中商股份有限公司二000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：中商股份有限公司
公司法定英文名称：China Commerce Company Limited
2、公司法定代表人：范文明
3、公司董事会秘书：李翠芳
授权代表：李春生
联系地址：北京市金融大街33号通泰大厦C座8层
电话：（010）88086592/3/4/5/6/7
传真：（010）88086598
4、公司注册地址：北京市海淀区复兴路46号
公司办公地址：北京市金融大街33号通泰大厦C座8层
邮政编码：100032
公司电子信箱：cclc@public2.east.net.cn
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中商股份
股票代码：0882
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度公司主要经营数据： 单位：元
项目
(1) 利润总额 15,910,092.89
(2) 净利润 14,855,866.49
(3) 扣除非经常性损益后的净利润 28,671,541.89
(4) 主营业务利润 41,472,591.38
(5) 其他业务利润 1,610,352.30
(6) 营业利润 10,666,155.22
(7) 投资收益 18,401,523.64
(8) 补贴收入 0.00
(9) 营业外收支净额 -13,157,585.97
(10)经营活动产生的现金流量净额 20,942,741.90
(11)现金及现金等价物净增加额 -34,480,773.32
说明：扣除的非经常性损益项目及金额包括：清理固定资产损失：114,415.40元；最高人民法院判决本公司向湖南海达公司支付违约金及相关费用：13,701,260.00元。
2、公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 2000年 1999年 1998年
调整前 调整后
(1)
主营业务收入(元) 304,726,072.40 201,425,843.23 205,689,866.48 205,689,866.48
(2)
净利润(元) 14,855,866.49 38,692,681.22 40,782,405.50 32,437,516.54
(3)
总资产(元) 590,525,118.24 527,947,150.29 434,518,112.69 418,410,730.79
(4)
股东权益(元) 388,637,566.07 373,781,699.58 351,196,279.51 335,089,018.36
(5)
每股收益(元/股) 0.06 0.22 0.23 0.18
加权平均每股收益（元/股)
0.06 0.22 0.26 0.20
扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）
0.12 0.21 0.19 0.14
(6)
每股净资产(元/股) 1.56 2.10 1.97 1.88
(7)
调整后的每股净资产(元/股) 1.55 2.08 1.96 1.87
(8)
每股经营活动产生的现金流量净额
0.08 -0.32 0.21 0.21
(9)
净资产收益率（%) 3.82 10.35 11.61 9.68
加权平均净资产收益率（%）
3.90 10.92 14.47 12.01
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（%）
7.52 10.76 11.73 9.23
3、根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号，公司2000年度按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.67 10.88 0.17 0.17
营业利润 2.74 2.80 0.04 0.04
净利润 3.82 3.90 0.06 0.06
扣除非经常性损益后的净利润 7.38 7.52 0.12 0.12
三、股东情况介绍
（1）报告期末股东总数为9950户。
（2）前十名股东持股情况：
股东名称 年末持股 占总股
数量（股）本比例（%）
中商企业集团公司 86,730,000 34.80
浙江省商业集团公司 54,768,000 21.98
中国商业对外贸易总公司 44,702,000 17.94
普丰证券投资基金 6,781,090 2.72
普惠证券投资基金 3,118,173 1.25
华夏证券有限公司 1,328,320 0.53
华夏证券有限公司 1,178,871 0.47
郭庆林 869,470 0.35
田仁碧 809,480 0.32
王志景 710,500 0.29
持5%以上(含5%)股份的股东在报告期内存在股份变动情况。报告期内，因实施资本公积金每10股转增4股，中商企业集团公司、浙江省商业集团公司、中国商业对外贸易总公司所持股份分别由61,950,000、39,120,000、31,930,000万股增为86,730,000、54,768,000、44,702,000万股。
持5%（含5%）以上股份的股东所持股份未发生质押情况，但存在冻结情况：中商企业集团公司、中国商业对外贸易总公司（以下简称“商业外贸”）分别所持本公司61950000股及其配股、红股、31930000股及其配股、红股均已全部被司法冻结（详见2000年3月15日、2000年4月1日、2000年8月4日的《中国证券报》）。由于本公司成立尚未期满三年，被冻结的股份暂不能处置。
商业外贸与泰山兴业投资集团有限公司（以下简称“泰山投资”）签署《股份托管协议》，将其所持本公司全部股份托管给泰山投资。托管期限一年，自协议签署之日起至2001年11月20日止（详见2000年11月22日的《中国证券报》）。
根据法院裁定，泰山投资以每股2.1元的价格购买商业外贸所持本公司29,467,291股法人股，购买价款全部用于支付商业外贸所欠上海浦发银行北京分行债务。29,467,291股及其法定孳息的过户手续须在本公司成立满三年即2001年5月29日后才能办理。本裁定执行完毕后，商业外贸仍持有2,462,709股及其法定孳息，这部分股份仍按上述托管协议托管给泰山投资（详见2001年2月8日《中国证券报》）。
以上冻结及裁定股数均为转增前的数据。
上述十大股东中，中商企业集团公司、浙江省商业集团公司、中国商业对外贸易总公司所持股份为国有法人股。
公司前十名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
1、2000年第一次临时股东大会
2000年2月17日上午，公司召开2000年第一次临时股东大会。决议公告刊登在2000年2月18日的《中国证券报》上。
2、1999年度股东年会
2000年4月21日上午，公司召开1999年度股东年会。决议公告刊登在2000年4月22日的《中国证券报》上。
3、2000年第二次临时股东大会
2000年9月6日上午，公司召开2000年第二次临时股东大会。决议公告刊登在2000年9月8日的《中国证券报》上。
4、2000年第三次临时股东大会
2000年10月10日上午，公司召开2000年第三次临时股东大会。决议公告刊登在2000年10月11日的《中国证券报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)本公司的行业地位
本公司属商业流通企业。发起股东中商企业集团公司现为直属中央企业工委管理的企业，浙江省商业集团公司为省属重点企业。本公司与全国同行业相比，具有背景好、起点高、综合性、国际化的优势，具有良好的发展基础和条件。
(2)公司主营业务的范围及其经营情况
公司主营业务范围：商用高新技术的开发和应用、商品批发、零售、联营贸易、仓储、配送、旅游、餐饮、娱乐服务业。
公司经营情况：面对流通业竞争进一步加剧的严峻形势，公司一方面继续稳步开展商业经营，保证公司基本收益；另一方面积极探索发展高科技业务，培育新的利润增长点。使公司在探索新的业务发展方向时期，依然扩大了公司资产规模，稳住了基本效益，为公司下一步的调整与发展打下了良好的基础。
报告期，公司实现主营业务收入30,472.61万元，主营业务利润4,147.26万元。
公司主营业务按批发、零售划分，批发业务实现销售收入19,644万元，占主营业务收入的64.47%，销售利润2,329万元，占主营业务利润的56.16%；零售业务实现销售收入10,828万元，占主营业务收入的35.53%，销售利润1,818万元，占主营业务利润的43.84%。
占公司主营业务利润10%以上的主要业务有：①谢瑞麟珠宝、英皇钟表及服装贸易，实现销售利润1,472万元；②百货零售，实现销售利润1,818万元③家电业务，实现销售利润461万元。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
本公司经营中出现的主要问题及困难是：随着加入WTO进程的推进，公司作为流通企业，将面临着更加激烈的竞争，如何稳定已有业务，同时探索新的经营领域，开辟新的效益增长点，是公司面临的主要问题。针对上述问题，公司采取了如下措施：
①积极发展批发、零售贸易，稳定公司基本效益
公司积极与北京中商谢瑞麟经贸有限公司等企业联合开展谢瑞麟珠宝、英皇钟表等国际知名品牌的批发贸易，通过加强与零售企业的合作，使此项业务的销售比较稳定。
公司所属国大百货商场，对经营方式、品牌和业种进行大刀阔斧的调整，先后引进独家经营的知名品牌10余个，以特色求效益，取得了一定的成效。另外，公司抓住时机，投资4400万元收购北京华联商厦30%的股权。2000年，该项目的投资回报率达23.02%。
②向商业高新技术领域渗透，提高自身竞争力
公司在稳住商业主业的同时，积极向商业高科技领域渗透，投资成立中商亿商通有限公司，发展网上销售业务，以推动公司产业升级。该公司正在积极寻求与传统商业方式的合作，为公司效益开辟新途径。
③及时盘活公司资产
由于百货业竞争激烈，购买力分流等因素影响，公司下属子公司中商百货效益不佳，为避免公司投资损失，公司于2000年5月出让了所持中商百货的全部股权。公司下属子公司中商晓迪技贸有限公司，由于联想品牌代理政策的变化，使代理商处于狭缝，无利可图，公司于2000年8月转让所持中商晓迪的全部股权。公司始终坚持资产经营与实业经营并重的思路，使资产在正确调整中盘活，努力杜绝不良资产的发生。
④改革管理机制
公司按照业务发展需要重新调整部门设置，由原来7个部门缩减合并为5个部门，实行全员劳动合同制及岗位聘任制，一年一签，薪随岗变。灵活的用工制度大大增强了员工的危机感，调动了员工的积极性。
2、公司财务状况
单位：元
指标名称 2000年 1999年 2000较1999增减%
总资产 590,525,118.24 527,947,150.29 11.85
长期负债 0.00 0.00
股东权益 388,637,566.07 373,781,699.58 3.97
主营业务利润 41,472,591.38 27,826,901.43 49.04
净利润 14,855,866.49 38,692,681.22 -61.61
变动原因：
①总资产增加主要是由于公司贷款资金增加和本年度产生利润所致。
②股东权益增加是由于本年度实现利润所致。
③主营业务利润增加主要是由于1999年1-5月委托三家发起人股东各自经营其投入股份公司资产,将收入、成本、期间费用、营业外收支合并以净额反映为其他业务利润；1999年5月31日委托经营终止后，收入、成本、期间费用、营业外收支等分列反映。
④净利润减少主要是由于期间费用增加，及根据最高人民法院判决本公司支付违约金及相关费用1370.126万元，公司据此调减报表利润所致。
3、公司投资情况
(1)募股资金使用情况
①实际使用情况 单位：万元
实际投资项目 投资时间 投资额
北京农产品中心批发市场 1998年 4200
杭州国际大厦有限责任公司 1999年 3000
北京华联商厦有限公司 2000年 4400
国大百货商场 2000年 2001
合计 13601
②实际运用情况与承诺投资项目比较 单位：万元
招股说明书承诺投资项目 实际投资项目
项目名称 投资额 项目名称 投资额
北京农产品中心批发市场 6000 北京农产品中心批发市场 4200
杭州国际大厦有限责任公司 5000 杭州国际大厦有限责任公司 3000
湖南华联商厦有限公司 6617 北京华联商厦有限公司 4400
国大百货商场 2001
合计 17617 合计 13601
注：公司实际募集到位资金为13601万元，而承诺投资项目合计需要资金17617万元，原承诺募集资金不足时，以贷款方式解决。
③投资额差异及投资项目变更说明
a.批发市场实际投资额与招股说明书计划投资额形成1800万元差额的原因是项目一期工程实施时注意提高资金使用效率，严格控制建设生产费用，导致其实需总投资额比项目预算及立项减少所致。2000年，批发市场受托经营临近的八里桥农副产品交易市场，期限16年。由于合并后调整市场布局，使市场的经营效益短期内受到了一定的影响。但受托经营后，两个市场由同业竞争变为统一经营，批发市场对其进行了统筹规划和重新布局，充分发挥两个市场的优势，为批发市场的发展进一步创造了条件。2000年，营业收入为1298万元，比上年增长18.54%。
b.国际大厦实际投资额与招股说明书计划投资额形成差额的原因是由于公司实募资金额比计划额减少，为了确保公司主业的发展，经投资双方协商，双方同意减少投资2,000万元。该项目进展顺利，2000年获投资收益229万元，投资回报率达7.64%。
c.湖南华联项目，鉴于投资双方产生诉讼，已完全失去继续合作的基础与可能，公司终止了对该项目的投资。将投资批发市场及国际大厦两项目后剩余的6,401万元募集资金改投到如下项目：
i.以4,400万元的价格收购北京华联商厦有限公司30%的股权，成为北京华联的第二大股东。该项目2000年获投资收益1012.71万元，投资回报率达23.02%。
ii.以2001万元用于补充公司所属国大百货商场流动资金。资金投入后，改善了国大百货的财务结构，促进了其改革方案的实施。2000年实现销售收入10,828万元，比去年增长7.13%。
④募集资金投资项目变更的程序及信息披露情况
募集资金投资项目的变更已经公司一届十次董事会和2000年第一次临时股东大会审议通过，董事会决议和股东大会决议已分别在2000年1月14日和2月18日的《中国证券报》上披露。
募集资金使用情况详见2000年3月15日《中国证券报》。
(2)报告期内公司非募股资金投资项目
①投资241.2万元，成立淄博中商贝林农产品有限公司，占90%的股权。该公司于2000年3月16日注册。但基于公司业务整合考虑，已于2000年12月以241.2万元的价格，将所持股份全部转让。
②投资373.5万元，成立上海中商亿商通有限公司，占45%的股权。该公司已于2000年6月27日注册成立，主要发展网上销售业务。
③出资51万元，受让本公司控股子公司中商康普新技术开发有限公司所持北京中商晓迪技贸有限公司51%的股权。但鉴于联想公司代理政策的变化，公司已于2000年8月分两次以51万元的价格将所持股份全部转让。
④投资500万元，设立北京中商华联商业服务有限公司，占50%的股权。该公司已于2000年8月17日注册成立，主要发展商业配送、仓储、信息咨询等业务。
4、生产经营环境以及宏观政策、法规的变化，对公司的财务状况和经营成果的影响
随着加入WTO进程的推进，流通领域的竞争将更加激烈，但是由于本公司特有的背景和地位优势，已在经营过程中形成了相对稳定的供销渠道，并建立了长期合作关系，不会受到太大的影响。同时，公司将注意建立合理的内部产业结构，提高自身竞争力。
5、2001年的业务发展计划
2001年，公司将积极调整发展战略，稳步推进公司现有资产和业务的重组，稳步调整传统商业业务，加大向高科技领域的投资，进一步改革公司营运管理机制，完善激励和约束机制。
（1）积极稳妥地推进公司现有资产和业务的重组。根据公司整体发展战略步骤，公司将对现有的商业资产、业务，根据情况稳步调整，在保证公司平稳发展的前提下，逐步拓展新的投资领域，建立合理的公司内部产业结构。
（2）加大高科技项目的投资份额。在2000年的基础上，公司将继续寻求具有发展潜力的科技含量高的项目，采用收购、置换、新开发等方式，提高公司科技经营的比重，培育公司新的利润增长点。
（3）加大融资力度，为公司的投资与发展提供资金保证。
（4）进一步转变观念，改革公司营运管理机制，强化规范管理，建立和完善员工绩效评价和薪酬体系，充分发挥员工的积极性和创造性，为公司发展提供人力保证。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
①2000年1月18日召开一届十一次董事会，聘任丁险峰先生为公司副总裁。
②2000年3月10日召开一届十二次董事会，会议逐项审议并通过了如下议案：
a、《1999年度报告及摘要》
b、《1999年度董事会工作报告》
c、《1999年度业务工作报告》
d、《1999年度财务决算报告及2000年度财务预算方案》
e、《关于各项资产减值准备计提及核销的内部控制制度》
f、《关于计提资产减值准备的报告》
g、《1999年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
1999年度利润不分配，也不以资本公积金转增股本。
h、《关于公司2000年度增资配股预案》
i、《关于前次募集资金使用情况的说明》
j、《关于本次配股募集资金投资项目可行性的说明》
k、《关于公司章程修正案》
l、《关于聘用会计师事务所的报告》
m、《关于召开1999年度股东年会的议案》
本次会议决议公告刊登在2000年3月15日的《中国证券报》上。
③2000年4月25日召开一届十三次董事会，聘任李翠芳女士为公司副总裁。
④2000年8月2日召开一届十四次董事会，会议逐项审议并通过了如下议案：
a、《公司2000年中期报告》；
b、《公司2000年中期利润分配及资本公积金转增股本预案》；
公司2000年中期利润不分配。拟进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股。
c、《关于王先龙先生辞去公司董事的议案》；
d、《关于补选孙勤勇先生为公司第一届董事会董事的议案》；
e、《关于召开2000年第二次临时股东大会的议案》
本次会议决议公告刊登在2000年8月4日的《中国证券报》上。
⑤2000年8月14日召开一届十五次董事会，会议同意授权公司经营班子向中国光大银行宣武支行申请1.5-2亿元综合授信贷款。
⑥2000年9月6日召开一届十六次董事会，会议逐项审议并通过了如下议案：
a、《关于公司2000年中期利润分配及资本公积金转增股本的新议案》；
公司2000年中期利润不分配。拟进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增4股。
b、《关于补选孙勤勇先生为公司第一届董事会副董事长的议案》；
c、《关于召开2000年第三次临时股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登在2000年9月8日的《中国证券报》上。
⑦2000年12月14日召开一届十七次董事会，会议逐项审议并通过了如下议案：
a、《关于陈联真先生辞去公司第一届董事会副董事长、董事职务的议案》；
b、《关于陈颖女士辞去公司第一届董事会董事职务的议案》；
c、《关于补选林荣强先生为公司第一届董事会董事的议案》；
d、《关于补选宋斌先生为公司第一届董事会董事的议案》；
e、《关于范文明先生辞去公司总裁职务的议案》；
f、《关于聘任宋斌先生为公司总裁的议案》；
g、《关于召开2001年第一次临时股东大会的议案》。
本次会议决议公告刊登在2000年12月15日的《中国证券报》上。
⑧2000年12月18日召开一届十八次董事会，会议审议并通过了《综合授信贷款申请报》，同意向广东发展银行申请贰亿元五年期综合授信额度，并授权公司经营班子办理相关申请手续。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
①1999年度股东大会通过《2000年度增资配股预案》，由于公司第三大股东股权托管及裁定转让影响，公司没有完成2000年度增资配股工作。
②公司1999年度股东大会通过《关于修改公司章程的议案》，将原“提取法定公益金10%”，以“提取法定公益金百分之五至百分之十”取代，公司董事会修改了公司章程中的相关条款，并到工商局办理了备案手续。
③根据2000年第三次临时股东大会通过的《关于公司2000年中期利润分配及资本公积金转增股本的新议案》，董事会于2000年10月18日在《中国证券报》上刊登《2000年中期资本公积金转增股本实施公告》，股权登记日为2000年10月23日，除权日为10月24日，转增股份起始交易日为10月25日。根据股东大会的授权，董事会修改了公司章程中与转增有关的条款，并办理了工商变更登记手续。
7、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年度内股份增 年末持股数 年度报酬（元）
(股) 减变动量（股） (股)
范文明 董事长 男 48 10,000 +4,000 14,000 167,334.56
孙勤勇 副董事长 男 46 0 0 0 15,000.00
林荣强 副董事长 男 49
宋斌 董事兼总裁 男 35
于元庆 董事 男 46 4,000 +1,600 5,600 15,000.00
张树义 董事 男 43 4,000 +1,600 5,600 15,000.00
赵尔烈 董事兼副总裁 男 56 5,000 +2,000 7,000 92,896.5
乐毅 董事 男 41 4,000 +1,600 5,600 15000.00
胡幼善 董事 男 35 4,000 +1,600 5,600 15,000.00
李春生 监事会主席 男 33 0 0 0 56,615.49
青雷 监事 男 29 0 0 0 5,000.00
郑嘉强 监事 男 45 0 0 0 5,000.00
李书俊 监事 男 66
滕伟宏 监事 男 41 2,000 +800 2,800 62,000.00
蒋慧英 副总裁 女 46 2,000 +800 2,800 79,653.34
丁险峰 副总裁 男 32 0 0 0 68,530.32
李翠芳 副总裁兼董秘 女 38 2,000 +800 2,800 70,209.50
高管人员年末持股数比年初持股数增加是由于公司中期实施每10股转增4股的资本公积金转增股本方案所致。
公司董事、监事、高级管理人员的任期均为三年(1998年6月至2001年6月)。
公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为68.2万元。年度报酬在10万元以上的有1人，在5-10万元之间的有6人，在5万元以下的有7人。林荣强、宋斌、李书俊先生于2000年12月上任，2000年度未在公司领取报酬。
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员有变动，具体情况见“重要事项”部分。
报告期内，无解聘董事会秘书的情况。
8、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经北京京都会计师事务所审计，本公司2000年度实现税后利润14,855,866.49元，扣除提取的法定公积金2,751,014.64元及提取的法定公益金2,751,014.64元，加年初未分配利润29,436,886.39元，可供股东分配的利润为38,790,723.60元。
由于公司2001年计划开拓新的投资领域，为公司长远发展培育新的效益增长点，公司急需资金支持，为此，公司董事会拟定2000年度利润不分配，也不以资本公积金转增股本。
9、预计2001年度利润分配政策
（1）2001年度分配一次利润；
（2）2001年度实现净利润中可分配部分用于股利分配的比例约为15%；
（3）2000年度未分配利润用于2001年度股利分配的比例约为15%；
（4）分配形式为派发现金。现金股息占股利分配的比例为100%；
（5）上述2001年度利润分配政策系预计方案，公司董事会保留根据公司实际情况进行调整的权力。
六、监事会报告
1、监事会召开会议情况。
（1）2000年3月10日召开一届四次监事会，决议公告刊登在2000年3月15日的《中国证券报》上。
（2）2000年8月2日召开一届五次监事会，决议公告刊登在2000年8月4日的《中国证券报》上。
（3）2000年12月14日召开一届六次监事会，决议公告刊登在2000年12月15日的《中国证券报》上。
2、公司募集资金承诺投资的三个项目中，已向北京农产品中心批发市场及杭州国际大厦两项目分别投资4200万元和3000万元，另外6401万元实施改投。董事会报告中对投资金额差异及投资项目变更所作的说明与事实相符，其变更程序符合法律规定，并履行了信息披露义务。
七、重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
关于公司与湖南海达汽车机电销售公司的股权转让纠纷案，最高人民法院2000年8月下达终审判决书，判决本公司向湖南海达支付违约金及相关费用1370.126万元（详见2000年8月4日的《中国证券报》）。本公司依据判决已在公司2000年中期报表及2000年年度报表中予以反映。根据湖南省高级人民法院通知，为配合上述判决的执行，湖南高院冻结了本公司所属通泰大厦C座8层1604平方米办公房产。上述判决至今尚未实际执行。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东未变更。公司董事会、监事会及高级管理人员变动如下：
报告期内，王先龙先生因调离浙江省商业集团公司，辞去公司第一届董事会副董事长、董事职务；陈联真先生因股权托管，辞去公司第一届董事会副董事长、董事职务；陈颖女士因股权托管，辞去公司第一届董事会董事职务；赵静女士因调离中商企业集团公司，辞去公司第一届监事会监事职务；顾玉英女士因股权托管，辞去公司第一届监事会监事职务；范文明先生为进一步完善公司法人治理结构，辞去公司总裁职务。聘任宋斌先生为公司总裁。
以上事项已分别在2000年8月4日、9月8日、12月15日和2001年1月16日的《中国证券报》上披露。
4、报告期内公司收购、兼并等资产重组事项
2000年5月，公司根据中商百货有限公司的实际经营情况，将所持中商百货有限公司51%的股权转让给北京中商谢瑞麟经贸有限公司，转让价格为2,550,429.29元人民币。对公司财务状况影响不大。
其他资产重组事项详见本报告“非募集资金投资项目”部分。
5、重大关联交易事项
（1）本公司第一大股东中商企业集团公司为本公司2000万元短期借款提供担保。
（2）本公司参股公司杭州国际大厦有限责任公司为本公司2000万元短期借款提供担保。同时，本公司为杭州国际大厦有限责任公司2000万元短期借款提供担保。
（3）与本公司同受中商企业集团公司控制的全国华联商厦联合有限责任公司为本公司4000万元短期借款提供担保。
本公司与关联企业间的关联交易均依据市场价格及相关协议进行公平交易。
6、公司与控股股东在人员、资产和财务上的“三分开”情况
（1）在人员方面，公司在劳动、人事、及工资管理等方面完全独立，制定了完善的劳动、人事等管理制度，有独立的办公场地；经理、副经理等高级管理人员全部在公司领取薪酬，在股东单位未担任行政职务。
（2）在资产方面，公司拥有独立的采购、销售和管理等系统，独立拥有土地使用权，做到了资产完整。
（3）在财务方面，公司设立了独立的财务部门，有独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。
7、托管、承包、租赁事项
2000年4月1日，通州区永顺地区办事处（以下简称“甲方”）与本公司持股50%的子公司北京百业兴市场开发服务有限公司（以下简称“乙方”）签定《委托经营管理合同书》，将甲方所属八里桥市场、八里桥铁路货场的资产和人员委托给乙方经营管理。托管期限自2000年4月1日至2016年4月1日。托管期间，八里桥市场、八里桥铁路货场所产生的全部收入归乙方所有，所发生的亏损及债权债务全部由乙方承担。乙方每年付给甲方补偿费280万元。两个市场合并后，乙方可支配的占地面积由26.3万平方米，增加到49.3万平方米；营业面积由7.1万平方米，增加到15万平方米；固定摊位数由924户，增加到1824户。经营面积的扩大，增强了百业兴市场的竞争实力。
除此以外，报告期内本公司未托管、承包、租赁其他公司资产，其他公司也未托管、承包、租赁本公司资产。
8、报告期内聘任的会计师事务所为北京京都会计师事务所，无改聘、解聘情况。
9、其他重大合同。
（1）北京华联综合超市有限公司为本公司9000万元短期借款提供担保。
（2）2000年12月，光大银行同意向本公司提供8000万元综合授信贷款额度。
（3）公司所属国大百货商场将房产抵押，向银行借款3000万元，抵押期限自2000年7月22日至2001年7月22日。
10、报告期内未更改公司名称及股票简称。
11、承诺事项。公司《招股说明书》中承诺的三个投资项目，已在董事会报告中说明。公司及持股5%以上股东没有其他承诺事项。
12、2001年1月，经对外贸易经济合作部批复（[2001]外经贸发展审函字第120号），公司获准经营进出口业务，目前正在办理相关手续。
八、财务报告
（一）审计报告
审计报告
北京京都审字（2001）第0248号
中商股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中商股份有限公司(以下简称贵公司)二000年十二月三十一日公司及合并资产负债表、二000年度公司及合并利润表和利润分配表、二000年度公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二000年十二月三十一日的财务状况及二000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:童登书
北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师:刘莉
二○○一年二月二十日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
会计报表附注
一、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、外币业务核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按发生日市场汇价折合为本位币记帐，结算日按市场汇价调整，差额计入当期损益。
2、短期投资核算方法
本公司期末短期投资采用成本与市价孰低计价。期末按单项投资市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
3、坏帐核算方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。本公司期末对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）采用帐龄分析法计提坏帐准备，各帐龄坏帐准备的计提比例如下：
帐龄 计提比例
一年以内 0.3%
一至二年 30%
二年以上 90%
本公司坏帐的确认标准为：
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项。
（2）因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收款项。
4、存货核算方法
本公司存货包括原材料、包装物、库存商品、低值易耗品等。各类存货以实际成本计价。原材料、包装物和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法。
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货计提存货跌价准备。
5、长期投资核算方法
本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响时采用权益法核算。
采用权益法核算时，对形成的股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年期平均摊销。
采用权益法核算时，本公司按分享或分担的被投资企业实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整长期股权投资的帐面价值。
本公司对外债权投资，按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐。
发生的折价、溢价在债券存续期内平均摊销。债权投资按权责发生制原则计提利息。
本公司期末长期投资计提减值准备。
6、固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。固定资产以实际成本计价，并按直线法计提折旧，各类固定资产的估计使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 3% 2.43%-3.23%
机器设备 5-10年 3% 9.7%-19.40%
运输设备 5-10年 3% 9.7%-19.40%
其他设备 5-10年 3% 9.7%-19.40%
7、收入确认的原则
对于商品销售，已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认销售收入的实现。
对于提供的劳务，劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，本公司确认劳务收入的实现。
对于他人使用本公司的资产，当与交易相关的经济利益能够流入公司，并且收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认他人使用本公司的资产收入的实现。
8、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
9、合并会计报表的编制方法
本公司对拥有50%以上权益的子公司会计报表进行合并。合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》编制，合并时公司间的重大交易和往来余额均予抵销。
二、税项
1、主要税种及税率
税种 税率 计税依据
增值税 17% 应税销售收入（抵扣进项税额）
营业税 5% 应税收入额
城市维护建设税 5%、7% 应缴增值税、营业税
所得税 15%、33% 应纳税所得额
房产税 1.2%、12% 房屋原值、房租收入
2、所得税优惠
（1）本公司于1998年6月经北京市新技术产业开发试验区认定为新技术企业，依据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》，本公司自1998年6月起执行15%的企业所得税税率。
（2）根据天津新技术产业园区武清开发区管委会的批复，中商康普新技术开发有限公司执行15%的企业所得税税率，并自取得第一笔营业收入的月份起，免征企业所得税两年。
三、控股子公司及合营企业
截止2000年12月31日，本公司控股子公司及合营企业概况如下：
公司名称 经营范围 注册资本 本公司投资额 权益比例
中商康普新技术 电子计算机硬件、软件的开 1000万 950万 95%
开发有限公司 发、生产、销售、相关技术
培训、技术服务等。
说明：中商康普新技术开发有限公司已纳入合并会计报表的合并范围。
四、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2000.12.31 1999.12.31
现金 1,632,691.93 95,440.30
银行存款 50,628,731.55 86,631,854.04
其他货币资金 215,402.78 230,305.24
52,476,826.26 86,957,599.58
2、短期投资
2000.12.31 1999.12.31
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
其他投资 171,389,000.00 89,000.00 101,039,000.00 89,000.00
A、截止2000年12月31日，大额短期投资有:
被投资单位 投资金额 协议到期日 性质
北京建仲通商经贸有限责任公司 5530万元 2001.3.10-5.24 商贸联营
河南海联贸易公司 3000万元 2001.1.22 商贸联营
北京市石景山华联商厦有限公司 2500万元 2001.1.20 商贸联营
建业住宅集团(中国)有限公司 2500万元 2001.1.11 商贸联营
北京信远房地产开发有限公司 2000万元 2001.5.20 商贸联营
成都海发(集团)股份有限公司 1000万元 2001.6.7 商贸联营
广东台山土产总公司 280万元 2001.2.5 商贸联营
北京市旅游食品公司 320万元 2001.2.11 商贸联营
B、本期期末短期投资较上年未增加7035万元，包括：
a. 2000年8月新增石景山华联家电、日用品联营投资2500万元和2000年5月新增信远房地产建材联营投资2000万元。
b. 增加与建仲通商和建业住宅的联营投资额2535万元。
c. 本公司2000年度自上述投资的投资收益合计7,250,288.27元。投资期未到及投资未收回时，本公司不预估该项投资收益。
3、应收帐款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 2000.12.31 1999.12.31
金额 比例 金额 比例
一年以内 26,078,071.28 93.76% 4,710,786.13 73.10%
一至二年 1,589.28 0.01% 16,361.49 0.25%
二至三年 16,401.49 0.06% 59,756.83 0.93%
三年以上 1,717,466.75 6.17% 1,657,709.92 25.72%
27,813,528.80 100% 6,444,614.37 100%
B、截止2000年12月31日，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京华联综合超市有限公司 26,000,000.00 2000年 未结货款
韩国ERACO 1,657,709.92 1996年 未结货款
浙江省五交化公司 12,980.02 1996年 未结货款
东莞五交化公司 9,716.00 1997年 未结货款
慈溪工程塑料厂 6,685.00 1997年 未结货款
C、截止2000年12月31日，不存在持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
A、帐龄分析及百分比
2000.12.31 1999.12.31
帐龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 55,549,699.84 82.52% 89,755,405.85 88.04%
一至二年 47,502.29 0.07% 313,025.47 0.31%
二至三年 21,200.00 0.03% 180,000.00 0.18%
三年以上 11,701,138.91 17.38% 11,699,957.09 11.47%
67,319,541.04 100% 101,948,388.41 100%
B、截止2000年12月31日，欠款金额前五名的情况如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京华联综合超市有限公司 20,040,000.00 2000年 往来款
北京市石景山华联商厦有限公司 20,000,000.00 2000年 往来款
江苏华安实业总公司 11,699,957.09 1997年 预付帐款清理
中国商业对外贸易总公司 7,725,443.53 2000年 往来款
北京建仲通商经贸有限责任公司 3,249,033.78 2000年 往来款
C、截止2000年12月31日，持本公司5%以上股份的股东单位欠款：
单位名称 金额 欠款时间 备注
中国商业对外贸易总公司 7,725,443.53 2000年 往来款
5、坏帐准备
帐龄 2000.12.31 1999.12.31
应收款项 计提比例 坏帐准备 应收款项 计提比例 坏帐准备
一年以内
81,627,771.12 0.3% 244,883.32 94,466,191.98 0.3% 283,398.57
一至二年
49,091.57 30% 14,727.47 329,386.96 30% 98,816.09
二至三年
37,601.49 90% 33,841.34 239,756.83 90% 215,781.15
三年以上
13,418,605.66 90% 12076745.09 13,357,667.01 90% 12,021,900.30
95,133,069.84 12,370,197.22 108393,002.78 12,619,896.11
6、存货及存货跌价准备
2000.12.31 1999.12.31
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 2,034,482.93 -- 6,769,746.66 10,874.70
受托代销商品 12,145.00 -- 45,925.00 --
物料用品 33,999.98 -- 55,960.85 --
2,080,627.91 -- 6,871,632.51 10,874.70
7、待摊费用
项目 2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
报刊资料费 120,000.00 120,000.00 --
咨询费 61,764.00 61,764.00 --
广告费 30,000.00 30,000.00 --
其他 86,919.79 1,136,840.60 1,013,949.89 209,810.50
86,919.79 1,348,604.60 1,225,713.89 209,810.50
8、长期股权投资
2000.01.01 2000.12.31
项目
金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
其他股权投资
104072653.12 3,600,000.00 18717146.41 5092587.94 117697211.59 3,600,000.00
股权投资差额
21,019,934.82 1751661.20 19268,273.62 --
104072653.12 3,600,000.00 18717146.41 5092587.94 117697211.59 3,600,000.00
A、其他股权投资明细
被投资单位 投资成本 本期权益核算 累计权益核算 累计投资额 权益比例
北京八里桥农产品中心
批发市场有限公司 42,000,000.00 144,923.83 -144,923.83 41,855,076.17 50%
北京中商华联商业服务
有限公司 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 50%
上海中商亿商通网上
销售服务有限公司 3,735,000.00 -- -- 3,735,000.00 45%
北京华联商厦
股份有限公司 22,980,065.18 10127070.24 10,127070.24 33107135.42 30%
杭州国际大厦有限
责任公司 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 13.6%
广东揭阳市物资供销
集团公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 6.6% 107715,065.18 9,982,146.41 9982,146.41 117697211.59
说明：本公司于1999年12月8日签订股权转让协议书，以4400万元受让海南民族实业股份有限公司持有的北京华联商厦股份有限公司30%股权，受让款包括投资成本22,980,065.18元和股权投资差额21,019,934.82元。
B、其他股权投资增减情况
被投资单位 期初投资 本期增加 本期减少 期末投资
北京八里桥农产品中心
批发市场有限公司 42,000,000.00 -144,923.83 -- 41,855,076.17
北京中商华联商业服务
有限公司 -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
上海中商亿商通网上
销售服务有限公司 -- 3,735,000.00 -- 3,735,000.00
北京华联商厦
股份有限公司 25,000,000.00 10,127,070.24 2,019,934.82 33,107,135.42
杭州国际大厦有限
责任公司 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00
广东揭阳市物资供销
集团公司 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
中商百货有限公司 2,550,429.29 -- 2,550,429.29 --
北京中商晓迪技贸有限
公司 522,223.83 -- 522,223.83 --
104,072,653.12 18717146.41 5,092,587.94 117697211.59
说明：揭阳物资400万元投资系公司改制时中商企业集团公司折股投入，已计提360万元减值准备；中商百货和中商晓迪投资于2000年转让。
C、股权投资差额
被投资单位 投资差额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额 剩余摊销期限
北京华联商厦
股份有限公司 21019934.82 购买价高于净资产 10年 1751661.20 19268273.62 110个月
9、固定资产及累计折旧
A、固定资产原价
固定资产类别 2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
房屋建筑物 103,440,418.72 2,040,040.10 105,480,458.82
机器设备 11,534,829.77 644,274.09 123,913.73 12,055,190.13
运输设备 2,156,698.23 -- 248,210.80 1,908,487.43
其他设备 3,200.00 32,662.00 35,862.00
117,135,146.72 2716,976.19 372,124.53 119,479,998.38
说明：上述房屋建筑物中杭州市体育场路333号房产已用于3000万元短期借款的抵押。
B、累计折旧
固定资产类别 2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
房屋建筑物 7,902,325.51 2,785,553.16 10,687,878.67
机器设备 2,924,608.95 1,656,523.28 36,339.16 4,544,793.07
运输设备 651,245.67 274,899.96 95,769.84 830,375.79
其他设备 672.49 3,788.88 4,461.37
11,478,852.62 4,720,765.28 132,109.00 16,067,508.90
10、无形资产
种类 2000.01.01 本期增加 本期转出 本期摊销 2000.12.31
土地使用权 20,010,005.55 -- -- 588,529.56 19,421,475.99
说明：上述土地使用权的摊余期限为33年。
11、长期待摊费用
项目 2000.01.01 本期增加 本期摊销 2000.12.31
过街天桥联建费 215,925.94 -- 86,370.36 129,555.58
商场装修费 600,904.24 -- 240,361.68 360,542.56
电话初装费 95,304.63 -- 28,393.08 66,911.55
办公室装修费 112,466.68 -- 24,099.96 88,366.72
通泰办公楼装修费 585,754.20 -- 139,341.00 446,413.20
1,610,355.69 518,566.08 1,091,789.61
12、短期借款
借款类别 2000.12.31 1999.12.31
银行借款 170,000,000.00 130,000,000.00
其中：抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 140,000,000.00 100,000,000.00
说明: a、本期期末3000万元抵押借款的抵押物为杭州市体育场路333号房产。
b、本期期末14000万担保借款中关联方担保8000万元。
C、本期期末借款中3000万、2000万元分别于2001年1月21日、1月26日到期。
13、应付帐款
2000.12.31 1999.12.31
8,499,935.93 11,799,430.33
A、截止2000年12月31日，欠款金额前五名的情况如下:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
杭州明红服装有限公司 330,717.18 2000年 货款未结
上海云清贸易有限公司 263,579.08 2000年 货款未结
浙江皇家实业有限公司 204,155.26 2000年 货款未结
浙江省临海首饰工业公司深圳铂 165,981.21 2000年 货款未结
金厂
杭州振昕服饰有限公司 153,225.78 2000年 货款未结
B、截止2000年12月31日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
14、应交税金
税项 2000.12.31 1999.12.31
增值税 800,108.51 869,151.68
营业税 16,317.79 9,352.50
城建税 57,889.64 56,764.07
消费税 10,568.53 4,126.99
所得税 59,028.72 3,031,045.13
个人所得税 587.11 8,383.09
房产税 442,879.26
1,387,379.56 3,978,823.46
15、其他应付款
2000.12.31 1999.12.31
20,244,178.96 6,822,782.91
A、截止2000年12月31日，欠款金额前五名的情况如下:
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质
湖南海达汽车机电销售公司 13,701,260.00 2000年 违约金、案件受理费
财产保全费
杭州国际大厦有限责任公司 3,637,946.67 2000年 往来款
北京嘉麟珠宝首饰有限公司 1,316,621.57 2000年 往来款
鹏泰国际投资(集团)有限公司 216,338.77 2000年 租房押金
北京万慧达知识产权咨询公司 77,470.90 1999年 租房押金
B、截止2000年12月31日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16、预提费用
项目 2000.12.31 1999.12.31
利息 240,272.50 87,475.00
证券登记公司年费 -- 26,964.60
服装费 -- 9,579.40
其他 188,697.02 82,495.93
428,969.52 206,514.93
17、股本
股份类别 2000.01.01 本期增减 2000.12.31
新发股 送股 转增股 小计
A、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:国家拥有 133,000,000 53,200,000 53,200,000 186,200,000
境内法人拥有
2.内部职工股
小计 133,000,000 53,200,000 53,200,000 186,200,000
B、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
45,000,000 18,000,000 18,000,000 63,000,000
2.境内上市的外资股
小计 45,000,000 18,000,000 18,000,000 63,000,000
股份总数 178,000,000 71,200,000 71,200,000 249,200,000
18、资本公积
2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
150,213,874.01 -- 71,200,000.00 79,013,874.01
说明：a、根据2000年10月10日临时股东大会决议，本公司以2000年6月30日总股本17800 万股为基数,向全体股东以资本公积按每10股转增4股,转增股本总数为7120万股，转增后总股本为24920万股。
b、截止2000年12月31日，持本公司5%及5%以上股份的股东单位有中商企业集团公司(34.80%)、浙江省商业集团公司（21.98%）及中国商业对外贸易总公司（17.94%）。
19、盈余公积
项目 2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
法定盈余公积 8,065,469.59 2,751,014.64 -- 10,816,484.23
公益金 8,065,469.59 2,751,014.64 -- 10,816,484.23
16,130,939.18 5,502,029.28 -- 21,632,968.46
说明：a、本公司按年度净利润的10%分别计提法定盈余公积和公益金。
b、本期增加包括中商康普新技术开发有限公司计提法定盈余公积1,265,427.99元和公益金1,265,427.99元。
20、未分配利润
2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
29,436,886.39 14,855,866.49 5,502,029.28 38,790,723.60
说明：a、本期增加系2000年度合并净利润转入。
b、本期减少系计提盈余公积5,502,029.28元。
21、主营业务收入
项目 2000年度 1999年度
商贸收入 304,726,072.40 201,425,843.23
说明：2000年度商贸收入较上年增长51.28%，主要是1999年1-5月采用委托经营方式,收入、成本、费用等以净额反映为其他业务利润,1999年5月31日委托经营终止后，收入、成本、费用分列反映。
22、其他业务利润
项目 2000年度 1999年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
餐饮娱乐
88,611.00 -- 88,611.00 360,844.96 30,677.71 330,167.25
场地租赁
1,132,324.88 665,798.19 466,526.69 162,655.88 8,946.62 153,719.26
委托经营
-- -- -- 3,249,319.70 -- 3,249,319.70
资金占用费
1,148,884.72 101,101.85 1,047,782.87 -- --
其他
78,809.80 71,378.06 7,431.74 273,473.12 47,618.59 225,854.53
2,448,630.40 838,278.10 1,610,352.30 4,046,303.66 87,242.92 3,959,060.74
说明：a、2000年度场地租赁主要是出租通泰大厦写字楼。
b、2000年度资金占用费主要是北京中商谢瑞麟经贸有限公司使用本公司资金而支付使用费。
23、财务费用
2000年度 1999年度
利息支出 9,942,126.73 3,786,261.11
减：利息收入 901,629.19 6,568,860.75
汇兑损益 -- 31,509.28
手续费 449,749.46 224,376.83
9,490,247.00 -2,526,713.53
24、投资收益
项目 2000年度 1999年度
短期投资收益 7,892,012.26 17,268,188.19
其中:商贸投资 7,250,288.27 17,216,693.39
国债投资 641,723.99 51,494.80
长期投资收益 12,261,172.58 2,262,653.12
其中:成本法核算 2,291,250.00 2,250,000.00
权益法核算 9,969,922.58 12,653.12
减:短期投资减值准备 -- 8,900.00
股权投资差额摊销 1,751,661.20
18,401,523.64 19,521,941.31
说明：a、2000年度商贸投资主要收益于北京建仲通商经贸有限责任公司1,660,000元、建业住宅集团（中国）有限公司2,128,629.72元、河南海联贸易公司2,401,658.55元、成都海发（集团）股份有限公司810,000元、北京市旅游食品公司250,000元。
本公司以联营方式与他人合作经营某项或某类商品，联营方按投资比例分配税后利润。投资收益实际收款时，本公司确认投资收益实现。
b、2000年度成本法核算投资收益2,291,250元，系杭州国际大厦有限责任公司分配现金股利。
c、本公司以4400万元受让北京华联商厦股份有限公司30%股权，所形成的股权投资差额21,019,934.82元按10年期摊销,2000年3-12月摊销1,751,661.20元。
25、营业外收入
项目 2000年度 1999年度
无法支付的款项 9.01 176,757.43
其他 98,448.43 20,669.00
98,457.44 197,426.43
26、营业外支出
项目 2000度 1999年度
违约金 13,140,400.00 --
清理固定资产损失 114,415.40 21,967.71
其他 1,228.01 10,000.00
13,256,043.41 31,967.71
说明：根据中华人民共和国最高人民法院2000年7月11日下达的（1999）经终字第56号民事判决书，本公司向湖南海达汽车机电销售公司支付违约金1,314万元。
27、利润表营业费用等项目变动幅度超过30%的说明
(1)、本公司于1999年1-5月委托三家发起人股东各自经营其投入股份公司资产,其经营期间支付的营业费用等不单独反映，而将收入、成本、期间费用、营业外收支合并以净额反映为其他业务利润；1999年5月31日委托经营终止后，收入、成本、期间费用、营业外收支等分列反映。
（2）、中介费、综合服务费、员工福利及保险等管理费用增加。
（3）、利息支出加大而利息收入减少。
五、母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
帐龄 2000.12.31 1999.12.31
金额 百分比 金额 百分比
一年以内 26,078,071.28 93.76% 3,833,978.71 68.86%
一至二年 1,589.28 0.01% 16,361.49 0.29%
二至三年 16,401.49 0.06% 59,756.83 1.07%
三年以上 1,717,466.75 6.17% 1,657,709.92 29.78%
27,813,528.80 100% 5,567,806.95 100%
2、其他应收款
A、帐龄分析及百分比
帐龄 2000.12.31 1999.12.31
金额 比例 金额 比例
一年以内 46,260,666.06 79.72% 83,493,971.76 87.26%
一至二年 47,502.29 0.08% 308,025.47 0.32%
二至三年 16,200.00 0.03% 180,000.00 0.19%
三年以上 11,701,138.91 20.17% 11,699,957.09 12.23%
58,025,507.26 100% 95,681,954.32 100%
B、前五名欠款单位列示
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
北京市石景山华联商厦有限公司 20,000,000.00 2000年 往来款
北京华联综合超市有限公司 17,000,000.00 2000年 往来款
江苏华安实业总公司 11,699,957.09 1997年 预付帐款清理
中国商业对外贸易总公司 7,725,443.53 2000年 往来款
北京市华海律师事务所 400,000.00 2000年 诉讼费
3、长期股权投资
2000.01.01 2000.12.31
项目
金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
其他股权投资
123687299.75 3600000.00 31371426.32 4570364.11 150488361.96 3,600,000.00
股权投资差额
21,019,934.82 1751,661.20 19268,273.62 --
123,687,299.75 3600000.00 52391361.14 632,025.31 169756635.58 3600,000.00
A、其他股权投资明细
被投资单位名称 投资成本 本期权益核算 累计权益核算 累计投资额 权益比例
中商康普新技术开发有
9,500,000.00 12,654,279.91 23,291,150.37 32,791,150.37 95%
限公司
北京八里桥农产品中心
42,000,000.00 -144,923.83 -144,923.83 41,855,076.17 50%
批发市场有限公司
北京中商华联商业服务
5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 50%
有限公司
上海中商亿商通网上销
3,735,000.00 -- -- 3,735,000.00 45%
售服务有限公司
北京华联商厦股份有限
22,980,065.18 10,127,070.24 10,127,070.24 33,107,135.42 30%
公司
杭州国际大厦有限责任
30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 13.6%
公司
广东揭阳市物资供销集
4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00 6.6%
团公司
117,215,065.18 22,636,426.32 33273,296.78 150488361.96
B、其他股权投资增减情况
被投资单位 期初投资 本期增加 本期减少 期末投资
中商康普技术开发有限 20,136,870.46 12,654,279.91 -- 32,791,150.37
公司
北京八里桥农产品中心 42,000,000.00 -144,923.83 -- 41,855,076.17
批发市场有限公司
北京中商华联商业服务 -- 5,000,000.00 -- 5,000,000.00
有限公司
上海中商亿商通网上 -- 3,735,000.00 -- 3,735,000.00
销售服务有限公司
北京华联商厦 25,000,000.00 10,127,070.24 2019934.82 33,107,135.42
股份有限公司
杭州国际大厦有限 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00
责任公司
广东揭阳市物资供销 4,000,000.00 -- -- 4,000,000.00
集团公司
中商百货有限公司 2,550,429.29 -- 2,550,429.29 --
123,687,299.75 31,371,426.32 4570,364.11 150488,361.96
C、股权投资差额
被投资单位 投资差额 形成原因 摊销期限 本期摊销 摊余金额 剩余摊销期限
北京华联商厦 21019934.82 购买价高 10年 1751661.20 19268,273.62 110个月
股份有限公司于净资产
3、主营业务收入
项目 2000年度 1999年度
商贸收入 194,215,650.94 77,564,968.55
4、主营业务成本
项目 2000年度 1999年度
商贸成本 166,166503.82 65,071,208.30
5、投资收益
项目 2000年度 1999年度
短期投资收益 7,892,012.26 17,268,188.19
其中:商贸投资 7,250,288.27 17,216,693.39
国债投资 641,723.99 51,494.80
长期投资收益 24,927,676.32 17,675,848.73
其中:成本法核算 2,291,250.00 2,250,000.00
权益法核算 22,636,426.32 15,425,848.73
减：短期投资跌价准备 -- 8,900.00
长期投资减值准备
股权投资差额摊销 1,751,661.20 --
31,068,027.38 34,935,136.92
六、关联方关系及关联交易
1、关联方概况
A、存在控制关系的关联方概况
a、关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
中商企业集团公司 本公司第一大股东,持股34.8%
中商康普新技术开发有限公司 控股子公司,拥有95%股权
b、关联方概况
关联方名称 性质 注册地 法定代表人
中商企业集团公司 全民 北京市 范文明
中商康普新技术开发有限公司 有限责任 天津市 丁险峰
c、关联方主营业务
关联方名称 主营业务
中商企业集团公司 批发、零售、进出口
中商康普新技术开发有限公司 计算机硬件、软件的开发、生产、销售
d、关联方注册资本及其变化
关联方名称 2000.01.01 本期增加 本期减少 2000.12.31
中商企业集团公司 15000万 15000万
中商康普新技术开发有限公司 1000万 1000万
e、关联方所持股份或拥有权益及其变化
2000.01.01 本期增加 2000.12.31
关联方名称 股份(权益) 比例 股份(权益) 比例 股份(权益) 比例
中商企业集团公司 6195万股 34.8% 2478万股 -- 8673万股 34.8%
中商康普新技术开 950万元 95% 950万元 95%
发有限公司
B、不存在控制关系的关联方概况
a、关联方名称及与本公司关系
关联方名称 与本公司关系
中国商业对外贸易总公司 本公司股东，持股17.94%
杭州国际大厦有限责任公司 本公司参股13.6%
全国华联商厦联合有限责任公司 同受中商企业集团公司控制
b、关联方概况
关联方名称 性质 注册地 法人代表
中国商业对外贸易总公司 全民 北京市 陈联真
杭州国际大厦有限责任公司 有限责任 杭州市 乐毅
全国华联商厦联合有限责任公司 有限责任 北京市 范文明
c.关联方主营业务
关联方名称 主营业务
中国商业对外贸易总公司 进出口、代理、批发、零售
杭州国际大厦有限责任公司 旅店、餐饮
全国华联商厦联合有限责任公司 商业批发
2、关联交易
A、与存在控制关系关联方的关联交易
中商企业集团公司为本公司2000万元短期借款提供担保。
B、与不存在控制关系的关联方的关联交易
(1)借款担保
本公司和杭州国际大厦有限责任公司相互为2000万元短期借款提供担保。
全国华联商厦联合有限责任公司为本公司4000万元短期借款提供担保。
(3)资金往来
a、本公司2000年度为中国商业对外贸易总公司垫付资金772.54万元,中商康普新技术开发有限公司为全国华联商厦联合有限责任公司垫付资金300万元,该等垫付资金未收取资金使用费。
b、杭州国际大厦有限责任公司为本公司国大百货商场垫付资金,计收2000年度资金占用费39,243.29元。
(3)综合服务
本公司与杭州国际大厦有限责任公司签订《综合服务协议》，杭州国际大厦有限责任公司提供供水、供电、供暖、供冷、消防监控及电梯、食堂等服务，本公司支付2000年度综合服务费90万元。
3、关联交易未结算金额
关联方名称 帐户性质 未结算金额
中国商业对外贸易总公司 其他应收款 7,725,443.53
杭州国际大厦有限责任公司 其他应付款 3,637,946.67
七、或有事项
本公司为杭州国际大厦有限责任公司2000万元短期借款提供担保。除此，截止2000年12月31日，本公司不存在其他未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债日后事项中的非调整事项
截止2001年2月20日，本公司不存在重大资产负债日后事项。
九、承诺事项
截止2000年12月31日，本公司不存在应披露承诺事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1998年5月29日
注册登记地点：北京市海淀区复兴路46号
公司最新注册登记日期：2001年1月16日
最新注册登记地点：北京市海淀区复兴路46号
2、企业法人营业执照注册号：1000001002963
3、税务登记号码：11010871092147X
4、公司未流通股票的托管机构名称：深圳证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场五层
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有公司董事长亲笔签署的2000年度报告正本。
中商股份有限公司
二OO一年三月八日
资产负债表
编制单位：中商股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 52476826.26 50868642.71
短期投资 171389000 171389000
减：短期投资跌价准备 89000 89000
短期投资净额 171300000 171300000
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 27813528.8 27813528.8
其它应收款 67319541.04 58025507.26
减：坏帐准备 12370197.22 12337830.12
应收帐款净额 82762872.62 73501205.94
预付帐款 24403740.66 13127306.57
应收补贴款
存货 2080627.91 2080627.91
减：存货跌价准备
存货净额 2080627.91 2080627.91
待摊费用 209810.5 209810.5
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 333233877.95 311087593.63
长期投资：
长期股权投资 136965485.21 169756635.58
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 136965485.21 169756635.58
减：长期投资减值准备 3600000 3600000
长期投资净额 133365485.21 166156635.58
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 119479998.38 119444136.38
减：累计折旧 16067508.9 16063047.53
固定资产净值 103412489.48 103381088.85
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 103412489.48 103381088.85
无形及其它资产：
无形资产 19421475.99 19421475.99
开办费
长期待摊费用 1091789.61 1091789.61
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 20513265.6 20513265.6
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 590525118.24 601138583.66
流动负债：
短期借款 170000000 170000000
应付票据
应付帐款 8499935.93 8499935.93
预收帐款 82730.45 82730.45
代销商品款 161496.74 161496.74
应付工资
应付福利费 -667134.24 -667134.24
应付股利
应付税金 1387379.56 1387379.56
其它应交款 29172.69 29172.69
其它应付款 20244178.96 32578466.94
应付短期债券
预提费用 428969.52 428969.52
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 200166729.61 212501017.59
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 200166729.61 212501017.59
少数股东权益：
少数股东权益 1720822.56
股东权益：
股本 249200000 249200000
资本公积金 79013874.01 79013874.01
盈余公积 21632968.46 15644738.4
其中：公益金 10816484.23 7822369.2
未确认的外资损失
未分配利润 38790723.6 44778953.66
外币报表折算差额
股东权益合计 388637566.07 388637566.07
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 590525118.24 601138583.66
资产负债表
编制单位：中商股份有限公司 1999年12月31日 单位：人民币元
资产 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 86957599.58 86522119.64
短期投资 101039000 101039000
减：短期投资跌价准备 89000 89000
短期投资净额 100950000 100950000
应收票据
应收股利 6650000
应收利息
应收帐款 6444614.37 5567806.95
其它应收款 101948388.41 95681954.32
减：坏帐准备 12619896.11 12596981.39
应收帐款净额 95773106.67 88652779.88
预付帐款 9025942.7 9025942.7
应收补贴款 543515.28
存货 6871632.51 4295077.78
减：存货跌价准备 10874.7 10874.7
存货净额 6860757.81 4284203.08
待摊费用 86919.79 86919.79
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 300197841.83 296171965.09
长期投资：
长期股权投资 104072653.12 123687299.75
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 104072653.12 123687299.75
减：长期投资减值准备 3600000 3600000
长期投资净额 100472653.12 120087299.75
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 117135146.72 117131946.72
减：累计折旧 11478852.62 11478180.13
固定资产净值 105656294.1 105653766.59
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 105656294.1 105653766.59
无形及其它资产：
无形资产 20010005.55 20010005.55
开办费
长期待摊费用 1610355.69 1610355.69
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 21620361.24 21620361.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 527947150.29 543533392.67
流动负债：
短期借款 130000000 130000000
应付票据
应付帐款 11799430.33 11799430.33
预收帐款 2000 2000
代销商品款 184594.14 184594.14
应付工资 308558.01 308558.01
应付福利费 -580964.17 -580964.17
应付股利
应付税金 3978823.46 3693620.95
其它应交款 38903.27 28038.42
其它应付款 6822782.91 24109900.48
应付短期债券
预提费用 206514.93 206514.93
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 152760642.88 169751693.09
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 152760642.88 169751693.09
少数股东权益：
少数股东权益 1404807.83
股东权益：
股本 178000000 178000000
资本公积金 150213874.01 150213874.01
盈余公积 16130939.18 12673565.1
其中：公益金 8065469.59 6336782.55
未确认的外资损失
未分配利润 29436886.39 32894260.47
外币报表折算差额
股东权益合计 373781699.58 373781699.58
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 527947150.29 543533392.67
现金流量表
编制单位：中商股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 335051528.52 205591527.96
收取的租金 2552658.54 2552658.54
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 543515.28
收到的其它与经营活动有关的
现金 39276863.28 38820268.52
经营活动产生的现金流入小计 377424565.62 246964455.02
购买商品、接受劳务支付的现
金 320082911.78 200109336.76
经营租赁所支付的现金 29085.18 29085.18
支付给职工以及为职工支付的
现金 4397851.11 4075799.36
支付的增值税款 6739100.76 4188306
支付的所得税款 3961851.9 3961851.9
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 1624096.09 1258444.58
支付的其它与经营活动有关的
现金 19646926.9 20061592.95
经营活动产生的现金流出小计 356481823.72 233684416.73
经营活动产生的现金流量净额 20942741.9 13280038.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 140930035.79 140930035.79
分得股利或利润所收到的现金 9541538.27 16191538.27
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 150471574.06 157121574.06
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 658798.02 658798.02
权益性投资所支付的现金 30147000 30657000
债权性投资所支付的现金 66865882.51 66865882.51
支付的其它与投资活动有关的
现金 138300000 138300000
投资活动产生的现金流出小计 235971680.53 236481680.53
投资活动产生的现金流量净额 -85500106.47 -79360106.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 234000000 234000000
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 234000000 234000000
偿还债务所支付的现金 194000000 194000000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 350000
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 9573408.75 9573408.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 203923408.75 203573408.75
筹资活动产生的现金流量净额 30076591.25 30426591.25
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -34480773.32 -35653476.93
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 14855866.49 14855866.49
加：少数股东损益 666014.73
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -249698.89 -259151.27
固定资产折旧 4720765.28 4700965.88
无形资产及其他资产摊销 1107095.64 1107095.64
待摊费用的减少（减增加） -35970.92 -35970.92
预提费用的增加（减减少） 69657.09 69657.09
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益）
固定资产报废损失 114415.4 114415.4
财务费用 9942126.73 9942126.73
投资损失（减收益） -18401523.64 -31068027.38
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 4791004.6 2214449.87
经营性应收项目的减少（减增
加） -2117865.02 11309361.34
经营性应付项目的增加（减减
少） 5491729.11 340124.12
增值税增加净额
其它 -10874.7 -10874.7
经营活动产生的现金流量净额 20942741.9 13280038.29
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 52476826.26 50868642.71
减：货币资金的期初余额 86957599.58 86522119.64
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34480773.32 -35653476.93
利润及利润分配表
编制单位：中商股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、主营业务收入 304726072.4 194215650.94
减：折扣与折让 633039.39 633039.39
主营业务收入净额 304093033.01 193582611.55
减：主营业务成本 261646581.1 166166503.82
主营业务税金及附加 973860.53 632654.94
二、主营业务利润 41472591.38 26783452.79
加：其他业务利润 1610352.3 1610352.3
减：存货跌价损失 -10874.7 -10874.7
营业费用 4638203.81 4638203.81
管理费用 18299212.35 16889779.96
财务费用 9490247 9543059.27
三、营业利润 10666155.22 -2666363.25
加：投资收益 18401523.64 31068027.38
期货损益
补贴收入
营业外收入 98457.44 98457.44
以前年度损益调整
减：营业外支出 13256043.41 13256043.41
分给外单位利润
四、利润总额 15910092.89 15244078.16
减：所得税 388211.67 388211.67
少数股东损益 666014.73
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 14855866.49 14855866.49
加：年初未分配利润 29436886.39 32894260.47
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 44292752.88 47750126.96
减：提取法定盈余公积金 2751014.64 1485586.65
提取法定公益金 2751014.64 1485586.65
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 38790723.6 44778953.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 38790723.6 44778953.66
利润及利润分配表
编制单位：中商股份有限公司 1999年度 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、主营业务收入 201425843.23 77564968.55
减：折扣与折让
主营业务收入净额 201425843.23 77564968.55
减：主营业务成本 173012935.63 65071208.3
主营业务税金及附加 586006.17 350164.15
二、主营业务利润 27826901.43 12143596.1
加：其他业务利润 3959060.74 3959060.74
减：存货跌价损失 10874.7 10874.7
营业费用 2086604.99 2086604.99
管理费用 8927323.98 8794640.48
财务费用 -2526713.53 -2419335.75
三、营业利润 23287872.03 7629872.42
加：投资收益 19521941.31 34935136.92
期货损益
补贴收入 567060.18
营业外收入 197426.43 197426.43
以前年度损益调整
减：营业外支出 31967.71 31967.71
分给外单位利润
四、利润总额 43542332.24 42730468.06
减：所得税 4037786.84 4037786.84
少数股东损益 811864.18
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 38692681.22 38692681.22
加：年初未分配利润 1567825.29 1940115.49
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 40260506.51 40632796.71
减：提取法定盈余公积金 5411810.06 3869268.12
提取法定公益金 5411810.06 3869268.12
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 29436886.39 32894260.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 29436886.39 32894260.47
