北京华联商厦股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
吉小安 公务 畅丁杰
马婕 出差 李翠芳
1.4 北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长赵国清、主管会计工作负责人卢雪梅及会计机构负责人崔燕萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 华联股份
股票代码 000882
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 北京市海淀区学院南路50号
注册地址的邮政编码 100037
办公地址 北京市西城区阜成门外大街1号四川大厦东塔五层
办公地址的邮政编码 100037
公司国际互联网网址 www.beijing-hualian.com
电子信箱 zgs_zhengquan@beijing-hualian.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李翠芳 李春生
联系地址 北京市西城区阜成门外大街1号四川大厦东塔五层 北京市西城区阜成门外大街1号四川大厦东塔五层
电话 （010）68341188－6301 （010）68341188－6301
传真 （010）68365030 （010）68365030
电子信箱 zgs_zhengquan@beijing-hualian.com zgs_zhengquan@beijing-hualian.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 1,338,169,601.94 1,324,180,344.33 1,336,687,967.97 0.11% 1,336,878,810.79 1,349,991,219.34
利润总额 49,417,793.10 39,972,957.66 40,140,861.34 23.11% 30,491,341.80 30,611,720.88
归属于上市公司股东的净利润 25,585,774.92 18,377,489.46 23,477,297.92 8.98% 10,405,120.45 10,276,785.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 22,458,264.69 17,650,360.24 23,488,169.07 -4.38% 9,353,977.39 9,904,594.31
经营活动产生的现金流量净额 58,324,388.65 54,478,697.02 57,478,697.02 1.47% 355,487,347.84 355,487,347.84
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 1,136,503,230.15 1,207,759,938.96 1,213,008,033.48 -6.31% 1,346,638,705.38 1,347,520,902.75
所有者权益（或股东权益） 587,219,923.75 556,384,968.91 561,633,063.43 4.56% 476,413,397.17 477,295,594.54
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.1027 0.0737 0.0942 9.02% 0.0418 0.0412
稀释每股收益 0.1027 0.0737 0.0942 9.02% 0.0418 0.0412
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0901 0.0667 0.0943 -4.45% 0.0375 0.0397
全面摊薄净资产收益率 4.36% 3.30% 4.18% 0.18% 2.18% 2.15%
加权平均净资产收益率 4.45% 3.56% 4.52% -0.07% 2.21% 2.18%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 3.82% 3.17% 4.18% -0.36% 1.96% 2.08%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.91% 3.42% 4.52% -0.61% 1.98% 2.10%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 0.23 0.23 0.00% 1.43 1.43
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 2.36 2.23 2.25 4.89% 1.91 1.92
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 2,494,483.71
其他营业外收入 1,267,104.98
其他营业外支出 -4,223,982.64
其他非经常性损益项目 3,879,654.70
减：企业所得税影响数 -289,750.52
合计 3,127,510.23
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 167,327,664 67.15% -37,387,189 -37,387,189 129,940,475 52.14%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 167,327,664 67.15% -37,387,189 -37,387,189 129,940,475 52.14%
其中：境内非国有法人持股 167,300,000 67.13% -37,380,000 -37,380,000 129,920,000 52.13%
境内自然人持股 27,664 0.01% -7,189 -7,189 20,475 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 81,872,336 32.85% 37,387,189 37,387,189 119,259,525 47.86%
1、人民币普通股 81,872,336 32.85% 37,387,189 37,387,189 119,259,525 47.86%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 249,200,000 100.00% 249,200,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
北京中商华通科贸有限公司 65,115,808 12,460,000 0 52,655,808 股改承诺 2007年07月11日
北京世纪国光科贸有限公司 52,975,350 12,460,000 0 40,515,350 股改承诺 2007年07月11日
北京华联集团投资控股有限公司 49,208,842 12,460,000 0 36,748,842 股改承诺 2007年07月11日
范文明 18,200 4,550 0 13,650 董事、监事、高管人员持股 2007年01月01日
马婕 5,460 1,365 0 4,095 董事、监事、高管人员持股 2007年01月01日
李翠芳 3,640 910 0 2,730 董事、监事、高管人员持股 2007年01月01日
卢雪梅 364 364 0 0 董事、监事、高管人员持股 2007年01月01日
合计 167,327,664 37,387,189 0 129,940,475 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 20,354
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京中商华通科贸有限公司 其他 25.14% 62,655,808 52,655,808 32,557,904
北京华联集团投资控股有限公司 其他 19.75% 49,208,842 36,748,842 0
北京世纪国光科贸有限公司 其他 17.25% 42,988,390 40,515,350 26,487,675
中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 其他 2.65% 6,600,000 0
海通-汇丰-MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 其他 2.05% 5,107,025 0
中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 1.86% 4,643,199 0
国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 其他 1.55% 3,868,885 0
全国社保基金六零四组合 其他 0.84% 2,099,822 0
USB AG 其他 0.76% 1,900,000 0
陈涌 其他 0.38% 950,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京华联集团投资控股有限公司 12,460,000 人民币普通股
北京中商华通科贸有限公司 10,000,000 人民币普通股
中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投资基金 6,600,000 人民币普通股
海通-汇丰-MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 5,107,025 人民币普通股
中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,643,199 人民币普通股
国泰君安-建行-香港上海汇丰银行有限公司 3,868,885 人民币普通股
北京世纪国光科贸有限公司 2,473,040 人民币普通股
全国社保基金六零四组合 2,099,822 人民币普通股
UBS AG 1,900,000 人民币普通股
陈涌 950,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前三名有限售条件法人股东之间不存在关联关系，其他股东为无限售条件股东，公司前三名有限售条件法人股东与前十名无限售条件股东无关联关系。公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东名称：北京中商华通科贸有限公司法定代表人：罗志伟成立日期：2001年4月27日注册资本：26000万元经营范围：技术开发及转让、技术咨询及服务（中介除外），电脑图文设计制作、承办展览展示，组织文化艺术交流活动（演出除外）等。公司实际控制人：任武，中国国籍，没有取得其他国家或地区居留权，洋浦鑫隆源房地产有限公司董事长。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
赵国清 董事长 男 55 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 15.00 0 0 0.00 0.00 否
范文明 董事 男 55 2007年05月22日 2010年05月22日 18,200 18,200 0.00 0 0 0.00 0.00 是
吉小安 董事 男 50 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
畅丁杰 董事 男 40 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
马婕 总经理 女 44 2007年05月22日 2010年05月22日 5,460 5,460 19.50 0 0 0.00 0.00 否
李翠芳 董事会秘书 女 43 2007年05月22日 2010年05月22日 3,640 3,640 19.50 0 0 0.00 0.00 否
楼申光 独立董事 男 58 2007年05月22日 2008年05月22日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
胡建军 独立董事 男 43 2007年05月22日 2008年05月22日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
左兴平 独立董事 男 42 2007年05月22日 2008年05月22日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
李瑶 监事 女 44 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是
周晓刚 监事 女 43 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 否
李春生 监事 男 40 2007年05月22日 2010年05月22日 0 0 11.70 0 0 0.00 0.00 否
卢雪梅 财务总监 女 43 2007年05月22日 2010年05月22日 364 364 16.25 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 27,664 27,664 - 96.95 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2007年，公司加强总部资源对门店的支持力度，加强信息化建设，改进促销模式，强化合同管理，控制经营成本，积极推动各项工作。第一，通过加强总部的职能，充分发挥总部对门店的服务作用。公司加强总部的建设，整合品牌资源和管理平台，建立总部职能系统，监督检查和指导门店开展业务活动和系统管理，实现总部指导和服务的作用。重新确认业种分配，对总部在数据分析方面提供了基础信息。第二，整合信息系统，强化专业化管理。公司将现有的业种进行更加规范的分类管理，纳入信息系统管理中，突出预算管理，并与绩效挂钩，将商品的结构及管理运用到经营中，强化单品管理，为经营分析提供数据基础。第三，促进品牌建设和商品建设。公司开展化妆品、淑女装、男装、家居等品牌升级，加强全国性战略品牌的维护和培养，加强与重大客户的沟通，了解客户需要，及时传递信息，实现战略联盟，把握市场信息及品牌信息，及时了解供应商的发展战略。在商品建设方面，将单品和畅销品管理纳入重点管理中，降低成本，扩大销售及毛利。第四，促进企划建设。公司在企划方面进行资源整合，打破以往促销单一的模式，开展多样化、个性化的促销活动，顾客反应良好。第五，加强合同管理。公司对各种合同进行更为严格的管理，加强审核环节工作，专业人员把关，杜绝合同带来的各种风险，在签订合同时不走形式，确保合同的严肃性。主要财务数据对比项目（元） 2007年 2006年 变动幅度
营业收入 1,338,169,601.94 1,336,687,967.97 0.11%
营业利润 52,457,057.05 40,157,086.93 30.63%
净利润 25,585,774.92 23,252,868.88 10.03%
营业利润增加主要是由于投资收益增加、财务费用减少所致。虽然连锁经营是零售业抵御风险的重要模式，但是面对外资和内资零售企业的扩张，再加上投资百货店成本较高，又需要一定的培育期，公司经营难度较大。根据公司零售业务的现状及商业地产市场情况，公司将原有六家百货店全部出售，购买两处商业物业。公司主业从百货零售转变为以与商业零售相关的商业地产的投资、开发、租售及购物中心的运营和管理。该重组方案于2007年10月17日经过公司董事会审议通过，中国证监会于2007年12月11日下发了无异议函，于2007年12月28日召开的股东大会审议通过。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
百货 93,385.63 75,065.92 19.62% 1.41% 0.51% 5.32%
超市 23,531.09 20,714.79 11.97% -1.06% -1.76% 4.32%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
北京地区 69,830.77 1.84%
京外地区 63,986.19 -1.71%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
由于公司业务发展需要大量资金，因此，董事会拟定2007年度利润不分配，也不以资本公积金转增股本。 未作分配的利润所形成的自有资金将用于发展公司业务。
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
北京华联商业贸易发展有限公司 武汉广信联90%股权 2007年03月29日 8,900.00 0.00 257.69 是 参考评估佱协商定价 是 是
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
不影响公司业务连续性、管理层稳定性。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
北京华联集团投资控股有限公司 2007年05月25日 10,000.00 连带责任担保 12个月 否 是
北京华联集团投资控股有限公司 2007年07月13日 10,000.00 连带责任担保 12个月 否 是
山西华联综合超市有限公司 2007年06月27日 5,000.00 连带责任担保 10个月 否 是
山西华联综合超市有限公司 2007年10月30日 2,800.00 连带责任担保 12个月 否 是
山西华联综合超市有限公司 2007年12月19日 7,200.00 连带责任担保 12个月 否 是
北京华联集团投资控股有限公司 2007年09月30日 4,600.00 连带责任担保 12个月 否 是
北京华联商业贸易发展有限公司 2007年09月27日 10,000.00 连带责任担保 12个月 否 是
报告期内担保发生额合计 49,600.00
报告期末担保余额合计 49,600.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 49,600.00
担保总额占公司净资产的比例 84.47%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 49,600.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 20,239.00
上述三项担保金额合计 49,600.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用 □ 不适用
公司2006年年度股东大会同意公司2007年度在关联财务公司华联财务有限责任公司的存款余额最高上限为50000万元，存款利率按中国人民银行公布的同期银行存款利率确定。2007年最高存款额为31457.55万元。占同类交易金额的比例为100%。
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
(1)2006年公司股权分置改革时，有关股东所作出的承诺事项：华联股份全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；华联股份的全体非流通股股东承诺，其所持有的非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易；在上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占华联股份的股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。承诺履行情况：华联股份相关股东自股改方案实施以来，严格履行了在股权分置改革时所做出的各项承诺。 (2)报告期内，公司重大资产出售和购买暨关联交易中，作为本次交易完成后相关潜在储备项目，股东北京华联集团投资控股有限公司承诺将已经启动的"北京姚家园项目"、"合肥蒙城路项目"和"合肥长江路项目" 之项目公司在取得国有土地使用证后，将项目公司优先转让给华联股份。上述三个项目之项目公司取得国有土地使用权的手续正在办理之中。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
600361 华联综超 19,491,691.29 13.40% 246,714,327.31 24,654,889.33 14,660,602.23 长期股权投资 购入
合计 19,491,691.29 - 246,714,327.31 24,654,889.33 14,660,602.23 - -
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
华联财务有限责任公司 190,281,089.09 185,000,000 37.00% 206,230,772.60 12,438,531.94 12,438,531.94 长期股权投资 增资
合计 190,281,089.09 185,000,000 - 206,230,772.60 12,438,531.94 12,438,531.94 - -
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
1、监事会召开会议情况 报告期内，公司监事会于2007年4月25日召开三届七次监事会，会议审议通过了《公司2006年度监事会工作报告》、《2006年年度报告》、《关于监事会换届的议案》、《2007年第一季度报告》。 决议公告刊登在2007年4月28日的三大证券报上。 公司监事会于2007年5月22日召开四届一次监事会，会议选举李瑶为公司第四届监事会主席。 决议公告刊登在2007年5月23日的三大证券报上。 公司监事会于2007年8月28日召开四届二次监事会，会议审核通过了《公司2007年半年度报告》及其摘要。 公司监事会于2007年10月26日召开四届三次监事会，会议审核通过了《2007年第三季度报告》。 2、监事会对以下事项发表独立意见： 2007年，公司监事列席公司各次董事会及股东大会，认真参与讨论并提出具体意见。按监事会职责，对公司的日常经营活动及财务情况进行了监督和检查。现发表独立意见如下： (1)公司依法运作情况：公司在经营管理过程中，严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他有关法规规范运作，决策程序合法，并建立完善的内部控制制度；公司董事、经理在执行公司职务时，勤勉尽责，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)检查公司财务的情况：根据监事会对公司财务状况的检查和了解，监事会认为，由北京京都会计师事务所出具的审计报告，真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 (3)公司募集资金已于2000年度使用完毕，本报告期内，公司无募集资金使用情况。 (4)公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未有损害部分股东权益及造成公司资产流失现象。 (5) 公司发生的关联交易符合公司利益，且交易条件及价格均依照市场原则公平进行，未有损害本公司利益现象。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审计报告北京京都审字(2008)第1329号北京华联商厦股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京华联商厦股份有限公司（以下简称 华联股份公司）财务报表，包括2007年12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是华联股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，华联股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华联股份公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。北京京都会计师事务所有限责任公司中国 北京2008年4月24日 中国注册会计师 童登书 中国注册会计师 高 楠
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 415,490,487.55 391,136,168.58 258,351,172.33 248,005,128.46
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
预付款项 12,424,902.75 12,424,902.75 151,935,945.29 151,935,945.29
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 3,230,268.29 2,071,332.40 16,058,578.56 14,161,642.27
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 24,731,752.77 14,496,683.64 25,141,960.78 16,862,484.46
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 28,881,907.00 21,841,846.79 23,859,414.14 17,647,221.55
流动资产合计 484,759,318.36 441,970,934.16 475,347,071.10 448,612,422.03
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 454,448,797.60 577,018,797.60 513,773,878.83 636,343,878.83
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 190,488,556.39 187,663,911.58 207,385,394.65 203,077,295.47
在建工程 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 622,084.86 0.00
长期待摊费用 2,004,335.41 1,297,598.23 9,102,469.44 8,929,136.11
递延所得税资产 4,802,222.39 4,445,623.51 6,777,134.60 6,272,726.86
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 651,743,911.79 770,425,930.92 737,660,962.38 854,623,037.27
资产总计 1,136,503,230.15 1,212,396,865.08 1,213,008,033.48 1,303,235,459.30
流动负债：
短期借款 127,000,000.00 127,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 600,000.00 600,000.00 24,590,213.00 24,590,213.00
应付账款 239,678,554.14 198,365,853.11 222,658,232.73 193,963,869.20
预收款项 14,105,441.27 6,143,362.77 41,042,196.31 33,276,347.71
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 7,516,189.24 5,063,044.82 12,676,823.10 9,712,886.48
应交税费 12,302,672.39 12,266,453.31 10,494,248.06 13,074,659.02
应付利息 214,953.80 214,953.80 397,200.00 397,200.00
其他应付款 123,985,004.03 228,230,056.75 79,964,244.00 202,845,022.77
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 525,402,814.87 577,883,724.56 621,823,157.20 707,860,198.18
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 23,880,491.53 13,300,076.84 29,551,812.85 14,060,081.24
非流动负债合计 23,880,491.53 13,300,076.84 29,551,812.85 14,060,081.24
负债合计 549,283,306.40 591,183,801.40 651,374,970.05 721,920,279.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 249,200,000.00 249,200,000.00 249,200,000.00 249,200,000.00
资本公积 203,104,918.26 202,694,497.05 203,103,832.86 202,693,411.65
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 36,964,853.54 36,964,853.54 32,975,173.70 32,975,173.70
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 97,950,151.95 132,353,713.09 76,354,056.87 96,446,594.53
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 587,219,923.75 621,213,063.68 561,633,063.43 581,315,179.88
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益合计 587,219,923.75 621,213,063.68 561,633,063.43 581,315,179.88
负债和所有者权益总计 1,136,503,230.15 1,212,396,865.08 1,213,008,033.48 1,303,235,459.30
9.2.2 利润表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,338,169,601.94 1,060,703,413.5800 1,336,687,967.97 1,085,243,684.58
其中：营业收入 1,338,169,601.94 1,060,703,413.58 1,336,687,967.97 1,085,243,684.58
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 1,325,381,750.66 1,036,259,481.08 1,319,565,603.17 1,060,645,557.24
其中：营业成本 957,526,235.70 766,066,608.11 958,082,880.23 787,094,757.25
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 16,430,232.95 12,693,517.20 15,996,555.91 12,480,266.72
销售费用 309,480,900.13 218,427,866.61 304,650,712.03 225,353,412.12
管理费用 22,225,407.50 21,235,999.81 12,244,921.80 10,339,800.80
财务费用 14,072,643.59 12,876,435.69 26,512,281.01 23,692,528.10
资产减值损失 5,646,330.79 4,959,053.66 2,078,252.19 1,684,792.25
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
投资收益（损失以"-"号填列） 39,669,205.77 39,669,205.77 23,034,722.13 23,034,722.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 39,669,205.77 39,669,205.77 23,034,722.13 23,034,722.13
汇兑收益（损失以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 52,457,057.05 64,113,138.27 40,157,086.93 47,632,849.47
加：营业外收入 1,285,209.11 484,658.40 1,042,965.76 555,858.70
减：营业外支出 4,324,473.06 1,016,788.95 1,059,191.35 734,076.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 49,417,793.10 63,581,007.72 40,140,861.34 47,454,631.38
减：所得税费用 23,832,018.18 23,684,209.32 16,887,992.46 15,577,422.81
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 25,585,774.92 39,896,798.40 23,252,868.88 31,877,208.57
归属于母公司所有者的净利润 25,585,774.92 39,896,798.40 23,477,297.92 31,877,208.57
少数股东损益 0.00 0.00 -224,429.04 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1027 0.00 0.0942 0.00
（二）稀释每股收益 0.1027 0.00 0.0942 0.00
9.2.3 现金流量表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,622,043,155.29 1,180,168,141.95 1,514,752,213.34 1,231,648,528.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 79,333,577.62 73,287,602.05 188,915,062.06 86,655,515.11
经营活动现金流入小计 1,701,376,732.91 1,253,455,744.00 1,703,667,275.40 1,318,304,043.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,194,385,900.92 887,329,770.62 1,071,798,419.71 871,904,373.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,373,818.63 34,509,401.12 45,367,181.27 32,604,686.02
支付的各项税费 75,978,408.32 67,567,275.75 76,479,191.07 59,960,605.02
支付其他与经营活动有关的现金 326,314,216.39 219,839,077.09 452,543,786.33 281,733,836.05
经营活动现金流出小计 1,643,052,344.26 1,209,245,524.58 1,646,188,578.38 1,246,203,500.75
经营活动产生的现金流量净额 58,324,388.65 44,210,219.42 57,478,697.02 72,100,542.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 232,868,620.00 232,868,620.00
取得投资收益收到的现金 9,995,372.40 9,995,372.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,715.00 35,715.00 67,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 242,899,707.40 242,899,707.40 67,000,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,349,229.13 7,243,335.00 16,454,782.01 15,010,727.10
投资支付的现金 311,931,750.00 311,931,750.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 7,349,229.13 7,243,335.00 328,386,532.01 326,942,477.10
投资活动产生的现金流量净额 235,550,478.27 235,656,372.40 -261,386,532.01 -326,942,477.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 127,000,000.00 127,000,000.00 320,000,000.00 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 127,000,000.00 127,000,000.00 320,000,000.00 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 230,000,000.00 230,000,000.00 550,000,000.00 470,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,905,856.13 9,905,856.13 29,508,535.00 27,516,235.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 2,280,000.00 2,280,000.00
筹资活动现金流出小计 239,905,856.13 239,905,856.13 581,788,535.00 499,796,235.00
筹资活动产生的现金流量净额 -112,905,856.13 -112,905,856.13 -261,788,535.00 -219,796,235.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 180,969,010.79 166,960,735.69 -465,696,369.99 -474,638,169.14
加：期初现金及现金等价物余额 234,341,476.76 223,995,432.89 700,037,846.75 698,633,602.03
六、期末现金及现金等价物余额 415,310,487.55 390,956,168.58 234,341,476.76 223,995,432.89
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 249,200,000.00 203,103,832.86 32,975,173.70 76,354,056.87 561,633,063.43 249,200,000.00 141,509,750.58 29,408,533.90 56,295,112.69 26,438,432.87 502,851,830.04
加：会计政策变更 0.00 378,918.94 -230,632.88 148,286.06
前期差错更正 0.00 0.00
二、本年年初余额 249,200,000.00 203,103,832.86 32,975,173.70 76,354,056.87 561,633,063.43 249,200,000.00 141,509,750.58 29,787,452.84 56,064,479.81 26,438,432.87 503,000,116.10
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 1,085.40 3,989,679.84 21,596,095.08 25,586,860.32 0.00 61,594,082.28 3,187,720.86 20,289,577.06 -26,438,432.87 58,632,947.33
（一）净利润 25,585,774.92 25,585,774.92 23,477,297.92 -224,429.04 23,252,868.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0.00 1,085.40 0.00 0.00 1,085.40 0.00 63,874,082.28 0.00 0.00 0.00 63,874,082.28
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,085.40 1,085.40 63,857,915.93 63,857,915.93
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 16,166.35 16,166.35
上述（一）和（二）小计 0.00 1,085.40 0.00 25,585,774.92 25,586,860.32 0.00 63,874,082.28 0.00 23,477,297.92 -224,429.04 87,126,951.16
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -26,214,003.83 -26,214,003.83
1.所有者投入资本 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 0.00 -26,214,003.83 -26,214,003.83
（四）利润分配 0.00 0.00 3,989,679.84 -3,989,679.84 0.00 0.00 -2,280,000.00 3,187,720.86 -3,187,720.86 0.00 -2,280,000.00
1．提取盈余公积 3,989,679.84 -3,989,679.84 0.00 3,187,720.86 -3,187,720.86 0.00
2.提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 -2,280,000.00 -2,280,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 249,200,000.00 203,104,918.26 36,964,853.54 97,950,151.95 587,219,923.75 249,200,000.00 203,103,832.86 32,975,173.70 76,354,056.87 0.00 561,633,063.43
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
2007年新会计准则执行以来，公司对相关会计政策、会计估计的变更已做了提示。随着公司重大资产重组的完成，公司主营业务将由经营百货零售业转向商业地产的租赁及开发。现将我公司需要变更的会计政策、会计估计情况列示如下：一、根据《企业会计准则第21号--------租赁》的要求全面规范租赁业务的确认、计量及相关信息的列报。对于公司出租的固定资产在资产负债表固定资产项下列示，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。二、根据《企业会计准则第3号---------投资性房地产》的要求规范投资性房地产的确认、计量和披露。公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。三、根据《企业会计准则第22号--------金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号--------金融资产转移》的要求规范企业的金融工具交易的会计处理及金融资产转移的确认和计量，如实反映企业的金融工具交易。金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）衍生金融工具本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。（5）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。以成本计量的金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。可供出售金融资产，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。四、应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额在100万元以上的重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。账龄_计提比例一年以内_ 5%一至二年_10%二至三年_15%三年以上_20%本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。五、根据《企业会计准则第2号-------长期股权投资》的要求规范公司权益性投资的核算和计量。（1）长期股权投资的初始计量本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2） 长期股权投资的后续计量本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。六、根据《企业会计准则第17号------借款费用》的要求规范借款费用的确认、计量和相关信息的披露。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产，予以资本化；其他借款费用在发生时根据其发生额确认费用，计入当期损益。（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B. 借款费用已经发生；C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。七、根据《企业会计准则第8号-------资产减值》的要求规范公司非流动性资产的减值会计问题，公司对以下非流动资产计提减值准备（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资；（2）公司的投资性房地产；（3）固定资产；(4)无形资产；（5）商誉。本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。八、 根据《企业会计准则第13号-------或有事项》的要求规范公司或有事项的确认、计量和相关信息的披露。如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A. 该义务是本公司承担的现时义务；B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C. 该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。九、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致十、_根据《企业会计准则第18号-------所得税》的要求所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回十一、合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
北京华联商厦股份有限公司
董事长：赵国清
2008年4月29日
