北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京华联商厦股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王锐、主管会计工作负责人王欣荣及会计机构负责人(会计主
管人员)赵京晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节第十
项 ：公司面临的风险和应对措施中描述的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 37
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 41
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 43
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备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
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释义
释义项 指 释义内容
报告期，本报告期 指 2023 年上半年度
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
本公司/公司/华联股份/上市公司 指 北京华联商厦股份有限公司
华联集团 指 北京华联集团投资控股有限公司
西藏长山兴 指 西藏长山兴投资管理有限公司
华联财务 指 华联财务有限责任公司
生活超市 指 北京华联生活超市有限公司
北京华联第一太平商业物业管理有限
华联第一太平 指
公司
BHG Reit 指 BHG Retail Reit
华联院线 指 北京华联电影院线有限公司
Beijing Hualian Mall(Singapore)
新加坡华联 指
Commercial Management Pte. Ltd.
Beijing Hualian Mall(HongKong)
香港华联 指
Commercial Management Co. Ltd.
华联海融 指 华联海融投资（珠海）有限公司
上海旭程 指 上海旭程资产管理有限公司
北京隆邸天佟商业管理有限公司（原
隆邸天佟 指 名：上海隆邸天佟投资管理中心（有
限合伙））
包头鼎鑫源 指 包头市鼎鑫源商业管理有限公司
合肥华联瑞安购物广场商业运营有限
合肥瑞安 指
公司
华联万贸 指 北京华联万贸购物中心经营有限公司
华联回龙观 指 北京华联回龙观购物中心有限公司
兴联顺达 指 北京兴联顺达商业管理有限公司
成都海融 指 成都海融兴达商业投资管理有限公司
北京海融 指 北京海融兴达商业管理有限公司
长山兴（青岛）商业资产投资中心
长山兴青岛 指
（有限合伙）
西藏长山兴 指 西藏长山兴投资管理有限公司
成都弘顺 指 成都华联弘顺物业管理有限公司
和润领航嘉实投资优选二期投资基金
和润领航 指
5号
武通影院 指 北京华联武通影院管理有限公司
山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有
山南嘉实 指
限合伙)
龙德置地 指 龙德置地有限公司
绵阳投资基金 指 绵阳科技城产业投资基金
上地影院 指 北京华联上地影院管理有限公司
山西华联 指 山西华联购物中心有限公司
青岛海融 指 青岛海融兴达商业管理有限公司
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文化传媒 指 北京华联文化传媒有限公司
合肥文化传媒 指 合肥华联文化传媒有限公司
华平影院 指 北京华平影院管理有限公司
湖东影院 指 合肥华联湖东影院管理有限公司
安徽华联 指 安徽华联购物广场有限公司
银川华联 指 银川华联购物中心有限公司
西宁影院 指 西宁华联影院管理有限公司
丰南影院 指 北京丰南影院管理有限公司
万柳影院 指 北京华联万柳影院管理有限公司
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司法 指 中华人民共和国公司法
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华联股份 股票代码 000882
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京华联商厦股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华联股份
公司的外文名称（如有） BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO., LTD
公司的法定代表人 王锐
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周剑军 田菲
北京市大兴区青云店镇祥云路北四条 北京市大兴区青云店镇祥云路北四条
联系地址
208 号创新中心 2 号楼 208 号创新中心 2 号楼
电话 010-57391734 010-57391734
传真 010-57391734 010-57391734
电子信箱 hlgf000882@sina.com hlgf000882@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 577,878,852.64 648,641,264.96 -10.91%
归属于上市公司股东的净利
23,162,369.66 -44,875,498.62 151.61%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 12,682,826.94 -53,395,381.80 123.75%
（元）
经营活动产生的现金流量净
376,591,114.70 267,100,884.85 40.99%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0085 -0.0164 151.83%
稀释每股收益（元/股） 0.0085 -0.0164 151.83%
加权平均净资产收益率 0.33% -0.63%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 12,005,401,745.65 12,373,453,213.74 -2.97%
归属于上市公司股东的净资
6,949,048,964.09 6,930,188,771.95 0.27%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
7,536,068.76
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 703,709.25
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,247,011.83
减：所得税影响额 820,346.22
少数股东权益影响额（税后） 186,900.90
合计 10,479,542.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司业务主要涉及购物中心运营管理业务和影院运营管理业务。2023 年上半年，国内经济复苏态势明显，各
地政府陆续出台扩大内需、促进消费等相关政策，对公司的经营恢复有着积极影响，公司旗下购物中心在客流、销售额
等方面均有所提升，影院观影人次及票房收入同比有所增加。截至 2023 年 6 月 30 日，公司资产总额为 120.05 亿元人民
币，归属于母公司的股东权益为 69.49 亿元人民币。2023 年上半年度，公司实现营业收入 5.78 亿元人民币，归属于上
市公司股东净利润 2,316.24 万元人民币。
（一）购物中心运营管理业务
1、行业发展情况
2023 年上半年，随着我国经济社会全面恢复常态化运行，国内市场需求逐步恢复，生产供给持续增加，经济运行整体回
升向好。上半年国内生产总值 593,034 亿元，按不变价格计算，同比增长 5.5%，分季度看，一季度国内生产总值同比增
长 4.5%，二季度增长 6.3%。从环比看，二季度国内生产总值增长 0.8%。在消费端，随着一系列扩内需促消费政策落地
显效，国内城乡消费市场趋于活跃，呈现恢复增长态势，上半年最终消费支出增长对经济增长贡献率明显提升，为推动
经济恢复向好发挥了重要作用。2023 年上半年，我国社会消费品零售总额 227,588 亿元，同比增长 8.2%。分季度看，二
季度社会消费品零售总额同比增长 10.7%，增速比一季度加快 4.9 个百分点。按消费类型分，上半年商品零售 203,259
亿元，同比增长 6.8%；餐饮收入 24,329 亿元，增长 21.4%。按零售业态分，上半年限额以上零售业单位中便利店、专业
店、品牌专卖店、百货店零售额同比分别增长 8.2%、5.4%、4.6%、9.8%，超市零售额同比下降 0.4%。
2023 年上半年，居民服务性消费、接触类消费增长较快，购物中心客流明显回升，线下消费热度不断增强，购物中心行
业整体经营恢复态势向好。公司核心经营区域北京商业市场强势复苏，据赢商大数据统计，上半年北京商业市场日均客
流 25,587 人，与去年同期相比增长 49.7%。在新开业购物中心项目方面，据赢商大数据统计，2023 年上半年全国开业购
物中心 111 个，商业总体量达 965 万平方米，同比 2022 年上半年数量持平，体量则小幅增长 5.10%，增加 44 万平方米。
其中，北京新增商业体量达 91.65 万平方米，为上半年开业量第一的城市。但是拉长时间线看，2023 上半年开业量与
2019 年同期相比仍有较大差距，数量、体量分别为 2019 年的 64.91%、65.33%。在空置率方面，受到之前经济下行的影
响，商户经营信心仍未完全恢复，购物中心运营仍旧承压，空置率水平仍然较高，同时较多商场亦借由退租态势借机进
行大幅调改。综合来看，购物中心作为实体商业的重要组成部分，在逐步稳定恢复的同时，经营压力与增长压力犹存。
2、经营情况
公司核心主业为购物中心的运营管理，深厚的零售行业背景为公司购物中心运营管理业务的发展提供了优势条件。经过
多年发展，公司在购物中心运营管理行业内已拥有较高的品牌知名度和一定的市场影响力。在购物中心业务模式上，公
司结合业务发展规划与选址调查，通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源，根据商圈环境、项目定位
等确定购物中心的功能定位与商业租户的业态选择，并在此基础上进行方案设计、装修与商户招租，项目开业后通过日
常经营管理获得租金和管理费收益，并通过长期持续的租户管理、物业管理、营销管理、财务管理、大数据分析等运营
与资产管理措施，提升项目品质与经营效益，保证购物中心长期价值的最大化。同时公司发挥购物中心平台优势，积极
推进内容创新，培养购物中心核心竞争力。作为专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商，公司以北京地区为核心
布局区域，已在国内十几个城市管理近 30 家购物中心。截至 2023 年 6 月 30 日，公司旗下已开业的购物中心共 24 家，
总建筑面积 160 多万平米，其中北京地区 15 家。总体来看，公司购物中心运营管理业务已形成了一定的规模，在北京具
有领先优势。
2023 年上半年度，公司坚定发展信心，夯实经营管理能力，紧抓消费复苏回暖机遇，促进购物中心经营业务的恢复与提
升。公司继续深化消费者需求研究，关注因不断变化的市场环境及新消费群体崛起带来的消费需求与消费结构变化、市
场竞争格局的变化对社区商业的影响，一店一策，精准定位，做强标杆项目，区域深耕，巩固区域市场优势，充分调动
内部力量与优势资源支持弱势项目，协同促进整体提升。
公司持续优化品牌分组管控体系，通过多种措施不断提升 S-A 级等重点品牌的合作价值，多维度增加与重点品牌合作的
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
模式与深度，持续关注品牌经营指标，增加品牌合作粘性，储备经营资源。通过重塑升级招商工具，强化方案与进度的
管控深度，充分利用并发挥各类品牌资源库的功能，加强业务支持力度等方面，提升招商系统性能力。
报告期内，公司回归零售本质，以终端消费者需求为核心运营要素，强化大运营管理体系，围绕核心经营指标深入剖析
经营管理的薄弱环节与问题，抓重点强弱项，由管理向服务与经营转型，更好的服务于商户与消费者，联合项目与品牌
方开展多项定向培训活动，提升经营导向的运营能力，为业务经营赋能。持续梳理、完善、迭代各业务条线管理制度、
标准与流程，提高管理效率。
公司充分把握上半年消费复苏形势，通过多种营销方式与渠道，加强 BHG Mall 品牌宣传与建设，提升品牌影响力，为项
目聚人气、提客流，促进销售提升。报告期内，公司整体统筹旗下购物中心参与“BHG DAY”大型统一营销活动，极大带
动客流与销售的提升。同时各门店协调商户积极参与公司组织的营销活动，做好线上宣传、线下落实的多渠道经营工作，
利用企业微信社群运营、线上直播、微信视频号等营销渠道，进行联合线上直播，吸引顾客互动，着力提升商户销售额，
实现双方共赢。在会员管理方面，公司深耕会员运营，整合会员权益，强化会员体系建设，提高会员运营管理能力，报
告期内新增与活跃会员数量及会员消费均有所提升。
（二）影院运营管理业务
1、行业发展情况
2023 年上半年，内地电影票房复苏趋势明显。根据猫眼专业版，2023 上半年，中国内地电影票房规模达 262.73 亿元，
同比增长 53%，恢复至 2019 年同期的 84%；观影人次共计 6.04 亿人次，同比增长 52%，恢复至 2019 年同期的 75%；平均
票价为 43.4 元，较去年同期基本持平，较 2019 年同期增长 12%；场均人次 10 人，同比增长 25%，恢复至 2019 年同期的
77%。消费回暖、经营秩序恢复、供片充足、头部内容发力、档期效应是票房市场企稳回升的主要原因。上半年节日档票
房表现出色，特别是春节档、暑期档多部爆款带动大盘上涨。其中，春节档《满江红》《流浪地球 2》，暑期档《消失
的她》，票房均突破 30 亿。影片供给方面，上半年影片备案立项数量同比增加 25.63%，影院储备丰富；国产及进口影
片在上半年持续稳定供给，影片整体质量较高，影片供给总数量相比过去两年明显提升。
2、经营情况
在“平台+内容”发展思路的指导下，公司在依托公司购物中心资源优势、管理团队运营能力的基础上从事影院运营管理
业务。影院运营管理的主要业务收入来自于电影票房收入、卖品收入以及广告收入。目前公司旗下影院场地全部采用租
赁方式取得，截止到 2023 年 6 月 30 日，公司旗下共有 14 家影城，92 块屏幕，其中在北京有 7 家影城。
随着行业需求恢复，优质内容供给驱动消费者观影需求逐步提升。公司把握向好的发展态势，充分抓住内容品质较高的
节日档与窗口期，增强宣传与销售能力，拓宽团体包场销售渠道，促进电影放映收入的提升。影院依托购物中心资源优
势，加强业务联动合作，提升整体品牌建设，推出积分换影票、周三会员日等活动，有效的带动观影人次的提升，增加
消费者粘性。通过提升卖品品质、卖品包装形象设计、优化卖品结构等方式，强化卖品管理，提升盈利能力。在市场恢
复之际，公司着手设备更新与部分区域改造，推动影院环境升级，并持续加强影院品质检查，提升观影体验感与影院吸
引力。基于市场环境的变化与经营导向，完善以经营指标为核心的考核激励机制，调动员工积极性；梳理完善管理制度
与流程，夯实内功，提升管理效率。报告期内，公司同时加强影院业务的财务管理和成本费用控制，着力降本增效。
二、核心竞争力分析
公司自转型为社区型购物中心专业运营商后，始终以满足顾客需求、增强顾客体验为导向，聚焦购物中心核心主业。在
拥有深厚的零售行业经验以及丰富的优质门店资源的基础上，公司坚持以购物中心为平台，不断丰富购物中心的业态内
容，确保购物中心运营与各业态内容协同发展。
1、发挥购物中心平台优势，积极推进内容创新
购物中心是融合百货、超市、专业店、餐饮、影院等多种实体零售业态的综合体。消费者日趋多元化的消费需求驱动传
统零售业逐步丰富门店功能、升级购物体验，并向多业态的一体式购物中心模式转变。公司依托购物中心的平台优势，
将创新内容业态引入购物中心，将内容运营作为购物中心核心能力的支撑点，促进购物中心平台与内容业态的融合式发
展。
2、深厚的零售行业背景和丰富的购物中心运营经验
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公司成立于 1998 年，至今已有多年零售行业背景与运营管理经验，2008 年业务转型以来，公司已成为国内唯一专注于
社区型购物中心运营管理的上市公司。公司长期从事零售行业的经营管理，有着丰富的运营经验和客户资源，可对旗下
购物中心进行专业化、系统性的运营管理；同时，公司租户资源丰富，且可根据项目市场定位、业态组合等为租户提供
多样化、差异化、个性化的增值服务，以满足租户的不同需求。因此，深厚的零售行业背景使公司能够在较短的时间内
完成业务转型，形成完善的管理模式，为购物中心业务的持续稳定发展奠定基础。
3、以北京为核心区域布局购物中心网络体系
公司在购物中心选址过程中，会针对不同的商圈特点、消费人群的属性习惯、竞争对手策略等进行分析，使得各个门店
均有着明晰的商业定位和策略，结合多样化的租户资源，能够根据实地条件和需求选择招商租户。公司的区域发展战略
为以北京及其周边地区为核心，并在此基础上进行全国布局。公司根据社区型购物中心的市场定位，按照业务布局规划，
通过购买、租赁等方式获得购物中心物业资源，在资产规模和项目数量上实现了快速发展。公司运营的购物中心涵盖北
京、成都、银川、合肥、兰州等多个重点城市，所持有的优质门店资源将为公司业务的持续增长提供基础。同时，公司
还通过购买、租赁、管理等方式，积极布局多个城市优质物业，持续增加优质门店，为未来业绩的持续增长提供充分保
障。
4、专注社区型购物中心定位，专业的购物中心规划设计能力
社区型购物中心在提供日常消费商品的基础上，提供餐饮、休闲、娱乐、社区服务等配套服务，符合区域内居民的体验
式消费需求，消费持续性较强且易形成消费惯性，在市场定位、便利性与消费者服务方面具备明显优势和较大的发展潜
力。公司专注于社区型购物中心定位，对各门店采取统一集中管理方式。经过多年的经营，公司旗下购物中心已获得消
费者的广泛认可。公司利用自身管理经验及对消费者的深刻理解，在购物中心项目建设初期及项目调改期间，对商场布
局进行科学规划与设计，以提供合理动线与业态布局，使物业设计更加符合租户的实际需求，并增加物业可供出租面积。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司收取的水电费按照净额进行核算，
营业收入 577,878,852.64 648,641,264.96 -10.91% 以及本期华联第一太平物业服务项目缩
减，综合导致本期营业收入下降
公司收取的水电费按照净额进行核算，
营业成本 253,149,541.45 335,400,593.42 -24.52% 以及本期华联第一太平物业服务项目缩
减，综合导致本期营业成本下降
本期华联第一太平物业服务项目缩减，
销售费用 158,321,820.05 198,567,265.56 -20.27%
导致本期销售费用下降
管理费用 63,920,003.87 66,281,154.99 -3.56%
本期利息支出减少，导致财务费用同比
财务费用 96,426,078.20 119,464,264.97 -19.28%
下降
所得税费用 4,521,337.82 -295,422.17
因市场环境向好，本期销售商品、提供
经营活动产生的现金
376,591,114.70 267,100,884.85 40.99% 劳务收到的现金增加，导致经营活动产
流量净额
生的现金流量净额增加
因上年同期收到联营与合营企业的分红
投资活动产生的现金
-235,823,195.68 106,972,018.37 -320.45% 款，导致本期投资活动现金流入减少，
流量净额
投资活动现金流量净额比去年同期下降
筹资活动产生的现金 -
-440,277,821.92
流量净额 379,532,727.85
现金及现金等价物净 -298,555,858.05 -3,017,953.36
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增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 577,878,852.64 100% 648,641,264.96 100% -10.91%
分行业
租赁及物业管理 440,909,792.10 76.30% 435,200,438.93 67.09% 1.31%
电影放映及卖品 57,260,627.19 9.91% 38,666,813.83 5.96% 48.09%
物业服务 55,200,083.96 9.55% 124,124,723.70 19.14% -55.53%
其他业务 24,508,349.39 4.24% 50,649,288.50 7.81% -51.61%
分产品
分地区
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
租赁及物业管理 440,909,792.10 177,358,391.87 59.77% 1.31% 2.84% -0.60%
电影放映及卖品 57,260,627.19 25,274,892.72 55.86% 48.09% 64.76% -4.47%
物业服务 55,200,083.96 47,368,232.06 14.19% -55.53% -57.52% 4.02%
其他业务 24,508,349.39 3,148,024.80 87.16% -51.61% -91.28% 58.42%
分产品
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
（1）权益法核算的长期股权投
除权益法核算的长期
资收益；（2）其他权益工具分红
投资收益 26,981,130.92 84.19% 股权投资收益外，其
收益；（3）处置交易性金融资产
他不具可持续性
确认收益
公允价值变 主要为所持有的交易性金融资产
57,288.39 0.18% 否
动损益 公允价值变动
资产减值 -2,701,869.00 -8.43% 计提的在建工程减值损失 否
营业外收入 3,949,682.21 12.32% 主要为罚款及赔偿收入 否
营业外支出 702,670.38 2.19% 主要为滞纳金及罚款、非流动资 否
13
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产报废
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 920,811,896.35 7.67% 1,238,411,924.08 10.01% -2.34%
应收账款 34,873,039.16 0.29% 91,273,078.55 0.74% -0.45%
存货 594,201,726.34 4.95% 591,645,356.98 4.78% 0.17%
投资性房地产 1,806,425,208.20 15.05% 1,834,021,489.38 14.82% 0.23%
长期股权投资 2,688,218,375.74 22.39% 2,774,338,341.43 22.42% -0.03%
固定资产 18,086,056.59 0.15% 21,887,268.66 0.18% -0.03%
在建工程 1,686,161,633.95 14.05% 1,668,100,770.17 13.48% 0.57%
使用权资产 1,721,175,131.92 14.34% 1,831,614,171.44 14.80% -0.46%
短期借款 565,931,436.17 4.71% 285,471,319.44 2.31% 2.40%
合同负债 5,995,013.57 0.05% 5,520,657.17 0.04% 0.01%
长期借款 302,000,000.00 2.52% 344,000,000.00 2.78% -0.26%
租赁负债 2,426,911,482.47 20.22% 2,544,868,250.06 20.57% -0.35%
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
是否
形 境外资产
所 存在
资产的具体 成 运营 占公司净
资产规模 在 保障资产安全性的控制措施 收益状况 重大
内容 原 模式 资产的比
地 减值
因 重
风险
公司向新加坡华联派出多数董
北京华联购 设
折合人民 投资 事，对其形成控制。新加坡华联 2023 年上半年
物中心（新 立 新
币净资产 及商 按公司内部控制管理制度进行管 度，折合人民
加坡）商业 子 加 26.95% 否
18.73 亿 业管 理。新加坡华联每年财务报告由 币净利润
管理有限公 公 坡
元 理 国际知名会计师事务所进行审 3017.36 万元
司 司
计，确保资产安全。
设 公司向香港华联派出董事，对其
北京华联购 投资 2023 年上半年
立 折合人民 形成控制。香港华联按公司内部
物中心（香 香 及商 度，折合人民
子 币净资产 控制管理制度进行管理。香港华 1.89% 否
港）商业管 港 业管 币净利润
公 1.32 亿元 联每年财务报告由会计师事务所
理有限公司 理 42.67 万元
司 进行审计，确保资产安全。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 其他变动 期末数
价值变动 的累计公 的减值 金额 金额
14
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损益 允价值变
动
金融资产
1.交易性金
融资产（不 579,078,0 253,732,8 22,132,05 810,736,0
57,288.39
含衍生金融 51.94 07.17 2.17 95.33
资产）
- -
4.其他权益 115,821,8 923,903.8 110,320,7
6,425,068 50,220,49 0.00
工具投资 72.22 5 07.86
.21 3.18
5. 其他非流 184,149,3 184,149,3
动金融资产 77.98 77.98
- -
金融资产小 879,049,3 254,656,7 22,132,05 1,105,206
6,367,779 50,220,49
计 02.14 11.02 2.17 ,181.17
.82 3.18
- -
879,049,3 254,656,7 22,132,05 1,105,206
上述合计 6,367,779 50,220,49
02.14 11.02 2.17 ,181.17
.82 3.18
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,151,294.06 汇票和保函保证金
存货 332,806,894.28 用于借款抵押
投资性房地产 1,806,425,208.20 用于借款抵押
无形资产 149,828,126.97 用于借款抵押
在建工程 1,432,946,286.90 用于借款抵押
长期股权投资 1,635,520,823.77 用于借款抵押
合 计 5,377,678,634.18
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
- - 其他
境内 29,63 公允 21,50 17,03
60036 创新 4,471 12,59 权益 自有
外股 4,150 价值 6,940 0.00 0.00 0.00 5,200
1 新材 ,740. 8,950 工具 资金
票 .00 计量 .00 .00
00 .00 投资
BHG
- - 其他
Retai 10,56 公允 94,31 93,28
1,953 37,62 923,9 权益 自有
其他 BMGU l 4,482 价值 4,932 0.00 0.00 5,507
,328. 1,543 03.85 工具 资金
Reit .92 计量 .22 .86
21 .18 投资
股票
- -
40,19 115,8 110,3
6,425 50,22 923,9
合计 8,632 -- 21,87 0.00 0.00 20,70 -- --
,068. 0,493 03.85
.92 2.22 7.86
21 .18
证券投资审批董事会公
2015 年 11 月 25 日
告披露日期
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
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报告
累计
期内 闲置
变更 累计变
募 变更 两年
本期已使 已累计使用 用途 更用途
募集 集 募集资 用途 尚未使用募 尚未使用募集资 以上
用募集资 募集资金总 的募 的募集
年份 方 金总额 的募 集资金总额 金用途及去向 募集
金总额 额 集资 资金总
式 集资 资金
金总 额比例
金总 金额
额
额
暂时补充流动资
非
金 56,628.13 万
公
2017 元，剩余金额存
开 86,000 1,170.36 31,766.69 0 0 0.00% 56,666.59 0
年 放于公司开设的
发
募集资金专项账
行
户
合计 -- 86,000 1,170.36 31,766.69 0 0 0.00% 56,666.59 -- 0
募集资金总体使用情况说明
（1）根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200 号），华联股份获准以非公开发行股份的方式向西藏
山南信商投资管理有限公司（以下简称“西藏山南”）发行股份募集总额不超过 86,000 万元的配套资金。本次募集资金
净额为人民币 859,999,998.86 元。根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 2 月 16 日出具的《验资报告》
（致同验字(2017)第 110ZC0081），截至 2017 年 2 月 16 日止，华联股份已收到特定投资者认缴股款人民币
859,999,998.86 元。（2）截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金累计投入募投项目 31,766.69 万元（含以募投资金置换先期
以自筹资金投入项目金额 19,281.52 万元），暂时补充流动资金 56,628.13 万元，募集资金及利息余额为 56,666.59 万
元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
本
是
项目 报 项目
是否 否
达到 告 可行
已变 截至期末 达
承诺投资项 截至期末累 预定 期 性是
更项 募集资金承 调整后投资 本报告期 投资进度 到
目和超募资 计投入金额 可使 实 否发
目(含 诺投资总额 总额(1) 投入金额 (3)＝ 预
金投向 (2) 用状 现 生重
部分 (2)/(1) 计
态日 的 大变
变更) 效
期 效 化
益
益
承诺投资项目
不
太原胜利购
否 23,250.37 23,250.37 10 15,612.54 67.15% 0 适 否
物中心
用
青岛黄岛缤 不
纷港购物中 否 62,749.63 62,749.63 1,160.36 16,154.15 25.74% 0 适 是
心 用
承诺投资项
-- 86,000 86,000 1,170.36 31,766.69 -- -- 0 -- --
目小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 86,000 86,000 1,170.36 31,766.69 -- -- 0 -- --
分项目说明 1、太原项目前期将项目与地铁进行连通，同时受规划调整及外部环境对施工进度的影响，导致工程和开业
未达到计划 时间推迟。受外部环境影响，该项目的竞争环境、顾客消费意愿以及品牌方的开店信心均有较大改变，公
进度、预计 司需要重新调整定位和招商计划，项目建设进度也需要配合做相应调整，对项目建设完成时间产生影响。
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收益的情况 2、青岛项目分南区和北区，因北区项目用地被政府收回，公司正与当地政府积极协调与沟通，研究青岛黄
和原因（含 岛缤纷港购物中心项目北区的后续推进方案，预计项目建设完成时间有所延迟。
“是否达到
预计效益”
选择“不适
用”的原
因）
青岛黄岛缤纷港购物中心项目用地由青房地权市字第 201412962 号、面积 34368 平方米的土地使用权（简
称“项目北区”），和证书编号为青房地权市字第 201412394 号、面积 37581 平方米的土地使用权（“项
项目可行性 目南区”）构成。经黄岛区人民政府批准，青岛市黄岛区综合行政执法局认定项目北区用地构成闲置土地
发生重大变 情形，将无偿收回项目北区（青房地权市字第 201412962 号）、土地面积为 34368 平方米的土地使用权。公
化的情况说 司认为项目北区土地使用权并未构成闲置土地情形，青岛海融兴达依法向青岛市中级人民法院提起行政诉
明 讼，公司于 2022 年 4 月 19 日对上述事项进行公告。公司后续收到青岛市黄岛区人民法院下达的《行政裁
定书》，该案件按照撤诉处理，公司于 2023 年 4 月 22 日进行了公告。目前，公司正与当地政府积极协调与
沟通还地事宜，并研究青岛黄岛缤纷港购物中心项目北区的后续推进方案。
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投 适用
资项目先期
根据本公司第七届董事会第四次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金
投入及置换
的议案》，本公司以 19,281.52 万元募集资金等额置换预先已投入募投项目的自筹资金。
情况
适用
用闲置募集
根据公司第八届董事会第二十一次会议《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司
资金暂时补
自董事会审议通过之日起 12 个月内，在保障募集资金投资项目顺利进行和募集资金安全的前提下，使用部
充流动资金
分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金。公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的规模为不超过人民币
情况
5.79 亿元。截至 2023 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金补充流动资金的金额为 56,628.13 万元。
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的 尚未使用的募集资金总额为 566,665,870.98 元（含募集资金专户的利息净收入及结构性存款收益
募集资金用 24,332,725.64 元），其中暂时补充流动资金 56,628.13 万元，剩余金额存放于公司开设的募集资金专项账
途及去向 户。
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
- -
404,385,6 770,954,4 28,767,60 14,401,45
银川华联 子公司 商业管理 16,348,55 16,243,08
08.00 00.30 4.80 9.89
2.65 9.75
200,000,0 508,215,4 57,248,59 64,853,43 3,359,858 3,126,127
文化传媒 子公司 电影放映
00.00 57.07 6.36 1.61 .77 .34
投资及商 14,969.48 2,955,940 1,872,945 1,346,292 30,584,49 30,173,92
新加坡华联 子公司
业管理 86 万美元 ,501.74 ,890.94 .60 4.93 6.33
非银行金 2,500,000 5,399,876 2,868,135 52,273,71 44,219,75 38,121,56
华联财务 参股公司
融机构 ,000 ,250.15 ,269.63 9.15 3.16 1.01
华联第一太 5,000,000 172,371,6 31,253,49 90,445,85 8,942,835 7,529,401
子公司 物业管理
平 .00 35.56 2.12 3.11 .53 .34
- -
投资管 100,000,0 430,497,6 114,476,0
上海旭程 子公司 0.00 5,295,676 5,292,497
理、咨询 00.00 89.57 40.54
.33 .83
- -
517,325,9 803,447,2 523,125,8 18,753,28
包头鼎鑫源 子公司 商业管理 5,637,887 5,190,909
22.00 09.29 65.63 6.18
.40 .87
- -
414,083,7 316,615,2 301,006,3
山西华联 子公司 商业管理 0.00 4,824,202 4,824,528
00.00 02.87 60.88
.03 .45
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
合肥庐平电影放映有限公司 新设孙公司 符合公司经营发展需要
成都蓉平影院管理有限公司 新设孙公司 符合公司经营发展需要
西宁华联影院管理有限公司 注销 符合公司经营需要
主要控股参股公司情况说明
1、2023 年上半年电影票房复苏态势明显，文化传媒本期营业收入同比增加，净利润扭亏为盈。
2、复杂多变的外部环境对投资回收产生影响，导致上海旭程本期亏损。
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九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
公司控制的结构化主体有关情况，详见财务报表“附注九、在其他主体中的权益”中“6、其他：在纳入合并财务报表
范围的结构化主体中的权益 ”。
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
近年来，国内宏观经济波动给购物中心行业带来较大压力，一方面，消费市场需求不足，消费市场低迷；另一方面，商
户经营信心不足，在营店铺与拓店数量均有所减少，导致购物中心场内空置率增加。虽然目前国内宏观经济与消费市场
逐步恢复，但国际国内环境仍然错综复杂，未来仍面临较大的不确定性。
为了应对上述风险，公司将持续关注宏观经济动态，紧跟市场趋势，充分把握国家及各地出台的促消费政策，优化购物
中心业态组合与推动品牌升级，提升购物中心的体验性、创新性，增进顾客黏性。提升经营导向的运营能力，服务于商
户，与商户实现合作共赢。
2、市场竞争风险
随着新消费群体的逐渐崛起，消费市场整体的消费需求和消费结构产生新的变化和趋势。当前实体商业的竞争，已成为
对递减状态的客户消费时间的争夺。随着各地市场新建购物中心数量的不断增加，各购物中心之间的竞争加剧，对稀缺
的优质物业资源的争夺也日趋激烈。
为应对上述风险，公司将深化消费者需求研究，通过充分调研目标客群的消费需求，增强会员管理能力，通过数字化运
营促进精准营销，提升购物中心客流消费转化度，降低市场竞争带来的影响。
3、管理运营风险
零售市场竞争的日趋激烈以及消费需求的不断变化，对公司业务经营能力提出了更高的要求，也使公司对具有购物中心
相关管理经验和创新经营的人才需求加大。
为了应对上述风险，公司开展人才盘点，加强干部管理梯队建设，适时引入专业化、创新型人才，完善人才储备机制，
为经营发展聚势蓄能。根据市场环境与内部业务发展的变化，及时调整、完善组织模式和管理制度，加强专业化管理。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议 投资者参 召开日 披露日
会议届次 会议决议
类型 与比例 期 期
2022 年 年度 2023 年 2023 年 详见公司披露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
年度股东 股东 21.86% 05 月 18 05 月 19 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2022 年年
大会 大会 日 日 度股东大会决议公告》（公告编号：2023-029）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司旗下购物中心响应国家“双碳战略”，加强门店节能管理降低物业能耗支出，在给顾客提供优质的购物环境的同时，
最大限度的降低二氧化碳的排放。
未披露其他环境信息的原因
公司及下属分子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
报告期内，公司严格遵守国家颁布的有关环境保护的法律、法规及行业规范，未出现因违法违规而受到处罚的情况。公
司始终遵循绿色发展理念，认真落实各项环保管理制度，共同助力社会和谐发展。
二、社会责任情况
公司的目标是成为购物者最喜欢的购物场所，成为员工最热爱的工作场所，成为供应商最信赖的合作伙伴，努力使相关
社区的生活品质不断提升。报告期内，公司积极协调与股东、职工、消费者、社区等利益相关者之间可持续发展的关系，
兼顾经济效益与社会效益的同步提升，努力实现公司的发展目标。报告期内，公司的社会责任表现在保护投资者利益、
创造安全的购物环境、实现员工与企业共同发展、巩固客户合作关系、履行社会责任、低碳经营。
1、保护投资者权益
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》规定，依
法召开股东大会；公司建立了对投资者持续、透明的回报规划与机制，将发展成果与股东共享，在公司有可供股东分配
的利润时，公司充分考虑对投资者的合理投资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则，实施合理的利润分配政策。此
外，公司通过完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制度，不断加强公司的规范运作，通过持续健康的经营发展，
为股东提供持续合理的回报。公司认真履行信息披露义务，注重提升投资者关系管理工作，通过深交所互动易、现场调
研、电话沟通等多种方式，为投资者创造良好的沟通环境，使其尽可能全面的了解公司的经营管理状况。
2、创造安全的购物环境
购物中心是人员密集的场所，建筑装饰复杂、可燃物品多、电器多、用电量大、人员集中，因而安全风险相应较大，为
了给消费者提供最优质的购物环境，公司始终坚持以人为本，预防为主，建立了完整的安全管理制度和体系，定期接受
消防检查，成立门店消防专项小组，责任到人，强化安全考核，确保安全经营无重大事故。公司成立了安全委员会，并
下发了《安全委员会架构及职责》，明确公司安全委员会组织架构及职责，明确各分子公司的分支机构组建，保证切实
22
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
履行安全职责。公司定期对旗下购物中心进行消防安全培训并考核，落实安全主体责任，开展消防安全专项整治，聘请
专业消防检测机构对购物中心消防设备设施进行全面专业检查，对检查中发现的各类安全隐患进行集中治理，确保购物
中心消防设备性能完好。2023 年上半年度，公司旗下购物中心组织多次消防演练，员工能够熟练掌握扑救初期火灾能力；
防暴恐演练、解救电梯困人演练、突发应急演练、十户联防演练每月进行一次，全面提升员工及商户员工安全防范意识。
3、关心员工成长，保护职工权益，实现员工与企业共同发展
公司坚持以人为本，将保障员工权益、助力员工成长作为公司的重要社会责任和实现可持续发展的基石。公司自成立以
来，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好的企业形象，严格遵守并执行《劳动合同法》《中华人
民共和国社会保险法》等国家相关法律法规，与员工依法签订劳动合同，严格按照国家及地方标准按时为员工缴纳五险
一金，员工享有国家规定的各项合法权益。截至报告期末，公司员工劳动合同签订率 100%，社会保险覆盖率 100%，增加
了残疾人聘用名额。报告期内，公司建立良好的内部沟通渠道，继续完善员工权益保障体系，积极拓展员工职业发展通
道，建立健全员工培训管理体系，促进员工价值实现和能力提升，实现企业与员工的共同成长。
4、巩固客户合作关系，实现共赢
公司始终秉承为客户服务的宗旨和原则，加强与战略性合作客户的发展与合作，明确客户需求，对不同类别的商户进行
不同资源的配置和策略，为商户提供个性化服务和定制服务，建立长期稳定的共赢、共信关系。公司通过多渠道提升购
物中心的品牌影响力和聚客能力，使战略客户的满意度迅速提高。报告期内，公司协调场内商户积极参与公司组织的营
销活动，做好线上宣传、线下落实的多渠道经营工作，与商户共同发力以应对挑战。
5、开展社会公益活动，履行社会责任
公司一直秉承企业理念，深耕社区型购物中心，立足于社区，服务于社区周边顾客，持续开展公益活动，积极履行企业
社会责任，加强 BHG Mall 品牌宣传与建设。报告期内，公司与光爱学校共同发起了“BHG MALL 公益”活动，为光爱学
校的师生组织了一场公益美术课，向特困儿童和老师们用实际行动传递爱心和美丽，通过亲身体验让孩子们感受到了艺
术的力量，也感受到来自社会的关怀和温暖；除了公益美术课，公司还为特困儿童准备了物资包，包括文具、衣物、书
籍和生活用品等。通过这次公益活动，让每一个孩子都感受到平等、健康和幸福，这是公司应该肩负起的社会责任。
6、响应国家“双碳战略”，低碳经营
公司在发展过程中，始终秉承绿色环保的理念，向公司全体员工传递低碳环保理念，不断追求节能减排科技应用，能源
循环回收利用和低碳环保经营。公司旗下购物中心响应国家“双碳战略”，加强门店节能管理降低物业能耗支出，在给
顾客提供优质的购物环境的同时，最大限度的降低二氧化碳的排放，为保护环境贡献一份微薄之力。
23
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承
承诺 诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期 情况
限
关于避免同业竞争的承诺：鸿炬实业承诺不会
从事与上市公司相竞争的业务。本公司将对其
他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必
要的权力，促使其遵守本承诺。本公司及其控 以
股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式 上
直接或间接地从事与上市公司相竞争的业务。 2012 承 承诺
关于同业竞争、
如上市公司认定本公司或其控股、实际控制的 年 12 诺 正常
鸿炬实业 关联交易、资金
其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存 月 01 持 履行
占用方面的承诺
在同业竞争，则本公司将在上市公司提出异议 日 续 中。
后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业 有
务。如上市公司进一步提出受让请求，则本公 效
司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审
计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先
转让给上市公司。
关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬实业承
以
诺将尽量减少与上市公司之间的关联交易。在
上
进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证
2012 承 承诺
按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按
年 12 诺 正常
鸿炬实业 其他承诺 相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易
月 01 持 履行
程序及信息披露义务。本公司和上市公司就相
日 续 中。
收购报告书 互间关联事务及交易所做出的任何约定及安
有
或权益变动 排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等
效
报告书中所 竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易.
作承诺 以
上
2012 承 承诺
关于保证上市公司独立性的承诺：鸿炬实业承
年 12 诺 正常
鸿炬实业 其他承诺 诺本次权益变动完成后，在人员、资产、财
月 01 持 履行
务、机构和业务方面与上市公司均保持独立。
日 续 中。
有
效
关于避免同业竞争的承诺：鸿炬集团承诺不会
从事与上市公司相竞争的业务。对本公司其他
控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要
以
的权力，促使其遵守本承诺。本公司及其控
上
股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式
2012 承 承诺
关于同业竞争、 直接或间接地从事与上市公司竞争的业务。如
年 12 诺 正常
鸿炬集团 关联交易、资金 上市公司认定本公司或其控股、实际控制的其
月 01 持 履行
占用方面的承诺 他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在
日 续 中。
同业竞争，则本公司将在上市公司提出异议后
有
自行或要求相关企业及时转让或终止上述业
效
务。如上市公司进一步提出受让请求，则本公
司应无条件按具有证券从业资格的中介机构审
计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先
24
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
转让给上市公司.
关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬集团承
诺其控制的其他企业将尽量减少与上市公司之
以
间的关联交易。在进行确有必要且无法规避的
上
关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进
2012 承 承诺
行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文
其他 承 年 12 诺 正常
鸿炬集团 件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公
诺 月 01 持 履行
司以及本公司控制的其他企业和上市公司就相
日 续 中。
互间关联事务及交易所做出的任何约定及安
有
排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等
效
竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交
易。
关于避免同业竞争的承诺：海南文促会承诺其
实际控制的其他企业将不从事与上市公司相竞
争的业务。本会将对实际控制的企业进行监
以
督，并行使必要的权力，促使其遵守本承诺。
上
本会实际控制的其他企业将来不会以任何形式
2012 承 承诺
关于同业竞争、 直接或间接地从事与上市公司相竞争的业务。
海南文促 年 12 诺 正常
关联交易、资金 如上市公司认定本会实际控制的其他企业正在
会 月 01 持 履行
占用方面的承诺 或将要从事的业务与上市公司存在同业竞争，
日 续 中。
则本会将在上市公司提出异议后自行或要求相
有
关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司
效
进一步提出受让请求，则本会应无条件按具有
证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允
价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。
关于减少和规范关联交易的承诺：海南文促会
承诺其实际控制的其他企业将尽量减少与上市
以
公司之间的关联交易。在进行确有必要且无法
上
规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允
2012 承 承诺
价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规
海南文促 年 12 诺 正常
其他承诺 范性文件的规定履行交易程序及信息披露义
会 月 01 持 履行
务。本会实际控制的其他企业和上市公司就相
日 续 中。
互间关联事务及交易所做出的任何约定及安
有
排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等
效
竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交
易。
以
华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承 上
诺：华联集团出具《关于避免与北京华联商厦 2009 承 承诺
关于同业竞争、
股份有限公司同业竞争的承诺函》，承诺作为公 年 07 诺 正常
华联集团 关联交易、资金
司股东的期间保证其自身及附属公司不会以任 月 01 持 履
占用方面的承诺
何形式直接或间接投资、参与、从事及/或经营 日 续 行。
任何与公司主营业务相竞争的业务。 有
效
华联集团关于规范与华联股份关联交易的承
以
诺：华联集团出具了《相关关联交易安排的承
上
资产重组时 诺函》，承诺将尽量减少并规范与华联股份的关
2009 承 承诺
所作承诺 联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生
年 07 诺 正常
华联集团 其他承诺 的关联交易，将在遵循公允、公平、公开的原
月 01 持 履
则下通过依法签订关联交易协议加以严格规
日 续 行。
范，并按照有关法律、法规和上市规则等有关
有
规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，
效
不损害公司及全体股东的利益.
华联集团关于与华联股份"五分开"的承诺：华 以
2009
联集团已经签署了《保证北京华联商厦股份有 上 承诺
年 07
华联集团 其他承诺 限公司独立性的承诺函》，华联集团确认，在本 承 正常
月 01
次重组完成后，华联集团及关联方在人员、机 诺 履行
日
构、资产、财务和业务方面与公司均保持独立. 持
25
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
续
有
效
以
华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关
上
联交易的承诺：本次重组完成后，华联集团将
2009 承 承诺
同时成为公司和华联综超的实际控股股东，华
年 07 诺 正常
华联集团 其他承诺 联股份和华联综超之间存在一定的关联交易。
月 01 持 履行
华联集团承诺将不干预华联股份和华联综超之
日 续 中。
间的关联交易等经营活动，促使公司和华联综
有
超各自保持独立性。
效
1、不利用自身对上市公司的控制性影响谋求上
市公司及其子公司在业务合作等方面给予优于
市场第三方的权利；2、不利用自身对上市公司
的控制性影响谋求与上市公司及其子公司达成
交易的优先权利；3、不以低于（如上市公司为
买方则"不以高于"）市场价格的条件与上市公
司及其子公司进行交易，亦不利用该类交易从 以
海南文促
事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。 上
会、华联
同时，本机构/本公司/本合伙企业将保证上市 2016 承 承诺
集团、上 关于减少与规范
公司及其子公司在对待将来可能产生的与本机 年 04 诺 正常
海镕尚、 关联交易的承诺
构的关联交易方面，将采取如下措施规范可能 月 08 持 履行
中信夹 函
发生的关联交易：1、若有关联交易，均严格履 日 续 中
层、西藏
行合法程序，及时详细进行信息披露；2、对于 有
山南
采购、销售等均严格按照公开、公平、公正的 效
市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等
方式进行，以充分保障上市公司及其全体股东
的合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其
全资、控股子公司进行交易，而给上市公司及
其全资、控股子公司造成损失，由本机构/本公
司/本合伙企业承担赔偿责任。
1、本机构/本公司及本机构/本公司所控制的其
他子公司、分公司及其他任何类型企业（以下
简称"相关企业"）未从事任何对上市公司及其
子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或
活动；并保证将来亦不从事任何对上市公司及
其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务
或活动。2、本机构/本公司将对自身及相关企
业的经营活动进行监督和约束，如果将来本机
以
构/本公司及相关企业的产品或业务与上市公司
上
及其子公司的产品或业务出现相同或类似的情
2016 承 承诺
海南文促 况，本机构/本公司承诺将采取以下措施解决：
关于避免同业竞 年 04 诺 正常
会、华联 （1）上市公司认为必要时，本机构/本公司及
争的承诺函 月 08 持 履行
集团 相关企业将进行减持直至全部转让本机构/本公
日 续 中
司及相关企业持有的有关资产和业务；（2）上
有
市公司在认为必要时，可以通过适当方式优先
效
收购本机构/本公司及相关企业持有的有关资产
和业务；（3）如本机构/本公司及相关企业与上
市公司及其子公司因同业竞争产生利益冲突，
则优先考虑上市公司及其子公司的利益；（4）
有利于避免同业竞争的其他措施。本机构/本公
司承诺，自本承诺函出具之日起，赔偿上市公
司因本机构/本公司及相关企业违反本承诺任何
条款而遭受或产生的任何损失或开支。
1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、副 2016 以 承诺
海南文促 关于保证上市公
总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 年 04 上 正常
会、华联 司独立性的承诺
人员在上市公司专职工作，不在本机构/本公司 月 08 承 履行
集团 函
及本机构/本公司控制的其他企业中担任除董 日 诺 中
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
事、监事以外的其他职务，且不在本机构/本公 持
司及本机构/本公司控制的其他企业中领薪。 续
（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本机 有
构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业中 效
兼职或领取报酬。（3）保证上市公司拥有完整
独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系
和本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他
企业之间完全独立。2、资产独立（1）保证上
市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产
全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司
独立拥有和运营。（2）保证本机构/本公司及本
机构/本公司控制的其他企业不以任何方式违法
违规占用上市公司的资金、资产。（3）保证不
以上市公司的资产为本机构/本公司及本机构/
本公司控制的其他企业的债务违规提供担保。
3、财务独立（1）保证上市公司建立独立的财
务部门和独立的财务核算体系。（2）保证上市
公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公
司的财务管理制度。（3）保证上市公司独立在
银行开户，不与本机构/本公司及本机构/本公
司控制的其他企业共用银行账户。（4）保证上
市公司能够作出独立的财务决策，本机构/本公
司及本机构/本公司控制的其他企业不通过违法
违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。
（5）保证上市公司依法独立纳税。4、机构独
立（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法
人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。
（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立
董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法
规和公司章程独立行使职权。（3）保证上市公
司拥有独立、完整的组织机构，与本机构/本公
司及本机构/本公司控制的其他企业间不存在机
构混同的情形。5、业务独立（1）保证上市公
司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质
和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能
力。（2）保证尽量减少本机构/本公司及本机构
/本公司控制的其他企业与上市公司的关联交
易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照"
公开、公平、公正"的原则依法进行。6、保证
上市公司在其他方面与本机构/本公司及本机构
/本公司控制的其他企业保持独立。如违反上述
承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本机
构/本公司将向上市公司进行赔偿。
1、不越权干预上市公司经营管理；2、不侵占
上市公司利益；3、督促上市公司切实履行填补
回报措施；4、不无偿或以不公平条件向其他单 以
海南文促 位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害 上
会、华联 上市公司利益；5、对本机构/本公司/本人内及 2016 承 承诺
集团、华 摊薄即期回报的 上市公司内人员的职务消费行为进行约束；6、 年 04 诺 正常
联股份董 承诺函 不动用上市公司资产从事与其履行职责无关的 月 08 持 履行
事及高级 投资、消费活动；7、由董事会或薪酬委员会制 日 续 中
管理人 定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行 有
情况相挂钩；8、未来上市公司如实施股权激励 效
计划，股权激励计划设置的行权条件将与上市
公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
上海镕 关于保证上市公 1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、副 2016 以 承诺
尚、中信 司独立性的承诺 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理 年 04 上 正常
夹层、西 函 人员不在本合伙企业/本公司及本合伙企业/本 月 08 承 履行
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
藏山南 公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外 日 诺 中
的其他职务，且不在本合伙企业/本公司及本合 持
伙企业/本公司控制的其他企业中领薪。（2）保 续
证上市公司的财务人员不在本合伙企业/本公司 有
及本合伙企业/本公司控制的其他企业中兼职或 效
领取报酬。（3）保证上市公司的劳动、人事及
薪酬管理体系和本合伙企业/本公司及本合伙企
业/本公司控制的其他企业之间完全独立。2、
资产独立（1）保证本合伙企业/本公司及本合
伙企业/本公司控制的其他企业不以任何方式违
法违规占用上市公司的资金、资产。（2）保证
不以上市公司的资产为本合伙企业/本公司及本
合伙企业/本公司控制的其他企业的债务违规提
供担保。3、财务独立（1）保证上市公司不与
本合伙企业/本公司及本合伙企业/本公司控制
的其他企业共用银行账户。（2）保证上市公司
能够作出独立的财务决策，本合伙企业/本公司
及本合伙企业/本公司业控制的其他企业不通过
违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调
度。4、机构独立（3）保证上市公司与本合伙
企业/本公司及本合伙企业/本公司控制的其他
企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立
（1）保证尽量减少本合伙企业/本公司及本合
伙企业/本公司控制的其他企业与上市公司的关
联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则
按照"公开、公平、公正"的原则依法进行。6、
保证上市公司在人员、资产、财务、机构及业
务各方面与本合伙企业/本公司及本合伙企业/
本公司控制的其他企业保持独立。如违反上述
承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本合
伙企业/本公司将向上市公司进行赔偿。
1、除安徽华联购物广场有限公司、内蒙古信联
购物中心有限公司、银川华联购物中心有限公
司竣工营业后拟从事购物中心的运营和管理
外，承诺人及承诺人控制的企业未从事任何对
上市公司及其全资子公司及控股子公司（以下
简称"上市公司及其子公司"）构成实质性竞争
的购物中心运营管理业务；承诺人保证将来不
从事任何对上市公司及其子公司构成实质性竞
争的购物中心运营管理业务。2、承诺人将对自
以
身及其控制企业的经营活动进行监督和约束，
上
如果将来承诺人其控制的企业从事购物中心运
上海镕 2016 承 承诺
营管理业务，从而与上市公司及其子公司出现
尚、中信 关于避免同业竞 年 04 诺 正常
同业竞争的情况，承诺人承诺将采取以下措施
夹层、西 争的承诺 月 08 持 履行
解决：（1）承诺人及其控制的相关企业将进行
藏山南 日 续 中
减持直至全部转让承诺人及其控制的企业持有
有
的购物中心运营管理资产及/或业务；（2）在同
效
等条件下，上市公司具有优先收购承诺人及其
控制的企业持有的购物中心运营管理有关的资
产和业务的权利；（3）承诺人及其控制的企业
将持有的购物中心委托上市公司经营；（4）有
利于避免同业竞争的其他措施。承诺人承诺，
赔偿上市公司因承诺人及相关企业违反本承诺
任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。本
承诺函在承诺人作为上市公司的股东期间持续
有效。
关于同业竞争、 华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承 2010 以 承诺
首次公开发 华联集团
关联交易、资金 诺：2010 年度非公开发行筹备期间，华联集团 年 12 上 正常
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行或再融资 占用方面的承诺 再次出具《关于避免与北京华联商厦股份有限 月 01 承 履行
时所作承诺 公司同业竞争的承诺函》，承诺作为公司股东的 日 诺 中。
期间保证其自身及附属公司不会以任何形式直 持
接或间接投资、参与、从事及/或经营任何与公 续
司主营业务相竞争的业务。 有
效
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
不适用
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
29
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用 □不适用
是
否 诉讼 诉讼
形 诉讼 (仲 (仲
诉讼(仲
涉案金额 成 (仲 裁)审 裁)判 披露
裁)基本情 披露索引
（万元） 预 裁) 理结 决执 日期
况
计 进展 果及 行情
负 影响 况
债
青岛海融
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的《关
就土地使 2022
于全资子公司国有建设用地使用权被收回相关事项的
用权被无 已撤 不适 年 04
20,456.3 否 无 公告》（公告编号：2022-011）、《关于全资子公司国
偿收回提 诉 用 月 19
有建设用地使用权被收回相关事项的进展公告》（公
起行政诉 日
告编号：2023-005）
讼
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联交 关联 交易 易额 超过 交易 披露
交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露索引
易方 关系 定价 度 获批 结算 日期
类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
受控 提供 物业 http://w
现金 2023
BHG 股股 物业 服务 580.8 580.8 ww.cninf
参照 580.8 和银 年 04
Retail 东重 及相 及停 9万 1.01% 900 否 9万 o.com.cn
市价 9 行转 月 28
REIT 大影 关服 车场 元 元 /，编号
账 日
响 务 管理 2023-012
受控 运营 http://w
现金 2023
BHG 股股 运营 管理 1,186 1,186 ww.cninf
参照 1,186 和银 年 04
Retail 东重 管理 和基 .96 2.05% 3,300 否 .96 o.com.cn
市价 .96 行转 月 28
REIT 大影 服务 金管 万元 万元 /，编号
账 日
响 理 2023-012
受控 http://w
现金 2023
BHG 股股 承租 444.9 444.9 ww.cninf
关联 参照 444.9 和银 年 04
Retail 东重 经营 4万 1.76% 1,400 否 4万 o.com.cn
租赁 市价 4 行转 月 28
REIT 大影 场地 元 元 /，编号
账 日
响 2023-012
30
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提供 物业 http://w
现金 2023
物业 服务 1,098 1,098 ww.cninf
华联集 控股 参照 1,098 和银 年 04
及相 及停 .63 1.90% 3,500 否 .63 o.com.cn
团 股东 市价 .63 行转 月 28
关服 车场 万元 万元 /，编号
账 日
务 管理 2023-012
http://w
现金 2023
运营 ww.cninf
华联集 控股 运营 参照 和银 年 04
管理 0 0 0.00% 1,000 否 0 o.com.cn
团 股东 管理 市价 行转 月 28
服务 /，编号
账 日
2023-012
采购
http://w
采购 商品 现金 2023
ww.cninf
华联集 控股 商品 及设 参照 53.61 和银 53.61 年 04
53.61 0.21% 1,000 否 o.com.cn
团 股东 及劳 计建 市价 万元 行转 万元 月 28
/，编号
务 造服 账 日
2023-012
务
http://w
现金 2023
2,106 2,106 ww.cninf
华联集 控股 关联 租赁 参照 2,106 和银 年 04
.62 3.65% 4,800 否 .62 o.com.cn
团 股东 租赁 服务 市价 .62 行转 月 28
万元 万元 /，编号
账 日
2023-012
受控 提供 物业 http://w
现金 2023
股股 物业 服务 1,609 1,609 ww.cninf
长山兴 参照 1,609 和银 年 04
东重 及相 及停 .34 2.78% 3,600 否 .34 o.com.cn
青岛 市价 .34 行转 月 28
大影 关服 车场 万元 万元 /，编号
账 日
响 务 管理 2023-012
受控 http://w
现金 2023
股股 运营 489.9 489.9 ww.cninf
长山兴 运营 参照 和银 年 04
东重 管理 0万 489.9 0.85% 2,100 否 0万 o.com.cn
青岛 管理 市价 行转 月 28
大影 服务 元 元 /，编号
账 日
响 2023-012
7,570 21,60
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.89 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
31
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
每日最高 本期发生额
关联 关联 期初余额 期末余额
存款限额 存款利率范围 本期合计存入金 本期合计取出金
方 关系 （万元） （万元）
（万元） 额（万元） 额（万元）
华联 不低于同期中国人民银
相同
财务 行制定的人民币存款基
的控
有限 50,000 准利率，以及同期国内 49,608.81 1,702,540.03 1,702,444.92 49,703.91
股股
责任 主要商业银行同类存款
东
公司 的存款利率
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
华联财务有 相同的控股
80,000 0 0 0 0
限责任公司 股东
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
华联财务有限责任公司 相同的控股股东 授信 80,000
华联财务有限责任公司 相同的控股股东 其他金融业务 7,357.57
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2023 年 6 月 28 日，公司召开的第八届董事会第二十三次会议审议通过了《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案》，
同意公司向北京华联（SKP）百货有限公司出售持有的北京华联美好生活百货有限公司 30%的股权，股权转让价格 6000
万。截止 2023 年 7 月 18 日，公司已经收到北京华联（SKP）百货有限公司支付的股权转让款，北京华联美好生活百货有
限公司的股权已交割完成。详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露的《关于出售参股公司股权暨关
联交易的公告》（公告编号：2023-033）和《关于出售参股公司股权暨关联交易的进展公告》（公告编号：2023-035）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于出售参股公司股权暨关联交易
2023 年 06 月 30 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
的公告》
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司核心主营业务购物中心经营与管理，旗下部分购物中心物业资源通过租赁方式取得；并通过向商户租赁场地的方式
取得租金，形成购物中心营业收入。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
反担保情 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 是否履
况（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 行完毕
有） 担保
露日期
华联集团 2022-
2023 年 2022 年 按照签署 8-16
华联集 一般
04 月 28 90,000 08 月 16 10,000 无 的互保协 至 否 是
团 担保
日 日 议安排反 2023-
担保措施 8-15
包头鼎鑫 华联集团
2022-
2022 年 源以自有 按照签署
3-4 至
03 月 04 7,200 抵押 房产和土 的互保协 否 是
2024-
日 地提供抵 议安排反
3-3
押担保 担保措施
包头鼎鑫 华联集团 2023-
2023 年
源以自有 按照签署 2-2 至
02 月 02 22,800 抵押 否 是
房产和土 的互保协 2025-
日
地提供抵 议安排反 2-1
33
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
押担保 担保措施
华联集团 2022-
2022 年 连带 按照签署 8-16
08 月 16 8,000 责任 无 的互保协 至 否 是
日 担保 议安排反 2023-
担保措施 8-15
华联集团 2022-
2022 年 连带 按照签署 9-29
1,632.1
09 月 29 责任 无 的互保协 至 否 是
6
日 担保 议安排反 2023-
担保措施 9-28
华联集团
2023-
2023 年 连带 按照签署
1-9 至
01 月 09 9,500 责任 无 的互保协 否 是
2024-
日 担保 议安排反
1-8
担保措施
华联集团 2022-
2022 年 连带 按照签署 12-2
12 月 02 20,000 责任 无 的互保协 至 否 是
日 担保 议安排反 2023-
担保措施 11-14
银川华联
2022-
2022 年 2022 年 以自有房
华联集 已安排反 3-4 至
11 月 25 70,000 03 月 04 14,400 抵押 产和土地 否 是
团 担保措施 2024-
日 日 提供抵押
3-3
担保
银川华联 2022-
2022 年 以自有房 12-28
已安排反
12 月 28 20,000 抵押 产和土地 至 否 是
担保措施
日 提供抵押 2024-
担保 12-27
银川华联
2023-
2023 年 以自有房
已安排反 2-2 至
02 月 02 25,600 抵押 产和土地 否 是
担保措施 2025-
日 提供抵押
2-1
担保
报告期内审批的对 报告期内对外担
外担保额度合计 90,000 保实际发生额合 57,900
（A1） 计（A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对
对外担保额度合计 160,000 外担保余额合计 139,132.16
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
反担保情 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 是否履
况（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 行完毕
有） 担保
露日期
2023-
北京华
2023 年 2023 年 2-21
联文化 一般
04 月 28 10,000 02 月 21 500 至 否 是
传媒有 担保
日 日 2024-
限公司
2-21
山西华
2023 年
联购物
04 月 28 20,000
中心有
日
限公司
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
安徽华
2023 年
联购物
04 月 28 60,000
广场有
日
限公司
Beijing
Hualian
Mall(Si
ngapore
)
Commerc
ial
2023 年
Managem
04 月 28 60,000
ent
日
Pte.
Ltd.
（以下
简称
“新加
坡华
联”）
报告期内审批对子 报告期内对子公
公司担保额度合计 150,000 司担保实际发生 500
（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公
对子公司担保额度 150,000 司实际担保余额 500
合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
反担保情 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保 担保物 是否履
况（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 类型 （如有） 行完毕
有） 担保
露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实
额度合计 240,000 际发生额合计 58,400
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担
担保额度合计 310,000 保余额合计 139,632.16
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
20.09%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
139,132.16
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
500
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 139,632.16
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
35
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司全资子公司青岛海融所持位于青岛市黄岛区、面积为 34368 平方米土地使用权被无偿收回，青岛海融依法向法院提
起行政诉讼，事项详情请参考公司 2022 年 4 月 19 日在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露的《关于全资子公司
国有建设用地使用权被收回相关事项的公告》（公告编号：2022-011）。公司于本报告期内收到青岛市黄岛区人民法院
下达的《行政裁定书》，该案件按照撤诉处理。目前公司仍在与当地政府相关部门进行积极协调与沟通，公司将根据该
事项进展情况及时履行信息披露义务。
36
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 3,931 0.00% 3,931 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 3,931 0.00% 3,931 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 3,931 0.00% 3,931 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
2,737,34 2,737,34
售条件股 100.00% 100.00%
8,016 8,016
份
1、人
2,737,34 2,737,34
民币普通 100.00% 100.00%
8,016 8,016
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
37
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 2,737,35 2,737,35
100.00% 100.00%
总数 1,947 1,947
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
92,182 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京华联集
境内非国 749,644,5 749,644,5 524,570,0
团投资控股 27.39% 0.00 质押
有法人 37.00 37.00 00.00
有限公司
西藏山南信
境内非国 255,192,8 255,192,8 178,630,0
商投资管理 9.32% 0.00 质押
有法人 78.00 78.00 00.00
有限公司
北京尚艺投
资管理有限
76,000,00 76,000,00 76,000,00
公司－尚艺 其他 2.78%
0.00 0.00 0.00
阳光 24 号
私募证券投
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资基金
北京尚艺投
资管理有限
公司－尚艺 59,000,00 59,000,00
其他 2.16% 0.00
阳光 10 号 0.00 0.00
私募证券投
资基金
北京世纪国 -
境内非国 48,065,05 48,065,05
光科贸有限 1.76% 19,551,70
有法人 0.00 0.00
公司 0.00
北京京鹏投
境内非国 19,551,70 19,551,70 19,551,70
资管理有限 0.71%
有法人 0.00 0.00 0.00
公司
中国工商银
行股份有限
公司－南方
中证全指房 15,637,60 5,432,800 15,637,60
其他 0.57%
地产交易型 0.00 .00 0.00
开放式指数
证券投资基
金
境内自然 11,545,70 11,545,70 11,545,70
徐晖 0.42%
人 0.00 0.00 0.00
境内自然 11,000,00 11,000,00
毛洪瑞 0.40% 0.00
人 0.00 0.00
境内自然 10,198,10 10,198,10 10,198,10
赵睿 0.37%
人 0.00 0.00 0.00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
公司前十名股东中，中信产业基金是西藏山南的控股股东。控股股东华联集团的董事、总裁
上述股东关联关系或一 畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，故构成关联关系。除此之外，公司控股股东华联集团
致行动的说明 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关
系，也未知其他股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京华联集团投资控股 人民币普 749,644,5
749,644,537.00
有限公司 通股 37.00
西藏山南信商投资管理 人民币普 255,192,8
255,192,878.00
有限公司 通股 78.00
北京尚艺投资管理有限
人民币普 76,000,00
公司－尚艺阳光 24 号私 76,000,000.00
通股 0.00
募证券投资基金
北京尚艺投资管理有限
人民币普 59,000,00
公司－尚艺阳光 10 号私 59,000,000.00
通股 0.00
募证券投资基金
北京世纪国光科贸有限 48,065,050.00 人民币普 48,065,05
39
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 通股 0.00
北京京鹏投资管理有限 人民币普 19,551,70
19,551,700.00
公司 通股 0.00
中国工商银行股份有限
公司－南方中证全指房 人民币普 15,637,60
15,637,600.00
地产交易型开放式指数 通股 0.00
证券投资基金
人民币普 11,545,70
徐晖 11,545,700.00
通股 0.00
人民币普 11,000,00
毛洪瑞 11,000,000.00
通股 0.00
人民币普 10,198,10
赵睿 10,198,100.00
通股 0.00
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 公司前十名股东中，中信产业基金是西藏山南的控股股东。控股股东华联集团的董事、总裁
名无限售条件普通股股 畅丁杰同时担任中信产业基金的董事，故构成关联关系。除此之外，公司控股股东华联集团
东和前 10 名普通股股东 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。公司未知其他股东是否存在关联关
之间关联关系或一致行 系，也未知其他股东是否属于一致行动人。
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
42
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华联商厦股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 920,811,896.35 1,238,411,924.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 810,736,095.33 579,078,051.94
衍生金融资产
应收票据 13,255,879.00 20,956,854.92
应收账款 34,873,039.16 91,273,078.55
应收款项融资
预付款项 3,914,417.67 2,461,690.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,244,503.16 12,263,092.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 594,201,726.34 591,645,356.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 208,000.00 208,000.00
其他流动资产 39,313,895.46 23,928,784.00
流动资产合计 2,432,559,452.47 2,560,226,832.92
非流动资产：
43
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 832,000.00 1,040,000.00
长期股权投资 2,688,218,375.74 2,774,338,341.43
其他权益工具投资 110,320,707.86 115,821,872.22
其他非流动金融资产 184,149,377.98 184,149,377.98
投资性房地产 1,806,425,208.20 1,834,021,489.38
固定资产 18,086,056.59 21,887,268.66
在建工程 1,686,161,633.95 1,668,100,770.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,721,175,131.92 1,831,614,171.44
无形资产 407,266,346.05 417,472,560.76
开发支出
商誉 52,947,108.05 52,947,108.05
长期待摊费用 521,562,037.73 555,785,083.66
递延所得税资产 241,330,613.62 245,163,390.78
其他非流动资产 134,367,695.49 110,884,946.29
非流动资产合计 9,572,842,293.18 9,813,226,380.82
资产总计 12,005,401,745.65 12,373,453,213.74
流动负债：
短期借款 565,931,436.17 285,471,319.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 37,154,503.84 69,105,657.87
应付账款 344,235,705.70 340,949,158.26
预收款项 59,413,711.79 33,267,443.14
合同负债 5,995,013.57 5,520,657.17
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,991,869.42 42,677,559.91
应交税费 55,402,571.03 63,507,702.10
其他应付款 563,712,699.64 559,598,452.57
其中：应付利息
应付股利 3,094,975.00 5,204,643.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
44
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 334,394,121.18 720,842,295.66
其他流动负债 71,291,723.75 173,811,916.10
流动负债合计 2,070,523,356.09 2,294,752,162.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 302,000,000.00 344,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,426,911,482.47 2,544,868,250.06
长期应付款 22,104,535.17 26,299,974.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,026,357.00 5,598,103.30
递延所得税负债 85,816,929.62 88,140,178.12
其他非流动负债 121,417,055.89 121,417,055.89
非流动负债合计 2,963,276,360.15 3,130,323,561.68
负债合计 5,033,799,716.24 5,425,075,723.90
所有者权益：
股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,653,838,038.01 4,653,838,038.01
减：库存股
其他综合收益 88,318,064.70 92,620,242.22
专项储备
盈余公积 76,469,525.04 76,469,525.04
一般风险准备
未分配利润 -606,928,610.66 -630,090,980.32
归属于母公司所有者权益合计 6,949,048,964.09 6,930,188,771.95
少数股东权益 22,553,065.32 18,188,717.89
所有者权益合计 6,971,602,029.41 6,948,377,489.84
负债和所有者权益总计 12,005,401,745.65 12,373,453,213.74
法定代表人：王锐 主管会计工作负责人：王欣荣 会计机构负责人：赵京晶
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 74,789,189.35 928,387,434.40
交易性金融资产 331,911,084.85 331,911,084.85
衍生金融资产
应收票据
45
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 7,778,357.60 21,325,837.25
应收款项融资
预付款项 38,957,288.79 41,037,976.82
其他应收款 2,902,234,368.99 2,277,605,912.72
其中：应收利息
应收股利 3,059,999.99 7,133,112.64
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 208,000.00 208,000.00
其他流动资产 25,002,478.60 12,337,085.27
流动资产合计 3,380,880,768.18 3,612,813,331.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 832,000.00 1,040,000.00
长期股权投资 6,446,671,249.62 6,498,511,405.86
其他权益工具投资 17,035,200.00 21,506,940.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 6,758,036.00 7,407,960.10
在建工程 30,723,306.84 29,565,937.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,686,386,222.08 1,785,670,518.14
无形资产 9,709,187.50 11,079,113.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 455,011,654.11 482,142,874.82
递延所得税资产 238,619,598.67 241,967,237.07
其他非流动资产 112,727,775.63 107,920,644.87
非流动资产合计 9,004,474,230.45 9,186,812,632.45
资产总计 12,385,354,998.63 12,799,625,963.76
流动负债：
短期借款 560,926,222.16 280,464,444.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,355,554.30 6,969,523.66
应付账款 113,862,939.54 64,063,380.76
预收款项 72,015,240.80 51,143,798.06
合同负债
应付职工薪酬 22,410,231.67 17,955,147.43
46
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 25,564,817.50 26,580,990.84
其他应付款 2,042,369,664.96 2,226,886,036.02
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 238,160,842.53 604,337,538.77
其他流动负债 60,000,000.00 153,768,925.19
流动负债合计 3,137,665,513.46 3,432,169,785.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,399,888,264.90 2,502,997,188.05
长期应付款 22,104,535.17 26,299,974.31
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,764,967.36 2,882,902.36
其他非流动负债
非流动负债合计 2,423,757,767.43 2,532,180,064.72
负债合计 5,561,423,280.89 5,964,349,849.89
所有者权益：
股本 2,737,351,947.00 2,737,351,947.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,634,213,314.94 4,634,213,314.94
减：库存股
其他综合收益 10,973,765.78 14,327,570.78
专项储备
盈余公积 76,469,525.04 76,469,525.04
未分配利润 -635,076,835.02 -627,086,243.89
所有者权益合计 6,823,931,717.74 6,835,276,113.87
负债和所有者权益总计 12,385,354,998.63 12,799,625,963.76
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 577,878,852.64 648,641,264.96
其中：营业收入 577,878,852.64 648,641,264.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 583,499,181.92 730,198,419.17
47
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 253,149,541.45 335,400,593.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,681,738.35 10,485,140.23
销售费用 158,321,820.05 198,567,265.56
管理费用 63,920,003.87 66,281,154.99
研发费用
财务费用 96,426,078.20 119,464,264.97
其中：利息费用 107,731,790.00 126,905,526.66
利息收入 10,425,080.05 7,899,557.66
加：其他收益 7,536,068.76 6,718,716.20
投资收益（损失以“－”号填
26,981,130.92 32,488,524.68
列）
其中：对联营企业和合营
25,334,084.31 29,767,246.21
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
57,288.39 -804,711.37
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,548,753.29 -3,960,116.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,701,869.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
28,801,043.08 -47,114,741.69
列）
加：营业外收入 3,949,682.21 3,585,348.94
减：营业外支出 702,670.38 2,853,062.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号
32,048,054.91 -46,382,455.15
填列）
减：所得税费用 4,521,337.82 -295,422.17
五、净利润（净亏损以“－”号填
27,526,717.09 -46,087,032.98
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
27,526,717.09 -46,087,032.98
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
48
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
23,162,369.66 -44,875,498.62
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
4,364,347.43 -1,211,534.36
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -4,302,177.52 -923,085.94
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,302,177.52 -923,085.94
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-9,225,453.09 -4,724,703.66
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-9,225,453.09 -4,724,703.66
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4,923,275.57 3,801,617.72
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 4,923,275.57 3,801,617.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 23,224,539.57 -47,010,118.92
归属于母公司所有者的综合收益总
18,860,192.14 -45,798,584.56
额
归属于少数股东的综合收益总额 4,364,347.43 -1,211,534.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0085 -0.0164
（二）稀释每股收益 0.0085 -0.0164
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王锐 主管会计工作负责人：王欣荣 会计机构负责人：赵京晶
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 391,702,428.84 389,850,792.53
减：营业成本 141,829,737.59 175,815,258.02
税金及附加 2,703,842.53 2,196,367.52
销售费用 88,944,313.82 90,355,821.53
管理费用 35,389,969.22 35,000,039.49
研发费用
49
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 139,597,682.26 160,252,027.61
其中：利息费用 110,263,798.17 122,760,492.10
利息收入 7,054,761.25 5,305,433.03
加：其他收益 3,455,701.92 1,930,569.84
投资收益（损失以“－”号填
5,462,783.76 9,963,008.85
列）
其中：对联营企业和合营企
5,249,843.76 9,963,008.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-893,125.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
537,294.62 -2,179,599.28
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-7,307,336.28 -64,947,868.15
列）
加：营业外收入 3,083,432.80 3,258,691.26
减：营业外支出 419,049.25 2,782,218.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,642,952.73 -64,471,395.10
填列）
减：所得税费用 3,347,638.40 99,984.45
四、净利润（净亏损以“－”号填
-7,990,591.13 -64,571,379.55
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-7,990,591.13 -64,571,379.55
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,353,805.00 1,463,962.50
（一）不能重分类进损益的其他
-3,353,805.00 1,463,962.50
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-3,353,805.00 1,463,962.50
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
50
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -11,344,396.13 -63,107,417.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 702,933,999.72 592,323,841.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,006,518.21 6,269,330.73
收到其他与经营活动有关的现金 76,009,715.69 50,139,515.69
经营活动现金流入小计 780,950,233.62 648,732,688.22
购买商品、接受劳务支付的现金 123,599,823.38 100,866,795.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,472,668.89 122,549,298.40
支付的各项税费 43,464,845.55 49,141,166.10
支付其他与经营活动有关的现金 119,821,781.10 109,074,542.97
经营活动现金流出小计 404,359,118.92 381,631,803.37
经营活动产生的现金流量净额 376,591,114.70 267,100,884.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,689,994.24 53,870,246.98
取得投资收益收到的现金 117,099,171.76 286,375,296.68
处置固定资产、无形资产和其他长
62,568.00 50,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,206,753.20 56,874,129.35
投资活动现金流入小计 138,058,487.20 397,169,673.01
51
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
125,666,024.98 51,679,047.48
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 248,215,657.90 238,518,607.16
投资活动现金流出小计 373,881,682.88 290,197,654.64
投资活动产生的现金流量净额 -235,823,195.68 106,972,018.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 385,000,000.00 104,179,100.52
收到其他与筹资活动有关的现金 71,913,231.18 250,308,470.36
筹资活动现金流入小计 456,913,231.18 354,487,570.88
偿还债务支付的现金 527,786,021.37 239,064,614.52
分配股利、利润或偿付利息支付的
42,006,031.98 48,915,464.08
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 327,398,999.75 446,040,220.13
筹资活动现金流出小计 897,191,053.10 734,020,298.73
筹资活动产生的现金流量净额 -440,277,821.92 -379,532,727.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
954,044.85 2,441,871.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -298,555,858.05 -3,017,953.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,199,216,460.34 1,078,550,561.49
六、期末现金及现金等价物余额 900,660,602.29 1,075,532,608.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 471,704,540.00 353,816,540.28
收到的税费返还 114,229.91 841,837.32
收到其他与经营活动有关的现金 188,246,931.85 259,596,263.05
经营活动现金流入小计 660,065,701.76 614,254,640.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,751,768.33 52,617,688.32
支付的各项税费 21,202,212.24 25,809,619.37
支付其他与经营活动有关的现金 1,074,147,185.37 401,640,839.06
经营活动现金流出小计 1,149,101,165.94 480,068,146.75
经营活动产生的现金流量净额 -489,035,464.18 134,186,493.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 39,819,496.58
取得投资收益收到的现金 85,740,102.65 198,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
50,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 85,740,102.65 237,869,496.58
购建固定资产、无形资产和其他长 54,451,954.70 29,922,589.04
52
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,451,954.70 29,922,589.04
投资活动产生的现金流量净额 31,288,147.95 207,946,907.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 380,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 58,765,222.23 163,311,389.60
筹资活动现金流入小计 438,765,222.23 263,311,389.60
偿还债务支付的现金 467,761,021.37 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
26,805,567.96 21,910,449.96
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 319,631,674.22 269,974,872.99
筹资活动现金流出小计 814,198,263.55 431,885,322.95
筹资活动产生的现金流量净额 -375,433,041.32 -168,573,933.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -833,180,357.55 173,559,468.09
加：期初现金及现金等价物余额 895,668,711.46 773,137,889.73
六、期末现金及现金等价物余额 62,488,353.91 946,697,357.82
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,7 4,6 - 6,9 6,9
92, 76, 18,
37, 53, 630 30, 48,
620 469 188
一、上年期 351 838 ,09 188 377
,24 ,52 ,71
末余额 ,94 ,03 0,9 ,77 ,48
2.2 5.0 7.8
7.0 8.0 80. 1.9 9.8
2 4 9
0 1 32 5 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期 2,7 4,6 92, 76, - 6,9 18, 6,9
初余额 37, 53, 620 469 630 30, 188 48,
53
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
351 838 ,24 ,52 ,09 188 ,71 377
,94 ,03 2.2 5.0 0,9 ,77 7.8 ,48
7.0 8.0 2 4 80. 1.9 9 9.8
0 1 32 5 4
三、本期增 - 23, 18, 23,
4,3
减变动金额 4,3 162 860 224
64,
（减少以 02, ,36 ,19 ,53
347
“－”号填 177 9.6 2.1 9.5
.43
列） .52 6 4 7
- 23, 18, 23,
4,3
4,3 162 860 224
（一）综合 64,
02, ,36 ,19 ,53
收益总额 347
177 9.6 2.1 9.5
.43
.52 6 4 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
54
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,7 4,6 - 6,9 6,9
88, 76, 22,
37, 53, 606 49, 71,
318 469 553
四、本期期 351 838 ,92 048 602
,06 ,52 ,06
末余额 ,94 ,03 8,6 ,96 ,02
4.7 5.0 5.3
7.0 8.0 10. 4.0 9.4
0 4 2
0 1 66 9 1
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,7 4,6 - 7,1 7,1
93, 76, 20,
37, 53, 441 19, 39,
126 469 043
一、上年期 351 838 ,08 701 745
,27 ,52 ,58
末余额 ,94 ,03 4,0 ,73 ,31
2.8 5.0 0.8
7.0 8.0 48. 4.1 5.0
2 4 1
0 1 68 9 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,7 4,6 - 7,1 7,1
93, 76, 20,
37, 53, 441 19, 39,
126 469 043
二、本年期 351 838 ,08 701 745
,27 ,52 ,58
初余额 ,94 ,03 4,0 ,73 ,31
2.8 5.0 0.8
7.0 8.0 48. 4.1 5.0
2 4 1
0 1 68 9 0
三、本期增 - - - - -
减变动金额 506 189 189 1,8 191
55
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（减少以 ,03 ,00 ,51 54, ,36
“－”号填 0.6 6,9 2,9 862 7,8
列） 0 31. 62. .92 25.
64 24 16
- - -
-
189 189 4,0 185
506
（一）综合 ,00 ,51 40, ,47
,03
收益总额 6,9 2,9 112 2,8
0.6
31. 62. .08 50.
0
64 24 16
- -
（二）所有 5,8 5,8
者投入和减 94, 94,
少资本 975 975
.00 .00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
5,8 5,8
4．其他 94, 94,
975 975
.00 .00
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
56
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,7 4,6 - 6,9 6,9
92, 76, 18,
37, 53, 630 30, 48,
620 469 188
四、本期期 351 838 ,09 188 377
,24 ,52 ,71
末余额 ,94 ,03 0,9 ,77 ,48
2.2 5.0 7.8
7.0 8.0 80. 1.9 9.8
2 4 9
0 1 32 5 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,737 4,634 - 6,835
14,32 76,46
一、上年期 ,351, ,213, 627,0 ,276,
7,570 9,525
末余额 947.0 314.9 86,24 113.8
.78 .04
0 4 3.89 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,737 4,634 - 6,835
14,32 76,46
二、本年期 ,351, ,213, 627,0 ,276,
7,570 9,525
初余额 947.0 314.9 86,24 113.8
.78 .04
0 4 3.89 7
三、本期增
- - -
减变动金额
3,353 7,990 11,34
（减少以
,805. ,591. 4,396
“－”号填
00 13 .13
列）
- - -
（一）综合
3,353 7,990 11,34
收益总额
,805. ,591. 4,396
57
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00 13 .13
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,737 4,634 10,97 76,46 - 6,823
四、本期期
,351, ,213, 3,765 9,525 635,0 ,931,
58
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
末余额 947.0 314.9 .78 .04 76,83 717.7
0 4 5.02 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,737 4,634 - 6,989
13,50 76,46
一、上年期 ,351, ,213, 472,4 ,101,
2,428 9,525
末余额 947.0 314.9 35,78 430.7
.28 .04
0 4 4.52 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,737 4,634 - 6,989
13,50 76,46
二、本年期 ,351, ,213, 472,4 ,101,
2,428 9,525
初余额 947.0 314.9 35,78 430.7
.28 .04
0 4 4.52 4
三、本期增
- -
减变动金额
825,1 154,6 153,8
（减少以
42.50 50,45 25,31
“－”号填
9.37 6.87
列）
- -
（一）综合 825,1 154,6 153,8
收益总额 42.50 50,45 25,31
9.37 6.87
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
59
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,737 4,634 - 6,835
14,32 76,46
四、本期期 ,351, ,213, 627,0 ,276,
7,570 9,525
末余额 947.0 314.9 86,24 113.8
.78 .04
0 4 3.89 7
三、公司基本情况
北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字 446 号
批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998] 9 号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88 号批复批准，中商股份于 1998 年 5 月 4 日公开发行人民币普通股 4,500
万股，发行后公司股本为 17,800 万股。后经转增总股本增至 24,920 万股。
经 2002 年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司
（以下简称 本公司）。
经 2009 年 6 月 1 日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发
行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436 号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称 华联
集团）发行 24,465.0501 万股股份。发行后公司股本总额为 49,385.0501 万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772 号）
核准，本公司于 2010 年 12 月 16 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）25,056.82 万股，发行后公司股
本总额为 74,441.8701 万股。
根据本公司 2010 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2010 年 12 月 31 日股本 74,441.8701 万股为基数，按每
60
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10 股转增 2 股的比例，以资本公积转增股份 14,888.3740 万股，转增后公司股本总额为 89,330.2441 万股。
根据本公司 2011 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以 2011 年 12 月 31 日股本 89,330.2441 万股为基数，按每
10 股转增 2 股的比例，以资本公积转增股份 17,866.0488 万股，转增后公司股本总额为 107,196.2929 万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449 号）
核准，本公司于 2013 年 12 月 26 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）115,412.35 万股，发行后公司股
本总额为 222,608.64 万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200 号）核准，本公司于 2017 年 1 月 23 日购买资产发行人民币普通
股（A 股）25,607.2640 万股、于 2017 年 2 月 16 日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普通股（A 股）
25,519.2878 万股，发行后公司股本总额为 273,735.1947 万股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设 13 家分公司及招商中心、运营中心、工程部、物业部、资
产管理部、财务部、证券事务部、数据中心等部门，目前拥有 46 家直接或间接控制的下属企业，以及华联财务有限责任
公司（“华联财务”）、北京华联鑫创益科技有限公司（“华联鑫创益”）、宁夏幻太奇海洋公园有限公司（“宁夏幻
太奇”）、上海中商亿商通网上销售服务有限公司（“亿商通”）、华联汇垠股权投资基金管理有限公司（“华联汇
垠”）、龙德置地有限公司（“龙德置地”）、北京龙德商业管理有限公司（“龙德商管”）、北京华联美好生活百货
有限公司（“美好生活百货”）共 8 家合营或联营企业。
本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁、物业管理服务业务及影院业务，统一社会信用代码：
9111000071092147XM，经营范围：百货、针纺织品、包装食品、副食品等的销售；连锁店管理；商业设施出租和对销贸
易、转口贸易的经营等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第二十四次会议于 2023 年 8 月 24 日批准。
本公司本期新设立纳入合并范围的公司包括：间接控股子公司合肥庐平电影放映有限公司和成都蓉平影院管理有限公司。
本公司本期因公司完成注销不再纳入合并范围的公司包括：直接控股子公司西宁华联影院管理有限公司（“西宁影
院”）。
本公司期末纳入合并范围的主体包括：包头市鼎鑫源商业管理有限公司（“包头鼎鑫源”）、包头市弘源顺商业管理有
限公司（“包头弘源顺”）、合肥瑞达丰源商业管理有限公司（“合肥瑞达丰源”）、青岛海融兴达商业管理有限公司
（“青岛海融”）、山西华联购物中心有限公司（“山西华联”）、成都华联弘顺物业管理有限公司（“成都弘顺”）、
Beijing Hualian Mall（Singapore）Commercial Management Pte. Ltd（“新加坡华联”）、Beijing Hualian Mall
（Hong Kong）Commercial Management Co.Ltd（“香港华联”）、上海旭程资产管理有限公司（“上海旭程”）、华联
海融投资（珠海）有限公司（“华联海融”）、北京慧志教育科技有限公司（“慧志教育”）、北京华联文化传媒有限
公司（“华联文化传媒”）、安徽华联购物广场有限公司（“安徽华联”）和银川华联购物中心有限公司（“银川华
联”）、北京华联第一太平商业物业管理公司（“华联第一太平”）共 15 家直接控制子公司；北京万柳弘顺物业管理有
限公司（“万柳弘顺”）、北京华联商业设施清洁服务有限公司（“华联清洁”）、BHG Retail Trust Management
Pte.Ltd（“Trust Management”）、BHG MALL （Singapore）Property Management Pte. Ltd.（“Property
Management”）、Hua Xin 1 Pte Ltd（“huaxin1”）、Hua Xin 2 Pte Ltd（“huaxin2”）、CPBL Limited
（“CPBL”）、Scarlet（China）Mall Pte.Ltd（“Scarlet”）Scarlet、北京斯卡利特商业管理有限公司（“斯卡利
特”）、北京利德龙诚商业管理有限公司（“利德龙诚”）、北京龙祥宝瑞商业管理有限公司（“龙祥宝瑞”）、北京
华联电影院线有限公司（“华联院线”）、合肥华联影院经营管理有限公司（“合肥影院”）、成都华联影院经营管理
有限公司（“成都影院”）、包头华联影院经营管理有限公司（“包头影院”）、北京华联顺平影院管理有限公司
（“顺平影院”）、北京华联武通影院管理有限公司（“武通影院”）、赤峰华联影院经营管理有限公司（“赤峰影
院”）、银川华联影院经营管理有限公司（“银川影院”）、北京原贸商贸有限责任公司（“原贸商贸”），原名北京
元发商贸有限责任公司、北京丰南影院管理有限公司（“丰南影院”）。西藏旭程申江创业投资管理有限公司（“西藏
旭程申江”）、西藏旭程苏河创业投资管理有限公司（“西藏旭程苏河”）、合肥华联文化传媒有限公司（“合肥文化
传媒”）、北京华平影院管理有限公司（“华平影院”）、北京华联上地影院管理有限公司（“上地影院”）、北京华
61
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
联万柳影院管理有限公司（“万柳影院”）和合肥华联湖东影院管理有限公司（“湖东影院”）、合肥庐平电影放映有
限公司（“庐平影院”）、成都蓉平影院管理有限公司（“蓉平影院”）、共 30 家间接控制子公司；北京隆邸天佟商业
管理有限公司（“隆邸天佟”）、上海清旭管理咨询中心（有限合伙）（“上海清旭”）、和润领航嘉实投资优选二期
投资基金 5 号（“和润领航”）、上海圣与程管理咨询合伙企业（有限合伙）（“上海圣与程”）共 4 家结构化主体。
本公司合并范围及其变化情况详见本“附注八、合并范围的变动”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披
露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策、租赁政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、
23、附注五、39 和附注五、42。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2023 年
上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
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4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货
币，确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留
存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
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相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
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者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量
日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债
的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
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月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金和保证金
其他应收款组合 2：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。
对于应收保证金本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
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发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
详见本附注五、10 金融工具
12、应收账款
详见本附注五、10 金融工具
13、应收款项融资
详见本附注五、10 金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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详见本附注五、10 金融工具
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积
计算分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
见本附注五、39
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发
生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
18、持有待售资产
19、债权投资
见本附注五、10 金融工具。
20、其他债权投资
见本附注五、10 金融工具。
21、长期应收款
见本附注五、10 金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法
核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行
的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的房屋及土地使
用权。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，
本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及土地使用权 28-40 5 2.375—3.393
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 年-40 年 3%-5% 2.375%--3.23%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 3%-5% 9.5%--19.4%
运输设备 年限平均法 5 年-10 年 3%-5% 9.5%--19.4%
其他设备 年限平均法 5 年-10 年 3%-5% 9.5%--19.4%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任
何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 30--32 年 直线法
软件 5--10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休
金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
见本附注五、42 租赁。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合
同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出收费通知书为依据确认收入。
对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）
等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。
对物业服务业务，本公司以按月或按次根据与业主签订的保安、保洁、维修服务合同、月度考评表或验收单为依据确认
收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关
成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入或冲减营业外支出。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率
的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）列报
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣 3%、5%、6%、9%、13%
的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、17%、25%
房产税 房产原值、租金收入 1.2%，12%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西藏旭程苏河、西藏旭程申江 15%
新加坡华联 17%
香港华联 16.5%
2、税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 10
号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观
调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税
小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、
耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受前述规定的优惠政策。华联清洁、各院线子公司
适用上述规定。
3、其他
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 29,573.44 28,959.49
银行存款 893,087,798.93 1,190,910,261.10
其他货币资金 27,694,523.98 47,472,703.49
合计 920,811,896.35 1,238,411,924.08
其中：存放在境外的款项总额 4,878,305.71 202,333,321.58
其他说明
（1）期末财务公司存款包括定期存款 45,000.00 万元。
（2）期末其他货币资金主要为存放在财务公司的票据保证金 961.55 万元、保函保证金 616.53 万元、存放在证券账户的
可用资金 588.06 万元、农民工保证金 437.06 万元、微信和支付宝账户资金 166.26 万元。
（3）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
810,736,095.33 579,078,051.94
益的金融资产
其中：
债务工具投资 173,573,508.34 182,234,116.65
权益工具投资 596,222,423.89 360,371,591.89
衍生金融资产 40,940,163.10 36,472,343.40
其中：
合计 810,736,095.33 579,078,051.94
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,255,879.00 20,956,854.92
合计 13,255,879.00 20,956,854.92
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,751,054.00 19,875,619.92
合计 1,751,054.00 19,875,619.92
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据
（2）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（3）银行承兑汇票因信用风险较低，期末本公司不计提应收票据坏账准备。
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
期末本公司不存在核销的应收票据
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,132,5 7,132,5 7,132,5 7,132,5
账准备 13.58% 100.00% 6.38% 100.00%
43.95 43.95 43.95 43.95
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
45,377, 10,503, 34,873, 104,579 13,306, 91,273,
账准备 86.42% 23.15% 93.62% 12.72%
027.45 988.29 039.16 ,617.26 538.71 078.55
的应收
账款
其
中：
应收其 45,377, 10,503, 34,873, 104,579 13,306, 91,273,
86.42% 23.15% 93.62% 12.72%
他客户 027.45 988.29 039.16 ,617.26 538.71 078.55
52,509, 17,636, 34,873, 111,712 20,439, 91,273,
合计 100.00% 33.59% 100.00% 18.30%
571.40 532.24 039.16 ,161.21 082.66 078.55
按单项计提坏账准备：7,132,543.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
闭店项目租户 1,213,218.89 1,213,218.89 100.00% 无法收回
韩国 ERACO 1,657,709.92 1,657,709.92 100.00% 无法收回
北京奥麦奇商贸有限
1,208,057.15 1,208,057.15 100.00% 款项涉诉
公司
苏红 1,098,413.53 1,098,413.53 100.00% 无法收回
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麦禾国际教育科技
（北京）有限责任公 586,701.00 586,701.00 100.00% 款项涉诉
司
北京艺萱健身休闲有
452,082.75 452,082.75 100.00% 款项涉诉
限公司
高金 244,832.12 244,832.12 100.00% 无法收回
军博项目 171,969.75 171,969.75 100.00% 无法收回
孙晓滨 163,611.41 163,611.41 100.00% 无法收回
北京初心易动体育文
157,352.02 157,352.02 100.00% 款项涉诉
化发展有限公司
其他 178,595.41 178,595.41 100.00% 无法收回
合计 7,132,543.95 7,132,543.95
按组合计提坏账准备：10,503,988.29
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收其他客户 45,377,027.45 10,503,988.29 23.15%
合计 45,377,027.45 10,503,988.29
确定该组合依据的说明：
根据应收客户的性质进行分类
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,672,976.00
1至2年 5,766,282.35
2至3年 3,851,128.29
3 年以上 10,219,184.76
5 年以上 10,219,184.76
合计 52,509,571.40
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 20,439,082.66 -2,806,053.45 3,503.03 17,636,532.24
合计 20,439,082.66 -2,806,053.45 3,503.03 17,636,532.24
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期不存在实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
应收账款余额前五名 18,338,245.16 34.92% 2,970,342.74
合计 18,338,245.16 34.92%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
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7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,616,880.82 66.85% 1,896,275.53 77.03%
1至2年 561,203.67 14.34% 383,909.09 15.60%
2至3年 127,157.39 3.25% 11,484.60 0.47%
3 年以上 609,175.79 15.56% 170,020.83 6.91%
合计 3,914,417.67 2,461,690.05
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过 1 年的预付款项主要为预付供电局的电费。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,675,707.48 元，占预付款项期末余额合计数的 42.81 %。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,244,503.16 12,263,092.40
合计 15,244,503.16 12,263,092.40
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
历史遗留款项 33,462,553.26 33,462,553.26
押金和保证金 5,055,672.24 4,671,151.30
备用金 1,296,346.47 1,078,435.49
其他往来款 14,021,511.93 11,380,850.32
合计 53,836,083.90 50,592,990.37
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 4,867,344.71 33,462,553.26 38,329,897.97
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 257,300.17 257,300.17
其他变动 4,382.60 4,382.60
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2023 年 6 月 30 日余
5,129,027.48 33,462,553.26 38,591,580.74
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,193,932.36
1至2年 2,824,655.92
2至3年 1,116,990.20
3 年以上 37,700,505.42
5 年以上 37,700,505.42
合计 53,836,083.90
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 38,329,897.97 257,300.17 4,382.60 38,591,580.74
合计 38,329,897.97 257,300.17 4,382.60 38,591,580.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期不存在实际核销的其他应收款
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江苏华安实业总公司 往来款 11,699,957.09 3 年以上 21.73% 11,699,957.09
中国商业对外贸易总
往来款 7,866,316.16 3 年以上 14.61% 7,866,316.16
公司
宁夏民生房地产开发
往来款 4,000,000.00 3 年以上 7.43% 4,000,000.00
有限公司
廊坊市欣坊房地产开
保证金/押金 3,000,000.00 3 年以上 5.57% 3,000,000.00
发有限公司
广东台山土产总公司 往来款 2,800,000.00 3 年以上 5.20% 2,800,000.00
合计 29,366,273.25 54.55% 29,366,273.25
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
是
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
77,946,682.2 593,081,238. 668,508,613. 77,946,682.2 590,561,931.
开发成本 671,027,921.12
4 88 43 4 19
库存商品 1,120,487.46 1,120,487.46 1,083,425.79 1,083,425.79
77,946,682.2 594,201,726. 669,592,039. 77,946,682.2 591,645,356.
合计 672,148,408.58
4 34 22 4 98
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
89
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期 其中：
本期转 本期其 利息资
项目名 开工时 预计竣 预计总 期初余 （开发 期末余 本期利 资金来
入开发 他减少 本化累
称 间 工时间 投资 额 成本） 额 息资本 源
产品 金额 计金额
增加 化金额
青岛缤 2014 年 1,756, 668,50 671,02
2,519,
纷港项 05 月 000,00 8,613. 7,921. 0.00 0.00 其他
307.69
目 01 日 0.00 43 12
1,756, 668,50 671,02
2,519,
合计 000,00 8,613. 7,921. 0.00 0.00
307.69
0.00 43 12
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期
利息资本化
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 利息资本化
累计金额
金额
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
开发成本 77,946,682.24 77,946,682.24
合计 77,946,682.24 77,946,682.24
按主要项目分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目名称 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
青岛缤纷港
77,946,682.24 77,946,682.24
项目
合计 77,946,682.24 77,946,682.24
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
（4） 存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
90
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 208,000.00 208,000.00
合计 208,000.00 208,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
一年内到期的长期应收款情况见附注七、16。
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证进项税 33,390,675.61 20,379,546.25
预缴税费 3,632,300.00 1,811,761.20
待摊费用 2,290,919.85 1,737,476.55
合计 39,313,895.46 23,928,784.00
91
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
92
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
1,040,000. 1,040,000.
长期保证金 832,000.00 832,000.00
00 00
1,040,000. 1,040,000.
合计 832,000.00 832,000.00
00 00
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
93
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,659, 17,457 50,922 1,626,
龙德置
732,41 ,386.6 ,600.0 267,20
地
4.42 3 0 1.05
龙德商 9,884, 2,810, 3,441, 9,253,
管 228.58 844.14 450.00 622.72
1,669, 20,268 54,364 1,635,
小计 616,64 ,230.7 ,050.0 520,82
3.00 7 0 3.77
二、联营企业
990,99 12,580 57,090 946,48
华联财
4,523. ,115.1 ,000.0 4,638.
务
84 3 0 97
63,327 - 61,173
华联鑫
,068.6 2,153, ,877.6
创益
4 190.98 6
10,614 11,207
宁夏幻 592,75
,545.9 ,297.9
太奇 2.04
5 9
1,864, 1,864, 1,864,
亿商通
532.94 532.94 532.94
32,505 - 26,735
美好生
,486.1 5,769, ,653.6
活
1 832.43 8
-
华联汇 7,280, 7,096,
183,99
垠 073.89 083.67
0.22
1,106, 57,090 1,054,
5,065, 1,864,
小计 586,23 ,000.0 562,08
853.54 532.94
1.37 0 4.91
2,776, 25,334 111,45 2,690,
1,864,
合计 202,87 ,084.3 4,050. 082,90
532.94
4.37 1 00 8.68
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
BHG REITS 股票 93,285,507.86 94,314,932.22
创新新材股票 17,035,200.00 21,506,940.00
合计 110,320,707.86 115,821,872.22
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
收入
的金额 综合收益的原 的原因
因
BHG REITS 股票 787,685.75 37,621,543.18
创新新材股票 212,940.00 12,598,950.00
其他说明：
94
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
由于 BHG REITS 和创新新材是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 184,149,377.98 184,149,377.98
合计 184,149,377.98 184,149,377.98
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,145,767,019.45 2,145,767,019.45
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,145,767,019.45 2,145,767,019.45
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 311,745,530.07 311,745,530.07
2.本期增加金额 27,596,281.18 27,596,281.18
（1）计提或
27,596,281.18 27,596,281.18
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
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4.期末余额 339,341,811.25 339,341,811.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,806,425,208.20 1,806,425,208.20
2.期初账面价值 1,834,021,489.38 1,834,021,489.38
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
期末投资性房地产已全部用作银行借款担保的抵押物，具体抵押担保情况详见附注十二、5、（4）。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 18,086,056.59 21,887,268.66
合计 18,086,056.59 21,887,268.66
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 机器及其他设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 100,727,445.09 2,389,815.94 103,117,261.03
2.本期增加金额 1,074,360.29 1,074,360.29
（1）购置 1,000,953.69 1,000,953.69
（2）在建工程转
入
96
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（3）企业合并增
加
（4）汇率变动 73,406.60 73,406.60
3.本期减少金额 875,413.98 875,413.98
（1）处置或报废 875,413.98 875,413.98
4.期末余额 100,926,391.40 2,389,815.94 103,316,207.34
二、累计折旧
1.期初余额 79,668,157.84 1,550,933.12 81,219,090.96
2.本期增加金额 4,314,024.43 71,434.39 4,385,458.82
（1）计提 4,266,740.53 71,434.39 4,338,174.92
（2）汇率变动 47,283.90 47,283.90
3.本期减少金额 385,300.44 385,300.44
（1）处置或报废 385,300.44 385,300.44
4.期末余额 83,596,881.83 1,622,367.51 85,219,249.34
三、减值准备
1.期初余额 10,901.41 10,901.41
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 10,901.41 10,901.41
四、账面价值
1.期末账面价值 17,318,608.16 767,448.43 18,086,056.59
2.期初账面价值 21,048,385.84 838,882.82 21,887,268.66
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,686,161,633.95 1,668,100,770.17
合计 1,686,161,633.95 1,668,100,770.17
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,732,565,72 77,127,397.9 1,655,438,32 1,713,628,60 74,425,528.9 1,639,203,07
建安工程
5.10 9 7.11 0.16 9 1.17
30,723,306.8 30,723,306.8 28,897,699.0 28,897,699.0
装修工程
4 4 0 0
1,763,289,03 77,127,397.9 1,686,161,63 1,742,526,29 74,425,528.9 1,668,100,77
合计
1.94 9 3.95 9.16 9 0.17
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目名 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
山西华 募
601,9 299,5 299,6
联购物 52,33 49.78 主体 集、
36,70 67,10 19,43
中心建 5.88 % 施工 自筹
0.00 2.32 8.20
设工程 资金
安徽华 1,543 1,414 1,432 自筹
18,88 85,64 5,614
联购物 ,651, ,061, ,946, 92.83 结构 和银
4,789 7,917 ,882.
中心建 700.0 497.8 286.9 % 改造 行借
.06 .51 78
设工程 0 4 0 款
2,145 1,713 1,732
18,93 85,64 5,614
,588, ,628, ,565,
合计 7,124 7,917 ,882.
400.0 600.1 725.1
.94 .51 78
0 6 0
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
资产负债表日，在建工程账面价值高于
山西华联购物中心建设工程 2,701,869.00
其可收回金额，计提在建工程减值准备
合计 2,701,869.00 --
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,058,817,591.18 4,058,817,591.18
2.本期增加金额 268,607.43 268,607.43
（1）汇率变动 268,607.43 268,607.43
3.本期减少金额
4.期末余额 4,059,086,198.61 4,059,086,198.61
二、累计折旧
1.期初余额 2,227,203,419.74 2,227,203,419.74
2.本期增加金额 117,881,143.18 117,881,143.18
99
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（1）计提 117,730,404.76 117,730,404.76
（2）汇率变动 150,738.42 150,738.42
3.本期减少金额 7,173,496.23 7,173,496.23
（1）处置
（2）提前解除合同 7,173,496.23 7,173,496.23
4.期末余额 2,337,911,066.69 2,337,911,066.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,721,175,131.92 1,721,175,131.92
2.期初账面价值 1,831,614,171.44 1,831,614,171.44
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
软件及商标使用
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 544,997,684.76 27,815,506.49 572,813,191.25
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 544,997,684.76 27,815,506.49 572,813,191.25
二、累计摊销
100
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1.期初余额 138,901,492.03 16,439,138.46 155,340,630.49
2.本期增加
1,427,390.73 8,778,823.98 10,206,214.71
金额
（1）计
1,427,390.73 8,778,823.98 10,206,214.71
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 140,328,882.76 25,217,962.44 165,546,845.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
404,668,802.00 2,597,544.05 407,266,346.05
价值
2.期初账面
406,096,192.73 11,376,368.03 417,472,560.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（1）期末安徽华联以其所持账面价值为 14,982.81 万元的土地使用权为期末 20,300 万元长期借款提供抵押担保。
（2）期末无形资产未出现减值，无需计提减值准备。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
101
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
隆邸天佟 52,947,108.05 52,947,108.05
成都影院 1,456,728.26 1,456,728.26
合肥影院 1,714,256.38 1,714,256.38
华联第一太平 12,521,061.29 12,521,061.29
合计 68,639,153.98 68,639,153.98
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
成都影院 1,456,728.26 1,456,728.26
合肥影院 1,714,256.38 1,714,256.38
华联第一太平 12,521,061.29 12,521,061.29
合计 15,692,045.93 15,692,045.93
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为非同一控制企业合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
资产组与购买日所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良 555,785,083.66 30,254,666.70 62,894,976.19 1,582,736.44 521,562,037.73
102
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合计 555,785,083.66 30,254,666.70 62,894,976.19 1,582,736.44 521,562,037.73
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,695,960.60 3,423,990.15 17,972,415.61 4,420,448.33
使用权资产和租赁负
951,626,493.87 237,906,623.47 962,971,769.74 240,742,942.45
债的纳税调整
合计 965,322,454.47 241,330,613.62 980,944,185.35 245,163,390.78
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具 14,631,687.71 3,657,921.93 19,103,427.72 4,775,856.93
购买子公司可辨认净
资产公允价值与账面 280,429,578.21 70,107,394.55 284,972,998.12 71,243,249.53
价值差额
交易性金融资产 46,275,085.15 11,568,771.29 55,937,119.62 11,554,449.19
固定资产一次性扣税 1,392,059.06 348,014.76 1,988,655.80 497,163.95
使用权资产和租赁负
539,308.36 134,827.09 277,834.07 69,458.52
债的纳税调整
合计 343,267,718.49 85,816,929.62 362,280,035.33 88,140,178.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 241,330,613.62 241,330,613.62 245,163,390.78 245,163,390.78
递延所得税负债 85,816,929.62 85,816,929.62 88,140,178.12 88,140,178.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 207,688,337.82 204,548,846.07
可抵扣亏损 1,387,621,708.20 1,357,395,277.70
合计 1,595,310,046.02 1,561,944,123.77
103
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 619,672,876.44 619,672,876.44
2024 年 75,852,693.49 75,852,693.49
2025 年 113,969,673.89 113,969,673.89
2026 年 241,327,054.98 241,327,054.98
2027 年 306,572,978.90 306,572,978.90
2028 年 336,799,409.40
合计 1,694,194,687.10 1,357,395,277.70
其他说明
本公司期末已计提的应收账款坏账准备 1,266.68 万元、其他应收款坏账准备 3,422.55 万元及长期资产减值准备
16,058.96 万元，由于无法预计转回时间而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联已计提的应收账款及其他应
收款坏账准备 20.64 万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 103,408,291.90 103,408,291.90 80,642,642.05 80,642,642.05
一年内无法完成
30,959,403.59 30,959,403.59 30,242,304.24 30,242,304.24
抵扣的进项税
110,884,946.2
合计 134,367,695.49 134,367,695.49 110,884,946.29
9
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 105,000,000.00 105,000,000.00
抵押并保证借款 180,000,000.00 180,000,000.00
质押并保证借款 280,000,000.00
应付利息 931,436.17 471,319.44
合计 565,931,436.17 285,471,319.44
短期借款分类的说明：
期末 10,000 万元借款系由北京华联商业投资发展有限公司（“华联商业投资”）以其房屋建筑物提供抵押担保，同时由
华联集团和北京华联（SKP）百货有限公司（“华联（SKP）百货”）共同提供保证担保；8,000 万元借款系由华联商业
投资以其房屋建筑物提供抵押担保，同时由华联集团提供保证担保；28,000 万元由华联集团提供信用担保，本公司以所
持龙德置地 50%、龙德商管 10%的股权提供质押担保；10,000 万元借款系由华联集团提供保证担保；500 万元借款系由北
京亦庄国际融资担保有限公司提供保证担保，同时由本公司提供保证反担保。
104
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（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 37,154,503.84 69,105,657.87
合计 37,154,503.84 69,105,657.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程及设备款 256,059,684.93 203,875,734.44
房租及物业费 82,362,030.91 109,848,717.12
影片分成及影院卖品采购款 5,813,989.86 27,224,706.70
合计 344,235,705.70 340,949,158.26
105
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中建八局第四建设有限公司 21,230,996.12 未结算工程款
北京江河幕墙系统工程有限公司 20,495,811.39 未结算工程款
中建三局第一建设工程有限责任公司 16,621,084.66 未结算工程款
中建东方装饰有限公司 9,898,646.78 未结算工程款
重庆西伯乐斯楼宇工程有限公司安徽
9,005,000.00 未结算工程款
分公司
合计 77,251,538.95
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金及物业管理费 59,412,046.99 33,265,778.34
其他 1,664.80 1,664.80
合计 59,413,711.79 33,267,443.14
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
影院会员卡及票券 5,995,013.57 5,520,657.17
合计 5,995,013.57 5,520,657.17
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
106
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,199,705.20 94,257,418.44 103,565,426.53 24,891,697.11
二、离职后福利-设定
8,338,587.71 10,709,325.17 10,948,325.57 8,099,587.31
提存计划
三、辞退福利 139,267.00 937,163.97 1,075,845.97 585.00
合计 42,677,559.91 105,903,907.58 115,589,598.07 32,991,869.42
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
27,921,360.40 77,578,753.71 86,456,473.23 19,043,640.88
和补贴
2、职工福利费 230,339.75 884,213.36 1,092,639.23 21,913.88
3、社会保险费 923,744.84 7,332,683.34 7,014,499.07 1,241,929.11
其中：医疗保险
628,051.51 6,167,031.04 6,777,285.99 17,796.56
费
工伤保险费 287,258.75 1,155,376.68 226,937.46 1,215,697.97
生育保险费 8,434.58 10,275.62 10,275.62 8,434.58
4、住房公积金 765,451.81 7,150,345.82 7,364,452.95 551,344.68
5、工会经费和职工教
4,358,808.40 1,184,705.21 1,510,645.05 4,032,868.56
育经费
其他短期薪酬 126,717.00 126,717.00
合计 34,199,705.20 94,257,418.44 103,565,426.53 24,891,697.11
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,842,684.15 10,373,547.00 10,606,233.52 7,609,997.63
2、失业保险费 495,903.56 335,778.17 342,092.05 489,589.68
合计 8,338,587.71 10,709,325.17 10,948,325.57 8,099,587.31
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 51,569,804.27 56,105,828.59
增值税 1,772,242.23 4,780,115.84
房产税 942,330.40 1,625,674.23
电影专项基金 162,569.60
土地使用税 194,190.83 312,220.39
个人所得税 278,671.73 125,556.86
城市维护建设税 352,503.38 159,637.59
教育费附加 161,620.79 74,097.78
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地方教育附加 107,241.79 48,109.65
印花税及其他 23,965.61 113,891.57
合计 55,402,571.03 63,507,702.10
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,094,975.00 5,204,643.96
其他应付款 560,617,724.64 554,393,808.61
合计 563,712,699.64 559,598,452.57
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
第一太平戴维斯物业顾问（上海）有
1,470,000.00 3,024,834.49
限公司
嘉茂宸管理顾问咨询（北京）有限公
1,470,000.00 2,024,834.48
司
北京万柳置业集团有限公司 154,974.99 154,974.99
合计 3,094,975.00 5,204,643.96
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金（不含关联方） 277,153,416.56 270,936,296.47
代收代付结算卡款 2,803,009.45 6,928,406.88
108
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待付费用（不含关联方） 158,762,165.84 158,597,023.94
欠付关联方款项 25,521,885.35 24,724,692.08
应付股权收购款 1,000,000.00 1,000,000.00
往来款 59,352,145.54 58,492,264.70
其他 36,025,101.90 33,715,124.54
合计 560,617,724.64 554,393,808.61
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
账龄超过 1 年的其他应付款余额 32,152.45 万元，主要为租户保证金。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 83,576,430.58 389,842,771.96
一年内到期的应付债券 85,955,555.56
一年内到期的长期应付款 16,929,560.82 20,728,174.95
一年内到期的租赁负债 233,888,129.78 224,315,793.19
合计 334,394,121.18 720,842,295.66
其他说明：
一年内到期的长期借款情况见附注七、45；一年内到期的长期应付款情况见附注七、48。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已贴现未到期的汇票 71,121,760.27 173,644,545.11
待转销项税额 169,963.48 167,370.99
合计 71,291,723.75 173,811,916.10
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
109
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合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押并保证借款 302,000,000.00 344,000,000.00
合计 302,000,000.00 344,000,000.00
长期借款分类的说明：
根据长期借款约定的担保方式进行分类。
其他说明，包括利率区间：
上述借款的保证人均是华联集团，对应的质押、抵押财产的具体情况见附注十二、5、（4）。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
110
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的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 2,426,911,482.47 2,544,868,250.06
合计 2,426,911,482.47 2,544,868,250.06
其他说明：
本期计提的租赁负债利息费用金额为 8,230.99 万元，计入到财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 22,104,535.17 26,299,974.31
合计 22,104,535.17 26,299,974.31
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 22,104,535.17 26,299,974.31
其他说明：
本公司以肖家河分公司三年的租金收益权为融资租赁款余额 3,845.83 万元提供质押担保，同时华联集团提供保证担保。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,598,103.30 571,746.30 5,026,357.00 政府补助
合计 5,598,103.30 571,746.30 5,026,357.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
影院多厅 5,598,103 571,746.3 5,026,357 与资产相
补助资金 .30 0 .00 关
其他说明：
112
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
结构化主体优先级出资 121,417,055.89 121,417,055.89
合计 121,417,055.89 121,417,055.89
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,737,351, 2,737,351,
股份总数
947.00 947.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,987,255,463.99 3,987,255,463.99
价）
其他资本公积 666,582,574.02 666,582,574.02
合计 4,653,838,038.01 4,653,838,038.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
113
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - -
损益的其 24,586,12 9,225,453 9,225,453 33,811,57
他综合收 6.41 .09 .09 9.50
益
权益
法下不能 - -
转损益的 8,720,710 8,720,710
其他综合 .64 .64
收益
其他
- - - -
权益工具
15,865,41 9,225,453 9,225,453 25,090,86
投资公允
5.77 .09 .09 8.86
价值变动
二、将重
分类进损 117,206,3 4,923,275 4,923,275 122,129,6
益的其他 68.63 .57 .57 44.20
综合收益
外币
117,206,3 4,923,275 4,923,275 122,129,6
财务报表
68.63 .57 .57 44.20
折算差额
- -
其他综合 92,620,24 88,318,06
4,302,177 4,302,177
收益合计 2.22 4.70
.52 .52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
114
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 76,469,525.04 76,469,525.04
合计 76,469,525.04 76,469,525.04
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -630,090,980.32 -441,084,048.68
调整后期初未分配利润 -630,090,980.32 -441,084,048.68
加：本期归属于母公司所有者的净利
23,162,369.66 -44,875,498.62
润
期末未分配利润 -606,928,610.66 -485,959,547.30
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 553,370,503.25 250,001,516.65 597,991,976.46 299,303,670.34
其他业务 24,508,349.39 3,148,024.80 50,649,288.50 36,096,923.08
合计 577,878,852.64 253,149,541.45 648,641,264.96 335,400,593.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 577,878,852.64 577,878,852.64
其中：
租赁及物业管理 440,909,792.10 440,909,792.10
电影放映及卖品 57,260,627.19 57,260,627.19
物业服务 55,200,083.96 55,200,083.96
其他业务 24,508,349.39 24,508,349.39
按经营地区分类
115
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其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
电影放映及卖品收入相关的履约义务：公司收取客户预交的会员费计入合同负债，在履行了为客户提供观影服务的义务
后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,995,013.57 元，其中，
4,089,683.10 元预计将于 2023 年度确认收入，748,588.21 元预计将于 2024 年度确认收入，1,156,742.25 元预计将于
2025 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 4,733,369.78 5,000,347.55
电影专项基金 3,013,149.47 1,876,050.98
城建税 1,609,246.63 1,271,346.27
土地使用税 559,992.80 796,051.75
教育费附加 774,245.88 607,879.96
地方教育附加 160,861.80 405,162.30
印花税 516,228.02 248,401.81
资源税 256,921.40 186,188.40
环保税 35,243.95 45,490.01
其他 22,478.62 48,221.20
合计 11,681,738.35 10,485,140.23
其他说明：
116
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物业管理费 56,299,843.42 102,379,184.72
职工薪酬 41,995,268.00 41,170,674.52
水、电、燃气费 26,874,249.45 30,376,109.63
折旧及摊销 8,476,760.85 9,012,281.42
企划费 8,205,146.26 6,946,622.48
业务招待费 1,451,082.17 1,527,481.51
保洁费 3,264,620.41 1,593,703.70
修理费 4,441,047.25 1,734,421.03
保安费 1,284,591.78 467,689.89
其他 6,029,210.46 3,359,096.66
合计 158,321,820.05 198,567,265.56
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,847,063.92 43,293,654.97
折旧及摊销 9,830,399.71 9,588,816.80
中介机构服务费 4,275,306.58 2,924,479.24
办公费 2,755,325.92 2,124,751.74
咨询费 2,570,768.73 2,232,709.95
业务招待费 1,295,175.39 1,872,701.57
租赁费 1,746,680.89 2,183,843.71
培训费 11,236.45 162,650.60
差旅费 1,064,759.44 351,376.67
物业管理费 1,018,595.39 1,114,204.67
其他 504,691.45 431,965.07
合计 63,920,003.87 66,281,154.99
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用总额 113,346,672.78 133,621,167.22
117
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减：利息资本化 5,614,882.78 6,715,640.56
利息费用 107,731,790.00 126,905,526.66
减：利息收入 10,427,107.80 7,899,557.66
汇兑损益 -2,390,251.68 -154,102.86
手续费及其他 1,511,647.68 612,398.83
合计 96,426,078.20 119,464,264.97
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,621,667.30 4,181,597.72
增值税进项加计抵减 1,639,807.08 2,529,888.76
扣代缴个人所得税手续费返还 131,115.21 7,229.72
税费减免 1,856,779.35
其他 286,699.82
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,334,084.31 29,767,246.21
处置交易性金融资产取得的投资收益 646,420.86 920,477.25
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,000,625.75 1,758,974.42
股利收入
理财产品收益 41,826.80
合计 26,981,130.92 32,488,524.68
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 57,288.39 -804,711.37
合计 57,288.39 -804,711.37
其他说明：
118
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -257,300.17 -4,664,393.26
应收账款坏账损失 2,806,053.46 704,276.27
合计 2,548,753.29 -3,960,116.99
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
七、在建工程减值损失 -2,701,869.00
合计 -2,701,869.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及赔款收入 3,714,703.61 3,573,464.96 3,714,703.61
其他 234,978.60 11,883.98 234,978.60
合计 3,949,682.21 3,585,348.94 3,949,682.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
119
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金及罚款 305,740.05 2,333,998.69 305,740.05
非流动资产报废 265,126.14 139,577.78 265,126.14
其他 131,804.19 379,485.93 131,804.19
合计 702,670.38 2,853,062.40 702,670.38
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,127,041.87 -824,179.45
递延所得税费用 1,394,295.95 528,757.28
合计 4,521,337.82 -295,422.17
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 32,048,054.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,012,013.72
子公司适用不同税率的影响 -5,626,656.55
非应税收入的影响 544,327.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,087,481.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,479,627.88
亏损的影响
权益法核算的联营企业损益 -1,312,460.94
其他 -1,662,995.88
所得税费用 4,521,337.82
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
120
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保证金及押金净流入 18,380,362.56 32,889,026.76
收回银行保证金及冻结银行存款 19,044,169.68
往来款净流入 18,883,878.06
利息收入 10,427,107.80 7,899,518.77
政府补助 5,324,515.38 5,777,505.20
营业外收入 3,949,682.21 3,573,464.96
合计 76,009,715.69 50,139,515.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 119,132,686.72 106,361,058.35
赔偿及罚款支出 689,094.38 2,713,484.62
合计 119,821,781.10 109,074,542.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
不良资产清收款 19,206,753.20 56,874,129.35
合计 19,206,753.20 56,874,129.35
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买股票基金及理财产品 248,215,657.90 180,131,299.88
投资不良债权包 58,387,307.28
合计 248,215,657.90 238,518,607.16
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到票据贴现款 71,913,231.18 243,474,306.61
收回票据保证金 6,834,163.75
合计 71,913,231.18 250,308,470.36
121
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 129,961,182.48 182,837,169.59
偿还到期票据 197,437,817.27 263,203,050.54
合计 327,398,999.75 446,040,220.13
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 27,526,717.09 -46,087,032.98
加：资产减值准备 153,115.71 3,965,314.63
固定资产折旧、油气资产折
31,934,456.10 31,932,214.01
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 117,730,404.76 107,632,622.61
无形资产摊销 8,979,289.42 8,701,037.38
长期待摊费用摊销 62,894,976.19 51,349,867.41
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 265,126.14
填列）
固定资产报废损失（收益以
14,803.00 139,577.78
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-57,288.39 804,711.37
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
107,731,790.00 125,567,763.28
列）
投资损失（收益以“－”号填
-26,981,130.92 -32,488,524.68
列）
递延所得税资产减少（增加以
3,832,777.16 -7,505,932.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,323,248.50 6,597,785.49
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-35,486,938.88 -392,645.44
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-321,840,425.86 551,468,313.89
以“－”号填列）
122
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经营性应付项目的增加（减少
394,015,298.13 -476,929,967.12
以“－”号填列）
其他 8,201,393.55 -57,654,220.44
经营活动产生的现金流量净额 376,591,114.70 267,100,884.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 900,660,602.29 1,075,532,608.13
减：现金的期初余额 1,199,216,460.34 1,078,550,561.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -298,555,858.05 -3,017,953.36
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 900,660,602.29 1,199,216,460.34
其中：库存现金 29,573.44 28,959.49
可随时用于支付的银行存款 893,087,798.93 1,191,998,832.43
可随时用于支付的其他货币资 7,543,229.92 8,277,239.75
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金
三、期末现金及现金等价物余额 900,660,602.29 1,199,216,460.34
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,151,294.06 汇票和保函保证金
存货 332,806,894.28 用于借款抵押
无形资产 149,828,126.97 用于借款抵押
投资性房地产 1,806,425,208.20 用于借款抵押
在建工程 1,432,946,286.90 用于借款抵押
长期股权投资 1,635,520,823.77 用于借款抵押
合计 5,377,678,634.18
其他说明：
本公司以肖家河分公司三年的租金收益权为 3845.83 万元的长期应付款提供质押担保。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 410,306.17 7.2263 197,948,936.94
欧元
港币 857,459.16 0.9220 790,560.20
新加坡元 429,121.02 5.3300 43,327,971.14
应收账款 983,355.95
其中：美元
欧元
港币
新加坡元 196,773.20 5.3300 1,048,795.24
长期借款
其中：美元
欧元
港币
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其他应收款款
其中：新加坡元 372,075.65 5.3300 1,983,152.03
其他应付款
其中：新加坡元 1,730,979.35 5.3300 9,226,068.03
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
新加坡华联主要经营地在新加坡，根据经营所在地选择新加坡元为记账本位币。
香港华联主要经营地在中国香港，根据经营所在地选择港币为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
租金补助（注 1） 2,142,747.78 其他收益 2,142,747.78
电影院转资补贴（注 2） 907,173.22 其他收益 907,173.22
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
注 1：根据《顺义区关于对减免小微企业和个体工商户房租的商业企业给予奖励的实施方案》文号：顺商发〔2022〕4 号
文件，鼓励在顺义区注册、纳税的服务业小微企业和个体工商户（以下简称小微商户）采取减免租金措施的商业设施运
营单位，给予奖励支持，按“运营单位为小微商户实际减免的房屋租金额度”的 30%、最高不超过 214.27 万元，予以资
金奖励；
注 2：关于阶段性免征国家电影使用发展专项资金政策的公告（财政部、国家电影局公告 2023 年第 9 号），公司下属子
（孙）公司本期获得补贴 90.72 万元。
125
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
126
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
127
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
128
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）华联文化传媒本期新设立合肥庐平影院及成都蓉平影院，出资比例为 100%。
（2）间接控股子公司西宁影院本期完成注销。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下
包头鼎鑫源 包头 包头 商业管理 100.00%
企业合并
青岛海融 青岛 青岛 房地产开发 100.00% 购买股权
山西华联 山西 山西 商业管理 100.00% 购买股权
包头弘源顺 包头 包头 商业管理 100.00% 设立
合肥瑞达丰源 合肥 合肥 商业管理 100.00% 设立
非同一控制下
华联文化传媒 北京 北京 商业管理 100.00%
企业合并
非同一控制下
华联第一太平 北京 北京 物业管理 51.00%
企业合并
非同一控制下
华联清洁 北京 北京 物业管理 100.00%
企业合并
成都弘顺 成都 成都 商业管理 100.00% 设立
投资及商业管
香港华联 香港 香港 100.00% 设立
理
投资及商业管
新加坡华联 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
华联海融 珠海 珠海 100.00% 设立
理
华联院线 北京 北京 电影放映 83.00% 设立
慧志教育 北京 北京 幼儿教育 67.51% 设立
投资及商业管
上海旭程 上海 上海 100.00% 设立
理
非同一控制下
安徽华联 合肥 合肥 商业管理 100.00%
企业合并
非同一控制下
银川华联 银川 银川 商业管理 100.00%
企业合并
投资及商业管
西藏旭程苏河 西藏 西藏 100.00% 设立
理
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投资及商业管
西藏旭程申江 西藏 西藏 100.00% 设立
理
万柳弘顺 北京 北京 商业管理 60.00% 设立
TrustManagem
新加坡 新加坡 基金管理 100.00% 设立
ent
PropertyMana
新加坡 新加坡 物业管理 100.00% 设立
gement
投资及商业管
huaxin1 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
huaxin2 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
CPBL 新加坡 新加坡 100.00% 购买股权
理
投资及商业管
Scarlet 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
利德龙诚 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
斯卡利特 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
联达龙悦 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
投资及商业管
龙祥宝瑞 新加坡 新加坡 100.00% 设立
理
非同一控制下
合肥文化传媒 合肥 合肥 电影放映 100.00%
企业合并
非同一控制下
华平影院 北京 北京 电影放映 100.00%
企业合并
上地影院 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
湖东影院 合肥 合肥 电影放映 100.00% 设立
合肥庐平影院 合肥 合肥 电影放映 100.00% 设立
顺平影院 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
包头影院 包头 包头 电影放映 100.00% 设立
赤峰影院 赤峰 赤峰 电影放映 100.00% 设立
银川影院 银川 银川 电影放映 100.00% 设立
非同一控制下
合肥影院 合肥 合肥 电影放映 100.00%
企业合并
非同一控制下
成都影院 成都 成都 电影放映 100.00%
企业合并
成都蓉平影院 成都 成都 电影放映 100.00% 设立
武通影院 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
非同一控制下
万柳影院 北京 北京 电影放映 100.00%
企业合并
丰南影院 北京 北京 电影放映 100.00% 设立
原贸商贸 北京 北京 零售 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
130
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
华联院线 17.00% 186,860.63 4,147,740.42
华联第一太平 49.00% 3,689,406.66 12,909,345.39
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
22,69 81,74 104,4 23,41 56,62 80,04 20,35 98,61 118,9 36,73 58,93 95,67
华联
0,466 8,700 39,16 2,524 8,169 0,693 4,517 6,910 71,42 3,589 8,546 2,135
院线
.74 .19 6.93 .76 .12 .88 .20 .97 8.17 .18 .14 .32
华联 165,6 6,698 172,3 141,1 141,1 230,3 7,772 238,1 214,4 214,4
第一 72,63 ,996. 71,63 18,14 0.00 18,14 60,18 ,479. 32,66 08,57 0.00 08,57
太平 9.26 30 5.56 3.44 3.44 3.02 51 2.53 1.75 1.75
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
45,512,82 1,099,180 1,099,180 6,277,648 31,851,07 2,754,200
华联院线 5,696,947 5,696,947
5.24 .20 .20 .43 1.27 .74
.45 .45
-
华联第一 90,445,85 7,529,401 7,529,401 174,153,9 4,242,155 4,242,155 72,720,65
4,787,481
太平 3.11 .34 .34 39.50 .96 .96 9.16
.31
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
131
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
①联营企业
华联财务 北京 北京 金融 33.00% 权益法核算
美好生活 北京 北京 商业管理 30.00% 权益法核算
②合营企业
龙德置地 北京 北京 商业管理 50.00% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
龙德置地 龙德置地
流动资产 49,873,125.49 46,158,912.32
其中：现金和现金等价物
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非流动资产 1,549,983,090.55 1,603,435,408.78
资产合计 1,599,856,216.04 1,649,594,321.10
流动负债 130,125,625.86 108,933,304.27
非流动负债
负债合计 130,125,625.86 108,933,304.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,469,730,590.18 1,540,661,016.83
按持股比例计算的净资产份额 734,865,295.09 770,330,508.46
调整事项
--商誉 891,401,905.96 889,401,905.96
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 1,626,267,201.05 1,659,732,414.42
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 136,548,869.31 130,220,721.71
财务费用
所得税费用
净利润 58,494,194.69 83,580,062.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 58,494,194.69 83,580,062.99
本年度收到的来自合营企业的股利 50,922,600.00 83,385,000.00
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
华联财务 美好生活 华联财务 美好生活
流动资产 4,834,168,118.90 177,361,573.76 8,783,355,322.67 88,099,056.37
非流动资产 565,708,131.25 1,139,252,038.85 32,250,447.11 1,154,393,491.47
资产合计 5,399,876,250.15 1,316,613,612.61 8,815,605,769.78 1,242,492,547.84
流动负债 2,531,740,980.52 298,223,259.33 5,812,592,061.16 236,659,104.79
非流动负债 929,271,507.71 897,481,822.69
负债合计 2,531,740,980.52 1,227,494,767.04 5,812,592,061.16 1,134,140,927.48
少数股东权益
归属于母公司股东权
2,868,135,269.63 89,118,845.58 3,003,013,708.62 108,351,620.36
益
按持股比例计算的净
946,484,638.97 26,735,653.68 990,994,523.84 32,505,486.11
资产份额
133
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
946,484,638.97 26,735,653.68 990,994,523.84 32,505,486.11
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 52,273,719.15 207,770,048.27 82,711,670.75
净利润 38,121,561.01 -19,232,774.78 36,422,327.55 -2,470,107.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 38,121,561.01 -19,232,774.78 36,422,327.55 -2,470,107.34
本年度收到的来自联
57,090,000.00 198,000,000.00
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 135,846,656.43 91,105,917.06
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,066,414.98 -1,380,858.63
--其他综合收益 -183,990.22 -8,101,056.36
--综合收益总额 882,424.76 -9,481,914.99
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价
值与其最大损失敞口的比较如下：
期末余额
投资项目 列报科目
账面价值 最大损失敞口
BHG Retail Reit（注） 93,285,507.86 -93,285,507.86 其他权益工具投资
山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合
164,250,607.18 -164,250,607.18 其他非流动金融资产
伙)（“山南嘉实”）
长山兴（青岛）商业产业投资中心（有限合
309,000,000.00 -309,000,000.00 交易性金融资产
伙）（“长山兴青岛”，注 2）
苏州嘉源智达创业投资合伙企业（有限合
19,898,770.80 -19,898,770.80 其他非流动金融资产
伙)（“苏州嘉源智达”）（注 2）
注：本公司 2015 年发起设立 BHGRetailReit，截止 2023 年 6 月 30 日持有该主体 3674.84 万份额，占发行总份额的
7.10%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有
的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。
6、其他
在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设
立的投资基金。
135
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业务性质及 本公司期末
名 称 类 型
经营范围 实际出资额
隆邸天佟 合伙企业 股权投资 767,447,917.00
上海圣与程 合伙企业 股权投资 73,208,136.90
上海清旭 合伙企业 不良资产投资 21,489,243.25
和润领航 私募股权基金 股权投资 97,383,367.02
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一
年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计
相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 34.92%（2022 年：42.94%）；本公司
其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 54.55%（2022 年：58.04%）。
（2）流动性风险
本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 6 月 30 日，本公司尚
未使用的银行借款额度为 80,000 万元（2022 年 12 月 31 日：80,000 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民
币万元）：
期末余额
项 目 三个月至一年 合 计
三个月以内 一年至五年以内 五年以上
以内
金融资产：
货币资金 90,066.06 1,398.60 616.53 -- 92,081.19
交易性金融资产 5,149.84 71,891.26 4,032.51 -- 81,073.61
应收票据 -- 1,325.59 -- -- 1,325.59
应收账款 -- 3,487.30 -- -- 3,487.30
其他应收款 -- 1276.19 248.26 -- 1,524.45
长期应收款 -- -- 83.20 -- 83.20
136
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流
-- 20.8 -- -- 20.80
动资产
其他权益工具投资 -- -- -- 11,032.07 11,032.07
其他非流动金融资
-- -- 18,414.94 -- 18,414.94
产
金融资产合计 95,215.90 79,399.74 23,395.43 11,032.07 209,043.15
金融负债：
短期借款 -- 56,593.14 -- -- 56,593.14
应付票据 -- 3,715.45 -- -- 3,715.45
应付账款 -- 34,423.57 -- -- 34,423.57
其他应付款 1121.24 28,030.89 -- 26,909.65 56,061.78
一年内到期的非流
18,522.52 14,916.89 -- -- 33,439.41
动负债
其他流动负债 -- 7,129.17 -- -- 7,129.17
长期借款 -- -- 30,200.00 -- 30,200.00
租赁负债 -- -- 126,199.40 116,491.75 242,691.15
长期应付款 -- -- 2,210.45 -- 2,210.45
其他非流动负债 -- -- -- 12,141.71 12,141.71
对外提供的担保 -- -- 139,132.16 -- 139,132.16
金融负债和或有负
19,643.76 144,809.11 297,742.01 155,543.11 617,737.99
债合计
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民
币万元）：
上年年末余额
项 目 三个月至一年 合 计
三个月以内 一年至五年以内 五年以上
以内
金融资产：
货币资金 119,921.65 3,303.02 616.53 -- 123,841.20
交易性金融资产 5,630.65 42,414.18 9,862.98 -- 57,907.81
应收票据 -- 2,095.69 -- -- 2,095.69
应收账款 -- 9,127.31 -- -- 9,127.31
其他应收款 -- 815.76 410.55 -- 1,226.31
长期应收款 -- -- 104.00 -- 104.00
一年内到期的非流
-- 20.80 -- -- 20.80
动资产
其他权益工具投资 -- -- -- 11,582.19 11,582.19
其他非流动金融资
-- -- 18,414.94 -- 18,414.94
产
金融资产合计 125,552.30 57,776.76 29,409.00 11,582.19 224,320.25
137
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融负债：
短期借款 -- 28,547.13 -- -- 28,547.13
应付票据 -- 6,910.57 -- -- 6,910.57
应付账款 -- 34,094.92 -- -- 34,094.92
其他应付款 692.84 27,652.91 -- 27,093.63 55,439.38
一年内到期的非流
14,721.65 57,362.57 -- -- 72,084.22
动负债
其他流动负债 -- 17,381.19 -- -- 17,381.19
长期借款 -- -- 34,400.00 -- 34,400.00
租赁负债 -- -- 130,761.27 123,725.55 254,486.82
长期应付款 -- -- 2,630.00 -- 2,630.00
其他非流动负债 -- -- -- 12,141.71 12,141.71
对外提供的担保 -- -- 130,948.25 -- 130,948.25
金融负债和或有负
15,414.49 171,949.29 298,739.52 162,960.89 649,064.19
债合计
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 期末余额 上年年末余额
固定利率金融工具
金融负债 382,820.89 386,913.89
其中：一年内到期的非流动负债 34,775.21 69,479.94
短期借款 56,593.14 28,547.13
应付债券 -- --
长期借款 30,200.00 34,400.00
租赁负债 259,042.09 254,486.82
长期应付款 2,210.45 2,630.00
合 计 382,820.89 389,543.89
浮动利率金融工具
金融资产 92,169.00 123,841.20
其中：货币资金 92,169.00 123,841.19
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金融负债 -- 2,604.28
其中：一年内到期的非流动负债 -- 2,604.28
长期借款 -- --
合 计 -- 2,604.28
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币
之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货
币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资
金、其他应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。
于 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 -- -- 19,794.89 18,622.44
新加坡元 922.61 764.5 4,332.80 757.81
港币 0.4 79.06 72.07
合计 922.61 764.9 24,206.75 19,452.31
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于 2023 年 6 月 30 日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借
款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和新币）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权
益及净利润均增加或减少约 2,3228.41 万元。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具
或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源
于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以
公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但
管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 5%的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：
人民币万元）：
项目 税后利润上升（下降） 其他综合收益上升（下降）
因权益证券投资价格上升 229.91 551.60
因权益证券投资价格下降 -229.91 -551.60
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债
务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率
为 41.93%（ 2022 年 12 月 31 日：43.84%）。
139
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
51,518,441.66 281,969,397.66 477,248,256.01 810,736,095.33
产
（1）债务工具投资 5,282,724.13 2,002,528.20 166,288,256.01 173,573,508.34
（2）权益工具投资 5,295,554.43 279,966,869.46 310,960,000.00 596,222,423.89
（4）其他 40,940,163.10 40,940,163.10
（三）其他权益工具
110,320,707.86 110,320,707.86
投资
（三）其他非流动金
184,149,377.98 184,149,377.98
融资产
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
(2) 第二层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
范围（加权
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
平均值）
权益工具投资：
私募股权基金投资 464,116,247.44 市场法 不适用 N/A
债务工具投资：
银行不良债权投资 2,002,528.20 市场法 不适用 N/A
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
140
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
范围（加权
内容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
平均值）
权益工具投资：
非上市股权投资 1,960,000.00 净资产价值 不适用 N/A
私募股权基金投资 309,000,000.00 净资产价值 不适用 N/A
债务工具投资：
抵押物受偿率 60%-90%
收益法（现金流量折 违约概率 10%-15%
银行不良债权投资 166,288,256.01
现法） 违约损失率 95%-100%
加权平均资本成本 8.25%
其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
项目（本期数） 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损益
计入损益的当期利得或损失总额 1,647,046.61 --
对于在报告期末持有的资产，计入损益的
57,288.39 25,334,084.31
当期未实现利得或损失的变动
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、长期应付款
和应付债券等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
华联集团 北京 商业 215,000 万元 27.39% 27.39%
本企业的母公司情况的说明
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北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华联集团成立于 1993 年 12 月 18 日，组织机构代码：91110000284084698D，主要经营业务：投资管理，投资咨询；技术
开发，技术咨询，技术服务，技术转让，信息咨询服务（中介除外），销售百货，针纺织品等。
本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华联生活超市有限公司（“生活超市”） 相同的控股股东
华联（SKP）百货 相同的控股股东
北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”） 华联（SKP）百货的子公司
北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉合”） 相同的控股股东
BHG Retail Reit（“BHG Reit”） 受控股股东重大影响
成都海融兴达置业有限公司（“成都海融”） BHG Reit 子公司
合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞
BHG Reit 子公司
安”）
北京华联万贸购物中心经营有限公司（“华联万贸”） BHG Reit 子公司
合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞
BHG Reit 子公司
诚”）
Beijing Hualian Group (Singapore)
相同的控股股东
International Trading Pte.Ltd（“新加坡华联集团”）
西藏山南信商投资管理有限公司 持股 5%以上股东
中信产业投资基金管理有限公司（“中信产业基金”） 持股 5%以上股东的实际控制方
西藏长山兴投资管理有限公司（“西藏长山兴”） 受华联集团和中信产业基金共同控制
长山兴青岛 西藏长山兴担任普通合伙人
北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海融”） 长山兴青岛的子公司
北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺达”） 长山兴青岛的子公司
北京华联回龙观购物中心有限公司（“华联回龙观”） 长山兴青岛的子公司
北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（“泰和通”） 华联（SKP）百货的子公司
广州北华联设备采购有限公司（“广州北设备”） 相同的控股股东
华联商业投资 相同的控股股东
海南广信联置业有限公司（“广信联置业”） 相同的控股股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广州北设备 采购设备 428,448.62 否 500,574.13
10,000,000.00
生活超市 采购商品 107,700.22 否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华联（SKP）百货 物业服务 10,548,480.50 51,661,332.73
合肥瑞安 物业服务 1,273,247.89 2,546,495.77
合肥瑞诚 物业服务 1,367,599.53 2,735,199.06
华联万贸 物业服务 1,707,786.32 1,627,630.19
北京海融 物业服务 6,102,946.78 4,577,438.68
兴联顺达 物业服务 6,525,956.07 4,558,066.04
华联回龙观 物业服务 3,464,506.87 2,927,480.57
成都海融 物业服务 1,460,245.99 4,319,510.66
华联集团 物业服务 1,323,680.54
联合创新 物业服务 437,787.70 228,172.53
生活超市 物业服务 31,698.11
合肥瑞安 电影放映服务 21,138.47 44,631.70
合肥瑞诚 电影放映服务 18,011.11 33,345.60
华联万贸 电影放映服务 21,719.71 10,872.80
成都海融 电影放映服务 22,064.72 32,688.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
北京海融 本公司 受托物业管理 参照市价 1,716,058.91
华联回龙观 本公司 受托物业管理 参照市价 1,287,693.29
兴联顺达 本公司 受托物业管理 参照市价 1,895,221.52
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
生活超市 房产 454.74 454.74
生活超市 房产 381.27 435.02
生活超市 运营管理 -- 29.41
生活超市 房产 -- 79.72
生活超市 房产 188.23 192.39
生活超市 房产 200.46 210.63
生活超市 运营管理 61.84 61.84
生活超市 房产 273.82 267.11
生活超市 房产 192.16 191.11
生活超市 运营管理 -- 27.14
生活超市 房产 146.21 119.45
生活超市 房产 31.54 34.77
宁夏幻太奇 房产 48.17 20.19
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
成都海 1,038, 1,038,
房产
融 095.20 095.20
合肥瑞 835,23 949,23
房产
安 8.11 2.79
联合创 1,763, 2,052,
房产
新 490.04 708.48
合肥瑞 766,50 730,00
房产
诚 0.00 0.00
华联万 1,809, 1,809,
房产
贸 611.60 611.60
北京海 136,70 188,89
房产
融 9.88 6.20
生活超 影院场 750,17
市 地 1.43
关联租赁情况说明
报告期内，本公司向关联方出租经营场地和设备、提供运营管理服务，相应收取租赁费和运营管理费
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
144
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华联集团 100,000,000.00 2022 年 08 月 16 日 2023 年 08 月 15 日 是
华联集团 72,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2024 年 03 月 03 日 否
华联集团 228,000,000.00 2023 年 02 月 02 日 2025 年 02 月 01 日 否
华联集团 144,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2024 年 03 月 03 日 否
华联集团 200,000,000.00 2022 年 12 月 28 日 2024 年 12 月 27 日 否
华联集团 256,000,000.00 2023 年 02 月 02 日 2025 年 02 月 01 日 否
生活超市 80,000,000.00 2022 年 08 月 16 日 2023 年 08 月 15 日 否
生活超市 16,321,600.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
生活超市 95,000,000.00 2023 年 01 月 09 日 2024 年 01 月 08 日 否
生活超市 200,000,000.00 2022 年 12 月 02 日 2023 年 11 月 14 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华联集团（注 1） 280,000,000.00 2023 年 02 月 03 日 2024 年 02 月 03 日 否
华联集团（注 2） 193,000,000.00 2017 年 10 月 25 日 2027 年 10 月 22 日 否
华联集团（注 3） 203,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2027 年 01 月 03 日 否
华联商业投资、华联
集团、华联（SKP）百 100,000,000.00 2022 年 01 月 30 日 2023 年 01 月 30 日 否
货（注 4）
华联商业投资、华联
80,000,000.00 2022 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 06 日 否
集团（注 5）
华联集团（注 6） 38,458,300.00 2022 年 07 月 01 日 2025 年 07 月 01 日 否
华联集团（注 7） 100,000,000.00 2022 年 09 月 08 日 2023 年 09 月 08 日 否
关联担保情况说明
（1）经公司第八届董事会第二十一次会议及 2022 年年度股东大会审议通过，本公司继续与华联集团签订《相互融资担
保协议》，为华联集团或其控股子公司向金融机构申请的借款提供担保，担保金额不超过 9 亿元人民币，有效期 1 年。
包头鼎鑫源以自有房产和土地为华联集团 30,000 万元借款提供抵押担保；本公司为华联集团 10,000 万元借款提供信用
担保。公司为生活超市提供担保使用的是《相互融资担保协议》中的担保额度，本期为生活超市 17,500 万、20,000 万
元和 3,000 万元的银行授信额度提供连带责任保证担保。
（2）经第八届董事会第二十一次会议及 2022 年第一次临时股东大会审议通过，本公司同意为华联集团向金融机构申请
的 7 亿元融资提供抵押担保，银川华联以自有房产和土地为华联集团 60,000 万元借款提供抵押担保。担保期限不超过三
年。
注 1：华联集团提供信用担保，本公司以所持龙德置地、龙德商管各 50%的股权为期末 28,000 万元长期借款提供质押担
保。
注 2：华联集团提供信用担保，银川华联以自有房产为期末 19,300 万元长期借款提供抵押担保。
注 3：华联集团提供信用担保，安徽华联以在建工程、土地作为抵押物为期末 20,300 万元长期借款提供抵押担保。
注 4：华联集团和华联（SKP）百货提供信用担保，华联商业投资以其房屋建筑物为本公司期末 10,000 万元短期借款提
供抵押担保。
注 5：华联集团提供信用担保，华联商业投资以其房屋建筑物为本公司期末 8,000 万元短期借款提供抵押担保。
注 6：华联集团提供信用担保，本公司以肖家河分公司三年的租金收益权为本公司期末长期应付款 2,210.45 万元和一年
内到期长期应付款 1,635.38 万元提供质押担保。
注 7：华联集团为本公司借款 10,000.00 万元提供信用担保。
145
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
1、 报告期内，本公司部分门店与生活超市共用物业，日常经营用水、电费用由生活超市对外缴纳，本公司按水、电市
政价格与生活超市结算。
2、经 2022 年度股东大会审议通过，本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算。期末存款余额为 49,703.91
万元（上年年末：49,608.81 万元）。华联财务活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率水平执行，本期向
本公司支付存款利息 703.92 万元（上期：551.29 万元）。
3、关联方授信、贷款及票据承兑、贴现情况
报告期内，华联财务授予本公司贷款授信额度 80,000 万元。华联财务本期为本公司开具商业承兑汇票 9,469.81 万元，
已到期兑付 24,399.70 万元（上期未承兑票据余额 22,287.46 万元），期末尚未到期兑付的金额为 7,357.57 万元。
报告期内，本公司在华联财务贴现的商业承兑汇票 5,876.52 万元，共支付华联财务贴现手续费 123.48 万元。
4、发起设立结构化主体 BHG Reit 并担任管理人
BHG Reit 于 2015 年 11 月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有 BHG Reit 30.10%的份额，为第一
大份额持有人。本公司作为发起人垫付 BHG Reit 发行上市费用 851.57 万元，并以自有资金参与 BHG Reit 发行的“绿鞋”
安排（即当 BHG Reit 的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购 BHG Reit 不超过 5%的信托份额）。截至 2023
年 6 月 30 日，本公司持有 BHG Reit 3,674.84 万份额，占发行总份额的 7.10%。
Trust Management 担任 BHG Reit 的基金管理人，本期收取的基金管理费共计 103.30 万元；Property Management 及成
都弘顺担任 BHG Reit 的物业管理人，受托对 BHG Reit 控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物
业进行物业管理，本期收取的物业管理费共计 1,083.66 万元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
146
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 BHG Reit 1,048,795.24 65,444.81 2,594,138.75 161,874.26
合肥瑞安 240,211.73 14,989.21 423,986.67 26,456.77
成都海融 364,305.06 22,732.63 126,144.54 7,871.42
合肥瑞诚 529,024.07 33,011.10 505,923.11 31,569.60
北京海融 1,305,726.07 81,477.30 10,000.00 624.00
华联（SKP）百货 3,899,038.58 243,300.01 26,324,779.15 1,645,390.29
华联万贸 416,989.02 26,020.11 594,558.47 37,100.45
广信联置业 5,762,473.70 2,185,614.60 5,762,473.70 1,278,570.97
生活超市 127,037.59 7,927.15
华联回龙观 18,987.50 1,184.82
美好生活 2,300,000.00 143,520.00
联合创新 473,918.59 29,572.52 39,175.40 2,444.54
兴联顺达 3,922,308.63 244,752.06 36,800.00 2,296.32
其他应收款 成都海融 1,291,100.00 156,352.21 891,143.09 92,915.27
合肥瑞安 1,197,921.27 85,172.20 500,000.00 60,550.00
华联万贸 222,000.00 26,884.20 222,000.00 26,884.20
龙德商管 628.39 44.68
合肥瑞诚 200,000.00 24,220.00 536,888.84 48,172.80
北京海融 175,330.80 2,123.26 102,984.75 12,471.45
生活超市 200,000.00 24,220.00 200,000.00 24,220.00
美好生活 1,458,844.75 416,500.18 1,458,844.75 103,723.86
预付账款 华联（SKP）百货 5,000.00
应收票据 华联（SKP）百货 13,255,879.00 20,956,854.92
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 泰和通 1,489,678.00 672,000.00
广州北设备 238,045.42 386,876.10
华联（SKP）百货 6,060,167.00
北京海融 69,924.13
兴联顺达 52,906.66
预收款项 生活超市 36,459.21 1,251,633.74
合肥瑞诚 188,032.20
华联（SKP）百货 15,101.48
北京海融 95,000.00
其他应付款 合肥瑞安 165,009.44
华联万贸 327,573.41 1,578,050.81
华联嘉合 37,998.56 38,434.43
广州北设备 652,693.79 545,019.49
成都海融 1,447,906.00
北京海融 209,452.25 237,990.20
兴联顺达 113,966.18
合肥瑞诚 17,521.84 8,200.00
华联集团 3,599,529.85 1,366,977.57
宁夏幻太奇 7,260,000.00 6,660,300.00
生活超市 29,873.20 5,197,347.99
BHG Reit 59,605.65
联合创新 7,349,337.86 6,499,536.66
华联回龙观 6,037,904.59 806,347.66
147
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证担保：
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
华联集团 100,000,000.00 2022/8/16 2023/8/15 否
华联集团 72,000,000.00 2022/3/4 2024/3/3 否
华联集团 228,000,000.00 2023/2/2 2025/2/1 否
华联集团 144,000,000.00 2022/3/4 2024/3/3 否
华联集团 200,000,000.00 2022/12/28 2024/12/27 否
华联集团 256,000,000.00 2023/2/2 2025/2/1 否
148
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生活超市 80,000,000.00 2022/8/16 2023/8/15 否
生活超市 16,321,600.00 2022/9/29 2023/9/28 否
生活超市 95,000,000.00 2023/1/9 2024/1/8 否
生活超市 200,000,000.00 2022/12/2 2023/11/14 否
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2023 年 8 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
149
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个报告分部。这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。
（1）本公司报告分部包括：
①购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；
②影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售；
③物业服务分部：提供保安保洁等物业服务；
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
购物中心租赁分 影院运营管理分
项目 物业服务分部 分部间抵销 合计
部 部
营业收入 621,847,763.06 64,853,431.61 90,445,853.11 -199,268,195.15 577,878,852.64
其中：对外交易
457,825,337.07 64,853,431.61 55,200,083.96 577,878,852.64
收入
分部间交易收入 164,022,426.00 35,245,769.15 -199,268,195.15 0.00
其中：主营业务
599,508,263.38 62,684,581.90 90,445,853.11 -199,268,195.15 553,370,503.25
收入
营业成本 185,897,550.12 25,274,892.72 77,632,562.25 -35,655,463.64 253,149,541.45
其中：主营业务
177,358,391.87 25,274,892.72 77,632,562.25 -30,264,330.19 250,001,516.65
成本
营业费用 299,109,078.76 34,819,918.62 5,721,242.14 -20,982,337.40 318,667,902.12
营业利润/（亏
-10,842,542.19 3,359,858.77 8,942,835.53 27,340,890.97 28,801,043.08
损）
资产总额 20,261,035,428. 508,215,457.07 172,371,635.56 - 12,005,401,745.
150
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
43 8,936,220,775.4 65
1
-
9,191,160,216.6 5,033,799,716.2
负债总额 450,966,860.71 141,118,143.44 4,749,445,504.5
8 4
9
补充信息： 0.00
1.资本性支出 5,614,882.78 5,614,882.78
2.折旧和摊销费
223,792,953.64 7,544,932.37 137,491.30 -9,936,250.84 221,539,126.47
用
3.折旧和摊销以
0.00
外的非现金费用
4.资产减值损失 -2,701,869.00 -2,701,869.00
5.信用减值损失 2,548,753.29
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
7,132,5 7,132,5 7,132,5 7,132,5
账准备 38.51% 100.00% 21.75% 100.00%
43.95 43.95 43.95 43.95
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
11,387, 3,608,9 7,778,3 25,661, 4,335,7 21,325,
账准备 61.49% 31.69% 78.25% 16.90%
308.40 50.80 57.60 590.69 53.44 837.25
的应收
账款
其
中：
应收其 11,296, 3,608,9 7,687,2 24,769, 4,335,7 20,433,
60.99% 31.95% 75.53% 17.50%
他客户 157.00 50.80 06.20 175.67 53.44 422.23
151
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
组合
应收合
91,151. 91,151. 892,415 892,415
并范围 0.49% 2.72%
40 40 .02 .02
内关联
方组合
18,519, 10,741, 7,778,3 32,794, 11,468, 21,325,
合计 100.00% 58.00% 100.00% 34.97%
852.35 494.75 57.60 134.64 297.39 837.25
按单项计提坏账准备：7,132,543.95
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
闭店项目租户 1,213,218.89 1,213,218.89 100.00% 无法收回
韩国 ERACO 1,657,709.92 1,657,709.92 100.00% 无法收回
北京奥麦奇商贸有限
1,208,057.15 1,208,057.15 100.00% 款项涉诉
公司
苏红 1,098,413.53 1,098,413.53 100.00% 无法收回
麦禾国际教育科技
（北京）有限责任公 586,701.00 586,701.00 100.00% 款项涉诉
司
北京艺萱健身休闲有
452,082.75 452,082.75 100.00% 款项涉诉
限公司
高金 244,832.12 244,832.12 100.00% 无法收回
军博项目 171,969.75 171,969.75 100.00% 无法收回
孙晓滨 163,611.41 163,611.41 100.00% 无法收回
北京初心易动体育文
157,352.02 157,352.02 100.00% 款项涉诉
化发展有限公司
其他 178,595.41 178,595.41 100.00% 无法收回
合计 7,132,543.95 7,132,543.95
按组合计提坏账准备：3,608,950.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,887,686.59 492,191.63 6.24%
1至2年 397,018.03 125,418.00 31.59%
2至3年 60,321.58 40,210.37 66.66%
3 年以上 2,951,130.80 2,951,130.80 100.00%
合计 11,296,157.00 3,608,950.80
确定该组合依据的说明：
根据客户的性质确定
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 91,151.40 0.00
合计 91,151.40 0.00
确定该组合依据的说明：
152
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据客户性质确定
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,978,837.99
1至2年 892,544.34
2至3年 2,012,431.75
3 年以上 7,636,038.27
5 年以上 7,636,038.27
合计 18,519,852.35
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
11,468,297.3 10,741,494.7
坏账准备 -726,802.64
9 5
11,468,297.3 10,741,494.7
合计 -726,802.64
9 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
153
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
应收账款前五名 9,320,278.24 50.33% 6,442,381.98
合计 9,320,278.24 50.33%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,059,999.99 7,133,112.64
其他应收款 2,899,174,369.00 2,270,472,800.08
合计 2,902,234,368.99 2,277,605,912.72
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
154
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
华联第一太平 3,059,999.99 7,133,112.64
合计 3,059,999.99 7,133,112.64
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 882,446.68 494,040.01
押金和保证金 220,854.92 217,720.66
关联方往来款 1,458,844.75 2,096,405.07
内部往来款 2,897,039,673.79 2,268,029,206.20
已全额计提坏账准备的历史遗留款项 33,216,553.26 33,216,553.26
其他 2,157,674.61 2,031,045.87
合计 2,934,976,048.01 2,306,084,971.07
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 2,395,617.73 33,216,553.26 35,612,170.99
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 189,508.02 189,508.02
2023 年 6 月 30 日余
2,585,125.75 33,216,553.26 35,801,679.01
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
155
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 913,809,067.84
1至2年 908,068,275.07
2至3年 574,445,109.76
3 年以上 538,653,595.34
5 年以上 538,653,595.34
合计 2,934,976,048.01
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
35,612,170.9 35,801,679.0
坏账准备 189,508.02
9 1
35,612,170.9 35,801,679.0
合计 189,508.02
9 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
隆邸天佟 内部往来款 737,468,704.72 3 年以上 25.13%
银川华联 内部往来款 519,369,511.04 3 年以上 17.70%
安徽华联 内部往来款 491,252,338.51 3 年以上 16.74%
文化传媒 内部往来款 310,661,481.74 1 年以内 10.58%
156
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青岛海融 内部往来款 292,280,907.27 1 年以内 9.96%
2,351,032,943.2
合计 80.11%
8
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5,401,069,78 5,401,069,78 5,401,069,78 5,401,069,78
对子公司投资
1.32 1.32 1.32 1.32
对联营、合营 1,047,466,00 1,045,601,46 1,099,306,15 1,097,441,62
1,864,532.94 1,864,532.94
企业投资 1.24 8.30 7.48 4.54
6,448,535,78 6,446,671,24 6,500,375,93 6,498,511,40
合计 1,864,532.94 1,864,532.94
2.56 9.62 8.80 5.86
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
合肥瑞达丰 35,200,000 35,200,000
源 .00 .00
696,810,00 696,810,00
包头鼎鑫源
0.00 0.00
863,098,55 863,098,55
新加坡华联
8.41 8.41
华联第一太 9,081,968. 9,081,968.
平 47 47
5,000,000. 5,000,000.
成都弘顺
00 00
500,000,00 500,000,00
华联横琴
0.00 0.00
17,852,468 17,852,468
香港华联
.00 .00
青岛海融 1,044,622, 1,044,622,
157
北京华联商厦股份有限公司 2023 年半年度报告全文
996.02 996.02
680,012,67 680,012,67
山西华联
0.64 0.64
95,000,000 95,000,000
上海旭程
.00 .00
843,736,96 843,736,96
安徽华联
5.08 5.08
400,264,15 400,264,15
银川华联
4.70 4.70
200,000,00 200,000,00
文化传媒
0.00 0.00
10,390,000 10,390,000
慧志教育
.00 .00
5,401,069, 5,401,069,
合计
781.32 781.32
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
990,99 12,580 57,090 946,48
华联财
4,523. ,115.1 ,000.0 4,638.
务
84 3 0 97
63,327 - 61,173
华联鑫
,068.6 2,153, ,877.6
创益
4 190.98 6
10,614 11,207
宁夏幻 592,75
,545.9 ,297.9
太奇 2.04
5 9
1,864,
亿商通
532.94
32,505 - 26,735
美好生
,486.1 5,769, ,653.6
活
1 832.43 8
1,097, 57,090 1,045,
5,249, 1,864,
小计 441,62 ,000.0 601,46
843.76 532.94
4.54 0 8.30
1,097, 57,090 1,045,
5,249, 1,864,
合计 441,62 ,000.0 601,46
843.76 532.94
4.54 0 8.30
（3） 其他说明
158
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 371,013,372.21 138,496,625.00 347,528,453.62 142,950,749.67
其他业务 20,689,056.63 3,333,112.59 42,322,338.91 32,864,508.35
合计 391,702,428.84 141,829,737.59 389,850,792.53 175,815,258.02
与履约义务相关的信息：
本期无与履约义务相关的信息
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,249,843.76 9,963,008.85
其他权益工具投资在持有期间取得的
212,940.00
股利收入
合计 5,462,783.76 9,963,008.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,536,068.76
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
703,709.25
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
159
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,247,011.83
支出
减：所得税影响额 820,346.22
少数股东权益影响额 186,900.90
合计 10,479,542.72 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.33% 0.0085 0.0085
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.18% 0.0046 0.0046
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
160