华联股份:关于2022年度计提资产减值准备的公告2023-04-28
股票代码:000882 股票简称:华联股份 公告编号:2023-027
北京华联商厦股份有限公司
关于 2022 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、 计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映截止 2022 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情况,根
据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,对 2022 年末公司及控股子公
司各类资产进行了全面清查,对相关资产出现的减值迹象进行了充分评估和分析,
本着谨慎性原则,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
2、本次计提减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间
公司本次计提信用减值的资产为应收账款、其他应收款;计提资产减值准备
的资产范围为商誉和在建工程,计提减值准备总金额为 26,703,591.12 元,计入
报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
公司计提 2022 年度各项资产减值准备的具体情况如下:
占 2022 年度归属于
2022 年度计提减
序号 资产项目 上市公司股东净利润
值金额(元)
绝对值比例
1 应收账款 8,088,674.56 4.28%
2 其他应收款 -313,113.15 -0.17%
3 商誉 7,016,425.82 3.71%
4 在建工程 11,911,603.89 6.30%
合计 26,703,591.12 14.13%
二、 计提资产减值准备的具体情况说明
(1)应收账款
资产名称 应收账款
账面余值 111,712,161.21
资产可收回金额 91,273,078.55
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,对划分为组合的应收账款,
公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
资产可收回金额的计算过程
续期预期信用损失率,计算预期信用损失。针对已
发生减值的应收账款,按照单个客户已减值金额计
算预期信用损失。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
本期计提金额 8,088,674.56
根据 2022 年 12 月 31 日重新计量的预期信用损
计提原因
失,本期应计提信用损失
(2)其他应收款
资产名称 其他应收款
账面余值 50,592,990.37
资产可收回金额 12,263,092.40
公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,对划分为组合的其他应收
款,公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整
资产可收回金额的计算过程
个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。针
对已发生减值的应收账款,按照单个客户已减值金
额计算预期信用损失。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
本期计提金额 -313,113.15
根据 2022 年 12 月 31 日重新计量的预期信用损
计提原因
失,本期应转回信用损失
(3)商誉
资产名称 商誉
账面余值 68,639,153.98
52,947,108.05
资产可收回金额
公司对隆邸天佟、华联第一太平资产组采用收益法
预计未来现金流现值作为可收回金额。隆邸天佟综
合考虑出租率影响下的租金等收入、各项出租费用
及税费等影响,预计资产组未来期间净收益;华联
资产可收回金额的计算过程
第一太平综合考虑物业服务收入、人工成本、各项
外包服务费用、维保费用及税费等影响,预计资产
组未来期间净收益。根据减值测试的结果,商誉本
期计提减值准备 7,016,425.82 元。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号—资产减值》
本期计提金额 7,016,425.82
资产负债表日,商誉账面价值高于其可收回金额,
计提原因
计提商誉减值准备
(4)在建工程
资产名称 在建工程
账面余值 1,742,526,299.16
1,668,100,770.17
资产可收回金额
对存在减值迹象的在建工程进行减值测试,按照其
资产可收回金额的计算过程 建成后的物业规划通过收益法进行可收回金额的测
算。
计提资产减值准备的依据 《企业会计准则第 8 号—资产减值》
本期计提金额 11,911,603.89
资产负债表日,在建工程账面价值高于其可收回金
计提原因
额,计提在建工程减值准备
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司 2022 年度计提各项资产减值准备总金额为 26,703,591.12 元,将减少
公司 2022 年度合并净利润 26,703,591.12 元,相应减少 2022 年末公司合并所有
者权益 26,703,591.12 元。
四、其他说明
1、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号—业务办理》等相
关法律法规的规定,公司本次计提资产减值准备事项无需提交董事会审议。
2、公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证
券时报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn),公司相关信息均以在上
述指定信息披露媒体刊登的信息为准,敬请广大投资者关注并注意投资风险。
特此公告。
北京华联商厦股份有限公司董事会
2023 年 4 月 28 日