审计报告
天职业字[2019]77 号
云南铜业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南铜业股份有限公司（以下简称“云南铜业”）的财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
云南铜业 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于云南铜业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
审计报告(续)
天职业字[2019]77 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）同一控制下企业合并
参见财务报表附注三（十五）及附注七（1） 我们针对同一控制下企业合并的关键审计事项执
行的主要审计程序包括但不限于：
截止 2018 年 12 月 31 日，云南铜业完成非公开发
（1）评估及测试了与企业合并相关的内部控制的
行股票事宜。由于本次交易既涉及收购控股母公
设计及执行有效性，包括投资的决策和审批及会
司云南铜业（集团）有限公司持有部分，又涉及 计政策的采用；
收购少数股权。由于标的公司 2018 年度经营业绩 （1）检查与该企业合并相关的协议；
较好，云南铜业管理层会计处理是否正确将直接 （2）取得并检查标的公司已审计财务报表；
影响公司经营成果。因此，我们将同一控制下企 （3）检查标的公司的会计政策与云南铜业是否一
业合并作为关键审计事项。 致；
（4）检查管理层是否已按照企业会计准则编制企
业合并，并按照最终控制方持股比例追溯可比期
间数。
（二）固定资产的减值
参见财务报表附注三（十七）及附注六（10） 我们针对固定资产的减值的关键审计事项执行的
主要审计程序包括但不限于：
截至 2018 年 12 月 31 日，云南铜业合并资产负债
（1）评估及测试了与固定资产减值相关的内部控
表中固定资产账面价值 15,413,161,106.34 元。
制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及
2018 年度 ，云 南铜业 计提 固定 资产减 值准 备
减值计提金额的复核及审批；
421,751,790.61 元。云南铜业管理层按照资产使 （2）对资产组的判断进行了独立的复核，以确定
用计划，选择使用公允价值减去处置费用后的净 其是否属于能够独立产生现金流入的最小资产组
额与资产或资产组预计未来现金流量现值法执行 合；
了固定资产减值测试。估计可收回金额时涉及的 （3）获取管理层编制的存在减值迹象的固定资产
关键假设包括资产组的判断、公允价值及处置费 的减值测试表，检查了采用未来现金流量现值法
用的预测；在使用未来现金流量现值方法时涉及 计算的准确性；
的关键假设包括未来的收入增长率、毛利率、费 （4）评估理层的减值测试评估过程是否存在管理
用率及折现率。由于上述固定资产的减值测试涉 层偏见；
及复杂及重大的判断，且影响金额重大。因此， （5）是否综合考虑了历史上该资产或资产组的历
我们将固定资产的减值作为关键审计事项。 史运营情况、行业走势等，以评价管理层使用的
未来收入增长率、毛利率和费用率假设是否在合
理性范围内；
（6）对所选取折现率的适当性进行了评估；
（7）对于采用公允价值减去处置费用金额方法
的，我们考虑了类似资产的市场价值及变现率及
处置费用以评估其合理性。管理层对固定资产减
值测试所采用的假设在可接受的范围内。
2
审计报告（续）
天职业字[2019]77 号
四、其他信息
云南铜业管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南铜业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督云南铜业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
3
审计报告（续）
天职业字[2019]77 号
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对云南铜业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南铜业不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就云南铜业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4
审计报告（续）
天职业字[2019]77 号
[此页无正文]
中国注册会计师：
（项目合伙人） 童文光
中国北京
二○一九年四月一日
中国注册会计师：
张志阳
5
合并资产负债表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 2,434,505,826.54 2,006,178,836.96 六、1
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 375,641,572.65 684,951,733.08 六、2
其中：应收票据 32,183,587.40 13,480,036.32 六、2
应收账款 343,457,985.25 671,471,696.76 六、2
预付款项 979,003,066.01 262,690,087.94 六、3
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 530,787,315.46 488,658,253.59 六、4
其中：应收利息
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69 六、4
△买入返售金融资产
存货 8,651,381,618.78 7,864,455,821.04 六、5
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,954,947,406.47 1,251,203,415.77 六、6
流动资产合计 14,926,266,805.91 12,558,138,148.38
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 162,534,654.56 277,227,634.08 六、7
持有至到期投资
长期应收款 195,179,827.53 195,179,827.53 六、8
长期股权投资 759,262,358.72 801,950,319.62 六、9
投资性房地产
固定资产 15,413,245,070.33 9,396,890,214.83 六、10
在建工程 3,206,201,900.12 6,263,279,051.71 六、11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,834,677,727.09 1,361,836,849.35 六、12
开发支出
商誉 六、13
长期待摊费用 270,748,682.42 299,520,714.94 六、14
递延所得税资产 289,778,595.33 379,294,066.70 六、15
其他非流动资产 206,575,506.45 345,192,233.47 六、16
非流动资产合计 22,338,204,322.55 19,320,370,912.23
资 产 总 计 37,264,471,128.46 31,878,509,060.61
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
6
合并资产负债表（续）
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 8,613,231,855.18 11,443,537,809.20 六、17
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4,843,741.81 3,637,213.39 六、18
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5,172,130,265.18 3,520,242,067.68 六、19
预收款项 133,867,046.13 111,879,743.99 六、20
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,031,232.31 16,790,963.80 六、21
应交税费 163,144,901.37 202,574,396.89 六、22
其他应付款 440,005,481.87 837,934,190.55 六、23
其中：应付利息 52,884,119.33 77,807,592.20 六、23
应付股利 9,304,757.21 六、23
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 212,310,008.38 321,339,592.08 六、24
其他流动负债
流动负债合计 14,764,564,532.23 16,457,935,977.58
非流动负债
长期借款 8,933,654,412.46 4,147,620,409.37 六、25
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 1,132,337,194.89 960,175,059.00 六、26
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,325,414,102.42 836,594,050.84 六、27
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,391,405,709.77 5,944,389,519.21
负 债 合 计 26,155,970,242.00 22,402,325,496.79
股东权益
股本 1,699,678,560.00 1,416,398,800.00 六、28
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 5,803,772,542.56 4,945,608,061.79 六、29
减:库存股
其他综合收益 -38,126,727.61 -260,031,795.42 六、30
专项储备 56,879,327.81 28,224,668.33 六、31
盈余公积 444,856,029.44 444,856,029.44 六、32
△一般风险准备
未分配利润 -274,870,038.88 -399,640,000.58 六、33
归属于母公司股东权益合计 7,692,189,693.32 6,175,415,763.56
少数股东权益 3,416,311,193.14 3,300,767,800.26
股东权益合计 11,108,500,886.46 9,476,183,563.82
负债及股东权益合计 37,264,471,128.46 31,878,509,060.61
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
7
合并利润表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 47,430,343,193.91 57,006,715,552.67
其中: 营业收入 47,430,343,193.91 57,006,715,552.67 六、34
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 46,986,190,810.84 56,879,412,724.50
其中:营业成本 43,809,786,003.91 54,786,861,269.28 六、34
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 299,539,628.40 217,653,572.52 六、35
销售费用 442,382,655.60 405,950,958.62 六、36
管理费用 944,587,982.26 631,128,617.96 六、37
研发费用 67,473,406.89 24,935,032.41 六、38
财务费用 884,504,391.27 546,864,139.51 六、39
其中：利息费用 815,600,761.93 540,065,764.23 六、39
利息收入 28,786,675.83 26,812,080.65 六、39
资产减值损失 537,916,742.51 266,019,134.20 六、40
加：其他收益 197,309,774.33 118,056,837.68 六、41
投资收益（损失以“－”号填列） -15,468,229.32 212,502,110.45 六、42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -39,732,211.26 26,059,626.18 六、42
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 11,630,071.91 5,268,868.82 六、43
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 8,101,981.47 17,230,065.11 六、44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 645,725,981.46 480,360,710.23
加: 营业外收入 8,251,163.30 40,509,621.08 六、45
减：营业外支出 61,680,139.78 25,957,814.29 六、46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 592,297,004.98 494,912,517.02
减：所得税费用 190,549,893.01 122,684,817.28 六、47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 401,747,111.97 372,227,699.74
其中:被合并方在合并前实现的净利润 276,275,552.91 -5,326,825.05
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 475,556,769.26 370,467,904.23
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -73,809,657.29 1,759,795.51
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 124,769,961.70 231,208,652.96
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 276,977,150.27 141,019,046.78
六、其他综合收益的税后净额 238,645,394.44 -148,331,381.07
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 221,905,067.81 -136,874,853.00
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 221,905,067.81 -136,874,853.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 942,200.00 -937,020.00
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -114,692,979.52 44,956,139.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 326,633,379.53 -174,225,133.87
5.外币财务报表折算差额 9,022,467.80 -6,668,838.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 16,740,326.63 -11,456,528.07
七、综合收益总额 640,392,506.41 223,896,318.67
归属于母公司股东的综合收益总额 346,675,029.51 94,333,799.96
归属于少数股东的综合收益总额 293,717,476.90 129,562,518.71
八、每股收益
(一) 基本每股收益 0.0878 0.1632
(二) 稀释每股收益 0.0878 0.1632
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
8
合并现金流量表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 54,551,595,126.19 65,635,449,464.69
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 113,790,115.08 71,818,105.11
收到其他与经营活动有关的现金 613,050,024.99 266,013,847.41 六、49
经营活动现金流入小计 55,278,435,266.26 65,973,281,417.21
购买商品、接受劳务支付的现金 49,219,462,857.18 64,339,054,121.11
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,677,428,407.05 1,357,630,106.55
支付的各项税费 1,106,061,582.74 859,365,048.99
支付其他与经营活动有关的现金 1,052,872,058.05 499,702,831.96 六、49
经营活动现金流出小计 53,055,824,905.02 67,055,752,108.61
经营活动产生的现金流量净额 2,222,610,361.24 -1,082,470,691.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,508,216.50 1,365,739.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,544,005.55 34,232,217.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,409,463,448.83 2,652,207,289.47 六、49
投资活动现金流入小计 2,427,515,670.88 2,687,805,246.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,480,011,249.24 3,534,739,100.61
投资支付的现金 318,600,724.88
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,652,403,132.66 3,009,055,090.43 六、49
投资活动现金流出小计 6,132,414,381.90 6,862,394,915.92
投资活动产生的现金流量净额 -3,704,898,711.02 -4,174,589,669.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,005,730,238.02 931,017,281.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 332,000,000.00 931,017,281.00
取得借款收到的现金 21,064,116,549.80 21,252,142,036.96
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,069,846,787.82 22,183,159,317.96
偿还债务支付的现金 19,427,804,878.94 16,980,822,814.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 902,842,229.94 598,096,730.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 31,068,512.05 50,710,870.53
支付其他与筹资活动有关的现金 1,064,808,416.77 六、49
筹资活动现金流出小计 21,395,455,525.65 17,578,919,545.12
筹资活动产生的现金流量净额 1,674,391,262.17 4,604,239,772.84
四、汇率变动对现金的影响 14,124,517.60 -14,039,511.00
五、现金及现金等价物净增加额 206,227,429.99 -666,860,099.30
加：期初现金及现金等价物的余额 1,794,118,887.36 2,460,978,986.66
六、期末现金及现金等价物余额 2,000,346,317.35 1,794,118,887.36
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
9
合并股东权益变动表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,416,398,800.00 4,330,253,476.04 -239,485,319.49 26,174,257.50 444,856,029.44 -357,573,231.81 1,928,151,879.83 7,548,775,891.51
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 615,354,585.75 -20,546,475.93 2,050,410.83 -42,066,768.77 1,372,615,920.43 1,927,407,672.31
其他 -
二、本年年初余额 1,416,398,800.00 - - - 4,945,608,061.79 - -260,031,795.42 28,224,668.33 444,856,029.44 - -399,640,000.58 3,300,767,800.26 9,476,183,563.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 283,279,760.00 - - - 858,164,480.77 - 221,905,067.81 28,654,659.48 - - 124,769,961.70 115,543,392.88 1,632,317,322.64
（一）综合收益总额 221,905,067.81 124,769,961.70 293,717,476.90 640,392,506.41
（二）股东投入和减少资本 283,279,760.00 - - - 858,164,480.77 - - - - - - -179,637,837.86 961,806,402.91
1.股东投入的普通股 283,279,760.00 1,835,652,844.80 332,000,000.00 2,450,932,604.80
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -977,488,364.03 -511,637,837.86 -1,489,126,201.89
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -30,744,472.26 -30,744,472.26
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -30,744,472.26 -30,744,472.26
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 28,654,659.48 - - - 32,208,226.10 60,862,885.58
1.本年提取 179,664,390.70 48,560,795.84 228,225,186.54
2.本年使用 -151,009,731.22 -16,352,569.74 -167,362,300.96
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,699,678,560.00 - - - 5,803,772,542.56 - -38,126,727.61 56,879,327.81 444,856,029.44 - -274,870,038.88 3,416,311,193.14 11,108,500,886.46
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,416,398,800.00 4,401,042,046.25 -101,793,355.20 22,402,975.68 444,856,029.44 -585,042,381.12 1,019,383,342.66 6,617,247,457.71
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 626,946,733.64 -21,363,587.22 -45,806,272.42 1,375,640,951.68 1,935,417,825.68
其他 -
二、本年年初余额 1,416,398,800.00 - - - 5,027,988,779.89 - -123,156,942.42 22,402,975.68 444,856,029.44 - -630,848,653.54 2,395,024,294.34 8,552,665,283.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -82,380,718.10 - -136,874,853.00 5,821,692.65 - - 231,208,652.96 905,743,505.92 923,518,280.43
（一）综合收益总额 -136,874,853.00 231,208,652.96 129,562,518.71 223,896,318.67
（二）股东投入和减少资本 - - - - -82,380,718.10 - - - - - - 813,288,628.93 730,907,910.83
1.股东投入的普通股 1,257,758,526.00 1,257,758,526.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -82,380,718.10 -444,469,897.07 -526,850,615.17
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -48,794,217.02 -48,794,217.02
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -48,794,217.02 -48,794,217.02
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 5,821,692.65 - - - 11,686,575.30 17,508,267.95
1.本年提取 139,654,597.07 24,504,802.09 164,159,399.16
2.本年使用 -133,832,904.42 -12,818,226.79 -146,651,131.21
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,416,398,800.00 - - - 4,945,608,061.79 - -260,031,795.42 28,224,668.33 444,856,029.44 - -399,640,000.58 3,300,767,800.26 9,476,183,563.82
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
11
资产负债表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动资产
货币资金 997,470,460.20 299,941,963.81
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,743,913,152.38 539,370,256.28 十五、1
其中：应收票据
应收账款 1,743,913,152.38 539,370,256.28 十五、1
预付款项 667,351,247.89 333,518,261.41
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 3,336,851,823.06 3,315,083,376.83 十五、2
其中：应收利息 99,598,059.17 67,603,354.87 十五、2
应收股利 2,173,417,018.74 1,987,657,018.74 十五、2
△买入返售金融资产
存货 4,106,938,579.76 6,183,461,790.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 608,204,578.01 846,632,435.13
流动资产合计 11,460,729,841.30 11,518,008,083.72
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产 149,034,654.56 263,727,634.08
持有至到期投资
长期应收款 116,315,078.20 116,315,078.20
长期股权投资 8,204,592,782.73 6,317,507,564.41 十五、3
投资性房地产
固定资产 1,582,700,481.24 1,719,606,193.37
在建工程 37,583,040.89 27,705,845.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,306,660.65 25,987,550.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,630,230.70 2,992,503.43
递延所得税资产 221,206,117.09 297,819,292.74
其他非流动资产 45,317,362.14 45,082,813.36
非流动资产合计 10,384,686,408.20 8,816,744,475.52
资 产 总 计 21,845,416,249.50 20,334,752,559.24
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
12
资产负债表（续）
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年12月31日 金额单位：元
项 目 期末余额 期初余额 附注编号
流动负债
短期借款 6,592,531,925.83 10,375,874,389.60
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 4,843,741.81 3,637,213.39
△拆入资金
应付票据及应付账款 2,751,201,589.91 1,879,481,230.95
预收款项 177,016,266.64 143,286,909.89
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,127,790.05 4,246,026.13
应交税费 18,910,366.37 22,236,523.48
其他应付款 734,681,499.74 647,281,633.76
其中：应付利息 39,799,246.49 71,747,514.82
应付股利 10,812,023.68 10,812,023.68
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,327,707.26 239,196,368.26
其他流动负债
流动负债合计 10,320,640,887.61 13,315,240,295.46
非流动负债
长期借款 3,633,000,000.00 1,821,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 392,429,771.49 410,742,081.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,937,456.91 25,905,470.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,048,367,228.40 2,257,647,551.83
负 债 合 计 14,369,008,116.01 15,572,887,847.29
股东权益
股本 1,699,678,560.00 1,416,398,800.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 6,986,104,189.90 5,343,917,843.39
减:库存股
其他综合收益 -69,573,490.64 -217,525,154.78
专项储备 11,703,344.70 17,750,902.60
盈余公积 284,723,355.15 284,723,355.15
一般风险准备
未分配利润 -1,436,227,825.62 -2,083,401,034.41
股东权益合计 7,476,408,133.49 4,761,864,711.95
负债及股东权益合计 21,845,416,249.50 20,334,752,559.24
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
13
利润表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 52,854,882,628.93 39,744,069,305.21
其中: 营业收入 52,854,882,628.93 39,744,069,305.21 十五、4
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,854,218,069.48 40,136,692,527.23
其中:营业成本 51,542,423,480.30 39,090,688,185.09 十五、4
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 67,360,397.45 50,691,643.31
销售费用 206,038,080.07 190,490,085.66
管理费用 242,851,467.48 187,669,840.69
研发费用 1,594,761.32 1,583,378.34
财务费用 716,879,055.43 488,585,427.41
其中：利息费用 626,660,449.58 477,634,335.89
利息收入 8,316,381.53 14,614,702.11
资产减值损失 77,070,827.43 126,983,966.73
加：其他收益 84,187,468.34 32,969,425.22
投资收益（损失以“－”号填列） 585,651,249.69 399,226,730.18 十五、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -74,255,791.51 34,327,091.24 十五、5
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 11,630,071.91 5,268,868.82
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 321,196.95 17,230,065.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 682,454,546.34 62,071,867.31
加: 营业外收入 611,282.16 26,630,744.32
减：营业外支出 5,433,401.82 4,599,962.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 677,632,426.68 84,102,649.54
减：所得税费用 30,459,217.89 1,004,832.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 647,173,208.79 83,097,817.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 647,173,208.79 83,097,817.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 147,951,664.14 -110,435,305.24
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 147,951,664.14 -110,435,305.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益 942,200.00 -937,020.00
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -114,692,979.52 44,956,139.20
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
261,702,443.66 -154,454,424.44
5.外币财务报表折算差额
6.其他
七、综合收益总额 795,124,872.93 -27,337,488.13
八、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
14
现金流量表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,304,996,959.62 45,829,515,154.54
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 42,096,461.54 14,929,477.58
收到其他与经营活动有关的现金 248,821,312.92 216,909,079.23
经营活动现金流入小计 59,595,914,734.08 46,061,353,711.35
购买商品、接受劳务支付的现金 56,744,352,740.26 46,976,836,293.30
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 477,571,318.17 392,959,756.07
支付的各项税费 334,001,820.68 228,715,696.42
支付其他与经营活动有关的现金 110,695,776.03 160,657,752.66
经营活动现金流出小计 57,666,621,655.14 47,759,169,498.45
经营活动产生的现金流量净额 1,929,293,078.94 -1,697,815,787.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 473,037,291.27 267,006,592.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 586,140.00 34,231,617.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,072,959,195.22 1,723,735,087.74
投资活动现金流入小计 2,546,582,626.49 2,024,973,297.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,847,970.71 69,959,764.35
投资支付的现金 1,712,808,416.77 1,318,678,525.88
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,316,079,765.93 2,338,216,867.88
投资活动现金流出小计 3,127,736,153.41 3,726,855,158.11
投资活动产生的现金流量净额 -581,153,526.92 -1,701,881,860.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,673,730,238.02
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,014,345,235.98 18,097,788,198.99
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 16,688,075,474.00 18,097,788,198.99
偿还债务支付的现金 16,703,760,582.11 14,872,717,989.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 640,755,406.90 393,047,995.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,344,515,989.01 15,265,765,984.72
筹资活动产生的现金流量净额 -656,440,515.01 2,832,022,214.27
四、汇率变动对现金的影响 5,304,802.64 -3,531,373.99
五、现金及现金等价物净增加额 697,003,839.65 -571,206,807.00
加：期初现金及现金等价物的余额 254,063,309.08 825,270,116.08
六、期末现金及现金等价物余额 951,067,148.73 254,063,309.08
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
15
股东权益变动表
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,416,398,800.00 - - - 5,343,917,843.39 - -217,525,154.78 17,750,902.60 284,723,355.15 - -2,083,401,034.41 4,761,864,711.95
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,416,398,800.00 - - - 5,343,917,843.39 - -217,525,154.78 17,750,902.60 284,723,355.15 - -2,083,401,034.41 4,761,864,711.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 283,279,760.00 - - - 1,642,186,346.51 - 147,951,664.14 -6,047,557.90 - - 647,173,208.79 2,714,543,421.54
（一）综合收益总额 147,951,664.14 647,173,208.79 795,124,872.93
（二）股东投入和减少资本 283,279,760.00 - - - 1,642,186,346.51 - - - - - - 1,925,466,106.51
1.股东投入的普通股 283,279,760.00 1,835,652,844.80 2,118,932,604.80
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -193,466,498.29 -193,466,498.29
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - -6,047,557.90 - - - -6,047,557.90
1.本年提取 32,297,855.48 32,297,855.48
2.本年使用 -38,345,413.38 -38,345,413.38
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,699,678,560.00 - - - 6,986,104,189.90 - -69,573,490.64 11,703,344.70 284,723,355.15 - -1,436,227,825.62 7,476,408,133.49
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
16
股东权益变动表(续)
编制单位：云南铜业股份有限公司 2018年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,416,398,800.00 5,344,169,697.08 -107,089,849.54 9,523,408.61 284,723,355.15 -2,166,498,851.52 4,781,226,559.78
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,416,398,800.00 - - - 5,344,169,697.08 - -107,089,849.54 9,523,408.61 284,723,355.15 - -2,166,498,851.52 4,781,226,559.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -251,853.69 - -110,435,305.24 8,227,493.99 - - 83,097,817.11 -19,361,847.83
（一）综合收益总额 -110,435,305.24 83,097,817.11 -27,337,488.13
（二）股东投入和减少资本 - - - - -251,853.69 - - - - - - -251,853.69
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -251,853.69 -251,853.69
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - 8,227,493.99 - - - 8,227,493.99
1.本年提取 34,080,650.22 34,080,650.22
2.本年使用 -25,853,156.23 -25,853,156.23
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,416,398,800.00 - - - 5,343,917,843.39 - -217,525,154.78 17,750,902.60 284,723,355.15 - -2,083,401,034.41 4,761,864,711.95
法定代表人：田永忠 主管会计工作负责人：黄云静 会计机构负责人：陶继贤
17
云南铜业股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
云南铜业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经云南省证券监督管理办公室
云证办[1997]80 号文件和云南省人民政府云政复[1997]92 号文件批准，由云南铜业（集团）有限
公司作为独家发起人，以社会募集方式设立的一家股份有限公司。1998 年 4 月 14 日，经中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1998]54 号文件批准，本公司首次向社
会公开发行人民币 A 股股票。本公司于 1998 年 5 月 15 日经云南省工商行政管理局注册登记正式
成立，并领取云南省工商行政管理局核发的 530000000004704 号企业法人营业执照。1998 年 6 月
2 日本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。
2007 年 2 月，根据本公司 2006 年度第一次临时股东大会决议，并经中国证监会证监发行字
[2007]31 号文件核准，本公司向特定投资者非公开发行 458,000,000 股普通股股票，发行价格 9.50
元/股。云南铜业（集团）有限公司以其持有的“四矿一厂”（即玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿
冶有限公司、云南迪庆矿业开发有限责任公司、金沙矿业股份有限公司与楚雄滇中有色金属有限
责任公司）的股权认购其中的 248,700,000 股，占本次非公开发行股票总数的 54.30%，其它特定
投资者以现金认购 209,300,000 股，占本次非公开发行股票总数的 45.70%。本次发行募集资金总
额为 4,351,000,000.00 元，扣除发行费用后，募集资金净额为 4,312,240,000.00 元。发行完成
后，本公司总股本由 798,688,800 股增至 1,256,688,800 股。
2011 年 5 月 17 日，经中国证监会证监许可[2011]717 号文核准，本公司向中国信达资产管理
股份有限公司等 9 名投资者非公开发行 159,710,000 股 A 股股票，每股发行价格为 18.64 元/股。
本次发行募集资金实际总额 2,976,994,400.00 元，扣除发行费用 60,027,893.60 元，实际募集资
金净额人民币 2,916,966,506.40 元。信永中和会计师事务所有限责任公司为本次非公开发行股票
出具了 XYZH/2010KMA1091 号《验资报告》，本次发行新增股份已于 2011 年 6 月 30 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记托管手续。经深圳证券交易所同意，公司本次非公开
发行的 159,710,000 股 A 股股票于 2011 年 7 月 14 日起在深圳证券交易所上市，可上市流通时间
为 2012 年 7 月 16 日，本公司股本由 1,256,688,800 股增至 1,416,398,800 股。
2018 年，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1236 号文核准，本公司向 7 名特定对象
非公开发行股票 283,279,760 股，发行价格为 7.48 元/股，募集资金总额 2,118,932,604.80 元，
扣除发行费用 14,581,104.26 元（承销费 13,497,824.50 元、律师费 700,000.00 元、验资费
100,000.00 元、登记费 283,279.76 元），实际募集资金净额人民币 2,104,351,500.54 元。天职
18
国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次非公开发行股票出具了天职业字[2018]23462 号《验
资报告》。本公司已于 2019 年 1 月 23 日就此次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，
并正式列入上市公司的股东名册。本次发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市时间为 2019
年 1 月 31 日。
本公司注册地址：云南省昆明高新技术产业开发区 M2-3；注册资本：1,699,678,560.00 元；
统一社会信用代码：91530000709705745A；公司办公地址和总部地址：云南省昆明市人民东路 111
号。
本公司属有色金属冶炼行业，经营范围主要包括：有色金属、贵金属的生产、加工、销售及
生产工艺的设计、施工、科研；高科技产品、化工产品的生产、加工及销售等。本公司的主要产
品包括：电解铜、铜杆、硫酸、贵金属和其他产品等。
本公司的母公司为云南铜业（集团）有限公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员
会。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并范围详见“八、在其他主体中的权益”。本
期合并范围的变动详见“七、合并范围的变动”。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 1 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提
交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力评估后，确认公司具备持续经营能力，未发现影
响持续经营能力的重大不利因素。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
19
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般
规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”) 以及《关于上市公司执行新企业会
计准则有关事项的通知》（会计部函[2018]453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买
日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
20
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的
原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投
资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留
存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期
投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
21
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个
参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与
方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认
单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，
以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投
资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收
益。
（十）金融工具
22
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
23
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移
金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失
一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变
24
的依据。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款 500 万元，其他应收款 100 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据将应收款项按款项性质分成不同的组合：
组合 1 销售货款和往来款。
组合 2 内部职工备用金和代扣代缴款等。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1 账龄分析法。
组合 2 不计提坏账准备。
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 0.00 0.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 30.00 30.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计无法全款收回
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
25
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有
法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议
出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需
得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过
该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售
26
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持
有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当
根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其
账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留
部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止
经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
27
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但
内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股
权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确
28
认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关
金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权
益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和
无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计
提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
一般生产用房屋建筑物 20.00、35.00 0.00、5.00 2.71、4.75、5.00
受腐蚀生产用房屋建筑物 10.00、25.00 5.00 3.80、9.50
机器设备 10.00、12.00 5.00 7.92、9.50
运输设备 8.00 5.00 11.88
办公设备及其他设备 5.00 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
29
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%
以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者
入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十八）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
30
（二十）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、采矿权、非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 20.00-50.00
非专利技术 10.00
专利权 10.00
软件 5.00
采矿权采用产量法摊销，以采矿权价款为基础，按矿产资源消耗量占探明储量比例（以国土
资源部门批准为基础）进行摊销，计入成本科目；探矿权不摊销，在“在建工程”科目核算，期
末进行减值测试。探矿结束，若形成采矿权的，自转为采矿权且矿山投产之日开始，采用与采矿
权同样的方法摊销，若不能形成采矿权的一次性计入当期损益。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
将为获取铜冶炼技术攻关而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行精炼铜
生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于该计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公
31
司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利
标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休
福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产
的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累
积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利
得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动计入其他综合收益。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量
32
时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易
的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）安全生产费用
本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）规定，提取安
全生产费用，专门用于完善和改进公司或者项目安全生产条件，并在成本中列支。
根据财政部 2010 年 6 月 21 日发布的财会〔2010〕8 号文《企业会计准则解释第 3 号》，公司
依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当计入相关产品的成本或当
期损益，同时在股东权益中的“专项储备”项下单独反映。公司使用提取的安全生产费时，属于
费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过在建
工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
33
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成
本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资
金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额
与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲
减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
34
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发
生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）套期保值
执行现行套期保值准则
1.套期包括现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，本公司
对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险
管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关
系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本
公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地
对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期
35
预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的
实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.套期会计处理
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计入
当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债
的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相
同期间转出，计入当期损益，但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未
来不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他综合
收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影
响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当
期损益。
（4）本公司为规避所持有存货公允价值变动风险（即被套期风险）采用现金流量套期。本公
司采用回归分析法对该套期的有效性进行评价。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注
增值税 境内销售，提供加工、修理修配劳务，进口货物 17%/16%、11%/10%、6% 详见附注四（二）1
从价计征的，按房产原值一次减除 10%-30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、30% 详见附注四（二）2
个人所得税 应纳税所得额 5%-45%、3%-45%
资源税 应税收入 3.5%、5%
36
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.增值税
（1）根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财
税字[2002]142 号）规定，本公司通过黄金交易所销售的黄金，未发生实物交割的，免征增值税；
发生实物交割的，实行增值税即征即退的政策，同时免征城市维护建设税、教育费附加。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财
税[2015]78 号）文件，经云南省经济委员会审核认定，利用二氧化硫烟气生产的硫酸、硫酸铵产
品和利用湿法阳极泥生产的金、银、硒、铂、钯、碲产品，属国家鼓励的资源综合利用产品，享
受增值税即征即退的税收优惠政策，即硫酸、硫酸铵产品按 50%退税，金、银、硒、铂、钯、碲
产品按 30%退税。
（3）根据国税发[2007]67 号及财税[2007]92 号的规定，本公司的子公司赤峰云铜有色金属
有限公司享受促进残疾人就业税收优惠政策:即由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即
征即退增值税，但最高不得超过每人每年 3.5 万元。
2.本公司和主要子公司企业所得税
对于 2018 年度的企业所得税，除了本公司按应纳税所得额的 15%计缴外，还包括子公司：楚
雄滇中有色金属有限责任公司、富民薪冶工贸有限公司、玉溪矿业有限公司、云南楚雄矿冶有限
公司、易门铜业有限公司、赤峰云铜有色金属有限公司；按应纳税所得额的 16.5%计缴的子公司
为云铜香港有限公司；按应纳税所得额的 30%计缴的子公司为中国云铜（澳大利亚）投资开发有
限公司。
楚雄滇中有色金属有限责任公司、云南楚雄矿冶有限公司、易门铜业有限公司、赤峰云铜有
色金属有限公司以及本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策 15%税率；富民薪冶工贸有限公
司、玉溪矿业有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策 15%税率。
除以上子公司外，其他子公司企业所得税率为 25%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司于 2018 年 10 月 29 日董事会会议批准，自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印
发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致
影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收 2018 年末应收票据及应收账款列示金额 375,641,572.65 元；
票据及应收账款”列示，并追溯调整 2017 年末应收票据及应收账款列示金额 684,951,733.08 元；
将应收利息、应收股利、其他应收款合 2018 年末其他应收款列示金额 530,787,315.46 元；
37
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
并为“其他应收款”列示，并追溯调整 2017 年末其他应收款列示金额 488,658,253.59 元；
将固定资产、固定资产清理合并为“固 2018 年末固定资产列示金额 15,413,245,070.33 元；
定资产”列示，并追溯调整 2017 年末固定资产列示金额 9,396,890,214.83 元；
将在建工程、工程物资合并为“在建工 2018 年末在建工程列示金额 3,206,201,900.12 元；
程”列示，并追溯调整 2017 年末在建工程列示金额 6,263,279,051.71 元；
将应付账款与应付票据合并为“应付 2018 年末应收票据及应收账款列示金额 5,172,130,265.18 元；
票据及应付账款”列示，并追溯调整 2017 年末应收票据及应收账款列示金额 3,520,242,067.68 元；
将应付利息、应付股利、其他应付款合 2018 年末其他应付款列示金额 440,005,481.87 元；
并为“其他应付款”列示，并追溯调整 2017 年末其他应付款列示金额 837,934,190.55 元；
将长期应付款与专项应付款合并为 2018 年末长期应付款列示金额 1,132,337,194.89 元；
“长期应付款”列示，并追溯调整 2017 年末长期应付款列示金额 960,175,059.00 元；
2018 年度增加研发费用 67,473,406.89 元，减少管理费用
新增研发费用报表科目，研发费用不再 67,473,406.89 元；
在管理费用科目核算，并追溯调整 2017 年度增加研发费用 24,935,032.41 元，减少管理费用
24,935,032.41 元；
2.会计估计的变更
公司本期未发生会计估计的变更事项。
3.前期会计差错更正
公司本期未发生前期重大会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 147,966.58 139,954.07
银行存款 1,971,566,112.70 1,725,462,181.76
其他货币资金 462,791,747.26 280,576,701.13
合计 2,434,505,826.54 2,006,178,836.96
（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项434,159,509.19元。
（3）期末存放在境外的款项总额168,982,985.43元。
38
2.应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 32,183,587.40 13,480,036.32
应收账款 343,457,985.25 671,471,696.76
合计 375,641,572.65 684,951,733.08
（1）应收票据
①分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,183,587.40 12,230,036.32
商业承兑汇票 1,250,000.00
合计 32,183,587.40 13,480,036.32
②期末无已质押的应收票据。
③期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 1,407,194,770.60
商业承兑汇票
合计 1,407,194,770.60
④期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（2）应收账款
①分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
652,659,719.12 81.73 357,460,108.18 54.77 295,199,610.94 652,965,871.94 56.67 357,766,261.00 54.79 295,199,610.94
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
143,258,831.87 17.94 95,000,457.56 66.31 48,258,374.31 496,579,859.15 43.1 120,307,773.33 24.23 376,272,085.82
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
2,597,063.83 0.33 2,597,063.83 100.00 2,597,063.83 0.23 2,597,063.83 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 798,515,614.82 100.00 455,057,629.57 56.99 343,457,985.25 1,152,142,794.92 100.00 480,671,098.16 41.72 671,471,696.76
39
②单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
昆明万宝集源生物科技有限公司 274,000,000.00 20,000,000.00 7.30 按可收回金额计提
天津金链德金属材料有限公司 155,579,814.72 140,172,037.17 90.10 按可收回金额计提
天津天恒有色金属有限公司 120,791,833.39 95,000,000.00 78.65 按可收回金额计提
江门市江磁电工企业有限公司 48,042,348.23 48,042,348.23 100.00 预计无法收回
大姚六苴电解铜有限责任公司 29,131,174.75 29,131,174.75 100.00 预计无法收回
大姚桂花铜选冶有限公司 12,974,522.15 12,974,522.15 100.00 预计无法收回
香格里拉县洪鑫矿业有限责任公司 6,341,947.92 6,341,947.92 100.00 预计无法收回
弥渡县九顶山矿业有限公司 5,798,077.96 5,798,077.96 100.00 预计无法收回
合计 652,659,719.12 357,460,108.18 54.77
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 45,280,354.70
1-2 年（含 2 年） 2,806,250.35 280,625.04 10.00
2-3 年（含 3 年） 70,048.50 14,009.70 20.00
3-4 年（含 4 年） 101,206.00 30,361.80 30.00
4-5 年（含 5 年） 651,022.60 325,511.30 50.00
5 年以上 94,349,949.72 94,349,949.72 100.00
合计 143,258,831.87 95,000,457.56 66.31
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提 2,597,063.83 2,597,063.83 100.00
合计 2,597,063.83 2,597,063.83 100.00
⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 -452,434.68
本期收回或转回的应收账款坏账准备
⑥本期实际核销的应收账款
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 25,161,033.91
40
本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生
沈阳有色金属加工厂 15,940,654.57 货款 破产 内部债权核销流程 否
合计 15,940,654.57
⑦期末应收账款金额前五名情况
占应收
是否
单位名称 金额 坏账 账龄 账款比
关联
例（%）
昆明万宝集源生物科技有限公司 274,000,000.00 20,000,000.00 5 年以上 34.31 否
天津金链德金属材料有限公司 155,579,814.72 140,172,037.17 5 年以上 19.48 否
天津天恒有色金属有限公司 120,791,833.39 95,000,000.00 5 年以上 15.13 否
江门市江磁电工企业有限公司 48,042,348.23 48,042,348.23 5 年以上 6.02 否
大姚六苴电解铜有限责任公司 29,131,174.75 29,131,174.75 1-5 年、5 年以上 3.65 是
合计 627,545,171.09 332,345,560.15 78.59
⑧本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑨本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额。
3.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 969,532,309.15 99.03 230,576,237.05 87.78
1-2 年（含 2 年） 6,723,520.99 0.69 6,167,447.99 2.35
2-3 年（含 3 年） 1,539,119.30 0.16 693,596.05 0.26
3 年以上 1,208,116.57 0.12 25,252,806.85 9.61
合计 979,003,066.01 100.00 262,690,087.94 100.00
（2）期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3）预付款项金额前五名情况
供应商名称 期末余额 占余额的比例（%）
TRAFIGURA PTE LTD. 206,975,212.88 21.14
嘉能可（北京）商业有限公司 141,579,285.51 14.46
云南思茅山水铜业有限公司 130,020,327.51 13.28
TECK METALS LTD 105,239,030.04 10.75
41
供应商名称 期末余额 占余额的比例（%）
Louis Dreyfus Company Metals Suisse S.A. 101,150,176.23 10.33
合计 684,964,032.17 69.96
4.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69
其他应收款 370,213,085.77 328,084,023.90
合计 530,787,315.46 488,658,253.59
（1）应收股利
①按被投资单位（或投资项目）列示
被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额
云南思茅山水铜业有限公司 160,574,229.69 160,574,229.69
合计 160,574,229.69 160,574,229.69
②重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
云南思茅山水铜业有限公司 160,574,229.69 3-4 年 资金紧张 预计可全额收回
合计 160,574,229.69
（2）其他应收款
①分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
166,130,795.99 29.16 166,130,795.99 100.00 168,151,393.13 31.84 168,151,393.13 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
403,432,193.62 70.82 33,219,107.85 8.23 370,213,085.77 359,268,864.11 68.03 31,184,840.21 8.68 328,084,023.90
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
105,641.04 0.02 105,641.04 100.00 679,934.01 0.13 679,934.01 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 569,668,630.65 100.00 199,455,544.88 35.01 370,213,085.77 528,100,191.25 100.00 200,016,167.35 37.87 328,084,023.90
42
②单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提理由
例（%）
云南明晨进出口有限公司 60,737,606.66 60,737,606.66 100.00 预计无法收回
云南景谷矿冶有限公司 48,790,368.05 48,790,368.05 100.00 预计无法收回
永仁团山铜矿 35,507,183.99 35,507,183.99 100.00 预计无法收回
唐存华 8,638,925.08 8,638,925.08 100.00 预计无法收回
保定大利铜业有限公司 8,487,811.03 8,487,811.03 100.00 预计无法收回
中国有色金属工业第十四冶金建设公司 2,643,000.00 2,643,000.00 100.00 预计无法收回
昆明云海合经贸有限公司 1,325,901.18 1,325,901.18 100.00 预计无法收回
合计 166,130,795.99 166,130,795.99 100.00
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 33,630,941.25
1-2 年（含 2 年） 1,084,421.73 108,442.18 10.00
2-3 年（含 3 年） 1,922,427.58 384,485.51 20.00
3-4 年（含 4 年） 1,242,063.04 372,618.93 30.00
4-5 年（含 5 年） 1,841,079.46 920,539.72 50.00
5 年以上 31,433,021.51 31,433,021.51 100.00
合计 71,153,954.57 33,219,107.85 46.69
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
备用金、代扣代缴等 332,278,239.05 预计无坏账损失
合计 332,278,239.05
⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 1,604,174.12
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
⑥本期无实际核销的其他应收款。
43
⑦按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、结算金 335,729,036.33 355,806,934.51
往来款 230,479,615.40 166,929,243.63
押金 1,910,987.39 1,790,152.42
备用金 1,548,991.53 3,573,860.69
合计 569,668,630.65 528,100,191.25
⑧期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
云南铜业（集团）有限公司 结算金 206,953,270.84 1 年以内 36.33
云南明晨进出口有限公司 往来款 60,737,606.66 5 年以上 10.66 60,737,606.66
云南景谷矿冶有限公司 往来款 36,709,661.02 1-4 年、 年以上 6.44 36,709,661.02
永仁团山铜矿 往来款 35,507,183.99 1-5 年、 年以上 6.23 35,507,183.99
云南省矿业权交易中心 保证金 34,160,000.00 5 年以上 6.00
合计 374,067,722.51 65.66 132,954,451.67
⑨本期无终止确认的其他应收款。
5.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,080,080,684.74 84,886,699.11 3,995,193,985.63 3,604,648,480.03 49,885,753.54 3,554,762,726.49
在产品 4,287,944,356.39 5,842,488.69 4,282,101,867.70 3,902,587,786.19 6,121,899.08 3,896,465,887.11
库存商品 378,514,705.91 5,765,712.06 372,748,993.85 413,569,023.04 696,484.65 412,872,538.39
低值易耗品及包装物 1,336,771.60 1,336,771.60 354,669.05 354,669.05
合计 8,747,876,518.64 96,494,899.86 8,651,381,618.78 7,921,159,958.31 56,704,137.27 7,864,455,821.04
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 49,885,753.54 84,886,699.11 49,885,753.54 84,886,699.11
在产品 6,121,899.08 5,842,488.69 6,121,899.08 5,842,488.69
库存商品 696,484.65 5,741,511.62 672,284.21 5,765,712.06
合计 56,704,137.27 96,470,699.42 56,679,936.83 96,494,899.86
44
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 根据市场价值测算计提 转销
在产品 根据市场价值测算计提 转销
库存商品 根据市场价值测算计提 转销
6.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
现金流量套期工具-有效套期保值的商品期货 611,137,554.66 794,637,144.39
预交企业所得税 9,077,103.76 890,571.93
待抵扣增值税 1,134,732,748.05 452,607,063.51
理财产品 200,000,000.00
试生产产品 3,068,635.94
合计 1,954,947,406.47 1,251,203,415.77
7.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 162,534,654.56 162,534,654.56 277,227,634.08 277,227,634.08
其中：按公允价值计量 130,263,154.56 130,263,154.56 244,956,134.08 244,956,134.08
1.深圳市中金岭南有色金属股份
130,263,154.56 130,263,154.56 244,956,134.08 244,956,134.08
有限公司
其中：按成本计量 32,271,500.00 32,271,500.00 32,271,500.00 32,271,500.00
1.四川里伍铜业股份有限公司 18,171,500.00 18,171,500.00 18,171,500.00 18,171,500.00
2.上海黄金交易所保证金 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
3.上海期货交易所保证金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
4.昆明滥泥坪冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
5.昆明汤丹冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
6.昆明因民冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 162,534,654.56 162,534,654.56 277,227,634.08 277,227,634.08
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 199,999,994.88 199,999,994.88
45
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
公允价值 130,263,154.56 130,263,154.56
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -69,736,840.32 -69,736,840.32
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 期 本 本 期
资单位 本期现金红
项目 期初 期 期 期末 初 期 期 末
持股比 利
余额 增 减 余额 余 增 减 余
例(%)
加 少 额 加 少 额
四川里伍铜业股份有限公司 18,171,500.00 18,171,500.00 5.26 1,394,382.99
上海黄金交易所保证金 500,000.00 500,000.00
上海期货交易所保证金 100,000.00 100,000.00
昆明滥泥坪冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00
昆明汤丹冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00
昆明因民冶金有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 15.00
合计 32,271,500.00 32,271,500.00 1,394,382.99
8.长期应收款
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 账面 坏账 账面 折现率 账面 坏账 账面 折现率
余额 准备 价值 区间 余额 准备 价值 区间
分期收回预付货款 232,314,238.07 37,134,410.54 195,179,827.53 7.55-7.56% 232,314,238.07 37,134,410.54 195,179,827.53 7.55-7.56%
合计 232,314,238.07 37,134,410.54 195,179,827.53 232,314,238.07 37,134,410.54 195,179,827.53
（2）期末无因资产转移而终止确认的长期应收款情况。
（3）期末无转移长期应收款且继续涉入的资产、负债的金额。
9.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、合营企业
云南思茅山水铜业有限公司 364,410,650.18
小计 364,410,650.18
46
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
二、联营企业
云南亚太矿冶环保产业有限公司 3,272,475.43 3,272,475.43
凉山矿业股份有限公司 383,027,793.66
云南铜业科技发展股份有限公司 25,914,945.28
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 5,088,923.65
昆明金沙人化工有限责任公司 20,235,531.42
小计 437,539,669.44 3,272,475.43
三、其他
云南景谷矿冶有限公司
永仁团山铜矿
小计
合计 801,950,319.62 3,272,475.43
续上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的投资 其他综合收益
其他权益变动 现金红利
损益 调整
一、合营企业
云南思茅山水铜业有限公司 33,334,548.06
小计 33,334,548.06
二、联营企业
云南亚太矿冶环保产业有限公司
凉山矿业股份有限公司 -76,082,950.39 942,200.00 -1,540,336.43
云南铜业科技发展股份有限公司 -457,712.07 445,613.97 175,000.00
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 3,303,707.57 798,482.79
昆明金沙人化工有限责任公司 170,195.57 36,454.47
小计 -73,066,759.32 942,200.00 -1,058,267.99 973,482.79
三、其他
云南景谷矿冶有限公司
永仁团山铜矿
小计
合计 -39,732,211.26 942,200.00 -1,058,267.99 973,482.79
47
续上表：
本期增减变动 减值准备期末余
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 额
一、合营企业
云南思茅山水铜业有限公司 -878,594.38 396,866,603.86
小计 -878,594.38 396,866,603.86
二、联营企业
云南亚太矿冶环保产业有限公司
凉山矿业股份有限公司 2,284,870.95 308,631,577.79
云南铜业科技发展股份有限公司 25,727,847.18
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 7,594,148.43
昆明金沙人化工有限责任公司 20,442,181.46
小计 2,284,870.95 362,395,754.86
三、其他
云南景谷矿冶有限公司 42,166,282.69
永仁团山铜矿 2,550,000.00
小计 44,716,282.69
合计 1,406,276.57 759,262,358.72 44,716,282.69
10.固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 15,413,161,106.34 9,396,873,934.84
固定资产清理 83,963.99 16,279.99
合计 15,413,245,070.33 9,396,890,214.83
（1）固定资产分类列示
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,704,690,321.09 5,222,783,682.67 235,146,382.12 484,178,806.42 15,646,799,192.30
2.本期增加金额 3,513,580,192.02 3,555,457,145.98 131,955,589.97 334,111,920.30 7,535,104,848.27
（1）购置 8,210,896.42 54,188,933.81 16,577,865.44 23,814,267.20 102,791,962.87
（2）在建工程转入 3,505,033,125.68 3,501,268,212.17 115,352,976.81 310,266,355.86 7,431,920,670.52
（3）企业合并增加
（4）其他 336,169.92 24,747.72 31,297.24 392,214.88
3.本期减少金额 53,272,777.25 57,185,159.12 30,793,747.35 13,968,187.40 155,219,871.12
（1）处置或报废 9,914,489.18 44,251,635.51 26,059,414.79 13,968,187.40 94,193,726.88
48
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（2）企业合并减少 43,358,288.07 12,933,523.61 4,734,332.56 61,026,144.24
（3）其他
4.期末余额 13,164,997,735.86 8,721,055,669.53 336,308,224.74 804,322,539.32 23,026,684,169.45
二、累计折旧
1.期初余额 2,929,353,932.13 2,910,790,101.17 171,673,662.04 228,434,759.34 6,240,252,454.68
2.本期增加金额 487,204,461.68 477,601,869.64 27,733,176.11 64,940,840.36 1,057,480,347.79
（1）计提 487,105,445.98 477,601,869.64 27,725,890.26 64,934,879.21 1,057,368,085.09
（2）企业合并增加
（3）其他 99,015.70 7,285.85 5,961.15 112,262.70
3.本期减少金额 26,579,911.02 39,318,106.98 27,854,944.44 12,247,730.54 106,000,692.98
（1）处置或报废 5,672,388.82 27,228,259.71 23,382,028.51 12,247,730.54 68,530,407.58
（2）企业合并减少 20,907,522.20 12,089,847.27 4,472,915.93 37,470,285.40
（3）其他
4.期末余额 3,389,978,482.79 3,349,073,863.83 171,551,893.71 281,127,869.16 7,191,732,109.49
三、减值准备
1.期初余额 9,672,802.78 9,672,802.78
2.本期增加金额 367,844,119.96 53,061,939.79 18,285.71 827,445.15 421,751,790.61
（1）计提 367,844,119.96 53,061,939.79 18,285.71 827,445.15 421,751,790.61
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 9,447,369.86 183,153.01 3,116.90 9,633,639.77
（1）处置或报废
（2）企业合并减少 9,447,369.86 183,153.01 3,116.90 9,633,639.77
（3）其他
4.期末余额 368,069,552.88 52,878,786.78 15,168.81 827,445.15 421,790,953.62
四、账面价值
1.期末账面价值 9,406,949,700.19 5,319,103,018.92 164,741,162.22 522,367,225.01 15,413,161,106.34
2.期初账面价值 6,765,663,586.18 2,311,993,581.50 63,472,720.08 255,744,047.08 9,396,873,934.84
（2）融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值
机器设备 2,128,135,876.02 1,299,568,142.39 828,567,733.63
办公设备及其他 7,427,088.76 1,111,369.84 6,315,718.92
合计 2,135,562,964.78 1,300,679,512.23 834,883,452.55
49
（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
房屋、建筑物 1,890,210.54
11.在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,669,809,185.52 6,234,511,706.46
工程物资 536,392,714.60 28,767,345.25
合计 3,206,201,900.12 6,263,279,051.71
（1）在建工程按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目 1,585,781,402.70 1,585,781,402.70 242,304,556.47 242,304,556.47
普朗铜矿一期采选工程 432,578,111.70 432,578,111.70 4,285,150,832.91 4,285,150,832.91
铜冶炼基地项目 127,736,849.32 127,736,849.32 1,245,727,356.85 1,245,727,356.85
羊拉铜矿里农矿段风险探矿（含辉
34,931,032.26 34,931,032.26 17,470,652.10 17,470,652.10
锑矿勘查）
云南省元江县青龙镇大明槽矿段
34,245,000.00 34,245,000.00
铜矿探矿权
保定云铜有色金属有限公司 20 万
28,869,615.50 28,869,615.50 28,869,615.50 28,869,615.50
t/a 铜电解工程（一期）
铜渣堆场项目 28,858,477.56 28,858,477.56 230,776.06 230,776.06
云南省香格里拉县普朗铜金矿外
26,752,605.87 26,752,605.87 21,350,761.22 21,350,761.22
围地质勘探
六苴矿床 Z002 23,600,416.90 23,600,416.90
羊拉铜矿维简开拓工程（湖南涟
23,379,660.86 23,379,660.86 17,631,713.28 17,631,713.28
邵）31#线以南
牟定郝家河铜矿矿井含盐水处理
23,069,503.03 15,228,237.61 7,841,265.42 5,389,871.40 5,389,871.40
工程
易门铜厂低品位采矿工程 20,196,792.87 20,196,792.87 20,196,792.87 20,196,792.87
云南省元江县大明槽铜矿详查补
19,880,356.03 19,880,356.03 18,467,808.86 18,467,808.86
充勘查项目
大红山铜矿 285 中段运输巷工程 16,918,588.14 16,918,588.14 16,918,588.14 16,918,588.14
羊拉铜矿 31#线以南以北持续接替
13,098,565.98 13,098,565.98
坑道支护（温州东大）3150 水平以
50
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
下
汤丹新区小江尾矿库 3 期 12,400,850.00 12,400,850.00 12,400,850.00 12,400,850.00
羊拉铜矿维简支护工程（湖南涟
12,315,922.68 12,315,922.68 9,951,873.63 9,951,873.63
邵）31#线以南
羊拉矿山重金属污染治理及生态
修复工程初步设计（代可行性研究 10,797,210.50 10,797,210.50 1,140,449.78 1,140,449.78
报告）
KT2 矿体深部（3150 水平以下）补
10,059,930.22 10,059,930.22 10,059,930.22 10,059,930.22
充维简工程
汤丹新区乌龙河尾矿坝 9,874,150.00 9,874,150.00 9,874,150.00 9,874,150.00
KT2 矿体补充开拓维简工程 8,426,235.49 8,426,235.49 8,426,235.49 8,426,235.49
羊拉铜矿 31#线以北持续接替开拓
8,393,656.85 8,393,656.85
维简工程（温州东大）KT2
羊拉铜矿井巷开拓掘进工程（湖南
8,336,889.59 8,336,889.59 377,798.44 377,798.44
涟邵）31#线以南
汤丹公司年中停产隐患专项治理 7,940,042.61 7,940,042.61
汤丹公司（新区）隐患整改 7,327,281.95 7,327,281.95 3,651,012.57 3,651,012.57
大红山铜矿二期辅助斜井延伸工
6,832,594.96 6,832,594.96 4,086,863.49 4,086,863.49
程
郝家河维简工程 5,809,805.94 3,314,275.43 2,495,530.51 5,015,337.54 5,015,337.54
云南楚雄矿冶有限公司鱼祖乍尾
5,603,681.41 5,603,681.41
矿库扩容工程
大红山铜矿 285 中段 B34 线 B48 线
5,507,725.66 5,507,725.66 2,802,147.48 2,802,147.48
中央回风系统
大红山铜矿 285 中段 350 水平充填
5,468,374.58 5,468,374.58 4,704,880.87 4,704,880.87
回风巷工程
大红山西部矿段地质探矿项目 5,423,581.34 5,423,581.34 5,423,581.34 5,423,581.34
其他零星项目 150,332,493.56 3,526,092.00 146,806,401.56 269,282,977.45 3,526,092.00 265,756,885.45
合计 2,720,747,406.06 50,938,220.54 2,669,809,185.52 6,266,907,413.96 32,395,707.50 6,234,511,706.46
51
（2）重要在建工程项目变化情况
本期 本期转入 其他 工程累计投入
项目名称 预算数 期初余额 占预算的比例
增加 固定资产额 减少额
（%）
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目 4,058,865,300.00 242,304,556.47 1,343,476,846.23 39.07
普朗铜矿一期采选工程 5,950,000,000.00 4,285,150,832.91 354,689,816.50 4,200,103,944.34 7,158,593.37 77.98
铜冶炼基地项目（含环境风险能力
5,035,981,700.00 1,245,727,356.85 1,766,564,180.94 2,884,540,688.47 14,000.00 92.38
提升项目）
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目--
83,651,500.00 12,112,407.13 48,388,502.07 72.32
厂前区建安工程费
羊拉铜矿维简开拓工程 49,900,000.00 27,583,586.91 9,159,207.99 1,047,211.36 73.63
羊拉铜矿里农矿段风险探矿（含辉
37,000,000.00 17,470,652.10 18,034,957.50 574,577.34 95.96
锑矿勘查）
云南省元江县青龙镇大明槽矿段铜
70,000,000.00 34,245,000.00 48.92
矿探矿权
保定云铜有色金属有限公司 20 万
378,284,100.00 28,869,615.50 7.63
t/a 铜电解工程（一期）
铜渣堆场项目 95,968,800.00 230,776.06 50,342,355.08 21,714,653.58 55.39
云南省香格里拉县普朗铜金矿外围
31,000,000.00 21,350,761.22 5,401,844.65 86.30
地质勘探
六苴矿床 Z002 23,600,416.90 23,600,416.90 100.00
牟定郝家河铜矿矿井含盐水处理工
28,714,500.00 5,389,871.40 17,679,631.63 74.23
程
易门铜厂低品位采矿工程 35,000,000.00 20,196,792.87 57.71
云南省元江县大明槽铜矿详查补充
25,000,000.00 18,467,808.86 1,412,547.17 79.52
勘查项目
大红山铜矿 285 中段运输巷工程 24,917,700.00 16,918,588.14 67.90
羊拉铜矿 31#线以南以北持续接替
坑道支护（温州东大）3150 水平以 15,000,000.00 13,098,565.98 87.32
下
汤丹新区小江尾矿库 3 期 20,000,000.00 12,400,850.00 62.00
羊拉矿山重金属污染治理及生态修
复工程初步设计（代可行性研究报 20,000,000.00 1,140,449.78 9,656,760.72 53.99
告）
KT2 矿体深部（3150 水平以下）补
11,000,000.00 10,059,930.22 91.45
充维简工程
合计 15,993,884,016.90 5,965,374,836.42 3,695,750,633.36 7,086,266,421.51 28,887,246.95
52
续上表：
工程进 累计利息资本 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 资金来源 期末余额
度（%） 化金额 本化金额 化率（%）
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目 39.07 4,273,055.56 4,273,055.56 4.90 自筹、借款 1,585,781,402.70
普朗铜矿一期采选工程 77.98 414,530,869.08 6,183,722.68 4.83 自筹、借款 432,578,111.70
铜冶炼基地项目（含环境风险能力提升项目） 92.38 56,566,871.60 51,028,064.10 4.90 自筹、借款 127,736,849.32
赤峰云铜环保升级搬迁改造项目--厂前区建安工程费 72.32 自筹 60,500,909.20
羊拉铜矿维简开拓工程 73.63 自筹 35,695,583.54
羊拉铜矿里农矿段风险探矿（含辉锑矿勘查） 95.96 458,076.06 294,460.47 4.35 自筹、借款 34,931,032.26
云南省元江县青龙镇大明槽矿段铜矿探矿权 48.92 自筹 34,245,000.00
保定云铜有色金属有限公司 20 万 t/a 铜电解工程（一期） 7.63 自筹 28,869,615.50
铜渣堆场项目 55.39 自筹 28,858,477.56
云南省香格里拉县普朗铜金矿外围地质勘探 86.30 自筹 26,752,605.87
六苴矿床 Z002 100.00 自筹 23,600,416.90
牟定郝家河铜矿矿井含盐水处理工程 74.23 8,490.17 自筹、借款 23,069,503.03
易门铜厂低品位采矿工程 57.71 自筹 20,196,792.87
云南省元江县大明槽铜矿详查补充勘查项目 79.52 自筹 19,880,356.03
大红山铜矿 285 中段运输巷工程 67.90 自筹 16,918,588.14
羊拉铜矿 31#线以南以北持续接替坑道支护（温州东大）
87.32 自筹 13,098,565.98
3150 水平以下
汤丹新区小江尾矿库 3 期 62.00 自筹 12,400,850.00
羊拉矿山重金属污染治理及生态修复工程初步设计（代可
53.99 195,437.88 189,204.28 4.35 自筹、借款 10,797,210.50
行性研究报告）
KT2 矿体深部（3150 水平以下）补充维简工程 91.45 163,597.11 163,597.11 4.35 自筹、借款 10,059,930.22
合计 476,196,397.46 62,132,104.20 2,545,971,801.32
（3）本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
牟定郝家河铜矿矿井含盐水处理工程 15,228,237.61 项目暂时停建
郝家河维简工程 3,314,275.43 项目暂时停建
合计 18,542,513.04
53
12.无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 尾矿排放权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,094,943,639.97 20,000,000.00 1,572,970.45 52,534,677.21 790,861,049.22 59,805,200.00 2,019,717,536.85
2.本期增加金额 62,259,786.60 7,158,593.37 1,507,926.80 459,482,861.13 530,409,167.90
（1）购置 62,259,786.60 7,158,593.37 1,507,926.80 459,482,861.13 530,409,167.90
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额 1,138,665.70 579,700.00 1,718,365.70
（1）处置或报废 579,700.00 579,700.00
（2）企业合并减少 1,138,665.70 1,138,665.70
（3）其他
4.期末余额 1,156,064,760.87 20,000,000.00 8,731,563.82 54,042,604.01 1,249,764,210.35 59,805,200.00 2,548,408,339.05
二、累计折旧
1.期初余额 165,681,385.51 15,833,333.34 37,007.29 50,280,055.34 375,575,900.14 50,473,005.88 657,880,687.50
2.本期增加金额 26,673,160.60 2,000,000.00 367,474.38 781,169.93 22,236,003.84 3,999,511.77 56,057,320.52
（1）计提 26,673,160.60 2,000,000.00 367,474.38 781,169.93 22,236,003.84 3,999,511.77 56,057,320.52
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额 207,396.06 207,396.06
（1）处置或报废
（2）企业合并减少 207,396.06 207,396.06
（3）其他
4.期末余额 192,147,150.05 17,833,333.34 404,481.67 51,061,225.27 397,811,903.98 54,472,517.65 713,730,611.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
54
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 尾矿排放权 合计
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 963,917,610.82 2,166,666.66 8,327,082.15 2,981,378.74 851,952,306.37 5,332,682.35 1,834,677,727.09
2.期初账面价值 929,262,254.46 4,166,666.66 1,535,963.16 2,254,621.87 415,285,149.08 9,332,194.12 1,361,836,849.35
13.商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
德钦鑫科冶化有限公司 5,872,705.46 5,872,705.46
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
德钦鑫科冶化有限公司 5,872,705.46 5,872,705.46
14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额
香木公路 142,750,115.89 4,403,362.43 9,784,194.06 137,369,284.26
滥泥坪新区尾矿排放权及征地补偿 40,930,215.63 9,283,128.52 31,647,087.11
三号废石堆场搬迁费 29,196,000.00 1,622,000.00 27,574,000.00
待崩矿量及存窟矿量 8,967,412.80 8,967,412.80
2018 年铜矿石掘进量 7,942,891.67 568,821.24 7,374,070.43
铜矿石采切 20,954,396.35 13,694,916.06 7,259,480.29
钛板、方铜管 7,858,841.39 1,779,360.31 6,079,481.08
ZO7500/80 型 VPSA 制氧装置改造项目 6,374,955.47 1,077,457.26 5,297,498.21
吸附剂分子筛 4,979,084.42 807,419.10 4,171,665.32
工作基地 4,199,189.11 136,189.92 4,062,999.19
苍岭渣场土地耕占税 3,226,592.70 82,733.15 3,143,859.55
分子筛 3,596,153.83 507,692.31 3,088,461.52
抛渣场委托管理费 2,992,503.43 362,272.73 2,630,230.70
2018 年铅锌矿掘进 2,757,730.65 270,631.38 2,487,099.27
2018 年生产探矿铜矿 2,813,558.82 412,074.27 2,401,484.55
铜矿、铜铅锌混合矿生产探矿 3,585,065.93 1,532,460.43 2,052,605.50
铜铅锌混合矿采切 4,070,861.76 2,231,897.60 1,838,964.16
55
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额
羊拉公路 3,611,442.85 1,805,721.43 1,805,721.42
新烟尘厂房 1,534,639.48 165,906.97 1,368,732.51
昆明市东川区因民镇上田坝 1,328,240.17 102,831.50 1,225,408.67
其他零星项目 9,365,003.73 5,060,923.86 5,522,791.71 8,903,135.88
合计 299,520,714.94 22,978,467.43 51,750,499.95 270,748,682.42
15.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 719,941,573.26 110,412,963.46 713,289,632.09 108,637,205.43
内部交易未实现利润 251,612,665.29 37,741,899.79 305,192,700.41 45,778,905.06
可抵扣亏损 910,239,438.56 139,206,729.58 1,140,753,513.97 176,402,323.45
计入其他综合收益的
16,113,350.00 2,417,002.50 316,979,751.74 48,475,632.76
套期工具浮动盈亏
合计 1,897,907,027.11 289,778,595.33 2,476,215,598.21 379,294,066.70
（2）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 591,519,073.90 153,893,679.66
可抵扣亏损 496,950,569.47 1,760,109,792.80
计入其他综合收益的套期工具浮动盈亏 131,850.00 31,160,050.00
计入可供出售金融资产浮动盈亏 69,736,840.32
合计 1,158,338,333.69 1,945,163,522.46
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2018 1,444,254,172.38
2019 14,198,444.57 14,198,444.57
2020 123,403,260.12 123,403,260.12
2021 131,794,774.58 151,677,299.75
2022 28,783,104.32 26,576,615.98
2023 198,770,985.88
合计 496,950,569.47 1,760,109,792.80
56
16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 45,000,000.00 45,000,000.00
预付设备工程款 122,093,491.48 290,556,876.02
待抵扣进项税 39,482,014.97 9,635,357.45
合计 206,575,506.45 345,192,233.47
17.短期借款
（1）按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 8,263,267,189.18 10,995,737,809.20
抵押借款 54,964,666.00 149,800,000.00
保证借款 295,000,000.00 298,000,000.00
合计 8,613,231,855.18 11,443,537,809.20
（2）重要的已到期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为3,000,000.00元。
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
贷款单位 账面余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%）
建行昆明北京路支行 1,500,000.00 4.68 2004 年 4 月 1 日 7.67
建行昆明北京路支行 1,500,000.00 4.68 2004 年 4 月 1 日 7.67
合计 3,000,000.00
注：以上两笔贷款为昆明市财政局环保贷款，用于“硫酸分厂酸及污水处理”环保污染治理
项目和硫酸 IV 系列尾气吸引治理项目，截止资产负债表日项目已经完成，本金及利息豁免手续正
在办理，已停止计息。
18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 4,843,741.81 3,637,213.39
其中：衍生金融负债 4,843,741.81 3,637,213.39
合计 4,843,741.81 3,637,213.39
57
19.应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,601,663,242.80 576,696,236.47
应付账款 3,570,467,022.38 2,943,545,831.21
合计 5,172,130,265.18 3,520,242,067.68
（1）应付票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,256,663,242.80 273,733,721.17
信用证 345,000,000.00 302,962,515.30
合计 1,601,663,242.80 576,696,236.47
（2）应付账款分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 1,800,869,149.30 1,627,437,198.39
工程款 1,477,756,877.22 1,189,460,556.52
设备款 284,334,629.90 115,686,255.59
劳务款 7,506,365.96 10,961,820.71
合计 3,570,467,022.38 2,943,545,831.21
（3）期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙有色冶金设计研究院有限公司 29,586,941.45 未办理结算
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 27,670,208.66 未办理结算
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 12,755,343.35 未办理结算
托克投资（中国）有限公司 9,102,484.01 未办理结算
艾法史密斯贸易（北京）有限公司 6,329,367.53 未办理结算
大姚县鹏程建筑工程有限责任公司 4,835,120.11 未办理结算
浙江华冶矿建集团有限公司 4,183,039.95 未办理结算
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 4,103,584.76 未办理结算
云南建恒经贸有限公司 4,000,000.00 未办理结算
云南润达建设工程有限公司 3,788,495.02 未办理结算
中国二冶集团有限公司 3,239,154.49 未办理结算
嵩明博超经贸有限公司 3,049,975.15 未办理结算
中国瑞林工程技术股份有限公司 2,851,000.00 未办理结算
中国有色金属进出口云南公司 2,648,154.49 未办理结算
云南建设装饰集团有限公司 1,487,299.16 未办理结算
58
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南云盛达建筑工程有限公司 1,402,189.00 未办理结算
昆明市东川云飞经贸有限公司 1,363,159.71 未办理结算
安宁天乙经贸有限责任公司 1,298,630.61 未办理结算
昆明路昆商贸有限公司 1,199,390.65 未办理结算
昆明科汇电气有限公司 1,050,000.00 未办理结算
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 1,022,730.00 未办理结算
合计 126,966,268.10
20.预收款项
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
货款 133,867,046.13 111,879,743.99
合计 133,867,046.13 111,879,743.99
（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。
21.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,731,384.62 1,576,651,027.90 1,568,423,845.44 24,958,567.08
离职后福利中-设定提存计划负债 59,579.18 253,785,935.77 253,772,849.72 72,665.23
辞退福利 11,369,566.84 11,369,566.84
合计 16,790,963.80 1,841,806,530.51 1,833,566,262.00 25,031,232.31
（2）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,173,810,121.19 1,172,264,198.09 1,545,923.10
二、职工福利费 63,959,941.62 63,926,878.62 33,063.00
三、社会保险费 114,133,786.42 114,133,786.42
其中：1．医疗保险费 89,337,953.70 89,337,953.70
2．工伤保险费 16,778,809.52 16,778,809.52
3．生育保险费 8,017,023.20 8,017,023.20
四、住房公积金 108,347,351.47 108,347,351.47
五、工会经费和职工教育经费 15,403,917.79 44,589,813.34 38,206,364.75 21,787,366.38
六、短期带薪缺勤
59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 1,327,466.83 71,810,013.86 71,545,266.09 1,592,214.60
合计 16,731,384.62 1,576,651,027.90 1,568,423,845.44 24,958,567.08
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 59,579.18 183,058,551.61 183,045,465.56 72,665.23
2.失业保险费 6,130,483.13 6,130,483.13
3.企业年金缴费 64,596,901.03 64,596,901.03
合计 59,579.18 253,785,935.77 253,772,849.72 72,665.23
22.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 62,994,504.11 86,604,578.88
增值税 10,318,187.28 32,919,641.97
资源税 41,777,362.97 24,257,658.40
土地使用税 1,712,618.75 1,388,285.02
房产税 1,744,530.49 688,559.12
城市维护建设税 1,804,865.36 4,335,029.66
教育费附加 1,616,492.32 3,898,769.97
矿产资源补偿费 5,394,023.43 7,954,023.43
代扣代缴个人所得税 25,529,678.27 30,102,468.32
其他 10,252,638.39 10,425,382.12
合计 163,144,901.37 202,574,396.89
23.其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 52,884,119.33 77,807,592.20
应付股利 9,304,757.21
其他应付款 387,121,362.54 750,821,841.14
合计 440,005,481.87 837,934,190.55
60
（1）应付利息
①分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 13,612,457.96 5,889,343.48
短期借款应付利息 39,271,661.37 71,918,248.72
合计 52,884,119.33 77,807,592.20
②期末无重要的已逾期未支付利息情况。
（2）应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
云南玉溪经泰有色物资经贸有限公司 4,880,117.42
云南恒业志绅工贸集团有限公司 3,904,093.94
自然人股东 520,545.85
合计 9,304,757.21
（3）其他应付款
①按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
工程款 36,673,663.33 58,685,935.13
往来款 227,902,146.39 166,067,675.49
押金 41,197,019.69 13,832,895.93
保证金 81,348,533.13 512,235,334.59
合计 387,121,362.54 750,821,841.14
②期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转原因
湖南涟邵建设工程（集团）有限责任公司 10,047,248.44 未办理结算
云南黄金矿业集团股份有限公司 8,000,000.00 未办理结算
昆明铁鑫工程承包有限公司 8,018,701.06 未办理结算
迪庆藏族自治州开发投资集团有限公司 4,000,000.00 未办理结算
中国有色金属工业第十四冶金建设公司 3,296,736.69 未办理结算
温州东大矿建工程有限公司 3,140,600.00 未办理结算
马世华 2,674,514.12 未办理结算
何发新 1,744,117.83 未办理结算
61
项目 期末余额 未偿还或结转原因
温州兴安矿山建设有限公司 1,663,800.00 未办理结算
鸿基建设工程有限公司 1,645,600.00 未办理结算
李天云 1,356,317.95 未办理结算
云南同利建设工程有限公司 1,305,000.00 未办理结算
浙江华冶矿建集团有限公司 1,252,030.14 未办理结算
马吉升 1,199,226.63 未办理结算
东川区财政局 1,073,501.60 未办理结算
合计 50,417,394.46
24.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 200,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 212,310,008.38 121,339,592.08
合计 212,310,008.38 321,339,592.08
25.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 2,133,000,000.00 1,821,000,000.00 3.35%-4.75%
抵押借款 1,119,960,755.78 965,926,752.69 4.90%
保证借款 5,680,693,656.68 1,360,693,656.68 4.51%-4.90%
合计 8,933,654,412.46 4,147,620,409.37
26.长期应付款
（1）分类列示
性质分类 期末余额 期初余额
融资租赁资产 1,303,708,387.30 1,101,233,966.72
减：未确认融资费用 171,371,192.41 141,318,907.72
专项应付款 260,000.00
合计 1,132,337,194.89 960,175,059.00
27.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 830,737,570.96 520,960,894.00 31,372,432.70 1,320,326,032.26 收到政府补助
62
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后租回 5,856,479.88 768,409.72 5,088,070.16 融资租赁固定资产
合计 836,594,050.84 520,960,894.00 32,140,842.42 1,325,414,102.42
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
产能置换补偿款 500,000,000.00 500,000,000.00 1,000,000,000.00 与资产相关
大红山铜矿西部矿段技术改造
108,380,000.00 9,031,666.68 99,348,333.32 与资产相关
投资补助
产业振兴和技术改造资金 43,440,000.00 2,172,000.00 41,268,000.00 与资产相关
大姚县财政局拨：鱼祖乍尾矿
23,799,999.88 1,400,000.01 22,399,999.87 与资产相关
库隐患治理专项资金
迪庆州财政局 2015 年城镇保
15,200,000.00 199,047.64 15,000,952.36 与资产相关
障性安居工程省级补助
矿产资源保护项目补贴 15,359,999.81 780,000.04 14,579,999.77 与资产相关
综合利用示范工程补贴 15,000,000.00 750,000.00 14,250,000.00 与资产相关
政府公租房补助 10,334,739.25 305,460.27 10,029,278.98 与资产相关
2017 年资源节约循环利用项
9,676,628.26 323,371.74 9,353,256.52 与资产相关
目
羊拉矿山重金属污染治理及生
11,632,494.00 4,192,114.36 7,440,379.64 与收益相关
态修复补助款
淘汰落后产能（中试基地） 8,657,458.04 1,251,680.64 7,405,777.40 与资产相关
工业企业能源管理中心建设示
6,850,000.00 618,402.72 6,231,597.28 与资产相关
范项目财政补助资金
跨越式发展扶持资金 6,500,000.00 270,833.31 6,229,166.69 与资产相关
大姚县财政局拨：3#竖井廉租
6,159,999.80 308,000.04 5,851,999.76 与资产相关
房建设专项资金
2017 年 六 苴 尾 矿 库 “ 头 顶
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
库”综合治理专项资金
废水治理及综合利用项目资金 4,900,000.00 4,900,000.00 与资产相关
大姚县财政局拨：2012 年公租
房建设项目和城市棚户区改造 4,120,000.00 117,714.27 4,002,285.73 与资产相关
专项补助资金
易门铜业环保高效清洁化生产
4,500,000.00 526,704.55 3,973,295.45 与资产相关
改造工程
香市财政局 2018 年省级工业
4,000,000.00 31,372.54 3,968,627.46 与资产相关
和信息化发展专项资金
63
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
云南省战略性新兴产业发展专
4,000,000.00 166,666.70 3,833,333.30 与资产相关
项项目省补资金
重大科技专项资金 4,000,000.08 399,999.96 3,600,000.12 与收益相关
节能技术改造（中试基地） 4,172,446.54 603,245.28 3,569,201.26 与资产相关
铜冶炼渣资源综合利用工程项
3,680,000.00 400,048.03 3,279,951.97 与资产相关
目
富民环保局专项补助 3,399,999.89 200,000.04 3,199,999.85 与收益相关
大红山铜矿铜铁合采综合利用
4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
示范工程款
污酸提铼研发项目经费 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
重金属污染物减排项目 2,816,071.45 407,142.84 2,408,928.61 与资产相关
节能减排（中试基地） 2,081,974.88 301,008.40 1,780,966.48 与资产相关
入驻楚雄工业园区富民机电机
械加工区项目及矿用机械系列 1,779,905.76 52,350.24 1,727,555.52 与资产相关
产品生产加工迁建扶持资金
生产系统资源综合回收利用升
1,500,000.00 175,568.20 1,324,431.80 与资产相关
级项目
廉租房补助 1,408,571.42 219,999.99 1,188,571.43 与资产相关
技改研发资金 1,166,409.60 50,470.96 1,115,938.64 与资产相关
大红山铜矿低品位铜铁资源综
2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
合利用项目补贴
香市财政局 2016 年省级工业
1,000,000.00 41,666.68 958,333.32 与资产相关
和信息化发展专项资金
易门铜业环保高效清洁化生产
1,000,000.00 117,045.45 882,954.55 与资产相关
改造工程项目
矿山维简费 727,100.20 51,999.96 675,100.24 与资产相关
环保补助款 604,166.87 83,333.28 520,833.59 与收益相关
昆明市环境保护局尾矿库以奖
500,000.00 500,000.00 与资产相关
代补资金
电子商务系统建设项目专项资
600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关
金
240KT/A 铜冶炼烟气制酸尾气
429,166.61 50,000.04 379,166.57 与资产相关
脱硫装置开发利用
新增电解产能项目扶持资金 300,000.40 99,999.60 200,000.80 与资产相关
富民安监局隐患整改专项资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关
东川安监局尾矿库综合治理专 200,000.00 200,000.00 与资产相关
64
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/
项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
项资金
14 年竣工投产重点项目（中试
159,999.92 20,000.04 139,999.88 与资产相关
基地）
高海拔矿山无轨运输车辆安全
128,400.00 128,400.00 与资产相关
保障技术
三氧化二砷专项补助款 132,932.18 13,518.48 119,413.70 与资产相关
CNGI 驻地网建设基建资金 125,000.00 24,999.60 100,000.40 与资产相关
楚 雄 州安 全生 产监 督管 理 局
30,000.00 30,000.00 与资产相关
拨：视频监控系统资金补助
安全信息补助金 30,000.00 30,000.00 与资产相关
马干箐“三防”渣场建设征地
1,725,000.00 1,725,000.00 与资产相关
费用补助
企业技术中心认证补助资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关
2×8 ㎡竖炉烟气脱硫工程 490,000.12 490,000.12 与资产相关
安监局非煤矿山治理专项资金 900,000.00 900,000.00 与资产相关
合计 830,737,570.96 520,960,894.00 31,372,432.70 1,320,326,032.26
28.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 公积金 其 期末余额
发行新股 合计
股 转股 他
一、有限售条件股份
国有法人持股 215,468,519.00 215,468,519.00 215,468,519.00
其他内资持股 6,844.00 6,844.00
其中：境内自然人持股 6,844.00 6,844.00
基金、产品 67,811,241.00 67,811,241.00 67,811,241.00
二、无限售条件流通股份
人民币普通股 1,416,391,956.00 1,416,391,956.00
股份合计 1,416,398,800.00 283,279,760.00 283,279,760.00 1,699,678,560.00
29.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 4,915,403,275.37 1,835,652,844.80 999,043,628.98 5,752,012,491.19
其他资本公积 30,204,786.42 23,095,601.38 1,540,336.43 51,760,051.37
合计 4,945,608,061.79 1,858,748,446.18 1,000,583,965.41 5,803,772,542.56
65
30.其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前发 减：前期计入其他综
生额 合收益当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
-942,200.00 942,200.00
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 44,956,139.20 -114,692,979.52
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分 -286,492,875.48 761,465,534.88 372,033,198.46
5.外币财务报表折算差额 -17,552,859.14 9,022,467.80
合计 -260,031,795.42 656,737,223.16 372,033,198.46
续上表：
本期发生额
项目 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额
用 司 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
942,200.00
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -114,692,979.52 -69,736,840.32
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 46,058,630.26 326,633,379.53 16,740,326.63 40,140,504.05
5.外币财务报表折算差额 9,022,467.80 -8,530,391.34
合计 46,058,630.26 221,905,067.81 16,740,326.63 -38,126,727.61
66
31.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 28,224,668.33 179,664,390.70 151,009,731.22 56,879,327.81
合计 28,224,668.33 179,664,390.70 151,009,731.22 56,879,327.81
32.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 431,121,556.09 431,121,556.09
任意盈余公积 13,734,473.35 13,734,473.35
合计 444,856,029.44 444,856,029.44
33.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -357,573,231.81 -585,042,381.12
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -42,066,768.77 -45,806,272.42
调整后期初未分配利润 -399,640,000.58 -630,848,653.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 124,769,961.70 231,208,652.96
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -274,870,038.88 -399,640,000.58
调整期初未分配利润明细：
（1）由于同一控制导致的合并范围变更，影响本期期初未分配利润-42,066,768.77元，影响
上期期初-45,806,272.42元。
34.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 47,053,240,942.64 56,694,914,619.25
其他业务收入 377,102,251.27 311,800,933.42
合计 47,430,343,193.91 57,006,715,552.67
主营业务成本 43,563,888,538.76 54,580,993,913.28
其他业务成本 245,897,465.15 205,867,356.00
合计 43,809,786,003.91 54,786,861,269.28
67
35.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
资源税 155,995,379.89 84,234,054.34
土地增值税 59,165.72
房产税 23,138,605.38 20,534,718.55
土地使用税 15,355,584.56 14,496,045.49
城市维护建设税 35,269,141.58 33,405,732.33
教育费附加 29,455,999.45 29,912,163.54
车船使用税 401,780.98 469,182.28
印花税 34,195,029.11 24,527,863.16
耕地占用税 6,032,288.34
环保税 1,191,855.31
其他 4,477,086.42 4,041,524.49
合计 299,539,628.40 217,653,572.52
36.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 298,529,874.86 265,131,247.99
职工薪酬 109,202,225.28 98,254,455.27
折旧摊销费 5,784,331.14 8,398,255.36
修理费 1,152,328.90 7,334,490.14
差旅费 3,215,425.98 2,703,140.91
仓储保管费 325,550.58 3,209,713.00
财产保险费 2,199,090.47 2,864,528.22
办公费 1,540,718.43 1,205,090.45
其他 20,433,109.96 16,850,037.28
合计 442,382,655.60 405,950,958.62
37.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 482,099,476.17 369,038,100.94
折旧摊销费 94,632,828.73 86,249,676.76
修理修缮费 45,680,515.11 79,419,972.45
业务招待费 2,913,931.67 3,364,666.10
办公费 8,790,176.92 6,240,916.35
68
费用性质 本期发生额 上期发生额
咨询服务费 57,782,301.42 20,118,600.61
排污绿化费 6,433,417.07 4,930,222.12
差旅费 9,389,229.55 7,582,856.82
物料消耗 5,926,477.49 6,293,600.39
水电费 7,552,026.34 9,193,973.20
党团活动费用 8,853,561.54 7,259,797.50
土地使用费 16,676,500.00 18,038,980.03
停工损失费 156,264,579.60
水资源补偿费 4,246,956.85 2,403,577.65
交通运输费 4,833,296.37 4,631,274.76
其他 32,512,707.43 6,362,402.28
合计 944,587,982.26 631,128,617.96
38.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 45,501,415.22 18,419,878.81
动力费 2,076.00
燃料费 13,550.08 84,863.48
办公费 3,614.56
材料费 4,755,323.37
新品研制工艺费 9,768,120.71
中介机构费 270,000.00 1,182.52
物料消耗 439,562.65
差旅费 39,647.46 28,503.77
其他 6,680,096.84 6,400,603.83
合计 67,473,406.89 24,935,032.41
39.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 815,600,761.93 540,065,764.23
减：利息收入 28,786,675.83 26,812,080.65
汇兑损益 73,399,972.03 16,110,918.64
其他 24,290,333.14 17,499,537.29
合计 884,504,391.27 546,864,139.51
69
40.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,151,739.44 136,042,727.59
存货跌价损失 96,470,699.42 56,314,312.35
长期股权投资减值损失 44,716,282.69
固定资产减值损失 421,751,790.61 76,196.07
在建工程减值损失 18,542,513.04 28,869,615.50
合计 537,916,742.51 266,019,134.20
41.其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
硫酸等综合资源退税 69,527,269.00 25,964,705.11
福利企业退税 47,588,080.00 44,298,400.00
昆明市财政局中央外经贸资金（支持加工贸易项目） 27,642,800.00
大红山铜矿西部矿段技术改造投资补助 9,031,666.68
研发经费收入补助 6,957,000.00 12,253,250.00
德钦县环境保护局拨德钦县羊拉矿山重金属污染治理及生态修复
4,192,114.36 8,367,506.00
工程款
产业振兴和技术改造资金 2,172,000.00
楚雄市开发区 2018 年省级财政科技研发经费补助 1,905,000.00
马干箐“三防”渣场建设征地费用补助 1,725,000.00
大姚县财政局拨鱼祖乍尾矿库隐患治理专项资金 1,400,000.01 1,400,000.04
淘汰落后产能（中试基地） 1,251,680.64 1,271,680.68
稳岗补贴 1,084,311.32 6,157,376.93
云南财政厅 2018 年工业和信息化发展专项资金 1,046,300.00
大红山铜矿铜铁合采综合利用示范工程款 1,000,000.00
昆明市财政局、工信委员会 2017 年扩销促产补助奖金 1,000,000.00
大红山铜矿低品位铜铁资源综合利用项目补贴 1,000,000.00 1,000,000.00
楚雄开发区 2018 年第三批科技研发经费补助 952,400.00
安监局非煤矿山治理专项资金 900,000.00
新平科技技术局 2018 年省科技项目经费 839,000.00
矿产资源保护项目补贴 780,000.04
昆明市财政局拨 2017 年下半年降低企业物流成本补助奖励 780,000.00
综合利用示范工程补贴 750,000.00
工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金 618,402.72
70
项目 本期发生额 上期发生额
昆明财政局拨 2016 年市级促进外贸增长奖励资金（第二批） 615,000.00
节能技术改造（中试基地） 603,245.28 603,245.28
科技局研发经费投入补助 582,000.00 112,200.00
昆明市财政局 2017 年稳增长进补助奖励 567,800.00
易门铜业环保高效清洁化生产改造工程 526,704.55
昆明市财政局拨 2017 年中央外经贸发展专项资金-2017 年降低物
500,000.00
流及仓储成本补助奖励
新平县安全生产监督管理局非煤矿山采空区隐患治理专 500,000.00
2×8 ㎡竖炉烟气脱硫综合资源政策补助 490,000.12 69,999.96
2017 年市级促进外贸增长奖励资金 463,400.00
重金属污染物减排项目 407,142.84 407,142.84
昆明市科学技术局 2017 年研发经费投入后补助 402,000.00
铜冶炼渣资源综合利用工程项目 400,048.03
连吹项目重大科技项目 399,999.96 399,999.96
玉溪公共就业和人才服务中心稳岗补贴 389,888.00
个税手续费返还 372,228.61
2017 年资源节约循环利用重点工程中央基建投资预算 323,371.74
大姚县财政局拨 3#竖井廉租房建设专项资金 308,000.04 308,000.04
公租房政府补助摊销 305,460.27 305,460.27
节能减排（中试基地） 301,008.40 301,008.36
企业技术中心认证补助资金 300,000.00
政府专项补助资金（跨越式发展扶持资金） 270,833.31
昆明市质量技术监督局高新技术产业开发区分局拨云南、昆明名牌
260,000.00
产品称号企业奖励
昆明市财政局拨 2017 年中央外经贸发展专项资金-2017 年非统保
237,500.00
平台出口信用保险补助奖励
廉租房补助 219,999.99 48,571.43
大姚县就业管理服务中心稳岗补贴 218,749.72
2011 年重金属污染防治专项资金 200,000.04 200,000.04
电子商务系统建设项目专项资金 200,000.00 83,333.50
迪庆州财政局 2015 年城镇保障性安居工程省级补助 199,047.64
楚雄经济开发区财政局拨付省级科技经费 185,000.00
生产系统资源综合回收利用升级项目 175,568.20
云南省战略性新兴产业发展专项项目省补资金 166,666.70
71
项目 本期发生额 上期发生额
德钦县农科局拨 2018 年科技项目补助款 164,000.00
劳动社会保障局稳岗津贴 147,155.59
昆明市科学技术局拨 2018 年研发经费收入补助 140,000.00
企业享受失业保险基金稳岗补贴 123,926.44
楚雄市开发区 2017 年度税贡献突出奖 120,000.00
大姚县财政局拨 2012 年公租房建设项目和城市棚户区改造专项补
117,714.27
助资金
易门铜业环保高效清洁化生产改造工程项目 117,045.45
重大科技奖 100,000.00
新增电解产能项目扶持资金（电解 9、10 跨） 99,999.60 99,999.60
楚雄经济开发区财政局拨付州级科技经费 92,400.00
楚雄州就业服务中心稳岗补贴 85,427.64
环保专用款 83,333.28 83,333.28
楚雄经开区 2017 年税收贡献奖励 70,000.00
入驻楚雄工业园区富民机电机械加工区项目及矿用机械系列产品
52,350.24 52,350.24
生产加工迁建扶持资金
矿山维简费 51,999.96 51,999.96
2008 年转固余热发电项目政府补助 750 万元项目
240KT/A 铜冶炼烟气制酸尾气脱硫装置开发利用 50,000.04 50,000.04
管委会奖励 50,000.00
昆明市质量监督局高新分局 2016 年名牌奖励 50,000.00
香市财政局省级工业和信息化发展专项资金 73,039.22
收新平彝族傣族自治县工业商贸和科技信息局产业扶持稳 31,000.00
收云南省质量技术监督局补助 30,000.00
CNGI 驻地网建设基建资金（云铜下一代互联网驻地网建设工程） 24,999.60 87,500.10
楚雄州就业中心高校毕业生生活补助 24,600.00
14 年竣工投产重点项目（中试基地） 20,000.04
昆明市财政局拨 2017 年最后一批稳增长进出口补助奖励 16,500.00
昆明市财政局拨 2017 年中央外经贸发展专项资金-2017 年国外资
15,000.00
信状况调查补助奖励
三氧化二砷安全生产隐患治理专项资金 13,518.48 13,518.48
昆明市知识产权局拨 2018 年职务发明专利资助经费 12,500.00
企业所得税手续费返还 11,105.31
2018 年工业税收贡献奖 10,000.00
72
项目 本期发生额 上期发生额
富民县环保局应急演练费用补助 10,000.00
收有色金属技术经济研究院项目补助经费 9,000.00
昆明市财政局、昆明市商务局拨 2016 年-2017 年度内贸流通统计
7,000.00
监测工作经费
楚雄州知识产权局专利申请补助 1,000.00
昆明市五华区经济贸易局拨 2016 年中央内贸流通统计监测专项资
1,000.00
金
2017 年科技经费 93,880.00
技改项目贴息 250,000.00
高效环保清洁化生产改造工程专项考核办法奖励资金 600,000.00
2016 年安全生产预防及应急专项资金（尾矿库“头顶库”综合治
50,000.00
理专项资金）
大红山铜矿铜铁合采综合利用示范工程项目补贴 1,000,000.00
2017 年非煤矿山采空区隐患治理专项资金 300,000.00
旗财政局扶持残疾人就业创业专项资金 660,000.00
余热锅炉改造款 50,470.96 633,359.04
安全生产预防及应急专项资金 500,000.00
安监局隐患专项资金 100,000.00
CNGI 驻地网建设基建资金 10,416.50
楚雄市人大选举代表大会常务经费 10,000.00
楚雄市发改局 2017 年研发经费投入补助 64,100.00
市科学技术局 2016 研发投入后补助经费 2,290,000.00
大学生见习补贴 130,800.00
昆明市科学技术局拨 2016 年研发经费后补助 170,000.00
昆明市工信委 2017 上半年降低物流成本补助奖励 830,000.00
尾矿库铜金属资源回利用示范工程资金 4,480,000.00
节能减排资金 1,134,000.00
重点工业企业用电奖励补助资金 240,400.00
高新技术企业研发补助 38,800.00
富氧底吹熔炼余热发电技术补助款 150,000.00
电力需求侧管理专项资金 30,500.00
东川环保局污染治理经费 300,000.00
合计 197,309,774.33 118,056,837.68
73
42.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -39,732,211.26 26,059,626.18
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,277,882.52 130,432,812.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,534,733.71 750,821.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
17,467,419.87 54,889,918.65
在持有期间的投资收益
其他 539,710.88 368,931.18
合计 -15,468,229.32 212,502,110.45
43.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11,630,071.91 5,268,868.82
合计 11,630,071.91 5,268,868.82
44.资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 8,101,981.47 17,230,065.11
合计 8,101,981.47 17,230,065.11
45.营业外收入
（1）分类列示
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
债务重组利得 780,300.00 780,300.00
政府补助 1,471,000.00 30,180,476.68 1,471,000.00
非流动资产毁损报废利得 297,530.84 591.43 297,530.84
无法支付款项 1,037,736.99 300,000.00 1,037,736.99
其他 4,664,595.47 10,028,552.97 4,664,595.47
合计 8,251,163.30 40,509,621.08 8,251,163.30
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
五华科技产业园管理委员会拨款 10,000.00 与收益相关
楚雄市开发区 2017 年度科技创新奖励 110,000.00 与收益相关
74
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
楚雄市开发区 2017 年度扩产促销奖 600,000.00 与收益相关
楚雄市开发区 2017 年度 2-4 季度扩销促产奖励 240,000.00 与收益相关
收昆明市知识产权局知识产权扶持项目补助 80,000.00 与收益相关
收富民县 2017 年民营经济产业发展扶持资金 80,000.00 与收益相关
杨浦区企业扶持专项资助款 227,000.00 与收益相关
云南省科技计划项目经费（第二批） 60,000.00 与收益相关
迪庆州商务局 2016 年内贸流通统计监测资金 4,000.00 与收益相关
收工科信局扩销促产补助资金 60,000.00 与收益相关
税奖励款 1,220,000.00 与收益相关
企业科技创新奖 50,000.00 与收益相关
岗位补贴及先进集体奖 20,000.00 与收益相关
产业扶持补助资金 400,000.00 与收益相关
稳定生产补助资金 598,200.00 与收益相关
工信局工业经济奖励 500,000.00 与收益相关
昆明五华区财政局工业企业电子商务销售补助 43,749.90 与收益相关
昆明高新技术产业开发区管理委员会扶持资金 579,550.00 与收益相关
2017 年标准化经费 160,000.00 与收益相关
昆明高新技术产业开发区管理委员会扶持资金 13,856,300.00 与收益相关
市财政局、工信委 2016-3 季度稳增长扩销促产奖 1,000,000.00 与收益相关
云南省质监局拨 2017 年度第三批标准化经费 100,000.00 与收益相关
昆明市工信委 2016 年下半年奖励资金 1,000,000.00 与收益相关
高新区管委会 2017 一季度工业稳增长扩销促产奖 1,000,000.00 与收益相关
高新区管委会 2016 年名牌产品企业奖励 50,000.00 与收益相关
省质量技术局地方标准获得奖励 47,500.00 与收益相关
科学技术局 2018 年科技保险费补助奖励资金 100,000.00 与收益相关
昆明市知识产权局专利资助费 17,000.00 与收益相关
昆明高新区管委会 2017 年第二批企业扩销促产补助 1,000,000.00 与收益相关
昆明市财政局 2017 年 5.6 月稳增长进补助奖励 140,000.00 与收益相关
铜冶金省创新团队奖励 860,000.00 与收益相关
退二进三土地收储奖励资金 1,338,000.00 与收益相关
大姚县 2016 年工业增长奖 352,100.00 与收益相关
大姚县 2016 年州工业和信息发展资金奖励 200,000.00 与收益相关
楚雄经开区管委会 2016 年科技创新成果奖、楚雄州 110,000.00 与收益相关
75
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2015 年科学技术奖
大姚县经信局 2017 年 1 季度扩销促产州级补助 86,000.00 与收益相关
扶持企业发展资金 80,000.04 与收益相关
楚雄市人民政府 2012-2014 年科学技术进步奖 20,000.00 与收益相关
2014 至 2015 年度纳税奖励 405,105.00 与收益相关
楚雄开发区、牟定县政府 2016 年度税贡献奖 55,000.00 与收益相关
企业纳税大户奖 205,000.00 与收益相关
开发区财政局扩产促销 260,000.00 与收益相关
扩产促销奖 740,000.00 与收益相关
高新技术企业认定奖 100,000.00 与收益相关
科技创新成果奖 40,000.00 与收益相关
科学技术奖 25,000.00 与收益相关
高新技术企业培育奖励 50,000.00 与收益相关
工业企业 2017 年扩产促 400,000.00 与收益相关
知识产权优势企业经费 25,000.00 与收益相关
高新企业发展奖励资金 100,000.00 与收益相关
2017 省级工业和信息化专项资金 1,500,000.00 与收益相关
工信发展专项资金 500,000.00 与收益相关
中央投资预算补助 323,371.74 与收益相关
宁德市财政局重点项目开竣工奖励资金 10,000.00 与收益相关
民乐镇政府 2016 年目标考核奖励 600.00 与收益相关
杨浦区企业扶持专项资助款 377,000.00 与收益相关
2016 年一季度工业企业扩销促产补助款 106,000.00 与收益相关
玉溪市安监局 2016 年度安全生产目标考核奖金 30,000.00 与收益相关
合计 1,471,000.00 30,180,476.68
46.营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 19,830,479.87 1,911,690.97 19,830,479.87
捐赠支出 1,506,743.75 2,132,987.00 1,506,743.75
盘亏损失 38,520.73
罚款、违约金支出 3,674,361.19 10,159,741.09 3,674,361.19
76
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
农赔款等赔款支出 2,704,850.00 11,096,699.49 2,704,850.00
物资处置损失 618,175.01
三供一业支出 31,734,200.00 31,734,200.00
其他 2,229,504.97 2,229,504.97
合计 61,680,139.78 25,957,814.29 61,680,139.78
注：根据国务院《关于印发加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题工作方案的通
知》（国发〔2016〕19 号）、《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区
“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》（国办发〔2016〕45 号），公司所属玉溪矿业有限公
司、云南楚雄矿冶有限公司等单位开展“三供一业”及其他企业办社会职能分离移交工作。2018
年，公司所属企业收到国家拨付的“三供一业”分离移交改造专项资金 22,924.89 万元（代收代
付），支付专项资金 20,775.29 万元。企业自行承担改造费用累计发生 3,173.42 万元，其中玉溪
矿业有限公司供水、供电、物业及企业办社会职能分离移交改造费用 1,923.04 万元，云南楚雄矿
冶有限公司社区职能移交费用 59.00 万元，上级公司承担 1,191.38 万元。
47.所得税费用
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 147,093,051.90 152,300,515.80
递延所得税费用 43,456,841.11 -29,615,698.52
合计 190,549,893.01 122,684,817.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 592,297,004.98 494,912,517.02
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 88,844,550.75 74,236,877.55
某些子公司适用不同税率的影响 11,404,660.82 41,162,035.56
对以前期间当期所得税的调整 -1,335,587.70 198,540.35
归属于合营企业和联营企业的损益 5,942,812.13 -6,208,875.28
无须纳税的收入 -45,151,328.82 -11,775,535.57
不可抵扣的费用 15,050,530.01 6,644,988.93
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和
3,075,436.30 -322,328.05
可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 112,718,819.52 18,749,113.79
所得税费用合计 190,549,893.01 122,684,817.28
77
48.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释30.其他综合收益”。
49.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 159,243,113.46 121,581,462.98
收到政府补助款 66,388,652.71 81,456,373.89
赔款罚款违约金收入 1,723,600.87 1,753,393.97
银行存款利息收入 28,786,675.83 26,812,080.65
保证金押金 127,659,056.56 34,410,535.92
三供一业 229,248,925.56
合计 613,050,024.99 266,013,847.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 51,648,951.89 51,794,594.88
日常费用 433,442,714.00 287,399,680.40
银行手续费支出 21,079,339.02 13,920,355.64
罚款、赔偿金、滞纳金 6,424,363.63 20,059,952.96
捐赠支出 832,859.00 2,132,987.00
保证金押金 331,690,909.02 124,395,261.08
三供一业 207,752,921.49
合计 1,052,872,058.05 499,702,831.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货期权保证金及收益 1,909,463,448.83 2,152,207,289.47
搬迁处置非流动资产补偿金 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 2,409,463,448.83 2,652,207,289.47
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金及手续费 1,452,403,132.66 2,986,137,902.14
理财产品资金支出 200,000,000.00
78
项目 本期发生额 上期发生额
子公司不纳入合并范围 22,917,188.29
合计 1,652,403,132.66 3,009,055,090.43
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下企业合并 1,064,808,416.77
合计 1,064,808,416.77
50.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 401,747,111.97 372,227,699.74
加：资产减值准备 537,916,742.51 266,019,134.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,057,368,085.09 762,790,505.27
无形资产摊销 56,057,320.52 47,365,464.35
长期待摊费用摊销 51,750,499.95 65,346,948.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,101,981.47 -17,230,065.11
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,532,949.03 1,911,099.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,630,071.91 -5,268,868.82
财务费用（收益以“－”号填列） 801,476,244.33 554,105,275.23
投资损失（收益以“－”号填列） 15,468,229.32 -212,502,110.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,456,841.11 -29,615,698.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -465,370.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -883,396,497.16 -2,452,938,156.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -407,392,396.26 -244,177,451.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 519,702,624.73 -199,888,004.41
其他 28,654,659.48 9,848,907.36
经营活动产生的现金流量净额 2,222,610,361.24 -1,082,470,691.40
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
79
项目 本期发生额 上期发生额
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 2,000,346,317.35 1,794,118,887.36
减：现金的期初余额 1,794,118,887.36 2,460,978,986.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 206,227,429.99 -666,860,099.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,064,808,416.77
其中：云南迪庆有色金属有限责任公司 1,007,598,416.77
中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司 57,210,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 107,356,319.82
其中：云南迪庆有色金属有限责任公司 55,122,056.60
中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司 52,234,263.22
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 957,452,096.95
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 22,917,188.29
其中：云南思茅山水铜业有限公司 22,839,486.17
云南景谷矿冶有限公司 56,534.33
永仁团山铜矿 21,167.79
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -22,917,188.29
（4）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,000,346,317.35 1,794,118,887.36
其中：1.库存现金 147,966.58 139,954.07
2.可随时用于支付的银行存款 1,969,357,760.38 1,679,583,527.03
3.可随时用于支付的其他货币资金 30,840,590.39 114,395,406.26
80
项目 期末余额 期初余额
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,000,346,317.35 1,794,118,887.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金-其他货币资金 434,159,509.19 注1
固定资产-机器设备 411,818,464.89 注2
固定资产-运输工具 4,366,831.83 注3
固定资产-办公设备及其他 64,806.01 注4
无形资产-土地使用权 0.00 注5
无形资产-采矿权 118,741,895.11 注6
合计 969,151,507.03
注1：货币资金-其他货币资金为本公司子公司支付的票据保证金335,360,606.57元；黄金租
赁 保证金 10,000.00元 ；土 地复垦 金 98,709,113.79 元； 长期不动 户 44,469.82元 ；司法 冻结
35,319.01元。
注2：固定资产-机器设备为本公司和本公司子公司赤峰云铜有色金属有限公司2016年4月办理
融资租赁时进行了抵押，截止2018年12月31日账面价值分别为237,531,501.72元、147,795,956.75
元。本公司子公司金沙矿业有限公司2018年3月办理了抵押贷款，抵押设备截止2018年12月31日账
面价值为26,491,006.42元。
注3：固定资产-运输工具为本公司子公司赤峰云铜有色金属有限公司2016年4月办理融资租赁
时进行了抵押，截止2018年12月31日账面价值为1,297,993.03元。本公司子公司金沙矿业有限公
司2018年3月办理了抵押贷款，截止2018年12月31日账面价值为3,068,838.80元。
注4：固定资产-办公设备及其他为本公司子公司金沙矿业有限公司2018年3月办理了抵押贷款，
截止2018年12月31日账面价值为64,806.01元。
注5：无形资产-土地使用权为本公司子公司金沙矿业有限公司2018年3月办理了抵押贷款，截
止2018年12月31日账面价值为0.00元。
注6：无形资产-采矿权为本公司子公司云南迪庆有色金属有限责任公司2016年11月办理了抵
押贷款，截止2018年12月31日账面价值为118,741,895.11元。
81
52.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 246,009,311.99
其中：美元 24,977,978.28 6.8632 171,428,860.55
欧元 9,503,963.33 7.8473 74,580,451.44
应收账款 32,351,557.79
其中：美元 4,713,771.68 6.8632 32,351,557.79
53.套期项目及相关套期工具
本公司使用商品期货合约对本公司承担的商品价格风险进行套期保值。本公司使用的商品期
货合约主要为上海期货交易所的阴极铜期货标准合约。
被套期项目 套期工具 套期方式
阴极铜预期销售 阴极铜商品期货合约 买入商品期货合约锁定阴极铜预期销售合约价格波动
本公司使用阴极铜商品期货合约对阴极铜等铜产品的预期销售进行套期，以此来规避本公司
承担的随着阴极铜市场价格的波动，阴极铜等铜产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波
动的风险。本公司于2018年购入的阴极铜商品期货合约，与相应的预期销售合约的条款相对应，
本公司采用比率分析法评价套期有效性。2018年12月31日公司账面的铜产品的未来销售预期发生
的时间为2019年1月至2019年3月。
截止资产负债表日，已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的税前利
得为人民币41,292,534.68元，并预期将在资产负债表日后3个月(预期阴极铜商品销售期间)内逐
步转入利润表。本年度，本公司自其他综合收益转出计入损益的金额为人民币372,033,198.46元。
除以上外，公司无其他套期项目及相关套期工具。
七、合并范围的变动
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
股权取得比 交易构成同一控制下 合并日的确定依
被合并方名称 合并日
例（%） 企业合并的依据 据
同一集团内部企业之 2018 年 12 月 31
云南迪庆有色金属有限责任公司 50.01 实际交接完成
间的合并 日
中国云铜（澳大利亚）投资开发有 同一集团内部企业之 2018 年 12 月 31
100.00 实际交接完成
限公司 间的合并 日
82
接上表：
合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 比较期间被合并 比较期间被合
被合并方名称
日被合并方的收入 日被合并方的净利润 方的收入 并方的净利润
云南迪庆有色金属有限
1,450,601,469.02 275,173,326.91 699,759.58 -11,790,223.97
责任公司
中国云铜（澳大利亚）投
6,172,343.13 1,102,226.00 7,017,335.16 6,463,398.92
资开发有限公司
（2）企业合并成本
云南迪庆有色金属有限责任公 中国云铜（澳大利亚）投资开
项目
司 发有限公司
合并成本 1,439,302,959.05 57,210,000.00
其中：现金 1,007,598,416.77 57,210,000.00
发行的权益性证券的账面价值 431,704,542.28
注 1：2018 年 12 月，本公司完成非公开发行股票事宜，通过发行股份和支付现金取得迪庆藏
族自治州开发投资集团有限公司、云南铜业（集团）有限公司、云南黄金矿业集团股份有限公司
持有的云南迪庆有色金属有限责任公司 15.00%、26.77%、8.24%的股权。公司于 2018 年 12 月 25
日完成过户手续及工商变更登记，确定 2018 年 12 月 31 日为合并日。
注 2：为进一步优化业务结构，实现业务整合，拓宽融资渠道，本公司收购云南铜业（集团）
有限公司持有的中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司 100%股权。2018 年 11 月 26 日，本公司
与上海联合产权交易所、云南铜业（集团）有限公司签订了《上海市产权交易合同》。2018 年 12
月 25 日收到上海联合产权交易所产权交易凭证，公司确定 2018 年 12 月 31 日为合并日。
（3）被合并方的资产和负债
云南迪庆有色金属有限责任公司 中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
货币资金 135,925,533.67 125,697,619.27 52,234,263.22 44,963,912.78
应收票据及应收账款 236,398,482.99 11,675,437.89 228,263,306.68
预付款项 424,559.73
其他应收款 6,723,093.95 31,241,099.22 14,577.78 13,852.42
存货 83,692,379.93
其他流动资产 212,737,865.79 129,336,940.31 1,223,898.95 890,571.93
固定资产 4,002,861,624.94 21,209,502.81 5,347,940.16 5,266,493.35
在建工程 461,043,818.72 4,322,363,436.76
无形资产 231,217,802.61 229,895,694.05
长期待摊费用 137,369,284.26 142,750,115.89
83
云南迪庆有色金属有限责任公司 中国云铜（澳大利亚）投资开发有限公司
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末
递延所得税资产 12,463,055.90 517,166.28 1,512,524.93
其他非流动资产 1,002,981.10
减：短期借款 213,489,451.60
应付票据及应付账款 490,456,012.32 501,641,520.22 13,665,790.39 12,782,669.18
预收款项 1,349,176.96 9,387,355.00
应付职工薪酬 583,146.42 577,275.41 868,936.23 502,466.80
应交税费 78,227,319.87 18,272,175.99 263,689.86
其他应付款 53,188,512.98 49,404,341.54 1,287,228.58
一年内到期的非流动负债 110,768,713.45 68,391,213.45
长期借款 2,250,654,412.46 2,096,620,409.37
长期应付款 285,383,027.64 374,083,566.20
递延收益 27,816,963.50 23,192,419.58
净资产 2,209,967,160.99 1,874,390,168.55 56,478,557.66 52,585,156.07
减：少数股东权益
取得的净资产 2,209,967,160.99 1,874,390,168.55 56,478,557.66 52,585,156.07
2.其他原因的合并范围变动
名称 备注
昆明西科工贸有限公司 注1
玉溪红山球团工贸有限责任公司 注2
注 1：为优化管理层级，公司全资子公司昆明西科工贸有限公司（以下简称“西科工贸”）与
其全资子公司富民薪冶工贸有限公司（以下简称“富民薪冶”）进行层级整合。由富民薪冶吸收合
并西科工贸，吸收合并完成后，富民薪冶法人资格存续，西科工贸法人资格注销，成为富民薪冶
五华分公司。截止资产负债表日，原西科工贸所有资产、负债、业务及人员由富民薪冶承接，公
司不再将西科工贸纳入合并范围。
注 2：公司控股孙公司玉溪红山球团工贸有限责任公司（以下简称“红山球团”）因市场需求
不足，产品缺乏竞争力，无法通过管理提升实现扭亏为盈。2018 年 9 月红山球团召开股东会，成
立清算组。截止资产负债表日，红山球团已完成剩余财产分配工作，公司不再将红山球团纳入合
并范围。
84
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
河北省 河北省
保定云铜有色金属有限公司 金属冶炼 100.00 100.00 设立
保定市 保定市
北京云铜鑫晨贸易有限公司 北京市 北京市 商品流通 100.00 100.00 设立
上海云铜贸易有限公司 上海市 上海市 商品流通 100.00 100.00 设立
内蒙古 内蒙古
赤峰云铜有色金属有限公司 金属冶炼 45.00 55.00 设立
赤峰市 赤峰市
中国 中国
云铜香港有限公司 商品流通 100.00 100.00 设立
香港 香港
福建省 福建省 金属材料加工、贸
中铝东南铜业有限公司 60.00 60.00 设立
宁德市 宁德市 易供销
云南省 云南省
云南金沙矿业股份有限公司 矿山开采 51.00 51.00 同一控制下企业合并
昆明市 昆明市
云南省 云南省
玉溪矿业有限公司 矿山开采 100.00 100.00 同一控制下企业合并
玉溪市 玉溪市
云南省 云南省
玉溪飞亚矿业开发管理有限公司 工程施工 100.00 100.00 同一控制下企业合并
玉溪市 玉溪市
云南省 云南省 矿产品销
云南新平金辉矿业发展有限公司 55.00 55.00 同一控制下企业合并
新平县 新平县 售、开发
云南省 云南省
楚雄滇中有色金属有限责任公司 金属冶炼 100.00 100.00 同一控制下企业合并
楚雄市 楚雄市
云南省 云南省
云南楚雄矿冶有限公司 矿山开采 100.00 100.00 同一控制下企业合并
楚雄市 楚雄市
云南省 云南省
云南迪庆矿业开发有限责任公司 矿山开采 75.00 75.00 同一控制下企业合并
迪庆州 迪庆州
云南省 云南省
易门铜业有限公司 金属冶炼 100.00 100.00 同一控制下企业合并
玉溪市 玉溪市
云南省 云南省 贸易、物
富民薪冶工贸有限公司 100.00 100.00 同一控制下企业合并
昆明市 昆明市 资供销
云南省 云南省 非同一控制下企业合
德钦鑫科冶化有限公司 硫酸生产 62.46 62.46
德钦县 德钦县 并
85
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
云南省 云南省
云南迪庆有色金属有限责任公司 矿山开采 50.01 50.01 同一控制下企业合并
迪庆州 迪庆州
中国云铜（澳大利亚）投资开发有
澳大利亚 澳大利亚 商品流通 100.00 100.00 同一控制下企业合并
限公司
（2）重要非全资子公司
少数股东 少数股东的 本期向少数股
本期归属于少 期末少数股东权益
子公司全称 的持股比 表决权比例 东宣告分派的
数股东的损益 余额
例（%） （%） 股利
赤峰云铜有色金属有限公司 55.00 45.00 235,652,384.43 23,080,108.83 1,180,051,441.88
云南迪庆矿业开发有限责任公司 25.00 25.00 1,632,371.51 -29,780,211.08
中铝东南铜业有限公司 40.00 40.00 -14,553,630.14 791,691,400.50
云南迪庆有色金属有限责任公司 49.99 49.99 144,325,273.38 1,047,578,429.85
合计 367,056,399.18 23,080,108.83 2,989,541,061.15
注：本公司对赤峰云铜有色金属有限公司持股比例为45%。根据本公司与赤峰云铜有色金属有
限公司的另一股东赤峰金峰铜业有限公司签订的《一致行动人协议》，赤峰金峰铜业有限公司作为
持有赤峰云铜有色金属有限公司10%股权的股东，在赤峰云铜有色金属有限公司生产经营过程中所
有重大事项的表决均与本公司保持一致。因此，本公司取得对赤峰云铜有色金属有限公司的55%
的表决权，并将其纳入本公司的合并报表范围。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 赤峰云铜有色金属 云南迪庆矿业开发 云南迪庆有色金属 中铝东南铜业有限
有限公司 有限责任公司 有限责任公司 公司
流动资产 1,441,389,157.58 216,808,614.99 675,901,916.06 4,766,183,023.13
非流动资产 3,191,419,095.57 918,086,002.64 4,832,492,530.53 3,532,911,755.83
资产合计 4,632,808,253.15 1,134,894,617.63 5,508,394,446.59 8,299,094,778.96
流动负债 462,795,677.73 1,228,279,895.57 734,572,882.00 4,069,405,344.64
非流动负债 1,975,330,382.33 17,603,901.57 2,563,854,403.60 2,250,460,933.06
负债合计 2,438,126,060.06 1,245,883,797.14 3,298,427,285.60 6,319,866,277.70
营业收入 4,629,913,984.41 319,991,286.52 1,450,601,469.02 31,993,490.04
净利润（净亏损） 395,340,104.15 730,986.25 275,173,326.91 -36,384,075.35
综合收益总额 388,608,781.65 730,986.25 275,173,326.91 14,722,309.65
经营活动现金流量 135,634,977.71 69,814,607.63 850,369,552.74 -2,110,429,761.60
86
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 赤峰云铜有色金属 云南迪庆矿业开发 云南迪庆有色金属 中铝东南铜业有限
有限公司 有限责任公司 有限责任公司 公司
流动资产 1,426,135,152.79 239,191,078.40 286,275,658.80 274,942,815.71
非流动资产 1,492,409,210.68 889,253,267.76 4,729,684,786.51 1,719,295,798.80
资产合计 2,918,544,363.47 1,128,444,346.16 5,015,960,445.31 1,994,238,614.51
流动负债 375,902,019.04 1,235,560,200.43 647,673,881.61 633,994,407.76
非流动负债 678,629,345.15 11,054,805.45 2,493,896,395.15 230,000,000.00
负债合计 1,054,531,364.19 1,246,615,005.88 3,141,570,276.76 863,994,407.76
营业收入 3,916,775,090.61 304,350,790.30 699,759.58 16,248,757.49
净利润（净亏损） 357,677,128.18 424,180.95 -11,790,223.97 233,472.93
综合收益总额 355,801,340.68 424,180.95 -11,790,223.97 233,472.93
经营活动现金流量 309,953,856.03 45,320,427.87 -13,299,472.35 -5,307,532.65
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 本公司在被投资单 对公司活动是
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 位表决权比例（%） 否具有战略性
一、合营企业
云南思茅山水铜 云南省 云南省
有色金属采选 45.00 45.00
业有限公司 普洱市 普洱市
二、联营企业
凉山矿业股份有 四川省 四川省
有色金属采选 20.00 20.00
限公司 会理县 会理县
云南铜业科技发 云南省 云南省
新材料研究 18.98 18.98
展股份有限公司 昆明市 昆明市
昆明金沙人化工 云南省 云南省
矿产品化验、检验等 24.80 24.80
有限责任公司 玉溪市 玉溪市
炸药及火工产品的生产
玉溪晨兴矿冶科 云南省 云南省
及销售；金属材料、建材、 48.00 48.00
技开发有限公司 汤丹镇 汤丹镇
化工等产品销售
注：本公司合营企业、联营企业均采用权益法核算。本公司持有云南铜业科技发展股份有限
公司18.98%股份，由于本公司董事属于该公司法定代表人，具有重大影响。
87
（2）重要合营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
云南思茅山水铜业有限公司
流动资产 667,306,152.96 654,374,039.76
其中：现金和现金等价物 72,366,473.71 21,054,673.64
非流动资产 1,209,022,059.07 1,280,325,762.92
资产合计 1,876,328,212.03 1,934,699,802.68
流动负债 1,035,835,757.68 1,065,905,494.31
非流动负债 100,426,195.53
负债合计 1,035,835,757.68 1,166,331,689.84
净资产 840,492,454.35 768,368,112.84
按持股比例计算的净资产份额 378,221,604.46 345,765,650.78
调整事项 18,644,999.40 18,644,999.40
——商誉
——内部交易未实现利润 14,002,077.41 14,880,671.79
——其他 4,642,921.99 3,764,327.61
对合营企业权益投资的账面价值 396,866,603.86 364,410,650.18
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 569,184,399.72 312,294,820.99
财务费用 18,866,491.97 8,831,978.01
所得税费用 26,541,794.56 5,260,321.30
净利润 75,920,359.48 17,942,167.29
其他综合收益
综合收益总额 75,920,359.48 17,942,167.29
收到的来自合营企业的股利
终止经营净利润
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目 凉山矿业股份有限 云南铜业科技发展股 昆明金沙人化工有限 玉溪晨兴矿冶科技
公司 份有限公司 责任公司 发展有限公司
流动资产 1,199,723,117.03 54,864,663.83 53,528,228.80 17,392,198.44
其中：现金和现金等价物 685,784,571.60 30,766,059.93 8,961,217.80 11,803,098.85
非流动资产 2,183,048,908.69 101,272,033.70 100,681,789.84 3,112,840.57
资产合计 3,382,772,025.72 156,136,697.53 154,210,018.64 20,505,039.01
88
期末余额或本期发生额
项目 凉山矿业股份有限 云南铜业科技发展股 昆明金沙人化工有限 玉溪晨兴矿冶科技
公司 份有限公司 责任公司 发展有限公司
流动负债 1,725,852,768.58 8,140,499.00 64,281,867.59 4,127,660.98
非流动负债 33,359,406.59 149,999.96 7,500,000.00 556,235.46
负债合计 1,759,212,175.17 8,290,498.96 71,781,867.59 4,683,896.44
净资产 1,456,595,024.44 134,749,884.89 82,428,151.05 15,821,142.57
按持股比例计算的净资产份额 291,319,004.89 25,576,171.21 20,442,181.46 7,594,148.43
调整事项 17,312,572.90 151,675.97
——商誉 17,312,572.90 151,675.97
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 308,631,577.79 25,727,847.18 20,442,181.46 7,594,148.43
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 5,262,939,276.86 100,615,021.11 68,864,563.60 22,428,460.55
财务费用 53,718,050.73 -602,039.67 870,947.00 -120,557.24
所得税费用 67,455,120.99 213,519.69 -23,326.80 1,250,307.02
净利润 -367,704,724.41 -2,411,488.72 686,272.45 6,882,724.10
其他综合收益 4,711,000.00
综合收益总额 -362,993,724.41 -2,411,488.72 686,272.45 6,882,724.10
收到的来自联营企业的股利 175,000.00 798,482.79
终止经营净利润
接上表：
期初余额或上期发生额
项目 凉山矿业股份有限 云南铜业科技发展 昆明金沙人化工有限 玉溪晨兴矿冶科技
公司 股份有限公司 责任公司 发展有限公司
流动资产 1,257,481,625.62 91,167,939.20 54,264,705.74 18,217,723.80
其中：现金和现金等价物 423,591,891.89 4,344,929.76 24,215,807.53 11,942,400.36
非流动资产 2,654,018,196.68 85,574,482.15 95,572,420.56 3,749,804.12
资产合计 3,911,499,822.30 176,742,421.35 149,837,126.30 21,967,527.92
流动负债 1,895,531,503.39 18,480,320.78 57,442,241.55 3,913,767.60
非流动负债 7,696,190.42 516,666.65 10,800,000.00 7,451,836.04
负债合计 1,903,227,693.81 18,996,987.43 68,242,241.55 11,365,603.64
净资产 1,828,576,103.80 135,735,624.60 81,594,884.75 10,601,924.28
89
期初余额或上期发生额
项目 凉山矿业股份有限 云南铜业科技发展 昆明金沙人化工有限 玉溪晨兴矿冶科技
公司 股份有限公司 责任公司 发展有限公司
按持股比例计算的净资产份额 365,715,220.76 25,763,269.31 20,235,531.42 5,088,923.65
调整事项 17,312,572.90 151,675.97
——商誉 17,312,572.90 151,675.97
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值 383,027,793.66 25,914,945.28 20,235,531.42 5,088,923.65
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 5,404,234,918.10 111,979,211.76 61,664,121.43 14,446,376.22
财务费用 58,209,691.35 -225,042.12 1,354,069.23 -26,079.62
所得税费用 57,972,093.48 361,344.90 287,988.72 330,667.27
净利润 177,200,387.95 2,719,361.26 913,922.26 1,491,431.51
其他综合收益 -4,685,100.00
综合收益总额 172,515,287.95 2,719,361.26 913,922.26 1,491,431.51
收到的来自联营企业的股利 614,917.53
终止经营净利润
（4）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
云南亚太矿冶环保产业有限公司
联营企业：
投资账面价值合计 3,520,109.52
净资产合计 6,464,720.34
下列各项按持股比例计算的合计数 2,575,544.58
净利润 -1,987,630.99
其他综合收益
综合收益总额 -1,987,630.99
终止经营净利润
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货币资
金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营进行融资。本公司具有多种因经营而直接产
生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
90
本公司亦开展衍生交易，主要包括阴极铜期货合约，目的在于管理因阴极铜市场价格的波动，
带来的阴极铜等铜产品的预期销售未来现金流量可能发生的波动风险。于整个年度内，本公司采
取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
金融资产项目 被指定为有效套期工 可供出售金融资
贷款和应收款项 合计
具的衍生工具 产
应收票据 32,183,587.40 32,183,587.40
应收账款 343,457,985.25 343,457,985.25
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69
其他应收款 370,213,085.77 370,213,085.77
包含在其他流动资产中
611,137,554.66 611,137,554.66
的金融资产
可供出售金融资产 162,534,654.56 162,534,654.56
长期应收款 195,179,827.53 195,179,827.53
合计 611,137,554.66 1,101,608,715.64 162,534,654.56 1,875,280,924.86
接上表：
期初余额
金融资产项目 被指定为有效套期工 可供出售金融资
贷款和应收款项 合计
具的衍生工具 产
应收票据 13,480,036.32 13,480,036.32
应收账款 671,471,696.76 671,471,696.76
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69
其他应收款 328,084,023.90 328,084,023.90
包含在其他流动资产中
794,637,144.39 794,637,144.39
的金融资产
可供出售金融资产 277,227,634.08 277,227,634.08
长期应收款 195,179,827.53 195,179,827.53
合计 794,637,144.39 1,368,789,814.20 277,227,634.08 2,440,654,592.67
91
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 8,613,231,855.18 8,613,231,855.18
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,843,741.81 4,843,741.81
益的金融负债
应付票据 1,601,663,242.80 1,601,663,242.80
应付账款 3,570,467,022.38 3,570,467,022.38
应付利息 52,884,119.33 52,884,119.33
应付股利
其他应付款 387,121,362.54 387,121,362.54
1 年内到期的非流动负债 212,310,008.38 212,310,008.38
包含在其他流动负债中的金融负债
长期借款 8,933,654,412.46 8,933,654,412.46
长期应付款 1,132,337,194.89 1,132,337,194.89
合计 4,843,741.81 24,503,669,217.96 24,508,512,959.77
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 11,443,537,809.20 11,443,537,809.20
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,637,213.39 3,637,213.39
益的金融负债
应付票据 576,696,236.47 576,696,236.47
应付账款 2,943,545,831.21 2,943,545,831.21
应付利息 77,807,592.20 77,807,592.20
应付股利 9,304,757.21 9,304,757.21
其他应付款 750,821,841.14 750,821,841.14
1 年内到期的非流动负债 321,339,592.08 321,339,592.08
包含在其他流动负债中的金融负债
长期借款 4,147,620,409.37 4,147,620,409.37
长期应付款 959,915,059.00 959,915,059.00
合计 3,637,213.39 21,230,589,127.88 21,234,226,341.27
92
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行
业中，且公司采取先款后货的交易模式，本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司采取了对
应收账款余额向信用保险公司投保的信用增级措施。
本公司没有发生减值（单独或组合均未发生减值）的金融资产的期限分析如下：
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收票据 32,183,587.40 32,183,587.40
其他应收款 332,278,239.05 332,278,239.05
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69
其他流动资产 611,137,554.66 611,137,554.66
可供出售金融资产 162,534,654.56 162,534,654.56
合计 1,298,708,265.36 1,298,708,265.36
接上表：
期初余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收票据 13,480,036.32 13,480,036.32
其他应收款 314,117,956.75 314,117,956.75
应收股利 160,574,229.69 160,574,229.69
其他流动资产 794,637,144.39 794,637,144.39
可供出售金融资产 277,227,634.08 277,227,634.08
合计 1,560,037,001.23 1,560,037,001.23
截止2018年12月31日，无已逾期但未减值的应收票据、其他应收款、其他流动资产及可供出
售金融资产。
93
3.流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险，既考虑金融工具的到期日，也考虑本公
司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保
持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储
备。财务部门管理本公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
项目
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 8,613,231,855.18 8,613,231,855.18
以公允价值计量且其变动
4,843,741.81 4,843,741.81
计入当期损益的金融负债
应付票据 1,601,663,242.80 1,601,663,242.80
应付账款 3,328,644,176.06 241,822,846.32 3,570,467,022.38
应付利息 52,884,119.33 52,884,119.33
应付股利
其他应付款 265,412,324.41 121,709,038.13 387,121,362.54
1 年内到期的非流动负债 212,310,008.38 212,310,008.38
长期借款 8,933,654,412.46 8,933,654,412.46
长期应付款 1,132,337,194.89 1,132,337,194.89
合计 14,078,989,467.97 10,429,523,491.80 24,508,512,959.77
接上表：
期初余额
项目
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 11,443,537,809.20 11,443,537,809.20
以公允价值计量且其变动
3,637,213.39 3,637,213.39
计入当期损益的金融负债
应付票据 576,696,236.47 576,696,236.47
应付账款 2,826,749,220.83 116,796,610.38 2,943,545,831.21
应付利息 77,807,592.20 77,807,592.20
应付股利 9,304,757.21 9,304,757.21
其他应付款 589,513,628.46 161,308,212.68 750,821,841.14
1 年内到期的非流动负债 321,339,592.08 321,339,592.08
94
期初余额
项目
1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月以上至 1 年 1 年以上至 5 年 5 年以上 合计
长期借款 4,147,620,409.37 4,147,620,409.37
长期应付款 959,915,059.00 959,915,059.00
合计 15,839,281,292.63 5,394,945,048.64 21,234,226,341.27
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本公司的政策是
保持大部分的计息借款以固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变
动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币浮动利率借款 5% -3.29% -0.25%
美元浮动利率借款 5% 0.00% 0.00%
接上表：
上期
项目
基准点增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币浮动利率借款 5% -1.84% -0.15%
美元浮动利率借款 5% 0.00% 0.00%
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的
外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销
售或采购所致。本公司销售额约5.42%(2017年：3.25%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以
外的货币计价的，而约25.95%(2017年：19.91%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能
的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
95
本期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 升值 1% 17.00% 1.30%
人民币对美元 贬值 1% -17.00% -1.30%
接上表：
上期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对美元 升值 1% 14.86% 1.19%
人民币对美元 贬值 1% -14.86% -1.19%
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而带来的风险。
截止2018年12月31日，本公司暴露于因归类为可供出售权益工具投资的个别权益工具投资而
产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并
在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内
其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
本期 上期
证券交易所 期末点数 期初点数
最高点 最低点 最高 最低
深圳—A 股指数 7,239.79 11,633.46 7,084.44 11,040.45 11,695.00 9,712.80
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的利润总额和股东权益对权益工具
投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
本期
项目
账面价值 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资
深圳-A 股
可供出售权益工具投资 130,263,154.56 6,513,157.73
接上表：
上期
项目
账面价值 利润总额/增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
上市类权益工具投资
96
上期
项目
账面价值 利润总额/增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
深圳-A 股
可供出售权益工具投资 244,956,134.08 12,247,806.70
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项
债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账
面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现
法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。本公司对无控制权、无重大影
响的权益性投资因无法取得相关估值资料，根据会计准则采用成本法计量。
本公司根据最终控制方的批准，出售的铜期货期权只允许到期结算，不得提前转让，公司对
出售的铜期货期权在结算前采用成本法计量。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和
无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企
业使用自身数据作出的财务预测等。
1.以公允价值计量的资产和负债
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
1.权益工具投资 130,263,154.56 130,263,154.56
（二）其他流动资产
97
期末余额
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
1、商品期货合约 611,137,554.66 611,137,554.66
（三）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
1、商品期权合约 4,843,741.81 4,843,741.81
本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
云南铜业（集团）有限公 有色金属及贵金
国有企业 云南省昆明市 刘建平 196,078.43
司 属的生产、销售
接上表：
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
本公司最终控制方 组织机构代码
股比例（%） 决权比例（%）
37.51 37.51 国务院国有资产监督管理委员会 91530000216568762Q
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益2.在合营安排或联营企业
中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
凉山矿业股份有限公司 重大影响
云南铜业科技发展股份有限公司 重大影响
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 重大影响
98
合营联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
昆明金沙人化工有限责任公司 重大影响
云南思茅山水铜业有限公司 重大影响
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南楚雄思远投资有限公司 同一最终控制方
大姚桂花铜选冶有限公司 同一最终控制方
大姚六苴电解铜有限责任公司 同一最终控制方
广西中铝建设监理咨询有限公司 同一最终控制方
贵阳新宇建设监理有限公司 同一最终控制方
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同一最终控制方
贵州铝厂有限责任公司 同一最终控制方
河南长城信息技术有限公司 同一最终控制方
湖南华楚工程建设咨询监理有限公司 同一最终控制方
会理县马鞍坪矿山废石综合利用有限责任公司 同一最终控制方
会理县万通矿业有限责任公司 同一最终控制方
会理县五龙富民矿业有限责任公司 同一最终控制方
喀喇沁旗云铜家政服务有限公司 同一最终控制方
昆明澳通化工有限公司 同一最终控制方
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 同一最终控制方
昆明勘察院科技开发有限公司 同一最终控制方
昆明科汇电气有限公司 同一最终控制方
昆明磨憨光明采选有限责任公司 同一最终控制方
昆明冶金研究院 同一最终控制方
昆明有色冶金设计研究院股份公司 同一最终控制方
昆明云铜电工器材有限公司 同一最终控制方
昆明云铜投资有限公司 同一最终控制方
洛阳金诚建设监理有限公司 同一最终控制方
弥渡县九顶山矿业有限公司 同一最终控制方
磨憨光明采选有限责任公司 同一最终控制方
青海鸿鑫矿业有限公司 同一最终控制方
山东铝业有限公司 同一最终控制方
山东铝业有限公司宾馆 同一最终控制方
山东铝业公司银光经贸公司润溪水厂 同一最终控制方
99
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山西晋正建设工程项目管理有限公司 同一最终控制方
山西铝厂园林绿化工程有限公司 同一最终控制方
上海滇晟商贸有限公司 同一最终控制方
西南铝业(集团)有限责任公司 同一最终控制方
香格里拉市鼎立矿业有限责任公司 同一最终控制方
香格里拉市洪鑫矿业有限责任公司 同一最终控制方
玉溪云铜房地产开发有限公司 同一最终控制方
云晨期货有限责任公司 同一最终控制方
云港金属有限公司 同一最终控制方
云南柯泰实业有限公司 同一最终控制方
云南明晨进出口有限公司 同一最终控制方
云南三益有色金属储运有限责任公司 同一最终控制方
云南省有色金属及制品质量监督检验站 同一最终控制方
云南铜业（集团）钛业有限公司 同一最终控制方
云南铜业房地产开发有限公司 同一最终控制方
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 同一最终控制方
云南铜业压铸科技有限公司 同一最终控制方
云南云铜东力传动设备有限公司 同一最终控制方
云南云铜稀贵新材料有限公司 同一最终控制方
云南云铜锌业股份有限公司 同一最终控制方
赞比亚谦比希铜冶炼有限公司 同一最终控制方
长沙有色冶金设计研究院有限公司 同一最终控制方
中国铝业股份有限公司 同一最终控制方
中国铜业有限公司 同一最终控制方
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 同一最终控制方
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 同一最终控制方
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 同一最终控制方
中国云南国际经济技术合作有限公司 同一最终控制方
中矿（宁德）有限公司 同一最终控制方
中铝（上海）有限公司 同一最终控制方
中铝财务有限责任公司 同一最终控制方
中铝工服科技有限公司 同一最终控制方
中铝工业服务有限公司 同一最终控制方
中铝广西有色稀土贸易有限公司 同一最终控制方
100
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中铝国际（天津）建设有限公司 同一最终控制方
中铝国际贸易有限公司 同一最终控制方
中铝国际山东建设有限公司 同一最终控制方
中铝国贸香港有限公司 同一最终控制方
中铝昆明铜业有限公司 同一最终控制方
中铝洛阳铜业有限公司 同一最终控制方
中铝秘鲁铜业公司（Minera Chinalco Peru） 同一最终控制方
中铝融资租赁有限公司 同一最终控制方
中铝润滑科技有限公司 同一最终控制方
中铝山东工程技术有限公司 同一最终控制方
中铝山东有限公司 同一最终控制方
中铝山西铝业有限公司 同一最终控制方
中铝沈阳有色金属加工有限公司 同一最终控制方
中铝万成山东建设有限公司 同一最终控制方
中铝物流集团有限公司 同一最终控制方
中铝物流集团中州有限公司 同一最终控制方
中铝招标有限公司 同一最终控制方
中色科技股份有限公司 同一最终控制方
中色十二冶金建设有限公司 同一最终控制方
中油中铝(大连)石油化工有限公司 同一最终控制方
重庆西南铝运输有限公司 同一最终控制方
淄博东山实业有限公司 同一最终控制方
山东铝业有限公司职业学院 同一最终控制方
河南华顺天成科技有限公司 受最终控制方重大影响
河南长兴实业有限公司 受最终控制方重大影响
河南中铝装备有限公司 受最终控制方重大影响
昆明云铜杆业有限公司 母公司的参股公司
昆明滥泥坪冶金有限责任公司 子公司的参股股东
昆明汤丹冶金有限责任公司 子公司的参股股东
昆明因民冶金有限责任公司 子公司的参股股东
云南凯通（集团）有限公司 子公司的参股股东
云南玉溪经泰有色物资经贸有限公司 子公司的参股股东
云南恒业志绅工贸集团有限公司 子公司的参股股东
101
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赞比亚谦比希铜冶炼有限公司 采购原材料 2,443,256,537.05 2,145,888,500.56
云南铜业（集团）有限公司 采购原材料、服务 2,418,042,741.17 4,862,014,565.15
长沙有色冶金设计研究院有限公司 工程施工 2,357,939,679.57 1,585,054,720.71
中国铜业有限公司 采购原材料 1,144,743,599.74
中矿（宁德）有限公司 采购原材料 966,431,387.08 246,184,150.54
中铝秘鲁铜业公司（MineraChinalcoPeru） 采购原材料 940,536,323.95
云南思茅山水铜业有限公司 采购原材料 467,247,583.92 145,593,766.75
凉山矿业股份有限公司 采购原材料、加工费 219,981,116.16
中色十二冶金建设有限公司 工程施工 61,874,779.05
中铝国际（天津）建设有限公司 工程施工 48,518,810.94
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公
技术服务、工程施工 26,209,765.11 18,757,796.51
司
中铝山东工程技术有限公司 工程施工 18,735,176.04 6,082,116.18
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 化验检验费 13,397,733.76 11,422,715.41
中铝润滑科技有限公司 采购原材料 12,680,836.03 5,192,670.73
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 地质预查费 9,775,254.92 645,471.68
山东铝业有限公司 采购原材料 9,436,951.82 7,072,926.38
中铝工业服务有限公司 采购原材料 7,683,026.21 20,493,795.02
昆明有色冶金设计研究院股份公司 工程施工 7,468,503.66
中铝万成山东建设有限公司 工程施工 7,324,735.94 4,157,579.20
中铝物流集团有限公司 服务 7,212,008.55
云南云铜锌业股份有限公司 采购原材料 5,880,100.51 2,250,103.60
中油中铝(大连)石油化工有限公司 采购原材料 5,747,410.88
中色科技股份有限公司 工程施工 4,625,283.02
云晨期货有限责任公司 期货手续费 4,222,183.57 4,430,857.52
中铝山西铝业有限公司 采购原材料 4,117,643.57 613,333.33
重庆西南铝运输有限公司 服务 4,009,828.06
河南长城信息技术有限公司 技术服务 3,493,536.74
中铝山东有限公司 服务 3,077,533.72 1,484,249.45
云南铜业科技发展股份有限公司 技术服务 2,859,673.79 1,439,155.61
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 工程施工 2,857,212.80
102
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中铝国际山东建设有限公司 工程施工 2,728,835.40 1,811,872.58
云南云铜东力传动设备有限公司 采购设备 2,658,342.59 3,062,994.60
中铝洛阳铜业有限公司 采购设备 2,418,405.18
山西晋正建设工程项目管理有限公司 工程施工 2,409,896.21
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 勘察费设计费 2,282,248.60 2,852,211.68
昆明勘察院科技开发有限公司 工程施工 1,928,585.40
洛阳金诚建设监理有限公司 项目监理 1,885,792.45 284,518.86
山西铝厂园林绿化工程有限公司 工程施工 1,838,076.43
山东铝业有限公司职业学院 服务 1,661,073.20
中国云南国际经济技术合作有限公司 采购原材料 1,603,169.08 16,383,135.49
广西中铝建设监理咨询有限公司 项目监理 1,545,434.95
中铝国际贸易有限公司 采购原材料 1,384,682.11 1,120,589.43
河南长兴实业有限公司 采购原材料 1,279,318.64
昆明云铜投资有限公司 采购原材料 991,082.76
河南华顺天成科技有限公司 采购原材料 852,365.87
中铝昆明铜业有限公司 采购原材料 852,261.25 2,746,588.87
湖南华楚工程建设咨询监理有限公司 项目监理 559,951.89
淄博东山实业有限公司 采购原材料 320,398.06
香格里拉市鼎立矿业有限责任公司 采购原材料 215,001.40
云南省有色金属及制品质量监督检验站 服务 175,801.85
昆明科汇电气有限公司 采购原材料 169,071.27
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 服务 142,066.04
云南楚雄思远投资有限公司 采购原材料 124,394.94 32,097,861.84
上海滇晟商贸有限公司 咨询服务费 54,481.13
贵阳新宇建设监理有限公司 项目监理 50,033.02
昆明澳通化工有限公司 采购原材料 39,316.24 337,179.47
贵州铝厂有限责任公司 服务 22,709.76
山东铝业有限公司宾馆 服务 17,815.72 11,200.00
喀喇沁旗云铜家政服务有限公司 服务 11,650.49
河南中铝装备有限公司 采购原材料 6,324.79
中铝招标有限公司 服务 1,301.00
中铝国贸香港有限公司 采购原材料 94,768,511.30
云南玉溪经泰有色物资经贸有限公司 采购原材料 11,133,793.10 51,451,659.80
中铝工服科技有限公司 购买商品 3,136,231.78
103
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大姚六苴电解铜有限责任公司 采购原材料 970,846.92
昆明云铜电工器材有限公司 采购原材料 310,360.70
玉溪云铜房地产开发有限公司 工程施工 190,100.00
弥渡县九顶山矿业有限公司 采购原材料 126,837.61
合计 11,270,750,638.15 9,280,441,175.26
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中铝昆明铜业有限公司 销售产品 7,580,855,910.35 5,586,272,688.27
凉山矿业股份有限公司 销售材料 3,723,205,545.00 1,121,309,757.58
中铝国贸香港有限公司 销售产品 238,567,112.64
云南云铜锌业股份有限公司 销售原料、产品、水电 74,965,990.65 72,943,962.25
云南铜业（集团）有限公司 工程、服务、水电、产品 30,455,059.42 17,704,058.17
云南铜业科技发展股份有限公司 销售产品 26,240,325.42 32,494,089.97
中国铝业股份有限公司 销售产品 17,139,942.20 5,298,406.78
长沙有色冶金设计研究院有限公司 销售材料、水电 10,397,268.81
西南铝业(集团)有限责任公司 销售产品 5,351,303.08 5,204,863.35
会理县马鞍坪矿山废石综合利用有限责任
销售材料 5,214,667.56 1,555,264.70
公司
上海滇晟商贸有限公司 销售产品 4,267,815.13
中矿（宁德）有限公司 物流辅助服务 4,192,842.71 16,233,425.64
青海鸿鑫矿业有限公司 销售材料 2,272,443.56 2,066,213.71
会理县五龙富民矿业有限责任公司 销售材料 2,092,208.95 1,518,499.82
中铝国际贸易有限公司 销售产品 1,480,492.92
中铝沈阳有色金属加工有限公司 销售产品 951,880.93 957,500.37
大姚六苴电解铜有限责任公司 销售材料 935,574.38 3,086,984.75
香格里拉市鼎立矿业有限责任公司 销售材料 708,107.65 421,431.58
赞比亚谦比希铜冶炼有限公司 销售产品 638,050.00
云晨期货有限责任公司 销售材料 448,385.10
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 销售材料 418,071.36 950,943.37
山东铝业有限公司 销售产品 67,992.45 45,328.30
玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 销售材料 47,723.80 107,278.42
中国铜业有限公司 销售产品 47,169.81
会理县万通矿业有限责任公司 销售材料 28,799.00 193,291.96
104
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南思茅山水铜业有限公司 销售产品 23,124.44
云南铜业压铸科技有限公司 销售材料 20,922.41 17,458.97
河南长城信息技术有限公司 销售产品 17,596.09
云南云铜东力传动设备有限公司 销售材料 16,333.33 8,436.75
云南铜业（集团）钛业有限公司 销售材料 10,618.97 11,274.36
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有
销售材料 8,718.62 96,649.66
限公司
云南铜业房地产开发有限公司 销售材料 5,905.17 4,283.76
云南三益有色金属储运有限责任公司 销售产品 2,037.07
昆明云铜电工器材有限公司 销售产品 882.76
中铝万成山东建设有限公司 销售产品 862.07
昆明因民冶金有限责任公司 销售材料 1,052,281.89
大姚桂花铜选冶有限公司 销售材料 893,230.78
昆明汤丹冶金有限责任公司 销售材料 794,786.33
中铝广西有色稀土贸易有限公司 销售产品 714,529.90
玉溪云铜房地产开发有限公司 工程款 471,698.11
昆明滥泥坪冶金有限责任公司 销售材料 348,378.47
云南玉溪经泰有色物资经贸有限公司 销售材料 16,669.94
中国云南国际经济技术合作有限公司 销售材料 4,589.74
合计 11,730,649,298.71 6,873,246,642.75
（3）关联托管/承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①公司出租情况表：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
长沙有色冶金设计研究院有限公司 车辆 18,000.28 14,957.26
云南铜业科技发展股份有限公司 房屋 795,181.74 153,153.15
云晨期货有限责任公司 房屋 442,571.43 442,571.43
合计 1,255,753.45 610,681.84
105
②公司承租情况表：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南铜业（集团）有限公司 土地 16,600,000.00 16,600,000.00
中铝（上海）有限公司 房屋 983,081.00
云港金属有限公司 房屋 24,124.94
合计 17,607,205.94 16,600,000.00
（5）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 734,950,876.84 2016/6/29 2024/6/29 否
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 299,000,000.00 2015/9/30 2020/9/30 否
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 195,000,000.00 2016/11/25 2028/11/24 否
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 193,002,389.26 2017/2/13 2028/11/24 否
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 239,850,000.00 2017/6/29 2028/11/24 否
云南铜业（集团）有限公司 云南迪庆有色金属有限责任公司 195,000,000.00 2018/1/26 2028/11/24 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 300,000,000.00 2018/8/29 2020/8/29 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 100,000,000.00 2018/8/29 2020/8/29 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 200,000,000.00 2018/9/4 2020/8/29 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 300,000,000.00 2018/9/26 2020/9/26 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 300,000,000.00 2018/9/26 2020/9/26 否
云南铜业（集团）有限公司 云南铜业股份有限公司 300,000,000.00 2018/12/19 2020/12/19 否
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南铜业（集团）有限公司 21,000,000.00 2012/6/11 整装勘察借款，无利息。
云南铜业（集团）有限公司 7,000,000.00 2012/2/6 整装勘察借款，无利息。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（8）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,403,976.20 5,995,934.00
106
（9）其他关联交易
（a）提供能源
能源供应方 能源购买方 本年 上年 定价政策
云南金沙矿业股份有限公司 昆明金沙人化工有限责任公司 316,821.66 331,644.37 市场价
合计 316,821.66 331,644.37
（b）在关联方金融机构中的存款
根据本公司于 2018 年 7 月 12 日第四次临时股东大会审议通过的《云南铜业股份有限公司关
于与中铝财务有限责任公司签订金融服务协议的议案》，本公司与中铝财务有限责任公司（本公司
实际控制人中国铝业公司的金融类全资子公司，以下简称“中铝财务公司”）在 2016 年签订的《金
融服务协议》基础上继续续签订了《金融服务协议》。根据《金融服务协议》，中铝财务公司向本
公司及其合并范围内的相关子公司提供存款、结算、信贷及其他金融服务；该协议经双方签署并
经过相关法律程序后生效，有效期为三年，自 2018 年 7 月 25 日开始计算。
根据《金融服务协议》，双方就交易限额及交易的定价约定如下：
1）交易限额
①存款服务：在该协议有效期内，在上市公司监管要求允许范围内，日存款余额（含应计利
息）最高不超过人民币 20 亿元；
②信贷服务：在本协议有效期内，日贷款余额（包括应计利息）最高不超过人民币 60 亿元；
③结算服务：在本协议有效期内，中铝财务公司为本公司提供的结算服务不收取任何费用；
④其他金融服务：在本协议有效期内，中铝财务公司为本公司提供其他金融服务所收取的所
有服务费用不超过人民币 500 万元。
2）交易的定价
①存款服务：中铝财务公司为本公司提供存款服务的存款利率按照中国人民银行统一颁布的
同期同类存款的存款利率上限范围内，优于同期中国国内主要商业银行同类存款利率；
②结算服务：中铝财务公司免费为本公司提供上述结算服务；
③信贷服务：中铝财务公司承诺向本公司提供优惠的贷款利率，在符合相关监管条件下，按
照中国人民银行统一颁布的同期同类贷款的贷款利率下浮不低于 5%执行。合并报表范围内的相关
子公司贷款利率按照不高于同期同类贷款的基准利率执行；
④其他金融服务：中铝财务公司就提供其他金融服务所收取的费用，须符合中国人民银行或
中国银行业监督管理委员会就该类型服务规定的收费标准，且将不高于中国国内主要商业银行就
同类金融服务所收取的费用或中铝财务公司向中国铝业公司及其集团成员单位提供同类金融服务
的费用，以较低者为准。
107
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在中铝财务公司的存款为 1,141,433,825.84 元，收取存款
利 息 20,727,463.29 元 ； 短 期 借 款 期 末 余 额 480,000,000.00 元 ， 长 期 借 款 期 末 余 额
614,000,000.00 元 ， 银 行 承 兑 汇 票 期 末 余 额 312,675,947.70 元 ， 支 付 的 短 期 借 款 利 息
23,288,691.68 元，支付的长期借款利息 28,205,757.29 元，支付的贴现利息 5,699,831.11 元。
除以上业务外，未与中铝财务公司发生其他关联交易。
（c）在关联方金融机构中的租赁
根据本公司于 2016 年 4 月 29 日第一次临时股东大会审议通过的《云南铜业股份有限公司关
于与中铝融资租赁有限公司签订<融资租赁合作框架协议>的关联交易的议案》，本公司与中铝融资
租赁有限公司（本公司实际控制人中国铝业公司的金融类全资子公司，以下简称“中铝租赁公司”）
签订了《融资租赁合作框架协议》。根据《融资租赁合作框架协议》，中铝租赁公司向本公司及其
控股子公司提供融资租赁服务；该协议经双方有权审批机构批准并签署后生效，有效期为三年，
在有效期满前 30 日，如任何一方未向对方提出终止协议的要求，本协议自动展期，上述展期不受
次数限制。
根据《融资租赁合作框架协议》，双方就租赁限额及租赁的定价约定如下：
1）租赁限额
余额不高于人民币 20 亿元。
2）租赁定价
不高于国内第三方融资租赁公司提供的同种类服务的融资成本。
3）租赁方式
售后回租方式。
4）回购方式
租赁期满，以人民币 1 元的名义价格“届时现状”留购租赁物。
① 截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 在 中 铝 融 资 租 赁 有 限 公 司 的 融 资 租 赁 余 额 为
469,847,223.78 元，偿还融资租赁本金 47,5000,000 元，支付融资租赁利息 52,119,660.02 元。
②截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司赤峰云铜有色金属有限公司在中铝融资租赁有限公
司的融资租赁余额为 522,056.27 元，偿还融资租赁本金 631,428.35 元，支付融资租赁利息
90,655.73 元。
③截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司云南金沙矿业股份有限公司在中铝融资租赁有限公
司的融资租赁余额为 870,990.35 元，偿还融资租赁本金 128,128.14 元，支付融资租赁利息
16,207.26 元，支付融资租赁手续费 54,024.20 元。
④截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司玉溪矿业有限公司在中铝融资租赁有限公司的融资
租赁余额为 1,041,989.14 元，偿还融资租赁本金 0.00 元，支付融资租赁利息 0.00 元。
108
⑤截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司云南迪庆矿业开发有限责任公司在中铝融资租赁有
限公司的融资租赁余额为 664,342.84 元，偿还融资租赁本金 738,771.17 元，支付融资租赁利息
90,655.73 元。
⑥截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司云南迪庆有色金属有限责任公司在中铝融资租赁有
限公司的融资租赁余额为 664,342.84 元，偿还融资租赁本金 738,771.17 元，其中本期偿还融资
租赁本金 377,954.97 元，支付融资租赁利息 90,655.73 元，其中本期支付融资租赁利息 36,758.48
元。
⑦截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司云南楚雄矿冶有限公司的融资租赁余额为
1,052,224.37 元，偿还融资租赁本金 0.00 元，支付融资租赁利息 0.00 元。
⑧截止 2018 年 12 月 31 日，本公司子公司中铝东南铜业有限公司的融资租赁余额为
870,989.49 元，偿还融资租赁本金 128,128.14 元，支付融资租赁利息 16,207.26 元。
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大姚六苴电解铜有限责任公司 29,131,174.75 29,131,174.75 29,437,327.57 29,437,327.57
应收账款 大姚桂花铜选冶有限公司 12,974,522.15 12,974,522.15 12,974,522.15 12,974,522.15
应收账款 云南思茅山水铜业有限公司 6,557,376.12 13,355,523.33 1,335,552.33
应收账款 弥渡县九顶山矿业有限公司 5,798,077.96 5,798,077.96 5,798,077.96 5,798,077.96
香格里拉市洪鑫矿业有限责任公
应收账款 6,341,947.92 6,341,947.92 6,341,947.92 6,341,947.92
司
应收账款 凉山矿业股份有限公司 1,187,856.70 207,909,862.30
会理县马鞍坪矿山废石综合利用
应收账款 1,006,758.00 1,138,659.70
有限责任公司
香格里拉市鼎立矿业有限责任公
应收账款 596,363.80 190,000.00
司
应收账款 青海鸿鑫矿业有限公司 468,886.00
应收账款 磨憨光明采选有限责任公司 255,750.00 203,425.40 255,750.00 106,945.16
应收账款 中国铝业股份有限公司 195,857.38 175,830.96
应收账款 云南铜业科技发展股份有限公司 0.01 1,736,498.54
应收账款 云南柯泰实业有限公司 3,760,906.45
应收账款 云南云铜锌业股份有限公司 1,627,113.74
应收账款 中矿（宁德）有限公司 666,138.30
应收账款 中铝昆明铜业有限公司 42,845.00
109
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 358.00
小计 64,514,570.79 54,449,148.18 285,411,361.92 55,994,373.09
其他应收款 云南铜业（集团）有限公司 206,953,270.84 126,709,754.95
其他应收款 云南明晨进出口有限公司 60,737,606.66 60,737,606.66 60,737,606.66 60,737,606.66
其他应收款 中铝昆明铜业有限公司 2,562,586.46 2,562,586.46 2,562,586.46 2,562,586.46
其他应收款 中铝国际贸易有限公司 1,583,324.18
其他应收款 云南云铜锌业股份有限公司 1,200,995.79 4,772,859.61
其他应收款 大姚六苴电解铜有限责任公司 43,205.04
其他应收款 昆明云铜杆业有限公司 296,387.93 53,144.18
其他应收款 玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 12,751.20
小计 273,080,988.97 63,300,193.12 195,091,946.81 63,353,337.30
预付款项 云南思茅山水铜业有限公司 130,020,327.51 142,167,751.11
中铝秘鲁铜业公司
预付款项 66,594,956.66
（MineraChinalcoPeru）
长沙有色冶金设计研究院有限公
预付款项 9,426,665.40 70,577,052.00
司
预付款项 中铝昆明铜业有限公司 3,640,615.38
预付款项 云南铜业科技发展股份有限公司 1,650,000.00
预付款项 大姚桂花铜选冶有限公司 1,090,000.00
中国有色金属工业第六冶金建设
预付款项 940,242.46
有限公司
预付款项 云南铜业（集团）有限公司 106,920.00
预付款项 中铝山东工程技术有限公司 1,077,000.00
预付款项 中矿（宁德）有限公司 1,008,376.01
预付款项 云晨期货有限责任公司 150,000.00
中国有色金属工业昆明勘察设计
预付款项 10,000.00
研究院有限公司
小计 213,469,727.41 214,990,179.12
应收股利 云南思茅山水铜业有限公司 160,574,229.69 160,574,229.69
小计 160,574,229.69 160,574,229.69
长期应收款 云南凯通（集团）有限公司 232,314,238.07 37,134,410.54 232,314,238.07 37,134,410.54
小计 232,314,238.07 37,134,410.54 232,314,238.07 37,134,410.54
银行存款 中铝财务有限责任公司 1,141,433,825.84 505,908,550.84
110
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
小计 1,141,433,825.84 505,908,550.84
其他货币资金 云晨期货有限责任公司 22,908,091.94
小计 22,908,091.94
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 长沙有色冶金设计研究院有限公司 1,034,560,989.54 563,226,857.07
应付账款 中矿（宁德）有限公司 494,336,971.87
应付账款 中色十二冶金建设有限公司 31,444,794.67
应付账款 中铝国际（天津）建设有限公司 23,429,230.91
应付账款 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 22,355,876.07 8,470,016.85
应付账款 中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 17,411,781.80
应付账款 云南铜业（集团）有限公司 14,582,719.98 149,467,427.94
应付账款 中铝山东工程技术有限公司 6,519,963.15 388,950.00
应付账款 中铝工业服务有限公司 7,383,443.22 755,510.00
应付账款 中色科技股份有限公司 5,320,000.00
应付账款 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 4,103,584.76
应付账款 山东铝业有限公司 4,023,089.96 29,800.00
应付账款 中铝润滑科技有限公司 3,265,546.86 766,850.70
应付账款 昆明有色冶金设计研究院股份公司 1,982,000.00
应付账款 广西中铝建设监理咨询有限公司 1,975,106.97
应付账款 湖南华楚工程建设咨询监理有限公司 1,814,413.00
应付账款 中国铜业有限公司 1,751,077.30
应付账款 玉溪晨兴矿冶科技开发有限公司 1,699,430.75 1,668,371.61
应付账款 中铝万成山东建设有限公司 1,431,217.32 205,320.30
应付账款 昆明科汇电气有限公司 1,406,048.17
应付账款 河南长城信息技术有限公司 1,250,914.20
应付账款 昆明冶金研究院 1,143,990.00
应付账款 中铝洛阳铜业有限公司 1,063,850.00
应付账款 山西铝厂园林绿化工程有限公司 1,049,251.69
应付账款 昆明汤丹冶金有限责任公司 1,000,000.00
应付账款 云南云铜锌业股份有限公司 937,847.07 999,984.27
应付账款 中国云南国际经济技术合作有限公司 900,478.55 82,032.02
111
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 山西晋正建设工程项目管理有限公司 900,462.26
应付账款 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 844,150.94 54,125.00
应付账款 中油中铝(大连)石油化工有限公司 590,074.14
应付账款 昆明勘察院科技开发有限公司 575,189.17
应付账款 中铝山西铝业有限公司 573,849.73
应付账款 洛阳金诚建设监理有限公司 542,452.83
应付账款 重庆西南铝运输有限公司 465,749.25
应付账款 昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 391,418.38
应付账款 云南云铜东力传动设备有限公司 368,667.54 1,780,907.24
应付账款 大姚六苴电解铜有限责任公司 319,925.90 319,925.90
应付账款 中铝山东有限公司 280,088.64 790,716.58
应付账款 山东铝业职业学院 277,912.02
应付账款 河南长兴实业有限公司 268,383.30
应付账款 昆明澳通化工有限公司 80,040.00 71,403.43
应付账款 云南楚雄思远投资有限公司 43,593.00 1,431,137.12
应付账款 贵阳新宇建设监理有限公司 38,752.00
应付账款 昆明云铜投资有限公司 28,090.80
应付账款 中铝工服科技有限公司 10,770.00
应付账款 赞比亚谦比希铜冶炼有限公司 41,983,033.09
应付账款 中铝国际山东建设有限公司 914,781.45
应付账款 上海滇晟商贸有限公司 162,500.00
应付账款 云南铜业科技发展股份有限公司 1,360.01
小计 1,694,743,187.71 773,571,010.58
其他应付款 云南铜业（集团）有限公司 46,390,073.66 44,270,398.27
其他应付款 云晨期货有限责任公司 30,174,655.36
其他应付款 云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 4,374,354.92
其他应付款 重庆西南铝运输有限公司 750,000.00
其他应付款 中铝物流集团有限公司 598,775.00
其他应付款 昆明科汇电气有限公司 355,280.00
其他应付款 湖南华楚工程建设咨询监理有限公司 220,000.00
其他应付款 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 167,619.41 205,251.96
其他应付款 中国云南国际经济技术合作有限公司 150,000.00
其他应付款 长沙有色冶金设计研究院有限公司 120,000.00
其他应付款 中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 66,938.87
112
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中铝国际山东建设有限公司 46,379.64 535,782.61
其他应付款 中铝万成山东建设有限公司 35,908.53 8,949.18
其他应付款 昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 27,300.00
其他应付款 云港金属有限公司 25,331.19
其他应付款 中铝润滑科技有限公司 17,181.60
其他应付款 中国铜业有限公司 16,000.00
其他应付款 贵州铝厂有限责任公司 11,492.59
其他应付款 中铝国际贸易有限公司 416,722,695.65
其他应付款 上海滇晟商贸有限公司 20,000,000.00
其他应付款 云南云铜东力传动设备有限公司 640.00
小计 83,547,290.77 481,743,717.67
预收款项 中铝昆明铜业有限公司 38,651,876.93 6,492,808.94
预收款项 云南云铜锌业股份有限公司 1,635,965.49
预收款项 河南长城信息技术有限公司 937,275.80
预收款项 赞比亚谦比希铜冶炼有限公司 1,314,081.36
预收款项 昆明云铜电工器材有限公司 261,378.07 261,378.07
预收款项 昆明云铜投资有限公司 30,466.60 30,466.60
小计 41,516,962.89 8,098,734.97
应付股利 云南玉溪经泰有色物资经贸有限公司 4,880,117.42
应付股利 云南恒业志绅工贸集团有限公司 3,904,093.94
应付股利 自然人股东 520,545.85
小计 9,304,757.21
短期借款 中铝财务有限责任公司 480,000,000.00 380,000,000.00
小计 480,000,000.00 380,000,000.00
长期借款 中铝财务有限责任公司 614,000,000.00 618,000,000.00
小计 614,000,000.00 618,000,000.00
应付利息 中铝财务有限责任公司 1,459,340.97 1,331,939.60
应付利息 云南铜业（集团）有限公司 59,161.11
小计 1,518,502.08 1,331,939.60
应付票据 昆明云铜投资有限公司 533,725.20
应付票据 云南铜业（集团）有限公司 302,962,515.30
小计 533,725.20 302,962,515.30
113
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截止2018年12月31日，本公司无应披露重大承诺事项。
2.或有事项
（1）未决诉讼
原告 被告 案由 受理法院 涉案金额 案件进展情况
上海市金山区人民 本案在执行阶段
本公司 上海金山有色金属有限公司 欠款纠纷 1,947,000.00
法院 （注1）
上海生命科学生态环境国际合 上海市浦东新区人 本案在执行阶段
本公司 买卖合同纠纷 5,106,523.41
作有限公司 民法院 （注2）
进出口代理合同 云南省高级人民法 本案在执行阶段
本公司 保定大利铜业有限公司 162,582,658.26
纠纷 院、最高人民法院 （注3）
云南省高级人民法 本案在执行阶段
本公司 江门市江磁电工企业有限公司 买卖合同纠纷 83,240,245.54
院 （注4）
昆明万宝集源生物科技有限公
司、云南中恒创新投资有限公
司、云南恒宸房地产开发有限 云南省高级人民法 本案处于重审一
本公司 买卖合同纠纷 194,000,000.00
公司、高萍、黄佐兴、张世平、 院 审阶段（注5）
云南万龙投资有限公司、云南
兰金商贸有限公司、张坤平
中国民生银行股份有限公司昆 昆明市中级人民法 本案处于一审阶
本公司 侵权责任纠纷 97,180,662.87
明分行 院 段（注5）
昆明恒鹏商贸有限责任公司、 昆明市五华区人民 本案处于执行阶
本公司 买卖合同纠纷 1,014,570.10
云南亿利通融资担保有限公司 法院 段（注6）
云南省高级人民法 本案处于执行阶
本公司 天津天恒有色金属有限公司 买卖合同纠纷 120,791,833.39
院 段（注7）
云南省高级人民法 本案处于执行阶
本公司 天津金链德金属材料有限公司 买卖合同纠纷 156,937,561.72
院 段（注8）
本案处于执行阶
本公司 云南华城进出口贸易有限公司 买卖合同纠纷 五华区人民法院 1,783,660.45
段（注9）
股权转让合同纠 云南省高级人民法 本案处于执行阶
本公司 云南凯通（集团）有限公司 332,314,238.09
纷 院 段（注10）
本公司子公司-
本案处于执行阶
楚雄滇中有色金 安宁金地化工有限公司 买卖合同纠纷 安宁市人民法院 1,937,181.70
段（注11）
属有限责任公司
注1：上海金山有色金属有限公司欠本公司货款1,947,000.00元，本公司于2010年7月21日诉
至上海市金山区人民法院，经审理，上海市金山区人民法院出具（2010）金民二（商）初字第1240
号民事调解书，约定上海金山有色金属有限公司于2011年8月31日前分四次向本公司偿还欠款共计
114
1,947,000.00元。截止到2011年9月，上海金山有色金属有限公司仍未履行付款义务。本公司于2011
年10月28日向法院申请强制执行，现本案在执行阶段。
注2：本公司于2007年2月采购上海生命科学生态环境国际合作有限公司高纯度阴极铜
1,206.80吨，已履行付款义务，上海生命科学生态环境国际合作有限公司尚有89吨高纯阴极铜的
增值税发票未开具，发票金额为5,106,523.41元。2010年8月16日，本公司将上海生命科学生态环
境国际合作有限公司起诉至上海市浦东新区人民法院，经审理，上海市浦东新区人民法院出具
（2010）浦民二（商）初字第2313号民事调解书，约定上海生命科学生态环境国际合作有限公司
应于2010年12月31日前向本公司开具金额为5,106,523.41元的增值税发票。2011年本公司尚未收
到发票，已于2011年8月8日向法院申请强制执行。截止本财务报告公告日，本案仍在执行阶段。
注3：保定大利铜业有限公司（以下简称“保定大利”）与本公司于2007年签订了《铜精矿代
理进口协议》，由本公司代保定大利进口铜精矿，代保定大利支付了货款及银行费用等共计
162,959,765.07元，但保定大利一直未能付款。2008年4月21日本公司对保定大利进行了起诉，2009
年2月25日云南省高级人民法院作出了民事判决，出具了民事判决书（2008）云高民三初字第一号，
判决保定大利在判决生效后30日归还本公司款项161,573,658.26元和自2008年6月20日至实际清
偿日的利息，保定大利支付本公司实现债权的费用1,009,000.00元。保定大利不服此判决，向中
华人民共和国最高人民法院提起上诉，2009年10月21日，经最高人民法院终审判决（（2009）民二
终字第56号）驳回上诉，维持原判。本公司已申请法院对保定大利位于保新公路南侧241,693.30
平方米的土地使用权，保定云铜的30%股权以及保定大利的办公楼及厂区房产等财产进行了财产保
全。2010年本公司与保定大利签订协议，收购保定大利所持保定云铜有色金属有限公司30%股份，
并将保定大利股权转让所得76,884,500.00元抵偿欠款，该事项已于2010年3月4日完成工商变更手
续。2011年保定大利偿还欠款10,000,000.00元，2012年4月保定大利偿还债务5,000,000.00元。
现本案仍在执行阶段，截止2018年6月30日，保定大利尚欠本公司68,901,841.96元，已计提坏账
准备68,901,841.96元。
注4：2011年12月，本公司与江门市江磁电工企业有限公司（以下简称“江门江磁”）签订《电
工用铜线坯买卖合同》与《阴极铜买卖合同》，约定2012年度江门江磁向本公司购买电工用铜线坯、
阴极铜，并用商业承兑汇票支付货款。合同签订后，本公司按照约定向江门江磁提供了符合约定
的货物，江门江磁却未足额支付货款。截至2013年2月5日，江门江磁尚欠本公司货款66,619,535.28
元；且因江门江磁未按期向中国民生银行股份有限公司昆明分行支付商业汇票款16,620,710.26
元，并造成本公司被银行追索并付款6,420,710.26元，江门江磁共计欠本公司货款共计人民币
83,240,245.54元。本公司多次追讨无果，于2013年2月5日向云南省高级人民法院提起诉讼。2013
年3月6日，江门江磁向云南省高院提出管辖权异议；2013年4月，云南省高院驳回管辖权异议；2013
年4月25日，江门江磁向最高院提出管辖权异议上诉；2013年10月10日，最高院就管辖权异议举行
听证；2013年12月20日，最高院驳回江门江磁的管辖权异议；2014年5月19日，证据交换；2014
年5月20日，云南省高院开庭审理。2014年12月本公司接到云南省高级人民法院对本公司起诉江门
市江磁电工企业有限公司（以下简称“江门江磁”）一审判决书。判决主要内容如下：
1）由江门江磁于本判决生效后十日内向本公司支付欠款本金69,652,348.58元及该款按中国
人民银行规定的同期流动资金贷款利率上浮50%计算的逾期付款违约金，计算期间从2012年8月24
115
日起计算至欠款实际付清之日止；
2）由江门江磁于本判决生效后十日内向本公司支付律师费用63万元；
3）如果江门江磁未能在本判决规定的期限内履行上述1）、2）项义务，本公司对江门江磁为
其债务抵押的拦丝机、漆包线等设备、九辆车和质押担保的广发银行股份有限公司182,463股股份
及基派生权益的拍卖、变卖的价款享有优先受偿权。
上述诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响：本次诉讼对公司本期利润和期后利润的影
响将取决于诉讼的最终判决结果的执行情况，若此次诉讼我公司胜诉，且得到有效执行，公司将
冲回部分坏账准备，增加当期收益。公司将根据诉讼的进展情况及时履行信息披露义务。
江门江磁不服一审判决，2014年12月就其中的律师费用向最高人民法院提起上诉，2015年5
月21日二审开庭审理，公司于8月5日收到最高院判决：驳回上诉，维持原判。公司于2015年8月21
日向省高院递交《强制执行申请书》，省高院于2015年9月1日立案，现本案属执行阶段，2017年12
月25日，收到执行款30,000,000.00元，截止2018年6月30日，江门江磁尚欠本公司48,042,348.23
元，已计提坏账准备48,042,348.23元。
注5：2012年2月1日，本公司与昆明万宝集源生物科技有限公司（以下简称“万宝公司”）签
订《阴极铜买卖合同》，约定万宝公司向本公司购买阴极铜，并与商业承兑汇票支付货款。合同签
订后，本公司按照约定履行合同，向万宝公司提供了合格的货物，万宝公司却未按约定履行付款
义务。2013年1月10日万宝公司向本公司出具《债权确认书》，确认截止2013年1月10日万宝公司欠
本公司货款本金人民币274,000,000元（大写：贰亿柒仟肆佰万元整），本公司于2013年7月11日向
云南省高院提起诉讼，并查封相关资产。2014年12月，省高院组织开庭。2015年3月17日，本公司
收到一审判决书。一审判决支持本公司货款本金1.94亿元，但主要抵押财产未支持。2015年3月30
日，本公司向省高院递交了上诉状。2015年10月21日和2016年5月16日，最高院开庭审理。2017
年1月4日，最高院裁定将案件发回重审；2017年9月26日，云南省高院开庭审理，本报告披露日前，
公司收到重审一审判决书，云南省高院判决驳回公司诉讼请求，公司不服判决已提起上诉，目前
案件正在审理中。
针对万龙投资转让兰坪银矿股权有损偿还本公司债权一事，2015年4月9日，本公司向五华区
法院递交了撤销《股权转让合同》的撤销申请书，2015年4月10日收到案件受理通知书。2015年4
月14日向五华区法院申请查封兰坪银矿股权。2015年8月7日开庭审理，2016年3月23日，该案中止
审理。
2012年3月2日和6月16日，万宝公司向本公司签发了两张商业承兑汇票，票面金额共计为
9,500.00万元，后本公司将该承兑汇票向民生银行昆明分行进行了贴现。票据到期后，民生银行
昆明分行提示万宝公司付款，万宝公司以资金不足为由拒绝兑付。本公司代万宝公司向民生银行
昆明分行支付票据款1,500.00万元。万宝公司因拒绝兑付上述两张商业承兑汇票，共计欠民生银
行昆明分行8,000.00万元。
2013年8月，民生银行昆明分行起诉万宝公司、云南华屹投资开发有限公司（下称“华屹公司”），
要求万宝公司偿付上述票据款8,000.00万元及利息、华屹公司承担抵押担保责任。在该诉讼中，
116
原被告达成（2013）昆民速初字第17号民事调解书，该调解书确认万宝公司同意偿付票据款
8,000.00万元及利息，且根据昆明市中级人民法院（2013）昆民执字第355-2号执行裁定，民生银
行昆明分行对华屹公司的抵押财产通过“以物抵债”方式实现了票据债权。但是，民生银行昆明
分行在2014年12月30日擅自扣划了本公司在民生银行昆明分行银行账户中的本金43,455,000.00
元，并一直扣留该账户内存款余额46,374,525.37元。之后本公司曾多次要求民生银行昆明分行返
还被扣划的款项未果，遂向昆明市中级人民法院起诉，昆明中院于2018年12月3日立案，现未开庭
审理。
注6：2013年5月31日，本公司与昆明恒鹏商贸有限责任公司（简称“恒鹏商贸”）签订《铜
精矿买卖合同》，约定由恒鹏商贸向本公司供应铜精矿，约定恒鹏商贸2013年交付给本公司的铜精
矿含铜量不低于500吨。合同签订的同时，云南亿利通融资担保有限公司（简称“亿利通公司”）
为恒鹏商贸在《铜精矿买卖合同》项下的债务提供连带担保。合同签订后，恒鹏商贸未按合同约
定足额交付铜精矿给本公司，因此恒鹏商贸的行为已构成违约。
2014 年 12 月 ， 本 公 司 向 五 华 区 法 院 起 诉 恒 鹏 商 贸 和 亿 利 通 公 司 ， 要 求 其 承 担 违 约 金
1,014,570.10元。法院于2015年5月18日开庭审理，本公司于2015年10月19日收到法院判决，判决
主要内容为：（1）由恒鹏商贸支付违约金1,014,570.10元；（2）由亿利通公司承担连带清偿责任。
恒鹏商贸不服一审判决，向昆明市中院提起上诉，2016年3月22日二审开庭审理，本公司于6
月份收到终审判决，二审法院审理后判决对方承担违约责任60万元。
2016年11月2日，本公司向昆明市五华区法院申请强制执行，现处在执行阶段。
注7：2011年12月23日，本公司与天津天恒有色金属有限公司（下称“天恒公司”）签订了《阴
极铜买卖合同》，约定天恒公司向本公司购买阴极铜，并就货物的数量、价格、买卖双方的权利义
务等进行了具体约定。合同签订后，本公司按照约定履行合同，向天恒公司提供了合格的货物，
天恒公司却未按约定履行付款义务。
2014年10月30日，本公司和天恒公司签订了《债权债务确认书》，双方确认，截止2014年10
月30日，天恒公司欠本公司货款计人民币120,791,833.39元。同时张德江、秦淑珍和张浩铭以房
屋所有权为天恒公司提供了抵押担保。
2015年8月6日，本公司向云南省高院提交诉讼材料；8月14日，省高院立案受理；10月19日，
因天恒公司、张德江和秦淑珍提出管辖权异议，省高院开庭进行调查。11月23日收到《民事裁定
书》，裁定驳回天恒公司、张德江和秦淑珍提出的管辖权异议。2015年12月1日，天恒公司通过云
南省高院就管辖权提出上诉。2017年4月6日最高院作出“驳回上诉、维持原裁定”的裁定。2017
年9月28日开庭审理，同年11月，一审本公司胜诉。法院主要判决：1、天恒公司向公司在判决书
生效之日起支付货款120,791,833.39元；2、公司对张德江、秦淑珍、张浩铭房产拍卖、变卖或折
价优先受偿；3、张德江承担连带清偿责任。2017年11月，张德江、秦淑珍、张浩铭不服一审判决，
提起上诉。2018年5月25日，最高人民法院第五巡回法庭开庭审理，并于6月26日作出终审判决：
判决驳回上诉，维持原判。2018年8月9日，本公司向云南省高院申请强制执行，省高院指定昆明
中院执行，现处执行阶段。
117
注8：2011年12月23日，本公司与天津金链德金属材料有限公司（下称“金链德公司”）签订
了《阴极铜买卖合同》，约定金链德公司向本公司购买阴极铜，并就货物的数量、价格、买卖双方
的权利义务等进行了具体约定。合同签订后，本公司按照约定履行合同，向金链德公司提供了合
格的货物，金链德公司却未按约定履行付款义务。
2014年10月30日，本公司和金链德公司签订了《债权债务确认书》，双方确认，截止2014年10
月30日，金链德公司欠本公司货款计人民币156,937,561.72元。同时张德江和秦淑珍以房屋所有
权为金链德公司提供了抵押担保。
2015年8月6日，本公司向云南省高院提交诉讼料，8月14日，省高院立案受理，10月19日，因
金链德公司、张德江和秦淑珍提出管辖权异议，省高院开庭进行调查。11月23日收到《民事裁定
书》，裁定驳回金链德公司、张德江和秦淑珍提出的管辖权异议。2015年12月1日，金链德公司通
过云南省高院就管辖权提出上诉。2017年4月6日最高院作出“驳回上诉、维持原裁定”的裁定。
2017年9月28日开庭审理，一审本公司胜诉，法院主要判决：1、金链德公司向公司在判决书生效
之日起支付货款156,937,561.72元；2、公司对张德江、秦淑珍房产拍卖、变卖或折价优先受偿；
3、张德江承担连带清偿责任。2017年11月，张德江、秦淑珍不服一审判决，提起上诉。2018年5
月25日，最高人民法院第五巡回法庭开庭审理，并于6月26日作出终审判决：判决驳回上诉，维持
原判。2018年8月9日，本公司向云南省高院申请强制执行，省高院指定昆明中院执行，现处执行
阶段。
注9：2011年2月12日，本公司与云南华城进出口贸易有限公司（以下简称“华城公司”）签
订了《阴极铜买卖合同》（合同编号Cu2011-zb15），约定华城公司向本公司购买阴极铜。合同签订
后，本公司与华城公司在2012年1月以前，均按合同约定履行了各自义务。
2012年2月，华城公司按暂估货款57,049.47元/吨的价格向本公司预付了600吨阴极铜货款，
2012年2月7日，本公司向华城公司交付阴极铜600.278吨。2012年2月23日，本公司和华城公司按
合同结算条款进行计算，华城公司所提货物结算价格为59,994.44元/吨，结算价比暂估价高出
2,944.97元/吨，因此华城公司欠本公司货款1,783,660.45元。
经本公司多次催要，华城公司一直未偿还，本公司向五华区人民法院提起诉讼，法院于2015
年11月30日立案受理，法院于2016年9月8日缺席审理，2016年11月11日判决，2016年12月26日向
对方公告送达判决。本公司于2018年6月申请强制执行，现处执行阶段。
注10：2010年3月31日，本公司与云南凯通（集团）有限公司（以下简称“凯通集团”）签订
了《云南凯通有色金属有限公司股权转让协议》，协议约定：本公司转让持有云南铜业凯通有色金
属有限公司（以下简称“凯通有色”）40%股权于凯通集团，凯通集团代替凯通有色偿还本公司欠
款540,174,345.96元。
截止2015年6月17日，凯通集团通过现金、货款冲抵等形式向本公司共计支付欠款（含违约定
金）共计307,860,107.87元，从2015年6月18日至今未再按协议约定向本公司付款。
2016年7月3日，本公司将凯通集团诉至云南省高级人民法院，要求凯通集团：（1）偿还债权
款（扣除违约定金后）共计332,314,238.09元；（2）继续履行合同，将其所持凯通有色100%股权
118
质押给本公司；（3）支付逾期办理股权出质登记的违约金；（4）承担本案全部诉讼费用、诉讼保
全费及诉讼保全担保费。
2016年9月21日，云南省高级人民法院承办法官组织本案证据交换。2016年9月22日，云南省
高级人民法院开庭公开审理本案。
2017年6月16日，本公司取得一审判决。判决主要内容为以下两项：1、由凯通集团在本判决
生效后十日内偿还本公司欠款合计332,314,238.09元；2、凯通集团在本判决生效后三十日内将凯
通有色100%股权办理抵押手续给本公司。凯通集团不服一审判决提起上诉，2017年12月22日，最
高人民法院第五巡回法庭开庭审理并于12月28日作出了终审判决：驳回凯通集团上诉，维持原判。
本公司于2018年3月向法院申请强制执行，现为执行阶段。
注11：2013年12月26日，本公司子公司-楚雄滇中有色金属有限责任公司（以下简称“滇中有
色公司”）与安宁金地化工有限公司（以下简称“安宁金地公司”）签订了《工业硫酸购销合同》，
约定滇中有色公司向安宁金地公司销售工业硫酸。
安宁金地公司自2008年建厂以来一直作为滇中有色公司战略合作伙伴，每日需酸量1200吨，
属云南省内较大的氢钙生产企业之一。2013年12月31日滇中有色公司通过给予安宁金地公司信用
额度200万元的决议。2014年春节期间因滇中有色公司硫酸出现滞销，为确保硫酸不胀库，滇中有
色公司按信用额度200万元以内控制销售。2014年7月，安宁金地公司资金链断裂停产，安宁金地
公司欠滇中有色公司硫酸货款1,937,181.70元。
2016年4月20日，滇中有色公司将安宁金地公司诉至安宁市人民法院，要求安宁金地公司偿还
欠款1,937,181.70元，承担本案全部诉讼费用、诉讼保全费及诉讼保全担保费。
2016年4月20日，安宁市人民法院出具《立案通知书》和《举证通知书》。截止2018年6月30
日，此项债权滇中有色公司已全额计提坏账准备。
经安宁市人民法院开庭审理，认为举证不足，于2017年3月14日判决驳回我公司诉讼请求，民
事判决书（2016）云0181民初891号。现已补充证据，并于2017年4月12日向云南省昆明市中级人
民法院提出上诉。2017年8月29日，昆明市中级人民法院判滇中有色公司胜诉，判决安宁金地公司
支付货款1,869,433.30元，现因金地公司破产重整，滇中有色公司向破产管理人申报债权并取得
了债权确认单。截止本财务报告公告日，本案在执行阶段。
3.开出保函、信用证
截止到2018年12月31日未履行完毕的不可撤销保函、信用证情况如下：
（1）保函情况
受益人 保函开立银行 保函类型 保函金额 担保期限 合同编号
2018.07.17至
昆明海关 光大银行昆明分行 关税保付保函 14,410,000.00 LG3961180061AO
2019.01.11
昆明海关 光大银行昆明分行 关税保付保函 16,630,000.00 2018.07.17至 LG3961180060AO
119
受益人 保函开立银行 保函类型 保函金额 担保期限 合同编号
2019.02.08
2018.07.17至
昆明海关 光大银行昆明分行 关税保付保函 19,950,000.00 LG3961180059AO
2019.03.01
2018.05.18至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 20,100,000.00
2019.03.08 2018 第 05090002 号
2018.09.06至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 14,250,000.00
2019.04.04 2018 第 08280001 号
2018.09.06至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 28,280,000.00
2019.03.01 2018 第 08280003 号
2018.09.06至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 20,830,000.00
2019.06.08 2018 第 08280002 号
2018.03.29至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 16,730,000.00
2018.12.14 2018 第 03230012 号
2018.10.09 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 22,080,000.00
2019.09.20 2018 第 10010002 号
2018.05.18 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 20,640,000.00
2019.03.22 2018 第 05090001 号
2018.11.19 至 银云营二部保函字 2018
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 22,240,000.00
2019.11.19 第 11180003 号
2018.10.09 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 24,840,000.00
2019.07.19 2018 第 10010001 号
2018.11.29 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 16,680,000.00
2019.10.19 2018 第 11180002 号
2018.11.29 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 20,580,000.00
2019.11.19 2018 第 11180001 号
2018.10.09 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 19,880,000.00
2019.09.07 2018 第 10010003 号
2018.12.25 至 银云营二部保函字 2018
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 18,220,000.00
2019.12.20 第 12180001 号
2018.12.25 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 17,670,000.00
2019.12.20 2018 第 12180002 号
2018.12.25 至 兴银云营二部保函字
昆明海关 兴业昆明分行 关税付款保函 17,670,000.00
2019.12.20 2018 第 12180003 号
2018.10.15至
昆明海关 中行云南省分行 税款保函 32,160,000.00 GC1594318000809
2019.12.14
2018.12.24至
宁德海关 中国建设银行 海关税款保函 300,000,000.00 DNTY-DB-CW-201901-001
2019.10.24
120
（2）信用证情况
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额
Anglo American Marketing
LC64299B800008 工行南屏支行 $3,247,000.00 2018/8/31 $647,124.31
Limited Singapore Branch
LC64299B800033 GLENCORE INTERNATIONAL AG 工行南屏支行 $18,150,000.00 2019/2/28 $5,213,186.95
08101LC18001294F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $17,990,000.00 2018/12/31 $6,097,143.32
08101LC18001402F GLENCORE INTERNATIONAL AG 兴业昆明分行 $19,140,000.00 2018/12/31 $5,394,590.19
08101LC18001401F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $22,820,000.00 2019/2/22 $8,061,984.65
08101LC18002697F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $17,660,500.00 2019/6/30 $19,426,550.00
08101LC18002633F GLENCORE INTERNATIONAL AG 兴业昆明分行 $14,200,000.00 2019/6/30 $15,620,000.00
08101LC18001816F GLENCORE INTERNATIONAL AG 兴业昆明分行 $15,530,000.00 2019/2/28 $2,881,561.43
08101LC18001709F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $17,060,000.00 2018/12/31 $2,407,638.02
08101LC18002483F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $16,778,300.00 2019/4/30 $18,456,130.00
08101LC18002101F GLENCORE INTERNATIONAL AG 兴业昆明分行 $16,510,000.00 2019/3/31 $3,193,893.90
08101LC18000443F TRAFIGURA PTE. LTD. 兴业昆明分行 $20,184,000.00 2018/10/31 $4,067,115.42
08101LC18002365F GLENCORE INTERNATIONAL AG 兴业昆明分行 $10,000,000.00 2019/5/31 $2,376,128.03
GDBKMFSLC1800003 TRAFIGURA PTE.LTD. 广发昆明第一支行 $16,692,500.00 2018/11/12 $2,814,891.95
WANXIANG RESOURCES
LC3961180009AO 光大银行昆明分行 $19,416,000.00 2018/10/31 $3,303,390.77
(SINGAPORE) PTE.
LC3961180010AO TRAFIGURA PTE. LTD. 光大银行昆明分行 $19,470,000.00 2018/11/30 $2,484,195.44
LOUIS DREYFUS COMPANY METALS
LC3961180011AO 光大银行昆明分行 $10,610,000.00 2019/1/31 $2,221,541.90
SUISSE SA
LC3961180012AO GLENCORE INTERNATIONAL AG 光大银行昆明分行 $19,540,000.00 2018/11/30 $4,735,822.11
LC3961180013AO OYU TOLGOI LLC 光大银行昆明分行 $12,174,683.50 2019/1/31 $660,722.97
LC3961180014AO MITSUI & CO.,LTD 光大银行昆明分行 $18,540,000.00 2019/3/30 $5,616,908.35
LC3961180015AO MINERA ESCONDIDA LIMITADA 光大银行昆明分行 $20,176,105.37 2019/3/30 $4,751,067.69
LC3961180018AO OYU TOLGOI LLC 光大银行昆明分行 $12,860,323.00 2019/3/31 $317,806.94
CORPORACION NACIONAL DEL
LC3961180023AO 光大银行昆明分行 $18,020,000.00 2019/6/18 $19,822,000.00
COBRE DE CHILE
FDLC900317014 SKY HERO (HONGKONG) LIMITED 富滇银行轻联支行 $4,580,000.00 2018/2/28 $636,969.06
FDLC900318006 TRAFIGURA PTE.LTD. 富滇银行轻联支行 $14,431,785.24 2019/6/30 $14,431,785.24
FDLC900318007 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 富滇银行轻联支行 $16,201,255.95 2019/8/31 $16,201,255.95
DAYE QIANSHENG(HK)
06012LC1800001 华夏银行拓东支行 $21,890,000.00 2018/8/31 $5,778,742.74
INVESTMENT TRADING LIMITED
121
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额
CORPORACION NACIONAL DEL
06012LC1800003 华夏银行拓东支行 $22,693,000.00 2018/8/31 $1,388,079.99
COBRE DE CHILE
06012LC1800006 IXM S.A 华夏银行拓东支行 $18,480,000.00 2019/1/31 $4,044,281.65
Louis Dreyfus Company Metals
06012LC1800007 华夏银行拓东支行 $19,497,500.00 2019/2/28 $2,683,029.73
Suisse SA
06012LC1800009 GLENCORE INTERNATIONAL AG 华夏银行拓东支行 $14,861,000.00 2019/5/20 $2,888,900.93
06012LC1800010 TRAFIGURA PTE LTD. 华夏银行拓东支行 $17,416,686.18 2019/6/30 $17,416,686.18
赤峰云铜有色金属有限责任公
06012DL1800011 华夏银行拓东支行 200,000,000.00 2019/8/20 0.00
司
LCZN531201800009 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 交行云南省分行 $17,709,136.91 2019/3/31 $4,369,166.28
LCZN531201800014 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 交行云南省分行 $16,214,389.58 2019/3/31 $1,925,177.93
LCZN531201800017 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 交行云南省分行 $17,706,757.75 2019/6/30 $19,477,433.53
871LC1800005 TECK METALS LTD. 招行春城路支行 $21,637,000.00 2018/8/6 $2,781,744.82
871LC1800006 MITSUI AND CO., LTD 招行春城路支行 $9,625,000.00 2018/8/6 $1,159,619.54
HONG KONG KINCO INTERNATIONAL
871LC1800013 招行春城路支行 $15,400,000.00 2018/9/15 $8,534,330.72
DEVELOPMENT CO., LTD.
CORPORACION NACIONAL DEL
871LC1800016 招行春城路支行 $22,484,000.00 2018/9/16 $1,483,999.92
COBRE DE CHILE
871LC1800027 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 招行春城路支行 $18,523,686.24 2019/3/28 $3,753,860.78
BHP BILLITON MARKETING AG
871LC1800028 招行春城路支行 $18,070,160.26 2019/3/28 $2,268,066.04
(SINGAPORE BRANCH)
871LC1800043 GLENCORE INTERNATIONAL AG 招行春城路支行 $20,944,000.00 2019/6/10 $20,944,000.00
871LC1800045 IXM S.A. 招行春城路支行 $21,285,000.00 2019/6/13 $21,285,000.00
871LC1800047 TRAFIGURA PTE LTD. 招行春城路支行 $19,855,000.00 2019/6/25 $19,855,000.00
LC8711800007 玉溪矿业有限公司 招行春城路支行 145,000,000.00 2019/6/12 145,000,000.00
ANGLO AMERICAN MARKETING
LC1594318000178 中行云南省分行 $17,000,000.00 2018/12/31 $1,990,045.01
LIMITED SINGAPORE BRANCH
BHP BILLITON MARKETING
LC1594318000190 中行云南省分行 $19,429,399.87 2019/1/31 $5,842,072.37
AG(Singapore Branch）
LC1594318000202 TECK METALS LTD. 中行云南省分行 $17,720,000.00 2019/3/31 $3,536,097.02
LC1594318000241 OYU TOLGOI LLC 中行云南省分行 $10,936,334.00 2019/2/28 $277,175.26
LC1594318000250 METAL TRADE OVERSEAS AG 中行云南省分行 $4,966,779.00 2019/2/28 $624,559.82
LC1594318000270 METAL TRADE OVERSEAS AG 中行云南省分行 $4,966,779.00 2019/3/31 $864,440.27
LC1594318000283 METAL TRADE OVERSEAS AG 中行云南省分行 $15,058,000.00 2019/6/30 $11,761,044.51
122
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额
LC1594318000313 OYU TOLGOI LLC 中行云南省分行 $12,414,600.00 2019/4/30 $1,139,898.46
ANGLO AMERICAN MARKETING
LC1594318000367 中行云南省分行 $15,828,000.00 2019/5/31 $17,410,800.00
LIMITED SINGAPORE BRANCH
LC1594318000373 TECK METALS LTD. 中行云南省分行 $16,860,000.00 2019/6/30 $18,546,000.00
LC1594318000398 TECK METALS LTD. 中行云南省分行 $16,880,000.00 2019/7/30 $18,568,000.00
LC1594318000399 OYU TOLGOI LLC 中行云南省分行 $16,396,000.00 2019/6/30 $18,035,600.00
242191LC18000001 OYU TOLGOI LLC 农行春城支行 $17,474,082.55 2019/2/15 $6,393,613.12
242191LC18000002 OYU TOLGOI LLC 农行春城支行 $16,863,000.00 2019/5/31 $16,863,000.00
LOUIS DREYFUS COMPANY METALS
YNB2018LC00005 进出口云南省分行 $26,010,000.00 2018/11/30 $4,216,866.08
SUISSE SA
MITSUBISHI CORPORATION RTM
YNB2018LC00006 进出口云南省分行 $20,360,000.00 2018/11/28 $5,002,468.03
INTERNATIONAL PTE LTD
YNB2018LC00007 TECK METALS LTD 进出口云南省分行 $17,886,000.00 2019/4/30 $1,422,371.16
YNB2018LC00008 MINERA ESCONDIDA LIMITADA 进出口云南省分行 $18,523,686.24 2019/4/19 $3,304,061.60
YNB2018LC00009 MITSUI AND CO., LTD 进出口云南省分行 $15,147,000.00 2019/5/27 $15,147,000.00
YNB2018LC00010 GLENCORE INTERNATIONAL AG 进出口银南省分行 $19,756,000.00 2019/5/20 $3,305,405.99
YNB2018LC00011 TRAFIGURA PTE LTD 进出口云南省分行 $19,051,661.66 2019/6/30 $19,051,661.66
FJN01IL000033200 CLIVEDEN TRADING AG 建设银行宁德分行 $19,045,400.00 2019/1/31 $4,121,682.76
FJN01IL000034300 CLIVEDEN TRADING AG 建设银行宁德分行 $15,223,780.00 2019/1/14 $4,079,156.76
FJN01IL000035400 MRI TRADING AG 建设银行宁德分行 $14,456,400.00 2019/1/30 $3,681,849.13
FJN01IL000036500 MRI TRADING AG 建设银行宁德分行 $16,319,000.00 2019/2/5 $5,241,220.28
MITSUBISHCORPORATION
FJN01IL000043300 建设银行宁德分行 $14,462,646.27 2019/5/31 $3,187,390.25
RTMINTERNATIONAL PTE LTD
FJN01IL000044400 IXM S.A. 建设银行宁德分行 $15,125,671.95 2019/5/30 $1,941,519.03
FJN01IL000045500 TRAFIGURA PTE. LTD. 建设银行宁德分行 $14,841,962.05 2019/5/30 $2,968,447.15
FJN01IL000046600 TRAFIGURA PTE. LTD. 建设银行宁德分行 $17,972,600.00 2019/5/30 $3,011,780.57
FJN01IL000047700 IXM S.A. 建设银行宁德分行 $18,041,494.93 2019/6/9 $19,845,644.42
LC3761180150AA IXM S.A 光大银行福州分行 $14,581,310.93 2019/4/4 $1,257,869.49
LC3761180151AA GLENCORE INTERNATIONAL AG 光大银行福州分行 $14,694,830.15 2019/4/20 $4,728,268.66
LC3761180153AA GLENCORE INTERNATIONAL AG 光大银行福州分行 $17,209,414.20 2019/4/20 $3,996,396.46
LC3761180154AA GLENCORE INTERNATIONAL AG 光大银行福州分行 $17,209,414.20 2019/4/20 $3,913,612.42
LC350103818001 MRI TRADING AG 海峡银行宁德分行 $14,099,700.00 2019/02/28 $3,173,846.62
LC038118090001 CLIVEDEN TRADING A 海峡银行宁德分行 $15,177,500.00 2019/03/17 $1,035,387.32
123
信用证号码 受益人 银行 信用证金额 到期日 未使用金额
LC038118100001 TRAFIGURA PTE LTD 海峡银行宁德分行 $14,550,140.00 2019/03/20 $1,536,138.63
LC038118110001 TRAFIGURA PTE.LTD. 海峡银行宁德分行 $16,542,957.28 2019/02/28 $0.00
十三、资产负债表日后事项
2018 年 4 月 1 日，根据本公司第七届董事会第三十九次会议决议通过利润分配预案，公司计
划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。
截止本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.债务重组
本公司本年度无重大债务重组事项。
2.资产置换
（1）非货币性资产交换
本公司本年度无重大非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换
本公司本年度无重大其他资产置换事项。
3.终止经营
项目 本期发生额 上期发生额
1.终止经营收入 216,690,213.99 357,949,524.56
减：终止经营费用 290,497,946.24 355,846,030.76
2.终止经营利润总额 -73,807,732.25 2,103,493.80
减：终止经营所得税费用 1,925.04 343,698.29
3.终止经营净利润 -73,809,657.29 1,759,795.51
4.归属于母公司所有者的终止经营净利润 -43,842,936.43 1,045,318.53
4.借款费用
（1）当期资本化的借款费用金额62,419,037.87元。
（2）当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为4.35%-4.90%。
5.外币折算
本公司本期计入当期损益的汇兑差额为73,399,972.03元。
124
6.租赁
（1）经营租赁出租人租出资产情况
本公司本期无重大经营租出资产情况。
（2）融资租赁承租人
1）租入固定资产情况
期末余额 期初余额
资产类别 累计减 累计减
原价 累计折旧 原价 累计折旧
值准备 值准备
固定资产-机器设备 2,128,135,876.02 1,299,568,142.39 1,591,339,500.59 1,173,884,799.13
固定资产-办公设备及
7,427,088.76 1,111,369.84 3,501,018.12 368,528.23
其他
在建工程 536,796,375.43
合计 2,135,562,964.78 1,300,679,512.23 2,131,636,894.14 1,174,253,327.36
注：1.根据2016年4月签订的《融资租赁合同》，本公司将自有机器设备出售给中铝融资租赁
有限公司，取得销售款475,000,000.00元，同时租回该批机器设备。截止2018年12月31日，机器
设备的原值1,241,762,991.68元，累计折旧1,043,034,301.16元，固定资产净值198,916,946.08
元。
2.根据2016年4月签订的《融资租赁合同》，本公司子公司赤峰云铜有色金属有限公司将自有
机器设备出售给中安联合国际融资租赁有限公司，取得销售款200,000,000.00元，同时租回该批
机器设备。截止2018年12月31日，机器设备的原值349,576,508.91元，累计折旧225,796,084.95 元，
固定资产净值123,780,423.96元。
3.2017年2月，本公司子公司赤峰云铜有色金属有限公司以融资租赁方式，从中铝融资租赁有
限公司取得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值1,134,679.00
元，累计折旧359,315.02元，固定资产净值775,363.98元。
4.2017年3月，本公司子公司云南迪庆矿业开发有限责任公司以融资租赁方式，从中铝融资租
赁 有 限 公 司 取 得 全 景 仿 真 视 频 会 议 系 统 一 套 ， 截 止 2018 年 12 月 31 日 ， 该 固 定 资 产 的 原 值
1,183,169.56元，累计折旧318,469.81元，固定资产净值864,699.75元。
5.2018年7月，本公司子公司金沙矿业股份有限公司以融资租赁方式，从中铝融资租赁有限公
司取得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值991,996.86元，累
计折旧15,706.62元，固定资产净值976,290.24元。
6.2018年7月，本公司子公司中铝东南铜业有限公司以融资租赁方式，从中铝融资租赁有限公
司取得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值978,024.30元，累
计折旧61,941.54元，固定资产净值916,082.76元。
125
7.2018年11月，本公司子公司云南楚雄矿冶有限公司以融资租赁方式，从中铝融资租赁有限
公司取得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值978,025.17元，
累计折旧0.00元，固定资产净值978,025.17元。
8.2018年8月，本公司子公司玉溪矿业有限公司以融资租赁方式，从中铝融资租赁有限公司取
得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值978,024.31元，累计折
旧0.00元，固定资产净值978,024.31元。
9.根据2015年9月签订的《融资租赁合同》，本公司将自有机器设备出售给中建投租赁(上海)
有限责任公司，取得销售款471,665,200.00元，同时租回该批机器设备。截止2018年12月31日，
机器设备的原值536,796,375.43元，累计折旧30,737,756.28元，固定资产净值506,058,619.15
元。
10.2017年3月，本公司子公司云南迪庆有色金属有限责任公司以融资租赁方式，从中铝融资
租赁有限公司取得全景仿真视频会议系统一套，截止2018年12月31日，该固定资产的原值
1,183,169.56元，累计折旧355,936.85元，固定资产净值827,232.71元。
2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 164,534,184.82
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 553,859,207.72
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 386,620,033.59
3 年以上 56,733.95
合计 1,105,070,160.08
十五、母公司财务报表项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收账款 1,743,913,152.38 539,370,256.28
合计 1,743,913,152.38 539,370,256.28
126
（1）应收账款
①分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 598,413,996.34 27.82 303,214,385.40 50.67 295,199,610.94 598,413,996.34 61.71 303,214,385.40 50.67 295,199,610.94
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,552,741,679.06 72.18 104,028,137.62 6.70 1,448,713,541.44 371,374,166.05 38.29 127,203,520.71 34.25 244,170,645.34
备的应收账款
合计 2,151,155,675.40 100.00 407,242,523.02 18.93 1,743,913,152.38 969,788,162.39 100.00 430,417,906.11 44.38 539,370,256.28
②单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
昆明万宝集源生物科技有限公司 274,000,000.00 20,000,000.00 7.30 按可收回金额计提
天津金链德金属材料有限公司 155,579,814.72 140,172,037.17 90.10 按可收回金额计提
天津天恒有色金属有限公司 120,791,833.39 95,000,000.00 78.65 按可收回金额计提
江门市江磁电工企业有限公司 48,042,348.23 48,042,348.23 100.00 按可收回金额计提
合计 598,413,996.34 303,214,385.40 50.67
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,447,716,532.75
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年） 679,421.40 203,826.42 30.00
4-5 年（含 5 年） 1,042,827.43 521,413.72 50.00
5 年以上 103,302,897.48 103,302,897.48 100.00
合计 1,552,741,679.06 104,028,137.62 6.70
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提应收账款坏账准备 1,985,650.82
本期收回或转回的应收账款坏账准备
127
⑤本期实际核销的应收账款情况
项目 本期发生额
实际核销的应收账款 25,161,033.91
本期重要的应收账款核销情况
单位名称 核销金额 款项性质 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生
沈阳有色金属加工厂 15,940,654.57 货款 破产 内部债权核销流程 否
合计 15,940,654.57
⑥期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
与本公司 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 总额的比例
关系 余额
（%）
昆明万宝集源生物科技有限公司 非关联方 274,000,000.00 20,000,000.00 5 年以上 12.74
天津金链德金属材料有限公司 非关联方 155,579,814.72 140,172,037.17 5 年以上 7.23
天津天恒有色金属有限公司 非关联方 120,791,833.39 95,000,000.00 5 年以上 5.62
江门市江磁电工企业有限公司 非关联方 48,042,348.23 48,042,348.23 5 年以上 2.23
北京恒源通程贸易中心 非关联方 14,263,125.66 14,263,125.66 5 年以上 0.66
合计 612,677,122.00 317,477,511.06 28.48
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑧本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债的金额。
2.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 99,598,059.17 67,603,354.87
应收股利 2,173,417,018.74 1,987,657,018.74
其他应收款 1,063,836,745.15 1,259,823,003.22
合计 3,336,851,823.06 3,315,083,376.83
（1）应收利息
①分类列示
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 99,598,059.17 67,603,354.87
合计 99,598,059.17 67,603,354.87
128
（2）应收股利
①按被投资单位（或投资项目）列示
被投资单位（或投资项目） 期末余额 期初余额
玉溪矿业有限公司 1,414,429,279.50 1,228,669,279.50
云南楚雄矿冶有限公司 722,987,739.24 717,987,739.24
富民薪冶工贸有限公司 36,000,000.00 41,000,000.00
合计 2,173,417,018.74 1,987,657,018.74
②重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及判断依据
玉溪矿业有限公司 982,939,279.50 1-2 年 对方资金紧张 未发生减值，预计可全额收回
云南楚雄矿冶有限公司 717,987,739.24 1-2 年 对方资金紧张 未发生减值，预计可全额收回
富民薪冶工贸有限公司 36,000,000.00 1-2 年 对方资金紧张 未发生减值，预计可全额收回
合计 1,736,927,018.74
（3）其他应收款
①分类列示
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 101,779,531.86 8.28 101,779,531.86 100.00 102,004,145.50 7.29 102,004,145.50 100.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,127,013,199.25 91.72 63,176,454.10 5.61 1,063,836,745.15 1,296,672,732.31 92.71 36,849,729.09 2.84 1,259,823,003.22
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 14,036.00 14,036.00 100.00 14,036.00 14,036.00 100.00
的其他应收款
合计 1,228,806,767.11 100.00 164,970,021.96 13.43 1,063,836,745.15 1,398,690,913.81 100.00 138,867,910.59 9.93 1,259,823,003.22
②单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
唐存华 8,638,925.08 8,638,925.08 100.00 预计无法收回
云南明晨进出口有限公司 56,430,945.76 56,430,945.76 100.00 预计无法收回
129
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
云南景谷矿冶有限公司 36,709,661.02 36,709,661.02 100.00 预计无法收回
合计 101,779,531.86 101,779,531.86 100.00
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 459,048,729.65
1-2 年（含 2 年） 429,368,049.80 42,936,804.98 10.00
2-3 年（含 3 年） 7,659,123.91 1,531,824.78 20.00
3-4 年（含 4 年） 189,392.30 56,817.69 30.00
4-5 年（含 5 年） 66,912.62 33,456.31 50.00
5 年以上 18,617,550.34 18,617,550.34 100.00
合计 914,949,758.62 63,176,454.10 6.90
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
备用金、代扣代缴款等 212,063,440.63 预计无坏账损失
合计 212,063,440.63
⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备 26,102,111.37
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
⑥按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、结算金 211,741,767.41 133,977,694.31
往来款 1,016,969,576.87 1,264,550,344.50
备用金 95,422.83 162,875.00
合计 1,228,806,767.11 1,398,690,913.81
⑦期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
云南迪庆矿业开发有限责任公司 借款 714,815,570.43 1 年以内、1-2 年 58.17 42,540,000.00
云南铜业（集团）有限公司 结算金 206,953,270.84 1 年以内、1-2 年 16.84
130
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
楚雄滇中有色金属有限责任公司 借款 149,890,000.00 1 年以内 12.20
云南明晨进出口有限公司 往来款 56,430,945.76 5 年以上 4.59 56,430,945.76
云南景谷矿冶有限公司 往来款 36,709,661.02 1-4 年、5 年以上 2.99 36,709,661.02
合计 1,164,799,448.05 94.79 135,680,606.78
3.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、对子公司投资
云南金沙矿业股份有限公司 403,128,991.66
玉溪矿业有限公司 2,846,410,566.62
楚雄滇中有色金属有限责任公司 180,710,113.35 150,000,000.00
云南楚雄矿冶有限公司 732,950,133.72
云南迪庆矿业开发有限责任公司 90,000,000.00
赤峰云铜有色金属有限公司 611,329,500.00
易门铜业有限公司 240,303,528.83
北京云铜鑫晨贸易有限公司 4,130,560.00
上海云铜贸易有限公司 12,634,430.00
富民薪冶工贸有限公司 91,871,638.86
云铜香港有限公司 810,407.00
中铝东南铜业有限公司 678,000,000.00 498,000,000.00
云南迪庆有色金属有限责任公司 1,260,462,450.06
中国云铜（澳大利亚）投资开发有
56,478,557.66
限公司
保定云铜有色金属有限公司
德钦鑫科冶化有限公司 13,012,480.00
小计 5,905,292,350.04 1,964,941,007.72
二、对联营企业投资
云南亚太矿冶环保产业有限公司 3,272,475.43 3,272,475.43
凉山矿业股份有限公司 383,027,793.66
云南铜业科技发展股份有限公司 25,914,945.28
小计 412,215,214.37 3,272,475.43
三、其他
131
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
云南景谷矿冶有限公司
小计
合计 6,317,507,564.41 1,964,941,007.72 3,272,475.43
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的 其他综合收益调
其他权益变动 现金红利
投资损益 整
一、对子公司投资
云南金沙矿业股份有限公司
玉溪矿业有限公司
楚雄滇中有色金属有限责任公司
云南楚雄矿冶有限公司
云南迪庆矿业开发有限责任公司
赤峰云铜有色金属有限公司
易门铜业有限公司
北京云铜鑫晨贸易有限公司
上海云铜贸易有限公司
富民薪冶工贸有限公司
云铜香港有限公司
中铝东南铜业有限公司
云南迪庆有色金属有限责任公司
中国云铜（澳大利亚）投资开发有
限公司
保定云铜有色金属有限公司
德钦鑫科冶化有限公司
小计
二、对联营企业投资
云南亚太矿冶环保产业有限公司
凉山矿业股份有限公司 -73,798,079.44 942,200.00 -1,540,336.43
云南铜业科技发展股份有限公司 -457,712.07 445,613.97 175,000.00
小计 -74,255,791.51 942,200.00 -1,094,722.46 175,000.00
三、其他
132
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认的 其他综合收益调
其他权益变动 现金红利
投资损益 整
云南景谷矿冶有限公司
小计
合计 -74,255,791.51 942,200.00 -1,094,722.46 175,000.00
接上表：
本期增减变动 减值准备期末余
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 额
一、对子公司投资
云南金沙矿业股份有限公司 403,128,991.66
玉溪矿业有限公司 2,846,410,566.62
楚雄滇中有色金属有限责任公司 330,710,113.35
云南楚雄矿冶有限公司 732,950,133.72
云南迪庆矿业开发有限责任公司 90,000,000.00
赤峰云铜有色金属有限公司 611,329,500.00
易门铜业有限公司 240,303,528.83
北京云铜鑫晨贸易有限公司 4,130,560.00
上海云铜贸易有限公司 12,634,430.00
富民薪冶工贸有限公司 91,871,638.86
云铜香港有限公司 810,407.00
中铝东南铜业有限公司 1,176,000,000.00
云南迪庆有色金属有限责任公司 1,260,462,450.06
中国云铜（澳大利亚）投资开发有
56,478,557.66
限公司
保定云铜有色金属有限公司 31,884,500.00
德钦鑫科冶化有限公司 13,012,480.00
小计 7,870,233,357.76 31,884,500.00
二、对联营企业投资
云南亚太矿冶环保产业有限公司
凉山矿业股份有限公司 308,631,577.79
云南铜业科技发展股份有限公司 25,727,847.18
小计 334,359,424.97
三、其他
133
本期增减变动 减值准备期末余
被投资单位名称 期末余额
本期计提减值准备 其他 额
云南景谷矿冶有限公司 42,166,282.69
小计 42,166,282.69
合计 8,204,592,782.73 74,050,782.69
4.营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,638,145,028.12 39,564,249,367.40
其他业务收入 216,737,600.81 179,819,937.81
合计 52,854,882,628.93 39,744,069,305.21
主营业务成本 51,422,405,873.81 39,007,416,149.39
其他业务成本 120,017,606.49 83,272,035.70
合计 51,542,423,480.30 39,090,688,185.09
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 635,643,059.26 473,255,771.01
权益法核算的长期股权投资收益 -74,255,791.51 34,327,091.24
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,277,882.52 -164,365,803.51
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,534,733.71 750,821.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
17,467,419.87 54,889,918.65
负债在持有期间的投资收益
其他 539,710.88 368,931.18
合计 585,651,249.69 399,226,730.18
十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.87% 0.0878 0.0878
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.33% 0.0153 0.0153
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的
要求，报告期非经常性损益情况
134
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -12,637,147.72
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
80,791,925.29
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 207,374,001.09
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 29,637,202.66
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,126,474.99
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 270,039,506.33
减：所得税影响金额 14,595,996.73
扣除所得税影响后的非经常性损益 255,443,509.60
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 103,002,769.28
归属于少数股东的非经常性损益 152,440,740.32
135
（2）对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目 涉及金额 原因
其他收益-福利企业退税 47,588,080.00 公司每年按规定比例退税
其他收益-硫酸等综合资源退税 69,527,269.00 公司每年按规定比例退税
合计 117,115,349.00
云南铜业股份有限公司
二○一九年四月一日
136