资收益所收到的现金 1,530,872,587 1,211,082,256
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 9,705,026
___________ 190,205
___________
投资活动现金流入小计 1,558,598,638
___________ 1,257,867,721
___________
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,351,843 42,104,159
购买三个月以上的定期存款支付的现金 12,021,025 20,000,000
投资支付的现金 468,882,418 325,163,585
支付其他与投资活动有关的现金 ___________- 5,474,540
___________
投资活动现金流出小计 509,255,286
___________ 392,742,284
___________
投资活动产生的现金流量净额 1,049,343,352
___________ 865,125,437
___________
筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 500,000,000 595,268,270
收到的其他与筹资活动有关的现金 135,584,347
___________ ___________-
筹资活动现金流入小计 635,584,347
___________ 595,268,270
___________
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 372,039,591 325,424,652
偿还借款支付的现金 764,619,892
___________ 323,051,320
___________
筹资活动现金流出小计 1,136,659,483
___________ 648,475,972
___________
筹资活动产生的现金流量净额 (501,075,136)
___________ (53,207,702)
___________
汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,807,697
现金及现金等价物净增加(减少)额 94,205,118 (189,447,386)
加：年初现金及现金等价物金额 十四 29 143,798,080
___________ 333,245,466
___________
年末现金及现金等价物余额 十四 29 238,003,198 143,798,080
___________ ___________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
合并股东权益变动表
2016 年 12 月 31 日止年度
2016 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
_______ 565,955,441
_______ (10,442,512)
_______ 342,732,000
_______ 5,980,390,074
________ 192,459,023
_______ 7,756,558,026
________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
1.净利润 - - - - 982,460,488 (1,871,094) 980,589,394
2.其他综合收益(附注六 33) - - 5,183,498 - - 432,191 5,615,689
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 35) _______- _______- _______- _______- (342,732,000) (546,423)
________ _______ ________(343,278,423)
三、本年年末余额 685,464,000 565,955,441 (5,259,014) 342,732,000 6,620,118,562 190,473,697 8,399,484,686
_______ _______ _______ _______ ________ _______ ________
2015 年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
_______ 563,139,042
_______ (2,803,271)
_______ 342,732,000
_______ 5,251,920,374
________ 162,740,779
_______ 7,003,192,924
________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
1.净利润 - - - - 1,030,073,860 201,770 1,030,275,630
2.其他综合收益(附注六 33) - - (7,639,241) - - (102,535) (7,741,776)
(二)所有者投入和减少资本
1.收购子公司(附注七 1) - - - - - 32,585,408 32,585,408
2.与少数股东权益交易 - 2,816,399 - - - (2,966,399) (150,000)
(三)利润分配
对股东的分配(附注六 35) _______- _______- _______- _______- (301,604,160)
________ _______- (301,604,160)
________
三、本年年末余额 685,464,000 565,955,441 (10,442,512) 342,732,000 5,980,390,074 192,459,023 7,756,558,026
_______ _______ _______ _______ ________ _______ ________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
公司股东权益变动表
2016 年 12 月 31 日止年度
2016 年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
________ 557,222,454
________ 342,732,000
________ 5,872,392,075
_________ 7,457,810,529
_________
二、本年增减变动金额
(一)净利润及综合收益总额 - - - 1,830,574,470 1,830,574,470
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 35) ________- ________- ________- (342,732,000)
_________ (342,732,000)
_________
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 7,360,234,545 8,945,652,999
________ ________ ________ _________ _________
2015 年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、本年年初余额 685,464,000
________ 557,222,454
________ 342,732,000
________ 4,620,476,137
_________ 6,205,894,591
_________
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,553,520,098 1,553,520,098
(二)利润分配
对股东的分配(附注六 35) ________- ________- ________- (301,604,160)
_________ (301,604,160)
_________
三、本年年末余额 685,464,000 557,222,454 342,732,000 5,872,392,075 7,457,810,529
________ ________ ________ _________ _________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
财务报表附注
2016 年 12 月 31 日止年度
一、 公司基本情况
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司(“本公司”或“股份公司”)是依据中华人民共和国(“中
国”)《公司法》由发起人烟台张裕集团有限公司(“总公司”)以其拥有的有关经营酒类业
务的资产及负债进行合并重组并改制而成的股份有限公司。本公司及子公司(以下统称“本
集团”)从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售，葡萄种植、收购，旅游资源开发等。本
公司的注册地址位于山东省烟台市，总部办公地址位于山东省烟台市芝罘区大马路 56 号。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股份总数 685,464,000 股，详见附注六 31。
本集团的母公司为于中国成立的总公司，最终实际控制人为烟台国丰投资控股有限公司、
意大利意迩瓦萨隆诺控股股份公司、国际金融公司和烟台裕华投资发展有限公司四方共同
控制。
本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 4 月 20 日已经本公司董事会批准。根据本公司章
程，本公司的公司及合并财务报表将提交股东大会审议。
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务
报表范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
2. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如
果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
二、 财务报表的编制基础 - 续
2. 记账基础和计价原则 - 续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
3. 持续经营
本集团对自 2016 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营
业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 企业合并
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
5. 企业合并 - 续
5.1 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为
在购买日确认和计量。
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值只能暂时确
定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的
控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
6. 合并财务报表的编制方法 - 续
6.1 合并财务报表的编制方法 - 续
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作
为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避
外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债
表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外
的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的
项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
8. 外币业务和外币报表折算 - 续
8.2 外币财务报表折算 - 续
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折
算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初余额和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9. 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债
在初始确认时以公允价值计量。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
9.1 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续
期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.2 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日
会计进行确认和终止确认。本集团持有的金融资产为贷款和应收款项和可供出售金融资产。
9.2.1 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息及
其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续
9.2.2 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项或持有至到期投资以外的
金融资产。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
9.3 金融资产减值
本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事
项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利
率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为
减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.3 金融资产减值 - 续
- 以摊余成本计量的金融资产减值 - 续
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 以成本计量的可供出售金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面
价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.5 金融负债的分类、确认及计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。本集团的金融负债为其他金融负债，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付
利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。
9.5.1 其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
9. 金融工具 - 续
9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.8 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10. 应收款项
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为人民币 3,000,000 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当有客观证据表明本集团将无法按
原有条款收回款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提减值准备。
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11. 存货
11.1 存货的分类
本集团的存货包括原材料、在产品和库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括
采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
收获之后的农产品，应当按照《企业会计准则第 1 号 - 存货》处理。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
12. 划分为持有待售资产
当本集团的某一非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时，本集团将其确
认为持有待售：该非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款
即可立即出售；已经就处置该非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；该项转让将在一年内完成。对于持有待售的非流动资产，本集团不计提折旧或进行
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
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三、 重要会计政策和会计估计 - 续
13. 长期股权投资
13.1 控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权
证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权
投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施
控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14. 固定资产
14.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
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14. 固定资产 - 续
14.1 确认条件 - 续
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
14.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 0-5% 2.4%-5.0%
机器设备 5-20 年 0-5% 4.8%-20.0%
运输工具 4-12 年 0-5% 7.9%-25.0%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
14.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中
断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活
动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额予以资本化。
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17. 生物资产
本集团的生物资产为生产性生物资产。
17.1 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。本集团的
生产性生物资产系产出葡萄的葡萄树。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造
或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属
于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类
生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
葡萄树 20 年 - 5.0%
本集团生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据生物资产的正常生产寿命周期确定。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
18. 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
资产类别 使用寿命 预计净残值率 年摊销率
土地使用权 40-50 年 - 2.0-2.5%
软件 5-10 年 - 10.0-20.0%
商标 10 年 - 10.0%
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19. 长期资产减值
本集团和本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、生产性
生物资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减
值迹象，则估计其可收回金额。
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19. 长期资产减值 - 续
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团各类长期待摊费用摊销期如下：
摊销期
土地征地费 50 年
土地租赁费 50 年
绿化费 5-20 年
装修费 3-5 年
其他 3年
21. 职工薪酬
21.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
21.2 离职后福利的会计处理方法
本集团离职后福利全部为设定提存计划。
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21. 职工薪酬 - 续
21.2 离职后福利的会计处理方法 - 续
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
21.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22. 收入
22.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
的实现。
22.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工
程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收
入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
23. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府
文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。
23.1 与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。
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23. 政府补助 - 续
23.2 与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计
算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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24. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。
四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
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四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
如附注三 14 所述，本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提
折旧。本集团定期复核预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计
可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前
的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，
按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，对于可使用寿命有限的无形资产，则会在未
来期间对摊销年限进行调整。
长期资产减值
本集团定期对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。
如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应
确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团难以获得资产(或资产组)的公开市价，因
此难以准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)
的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估
计可收回金额时会采用所有容易可供使用的资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严
重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提的存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对存货是否陈旧和滞销、可变
现净值是否低于存货成本进行重新估计。
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五、 税项
1. 主要税种及税率
(1) 中国
增值税 - 按应税收入的 6%及 17%税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
消费税 - 按应税收入的 10%-20%计缴消费税。
营业税 - 按应税收入的 5%计缴营业税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。
企业所得税 - 按应纳税所得额的 25%缴纳。
经国务院批准，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自
2016年5月1日起，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点
范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税(以下简称“营改增”)，其中生活服务业增值税率为6%。
本集团的游览、住宿、餐饮等收入在本次“营改增”之后，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
(2) 法国
增值税 - 按应税收入的 19.6%税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的 33%缴纳。
(3) 西班牙
增值税 - 按应税收入的 21%税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
企业所得税 - 按应纳税所得额的 28%缴纳。(2015 年：30%)
除附注五 2 所列税收优惠外，本集团相关公司 2016 年度及 2015 年度适用税率皆为上表所
列。
2. 税收优惠及批文
本公司之子公司宁夏张裕葡萄种植有限公司(“宁夏种植”)是位于宁夏回族自治区永宁县
从事葡萄种植的企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共
和国企业所得税法实施条例》第八十六条的有关规定，享受葡萄种植所得免征企业所得税
的优惠政策。
本公司之子公司新疆天珠葡萄酒业有限公司(“新疆天珠”)是位于新疆维吾尔自治区石河子
市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税[2011]58 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2015 年至 2020 年，享受
企业所得税优惠税率 15%。
本公司之子公司新疆张裕巴保男爵酒庄有限公司(“石河子酒庄”)是位于新疆维吾尔自治区
石河子市从事生产销售葡萄原酒的企业，根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58 号)有关规定，享受企业所得税优惠政策，2015 年至 2020 年，
享受企业所得税优惠税率 15%。
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六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 117,507 179,488
银行存款 1,240,607,797 1,103,705,354
其他货币资金 150,792,303
____________ 181,477,572
____________
合计 1,391,517,607
____________ 1,285,362,414
____________
于 2016 年 12 月 31 日，受限制的银行存款明细如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
单位住房基金 2,711,926
___________ 2,643,181
___________
2,711,926
___________ 2,643,181
___________
于 2016 年 12 月 31 日，其他货币资金明细如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
烟台张裕葡萄酿酒研发制造
公司("研发公司")质押定期存款 46,100,000 151,100,000
应付票据存出保证金 38,900,000 30,000,000
信用证存出保证金 25,694,735 370,000
支付宝账户余额 40,047,367 -
单位卡保证金 50,201
___________ 7,572
___________
150,792,303
___________ 181,477,572
___________
于 2016 年 12 月 31 日，支付宝账户余额中冻结金额为人民币 18,118,441 元(2015 年 12 月
31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币 16,080,618 元(2015 年 12
月 31 日：人民币 6,019,640 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团银行存款中包括存款期为 3 个月至 6 个月不等的短期定期存
款人民币 3,000,000 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,000,000 元)，利率为 1.65%。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 210,470,027
__________ 113,988,122
__________
(2) 年末已质押的应收票据
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无已质押应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 198,302,531
__________ 84,677,596
_________
于 2016 年 12 月 31 日，本集团已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 198,302,531
元(2015 年 12 月 31 日：人民币 84,677,596 元)，用于支付对供货商的应付账款。本集团认
为因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所
有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承
兑银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担有限
责任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2015 年
12 月 31 日：无)。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 75,230,493 43.5 - - 75,230,493 74,538,738 37.7 - - 74,538,738
单项金额不重大并单独计提
坏账准备的应收账款 ______ ___
97,832,135 56.5 ____ ____ ______ ______ ___
- - 97,832,135 123,256,353 62.3 ____
- ____ ______
- 123,256,353
合计 173,062,628 100.0 - - 173,062,628 197,795,091 100.0 - - 197,795,091
______ ___ ____ ____ ______ ______ ___ ____ ____ ______
应收账款信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款并不计息。
- 32 -
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(1) 应收账款分类披露： - 续
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的应收账款为人民币 30,732,944 元(2015 年 12 月
31 日：人民币 23,880,775 元)，详见附注六 48。
应收账款的账龄分析如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 172,610,351 197,653,190
1-2 年 452,277
__________ 141,901
__________
173,062,628
__________ 197,795,091
__________
(2) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无应收账款坏账准备(2015 年 12 月 31 日：无)。本集团于
2016 年未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2015 年：无)。
(3) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
DIA Market 第三方 13,687,807 1 年以内 7.9
农工商超市(集团)有限公司 第三方 13,625,761 1 年以内 7.9
沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 6,416,066 1 年以内 3.7
福建闽侯永辉商业有限公司 第三方 6,025,970 1 年以内 3.5
苏果超市有限公司 第三方 5,731,598
________ 1 年以内 3.3
___
45,487,202 26.3
___
________
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
年末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 2,175,606 100.0 3,096,223 86.2
1-2 年 -
________ -
_____ 494,875
________ 13.8
_____
2,175,606
________ 100.0
_____ 3,591,098
________ 100.0
_____
- 33 -
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
4. 预付款项 - 续
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项
与本集团关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 502,670 1 年以内 预付购电款 23.1
DONELLIVINI S.P.A 第三方 367,148 1 年以内 货物未收到 16.9
新疆华兴玻璃有限公司 第三方 116,267 1 年以内 货物未收到 5.3
上海紫日包装有限公司 第三方 104,832 1 年以内 货物未收到 4.8
重庆昊晟玻璃股份有限公司 第三方 93,456
_______ 1 年以内 货物未收到 4.3
___
1,184,373
_______ 54.4
___
5. 应收利息
(1) 应收利息分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行存款应收利息 24,200
________ 8,019,338
________
(2) 重要逾期利息
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无逾期未收利息(2015 年 12 月 31 日：无)。
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 7,417,220 39.3 - - 7,417,220 32,390,931 60.7 (7,199,521) 22.2 25,191,410
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款 ______ ___ _____-
11,463,580 60.7 ___- ______ ______ ___ _____-
11,463,580 20,955,077 39.3 ___- ______
20,955,077
合计 18,880,800 100.0
______ ___ _____- 18,880,800
___- ______ ______ ___ (7,199,521) ___ ______
53,346,008 100.0
_____ 14.0 46,146,487
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款分类披露： - 续
其他应收款的账龄如下：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 8,204,303 43.5 - 8,204,303 36,271,669 68.0 - 36,271,669
1 年至 2 年 7,715,992 40.8 - 7,715,992 2,725,644 5.1 - 2,725,644
2 年至 3 年 1,929,613 10.2 - 1,929,613 6,840,476 12.8 - 6,840,476
3 年以上 1,030,892
_______ ____5.5 -
______ 1,030,892
_______ 7,508,219
_______ 14.1
____ (7,199,521)
______ 308,698
_______
18,880,800 100.0
_______ ____ ______- 18,880,800
_______ 53,346,008
_______ ____100.0 (7,199,521) 46,146,487
______ _______
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度集团无计提、转回坏账准备(2015 年：无)。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本年度集团实际核销其他应收款人民币 7,199,521 元(2015 年：无)。
(4) 按款项性质列示其他应收款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收押金、保证金 13,191,851 27,424,926
应收投资款 - 7,199,521
应收备用金 2,934,424 6,679,122
消费税出口退税 573,586 635,482
其他 2,180,939
__________ 11,406,957
_________
18,880,800
__________ 53,346,008
_________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
款项性质 金额 账龄 总额的比例 年末余额
人民币元 % 人民币元
烟台经济技术开发区财政局 施工保证金 7,417,220 2 年以内 39.3 -
烟台经济技术开发区建筑业联合会 施工保证金 2,151,300 3 年以内 11.4 -
加拿大奥罗丝冰酒有限公司 应收外商投资款 2,050,000 1-2 年 10.9 -
山东电力集团公司烟台供电公司 供电保证金 1,385,200 2-3 年 7.3 -
烟台经济技术开发区热力有限公司 押金 500,000
_________ 1 年以内 2.6
____ -
_________
13,503,720 71.5
____ -
_________
_________
7. 存货
(1) 存货分类
年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 72,011,633 - 72,011,633 89,256,433 - 89,256,433
在产品 1,253,218,347 - 1,253,218,347 1,247,023,301 - 1,247,023,301
库存商品 944,806,516
_________ (21,426,756)
_______ 923,379,760
_________ 942,720,720
_________ (18,147,490)
_______ 924,573,230
_________
2,270,036,496
_________ (21,426,756)
_______ 2,248,609,740
_________ 2,279,000,454
_________ (18,147,490)
_______ 2,260,852,964
_________
_______ _______
(2) 存货跌价准备
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
库存商品 18,147,490 3,279,266 - 21,426,756
________ _______ ______ ________
8. 划分为持有待售的资产
年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
人民币元 人民币元 人民币元
蓁山屯集体公寓 2,000,197 16,282,224 3,878,560 一年以内
________ ________ _______
注： 本公司已签订不可撤销的处置固定资产协议，合同金额为人民币 16,282,224 元，预
计 2017 年内完成处置。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
9. 其他流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
预缴企业所得税 26,238,092 28,201,991
待抵扣进项税 135,316,274 3,580,354
待摊租金 7,967,876
__________ 16,667,206
_________
169,522,242
__________ 48,449,551
_________
10. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
可供出售权益工具
按成本计量的 10,340,263 (10,000,000) 340,263 10,402,814 (10,000,000) 402,814
_______ _______ ______ _______ _______ ______
(2) 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单 本期现
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 位持股比例 金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元
定陶(烟台)建设发展
有限责任公司(注 1) 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 18.0 -
其他(注 2) 402,814 - (62,551) 340,263 - - - - 小于 1% -
10,402,814 - (62,551) 10,340,263 10,000,000 - - 10,000,000
注 1： 本公司对定陶(烟台)建设发展有限责任公司的股权投资账面余额为人民币 10,000,000
元，已计提减值准备人民币 10,000,000 元。被投资主体为非上市公司，且其公允价
值不能可靠计量，因此本公司以成本法计量该等可供出售金融资产。
注 2： 本集团对该等被投资主体持股比例均低于 1%。被投资主体均为非上市公司，且其
公允价值不能可靠计量，因此本集团以成本法计量该等可供出售金融资产。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
11. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 2,647,418,685 1,498,619,150 28,457,393 4,174,495,228
2.本年增加金额
(1)购置 6,350,850 33,119,747 4,341,981 43,812,578
(2)在建工程转入 1,300,071,628 442,163,898 817,566 1,743,053,092
(3)企业合并增加 5,935,266 2,114,634 - 8,049,900
3.本年减少金额
处置或报废 - (6,881,854) (4,287,799) (11,169,653)
划分为持有待售
资产 (附注六 8) (3,599,221)
__________ __________- -
________ (3,599,221)
__________
4.年末余额 3,956,177,208
__________ 1,969,135,575
__________ 29,329,141
________ 5,954,641,924
__________
二、累计折旧
1.年初余额 336,439,433 725,768,456 23,042,154 1,085,250,043
2.本年增加金额
计提 75,321,191 120,291,861 2,165,958 197,779,010
3.本年减少金额
处置或报废 - (5,902,188) (4,073,410) (9,975,598)
划分为持有待售
资产 (附注六 8) (1,599,024)
__________ __________- -
________ (1,599,024)
__________
4.年末余额 410,161,600
__________ 840,158,129
__________ 21,134,702
________ 1,271,454,431
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 3,546,015,608 1,128,977,446 8,194,439 4,683,187,493
__________ __________ ________ __________
2.年初账面价值 2,310,979,252 772,850,694 5,415,239 3,089,245,185
__________ __________ ________ __________
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的固定资产净值为人民币 68,658,094 元(2015 年 12
月 31 日：人民币 18,405,000 元)，详见附注六 48。
于 2016 年 12 月 31 日，划分为持有待售的固定资产净值为人民币 2,000,197 元(2015 年 12
月 31 日：无)，无暂时闲置的固定资产，无融资租入固定资产和经营性租出固定资产。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
11. 固定资产 - 续
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
人民币元
研发公司工业生产中心 1,210,828,009 正在办理中
长安酒庄宿舍楼、主楼、接待楼 265,374,545 正在办理中
新疆石河子酒庄车间、厂房 256,782,251 正在办理中
北京酒庄欧洲小镇、主楼、服务楼 220,650,663 正在办理中
烟台张裕丁洛特酒庄主楼 90,847,654 正在办理中
销售公司省办事处办公室 21,896,020 正在办理中
新疆天珠发酵车间、储酒车间 19,057,557 正在办理中
冰酒酒庄办公楼及封装车间 9,814,003 正在办理中
张裕(泾阳)葡萄酿酒车间 4,389,119 正在办理中
发酵中心办公楼、实验楼及车间 3,994,837 正在办理中
麒麟包装成品库及车间 2,578,206
____________ 正在办理中
2,106,212,864
____________
12. 在建工程
(1) 在建工程情况：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
研发制造中心(“张裕葡萄酒城综合体”)
建设工程 1,227,968,480 1,799,097,086
宁夏酒庄建设工程 36,717,169 13,709,767
石河子酒庄建设工程 30,600,684 28,105,618
销售公司建设工程 26,011,600 55,645,386
长安酒庄建设项目 10,346,598 61,308,522
丁洛特酒庄建设工程 4,871,422 5,000,221
爱斐堡旅游广场改造工程 3,713,945 3,659,245
泾阳发酵车间改造工程 2,331,559 997,645
桓仁酿酒厂房建设工程 920,596 29,502,825
股份公司建设改造工程 500,000 7,990,777
其他公司建设工程 2,299,684
____________ 973,216
____________
1,346,281,737
____________ 2,005,990,308
____________
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12. 在建工程 - 续
(2) 重要在建工程项目本期变动情况：
本年转入 本年转入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 年末余额 进度 累计金额 资本化金额 资本化率 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 %
研发制造中心(“张裕葡萄酒 金融机构贷款及自
城综合体”)建设工程 4,505,780,000 1,799,097,086 1,003,719,738 (1,574,848,344) - 1,227,968,480 62.2 2,289,723 2,289,723 1.2 筹资金
长安酒庄建设工程 620,740,000 61,308,522 17,783,086 (68,745,010) - 10,346,598 95.0 - - - 自筹资金
销售公司建设工程 161,350,000 55,645,386 11,407,602 (27,335,730) (13,705,658) 26,011,600 90.0 - - - 自筹资金
石河子酒庄建设工程 780,000,000 28,105,618 14,565,801 (12,070,735) - 30,600,684 87.9 - - - 自筹资金
宁夏酒庄建设工程 414,150,000 13,709,767 31,819,787 (8,812,385) - 36,717,169 95.0 - - - 自筹资金
丁洛特酒庄建设工程 192,400,000 5,000,221 4,468,303 (4,597,102) - 4,871,422 95.7 - - - 自筹资金
桓仁酿酒厂房建设工程 31,000,000 29,502,825 4,319,991 (32,902,220) - 920,596 95.0 - - - 自筹资金
1,992,369,425 1,088,084,308 (1,729,311,526) (13,705,658) 1,337,436,549 2,289,723 2,289,723
本年在建工程项目资本化的利息支出金额为人民币 2,289,723 元(2015 年：无)。
(3) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
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13. 生产性生物资产
本集团的生产性生物资产为葡萄树，采用成本法计量
未成熟生物资产 已成熟生物资产 合计
人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 132,806,510 70,761,347 203,567,857
2.本期增加金额
(1)外购 751,300 - 751,300
(2)培育增加 18,737,361 - 18,737,361
(3)企业合并增加 1,519,808 250,080 1,769,888
(4)未成熟转成熟 (70,197,077)
__________ 70,197,077
__________ -
__________
3.本期减少金额
(1)处置 (5,775,942)
__________ -
__________ (5,775,942)
__________
4.年末金额 77,841,960
__________ 141,208,504
__________ 219,050,464
__________
二、累计摊销
1.年初余额 - 11,369,574 11,369,574
2.本期增加金额
计提 -
__________ 6,251,910
__________ 6,251,910
__________
3.年末余额 -
__________ 17,621,484
__________ 17,621,484
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 77,841,960
__________ 123,587,020
__________ 201,428,980
__________
2.年初账面价值 132,806,510
__________ 59,391,773
__________ 192,198,283
__________
于 2016 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的生物资产。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团生产性生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
- 41 -
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14. 无形资产
(1) 无形资产情况
土地使用权 软件使用权 商标 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 467,605,436 37,653,788 15,237,653 520,496,877
2.本年增加金额
(1)购置 23,884,633 1,076,223 201,924 25,162,780
(2)在建工程转入 - 13,705,658 - 13,705,658
(3)企业合并增加 __________- __________- 2,488
________ 2,488
__________
3.年末余额 491,490,069
__________ 52,435,669
__________ 15,442,065
________ 559,367,803
__________
二、累计摊销
1.年初余额 46,649,712 9,826,191 121,058 56,596,961
2.本年增加金额
计提 10,153,718
__________ 2,722,092
__________ 6,079,952
________ 18,955,762
__________
3.年末余额 56,803,430
__________ 12,548,283
__________ 6,201,010
________ 75,552,723
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 434,686,639 39,887,386 9,241,055 483,815,080
__________ __________ ________ __________
2.年初账面价值 420,955,724 27,827,597 15,116,595 463,899,916
__________ __________ ________ __________
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受限制的无形资产净值为人民币 145,937,719 元，详见附注
六 48。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况：
于 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的土地使用权如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
人民币元
烟台开发区 A-49 小区 23,690,000
__________ 正在办理中
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15. 商誉
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
Etablissements Roullet Fransac
(“法国商贸”) 13,112,525 - - 13,112,525
Dicot Partners, S.L
(“爱欧集团”) 92,391,901 - - 92,391,901
Societe Civile Argricole Du Chateau
De Mirefleurs (“蜜合花”) _________ - 15,761,440
________ -
______ 15,761,440
_________
合计 105,504,426 15,761,440 - 121,265,866
_________ ________ ______ _________
本集团于 2013 年 12 月收购法国商贸，形成商誉人民币 13,112,525 元，于 2015 年 9 月收购
爱欧集团，形成商誉人民币 92,391,901 元，于 2016 年 1 月收购蜜合花，形成商誉人民币
15,761,440 元，已分配至相关资产组进行减值测试。
资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算
假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推算期”)的现金流量
维持不变。根据企业财务结构以及企业所处地区的所得税税率，计算法国商贸，爱欧集团
及蜜合花可收回金额所用的折现率分别为 10.3%，8.5%及 10.3%(2015 年:8.8%，7.5%，不
适用)。在预计未来现金流量时一项关键假设是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据
行业的预期增长率计算，推算期收入增长率为 2%。管理层认为上述假设的任何合理变化
均不会导致该等子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
根据减值测试结果，本集团确定本报告期内商誉无需计提减值准备。
16. 长期待摊费用
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
土地租赁费 59,328,587 - (1,481,601) 57,846,986
征地费 46,409,764 - (1,216,864) 45,192,900
绿化费 34,229,777 25,363,472 (5,132,278) 54,460,971
装修费 23,957,390 1,871,939 (24,737,750) 1,091,579
其他 11,198,649
_________ 1,532,588
________ (9,117,444)
________ 3,613,793
_________
175,124,167
_________ 28,767,999
________ (41,685,937)
________ 162,206,229
_________
________
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17. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债并非是由隶属于同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关，因此本集团递延所得税资产和递延所得税负债并未以抵销后的净额
列示：
(1) 未经抵销的递延所得税资产：
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 676,375,006 169,093,751 691,741,084 172,935,271
未支付奖金 154,895,784 38,723,946 133,017,447 33,254,362
辞退福利 13,115,948 3,278,987 16,147,369 4,036,842
资产减值准备 31,426,756 7,856,689 35,347,011 8,836,753
可抵扣亏损 176,273,380 44,068,345 265,793,269 66,448,318
递延收益 112,939,126 25,230,521 81,078,284 16,895,110
预提经销商返利 30,739,192 7,684,798 --- ---
1,195,765,192 295,937,037 1,223,124,464 302,406,656
(2) 未经抵销的递延所得税负债：
年末余额 年初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
非同一控制企业合并
资产评估增值 90,877,162 24,908,410 117,475,753 34,350,349
(3) 未确认递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
可抵扣亏损 135,957,252
__________ 41,690,051
_________
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
2019 年 7,311,273 -
2020 年 45,960,766 41,690,051
2021 年 82,685,213
__________ -
_________
135,957,252
__________ 41,690,051
_________
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18. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收生物资产转让款 17,352,239 17,137,746
预付蜜合花投资款 - 22,622,355
其他 -
_________ 5,474,540
_________
17,352,239
_________ 45,234,641
_________
19. 短期借款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
信用借款 631,655,938 640,290,788
抵押借款 30,732,944
__________ 25,291,133
__________
662,388,882
__________ 665,581,921
__________
于 2016 年 12 月 31 日，短期借款均为银行借款，其明细列示如下：
借款金额 汇率 人民币金额 利率性质 借款利率
人民币元 %
信用借款(人民币) 600,000,000 1.0000 600,000,000 浮动 3.48%~3.92%
信用借款(欧元) 4,332,394 7.3068 31,655,938 固定 0.89%~1.65%
抵押借款(欧元) 4,206,074 7.3068 30,732,944
_________ 固定 0.90%~1.80%
662,388,882
_________
于 2016 年 12 月 31 日，抵押借款为 Hacienda y Vinedos Marques del Atrio, S.L.U.(“爱欧公爵
公司”)向 Banco de Sabadell, S.A.等银行办理的应收账款保理业务欧元 4,206,074 元(折合人
民币 30,732,944 元)(2015 年 12 月 31 日：人民币 23,880,775 元)，不存在以固定资产抵押借
入的借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 1,410,358 元)。
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20. 应付票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 38,900,000
_________ 29,000,000
_________
于 2016 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据(2015 年 12 月 31 日：无)。应付票据均
为一年内到期。
21. 应付账款
应付账款按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 544,128,280 567,791,049
1-2 年 1,103,039
__________ 1,487,319
__________
545,231,319
__________ 569,278,368
__________
22. 预收款项
预收款项按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 419,382,071 229,993,684
1 年至 2 年 2,046,166 286,001
2 年至 3 年 108,748 530,799
3 年以上 3,709,436
__________ 3,756,020
__________
425,246,421
__________ 234,566,504
__________
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23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期薪酬 174,061,906 410,151,564 (390,912,851) 193,300,619
离职后福利-设定提存计划 30,176 40,067,340 (40,082,349) 15,167
辞退福利 16,147,369
_________ 1,594,599
_________ (4,626,020)
_________ 13,115,948
_________
190,239,451
_________ 451,813,503
_________ (435,621,220)
_________ 206,431,734
_________
(2) 应付职工薪酬项目如下
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 174,767,931 375,367,681 (352,486,022) 197,649,590
职工福利费 179,078 11,865,885 (11,422,228) 622,735
社会保险费 268,019 15,065,068 (15,075,838) 257,249
其中：医疗保险费 268,019 12,691,920 (12,702,690) 257,249
工伤保险费 - 1,342,010 (1,342,010) -
生育保险费 - 1,031,138 (1,031,138) -
住房公积金 47,318 10,313,104 (10,322,750) 37,672
工会经费和职工教育经费 2,847,036
_________ 3,263,856
_________ (3,517,883)
_________ 2,593,009
_________
合计 178,109,382
_________ 415,875,594
_________ (392,824,721)
_________ 201,160,255
_________
减：划分到非流动负债部分 4,047,476
_________ 7,696,222
_________
短期薪酬部分 174,061,906
_________ 193,300,619
_________
(3) 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险费 29,995 38,404,278 (38,419,295) 14,978
失业保险费 181
_____ 1,663,062
________ (1,663,054)
________ 189
_____
30,176
_____ 40,067,340
________ (40,082,349)
________ 15,167
_____
________
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划。根据该等计划，本集团分
别按员工上期平均收入的 14%-21%及 1%-2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存
费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。本集团本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 38,404,278 元及人
民币 1,663,062 元(2015 年：人民币 29,499,285 元及人民币 1,648,525 元)。于 2016 年 12 月
31 日，本集团尚有人民币 14,978 元及人民币 189 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 29,995 元
及人民币 181 元)的应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。
有关应缴存费用已于报告期后支付。
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24. 应交税费
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
增值税 23,496,328 (45,821,559)
消费税 30,361,471 18,638,837
营业税 - 509,491
企业所得税 69,388,730 49,020,665
城镇土地使用税 2,651,262 2,812,536
个人所得税 7,811,301 6,587,254
城市维护建设税 4,248,115 4,197,401
房产税 1,071,223 855,668
其他 5,014,170
__________ 4,484,814
__________
144,042,600
__________ 41,285,107
__________
25. 递延收益
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
政府补助
流动负债部分 11,163,883 11,241,873
非流动负债部分 101,775,243
__________ 69,836,411
__________
112,939,126
__________ 81,078,284
__________
- 48 -
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25. 递延收益 - 续
政府补助项目如下：
本年新增 本年计入营业 与资产相关/
年初余额 补助金额 外收入金额 年末余额 与收益相关
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
葡萄原酒酿造项目 7,609,243 - (1,434,943) 6,174,300 与资产相关
石河子酒庄项目固定资产投资奖励 13,836,600 - (2,280,000) 11,556,600 与资产相关
新疆产业振兴与技术改造项目 19,908,000 - (1,422,000) 18,486,000 与资产相关
宁夏产业振兴与技术改造项目 7,676,000 - (3,295,000) 4,381,000 与资产相关
酿酒葡萄补贴款 470,000 - (94,000) 376,000 与收益相关
现代农业生产葡萄发展补贴 324,000 - (64,800) 259,200 与收益相关
五优一新产业集群专项资金 60,000 - (60,000) - 与资产相关
农业科技补助 822,000 - (822,000) - 与收益相关
(桓仁)葡萄酿酒生产能力建设项目 4,000,000 - - 4,000,000 与资产相关
酒类电子追溯体系项目 4,526,419 - (667,054) 3,859,365 与资产相关
密云县委员会宣传部划款 2,666,835 - (888,945) 1,777,890 与资产相关
葡萄酒产业发展项目 930,000 - - 930,000 与资产相关
半岛蓝色经济区建设项目 10,000,000 - - 10,000,000 与资产相关
国家 863 计划科研经费补贴 59,890 283,200 - 343,090 与收益相关
信息化系统建设工程技改项目 4,640,000 - (580,000) 4,060,000 与资产相关
两化融合项目补贴 28,800 - - 28,800 与收益相关
跨境电商项目 1,660,497 125,100 (299,800) 1,485,797 与收益相关
红酒酚类物质研究项目 300,000 - (4,399) 295,601 与收益相关
葡萄基地建设项目 1,560,000 - (520,000) 1,040,000 与资产相关
水污染治理项目款 - 200,000 (66,267) 133,733 与收益相关
基础设施建设项目 - 1,500,000 (31,250) 1,468,750 与资产相关
产业发展扶持资金 - 41,000,000 - 41,000,000 与资产相关
经济节能技术改造项目补贴 _______- 1,283,000
_______ _______- 1,283,000
_______ 与资产相关
合计 81,078,284 44,391,300 (12,530,458) 112,939,126
_______ _______ _______ _______
减：划分为流动负债部分 11,241,873
_______ 11,163,883
_______
非流动负债部分 69,836,411 101,775,243
_______ _______
于 2016 年 12 月 31 日，本集团将预计未来一年内计入当期损益的递延收益计入流动负债，
将预计未来一年后计入当期损益的递延收益计入非流动负债。
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26. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付销售代理商押金 128,539,352 114,475,163
应付设备款工程款 77,261,072 92,580,929
应付运输费 36,690,764 29,713,956
应付总公司商标使用费 78,572,540 86,001,287
应付广告费 79,414,075 76,818,144
预提经销商返利 30,739,192 -
少数股东增资款(注) 29,847,320 22,522,636
员工保证金 16,296,186 16,078,904
应付供应商押金 2,206,379 5,644,909
应付承包费 31,011,929 32,936,900
其他 35,726,501
__________ 32,453,567
__________
546,305,310
__________ 509,226,395
__________
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 应付金额 未偿还或结转的原因
人民币元
北京晴朗生态农业科技发展有限公司 23,983,072 增资手续尚未完成(注)
北京晴朗生态农业科技发展有限公司 11,074,240 承包费未完成结算
烟台德安投资有限公司 5,864,248 增资手续尚未完成(注)
烟台德安投资有限公司 4,729,122
_________ 承包费未完成结算
45,650,682
_________
注： 该等款项为本公司之子公司收到的少数股东增资款，截至 2016 年 12 月 31 日止尚未
完成增资手续。
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27. 一年内到期的非流动负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款 59,799,093 156,335,647
一年内到期的长期应付款 12,000,000
__________ -
__________
71,799,093
__________ 156,335,647
__________
于 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款明细见附注六 28，一年内到期的长期应付
款详见附注六 29。
28. 长期借款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
信用借款 40,304,811 66,868,836
抵押借款 8,835,744
__________ 4,817,793
__________
49,140,555 71,686,629
__________
__________
于 2016 年 12 月 31 日，长期借款明细列示如下：
借款金额 汇率 人民币金额 利率性质 借款利率 一年内到期 一年以后到期
% 的借款 的借款
信用借款(欧元) 4,000,000 7.3068 29,227,200 浮动 3.70% 29,227,200 -
信用借款(欧元) 1,200,724 7.3068 8,773,451 浮动 1.75%-2.10% 7,261,465 1,511,987
信用借款(欧元) 8,139,378 7.3068 59,472,805 固定 1.00%-4.42% 20,679,980 38,792,824
抵押借款(欧元)(注) 1,569,249 7.3068 ______
11,466,192 固定 2.10% _______
2,630,448 ______
8,835,744
108,939,648 59,799,093 49,140,555
______ _______ ______
注： 于 2016 年 12 月 31 日，抵押借款为爱欧公爵公司以固定资产欧元 3,765,967 元(折合
人民币 27,517,168 元)向 Popular Espaol 抵押借入的欧元 1,569,249 元(折合人民币
11,466,192 元)的借款(2015 年 12 月 31 日：人民币 6,068,519 元)。
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29. 长期应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
中国农发重点建设基金("农发基金") 293,000,000
__________ -
_________
农发基金于 2016 年向研发公司投资人民币 305,000,000 元，占注册资本 37.9%。根据投资
协议约定，农发基金分 10 年收回投资基金，按年获取固定收益，为剩余本金的 1.2%。农
发基金除上述固定收益外，不再享有研发公司的其他利润或承担研发公司的损失，因此，
农发基金对研发公司的投资虽然名义上是股权投资，但实际上是债权投资。本集团将农发
基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款。抵押及质押资产详见附注六 48。
长期应付款金额 归还终止日期 一年内到期部分 一年以后到期部分
人民币元 投资收益率 投资日期 人民币元 人民币元 抵押及质押资产
87,000,000 1.2% 2016 年 1 月 12 日 2025 年 12 月 24 日 10,000,000 77,000,000 货币资金及无形资产
198,000,000 1.2% 2016 年 2 月 29 日 2026 年 2 月 28 日 - 198,000,000 固定资产及无形资产
______
20,000,000 1.2% 2016 年 6 月 16 日 2026 年 5 月 22 日 ______
2,000,000 ______
18,000,000 货币资金
305,000,000 12,000,000 293,000,000
______ ______ ______
30. 其他非流动负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付职工薪酬 7,696,222
_________ 4,047,476
_________
于 2016 年 12 月 31 日，应付职工薪酬为从本公司销售经理以上级别员工年终奖金中按一定
比例扣除的工作责任保证金，预计于 2018 年至 2020 年发放。
31. 股本
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
无限售条件股份
人民币普通股 453,460,800 - - 453,460,800
境内上市的外资股 232,003,200
_________ -
______ -
______ 232,003,200
_________
无限售条件的股份
及股份总额合计 685,464,000 - - 685,464,000
_________ ______ ______ _________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
32. 资本公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 560,038,853 - - 560,038,853
其他 5,916,588
_________ -
_______ -
______ 5,916,588
_________
合计 565,955,441 - - 565,955,441
_________ _______ ______ _________
33. 其他综合收益
2016 年
本年发生额
减：上年计入 税后归属
本年所得税 其他综合收益 减： 于母公司 税后归属
年初余额 前发生额 本年转入损益 所得税费用 所有者 于少数股东 年末余额
以后将重分类进损益
的其他综合收益 (10,442,512) 5,615,689 - - 5,183,498 432,191 (5,259,014)
其中：外币财务报表折算差额 (10,442,512) 5,615,689 - - 5,183,498 432,191 (5,259,014)
______ _____ ____ ____ _____ _____ ______
34. 盈余公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
法定盈余公积 342,732,000 - - 342,732,000
_________ ______ ______ _________
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。由于本公司的盈余公积余额已经
达到注册资本的 50%，所以本年未计提盈余公积。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用
于弥补以前年度亏损或增加股本。
35. 未分配利润
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
上年年末未分配利润 5,980,390,074 5,251,920,374
归属于母公司股东的净利润 982,460,488 1,030,073,860
减：应付普通股现金股利 (342,732,000)
____________ (301,604,160)
____________
年末未分配利润 6,620,118,562
____________ 5,980,390,074
____________
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35. 未分配利润 - 续
(1) 子公司已提取的盈余公积
于 2016 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币
71,360,640 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 54,946,701 元)。
(2) 本年度股东大会已批准的现金股利
本公司根据 2016 年 5 月 26 日的股东大会决议，分配上一年度股利。以已发行股本
685,464,000 股计算，向全体股东每 10 股派发现金人民币 5.0 元 (含税)，共计现金股利人民
币 342,732,000 元。
(3) 资产负债表日后决议的利润分配情况
本公司根据 2017 年 4 月 20 日董事会通过的决议，2016 年度拟按已发行股本 685,464,000
股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 5.0 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币
342,732,000 元。上述提议尚待股东大会批准。
36. 营业收入及成本
营业收入：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 4,646,909,704 4,589,025,348
其他业务收入 70,686,768
____________ 60,697,020
____________
4,717,596,472
____________ 4,649,722,368
____________
营业成本：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
主营业务成本 1,552,022,043 1,484,994,084
其他业务成本 23,748,936
____________ 27,508,951
____________
1,575,770,979
____________ 1,512,503,035
____________
本集团主营业务收入为葡萄酒、白兰地、香槟酒销售收入，2016 年占比逾 94%(2015 年：
逾 98%)的主营业务收入来源于中国境内。
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37. 税金及附加
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
消费税 161,411,393 160,472,712
营业税 1,358,414 3,613,680
城市维护建设税 46,375,109 50,491,173
教育费附加 33,975,886 36,625,254
房产税 8,221,152 -
土地使用税 9,146,595 -
印花税 2,659,421 -
其他 6,568,676
__________ 6,810,705
__________
269,716,646
__________ 258,013,524
__________
计缴标准参见附注五税项。
38. 销售费用
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
广告推广费 536,552,061 547,276,390
工资及福利费 258,845,366 237,132,890
运输费 135,375,515 124,662,391
商标使用费 74,125,038 83,734,976
仓储租赁费 73,141,275 70,352,917
折旧费 29,477,270 18,866,370
劳务费 29,411,296 25,367,133
差旅费 27,589,397 25,946,093
装修费 25,292,999 19,140,522
水电气费 8,160,610 5,344,561
办公邮电费 6,166,163 6,794,673
包装费 5,651,814 5,090,563
保安保洁费 4,244,698 3,617,320
业务招待费 3,871,778 2,227,544
绿化费 3,651,567 2,993,204
物业管理费 3,320,577 4,487,152
其他 28,383,244
____________ 28,092,464
____________
1,253,260,668
____________ 1,211,127,163
____________
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39. 管理费用
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
工资及福利费 98,464,931 90,478,250
折旧费用 45,605,723 38,123,017
承包费 20,635,049 19,144,698
修理费 18,625,443 15,686,214
办公费 15,829,574 16,772,528
摊销费用 14,795,181 12,129,490
绿化费 11,509,618 15,154,393
消防费 10,923,600 -
租赁费 10,702,734 9,190,948
房产税、印花税等其他税金 10,169,607 28,441,366
业务招待费 7,253,858 5,660,174
保安保洁费 5,889,095 6,573,075
服务费 5,194,426 14,878,018
差旅费 4,961,661 5,018,296
其他 29,223,048
__________ 36,717,942
__________
309,783,548
__________ 313,968,409
__________
40. 资产减值损失
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
存货跌价损失 3,279,266
_________ 2,823,115
_________
41. 财务费用
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
利息收入 (15,397,901) (16,778,280)
汇兑损失 7,632,532 4,349,534
减：利息支出 27,831,179 21,957,762
银行手续费 1,903,049
__________ 1,758,669
__________
21,968,859
__________ 11,287,685
__________
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42. 营业外收入
计入本期非经常性
2016 年 2015 年 损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
非流动资产处置利得 157,846 192,945 157,846
其中：固定资产处置利得 157,846 192,945 157,846
政府补助 49,130,643 38,952,919 49,130,643
罚款净收入 2,617,684 7,246,157 2,617,684
其他 3,265,987
_________ 3,673,296
_________ 3,265,987
_________
55,172,160
_________ 50,065,317
_________ 55,172,160
_________
计入当期损益的政府补助如下：
2016 年 2015 年 与资产/收益相关
人民币元 人民币元
重大建设项目扶持资金 7,040,888 7,134,819 与资产相关
中小企业发展专项资金 4,138,304 4,107,054 与资产相关
税收返还 17,860,500 17,833,465 与收益相关
其他 20,090,951
_________ 9,877,581
_________ 与收益相关
49,130,643
_________ 38,952,919
_________
43. 营业外支出
计入本期非经常性
2016 年 2015 年 损益的金额
人民币元 人民币元 人民币元
非流动资产处置损失 143,127 56,884 143,127
其中：固定资产处置损失 143,127 56,884 143,127
赔偿金、违约金及罚款支出 618,190 1,102,893 618,190
对外捐赠 305,080 288,009 305,080
其他 303,429
_________ 457,103
_________ 303,429
_________
1,369,826
_________ 1,904,889
_________ 1,369,826
_________
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
44. 所得税费用
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
当期所得税费用 360,001,766 407,380,757
递延所得税费用 (2,972,320)
__________ (49,496,522)
__________
357,029,446
__________ 357,884,235
__________
所得税费用与会计利润的调节表如下：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
利润总额 1,337,618,840 1,388,159,865
按法定税率 25%计算的税项(2015 年度：25%) 334,404,710 347,039,966
某些子公司适用不同税率的影响 (4,829,468) (3,509,042)
海外子公司特殊税收优惠 (2,520,771) -
税率调整导致期初递延所得税负债余额的变化 (1,992,564) -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 20,671,303 10,422,513
转回已确认递延所得税资产的可抵扣亏损 2,895,497 -
不可抵扣的费用 6,892,488 3,930,798
其他 1,508,251
____________ ____________-
按本集团实际税率计算的所得税费用 357,029,446
____________ 357,884,235
____________
45. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
收益
归属于本公司普通股股东的当年净利润 982,460,488
____________ 1,030,073,860
____________
股份
本公司发行在外的普通股的加权平均数 685,464,000
____________ 685,464,000
____________
基本每股收益 1.43
____________ 1.50
____________
本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股
数量变化的事项。
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六、 合并财务报表主要项目注释 - 续
46. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
政府补贴收入 19,347,985 9,774,028
利息收入 2,808,735 1,679,535
罚款净收入 2,617,684 7,246,157
应付票据存出保证金 38,130,000 -
其他 3,803,461
_________ 3,673,296
_________
66,707,865
_________ 22,373,016
_________
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
销售费用 942,936,949 949,202,920
管理费用 113,297,901 110,003,182
应付票据存出保证金 47,030,000 20,000,000
其他 2,449,673
____________ 4,181,035
____________
1,105,714,523
____________ 1,083,387,137
____________
(3) 取得子公司及其他经营单位支付的现金净额：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
取得爱欧集团支付的投资款 - 190,148,125
减：爱欧集团收购日货币资金 - 4,902,074
取得蜜合花支付的投资款 3,540,923 22,622,355
减：蜜合花收购日货币资金 1,779
__________ -
___________
3,539,144
__________ 207,868,406
___________
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46. 现金流量表项目注释 - 续
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
质押借款保证金及利息 135,584,347 -
收到的与资产相关的政府补助 43,783,000 4,000,000
研发公司质押定期存款利息收入 1,110,240
__________ -
__________
180,477,587
__________ 4,000,000
__________
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
研发公司长期借款质押定期存款 20,000,000 26,100,000
加拿大奥罗丝冰酒有限公司投资款返还 -
__________ 2,050,000
__________
20,000,000
__________ 28,150,000
__________
47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 980,589,394 1,030,275,630
加：资产减值损失 3,279,266 2,823,115
固定资产折旧 197,779,010 163,322,504
无形资产摊销 18,955,762 13,163,757
生物资产的折旧 6,251,910 1,708,554
长期待摊费用摊销 41,685,937 32,050,283
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的收益 (14,719) (136,061)
财务费用 25,919,561 6,516,142
递延所得税资产的减少(增加) 6,469,619 (48,219,833)
递延所得税负债的减少 (9,441,939) (1,276,689)
存货的减少 18,897,985 3,921,192
经营性应收项目的增加 (737,321,198) (175,316,875)
经营性应付项目的增加 336,861,382
____________ 114,214,648
____________
经营活动产生的现金流量净额 889,911,970
____________ 1,143,046,367
____________
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47. 现金流量表补充资料 - 续
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
以银行承兑汇票支付无形资产和其他长期资产 503,817,808
____________ 158,702,666
____________
(3) 现金和现金等价物的构成
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金年末余额 1,391,517,607 1,285,362,414
减：受到限制的银行存款 2,711,926 2,643,181
受到限制的其他货币资金 128,863,377 181,477,572
存款期为三个月以上的定期存款 3,000,000
____________ 9,000,000
____________
年末现金及现金等价物余额 1,256,942,304
____________ 1,092,241,661
____________
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
现金 1,256,942,304 1,092,241,661
其中：库存现金 117,507 179,488
可随时用于支付的银行存款 1,256,824,797
____________ 1,092,062,173
____________
年末现金及现金等价物余额 1,256,942,304
____________ 1,092,241,661
____________
48. 所有权或使用权受到限制的资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金 131,575,303 184,120,753
应收账款 30,732,944 23,880,775
固定资产 68,658,094 18,405,000
无形资产 145,937,719
__________ -
__________
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48. 所有权或使用权受到限制的资产 - 续
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金明细如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
研发公司质押定期存款 46,100,000 151,100,000
应付票据存出保证金 38,900,000 30,000,000
信用证存出保证金 25,694,735 370,000
支付宝账户余额 18,118,441 -
单位住房基金 2,711,926 2,643,181
单位卡保证金 50,201
___________ 7,572
___________
合计 131,575,303
___________ 184,120,753
___________
其中，人民币 18,118,441 元为支付宝账户货款冻结余额，15 天后解冻。
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的应收账款为爱欧公爵公司向 Banco de Sabadell,
S.A.等银行办理的保理业务的应收账款欧元 4,206,074 元(折合人民币 30,732,944 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，公司为取得长期借款和长期应付款抵押的固定资产，账面净值为人
民币 68,658,094 元。
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的无形资产主要包括公司为取得长期借款抵押的土
地使用权，账面净值为人民币 145,937,719 元。
49. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
本集团位于中国境内实体的外币性货币性项目如下：
年末折算
年末外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
其中：欧元 77,487 7.3068 566,182
港币 215 0.8945 192
__________ ______ __________
一年内到期的长期借款
欧元 4,000,000
__________ 7.3068
______ 29,227,200
__________
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49. 外币货币性项目 - 续
(2) 境外经营实体
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为记账本位币，爱欧公
爵公司和 Francs Champs Participations SAS(“法尚控股”)的记账本位币均为欧元，爱欧公爵
公司和法尚控股于期末并无外币货币性资产或负债。
七、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取得 购买日确定
被合并方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
比例(%) 方式 的依据
的收入 的净利润
人民币 人民币
本公司于购买
蜜合花 2016 年 1 月 1 日 3,816,000.欧元 100 购买 2016 年 1 月 1 日 日取得对被合 8,016,542 928,339
并方的控制权
其他说明：
根据本集团与 Vignobles et Domaines Castel(“卡斯特酒庄公司”)于 2015 年 5 月 12 日签署
的《股权转让协议》，本集团以欧元 3,816,000 元(折合人民币 26,163,278 元)的现金对价收
购卡斯特酒庄公司持有的蜜合花的 100%股权，本集团于 2015 年 12 月 31 日前完成全部股
权转让的先决条件，于 2016 年 1 月 1 日根据公司章程派驻了董事，取得了对蜜合花财务和
经营政策的控制权。本集团于 2015 年 11 月 24 日预付投资款欧元 3,330,000 元(折合人民币
22,622,355 元)，于 2016 年 12 月支付了剩余投资款欧元 486,000 元(折合人民币 3,540,923
元)。
(2) 合并成本及商誉
合并成本
蜜合花
人民币元
现金 26,163,278
合并成本合计 26,163,278
减：取得的可辨认净资产价值份额 10,401,838
__________
商誉 15,761,440
__________
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
七、 合并范围的变更 - 续
1. 非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
蜜合花
购买日公允价值 购买日账面价值
人民币元 人民币元
资产
货币资金 1,779 1,779
应收账款 3,555 3,555
其他应收款 62,151 62,151
存货 9,934,027 9,934,027
其他流动资产 1,191,401 1,191,401
固定资产 8,049,900 8,049,900
生物资产 1,769,888 1,769,888
无形资产 2,488
____________ 2,488
____________
资产合计 21,015,189
____________ 21,015,189
____________
负债
应付账款 911,071 911,071
其他应付款 9,378,334 9,378,334
应付职工薪酬 323,946
____________ 323,946
____________
负债合计 10,613,351
____________ 10,613,351
____________
净资产 10,401,838 10,401,838
减：少数股东权益 -
____________ -
____________
取得的净资产 10,401,838
____________ 10,401,838
____________
2. 其他原因的合并范围变动(新设子公司)
被投资单位全称 注册成立日期及地点 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 社会统一信用代码
广州张裕先锋酒业有限公司 2015 年 7 月 22 日 王洪山 销售 人民币 10,000,000 元 批发业 91440105347476120M
(“广州先锋”)* 中国广东省广州市
* 于 2015 年 12 月 31 日，该等子公司已完成工商登记注册，但实收资本于 2016 年缴
付，故该等子公司于 2016 年纳入本集团合并范围。
- 64 -
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、 在其他主体中的权益
1. 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆天珠(a) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 60% - 非同一控制下企业合并取得
法国商贸 法国干邑市 法国干邑市 贸易 - 100% 非同一控制下企业合并取得
蜜合花 法国波尔多 法国波尔多 贸易 - 100% 非同一控制下企业合并取得
爱欧公爵公司(b) 西班牙内瓦拉省 西班牙内瓦拉省 销售 75% - 非同一控制下企业合并取得
北京张裕酒业营销有限责任公司(“北京配售”) 中国北京市 中国北京市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
烟台麒麟包装有限公司 (“麒麟包装”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕卡斯特酒庄有限公司(“张裕酒庄”) (c) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒有限公司(“泾阳酿酒”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 90% 10% 设立或投资等方式取得
烟台张裕葡萄酿酒销售有限公司(“销售公司”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
廊坊开发区卡斯特-张裕酿酒有限公司(“廊坊卡斯特”) (d) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 制造业 39% 10% 设立或投资等方式取得
张裕(泾阳)葡萄酿酒销售有限公司(“泾阳销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得
廊坊张裕葡萄酿酒销售有限公司(“廊坊销售”) 中国河北省廊坊市 中国河北省廊坊市 销售 10% 90% 设立或投资等方式取得
上海张裕酒业营销有限公司 (“上海营销”) 中国上海市 中国上海市 销售 30% 70% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡生态农业开发有限公司(“农业开发”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际酒庄有限公司(“北京酒庄”) (e) 中国北京市 中国北京市 制造业 70% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕酒业销售有限公司(“酒业销售”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 90% 10% 设立或投资等方式取得
烟台张裕先锋国际酒业有限公司(“先锋国际”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 70% 30% 设立或投资等方式取得
杭州昌裕酒类销售有限公司(“杭州昌裕”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
宁夏种植 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 种植业 100% - 设立或投资等方式取得
桓仁张裕葡萄酒民族酒业销售有限公司(“民族酒业”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 销售 100% - 设立或投资等方式取得
辽宁张裕冰酒酒庄有限公司 (“冰酒酒庄”) (f) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 制造业 51% - 设立或投资等方式取得
烟台开发区张裕商贸有限公司(“开发区商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
深圳张裕酒业营销有限公司 (“深圳营销”) 中国广东省深圳市 中国广东省深圳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
烟台福山区张裕商贸有限公司 (“福山商贸”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡国际会议中心有限公司(“会议中心”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 服务业 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕爱斐堡旅游文化有限公司(“爱斐堡旅游”) 中国北京市密云县 中国北京市密云县 旅游业 - 100% 设立或投资等方式取得
张裕(宁夏)葡萄酿酒有限公司(“宁夏酿酒”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
烟台张裕丁洛特酒庄有限公司 (“丁洛特酒庄”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 批发零售 65% 35% 设立或投资等方式取得
张裕(青铜峡)酒业销售有限公司(“青铜峡销售”) 中国宁夏回族自治区青铜峡市 中国宁夏回族自治区青铜峡市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
石河子酒庄 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
宁夏张裕摩塞尔十五世酒庄有限公司(“宁夏酒庄”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那城堡酒庄有限公司(“长安酒庄”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 制造业 100% - 设立或投资等方式取得
研发公司(g) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 制造业 62% - 设立或投资等方式取得
张裕(桓仁)葡萄酿酒有限公司(“桓仁酿酒”) 中国辽宁省本溪市 中国辽宁省本溪市 葡萄酒酿造 100% - 设立或投资等方式取得
项目筹建
新疆张裕葡萄酒销售有限公司(“新疆销售”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
新疆张裕葡萄酿造酒业有限公司(“新疆酿酒”) 中国新疆维吾尔自治区石河子市 中国新疆维吾尔自治区石河子市 制造业 - 100% 设立或投资等方式取得
宁夏张裕商贸有限公司(“宁夏商贸”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
陕西张裕瑞那酒业销售有限公司(“陕西销售”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
蓬莱张裕酒业销售有限公司(“蓬莱酒业”) 中国山东省蓬莱市 中国山东省蓬莱市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
莱州张裕酒业销售有限公司(“莱州销售”) 中国山东省莱州市 中国山东省莱州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
法尚控股 法国干邑市 法国干邑市 投资贸易 100% - 设立或投资等方式取得
兰州张裕酒业营销(“兰州销售”) 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕商贸有限公司(“北京商贸”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
天津张裕先锋酒类销售有限公司(“天津先锋”) 中国天津市 中国天津市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
福州市张裕先锋酒业有限公司(“福州先锋”) 中国福建省福州市 中国福建省福州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
南京张裕先锋酒业有限公司(“南京先锋”) 中国江苏省南京市 中国江苏省南京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
咸阳张裕先锋酒水销售有限公司(“咸阳先锋”) 中国陕西省咸阳市 中国陕西省咸阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
沈阳张裕先锋酒业有限公司(“沈阳先锋”) 中国辽宁省沈阳市 中国辽宁省沈阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
济南张裕先锋酒水有限公司(“济南先锋”) 中国山东省济南市 中国山东省济南市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
上海张裕先锋酒业有限公司(“上海先锋”) 中国上海市 中国上海市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
抚州张裕先锋酒业有限公司(“抚州先锋”) 中国江西省抚州市 中国江西省抚州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
石家庄张裕先锋酒类销售(“石家庄先锋”) 中国河北省石家庄市 中国河北省石家庄市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
杭州裕泽锋贸易有限公司(“杭州裕泽锋”) 中国浙江省杭州市 中国浙江省杭州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
吉林省张裕先锋酒业有限公司(“吉林先锋”) 中国吉林省长春市 中国吉林省长春市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
北京张裕先锋酒业销售有限责任公司(“北京先锋”) 中国北京市 中国北京市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
哈尔滨市张裕先锋酒业销售有限公司(“哈尔滨先锋”) 中国黑龙江省哈尔滨市 中国黑龙江省哈尔滨市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
湖南张裕先锋酒业有限公司(“湖南先锋”) 中国湖南省长沙市 中国湖南省长沙市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
银川张裕先锋酒类有限公司(“银川先锋”) 中国宁夏回族自治区银川市 中国宁夏回族自治区银川市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
昆明张裕先锋酒业有限公司(“昆明先锋”) 中国云南省昆明市 中国云南省昆明市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
重庆张裕先锋酒类销售有限公司(“重庆先锋”) 中国重庆市 中国重庆市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
郑州张裕先锋酒业有限公司(“郑州先锋”) 中国河南省郑州市 中国河南省郑州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
武汉张裕先锋酒业有限公司(“武汉先锋”) 中国湖北省武汉市 中国湖北省武汉市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
太原张裕先锋酒业有限公司(“太原先锋”) 中国山西省太原市 中国山西省太原市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
呼和浩特市张裕先锋酒业有限公司(“呼和浩特先锋”) 中国内蒙古自治区呼和浩特市 中国内蒙古自治区呼和浩特市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
成都市张裕先锋酒业有限公司(“成都先锋”) 中国四川省成都市 中国四川省成都市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
南宁张裕先锋酒业有限公司(“南宁先锋”) 中国广西壮族自治区南宁市 中国广西壮族自治区南宁市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
兰州张裕先锋酒业有限公司(“兰州先锋”) 中国甘肃省兰州市 中国甘肃省兰州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
烟台富朗多进口酒销售有限公司(“烟台富朗多”) 中国山东省烟台市 中国山东省烟台市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
合肥张裕先锋酒类有限公司(“合肥先锋”) 中国安徽省合肥市 中国安徽省合肥市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
乌鲁木齐张裕先锋酒业(“乌鲁木齐先锋”) 中国新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 中国新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
贵州张裕先锋酒业有限公司(“贵州先锋”) 中国贵州省贵阳市 中国贵州省贵阳市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
广州先锋 中国广东省广州市 中国广东省广州市 销售 - 100% 设立或投资等方式取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
(a) 新疆天珠为本公司通过并购取得的子公司，本公司持有其 60%的股权。本公司以协议安排
的方式对新疆天珠实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将于 2018 年 12
月 31 日到期。
- 65 -
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、 在其他主体中的权益 - 续
1. 企业集团的构成 - 续
(b) 于 2016 年 9 月 12 日爱欧集团完成了内部重组，由爱欧公爵公司将爱欧集团及其子公司
Enotec S.L.，Hostaler I S.L. ，Faustino Rivero Ulecia S.L.吸收合并。重组完成后，爱欧公爵
公司成为唯一存续公司。
(c) 张裕酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 70%的股权。
本公司以协议安排的方式对张裕酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安
排将于 2022 年 12 月 31 日到期。
(d) 廊坊卡斯特为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司及子公司持有其
49%的股权。本公司以协议安排的方式对廊坊卡斯特实现经营、投资及财务政策的完全控
制权。该协议安排将于 2022 年 12 月 31 日到期。
(e) 北京酒庄为本公司与国内投资者合资成立的有限责任公司，本公司持有其 70%的股权。本
公司以协议安排的方式对北京酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排
将于 2019 年 9 月 2 日到期。
(f) 冰酒酒庄为本公司与外国投资者合资成立的中外合资经营企业，本公司持有其 51%的股权。
本公司以协议安排的方式对冰酒酒庄实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安
排将于 2021 年 12 月 31 日到期。
(g) 研发公司为本公司与农发基金合资成立的合资经营企业，于 2016 年 12 月 31 日本公司持有
其 62%的股权。如附注六 29 所述，农发基金于 2016 年向研发公司投资人民币 305,000,000
元，占注册资本 37.9%。根据投资协议约定，农发基金分 10 年收回投资基金，按年获取固
定收益，为剩余本金的 1.2%。农发基金除上述固定收益外，不再享有研发公司的其他利润
或承担研发公司的损失，因此，农发基金对研发公司的投资虽然名义上是股权投资，但实
际上是债权投资。本集团将农发基金的投资作为以摊余成本计量的长期应付款。本公司以
该等协议安排的方式对研发公司实现经营、投资及财务政策的完全控制权。该协议安排将
于 2026 年 5 月 22 日到期。
2. 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东 本年归属于 本期向少数股东 年末少数
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 股东权益余额
新疆天珠 40% - - 56,093,912
爱欧公爵公司 25% (1,438,903) (546,423) 30,699,317
张裕酒庄 30% - - 12,365,016
廊坊卡斯特 51% - - 22,702,522
北京酒庄 30% - - 35,293,868
冰酒酒庄 49% ________- _______- 33,319,062
_________
合计 (1,438,903) (546,423) 190,473,697
________ _______ _________
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：见附注八 1。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
八、 在其他主体中的权益 - 续
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆天珠 80,126,247 77,008,886 157,135,133 23,266,974 5,336,114 28,603,088 101,018,712 81,709,715 182,728,427 15,554,068 5,336,114 20,890,182
张裕酒庄 173,934,285 116,396,690 290,330,975 210,904,481 - 210,904,481 156,538,810 118,256,609 274,795,419 191,898,436 - 191,898,436
廊坊卡斯特 26,528,622 19,890,293 46,418,915 10,233,932 - 10,233,932 30,867,940 22,471,694 53,339,634 7,913,957 - 7,913,957
北京酒庄 88,294,417 502,368,404 590,662,821 431,222,472 888,945 432,111,417 216,643,935 523,151,845 739,795,780 588,733,969 1,777,890 590,511,859
冰酒酒庄 38,239,653 27,545,615 65,785,268 13,756,944 100,000 13,856,944 43,224,419 29,322,675 72,547,094 12,623,467 100,000 12,723,467
爱欧公爵公司 333,455,551 131,921,130 465,376,681 272,843,155 69,572,335 342,415,490 277,879,914 157,297,623 435,177,537 259,625,473 44,813,493 304,438,966
本期发生额 上期发生额
经营活动 经营活动
营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额 营业收入 净利润(亏损) 综合收益总额
子公司名称 现金流量 现金流量
新疆天珠 118,253,496 11,561,969 11,561,969 5,647,080 107,683,230 (37,548) (37,548) 44,250,338
张裕酒庄 102,588,593 13,184,637 13,184,637 16,751,337 98,894,499 7,573,641 7,573,641 22,609,230
廊坊卡斯特 41,948,391 731,204 731,204 8,681,926 51,602,897 862,103 862,103 1,995,967
北京酒庄 178,662,315 29,417,483 29,417,483 55,561,102 170,037,611 25,424,015 25,424,015 72,629,545
冰酒酒庄 43,742,412 (5,895,304) (5,895,304) 4,922,305 51,657,543 (4,223,249) (4,223,249) 3,294,895
爱欧公爵公司 281,328,100 (7,484,378) (8,473,348) (28,411,777) 76,202,513* 807,079* 396,939* (3,682,122)*
* 该等金额为购买日至 2015 年 12 月 31 日止期间的发生额。
九、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、可
供出售金融资产、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付
利息、长期应付款及长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工
具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在
独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与欧元和港币有关，除
本集团的下属境外子公司以欧元进行采购和销售以及境内子公司港币与欧元借款外，本集
团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债
为欧元与港币余额外，本集团境内子公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
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烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司
九、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.1 外汇风险 - 续
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金(欧元) 566,182 151,746,825
货币资金(港币) 192 96,777
短期借款(港币) - 103,297,447
一年内到期的长期借款(港币) - 127,345,600
一年内到期的长期借款(欧元) 29,227,200 -
长期借款(欧元) - 56,761,600
___________ ___________
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外
汇风险。
外汇风险敏感性分析
在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如
下：
本年度 上年度
对利润 对股东权益 对利润 对股东权益
汇率变动 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
港币 对人民币升值 5% 10 10 (11,527,314) (11,527,314)
港币 对人民币贬值 5% (10) (10) 11,527,314 11,527,314
欧元 对人民币升值 5% (1,433,051) (1,433,051) 4,749,261 4,749,261
欧元 对人民币贬值 5% 1,433,051 1,433,051 (4,749,261) (4,749,261)
_________ ________ ________ ________
注： 于 2015 年 12 月 31 日，本集团管理层预期美元兑人民币汇率变动为 5%。
1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率货币资金和银行借款
(详见附注六 1、附注六 19、附注六 27 和附注六 28)有关。本集团的政策是保持这些借款的
浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
- 68 -
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九、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.2 利率风险 - 现金流量变动风险 - 续
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。
本集团管理层认为本集团所承担银行存款的利率风险并不重大，因此未在此披露对银行存
款的利率敏感性分析。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
对利润 对股东权益 对利润 对股东权益
利率变动 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
银行借款 增加 50 个基点 (1,774,725) (1,774,725) (2,528,430) (2,528,430)
银行借款 减少 50 个基点 1,774,725 1,774,725 2,528,430 2,528,430
________ ________ ________ ________
注： 于 2015 年 12 月 31 日，本集团管理层预期银行浮动利率变动为 50 个基点。
1.2 信用风险
2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团及财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额
进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本
位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款项的回收情况，以确保就无法
回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经
大为降低。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于 2016 年 12 月 31 日，本集团 26.3%的应
收账款来自本集团应收账款前五名欠款方(2015 年 12 月 31 日：28.4%)。本集团对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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九、 与金融工具相关的风险 - 续
1. 风险管理目标和政策 - 续
1.3 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债
1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1至5年 5 年以上 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期借款 3,777,392 145,518,875 533,769,281 - - 683,065,548
应付票据 - 34,900,000 4,000,000 - - 38,900,000
应付账款 128,480,966 256,961,933 159,788,420 - - 545,231,319
其他应付款 182,570,536 85,110,213 278,624,561 - - 546,305,310
应付利息 563,613 - - - - 563,613
长期借款 980,746 1,783,374 58,881,143 50,793,667 - 112,438,930
长期应付款 _________- 915,000
________ 14,785,833
_________ 136,864,767
_________ 171,303,367
________ 323,868,967
_________
316,373,253 525,189,395
_________ ________ 1,049,849,238
_________ 187,658,434 171,303,367
_________ ________ 2,250,373,687
_________
1.4 公允价值披露 - 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，于 2016 年 12 月 31 日，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融
负债的账面价值接近其公允价值。
十、 关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
人民币元 % %
总公司 母公司 有限公司 烟台市 孙利强 制造业 50,000,000 50.4 50.4 265645824
母公司注册资本及对本公司持股/表决权比例于 2016 年度无变动。
2. 本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八。
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十、 关联方及关联交易 - 续
3. 其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台张裕酒文化博物馆有限公司(“酒文化博物馆”) 同一母公司控制的公司 913706007582586548
烟台张裕国际葡萄酒城之窗有限公司(“酒城之窗”) 同一母公司控制的公司 91370600672208146X
烟台神马包装有限公司(“神马包装”) 同一母公司控制的公司 91370600553393350J
烟台中亚医药保健酒有限公司(“中亚医药”) 同一母公司控制的公司 91370600726203923M
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品情况表：
关联交易内容 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
神马包装 采购商品 150,590,287 153,891,013
中亚医药 采购商品 12,567,066 9,856,685
酒文化博物馆 采购商品 10,210,089 6,047,453
酒城之窗 采购商品 2,032,847
__________ 730,488
__________
175,400,289
__________ 170,525,639
__________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
2016 年，本集团向关联方购买商品占集团采购总额的比例为 13.2%(2015 年：10.5%)。
出售商品情况表：
关联交易内容 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
酒文化博物馆 出售商品 15,670,982 7,371,180
酒城之窗 出售商品 10,945,578 7,578,711
中亚医药 出售商品 3,387,900 2,723,976
神马包装 出售商品 1,496,669
__________ 1,820,232
__________
31,501,129
__________ 19,494,099
__________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。2016 年，本集团向关联方销售商品占
集团销售总额的比例低于 1%(2015 年：低于 1%)。
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十、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况 - 续
(2) 关联方租赁情况
本集团作为承租方
2016 年 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费用
人民币元
总公司 仓库、办公楼 2012 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 5,858,000
总公司 办公楼 2016 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 1,692,724
______
7,550,724
______
______
于 2012 年 1 月 1 日，本公司与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自 2012 年
1 月 1 日起，本公司向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币 5,858,000
元。该合同有效期至 2016 年 12 月 31 日。2016 年度，本集团需支付租赁费人民币
5,858,000 元(2015 年：人民币 5,858,000 元)予总公司。
于 2016 年 1 月 1 日，本集团与总公司订立了一项房屋租赁合同。根据此协议，自 2016 年
1 月 1 日起，本集团向总公司租赁物业作为业务用途，基本年租金费用为人民币 1,692,724
元。该合同有效期至 2020 年 12 月 31 日。2016 年度，本集团需支付租赁费人民币
1,692,724 元(2015 年：无)予总公司。
(3) 其他主要的关联方交易
关联方交易内容 注释 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
总公司 商标使用费 (a) 74,125,038 83,734,976
总公司 专利费 (b) 50,000 50,000
中亚医药 出售固定资产 (c) 411,407 -
________ ________
本集团与关联方的交易价格以协议价作为定价基础。
(a) 商标许可使用合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项商标权许可使用合同。根据此协
议，自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司向国家商标局注册的特定商标。
本公司须按每年特定销售收入的 2%支付商标使用费予总公司。该合同的有效期至
商标注册有效期结束。
于 2016 年，本集团支付关联方商标使用费占本集团商标使用费用的 100%(2015 年：
100%)。
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十、 关联方及关联交易 - 续
4. 关联交易情况 - 续
(3) 其他主要的关联方交易 - 续
(b) 专利实施许可合同
于 1997 年 5 月 18 日，本公司与总公司订立了一项专利实施许可合同。根据此协议，
自 1997 年 9 月 18 日起，本公司可使用总公司获得的专利技术，并须向总公司支付
每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期至 2005 年 12 月 20 日。于
2006 年 8 月 20 日，本公司与总公司续签了专利实施许可合同，仍须向总公司支付
每年人民币 50,000 元的专利许可使用费。该合同有效期为 10 年。2016 年度，本公
司需支付专利许可使用费人民币 50,000 元予总公司(2015 年：人民币 50,000 元)。
于 2016 年，本集团支付给关联方专利费占本集团专利费用的 100%(2015 年比例：
100%)。
(c) 出售固定资产
于 2016 年 12 月 28 日，本集团向中亚医药出售固定资产为人民币 411,407 元(2015
年 12 月 31 日：无)，占比 34.0%(2015 年 12 月 31 日：无)。
(4) 关键管理人员报酬
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
关键管理人员报酬 9,166,918
_________ 9,744,790
________
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
年末余额 年初余额
应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中亚医药 3,913,997 - 2,240,282 -
神马包装 50,700 - 169,300 -
酒城之窗 1,833,273 - 7,812 -
酒文化博物馆 876,724
_______ -
_____ _______- -
_____
6,674,694
_______ -
_____ 2,417,394
_______ -
_____
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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十、 关联方及关联交易 - 续
5. 关联方应收应付款项 - 续
(2) 应付关联方款项
应付账款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
神马包装 59,058,023 53,735,915
中亚医药 4,328,184 7,272,656
酒文化博物馆 3,038,520 1,928,504
酒城之窗 619,578
_________ 145,861
_________
67,044,305
_________ 63,082,936
_________
其他应付款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
总公司 78,572,540
_________ 86,001,287
_________
以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 资本承诺
年末余额 年初余额
人民币千元 人民币千元
购建长期资产承诺 1,508,310
____________ 1,580,280
____________
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十一、承诺及或有事项 - 续
1. 重要承诺事项 - 续
(2) 经营租赁承诺
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
年末余额 年初余额
人民币千元 人民币千元
1 年以内(含 1 年) 44,631 50,369
1 年至 2 年(含 2 年) 20,262 35,100
2 年至 3 年(含 3 年) 12,836 24,265
3 年以上 36,533
__________ 44,466
__________
114,262
__________ 154,200
__________
2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司根据 2017 年 4 月 20 日董事会通过的决议，2016 年度拟按已发行股本 685,464,000
股 计 算 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 人 民 币 5.0 元 ( 含 税 ) ， 共 计 现 金 股 利 人 民 币
342,732,000 元。上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
分部报告
本集团主要经营活动为在中国、法国、西班牙从事葡萄酒、白兰地、香槟的生产和销售业
务。本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定经营分部，按照经营业务所
处国家本集团将经营业务划分为中国、西班牙、法国三个经营分部，并据此定期评价这些
分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本年度，本集团超过 94.4%的收入、
99.9%的利润以及 93.9%的资产均来源于/位于中国分部，因此，本集团并未披露额外分部
报告信息。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
库存现金 6,631 10,804
银行存款 243,708,493 155,430,457
其他货币资金 25,744,936
____________ 125,377,572
__________
合计 269,460,060
____________ 280,818,833
__________
于 2016 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的银行存款为人民币 2,711,926 元(2015 年
12 月 31 日：人民币 2,643,181 元)，系本公司的单位住房基金。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金主要为信用证存出保证金人民币 25,694,735 元
以及单位卡存款保证金人民币 50,201 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 7,572 元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司银行存款中包括存款期为 3 个月至 6 个月不等的短期定期存
款人民币 3,000,000 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 9,000,000 元)，利率为 1.65%。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 1,114,200
_________ 38,429,319
_________
(2) 年末已质押的应收票据
于 2016 年 12 月 31 日，无已质押应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
- 76 -
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
2. 应收票据 - 续
(3) 年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 29,199,486
__________ 59,952,558
_________
于 2016 年 12 月 31 日，本公司已背书但未到期的银行承兑汇票金额为人民币 29,199,486 元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 59,952,558 元)，用于支付对供货商的应付账款。本公司认为
因承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险极低，该等背书应收票据所有
权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据。若承兑
银行到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本公司就该等应收票据承担有限责
任。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
于 2016 年 12 月 31 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2015 年
12 月 31 日：无)。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额不重大
并单独计提坏账
准备的应收账款
______ ___
3,326,683 100.0
____
-
____ ______
- 3,326,683
______
2,392,870
___
100.00
____
-
____ ______
- 2,392,870
应收账款的信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 1 年。应收账款不计利息。
年末不存在单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
3. 应收账款 - 续
(2) 应收账款分类披露：
应收账款的账龄分析如下：
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 3,326,683
________ 2,392,870
________
(3) 本期计提、收回或转回坏账准备情况：
于 2016 年 12 月 31 日，本公司无应收账款坏账准备(2015 年 12 月 31 日：无)。本公司于
2016 年未计提、冲回或转销应收账款坏账准备(2015 年：无)。
(4) 按欠款方归集的年末余额应收账款情况：
占应收账款
客户名称 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
中亚医药 公司之其他关联方 3,326,683 1 年以内 100.0
________ ____
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
年末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 702,647 100.0 445,619 100.0
______ ____ ______ ____
(2) 按预付对象归集的年末余额前四名的预付款项情况：
占预付款项
与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 总额的比例
人民币元 %
山东电力集团公司烟台供电公司 第三方 502,671 1 年以内 预付购电款 71.6
上海紫日包装有限公司 第三方 104,832 1 年以内 货物未收到 14.9
重庆昊晟玻璃股份有限公司 第三方 93,456 1 年以内 货物未收到 13.3
中国石油化工股份有限公司
山东烟台石油分公司 第三方 1,688
_______ 1 年以内 预付汽油款 0.2
____
702,647 100.0
____
_______
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
5. 应收股利
(1) 应收股利
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
账龄 1 年以内的应收股利
其中：销售公司 724,259,189 1,515,829,419 (1,837,422,530) 402,666,078
酒业销售 20,465,163 82,388,043 (42,502,188) 60,351,018
新疆天珠 - 46,502,728 (46,502,728) -
廊坊卡斯特 - 9,971,897 (9,971,897) -
张裕酒庄 - 16,655,125 (5,284,518) 11,370,607
冰酒酒庄 - 2,000,000 (2,000,000) -
北京酒庄 - 20,000,000 (20,000,000) -
石河子酒庄 - 62,844,089 (57,002,086) 5,842,003
麒麟包装 - 16,000,000 (16,000,000) -
泾阳销售 - 2,000,000 (2,000,000) -
民族酒业 - 10,000,000 (10,000,000) -
爱欧公爵公司 - 1,475,343 - 1,475,343
账龄 1 年以上的应收股利
其中：先锋国际 43,367,997
_________ 12,462,774
__________ (5,716,707)
__________ 50,114,064
_________
合计 788,092,349 1,798,129,418 (2,054,402,654) 531,819,113
_________ __________ __________ _________
(2) 重要的账龄超过 1 年以上的应收股利
年末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值
人民币元
先锋国际 50,114,064 1 年以上 尚未支付 否
_________
6. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 金额
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 人民币元 % 人民币元 % 人民币元
单项金额重大并单独
计提坏账准备的
其他应收款 3,572,802,092 99.7 - - 3,572,802,092 5,727,534,401 99.8 (7,199,521) 0.1 5,720,334,880
单项金额不重大但
单独计提坏账准备的
其他应收款 ______ ___0.3
9,730,770 ____- ___- ______
9,730,770 ______ ___0.2
14,121,249 _____- ___- ______
14,121,249
合计
______ ___
3,582,532,862 100.0
____- ___- ______
3,582,532,862
______ ___
5,741,655,650 100.0
_____ ___0.1
(7,199,521)
______
5,734,456,129
- 79 -
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十四、公司财务报表主要项目注释 - 续
6. 其他应收款 - 续
(1) 其他应收款分类披露： - 续
其他应收款的账龄如下：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 金额 金额 比例 金额 金额
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 2,138,473,742 59.7 - 2,138,473,742 4,849,743,585 84.5 - 4,849,743,585
1 年至 2 年 1,443,856,430 40.3 - 1,443,856,430 884,540,581 15.4 - 884,540,581
2 年至 3 年 37,123 0.0 - 37,123 171,963 0.0 - 171,963
3 年以上 165,567
________ 0.0
____ -
_______ 165,567
________ 7,199,521
________ ____0.1 (7,199,521)
______ ________-
3,582,532,862 100.0
________ ____ 3,582,532,862 5,741,655,650 100.0 (7,199,521) 5,734,456,129
_______- ________ ________ ____ ______ ________
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度未计提、转回坏账准备(2015 年：无)。
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
本年度集团实际核销其他应收款人民币 7,199,521 元(2015 年：无)。
(4) 按款项性质列示其他应收款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收子公司款项 3,580,805,532 5,732,654,756
应收投资款 - 7,199,521
应收押金、保证金 8,000 103,834
其他 1,719,330
____________ 1,697,539
____________
3,582,532,862
____________ 5,741,655,650
____________
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
款项性质 金额 账龄 总额的比例
人民币元 %
销售公司 内部往来款 1,000,076,488 2 年以内 27.9
长安酒庄 内部往来款 753,079,312 2 年以内 21.0
宁夏酒庄 内部往来款 435,507,892 2 年以内 12.2
北京酒庄 内部往来款 382,245,667 2 年以内 10.7
先锋国际 内部往来款 223,539,679
__________ 2 年以内 6.2
___
2,794,449,038 78.0
___
__________
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7. 存货
年末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 4,190,928 - 4,190,928 5,200,748 - 5,200,748
在产品 747,521,822 - 747,521,822 680,061,444 - 680,061,444
库存商品 41,019,668
_________ -
_______ 41,019,668
_________ 42,910,915
_________ -
_______ 42,910,915
_________
792,732,418
_________ -
_______ 792,732,418
_________ 728,173,107
_________ -
_______ 728,173,107
_________
8. 长期股权投资
2016 年 投资成本 年初余额 本年增加 年末余额 持股比例 表决权比例 本年现金红利
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % 人民币元
成本法
新疆天珠(a) 60,000,000 60,000,000 - 60,000,000 60 100 46,502,728
麒麟包装 23,176,063 23,176,063 - 23,176,063 100 100 16,000,000
张裕酒庄(a) 28,968,100 28,968,100 - 28,968,100 70 100 16,655,125
先锋国际(b) 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000 70 100 12,462,774
宁夏种植 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
民族酒业 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 10,000,000
冰酒酒庄(a) 30,440,500 30,440,500 - 30,440,500 51 100 2,000,000
北京酒庄(a) 77,000,000 77,000,000 - 77,000,000 70 100 20,000,000
销售公司 7,200,000 7,200,000 - 7,200,000 100 100 1,515,829,419
廊坊销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 -
廊坊卡斯特(a) 19,835,730 19,835,730 - 19,835,730 39 100 9,971,897
酒业销售 4,500,000 4,500,000 - 4,500,000 100 100 82,388,043
上海营销(b) 300,000 300,000 - 300,000 30 100 -
北京配售 850,000 850,000 - 850,000 100 100 -
泾阳销售(b) 100,000 100,000 - 100,000 10 100 2,000,000
泾阳酿酒(b) 900,000 900,000 - 900,000 90 100 -
宁夏酿酒 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 100 100 -
宁夏酒庄 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 100 100 -
丁洛特酒庄(b) 80,000,000 80,000,000 - 80,000,000 65 100 -
石河子酒庄 550,000,000 150,000,000 400,000,000 550,000,000 100 100 62,844,089
长安酒庄 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000 100 100 -
研发公司(a) 805,000,000 500,000,000 - 500,000,000 62 100 -
桓仁酿酒 11,000,000 11,000,000 - 11,000,000 100 100 -
法尚控股 220,320,604 209,706,634 10,613,970 220,320,604 100 100 -
爱欧公爵公司 _______
190,150,544 _______
190,148,125 ______2,419 _______
190,150,544 75 100 _______
1,475,343
2,139,341,541 1,423,725,152 410,616,389 1,834,341,541 1,798,129,418
_______ _______ ______ _______ _______
(a) 本公司以协议安排的方式取得该等非全资子公司 100%的表决权及收益权，参见附
注八 1。
(b) 本公司通过全资子公司以间接持股的形式取得该等子公司 100%的表决权。
于 2016 年，本公司的被投资单位向本公司转移资金的能力不受任何限制。
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9. 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 305,649,899 592,702,673 13,179,007 911,531,579
2.本期增加金额
购置 320,033 7,195,257 3,675,768 11,191,058
在建工程转入 - 7,490,777 - 7,490,777
3.本期减少金额
处置或报废 - (30,301,520) (4,092,433) (34,393,953)
划分为持有待售的
资产(附注六 8) (3,599,221)
_________ _________- -
_________ (3,599,221)
_________
4.年末余额 302,370,711
_________ 577,087,187
_________ 12,762,342
_________ 892,220,240
_________
二、累计折旧
1.年初余额 113,220,552 418,201,108 10,603,905 542,025,565
2.本期增加金额
计提 9,967,875 24,455,088 689,608 35,112,571
3.本期减少金额
处置或报废 - (26,912,479) (3,887,810) (30,800,289)
划分为持有待售的
资产(附注六 8) (1,599,024)
_________ _________- -
_________ (1,599,024)
_________
4.年末余额 121,589,403
_________ 415,743,717
_________ 7,405,703
_________ 544,738,823
_________
三、账面价值
1.年末账面价值 180,781,308 161,343,470 5,356,639 347,481,417
_________ _________ _________ _________
2.年初账面价值 192,429,347 174,501,565 2,575,102 369,506,014
_________ _________ _________ _________
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的固定资产为人民币 27,145,520 元，详见附注六
48。
于 2016 年 12 月 31 日，划分为持有待售的固定资产净资产为人民币 2,000,197 元，无暂时
闲置的固定资产，无融资租入固定资产和经营性租出固定资产。
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9. 固定资产 - 续
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2016 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
人民币元
发酵中心办公楼、实验楼及车间 3,994,837
__________ 正在办理中
10. 在建工程
(1) 在建工程情况
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
锅炉供暖改造工程 500,000
________ 7,990,777
________
500,000
________ 7,990,777
________
(2) 重要在建工程项目本期变动情况：
本年转入 工程投入
预算 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 占预算比例 工程进度 资金来源
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % %
锅炉供暖改造工程 13,000,000 7,990,777 - (7,490,777) 500,000 61.5 90.0 自筹资金
本年度在建工程无资本化利息支出。
(3) 于 2016 年 12 月 31 日，本公司在建工程并无减值迹象，故未计提减值准备。
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11. 生产性生物资产
本公司的生产性生物资产为葡萄树，采用成本法计量
未成熟生物资产 已成熟生物资产 合计
人民币元 人民币元 人民币元
一、账面原值
1.年初余额 103,624,879 14,961,025 118,585,904
2.本期增加金额
(1)外购 601,300 - 601,300
(2)培育增加 14,731,590 - 14,731,590
(3)未成熟转成熟 (64,091,555)
__________ 64,091,555
_________ -
__________
3.年末金额 54,866,214
__________ 79,052,580
_________ 133,918,794
__________
二、累计摊销
1.年初余额 - 7,624,715 7,624,715
2.本期增加金额
计提 -
__________ 3,257,386
_________ 3,257,386
__________
3.年末余额 -
__________ 10,882,101
_________ 10,882,101
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 54,866,214
__________ 68,170,479
_________ 123,036,693
__________
2.年初账面价值 103,624,879
__________ 7,336,310
_________ 110,961,189
__________
于 2016 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的生物资产。
于 2016 年 12 月 31 日，本公司生物资产并无减值迹象，故未计提减值准备。
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12. 无形资产
无形资产情况
土地使用权
人民币元
一、账面原值
年初及年末余额 96,594,766
__________
二、累计摊销
1.年初余额 22,213,241
2.本期增加金额
计提 2,379,153
__________
3.年末余额 24,592,394
__________
三、账面价值
1.年末账面价值 72,002,372
__________
2.年初账面价值 74,381,525
__________
于 2016 年 12 月 31 日，所有权受到限制的无形资产为人民币 11,220,838 元，详见附注六
48。
13. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
内部交易未实现利润 5,333,339 1,333,335 9,159,340 2,289,835
未支付奖金 35,607,406 8,901,851 26,378,467 6,594,617
辞退福利 10,754,547 2,688,637 12,914,345 3,228,586
资产减值准备 10,000,000 2,500,000 17,199,521 4,299,880
可抵扣亏损 24,544,964 6,136,241 62,511,688 15,627,922
递延收益 21,700,753 5,425,188 23,591,406 5,897,852
107,941,009 26,985,252 151,754,767 37,938,692
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14. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应收子公司之款项 2,617,457,460
____________ -
_________
15. 短期借款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
信用借款 500,000,000
__________ 601,297,447
__________
于 2016 年 12 月 31 日，信用借款明细列示如下：
借款银行 借款金额 借款期限 借款利率
人民币元 %
汇丰银行(中国)有限公司青岛分行 100,000,000 2016 年 11 月 25 日 - 2017 年 2 月 24 日 3.48
中国工商银行烟台市分行 100,000,000 2016 年 7 月 7 日 - 2017 年 7 月 4 日 3.92
中国工商银行烟台市分行 100,000,000 2016 年 6 月 24 日 - 2017 年 6 月 20 日 3.92
中国工商银行烟台市分行 200,000,000 2016 年 5 月 30 日 - 2017 年 5 月 24 日 3.92
_________ ____
16. 应付账款
应付账款按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
1 年以内 246,743,228 271,603,863
1-2 年 825,629
__________ 1,487,319
__________
247,568,857
__________ 273,091,182
__________
17. 预收款项
预收款项按账龄列示
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一年以内 6,000,000
__________ -
__________
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18. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
短期薪酬 58,144,270 109,527,458 (107,613,514) 60,058,214
离职后福利-设定提存计划 - 10,227,042 (10,227,042) -
辞退福利 12,914,345
_________ 1,662,055
_________ (3,821,853)
_________ 10,754,547
_________
71,058,615
_________ 121,416,555
_________ (121,662,409)
_________ 70,812,761
_________
(2) 应付职工薪酬项目如下
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金 57,454,172 95,025,808 (92,441,612) 60,038,368
职工福利费 2,520 7,235,084 (7,044,204) 193,400
社会保险费 - 4,940,763 (4,940,763) -
其中：医疗保险费 - 3,878,517 (3,878,517) -
工伤保险费 - 661,206 (661,206) -
生育保险费 - 401,040 (401,040) -
住房公积金 - 3,189,445 (3,189,445) -
工会经费和职工教育经费 2,632,533
_________ 550,794
_________ (809,677)
_________ 2,373,650
_________
合计 60,089,225
_________ 110,941,894
_________ (108,425,701)
_________ 62,605,418
_________
减：划分到非流动负债部分 1,944,955
_________ 2,499,403
_________
短期薪酬部分 58,144,270
_________ 60,058,214
_________
(3) 设定提存计划
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
基本养老保险费 - 9,488,517 (9,488,517) -
失业保险费 -
_____ 738,525
_________ (738,525)
_________ -
_____
-
_____ 10,227,042
_________ (10,227,042)
_________ -
_____
公司按规定参加由政府机构设立的养老保险及失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工上期平均收入的 18%及 1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。本
公司本年应分别向养老保险及失业保险计划缴存费用人民币 9,488,517 元及人民币 738,525
元(2015 年：人民币 10,505,200 元及人民币 853,498 元)。于 2016 年 12 月 31 日，本公司无
(2015 年 12 月 31 日：无)应缴存费用是于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险
计划的。
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19. 应交税费
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
增值税 2,199,892 (2,238,737)
消费税 18,887,846 11,536,745
企业所得税 211,105 651,459
城镇土地使用税 802,207 837,367
个人所得税 7,289,253 6,136,634
城市维护建设税 1,941,063 1,084,656
房产税 270,492 270,408
其他 1,664,367
__________ 1,052,779
_________
33,266,225
__________ 19,331,311
_________
20. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
应付子公司款项 359,161,772 983,151,732
应付设备款工程款 2,772,304 4,600,199
应付运输费 - 495,093
应付供应商押金 589,300 537,800
其他 5,786,986
____________ 6,036,457
____________
368,310,362
____________ 994,821,281
____________
(2) 于 2016 年 12 月 31 日，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额款项。
21. 一年内到期的非流动负债
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
一年内到期的长期借款 29,227,200
____________ 127,345,600
____________
于 2016 年 12 月 31 日，一年内到期的长期借款为股份公司与工商银行烟台市分行签订的欧
元 4,000,000 元借款(折合人民币 29,227,200 元)。该借款期限自 2014 年 10 月 1 日起至 2017
年 9 月 29 日止，利率为 6 个月伦敦银行同业拆借基准利率上浮 355 个基点，按月付息。于
2016 年 12 月 31 日，该信用借款利率为 3.7%。
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22. 资本公积
2016 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 557,222,454 - - 557,222,454
_________ ______ ______ _________
23. 营业收入和营业成本
营业收入列示如下：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
主营业务收入 1,415,104,946
____________ 1,383,184,483
____________
营业成本列示如下：
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
主营业务成本 1,152,076,500
____________ 1,154,834,509
____________
24. 税金及附加
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
消费税 86,244,674 106,640,172
城市维护建设税 8,665,672 11,533,643
教育费附加 6,189,856 8,306,059
房产税 1,229,545 -
土地使用税 2,534,985 -
印花税 315,520 -
其他 1,288,965
__________ 1,647,256
__________
106,469,217
__________ 128,127,130
__________
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25. 管理费用
2016 2015
人民币元 人民币元
工资及福利费 34,475,802 59,518,458
修理费 8,755,646 9,276,965
租赁费 6,525,996 6,575,996
办公费 5,041,108 7,413,606
折旧费用 4,266,502 4,423,980
财产保险费 3,594,451 1,025,924
绿化费 2,779,497 2,290,397
摊销费用 2,333,153 3,012,058
服务费 2,008,619 12,329,601
房产税、印花税等其他税金 1,952,995 6,105,794
班车费 1,914,130 2,287,960
保安保洁费 1,727,077 2,049,508
邮电费 1,689,281 2,305,846
差旅费 1,657,767 3,441,134
其他 7,240,113
__________ 9,130,568
__________
85,962,137
__________ 131,187,795
__________
26. 财务费用
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
利息收入 (3,704,355) (11,868,515)
汇兑损失 10,474,409 8,543,586
减：利息支出 26,658,795 21,322,155
银行手续费 797,603
__________ 855,471
__________
34,226,452
__________ 18,852,697
__________
27. 投资收益
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
成本法核算的长期股权投资收益 1,798,129,418
____________ 1,587,303,643
____________
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27. 投资收益 - 续
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上的投资单位如下：
被投资单位 2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
销售公司 1,515,829,419 1,404,700,197
酒业销售 82,388,043
____________ 65,465,162
____________
1,598,217,462
____________ 1,470,165,359
____________
于2016年12月31日及2015年12月31日，公司的投资收益的汇回均无重大限制。
28. 现金流量表补充资料
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,830,574,470 1,553,520,098
加：固定资产折旧 35,112,571 37,173,740
无形资产摊销 2,379,153 2,379,153
生物资产的折旧 3,257,386 586,905
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (111,362) (116,340)
财务费用 34,300,141 7,609,550
投资收益 (1,798,129,418) (1,587,303,643)
递延所得税资产的减少(增加) 10,953,440 (10,885,121)
存货的增加 (64,559,311) (46,476,333)
经营性应收项目的增加(减少) 130,012,325 (973,578,831)
经营性应付项目的(减少)增加 (637,852,493)
____________ 11,918,004
____________
经营活动产生的现金流量净额 (454,063,098)
____________ (1,005,172,818)
____________
(2) 不涉及现金收支的重大投资活动和筹资活动
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
将石河子酒庄债权转为对其长期股权投资 400,000,000 -
以银行承兑汇票对子公司追加投资 523,977,060 -
以银行承兑汇票收回子公司投资收益 (523,977,060)
____________ -
____________
400,000,000
____________ -
____________
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29. 现金和现金等价物的构成
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
货币资金年末余额 269,460,060 280,818,833
减：受到限制的银行存款 2,711,926 2,643,181
受到限制的其他货币资金 25,744,936 125,377,572
存款期为三个月以上的定期存款 3,000,000
__________ 9,000,000
__________
年末现金及现金等价物余额 238,003,198
__________ 143,798,080
__________
年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
现金 238,003,198 143,798,080
其中：库存现金 6,631 10,804
可随时用于支付的银行存款 237,996,567
__________ 143,787,276
__________
年末现金及现金等价物余额 238,003,198
__________ 143,798,080
__________
30. 关联交易情况
(1) 采购原材料
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 397,141,028 319,040,340
公司之其他关联方 109,448,605
__________ 111,273,050
__________
506,589,633
__________ 430,313,390
__________
(2) 销售商品
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 1,399,002,536 1,374,745,130
公司之其他关联方 16,102,410
____________ 8,439,353
____________
1,415,104,946
____________ 1,383,184,483
____________
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30. 关联交易情况 - 续
(3) 销售固定资产
2016 年 2015 年
人民币元 人民币元
公司之子公司 2,971,880 -
公司之其他关联方 411,407
____________ -
____________
3,383,287
____________ -
____________
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
销售公司 100,000,000
________ 2017 年 11 月 2 日 2019 年 11 月 2 日 否
31. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
应收账款 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司之其他关联方 3,326,683 - 1,341,924 -
_______ _______ _______ _______
其他应收款 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司之子公司 3,580,805,532 - 5,732,654,756 -
__________ _______ __________ _______
其他非流动资产 年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
公司之子公司 2,617,457,460 - - -
__________ _______ __________ _______
以上应收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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31. 关联方应收应付款项 - 续
(2) 应付项目
应付账款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
公司之其他关联方 46,834,283
_________ 36,377,928
_________
其他应付款 年末余额 年初余额
人民币元 人民币元
公司之子公司 452,689,614
__________ 983,151,732
____________
以上应付关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
32. 或有事项
除附注十四 30(4)所述担保事项外，本公司不存在其他或有负债事项。
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财务报表补充资料
2016 年 12 月 31 日止年度
一、 非经常性损益明细表
2016 年
人民币元
非流动资产处置净收益 14,719
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 49,130,643
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,656,972
所得税影响数 (13,072,324)
__________
40,730,010
__________
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
2016 年营业外收入与营业外支出全部为非经常性损益(参见附注六 42 和 43)
二、 净资产收益率和每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司信息披露编报规则第 9 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
订)的有关规定而编制的。
2016 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 12.55 1.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.03
_____ 1.37
____
本公司无稀释性潜在普通股。
2015 年 加权平均
净资产收益率 基本每股收益
% 人民币
归属于公司普通股股东的净利润 14.40 1.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.89
_____ 1.45
____
本公司无稀释性潜在普通股。