河南同力水泥股份有限公司
Henan Tongli Cement Co., Ltd.
2009 年半年度报告
报告日期：二ＯＯ九年八月2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确
性、完整性无法保证或存在异议,王金昌董事因出差未能现场参加董
事会审议半年报。其余董事均现场参加了董事会审议半年报。
公司负责人蔡志端、总经理张浩云、财务负责人李继富声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经希格玛会计师事务所有限公司审计并
出具标准无保留意见的审计报告。3
第一节 目 录
一、 重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第2 页
二、 公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第4 页
三、 股本变动及主要股东持股情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第7 页
四、 董事、监事、高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第10 页
五、 管理层讨论与分析┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第11 页
六、 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第16 页
七、 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第23 页
八、 备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第23 页4
第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一） 公司法定中文名称： 河南同力水泥股份有限公司
公司法定英文名称： Henan Tongli Cement Co., Ltd.
缩写为： Tongli Cement.
（二） 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 同力水泥
公司股票代码： 000885
（三） 公司注册地址： 郑州市农业路41 号投资大厦5 层
公司办公地址： 郑州市农业路41 号投资大厦5 层
公司邮政编码： 450008
公司电子信箱： tlsn000885@163.com
（四） 公司法定代表人： 蔡志端
（五） 公司董事会秘书： 龙 嘉
公司联系地址： 郑州市农业路41 号投资大厦5 层
公司联系电话： 0371-69158113
公司联系传真： 0371-69158112
E-Mail： tlsn000885@163.com
（六） 中国证监会指定的信息披露报刊： 《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总经理工作部5
二、基本财务资料
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,106,204,544.53 928,897,887.81 19.09%
所有者权益（或股东权益） 263,074,814.43 242,370,149.19 8.54%
每股净资产 1.64 1.51 8.61%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 20,649,575.82 27,408,552.71 -24.66%
利润总额 38,707,901.63 35,689,122.67 8.46%
净利润 19,916,441.68 19,864,403.22 0.26%
扣除非经常性损益后的净利润 18,434,472.39 19,914,340.95 -7.43%
基本每股收益 0.1245 0.1242 0.24%
稀释每股收益 0.1245 0.1242 0.24%
净资产收益率 7.57% 9.33% -1.76%
经营活动产生的现金流量净额 28,775,621.72 126,527,430.94 -77.26%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 0.79 -77.22%
（二） 非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置损益 -4,818
其他营业外收支净额 1,618,683.61
合计 1,613,865.61
（三） 利润表附表：
按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号（2007 年
修订）的要求计算的净资产收益率和每股收益情况：6
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
7.57% 7.88% 0.1245 0.1245
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
7.01% 7.29% 0.1152 0.11527
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内本公司股份总数及股本结构变动情况
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 97,001,275 60.626% 97,001,275 60.626%
1、国家持股 93,400,000 58.375% 93,400,000 58.375%
2、国有法人持股 3,600,000 2.25% 3,600,000 2.25%
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
5、高管锁定股份 1,275 0.0008% 1,275 0.0008%
二、无限售条件股份 62,998,725 39.374% 62,998,725 39.374%
1、人民币普通股 62,998,725 39.374% 62,998,725 39.374%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100.00% 160,000,000 100.00%
二、股东情况介绍
（一）截止2008 年6 月30 日，本公司共有股东12230 户。
（二）截止2008年6月30日，公司在册的前十名股东及流通股股东的持股情况：
股东总数 12230
前10 名股东持股情况（截止2009 年6 月30 日，单位：股）
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
河南投资集团有限公司 国有法人 58.375% 93,400,000 93,400,000 12,000,000
中国建设银行—泰达荷银市其它 4.63% 7,413,2628
值优选股票型证券投资基金
安徽海螺水泥股份有限公司 其它 3.34% 5,342,075
中航文化股份有限公司 国有法人 2.25% 3,600,000 3,600,000
朱红君 其它 0.38% 610,800
李贵云 其它 0.35% 565,000
上海伊天科技信息有限公司 其它 0.30% 477,960
李洁 其它 0.29% 468,000
郑琼 其它 0.24% 380,100
张蓓蓓 其它 0.21% 330,000
前10 名无限售条件股东持股情况（截止2009 年6 月30 日，单位：股）
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行—泰达荷银市值优选股票型
证券投资基
7,413,262 人民币普通股
安徽海螺水泥股份有限公司 5,342,075 人民币普通股
朱红君 610,800 人民币普通股
李贵云 565,000 人民币普通股
上海伊天科技信息有限公司 477,960 人民币普通股
李洁 468,000 人民币普通股
郑琼 380,100 人民币普通股
张蓓蓓 330,000 人民币普通股
杜克勤 312,500 人民币普通股
耿素田 300,010 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人；前10 名流通股股东，本公司未知
其之间的关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
三、有限售条件的股份可上市流通时间表
股东名称
限售股份数
量（股）
占总股本
比例（%）
预计可上市流通
时间
承诺的限
售条件
河南投资集团有限公司 93,400,000 58.375 2010 年8 月7 日 注1
中航文化股份有限公司 3,600,000 2.250 2008 年8 月7 日 注2
注1：公司控股股东河南投资集团有限公司（原河南建投）承诺：其持有的本公
司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，36 个月内不通过证券交易所出售。
注2：中航文化股份有限公司持有的本公司有限售条件股份已于2009 年7 月6
日解除限售。9
四、本报告期内公司控股股东未发生变化。10
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
公司监事杨来上先生持有本公司股票1700 股未发生变动，除此之外，公
司其他董事、监事及高级管理人员未有在报告期内买入或持有本公司股票
的情形。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
（一）报告期内公司董事、监事变动情况
报告期内公司公司董事、监事未发生变动。
（三）报告期内公司高级管理人员变动情况。
2009 年4 月17 日，经公司第三届董事会2009 年度第三次会议审议通过，
聘任李英先生为公司副总经理，龙嘉女士为公司董事会秘书，公司财务总
监李继富先生不再兼任公司董事会秘书。11
第五节 董事会报告
一、报告期内公司主要经营情况
（一）报告期内总体经营情况
2009 年上半年，面对金融危机给水泥市场带来的严峻形势以及区域市
场日趋激烈的市场竞争环境，公司积极开拓市场，严控生产经营成本，克
服了水泥市场需求下滑造成的不利影响。
报告期内公司实现主营业务收入308,006,274.79 元，比上年同期
304,283,775.41 元增加 1.22%；利润总额38,707,901.63 元，比上年同
期35,689,122.67 元增加 8.46% ； 实现归属于母公司的净利润
19,916,441.68 元，比上年同期19,864,403.22 元增加0.26%。
（二） 主营业务所在行业和地区
1、主营业务分行业情况
单位：元
分行业 主营业务收入 主营业务成本毛利率
主营业务
收入比上
年同期增
减(%)
主营业务
成本比上
年同期增
减(%)
毛利率比上
年同期增减
(%)
水泥行业 303,002,659.65 220,779,248.96 27.14% 1.43% 4.58% -2.19%
其中：关联交易
分产品 主营业务收入
主营业务
成本
毛利率
主营业务
收入比上
年同期增
减(%)
主营业务
成本比上
年同期增
减(%)
毛利率比上
年同期增减
(%)
52.5 普硅水泥
155.56 125.19 19.32% -99.97% -99.97% -7.27%
42.5 普硅水泥
136,150,083.52 96,586,089.85 29.06% 155.20% 134.65% 6.21%12
32.5 普硅水泥
0 0 0.00% -100.00% -100.00% 0
32.5 复合水泥
120,535,203.19 88,264,075.93 26.77% -16.43% -9.45% -5.65%
孰 料
46,317,217.38 35,928,957.99 22.43% -7.17% 3.19% -7.79%
其中：关联交易
合 计 303,002,659.65 220,779,248.96 27.14% 1.43% 4.58% -2.19%
2、主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
河南地区 299,381,821.21 -1.61%
其他地区 8,624,453.58 100%
合计 308,006,274.79 1.22%
（三）报告期内，公司经营成果和财务状况分析
项目 报告期数 上年同期数 增减比例
主营业务收入 308,006,274.79
304,283,775.41 1.22%
主营业务利润 20,649,575.82
27,408,552.71 -24.66%
净利润 19,916,441.68
19,864,403.22 0.26%
经营活动产生的现金流量净额 28,775,621.72 126,527,430.94 -77.26%
项目 期末数 期初数 增减比例
总资产
1,106,204,544.53 928,897,887.81 19.09%
股东权益
263,074,814.43 242,370,149.19 8.54%
报告期公司实现净利润1991.64 万元与上年同期基本持平。主营业务
利润减少的主要原因是营业成本较上年同期有所增加，营业成本增加的主
要原因产品结构调整，以及粉煤灰等原材料较上年同期有所提高。经营活13
动产生的现金流量净额较上年同期减少主要原因是：受石武高铁项目结算
期较长影响，应收账款增加4036.65 万元；应付票据减少2605.00 万元。
（四）报告期内，公司期间费用分析
项目 本期累计数 上年同期数 增减变化（%）
营业费用 12,100,650.26 13,614,565.87 -11.12%
管理费用 33,679,401.83 28,452,374.63 18.37%
财务费用 15,414,406.06 19,605,032.59 -21.38%
合计
61,194,458.15 61,671,973.09 -0.77%
报告期公司期间费用与上年同期基本持平。其中：销售费用比上年同
期减少主要是由于散装水泥销售量的增加，袋装水泥销售量的减少，包装
材料和包装人工费减少;管理费用比上年同期增加主要是由于大修费用增
加;财务费用比上年同期减少主要是由于利率下调。
（五）报告期内，来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响
达到10％以上（含10％）的情况
参股公司名称 驻马店市豫龙同力水泥有限公司
参股比例 70%
本期贡献的投资收益 20,549,576.52
占上市公司净利
润的比重
103.18%
经营范围
水泥及水泥制品、建筑机械、建材产品、包装物的生产、
销售
注册资本 210,000,000
参股公司
总资产 1,034,507,508.5014
股东权益
296,442,151.34
主营业务收入 303,239,146.82
主营业务利润 21,282,710.66
净利润 29,356,537.89
（六）公司经营中的问题与困难
金融危机造成的水泥市场低迷，区域市场竞争激烈，给公司的销售工
作带来巨大的挑战，公司将通过提升管理水平、推进技术改造、加大品牌
营销等措施，继续保持和提高公司产品的竞争优势。
（七）2009 年下半年工作计划
1、本次非公开发行股份购买资产工作完成后，公司将对五家水泥企
业进行人员、业务、资产、销售和管理整合。通过资产整合，实现上市公
司的集团化管理、集约化经营，充分发挥各控股子公司之间的协同效应，
扩大销路，降低成本，提升公司核心竞争力。
2、加快豫龙同力和黄河同力二期项目建设，同时展开积极利用上市
公司融资平台，将产品市场与资本市场有机结合，通过多种方式提升公司
区域市场竞争力的论证工作。
三、公司报告期内投资情况
（一）公司报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报
告期的情况。
（二）报告期内公司无非募集资金投资项目情况。
经公司第三届董事会2008 年度第十二次会议和2009 年第一次临时
股东大会审议通过，公司与豫龙同力其他股东方驻马店市投资有限公司签15
订了增资建设豫龙同力二期项目的《增资协议》。豫龙同力二期项目为建
设一条带纯低温余热发电的4500t/d 水泥熟料生产线，预计总投资
59,878.00 万元，项目资本金为20,957.00 万元。公司与驻马店市投资
有限公司拟对豫龙同力增资20,957.00 万元，其中，公司增加出资
14,669.90 万元人民币，占本次增加出资额的70%；驻马店市投资有限公
司增加出资6,287.10 万元人民币，占本次增加出资额的30%，本次增加
的出资全部作为豫龙同力的新增注册资本，增加出资的方式为增资各方均
以现金的方式增加出资。
截止本报告期末，公司已完成对豫龙同力的出资2933.98 万元，驻马
店市投资有限公司已完成对豫龙同力出资1257.42 万元。目前豫龙同力正
在进行设备招标等前期准备工作。16
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司遵照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》
的有关规定，不断改进公司治理，提高规范运作水平。2009年上半年，公
司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证
监会令〔2008〕57 号）的要求，结合公司实际情况和业务发展需要，对《公
司章程》的相关条款进行了修订。
二、报告期内公司无实施利润分配方案、公积金转增股本或发行新股
方案的执行情况，中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组情况。
（一）报告期内公司正在进行非公开发行股份购买资产工作，公司于
2009年6月29日接到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】568号《关
于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购
买资产的批复》及《关于核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南同
力水泥股份有限公司股份义务的批复》，中国证监会核准公司向河南投资集
团有限公司发行74,032,901股股份、向鹤壁市经济建设投资总公司发行
10,986,352股股份、向中国建筑材料集团公司发行52,315股股份、向新乡
市经济投资有限责任公司发行3,635,771股股份、向新乡市凤泉区建设投资17
有限公司发行2,558,505股股份、向河南省新乡水泥厂发行1,278,111股股
份购买相关资产。该批复自核准之日起12个月内有效。
中国证监会核准豁免因河南投资集团有限公司以资产认购公司本次发行
股份而增持公司74,032,901股股份，导致合计持有公司167,432,901股股
份，约占公司总股本的66.3％而应履行的要约收购义务。目前公司股权过
户工作已经完成，正在进行股份发行登记工作。
（二）公司无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资
产重组情况。
五、报告期内，公司重大关联交易情况。
（一）关联债权债务往来情况
单位：万元
向关联方提供资金
关联方向上市公司提
关联方 供资金
发生额 余额 发生额 余额
河南投资集团有限公司 0.00 0.00 -17608.90 16084.00
河南省同力水泥有限公司 0 0 0 939.00
合计 0.00 0.00 -17608.90 17023.00
其中：报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。
（二）其它见本报告中财务报表之“关联方及关联交易”。
六、公司重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司重大托管、承包、租赁其他公司资产事项。18
河南投资集团有限公司继续委托公司管理其控股的四家水泥企业,2009年
上半年共收取托管费132.32万元。
（二）报告期内公司重大担保情况：
1、报告期内，公司无新担保事项发生；
2、以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同情况：
2001年公司为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行流动资金借款1700
万元提供担保，担保期间为主合同到期后两年。 截止报告日洛阳巨龙通信
设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。
（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期发
生延续到报告期内的重大委托他人进行现金管理的事项。
七、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发
生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生
重要影响的承诺事项。
公司控股股东河南投资集团曾做出如下承诺持续至报告期内：
（一）股权分置改革中做出的特别承诺
1、河南建投关于所持股份限售期的特别承诺：
河南建投持有春都股份的非流通股股份自获得上市流通权之日起，36个月
内不通过证券交易所出售。
（二）其它承诺事项：
1、在公司实施重大资产置换过程中，为避免同业竞争和关联交易，河
南建投承诺：
（1）在资产置换完成后由春都股份先行托管河南建投持有的其他水泥19
企业股权。
（2）在春都股份完成对河南建投其他水泥类资产的收购之前，河南建
投及其控股的其他水泥企业不与春都股份在价格、销售渠道、客户等方面
进行竞争。
（3）对河南建投控股的其他水泥企业股权，河南建投承诺在本次资产
置换完成后的12个月内，启动和履行相关程序，通过定向发行或吸收合并
等适当的方式，将其他水泥企业股权资产注入春都股份。
（4）为了支持春都股份的发展，河南建投及其所控制的企业有任何商
业机会可能与春都股份所从事的业务构成竞争的，应将上述商业机会通知
春都股份，在同等条件下，由春都股份优先投资或运营。
（5）豫龙水泥公司可提前归还河南建投提供的委托贷款，不受委托贷
款协议中贷款期限的限制。
（6）在作为控股股东期间，将尽可能避免和减少同春都股份之间的
关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循公正、
公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、
《洛阳春都食品股份有限公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理
相关手续，保证不通过关联交易损害春都股份及其他股东的合法权益。
2、在公司实施重大资产重组过程中，针对置出上市公司债务中尚未
取得债权人同意的债务，若债权人在本次资产置换后，向股份公司主张到
期债权，由置换出去的资产和债务的承继人即“洛阳春都投资股份有限公
司”承担偿还责任，河南建投将承担一般担保责任。报告期内，河南建投
没有发生违反上述承诺的情况。20
八、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和
独立意见：
公司独立董事邱淼贵先生、牛苗青先生、马书龙先生对关联方资金往
来和对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：
(一)关于公司关联方资金占用情况
根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》[证监发(2003)56 号]的要求，经过我们检查、
核实，2009年上半年，河南同力水泥股份有限公司与控股股东河南投资集
团有限公司及其关联方之间的资金往来为经营性资金往来，目前公司控股
股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金的情形。
(二)关于公司对外担保
我们对公司对外担保情况进行了核查。公司2009年上半年无新增对外
担保，除2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行流动资金借款1700
万元提供担保外，公司及控股子公司无对其他外担保事项。公司对于上述
担保事项，已与河南投资集团有限公司已经签署《代偿债务协议书》，协议
约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，
如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团有限公司承担，
河南投资集团有限公司同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团
有限公司清偿该等债务后，不向公司追偿。综上，我们认为公司符合中国
证监会发布的《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》[证监发(2003)56 号]的要求。
九、公司的半年度财务报告经希格玛会计师事务所有限公司审计并出21
具审计报告，注册会计师为范敏华、赵琰，审计费用为15万元。
十、报告期内无公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期至披露日其它重要事项。
公司股东中航文化股份有限公司持有的本公司3,600,000股限售股份，已于
2009 年7 月6 日解除限售并上市流通。
十二、在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重
要事项信息，请投资者登陆http：//www.cninfo.com.cn，在主页 “个股
资料查询”中输入000885进行查询具体内容。
十三、接受投资者调研情况
接待方式 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供
的资料
2009年01月21日 证券事务代表
办公室
书面问询 股民呼叫中心 公司定向增发进度
2009年02月02日 证券事务代表
办公室
电话沟通 普通投资者 公司非公开发行方案未
获通过的原因
2009年03月03日 证券事务代表
办公室
电话沟通 普通投资者 公司生产经营情况
2009年4月1日 公司会议室 现场调研交银施罗德基金管理有限
公司
水泥行业的发展趋势及
公司重组进程
2009年4月2日 公司会议室 现场调研招商基金、招商证券郑州营
业部、泰达荷银基金管理有
限公司
公司业务发展状况及公
司重组进程
十四、报告期内公司信息披露索引
序号 公告事项 公告日期
1 2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009.01.13
2
关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组的
停牌公告
2009.01.20
3
关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易方案未获中
国证监会并购重组审核委员会审核通过的公告
2009.01.2322
4
关于收到中国证监会《关于不予核准河南同力水泥股份有限公
司重大资产重组方案的决定》的公告
2009.02.18
5 第三届董事会2009 年度第一次会议决议公告 2009.02.24
6 第三届董事会2009 年度第二次会议决议公告 2009.02.25
7 河南同力水泥股份有限公司2008 年年度报告摘要 2009.02.25
8 关于召开2008 年年度股东大会的公告 2009.02.25
9 第三届监事会2009 年度第一次会议决议公告 2009.02.25
10 2008 年度股东大会决议公告 2009.02.27
11 第三届董事会2009 年度第三次会议决议公告 2009.04.17
12 2009 年第一季度报告 2009.04.20
13
关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司重大资产重组的
停牌公告
2009.05.15
14
关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易方案获得中
国证监会并购重组审核委员会有条件审核通过的公告
2009.05.18
15
关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易方案获中国
证监会核准的公告
2009.06.2923
第七节 财务报告
一、会计报表及会计报表附注（经审计）(附后)
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报告
文本；
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正
本。
上述备查文件置备于公司总经理工作部。
河南同力水泥股份有限公司董事会
董事长：蔡志端
二OO 九年八月二十日24
希格玛会计师事务所有限公司
Xigema Certified Public Accountant Co.,Ltd
希会审字(2009)0792 号
审 计 报 告
河南同力水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报
表，包括 2009 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2009 年1-6 月的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列25
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了贵公司2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现
金流量。
希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵琰
中国 西安市 中国注册会计师：范敏华
二○○九年八月二十日26
资产负债表
会合01 表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项目
行
次
注释
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 八、1
192,730,129.84
90,402,606.05
46,807,089.88
34,873,563.02
结算备付金 2
交易性金融资产 3
拆出资金 4
应收票据 5
200,000.00
应收账款 6 八、2
41,649,251.20
1,282,775.76
2,081,554.96
464,227.52
预付款项 7 八、3
30,665,062.63
8,366,935.96
892,166.00
应收保费 8
应收分保账款 9
应收分保合同准备金 10
应收利息 11
应收股利 12
其他应收款 13 八、4
12,455,635.52
11,124,021.49
4,321,068.17
3,840,623.23
买入返售金融资产 14
存货 15 八、5
58,441,384.40
62,561,768.30
一年内到期的非流动资产 16 八、6
3,501,983.32
3,621,983.32
其他流动资产 17
流动资产合计 18
339,643,446.91
177,360,090.88
54,101,879.01
39,178,413.77
非流动资产：
发放贷款及垫款 19
可供出售金融资产 20
持有至到期投资 21
长期应收款 22
长期股权投资 23
180,147,164.47
150,807,364.4727
投资性房地产 24
固定资产 25 八、7
622,988,426.96
641,857,171.46
4,429,763.84
4,043,558.00
在建工程 26 八、8
14,766,188.17
883,951.44
工程物资 27
固定资产清理 28
生产性生物资产 29
油气资产 30
无形资产 31 八、9
76,425,510.97
59,099,860.85
15,186,584.17
16,194,528.67
开发支出 32
商誉 33
长期待摊费用 34 八、10
52,210,548.15
49,646,433.23
递延所得税资产 35 八、11
170,423.37
50,379.95
其他非流动资产 36
非流动资产合计 37
766,561,097.62
751,537,796.93
199,763,512.48
171,045,451.14
资产总计 38
1,106,204,544.53
928,897,887.81
253,865,391.49
210,223,864.91
法定代表人：蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东
资产负债表（续）
会合01 表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元
合并数 母公司数
项目
行
次
注释
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 39 八、21
470,050,000.00
255,000,000.00
向中央银行借款 40
吸收存款及同业存放 41
拆入资金 42
交易性金融负债 43
应付票据 44 八、13
40,000,000.00
66,050,000.00
应付账款 45 八、14
56,093,102.08
61,287,292.32
248,139.50
1,569,539.5028
预收款项 46 八、15
2,896,177.43
5,563,232.17
卖出回购金融资产款 47
应付手续费及佣金 48
应付职工薪酬 49 八、16
2,421,000.51
1,960,501.10
1,744,636.72
1,793,344.43
应交税费 50 八、17
-1,763,813.29
7,345,020.95
261,855.23
292,482.31
应付利息 51 八、18
859,573.75
884,217.44
应付股利 52
其他应付款 53 八、19
53,421,555.23
39,035,641.15
20,520,643.16
19,980,926.84
应付分保账款 54
保险合同准备金 55
代理买卖证券款 56
代理承销证券款 57
一年内到期的非流动负债 58 八、20
30,000,000.00
155,849,000.00
其他流动负债 59
流动负债合计 60
653,977,595.71
592,974,905.13
22,775,274.61
23,636,293.08
非流动负债：
长期借款 61 八、21
100,000,000.00
应付债券 62
长期应付款 63
专项应付款 64
预计负债 65
递延所得税负债 66
递延收益 67 八、22
4,821,429.00
5,014,287.00
其他非流动负债 68
非流动负债合计 69
104,821,429.00
5,014,287.00
负债合计 70
758,799,024.71
597,989,192.13
22,775,274.61
23,636,293.08
股东权益：
股本 71 八、23
160,000,000.00
160,000,000.00
160,000,000.00
160,000,000.00
资本公积 72 八、24
550,026,398.92
549,238,175.36
552,296,539.83
552,296,539.8329
减：库存股 73
专项储备 74
盈余公积 75 八、25
15,304,490.65
15,304,490.65
12,246,126.18
12,246,126.18
一般风险准备 76
未分配利润 77 八、26
-462,256,075.14
-482,172,516.82
-493,452,549.13
-537,955,094.18
外币报表折算差额 78
归属于母公司股东权益合计 79
263,074,814.43
242,370,149.19
231,090,116.88
186,587,571.83
少数股东权益 80 八、27
84,330,705.39
88,538,546.49
股东权益合计 81
347,405,519.82
330,908,695.68
231,090,116.88
186,587,571.83
负债和股东权益总计 82
1,106,204,544.53
928,897,887.81
253,865,391.49
210,223,864.91
法定代表人：蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东30
利润表
会合02 表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项目
行
次
注释
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
一、营业总收入 1
308,006,274.79
304,283,775.41
6,808,735.03
5,476,300.00
其中：营业收入 2 八、28
308,006,274.79
304,283,775.41
6,808,735.03
5,476,300.00
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 287,356,698.97 276,875,222.70 7,462,285.94 5,625,381.79
其中：营业成本 7 八、28
220,986,774.59
211,109,380.92
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 八、29
4,694,518.96
4,423,411.18
374,480.44
301,196.50
销售费用 16
12,100,650.26
13,614,565.87
560,100.00
524,330.00
管理费用 17 八、30
33,679,401.83
28,452,374.63
6,541,629.08
4,049,294.54
财务费用 18 八、31
15,414,406.06
19,605,032.59
-35,113.19
750,277.27
资产减值损失 19 八、32
480,947.27
-329,542.49
21,189.61
283.4831
加：公允价值变动收益（损失
以"－"号填列）
20
投资收益（损失以"－"号
填列）
21
45,156,095.96
39,508,373.78
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
22
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
23
三、营业利润（亏损以"－"号填
列）
24
20,649,575.82
27,408,552.71
44,502,545.05
39,359,291.99
加：营业外收入 25 八、33
18,068,927.26
8,780,815.48
-
减：营业外支出 26 八、34
10,601.45
500,245.52
-
126,300.00
其中：非流动资产处置损失 27
4,818.00
四、利润总额（亏损总额以"－"
号填列）
28
38,707,901.63
35,689,122.67
44,502,545.05
39,232,991.99
减：所得税费用 29 八、35
9,984,498.58
7,206,175.87
五、净利润（净亏损以"－"号填
列）
30
28,723,403.05
28,482,946.80
44,502,545.05
39,232,991.99
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
31
归属于母公司所有者的净利润 32
19,916,441.68
19,864,403.22
少数股东损益 33
8,806,961.37
8,618,543.58
五、每股收益： 34
（一）基本每股收益 35 八、36
0.1245
0.1242
（二）稀释每股收益 36 八、36
0.1245
0.1242
（三）其他综合收益 37
（四）综合收益总额 38
28,723,403.05
28,482,946.80
44,502,545.05
39,232,991.99
其中：归属于母公司所有者的综
合收益总额
39
19,916,441.68
19,864,403.22
其中：归属于少数股东的综合收
益总额
40
8,806,961.37
8,618,543.58
法定代表人：蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东32
现金流量表
会合03 表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项目
行
次
注释
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
的现金
1
314,186,758.23 358,110,343.11 5,111,374.23 100,000.00
客户存款和同业存放款项
净增加额
2
向中央银行借款净增加额 3
向其他金融机构拆入资金
净增加额
4
收到原保险合同保费取得
的现金
5
收到再保险业务现金净额 6
保户储金及投资款净增加
额
7
处置交易性金融资产净增
加额
8
收取利息、手续费及佣金
的现金
9
拆入资金净增加额 10
回购业务资金净增加额 11
收到的税费返还 12 17,767,628.79 8,454,275.01
收到其他与经营活动有关
的现金
13 八、38
16,981,612.83 18,842,906.55 266,161.40 14,414,168.80
经营活动现金流入小计 14 348,935,999.85 385,407,524.67 5,377,535.63 14,514,168.80
购买商品、接受劳务支付
的现金
15
232,761,455.30 190,139,626.08
客户贷款及垫款净增加额 16
存放中央银行和同业款项
净增加额
17
支付原保险合同赔付款项
的现金
18
支付利息、手续费及佣金
的现金
19
支付保单红利的现金 20
支付给职工以及为职工支21 9,561,757.49 8,074,191.07 1,299,292.86 532,249.1533
付的现金
支付的各项税费 22 53,721,174.20 36,316,708.53 370,643.36 566,268.76
支付其他与经营活动有关
的现金
23 八、39
24,115,991.14 24,349,568.05 5,641,470.81 2,738,373.42
经营活动现金流出小计 24 320,160,378.13 258,880,093.73 7,311,407.03 3,836,891.33
经营活动产生的现金流量净
额
25
28,775,621.72 126,527,430.94 -1,933,871.40 10,677,277.47
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 26
取得投资收益收到的现金 27 45,156,095.96
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金
净额
28
-
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
29
收到其他与投资活动有关
的现金
30 八、40
874,647.96 555,438.78 38,623.30 5,206.74
投资活动现金流入小计 31 874,647.96 555,438.78 45,194,719.26 5,206.74
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
32
74,212,982.46 13,178,601.80 1,667,521.00 11,940,741.00
投资支付的现金 33 - - 29,339,800.00
质押贷款净增加额 34
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
35
支付其他与投资活动有关
的现金
36
投资活动现金流出小计 37 74,212,982.46 13,178,601.80 31,007,321.00 11,940,741.00
投资活动产生的现金流量净
额
38
-73,338,334.50 -12,623,163.02 14,187,398.26 -11,935,534.26
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 39 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
40
取得借款收到的现金 41 480,050,000.00 141,000,000.00 -
发行债券收到的现金 42
收到其他与筹资活动有关
的现金
43
-
筹资活动现金流入小计 44 486,050,000.00 141,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 45 290,849,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金
46
34,983,592.53 17,829,586.46 829,164.6034
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
47
支付其他与筹资活动有关
的现金
48 八、41
920,000.00 750,000.00 320,000.00
筹资活动现金流出小计 49 326,752,592.53 115,579,586.46 320,000.00 829,164.60
筹资活动产生的现金流量净
额
50
159,297,407.47 25,420,413.54 -320,000.00 -829,164.60
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
51
五、现金及现金等价物净增
加额
52
114,734,694.69 139,324,681.46 11,933,526.86 -2,087,421.39
加：期初现金及现金等
价物余额
53
52,652,606.05 44,270,591.46 34,873,563.02 2,932,257.03
六、期末现金及现金等价物
余额
54
167,387,300.74 183,595,272.92 46,807,089.88 844,835.64
法定代表人：蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东
现金流量表补充资料
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元
合并数 母公司数
项目
行
次
注释
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
补充资料
1．将净利润调节为经营活动
现金流量：
55
净利润 56 28,723,403.05 28,482,946.80 44,502,545.05
加：资产减值准备 57 480,947.27 -329,542.49 21,189.61
固定资产折旧、油气资
产折耗、生产性生物资产折
旧
58
23,258,650.94 23,006,098.82 391,649.16
无形资产摊销 59 2,332,052.04 2,269,207.49 1,007,944.50
长期待摊费用摊销 60 1,860,991.68 1,702,207.16 -
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失
（收益以"－"号填列）
61
- -4,532.97 -
固定资产报废损失
（收益以"－"号填列）
62
4,818.00 -
公允价值变动损失
（收益以"－"号填列）
63
- -
财务费用（收益以"－
"号填列）
64
15,331,688.32 19,472,900.48 -38,623.30
投资损失（收益以"－
"号填列）
65
- -45,156,095.96
递延所得税资产减少66 -120,043.42 -31,301.25 -35
（增加以"－"号填列）
递延所得税负债增加
（减少以"－"号填列）
67
- -
存货的减少（增加以"
－"号填列）
68
4,120,383.90 -24,229,112.80 -
经营性应收项目的减
少（增加以"－"号填列）
69
-28,620,403.24 -3,183,272.03 -2,123,651.16
经营性应付项目的增
加（减少以"－"号填列）
70
-18,596,866.82 79,371,831.73 -538,829.30
其他 71 -
经营活动产生的现金流量净
额
72
28,775,621.72 126,527,430.94 -1,933,871.40
2．不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
73
债务转为资本 74
一年内到期的可转换公司
债券
75
融资租入固定资产 76
3．现金及现金等价物净变动
情况：
77
现金的期末余额 78 167,387,300.74 183,595,272.92 46,807,089.88
减：现金的期初余额 79 52,652,606.05 44,270,591.46 34,873,563.02
加：现金等价物的期末余
额
80
-
减：现金等价物的期初余
额
81
-
现金及现金等价物净增加
额
82
114,734,694.69 139,324,681.46 11,933,526.86 -
法定代表人：蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东36
合并所有者权益变动表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
160,0
00,00
0.00
549,2
38,17
5.36
15,30
4,490.
65
-482,1
72,51
6.82
88,53
8,546.
49
330,9
08,69
5.68
160,0
00,00
0.00
549,2
38,17
5.36
15,30
4,490.
65
-531,5
42,35
8.99
83,44
5,238.
95
276,4
45,54
5.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
160,0
00,00
0.00
549,2
38,17
5.36
15,30
4,490.
65
-482,1
72,51
6.82
88,53
8,546.
49
330,9
08,69
5.68
160,0
00,00
0.00
549,2
38,17
5.36
15,30
4,490.
65
-531,5
42,35
8.99
83,44
5,238.
95
276,4
45,54
5.97
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
788,2
23.56
19,91
6,441.
68
-4,207
,841.1
0
16,49
6,824.
14
19,86
4,403.
22
-8,313
,616.6
1
11,55
0,786.
61
（一）净利润
19,91
6,441.
68
8,806,
961.3
7
28,72
3,403.
05
19,86
4,403.
22
8,618,
543.5
8
28,48
2,946.
80
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
788,2
23.56
337,8
10.09
1,126,
033.6
5
1．可供出售金融资37
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
788,2
23.56
337,8
10.09
1,126,
033.6
5
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
788,2
23.56
19,91
6,441.
68
9,144,
771.4
6
29,84
9,436.
70
19,86
4,403.
22
8,618,
543.5
8
28,48
2,946.
80
（三）所有者投入和
减少资本
6,000,
000.0
0
6,000,
000.0
0
1．所有者投入资本
6,000,
000.0
0
6,000,
000.0
0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-19,35
2,612.
56
-19,35
2,612.
56
-16,93
2,160.
19
-16,93
2,160.
19
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-19,35
2,612.
-19,35
2,612.
-16,93
2,160.
-16,93
2,160.38
56 56 19 19
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
160,0
00,00
0.00
550,0
26,39
8.92
15,30
4,490.
65
-462,2
56,07
5.14
84,33
0,705.
39
347,4
05,51
9.82
160,0
00,00
0.00
549,2
38,17
5.36
15,30
4,490.
65
-511,6
77,95
5.77
75,13
1,622.
34
287,9
96,33
2.58
法定代表人： 蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-537,955,
094.18
186,587,5
71.83
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-575,441,
152.08
149,101,5
13.93
加：会计政策变更
前期差错更正39
其他
二、本年年初余额
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-537,955,
094.18
186,587,5
71.83
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-575,441,
152.08
149,101,5
13.93
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
44,502,5
45.05
44,502,54
5.05
39,232,9
91.99
39,232,99
1.99
（一）净利润
44,502,5
45.05
44,502,54
5.05
39,232,9
91.99
39,232,99
1.99
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
44,502,5
45.05
44,502,54
5.05
39,232,9
91.99
39,232,99
1.99
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积40
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-493,452,
549.13
231,090,1
16.88
160,000,
000.00
552,296,
539.83
12,246,1
26.18
-536,208,
160.09
188,334,5
05.92
法定代表人： 蔡志端 主管会计工作负责人： 李继富 会计机构负责人：李继富 制表人：田向东41
会 计 报 表 附 注
一、公司简介
河南同力水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名洛阳春都食品
股份有限公司，是由洛阳春都集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字
[1998] 18 号文件批准，以社会募集方式，于1998 年12 月31 日设立的股份有限公司。
1998 年12 月经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]301 号、302 号文件批准，公
司在深圳证券交易所采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）60,000,000 股，于
1999 年3 月19 日在深交所挂牌交易。为了保护全体股东利益，使公司能持续健康的发
展，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]44 号文件《关于同意洛阳春都食品
股份有限公司重大资产置换方案的意见》批准，公司股东大会审议通过《资产置换协议
书》，以2006 年12 月31 日为资产交割日，公司与河南投资集团有限公司（原名河南省
建设投资总公司）进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业。
经营范围：水泥熟料、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资
及管理。（以上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营） 。
注册地址：郑州市农业路41号投资大厦5层，注册资本：人民币16,000万元，注册
号：豫工商企410000100005620。
二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部2006 年颁布的《企业会计准则》的有关规定进行确认和计量。并基于附注四主
要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则》的要
求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计及会计报表的编制方法
1、 会计准则和会计制度42
执行中华人民共和国财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》及《企
业会计准则应用指南》。
2、 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
3、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、 记账方法
采用借贷记账法记账。
5、 记账基础及计量原则
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告；计量原则一般采用历史成本，
在保证所确定金额能够取得并可靠计量的前提下，可采用重置成本、可变现净值、现值
及公允价值；各项资产如发生减值，则按照相关准则要求计提相应减值准备。
6、现金流量表中现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险极小的投资。
7、 金融资产和金融负债的核算
[1]金融资产或承担的金融负债包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债；②持有至到期的投资；③贷款和应收款项；④可供出售的金融资
产；⑤其他金融负债。
[2]公司按照公允价值确认取得金融资产或金融负债。对以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对其他类别的
金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。公司取得的金融资产所支付的价
款中包含的已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利单独确认为应收项目。
[3]金融资产减值：期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，持有至到期投资、
贷款和应收款项发生减值时将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为
减值损失计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出计入当期损益，已经确认减值损失的可供出售债务工
具在以后会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原
确认的减值损失予以转回计入当期损益，可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过43
损益转回。
金融资产减值的客观证据包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失
业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
[4]公司应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。
①应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或
协议价款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业
收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确
认为当期损益。
②坏账的确认标准
本公司期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按
类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收
款项采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期
损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲
销提取的坏账准备。资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准备。44
③坏账准备的计提方法和计提比例：坏账采用备抵法核算。除一些特殊事项外，应
收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备按账龄分析法计提，具体比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1％
1—2 年 10％
2—3 年 40％
3—4 年 60％
4—5 年 80％
5 年以上 100％
④有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项，经公司董事会批准后，
按其余额全额计提坏账准备。
⑤对符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作
为坏账损失，转销提取的坏账准备。
A 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
B 因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
⑥对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
⑦应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准
备予以转回，计入当期损益。
[5]公允价值确定
①公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务
清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、
重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
②金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共
同确定。
8、 存货的核算
[1]公司存货包括原材料、半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。存货按照实
际成本计价。
[2]存货取得和发出的计价方法： 取得时按实际成本法计价：实际采购成本包括购45
买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；
发出采用加权平均法；低值易耗品摊销按一次转销法计入当期损益。
[3]存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终
了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分
别情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人
或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损
失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入营业外支出。
[4]存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。 存货的成本高于
其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成
本计量，不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额
的范围内转回。
[5]存货可变现净值确定方式如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其
可变现净值。
9、长期股权投资的核算
[1]长期股权投资的初始计量
①同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在合并日按取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认初始投资成本。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
A 一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发
行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
B 多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成
本。
C 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
D 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如估计未46
来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
A 以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始
投资成本。
C 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。
D 取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股
利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。
[2]长期股权投资的后续计量
①成本法核算
A 对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。
B 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企
业投资与联营企业投资）。
[3]投资损益的确认
①成本法
A 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。
B 确认的投资损益仅限于被投资单位接受投资后产生累计净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回。
②权益法
A 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净
利润进行调整后确认投资损益。
B 存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，
并在附注中说明这一事实及其原因：
Ⅰ无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
Ⅱ投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。
Ⅲ其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。47
C 确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面
价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
[4]长期股权投资的减值确认
①期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损
益，并在以后会计期间不予转回。
②期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金
额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
10、固定资产的核算
[1]固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用寿命超过一个会计年度，单位价值在 3000 元以上的、 能够单独发挥效用的有形资
产。
[2]固定资产折旧使用方法：年限平均法
固定资产个别折旧年限表
固定资产类别 折旧年限
房屋、建筑物 10 — 45 年
设备部分 12 — 28 年
运输工具 8 — 10 年
办公机具 5 年
[3]固定资产残值率：按固定资产原值的 5％确定
[4]公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；
计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧； 当月减少的固定资产，次月起
停止计提折旧。
[5]固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。48
[6]固定资产房屋装修费的核算：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，
否则计入当期管理费用。
[7]固定资产减值准备 期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，
则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值
孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额
之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
[8]安全生产费用
公司依照国家有关规定提取的安全生产费用以及具有类似性质的各项费用，应当计
入相关产品的成本或当期损益，同时计入“4301 专项储备”。公司使用提取的安全生
产费用时，属于费用性质支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。
11、在建工程的核算
[1]在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。
[2]在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日
起结转固定资产，次月开始计提折旧。
[3]对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态
之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折
旧。竣工决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。
[4]在建工程减值准备： 期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并
预计未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济
利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将
资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在
以后会计期间不予转回。
12、无形资产的核算
[1]无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。49
公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产
公允价值份额之间的差额确认为商誉。
[2]无形资产的计量
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出；
②自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前
所发生的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。
③公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理：
A 尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；
B 土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与
地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分
别进行摊销和提取折旧。
C 改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地
产。
[3]无形资产的摊销
①无形资产的摊销自其可使用时（及其达到预定用途）开始至终止确认时止。对无
法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
②摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，
使用寿命有限的无形资产残值一般为零。
[4]无形资产使用寿命的确认
①合同性权利或其他法定权利的期限。
②合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需
支付大额成本，续约期计入使用寿命。
③合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经
济利益的期限。
④如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使
用寿命不确定的无形资产。
[5]无形资产的减值准备
①期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命50
及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿
命并按使用寿命有限的无形资产确定摊销方法。
②期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将
资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在
以后会计期间不予转回。
13、长期待摊费用的核算
公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期
损益。
14、递延所得税资产的核算
[1]递延所得税资产的确认与计量：公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限；对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认；税法规定可
以结转以后年度的为弥补亏损（可抵扣亏损）和税款递减，视同可抵扣暂时性差异处理。
[2]递延所得税资产的减值准备：期末对其账面价值进行复核，若未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产， 应确认递延所得税资产损失。
15、应付职工薪酬
[1]应付职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及
其他相关支出。
①职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司
订立劳动合同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）。
②职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险
费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和
职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。
[2]应付职工薪酬的确认和计量
①在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职
工薪酬计入相关资产成本或当期损益。
②如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减51
而制定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时
公司对此不再单方面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。
[3]应付职工薪酬的披露
①应付职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；
②应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，及其期末应付未付金额；
③应为职工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额；
④为职工提供的非货币性福利及其计算依据；
⑤应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额；
⑥其他职工薪酬。
16、递延所得税负债
公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负债。
17、预计负债的会计处理
[1]预计负债的确认
①与或有事项相关的义务是公司承担的现实义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
[2]预计负债的计量，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
[3]公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入的确认原则和方法，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
19、 政府补助，政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
[1]公司取得的与资产相关的政府补助，即用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助，应确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿
命内平均分配，分次计入以后各期收益（营业外收入）。52
[2]公司取得的与收益相关的政府补助的处理
①用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，取得时直接计入当期损益；
②用于补偿以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益。
③政府补助的计量，取得的为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；取得的非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名
义金额为 1 元。
20、借款费用
[1]借款费用确认原则 公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产
等资产而借入借款当期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资
产在达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以
下条件：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
[2]资本化利息的计算
①为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发
生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；
②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化
利息金额。
[3]专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费
用计入当期损益。
[4]符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认
为费用，计入当期损益。
21、所得税的会计处理方法，采用资产负债表债务法
22、会计政策、会计估计变更和差错更正53
[1]会计政策变更：
①根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更；
②能够提供更可靠、更相关的会计信息。公司会计政策、会计估计变更经董事会审
议通过后执行。
[2]会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法
①会计政策变更采用追溯调整
②会计估计变更采用未来适用法
③差错更正采用追溯重述法
23、或有事项的财务处理
[1]或有事项的确认，过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发
生或不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保
证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、 重组义务、环境污染整治等。
[2]或有资产不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则在会
计报表附注中披露，披露或有资产的形成原因、预期对公司产生的财务影响等。
[3]或有负债不确认为负债（预计负债除外），公司需披露或有负债情况如下（不包
括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）：
①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、
对外提供担保等形成的或有负债。
②经济利益流出不确定性的说明
③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原
因。
24、财务报表的合并
[1]合并范围：能够控制的所有子公司均纳入报表合并范围。
[2]合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，
抵销母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司
合并编制。按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的要求，合并报表应抵销
的项目有：
①合并资产负债表
A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相54
互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备；
B 母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销应收账款的坏
账准备和债券投资的减值准备；
C 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、
固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；
D 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响
予以抵销。
②合并利润表
A 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销；
B 母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实
现内部销售损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损
益相关的部分进行抵销；
C 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应
的发行方利息费用相互抵销；
D 母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；
E 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以
抵销。
③合并现金流量表
A 母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生
的现金流量予以抵销；
B 母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、
利润或偿付利息支付的现金相互抵销；
C 母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互
抵销；
D 母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销；
E 母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额，与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相关抵销。
④合并所有者权益变动表
A 母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互55
抵销；
B 母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；
C 母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响
予以抵销。
D 纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。
五、税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
营业税 营业收入 5%
城建税 增值税、营业税 5%、7%
教育费附加 增值税、营业税 3%
企业所得税 应税所得额 25%
2、优惠税负及批文
[1]河南省发展和改革委员会文件豫发改资源[2006]1858 号文件公布公司子公司
驻马店市豫龙同力水泥有限公司为2006 年全省第二批资源综合利用企业，根据财政
部国家税务总局财税财税〔2008〕156 号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策
的通知》，采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥（包括
水泥熟料），实行增值税即征即退的政策。
[2] 河南省驻马店市国家税务总局文件驻国税发[2006]9 号《关于豫龙同力水泥有
限公司企业所得税减免税的批复》，同意公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司
从2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日免缴企业所得税。驻马店市豫龙同力水泥有
限公司2006 至2007 年度实际享受上述优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号关于企业所得税若干优惠政策的通知，
自2008 年1 月1 日起，驻马店市豫龙同力水泥有限公司享受的上述企业所得税优惠
政策将不能继续执行。驻马店市豫龙同力水泥有限公司自2008 年开始将按照税法规
定，按照25%税率缴纳企业所得税。
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、公司本期重大会计政策和会计估计变更事项。56
本公司安全生产费用核算办法根据财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通
知财会〔2009〕8 号规定，相应变更为：企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同
时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
依据上述会计政策变更追溯调增专项储备1,567,694.68 元，调减盈余公积-专项储
备-安全基金1,567,694.68 元
2、差错更正事项
无
七、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元
子公司全称 子公司类型 注册地
业务性
质
注册资
本
经营范围
驻马店市豫龙同
力水泥有限公司
有限公司
驻马店市
确山县确
正路
水泥生
产销售
21,100
水泥及水泥制品、建材机械、
建材产品、包装物的生产销售
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
驻马店市豫龙同
力水泥有限公司
18,014.72 18,014.72 70 70 合并
2、各重要子公司中少数股东权益情况 单
位:万元
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中
用于冲减少数股
东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
驻马店市豫龙同
力水泥有限公司
8,433.07 0.00 0.0057
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
合并本期期初至合并日
子公司全称 子公司类型
属于同一控制
下企业合并的
判断依据
同一控制的
实际控制人收入 净利润 现金流量
驻马店市豫龙同
力水泥有限公司
有限公司
同属于河南投资
集团有限公司
河南投资集
团有限公司
0.00 0.00 0.00
注：公司确定2006年12月31日为同一控制下的企业合并日
八、合并会计报表附注
以下除另有指明者外，资产负债表项目期末账面余额指2009 年6 月30 日数据，年
初账面余额指2008 年12 月31 日数据，利润表以及现金流量表项目本期发生额指2009
年1-6 月发生额，上期发生额指2008 年1-6 月发生额，金额单位为人民币元。
1、 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 17,094.99 8,025.07
银行存款 156,851,830.01 37,841,567.35
其他货币资金 35,861,204.84 52,553,013.63
合 计 192,730,129.84 90,402,606.05
注1：其他货币资金中承兑汇票保证金10,000,000.00 元，履约保函保证金
25,342,829.10 元；期末货币资金不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有
或有潜在回收风险的情况。
注2:货币资金本期增加102,327,523.79 元，主要系公司子公司借款增加所致。
2、 应收账款
[1]应收账款账龄
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额
比 例
(%)
坏账准备 金 额
比 例
(%)
坏账准备
1 年以内(含1
年)
42,069,950.71 99.96 420,699.51 1,129,875.09 85.05 11,298.75
1 年-2 年(含2
年)
182,443.80 13.73 18,244.38
2 年-3 年(含3
年)
16,241.00 1.22 16,241.00
3 年-4 年(含4 16,241.00 0.04 16,241.0058
年)
4 年-5 年(含5
年)
合 计 42,086,191.71 100.00 436,940.51 1,328,559.89 100.00 45,784.13
[2]应收账款前五名欠款总额为34,412,811.16 元，占应收账款总额的81.77％，
具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
中铁十七局集团 12,347,995.52 1 年以内 货款
中铁十八局集团石武客专河南段项目部 9,947,563.53 1 年以内 货款
中铁十六局石武客专河南项目部 5,240,105.86 1 年以内 货款
中交隧道局石武客专河南段项目部 3,669,976.48 1 年以内 货款
中铁八局集团有限公司石武客专河南段项目部
3,207,169.77
1 年以内 货款
合 计 34,412,811.16
注1：本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
注2：应收关联方洛阳黄河同力水泥有限责任公司56,644.90 元、河南省豫鹤同
力水泥有限公司4,328.80 元。
注3：本报告期应收中国新兴建设开发总公司平正高速公路项目部16,241.00 元
可能发生坏账，已全额计提坏账准备。
注4：应收账款本期增加40,757,631.82 元，主要系公司子公司为石武高铁供货，
结算期为55 天，故应收账款增加所致。
3、预付款项
[1]预付款项账龄
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1 年以内(含1 年) 29,609,726.73 96.56 8,366,935.96 100.00
1 年-2 年(含2 年) 1,055,335.90 3.44
2 年-3 年(含3 年)
3 年-4 年(含4 年)
4 年-5 年(含5 年)59
合 计 30,665,062.63 100.00 8,366,935.96 100.00
[2]预付款项前五名欠款总额为25,734,339.46 元，占预付款项总额的83.92％，
具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
信阳平桥电厂有限公司 613,603.26 1 年以内 设备款
河南省立安实业有限责任公司 670,736.20 1 年以内 货款
中信重工机械股份有限公司 3,840,000.00 1 年以内 设备款
中天仕名科技集团有限公司 5,820,000.00 1 年以内 设备款
确山县财政局土地有偿使用收入财政专
户
14,790,000.00 1 年以内 矿山村庄搬迁费用
合 计 25,734,339.46
注1：本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款 ；预付关联方河南省立安实业有限责任公司轴承款670,736.20 元。
注2：预付款项本期增加22,298,126.67 元，主要系公司子公司预付矿山村庄搬
迁费用及二期设备采购款。
4、其他应收款
[1] 其他应收款账龄
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额
比 例
(%)
坏账准备 金 额
比 例
(%)
坏账准备
1 年以内(含1
年)
11,904,707.38 93.41 119,047.06 10,567,627.46 93.33 105,676.27
1 年-2 年(含2
年)
560,000.00 4.39 56,000.00 695,675.00 6.14 69,567.50
2 年-3 年(含3
年)
270,000.00 2.12 108,000.00 59,938.00 0.53 23,975.20
3 年-4 年(含4
年)
9,938.00 0.08 5,962.80
4 年-5 年(含5
年)
合 计 12,744,645.38 100.00 289,009.86 11,323,240.46 100.00 199,218.97
[2]其他应收款前五名欠款总额为10,856,321.00 元，占其他应收款总额的85.18
％，具体欠款情况如下：60
单位名称 金 额 账龄 款项内容
驻马店市龙山通用机械有限公司 265，000.00 1 年以内 散装水泥罐押金
西安希格玛有限责任会计师事务所 560,000.00 1 年以内 定向增发审计费
辉县市城关综合建材机械厂 810,000.00
1 年以内9 万元，1-2 年51
万元，2-3 年21 万元
散装水泥罐押金
国海证券有限责任公司 3,500,000.00 1 年以内
定向增发财务顾
问费
确山县财政局土地有偿使用财政专户 5,721,321.00 1 年以内
矿山搬迁新村征
地费
合 计 10,856,321.00
注：本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款
项。
5、存货
存货分类
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 32,492,547.12 45,856,267.60
在产品 11,176,421.13 4,311,242.65
产成品 14,548,631.31 12,163,538.99
包装物 223,784.84 230,719.06
合 计 58,441,384.40 62,561,768.30
注：存货减少主要原因为大宗原材料-原煤减少储备所致；本报告期末公司不存在
存货成本高于其可变现净值的情形。
6、一年内到期非流动资产
项 目
摊
销
年
限
预计原值 年初账面余额本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
排废场地年租金 1 312,000.00 140,000.00 120,000.00 20,000.0061
剥土费 50 132,806,718.00 2,668,319.00 1,334,159.52 1,334,159.52 2,668,319.00
村庄搬迁包干费 50 40,276,386.24 813,664.32 406,832.16 406,832.16 813,664.32
合 计 173,395,104.24 3,621,983.32 1,740,991.68 1,860,991.68 3,501,983.32
7、固定资产
固定资产情况
固定资产原值： 期初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
房屋建筑物 305,723,750.27 305,723,750.27
机械设备 458,585,614.51 3,328,554.75 461,914,169.26
运输工具 6,570,312.93 874,785.00 7,445,097.93
其他设备 4,882,313.70 191,384.69 99,760.00 4,973,938.39
小 计 775,761,991.41 4,394,724.44 99,760.00 780,056,955.85
累计折旧：
房屋建筑物 35,783,907.70 5,648,333.06 41,432,240.76
机械设备 95,640,618.96 16,819,485.60 112,460,104.56
运输工具 945,861.03 324,868.61 1,270,729.64
其他设备 1,534,432.26 465,963.67 94,942.00 1,905,453.93
小 计 133,904,819.95 23,258,650.94 94,942.00 157,068,528.89
固定资产净值 641,857,171.46 622,988,426.96
固定资产减值
准备：
房屋建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
小 计
固定资产净额 641,857,171.46 622,988,426.96
[1]本年由在建工程转入固定资产
类 别 金额
房屋建筑物
设备部分 25,000.00
运输工具
办公机具
25,000.00
[2]本年出售或报废的固定资产62
类 别 原值 净值 处置方式
房屋建筑物
设备部分
运输工具
办公机具 99,760.00 94,942.00 报废
合计 99,760.00 94,942.00
注1：本报告期固定资产减少数主要系子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公
司报废办公设备；
注2：公司固定资产原值期初数中房屋建筑物减少1,524,182.42 元，机械设
备增加1,524,182.42 元，系根据余热发电项目工程财务决算报告调整原暂估房屋
建筑物及机械设备。
注3：本报告期末公司固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情形，
故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
[1] 在建工程项目情况
期末账面余额 年初账面余额
项 目 账面余额
减值准
备 账面净额 账面余额
减值准
备 账面净额
远程自动抄表控
制系统 25,000.00 25,000.00
日产5000 吨熟料
水泥生产线二期 13,813,183.60 13,813,183.60 454,284.00 454,284.00
电机节能技改
123,000.00 123,000.00
123,000.00 123,000.00
矿渣微粉库 324,350.12 324,350.12
宿舍楼 23,500.00 23,500.00 23,500.00 23,500.00
ERP 工程 227,167.44 227,167.44 227,167.44 227,167.44
供气工程 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
微粉工程 223,987.01 223,987.01
在建工程合计 14,766,188.17 14,766,188.17 883,951.44 883,951.44
[2]在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初账面余额 本期增加 本期减少 工程投工程资期末账面余额63
入占预
算比例
（%）
进度 金
来
源
远程自动抄表
控制系统
25,000.00 25,000.00 已完工 自筹
日产5000 吨熟
料水泥生产线
二期
454,284.00 13,358,899.60 未开工 自筹13,813,183.60
电机节能技
改
123,000.00 未开工 自筹123,000.00
矿渣微粉库 324,350.12 未完工 自筹324,350.12
宿舍楼 23,500.00 未开工 自筹23,500.00
ERP 工程 227,167.44 未完工 自筹227,167.44
供气工程 31,000.00 未开工 自筹31,000.00
信阳矿渣微粉
库
223,987.01 未完工 自筹223,987.01
在建工程合计 883,951.44 13,907,236.73 25,000.00 14,766,188.17
注1：本期增加数系按照工程进度支付的工程款；
注2：本期减少数主要系远程自动抄表控制系统完工转固定资产所致。
注3：公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司日产4500 吨新型干法水泥熟料
生产线二期获得河南省发展和改革委员会豫发改工业（2008）1321 号核准批复并且获
得河南省环境保护局豫环审（2006）305 号环境影响报告书的批复。
注4：本报告期末公司在建工程不存在减值的情形。
9、无形资产
无形资产情况：
无形资产原值： 年初账面余额 本期增加额
本期减少
额 期末账面余额
厂区及皮带廊土地
使用权
5,761,755.68 5,761,755.68
矿区土地使用权1 21,380,622.41 21,380,622.41
矿产开采权
13,000,000.00 13,000,000.00
财务软件使用权 130,800.00 130,800.0064
金蝶财务软件使用
权
45,600.00 45,600.00
ERP 财务接口程序
开发费
92,000.00 92,000.00
管理软件
3,009,613.47 3,009,613.47
GPS 监控坐席软件 7,000.00 7,000.00
信阳土地使用权 6,529,120.00 6,529,120.00
ERP 软件
1,209,445.60 1,209,445.60
信息系统工程 655,000.00 655,000.00
商标使用权 16,390,000.00 16,390,000.00
母公司金蝶财务软
件使用权
20,000.00 20,000.00
矿区土地使用权2
19,487,489.42
19,487,489.42
小计 68,230,957.16 19,487,489.42 87,718,446.58
累计摊销： -
厂区及皮带廊土地
使用权
566,288.41 69,894.30 636,182.71
矿区2 块土地使用
权
1,106,161.69 43,593.48 1,149,755.17
矿产开采权
4,333,323.98 649,999.98 4,983,323.96
财务软件使用权 26,160.00 13,080.00 39,240.00
金蝶财务软件使用
权
5,320.00 4,560.00 9,880.00
ERP 财务接口程序
开发费
10,733.32 9,199.98 19,933.30
管理软件 601,922.68 300,961.32 902,884.00
GPS 监控坐席软件
816.68 700.02 1,516.70
信阳土地使用权
400,452.62 61,905.72 462,358.34
ERP 软件 362,833.62 120,944.50 483,778.12
信息系统工程 76,416.67 65,500.00 141,916.67
商标使用权 1,638,999.97 819,500.00 2,458,499.9765
母公司金蝶财务软
件使用权
1,666.67 2,000.00 3,666.67
小计 9,131,096.31 2,161,839.30 11,292,935.61
无形资产净值 59,099,860.85 76,425,510.97
无形资产减值准备：
厂区及皮带廊土地
使用权
矿区2 块土地使用
权
矿产开采权
财务软件使用权
金蝶财务软件使用
权
ERP 财务接口程序
开发费
管理软件
GPS 监控坐席软件
信阳土地使用权
ERP 软件
信息系统工程
商标使用权
母公司金蝶财务软
件使用权
小计
无形资产净额
59,099,860.85 76,425,510.97
注1：本期增加数系公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司购买矿区土地使用66
权。
注2：：本报告期末公司无用于抵押和担保的土地使用权。
注3：本报告期公司无确认为无形资产的研究开发支出。
注4：本报告期末公司无形资产不存在减值的情形。
10、长期待摊费用
项 目
摊销
年限
预计原值 年初账面余额本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
矿山开采剥土费 50
132,806,718.00 11,811,040.00
4,305,106.60 1,334,159.52 14,781,987.08
矿山村庄搬迁
包干费
50
40,276,386.24 37,835,393.23 406,832.16 37,428,561.07
合 计
173,083,104.24 49,646,433.23 4,305,106.60 1,740,991.68 52,210,548.15
注1：公司剥土费预计原值系根据矿山储量开采勘测结果预计剥土量需开支的费
用，实际已发生累计支出26,436,897.10 元，本期摊销额系按照矿山开采期平均年剥
土量和剥运土劳务单价计算确定。
注2：村庄搬迁包干费主要系矿区附近村庄搬迁费用，按照矿山开采收益期50 年
摊销。
11、递延所得税资产
[1]已确认的递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 170,423.37 50,379.95
合 计 170,423.37 50,379.95
注：本报告期确认的递延所得税资产是子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司应
收款项计提的坏账准备产生可抵扣暂时性差异。
[2]未确认的递延所得税资产
①可弥补亏损
项 目 可弥补亏损金额 有效期限
2004 年 85,136,191.60 2009 年12 月31 日
2005 年 40,813,751.86 2010 年12 月31 日67
2007 年 538,937.77 2012 年12 月31 日
合 计 126,488,881.23
注1：公司2004 年发生可弥补经营亏损91,087,396.86 元，2006 年盈利并弥补2004
年经营亏损3,464,602.69 元，2008 年盈利并弥补2004 年经营亏损 2,486,602.57 元，
截至本报告期末2004 年可弥补经营亏损为85,136,191.60 元。
注2：截至本报告期末公司累计可弥补经营亏损126,488,881.23 元，由于公司目
前的经营性质和范围，尚不能合理的估计在未来能够产生足够的应纳税所得额予以弥
补，故对此未确认递延所得税资产。
②可抵扣暂时性差异
项 目 可抵扣暂时性差异金额 备注
2009 年1-6 月 64,672.95 公司本部坏账准备
合 计 64,672.95
注：由于公司目前的经营性质和范围，尚不能合理的估计在未来能够产生足够的
应纳税所得额予以弥补，故对此未确认递延所得税资产。
12、资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 245,003.10 480,947.27 725,950.37
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他68
合 计 245,003.10 480,947.27 725,950.37
13、应付票据
种类 期限 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 2009.1.13-2009.7.13 10,000,000.00 5,000,000.00
银行承兑汇票 2009.1.13-2009.7.13 10,000,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票 2009.1.13-2009.7.13 10,000,000.00 30,000,000.00
银行承兑汇票 2009.1.13-2009.7.13 10,000,000.00 1,050,000.00
商业承兑汇票
合 计 40,000,000.00 66,050,000.00
注：本报告期末较年初减少26,050,000.00 元，因业务需减少银行承兑汇票结算
方式所致。
14、应付账款
[1]应付账款帐龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含1 年） 48,451,308.19 59,200,463.63
1 年-2 年（含2 年） 5,850,443.24 204,396.37
2 年-3 年（含3 年） 261,213.58 1,882,432.32
3 年-4 年（含4 年） 1,530,137.07
4 年-5 年（含5 年）
合 计 56,093,102.08 61,287,292.32
[2]应付帐款前五名欠款总额为23,243,595.92 元，占应付帐款总额的41.44%，
具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
湖北统领科技有限公司 1,372,048.00 1 年以内 货款
中国建筑材料工业建设西安工程有限公
司确山项目经理部
2,546,403.77 1 年以内
货款
咸阳巨森煤业有限公司 6,244,045.35 1 年以内
货款
礼泉万利煤业有限公司 8,399,228.80 1 年以内
货款
中信重机（暂估） 4,681,870.00 1-2 年 货款69
合 计 23,243,595.92
注：本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款
项；
15、预收款项
[1]预收款项帐龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含1 年） 2,643,441.16 5,428,365.75
1 年-2 年（含2 年） 158,434.85 134,866.42
2 年-3 年（含3 年） 94,301.42
3 年-4 年（含4 年）
4 年-5 年（含5 年）
合 计 2,896,177.43 5,563,232.17
[2]预收款项前五名欠款总额为1,259,440.65 元，占预收款项总额的43.49％，
具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
信阳豫鑫市政有限公司 133,072.00 1 年以内
货款
金诺商砼 138,150.95 1 年以内 货款
驻马店市天厦建材实业有限公司
154,773.80 1 年以内
货款
胡泽省 275,000.00 1 年以内
货款
河南省驻马店市龙山水泥厂 558,443.90 1 年以内
货款
合 计 1,259,440.65
注1：本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
注2：期末数较年初数减少47.94%，主要原因系本期向客户收取的预收款有所减
少。
16、应付职工薪酬70
项 目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,710,850.00 6,708,024.93 6,708,024.93 1,710,850.00
二、职工福利费 920,022.20 920,022.20
三、社会保险费 48,925.09 1,231,161.59 768,795.67 511,291.01
其中：1．医疗保险费 19,674.00 315,439.35 232,753.35
102,360.00
2．基本养老保险费 20,721.60 817,736.60 464,301.20
374,157.00
3．年金缴费
4．失业保险费 8,529.49 37,774.66 37,120.45
9,183.70
5．工伤保险费 54,920.67 29,330.36
25,590.31
6．生育保险费 5,290.31 5,290.31
四、住房公积金 57,058.00 494,348.00 550,014.00
1,392.00
五、工会经费和职工教育经费 143,668.01 261,080.09 207,280.60
197,467.50
六、非货币性福利
8,684.00
8,684.00
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 56,000.00 56,000.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 1,960,501.10 9,679,320.81 9,218,821.40 2,421,000.51
17、应交税费
项 目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准
增值税 2,130,088.40 -4,011,267.87 见五、税项
营业税 257,508.20 251,694.78 5%
资源税 424,145.01 1,279,449.34
城建税 170,226.67 580,177.75 见五、税项
企业所得税 -5,033,030.20 8,306,532.66 见五、税项
房产税 20,754.23 41,845.21
按照固定资产原值
1.2%
个人所得税 137,959.51 250,438.41
土地使用税 -69,103.20 461,280.2371
印花税 102,014.07 123,863.97
教育费附加 95,624.02 61,006.47 见五、税项
合 计 -1,763,813.29 7,345,020.95
注：企业所得税本期增加详见附注八.35 所得税费用。
18、应付利息
项 目 期末账面余额 年初账面余额 未支付原因
贷款利息 859,573.75 884,217.44 6 月21 日至6 月31 日的利息
19、其他应付款
[1] 其他应付款帐龄
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内（含1 年） 24,016,876.04 44.96 29,425,146.64 75.38
1 年-2 年（含2 年） 23,826,363.21 44.60 5,947,497.83 15.24
2 年-3 年（含3 年） 2,827,766.75 5.29 3,662,996.68 9.38
3 年-4 年（含4 年） 2,750,549.23 5.15
4 年-5 年（含5 年）
合 计 53,421,555.23 100.00 39,035,641.15 100.00
[2]其他应付款前五名欠款总额为30,084,999.49 元，占其他应付款总额的56.32
％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
驻马店市财政局 1,937,424.43
2-3 年
上缴返还增值税地方
留成
确山县人民政府 2,396,281.20 2-3 年 搬迁款
确山县电业公司 6,563,228.39 1 年以内 电费
河南省同力水泥有限公司 9,390,000.00 1-2 年 购买商标欠款及借款
河南投资集团有限公司 9,798,065.47 1-2 年 借款
合 计 30,084,999.49
注：本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项:应付河南投资集团有限公司9,798,065.47 元。72
应付关联方河南省同力水泥有限公司商标转让欠款及借款9,390,000.00 元、河南
省建设投资总公司酒店管理公司房屋租金772,900.00 元。
20、一年内到期的非流动负债
期末账面余额 年初账面余额
贷款单位 借款期限 利率
(%)
金额
利率
(%)
金额
浦发银行郑州分行
大学路支行
2006-2-27--2009-2-26 6.3 70,000,000.00
浦发银行郑州分行
大学路支行
2006-6-1--2009-5-31 7.56 55,849,000.00
浦发银行郑州分行
大学路支行
2006-12-30--2009-12-29 30,000,000.00 7.56 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 155,849,000.00
注：本报告期末一年内到期的非流动负债系控股股东河南投资集团有限公司向公
司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司委托长期贷款30,000,000.00 元，详见附注
十.2.[1]。
21、短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
项 目
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 440,000,000.00 190,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款 30,050,000.00 65,000,000.00 100,000,000.00
合 计 470,050,000.00 255,000,000.00 100,000,000.00
注1：本报告期末短期借款中信用借款明细如下：
贷款机构 贷款金额 贷款期限 利率 备注
浦发银行郑州分行 120,000,000.00 2008.11.18-2009.11.17 6.66% 河南投资集团委托贷款
浦发银行郑州分行 120,000,000.00 2009.05.27-2010.05.26 5.31% 信用借款73
贷款机构 贷款金额 贷款期限 利率 备注
百瑞信托有限责任公司 150,000,000.00 2009.05.08-2010.05.07 5.31%
驻马店市投资有限公司 50,000,000.00 2009.03.26-2010.03.25 5.31%
合计 440,000,000.00
注2：本报告期末短期借款中保证借款明细如下：
贷款机构 贷款金额 贷款期限 利率 备注
广发银行郑州南阳路支行 50,000.00 2009.02.03-2010.02.03 5.31% 河南投资集团保证
交通银行郑州分行 30,000,000.00 2009.01.07-2010.01.07 5.31% 河南投资集团保证
合计 30,050,000.00
注3 本报告期末公司短期借款均未逾期。
注4：本报告期末长期借款保证借款明细如下
贷款机构 贷款金额 贷款期限 利率 备注
交通银行郑州分行 100,000,000.00 2009.01.07-2011.01.06 5.40% 河南投资集团保证
合计 100,000,000.00
22、递延收益
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余热发电项目政府补贴 4,821,429.00 5,014,287.00
合 计 4,821,429.00 5,014,287.00
注：本报告期末金额为驻马店市国债基金余热发电项目补贴款的摊余金额，项目
补贴按照受益期14 年转销。
23、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股74
2、国有法人
持股 97,000,000 60.625 97,000,000 60.625
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
97,000,000 60.625 97,000,000 60.625
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
通股 63,000,000 39.375 63,000,000 39.375
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计 63,000,000 39.375 63,000,000 39.375
三、股份总数 160,000,000 100.00 160,000,000 100.00
24、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 495,283,139.88 495,283,139.88
其他资本公积 53,955,035.48 788,223.56 54,743,259.04
合计 549,238,175.36 788,223.56 550,026,398.92
注：本报告期增加788,223.56 元，系公司子公司本年计提安全基金增加的专项储
备。
25、盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额75
法定盈余公积 15,304,490.65 15,304,490.65
任意盈余公积
合计 15,304,490.65 15,304,490.65
26、未分配利润
项 目 金额
净利润 19,916,441.68
加：年初未分配利润 -482,172,516.82
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 -462,256,075.14
27、少数股东权益
期末账面余额 年初账面余额 备注
少数股东持有被投资单位净资产 84,330,705.39 88,538,546.49
28、营业收入和营业成本
[1]按主营业务种类列示：
本期发生额 上期发生额
项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
52.5 普硅水泥 155.56 125.19 563,731.11 413,886.37
42.5 普硅水泥 136,150,083.52 96,586,089.85 53,351,497.04 41,159,158.79
32.5 普硅水泥 50,678,737.72 37,251,903.87
32.5 复合水泥 120,535,203.19 88,264,075.93 144,241,033.39 97,465,260.06
熟 料 46,317,217.38 35,928,957.99 49,898,904.60 34,819,171.83
托管费 1,323,168.59 1,744,500.00
商标使用费 3,443,959.38 3,723,800.00
其他 236,487.17 207,525.63 81,571.55
合计 308,006,274.79 220,986,774.59 304,283,775.41 211,109,380.92
[2] 业务分部报表
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥行业 303,002,659.65 220,779,248.96 298,733,903.86 211,109,380.92
其他 5,003,615.14 207,525.63 5,549,871.55
合计 308,006,274.79 220,986,774.59 304,283,775.41 211,109,380.9276
[3] 地区分布报表
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河南地区 299,381,821.21 213,860,503.41 304,283,775.41 211,109,380.92
其他地区 8,624,453.58 7,126,271.18
合计 308,006,274.79 220,986,774.59 304,283,775.41 211,109,380.92
[4] 公司前五名客户的销售收入情况
公司前五名客户的销售收入107,475,234.15 元，占公司总收入34.89%。
29、营业税金及附加：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 340,436.76 273,815.00
资源税 2,407,308.05 2,177,435.55
城建税 1,223,070.54 1,265,129.01
教育费附加 723,703.61 707,031.62
合 计 4,694,518.96 4,423,411.18
30、管理费用
本期发生额 上期发生额
33,679,401.83 28,452,374.63
注：本报告期较上期增加18.37%，主要系母公司管理费用增加及子公司驻马店市
豫龙同力水泥有限公司修理费增加所致。
31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,606,336.28 19,278,339.26
减：利息收入 874,647.96 555,438.78
手续费支出 82,717.74 132,132.11
借款担保费用 600,000.00 750,000.00
合 计 15,414,406.06 19,605,032.59
注：本报告期利息支出较上期减少系本年借款利率较上期下调引起利息支出减少77
所致。
32、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 480,947.27 -329,542.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 480,947.27 -329,542.49
注：坏账损失本期发生480,947.27 元，系公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有
限公司本期欠款增加，相应的坏账准备增加所致。
33、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,532.97
其中：固定资产处置利得 4,532.97
无形资产处置利得
罚款收入 108,440.47 230,597.90
政府补助 17,960,486.79 8,454,275.01
其他 91,409.60
合 计 18,068,927.26 8,780,815.48
注1：根据财政部国家税务总局财税财税〔2008〕156 号《关于资源综合利用及其
他产品增值税政策的通知》，采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低
于30%的水泥（包括水泥熟料），实行增值税即征即退的政策。本期退还增值税
17,767,628.79 元。
注2：公司余热发电项目政府补贴5,400,000.00 元，按照14 年转销，本报告期转78
销192,858.00 元。
34、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,818.00
其中：固定资产处置损失 4,818.00
无形资产处置损失
捐赠支出 1,800.00 253,000.00
赔款支出 229,604.76
罚款支出
税收滞纳金 3,983.45
其他 17,640.76
合 计 10,601.45 500,245.52
35、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -120,043.42 -31,301.25
当期所得税费用 10,104,542.00 7,237,477.12
合计 9,984,498.58 7,206,175.87
注1:所得税系子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本年度应缴纳的企业所得税
10,104,542.00 元及递延所得税费用-120,043.42 元。
36、每股收益
项目 本期发生额 上期发生额
基本每股收益 0.1245 0.1242
稀释每股收益 0.1245 0.1242
注1：基本每股收益=归属于母公司普通股东的合并净利润/母公司发行在外普通股
的加权平均数；
注2：本报告期公司不存在稀释性潜在普通股。79
37、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,723,403.05 28,482,946.80
加：资产减值准备 480,947.27 -329,542.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
23,258,650.94 23,006,098.82
无形资产摊销 2,332,052.04 2,269,207.49
长期待摊费用摊销 1,860,991.68 1,702,207.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以"－"号填列）
-4,532.97
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 4,818.00
公允价值变动损益（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 15,331,688.32 19,472,900.48
投资损失（收益以"－"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -120,043.42 -31,301.25
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） 4,120,383.90 -24,229,112.80
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -28,620,403.24 -3,183,272.03
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -18,596,866.82 79,371,831.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,775,621.72 126,527,430.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 167,387,300.74 183,595,272.92
减：现金的期初余额 52,652,606.05 44,270,591.46
加：现金等价物的期末余额80
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,734,694.69 139,324,681.46
38、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
保证金
7,913,712.00
水泥罐押金
555,000.00
收回个人欠款
412,893.35
代收款项
7,859,060.37
罚款收入
108,440.47
其他
132,506.64
合计 16,981,612.83
39、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
支付代收款
3,983,489.20
支付的个人借款
1,051,777.95
银行手续费支出
82,717.74
退保证金
4,894,140.00
销售费用、管理费用
13,212,103.61
捐赠、赞助等支出
1,800.00
支付押金
397,950.00
税收滞纳金
3,983.45
其他
488,029.19
合计
24,115,991.14
40、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
存款利息收入 874,647.9681
41、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
支付的借款辅助费用 600,000.00
支付的增发费用 320,000.00
合计 920,000.00
九 、母公司会计报表附注
1、长期股权投资
类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
长期股权投资 150,807,364.47 29,339,800.00 180,147,164.47
[1]在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位
在被投资单位
持股比例
在被投资单位表
决权比例
在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
驻马店市豫龙同力水泥有限
公司
70% 70%
[2]按成本法核算
被投资单位 初始投资成本 年初账面余额 增减变动 期末账面余额 减值准备
驻马店市豫龙
同力水泥有限
公司 150,807,364.47 150,807,364.47 29,339,800.00 180,147,164.47
合计 150,807,364.47 150,807,364.47 29,339,800.00 180,147,164.47
注: 长期股权投资帐面价值无高于可收回金额情形，故未计提长期投资减值准
备。
2、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 498,341,504.35 498,341,504.35
其他资本公积 53,955,035.48 53,955,035.48
合计 552,296,539.83 552,296,539.83
3、盈余公积82
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 12,246,126.18 12,246,126.18
任意盈余公积
合计 12,246,126.18 12,246,126.18
4、未分配利润
项目 期末数
净利润 44,502,545.05
加：年初未分配利润 -537,955,094.18
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 -493,452,549.13
5、主营业务收入及主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
托管费 1,323,168.59 1,744,500.00
商标使用费 5,485,566.44 3,723,800.00
其他 8,000.00
合计 6,808,735.03 5,476,300.00
6、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
子公司利润分配 45,156,095.96 39,508,373.78
合计 45,156,095.96 39,508,373.78
注：根据子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司第十一次股东会决议，对2008
年度可供股东分配的利润64,508,708.52 元进行分配，其中公司分取45,156,095.96
元。
十、关联方及关联交易83
1、存在控制关系的关联方
[1]、存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代
表人
河南投资集团
有限公司
郑州市金水区关虎屯小
区海特大厦
投资管理、建设项目投资（国家
专项规定的除外）
母公司 国有独资 胡智勇
驻马店市豫龙
同力水泥有限
公司
驻马店市确山县
确正路
水泥及水泥制品等的生产销售 控股子公司 国有控股 蔡志端
[2]、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单
位:万元
企业名称 年初账面余额本期增加数本期减少数 年末账面余额
河南投资集团有限公司 1,200,000 1,200,000
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 21,100 21,100
[3]、存在控制关系的关联方所持股份及变动情况
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
河南投资集团有
限公司
9,340 58.375% 9,340 58.375%
驻马店市豫龙同
力水泥有限公司
14,770 70% 14,770 70%
[4]、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质
法定代表
人
新乡平原同力水泥有限责任公司
新乡市凤泉区
建材路10 号
水泥及其制品的生产销售
控股股东
之子公司
国有控股郝令旗
洛阳黄河同力水泥有限责任公司
洛阳市宜阳路
城市工业区
水泥生产、销售
控股股东
之子公司
国有控股成冬梅
河南省豫鹤同力水泥有限公司
鹤壁市山城区
春雷南路
水泥及其制品的生产销售
等
控股股东
之子公司
国有控股张浩云84
河南省同力水泥有限公司
鹤壁市山城区
春雷南路
水泥的生产销售、道路货运
控股股东
之子公司
国有控股张浩云
河南省创业投资股份有限公司
郑州高新区瑞
达路96 号
对高新技术企业进行投资
等
控股股东
之控股公司
股份公司赵志勇
河南省立安实业有限公司
郑州市农业路
29 号
机械、电器设备、建筑
材料等
控股股东
之子公司
国有控股王廷兴
鹤壁市金力投资管理有限公司
鹤壁市山城区
春雷南路
对制造业、旅游业进行投资
管理等
控股股东之子
公司
国有控股王学文
河南省同力水泥有限公司、洛阳黄河同力水泥有限责任公司、新乡平原同力水泥
有限责任公司、河南省豫鹤同力水泥有限公司，以下简称河南同力、黄河同力、平原
同力、豫鹤同力。
2、关联交易情况
[1]河南投资集团有限公司向公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司提供委托
贷款。明细如下：
贷款单位 借款期限 期末账面余额 科目名称
河南投资集团有限公司 2008.11.18-2009.11.17 120,000,000.00 短期借款
河南投资集团有限公司 2006.12.30—2009.12.29 30,000,000.00 一年内到期的非流动负债
合计 150,000,000.00
[2]购进商品
本期数
关联方 关联交易内容
关联交易定
价原则
金额 占同类交易
比例
上年同期数
河南省立安实业有
限公司
购进备品备件 市场价格 250,310.26 3.84% 616,274.62
河南省同力水泥有
限公司
购买商标使用
权 评估价格 16,390,000.00
[3] 支付利息
关联方 关联交易内容 关联交易定价本期数 上年同期数85
原则
金额 占同类交易比
例
河南投资集
团有限公司 支付利息 合同 7,404,305.97 48.43% 13,434,963.76
河南创业投
资股份有限
公司
支付利息 合同 498,000.00 3.26% 624,750.00
注：子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本期计提河南投资集团有限公司利息
6,961,219.78 元，支付7,404,305.97 元；子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本
期计提河南创业投资股份有限公司利息452,350.00 元，支付498,000.00 元。
[4]向关联方租赁房屋
本期数
关联方 关联交易内容
关联交易定价
原则
金额 占同类交易比
例
上年同期数
河南投资集团
有限公司
租赁房屋 合同 1,533,000.00 100.00 764,400.00
河南天地酒店
管理有限公司
物业管理 合同 59,968.61
[5]公司与关联方黄河同力、平原同力、豫鹤同力及子公司驻马店市豫龙同力水
泥有限公司（豫龙同力）已分别签署了《商标许可使用合同》， 约定在公司获得同力
商标专用权之后许可上述四家水泥企业使用《商标许可使用合同》项下的同力注册商
标；按实际销售量以每吨人民币2.00 元价格收取商标使用许可费用，直至其成为公
司拥有控制权的下属企业为止。该项交易构成商标许可关联方交易，本报告期公司确
认商标使用费收入 5,485,566.44 元。
[6]公司与河南投资集团有限公司于2006 年8 月3 日签订了《股权委托管理协
议》，河南投资集团有限公司将所持有的河南同力、黄河同力、平原同力、豫鹤同力
的全部股权委托给公司进行管理。根据该委托管理协议，托管期间，除股权处置权、
收益权外，公司将享有该项股权的其他相关权利，公司将根据协议安排对上述经营管
理收取管理费用，根据股权托管目标公司水泥销售量每吨0.5 元收取；委托期限为：
自《股权委托管理协议》生效日起，至相关工商变更登记手续办理完毕，托管股权归
公司所有之日止。本报告期公司确认托管费收入1,323,168.59 元。
[7]公司与河南投资集团有限公司已经签署的《代偿债务协议书》构成关联方交86
易，详见附注十一.1。
[8]河南投资集团有限公司为公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司银行借
款13,000.00 万元提供保证担保并收取担保费60 万元。
3、关联方应收应付款项年末余额
记账单位 会计科目 关联方名称 年末数 备注
驻马店豫龙同力水
泥有限公司
应付利息 河南投资集团有限公司 267,000.00 委托贷款利息
驻马店豫龙同力水
泥有限公司
预付款项 河南省立安实业有限公司 670,736.20 往来款
河南同力水泥股份
有限公司
应收账款 黄河同力 56,644.90 往来款
河南同力水泥股份
有限公司
应收账款 豫鹤同力 4,328.80 往来款
河南同力水泥股份
有限公司
其他应付款 河南同力 9,390,000.00 往来款
河南同力水泥股份
有限公司
其他应付款 河南投资集团有限公司 9,798,065.47 往来款
河南同力水泥股份
有限公司
其他应付款
河南省建设投资总公司
酒店管理有限公司
772,900.00
往来款
4、关联方借款年末余额
记账单位 会计科目 关联方名称 年末数 备注
驻马店豫龙同力水
泥有限公司
一年内到期
的长期负债 河南投资集团有限公司 30,000,000.00 委托贷款
驻马店豫龙同力水
泥有限公司
短期借款 河南投资集团有限公司 120,000,000.00 委托贷款
十一、或有事项
1、根据公司与河南投资集团有限公司签署的《资产置换协议》，公司以2006年12
月31日为资产交割日与河南省建设投资总公司进行与股权分置改革相配套的重大资产
置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公
司已取得债权人同意转移的债务金额为 18,354.28 万元，另有 1,747.92 万元债务尚
未取得债权人同意。
2、公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17,000,000.00元提供
担保， 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。
公司对于上述或有事项，与河南投资集团有限公司已经签署《代偿债务协议书》，
协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人87
仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团有限公司承担，河南投资集团有限公
司同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团有限公司清偿该等债务后，不向公
司追偿。
十二、重大承诺事项
公司无重大承诺事项
十三、资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
1、公司于2009 年6 月29 日接到中国证券监督管理委员会证监许可【2009】568
号《关于核准河南同力水泥股份有限公司向河南投资集团有限公司等发行股份购买资
产的批复》及《关于核准豁免河南投资集团有限公司要约收购河南同力水泥股份有限
公司股份义务的批复》，中国证监会核准公司向河南投资集团有限公司发行
74,032,901 股股份、向鹤壁市经济建设投资总公司发行10,986,352 股股份、向中国
建筑材料集团公司发行52,315 股股份、向新乡市经济投资有限责任公司发行
3,635,771 股股份、向新乡市凤泉区建设投资有限公司发行2,558,505 股股份、向河
南省新乡水泥厂发行1,278,111 股股份购买相关资产。该批复自核准之日起12 个月
内有效。
中国证监会核准豁免因河南投资集团有限公司以资产认购公司本次发行股份而增
持公司74,032,901股股份，导致合计持有公司167,432,901股股份，约占公司总股本的
66.3％而应履行的要约收购义务。
上述发行股份购买资产涉及的豫鹤同力、新乡同力、省同力、黄河同力股权已于8
月6日完成过户手续。
公司于2009年8月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成增发股份
登记，登记数量为92,543,955股（其中有限售条件流通股数量为92,543,955股），增发
后公司股份数量为252,543,955股。
2、本次限售股份实际可上市流通数量为3,600,000 股,占总股本比例为2.25%；本
次限售股份可上市流通日期2009 年7 月6 日。88
十五、补充资料
净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
润
本期数 上年同期
数
本期数 上年同期
数
本期数上年同期
数
本期数 上年同期
数
归属于公
司普通股
股东的净
利润
7.57% 9.33% 7.88% 9.79% 0.1245 0.1242 0.1245 0.1242
扣除非经
常性损益
后归属于
公司普通
股股东的
净利润
7.01% 9.35% 7.29% 9.81% 0.1152 0.1242 0.1152 0.1242
其中：非经常性损益项目及金额如下
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -4,818.00 4,532.97
越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 192,858.00 192,857.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准89
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,323,168.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,657.02 -178,238.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益的所得税影响数
63,838.88
-36,362.99
对净利润的影响数 1,550,026.73 -17,211.04
其中：归属于母公司净利润 1,481,969.29 -49,937.73
少数股东损益 68,057.44 32,726.69909192
