新希望六和股份有限公司

              2018年度内部控制评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合新希望六和

股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控

制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日的内部

控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营的效率和效果，促进实现发

展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提

供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未

来内部控制的有效性具有一定的风险。

                             1
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照《内部控制评价》制度的要求，以风险导向原则确定纳

入评价范围的主要单位、业务和事项。本次纳入内部控制评价工作范

围主要单位公司管理总部、各级业务单元和分子公司，纳入评价工作

范围单位的资产总额合计占公司 2018 年 12 月 31 日合并资产总额的

63.89%；营业收入合计占公司 2018 年度合并营业收入总额的 22.59%。

本次评价工作主要包括公司层面和业务层面两个层面的评价工作。

    在公司层面，对组织架构、发展战略、人力资源政策、社会责任、

企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督等方面从内部控制的设

计有效性和运行有效性两方面进行全面系统评价。

    在业务层面，对人力资源、资金管理、采购管理、生产管理、质

量管理、资产管理、销售管理、研究与开发、工程项目管理、担保业

                               2
务、业务外包、预算管理、财务报告、内部信息传递、信息系统、合

同管理等方面从内部控制的设计有效性和运行有效性两方面进行全

面系统评价。

    重点关注的高风险领域包括：组织架构、人力资源、资金管理、

资产安全、采购管理、质量管理、销售与应收、重大投资、工程管理、

财务报告。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：




                              3
                    错报金额
缺陷认定
                                                     重大负面影响
  等级   按资产总额 按营业收入 按利润总额
           计算         计算       计算
                                                受到国家相关部门处罚、
                                                相关情况已经对外正式披
           资产总额的 营业收入总       利润总额 露并对公司定期报告披露
重大缺陷
               3%       额的1%           的5%   造成负面影响；企业关键
                                                岗位人员流失严重；被媒
                                                体频频曝光。
                    0.5%≤营业           受到地方政府处罚且被媒
         0.5%≤资产            3%≤利润
重要缺陷            收入总额的           体曝光，对公司定期报告
         总额的<3%             总额的<5%
                        <1%              披露造成一定负面影响。
                                                受到地方政府部门处罚但
         资产总额的 营业收入总         利润总额
一般缺陷                                        未对公司定期报告披露产
           <0.5%    额的<0.5%          的<3%
                                                生负面影响。

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报

告存在重大错报被外部监管机构或者审计机构发现，公司对应的控制

活动未能识别相关错报；公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，

可能导致公司报表出现重大错报。

    重要缺陷：公司财务报告编报程序存在控制漏洞，虽然不会导致

公司报表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视并改进

的缺陷。

    一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。

   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准：

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


                                   4
                 直接财产损失金额
缺陷认定
                                                     重大负面影响
  等级   按资产总额 按营业收入 按利润总额
           计算         计算       计算
                                                受到国家相关部门处罚、
                                                相关情况已经对外正式披
           资产总额的 营业收入总       利润总额 露并对公司定期报告披露
重大缺陷
               3%       额的1%           的5%   造成负面影响；企业关键
                                                岗位人员流失严重；被媒
                                                体频频曝光。
                    0.5%≤营业           受到地方政府处罚且被媒
         0.5%≤资产            3%≤利润
重要缺陷            收入总额的           体曝光，对公司定期报告
         总额的<3%             总额的<5%
                        <1%              披露造成一定负面影响。
                                                受到地方政府部门处罚但
         资产总额的 营业收入总         利润总额
一般缺陷                                        未对公司定期报告披露产
           <0.5%    额的<0.5%          的<3%
                                                生负面影响。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏

离控制目标。如公司缺乏民主决策程序以及决策程序不科学，导致重

大失误；公司违反国家法律、法规或规范性文件并受到处罚；媒体负

面新闻频现，波及面广；公司董事、监事和高级管理人员舞弊；公司

重要业务缺乏制度控制或制度系统失效等。

    重要缺陷：公司因未遵循既定内部控制程序，或者内部控制本身

存在设计缺陷，其影响达不到重要性缺陷标准，但仍有可能导致公司

偏离控制目标。

    一般缺陷，是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

  （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
                                   5
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   （四）其他内部控制相关重大事项说明

    无。

    未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，

强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展，保障股东权益。

                                  董事长（已经董事会授权）：刘畅




                                        新希望六和股份有限公司

                                            二〇一九年四月四日




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