河南同力水泥股份有限公司2008年半年度报告
股票代码：000885
股票简称：同力水泥
报告日期：二ＯＯ八年八月
目 录
一、 重要提示┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第2页
二、 公司基本情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第4页
三、 股本变动及主要股东持股情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第7页
四、 董事、监事、高级管理人员情况┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第9页
五、 董事会报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第10页
六、 重要事项┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第13页
七、 财务报告┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第18页
八、 备查文件┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈第73页
第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一） 公司法定中文名称： 河南同力水泥股份有限公司
公司法定英文名称： Henan Tongli Cement Co., Ltd.
缩写为： Tongli Cement.
（二） 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 同力水泥
公司股票代码： 000885
（三） 公司注册地址： 郑州市农业路41号投资大厦5层
公司办公地址： 郑州市农业路41号投资大厦5层
公司邮政编码： 450008
公司电子信箱： tlsn000885@163.com
（四） 公司法定代表人： 蔡志端
（五） 公司董事会秘书： 李继富
公司联系地址： 郑州市农业路41号投资大厦5层
公司联系电话： 0371-69158113
公司联系传真： 0371-69158112
E-Mail： tlsn000885@163.com
（六） 中国证监会指定的信息披露报刊： 《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司总经理工作部
一、基本财务资料
（一） 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,080,519,475.23 918,585,164.67 17.63%
股东权益 212,864,710.24 193,000,307.02 10.29%
每股净资产 1.33 1.21 9.92%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 27,408,552.71 15,105,541.28 81.45%
利润总额 35,689,122.67 25,234,117.89 41.43%
净利润 19,864,403.22 17,663,882.52 12.46%
扣除非经常性损益后的净利润 19,881,614.26 17,597,960.10 12.98%
基本每股收益 0.1242 0.1104 12.50%
稀释每股收益 0.1242 0.1104 12.50%
净资产收益率 9.33% 10.48% -1.15%
经营活动产生的现金流量净额 126,527,430.94 64,771,083.37 95.35%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.79 0.40 97.50%
（二） 非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（元）
非流动资产处置损益 4,532.97
计入当期损益的政府补助 192,857.00
其他营业外收支净额 -178,238.02
非经常损益的所得税影响数 -36,362.99
合计 -17,211.04
（三） 利润表附表：
按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号（2007 年修订）的要求计算的净资产收益率和每股收益情况：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.33% 9.79% 0.1242 0.1242
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.35% 9.81% 0.1245 0.1245
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内本公司股份总数及股本结构变动情况。
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 97,000,000 60.625% 97,000,000 60.625%
1、国家持股
2、国有法人持股 97,000,000 60.625% 97,000,000 60.625%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 63,000,000 39.375% 63,000,000 39.375%
1、人民币普通股 63,000,000 39.375% 63,000,000 39.375%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100.00% 160,000,000 100.00%
二、股东情况介绍
（一）截止2008年6月30日，本公司共有股东7237户。
（二）截止2008年6月30日，公司在册的前十名股东及流通股股东的持股情况：
股东总数 7237
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
河南投资集团有限公司 国有法人 58.375% 93,400,000 93,400,000 12,000,000
中航文化股份有限公司 国有法人 2.25% 3,600,000 3,600,000
雨润实业 其它 0.63% 1,000,000
安徽海螺水泥股份有限公司 其它 0.62% 999,769
任淑荣 其它 0.53% 855,694
刘嘉红 其它 0.53% 850,000
李钢 其它 0.43% 689,300
李洁 其它 0.42% 670,551
李贵云 其它 0.42% 670,314
李哲 其它 0.40% 646,825
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
雨润实业 1,000,000 人民币普通股
安徽海螺水泥股份有限公司 999,769 人民币普通股
任淑荣 855,694 人民币普通股
刘嘉红 850,000 人民币普通股
李钢 689,300 人民币普通股
李洁 670,551 人民币普通股
李贵云 670,314 人民币普通股
李哲 646,825 人民币普通股
冯伟峰 551,165 人民币普通股
尚书志 490,678 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；前10名流通股股东，本公司未知其之间的关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、有限售条件的股份可上市流通时间表
股东名称 限售股份数量（股） 占总股本比例（%） 预计可上市流通时间 承诺的限售条件
河南投资集团有限公司 93,400,000 58.375 2010年8月7日 注1
中航文化股份有限公司 3,600,000 2.250 2008年8月7日 注2
注1：公司控股股东河南投资集团有限公司（原河南建投）承诺：其持有的本公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，36个月内不通过证券交易所出售。
注2：公司非流通股股东中航文化股份有限公司（原中航公关广告有限责任公司）承诺：其持有的本公司原非流通股自获得流通权之日起12个月内不上市交易。
四、本报告期内公司控股股东未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况。
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
杨来上 监事 0 1700 0 1700 通过交易系统增持
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况。
（一）报告期内公司董事变动情况
公司第三届董事会2007年第七次会议通过《关于王照生董事辞职及增补郭春光先生为公司第三届董事会董事的议案》，王照生先生因工作变动辞去董事职务。公司2008年1月9日召开的2008年度第一次临时股东大会通过《关于增补郭春光为第三届董事会董事的议案》，选举郭春光先生为公司第三届董事会董事，任期与第三届董事会相同。
（二）报告期内公司监事变动情况
公司第三届监事会2007年第四次会议通过《关于史歌东监事辞职、提名张虎为第三届监事会监事的议案》，史歌东监事因工作变动辞去监事职务，公司2008年1月9日召开的2008年度第一次临时股东大会通过《关于增补张虎为第三届监事会监事的议案》，选举张虎先生为公司第三届监事会监事，任期与第三届监事会相同。
（三）报告期内公司高级管理人员未发生变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司主要经营情况
（一） 主营业务范围及经营状况
本公司属于建材行业，主营业务为：水泥熟料、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资及管理。
（二） 主营业务所在行业和地区
公司2008年上半年实现主营业务收入304,283,775.41元，比上年同期247,257,798.84元增加23.06%；利润总额35,689,122.67元，比上年同期25,234,117.89元增加41.43%；实现归属于母公司的净利润19,864,403.22元，比上年同期17,663,882.52元增加12.46%。
单位：元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
水泥行业 298,733,903.86 211,109,380.92 29.33% 20.82% 16.95% 2.33%
其中：关联交易
分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 毛利率比上年同期增减(%)
52.5普硅水泥 563,731.11 413.886.37 26.58% -87.21% -86.14% -5.68%
42.5普硅水泥 53,351,497.04 41,159,158.79 22.85% 125.19% 158.99% -10.07%
32.5普硅水泥 50,678,737.72 37,251,903.87 26.49% -44.49% -44.91% 0.55%
32.5复合水泥 144,241,033.39 97,465,260.06 32.43% 41.67% 28.93% 6.68%
孰 料 49,898,904.60 34,819,171.83 30.22% 91.61% 89.03% 0.95%
其中：关联交易
合 计 298,733,903.86 211,109,380.92 29.33% 20.82% 16.95% 2.33%
2、主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
河南地区 304,283,775.41 23.06%
（三）报告期内，公司经营成果和财务状况分析
项目 报告期数 上年同期数 增减比例
主营业务收入 304,283,775.41 247,257,798.84 23.06%
主营业务利润 27,408,552.71 15,105,541.28 86.31%
净利润 19,864,403.22 17,663,882.52 12.46%
经营活动产生的现金流量净额 126,527,430.94 64,771,083.37 95.35%
项目 期末数 期初数 增减比例
总资产 1,080,519,475.23 918,585,164.67 17.63%
股东权益 212,864,710.24 193,000,307.02 10.29%
报告期主营业务利润的变动主要是因为产品销售量增加、销售价格有所提高以及余热发电项目降低电耗成本所致；净利润增加主要是由于报告期主营业务利润增加影响所致；经营活动现金流量增加的原因是销售收入增加；股东权益增加主要是由于本期利润增加。
（四）报告期内，公司期间费用分析
项目 本期累计数 上年同期数 增减变化（%）
销售费用 13,614,565.87 14,072,046.75 -3.25%
管理费用 28,452,374.63 20,916,286.93 32.52%
财务费用 19,605,032.59 14,693,540.69 33.43%
合计 61,671,973.09 49,681,874.37 24.13%
报告期内，公司管理费用比上年同期有所增加，主要是母公司同期管理费用增加以及计提安全基金所致；财务费用比上年同期增加，主要是借款本金余额增加及借款利率上调所致。
（五）报告期内，来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上（含10％）的情况
参股公司名称 驻马店市豫龙同力水泥有限公司
参股比例 70%
本期贡献的投资收益 20,109,935.01 占上市公司净利润的比重 145.05%
参股公司 经营范围 水泥及水泥制品、建筑机械、建材产品、包装物的生产、销售
注册资本 210,000,000
总资产 1,040,136,713.04
股东权益 250,438,741.13
主营业务收入 298,807,475.41
主营业务利润 28,252,694.50
净利润 28,728,478.59
（六）公司经营中的问题与困难
一是国家宏观政策对投资规模进行控制，水泥产品需求下降，区域竞争格局初步形成；二是国家实施适度从紧货币政策，银行贷款利率多次上调，导致公司融资困难,融资成本加大；三是煤、电、油、运费持续上涨，导致公司主营业务成本增加。
三、公司报告期内投资情况
（一）公司报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）报告期内公司无非募集资金投资项目情况。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
2007年以来，结合中国证券监督管理委员会开展的上市公司治理专项活动，公司通过自查和河南证监局检查，发现了公司治理中存在的一些瑕疵和问题，并制定了具体的整改措施，并进行了相应的信息披露。报告期内，随着各项整改措施的落实，公司在内控制度建设、信息披露、投资者关系管理等方面有了进一步提高，公司控股股东、管理层以及全体员工的法人治理意识得到了加强。
2008年5月26日至5月30日，河南证监局对公司及公司的子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司进行了现场检查。在巡检过程中，证监局检查人员查验了公司及子公司的相关文件、记录，并与部分董、监事及高级管理人员进行了座谈，对其公司治理、内部控制和财务管理与核算等方面提出了限期整改意见。
针对本次限期整改工作，董事会积极组织公司董事、监事、高级管理人员等深入学习了上市公司治理相关法律、法规等规范性文件，成立了以蔡志端董事长为组长的限期整改工作领导小组，领导小组下设了以董事会秘书为主任、相关人员为成员的限期整改工作办公室，并由公司董事会秘书负责本次限期整改各阶段具体工作的安排和落实。
根据中国证监会河南监管局豫证监发〔2008〕294号《限期整改通知书》要求，公司董事会对河南证监局现场检查提出的问题制定了整改计划和整改措施，并形成了整改报告提交证监局审核。
2008 年下半年，公司将继续按照整改计划，认真落实整改措施，进一步完善公司治理。
二、报告期内公司无实施利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况，中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司报告期内及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况。
（一）报告期内公司正在进行非公开发行股票购买资产工作，本次非公开发行股票购买资产事项已经公司第三届董事会第四次会议通过。公司已于2008年6月4日在《证券时报》及巨潮资讯网进行了相应的信息披露，详见《河南同力水泥股份有限公司向特定对象发行股份购买资产预案》。
（二）公司无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况。
五、报告期内，公司重大关联交易情况。
（一）关联债权债务往来情况
报告期内公司控股股东河南投资集团有限公司向公司控股子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司提供有委托贷款（见下表）。但没有上市公司及控股子公司向控股股东及其子公司提供资金行为。
单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
河南投资集团有限公司 0.00 0.00 0.00 37,206.90
合计 0.00 0.00 0.00 37,206.90
其中：报告期内上市公司未向控股股东及其子公司提供资金。
（二）其它见本报告中财务报表之"附注十、关联方及关联交易"。
六、公司重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内公司重大担保情况：
1、报告期内，公司无新担保事项发生；
2、以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同情况：
2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行流动资金借款17,000,000.00元提供担保，担保期间为主合同到期后两年。 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。
（三）报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期发生延续到报告期内的重大委托他人进行现金管理的事项。
七、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
公司控股股东河南投资集团有限公司（原河南省建设投资总公司）曾做出如下承诺持续至报告期内：
（一）股权分置改革中做出的特别承诺
1、关于未来业绩的承诺及追价对价安排：
河南建投对于本次股权分置改革方案实施后未来2007年和2008年春都股份的经营业绩作出承诺，在春都股份经营业绩未能达到承诺水平时，河南建投将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件流通股股东追加对价一次，追加对价数量为1,200万股。追加对价的条件：
第一种情况：若本次重大资产置换于2006 年12月31日前获得中国证监会审核无异议并获得股东大会及股权分置改革相关股东会审议通过，春都股份2007年度经审计的净利润低于2,200万元；或2008年度经审计的净利润低于3,000万元；
第二种情况：若春都股份2007年度或2008年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只实施一次。
2、河南建投关于所持股份限售期的特别承诺：
河南建投持有春都股份的非流通股股份自获得上市流通权之日起，36个月内不通过证券交易所出售。
（二）其它承诺事项：
1、在公司实施重大资产置换过程中，为避免同业竞争和关联交易，河南建投承诺：
（1）在资产置换完成后由春都股份先行托管河南建投持有的其他水泥企业股权。
（2）在春都股份完成对河南建投其他水泥类资产的收购之前，河南建投及其控股的其他水泥企业不与春都股份在价格、销售渠道、客户等方面进行竞争。
（3）对河南建投控股的其他水泥企业股权，河南建投承诺在本次资产置换完成后的12个月内，启动和履行相关程序，通过定向发行或吸收合并等适当的方式，将其他水泥企业股权资产注入春都股份。
（4）为了支持春都股份的发展，河南建投及其所控制的企业有任何商业机会可能与春都股份所从事的业务构成竞争的，应将上述商业机会通知春都股份，在同等条件下，由春都股份优先投资或运营。
（5）豫龙水泥公司可提前归还河南建投提供的委托贷款，不受委托贷款协议中贷款期限的限制。
（6）在作为控股股东期间，将尽可能避免和减少同春都股份之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律法规、《洛阳春都食品股份有限公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理相关手续，保证不通过关联交易损害春都股份及其他股东的合法权益。
2、在公司实施重大资产重组过程中，针对置出上市公司债务中尚未取得债权人同意的债务，若债权人在本次资产置换后，向股份公司主张到期债权，由置换出去的资产和债务的承继人即"洛阳春都投资股份有限公司"承担偿还责任，河南建投将承担一般担保责任。报告期内，河南建投没有发生违反上述承诺的情况。
八、公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见：
公司独立董事邱淼贵先生、牛苗青先生、马书龙先生对关联方资金往来和对外担保情况发表如下专项说明和独立意见：根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号）的相关规定，以及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准侧》等相关法律法规的要求，我们对截至报告期末公司对外担、与关联方资金往来情况进行了认真的检查，发表专项说明和独立意见如下：报告期内公司不存在控股股东占用公司资金及关联方违规占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2008 年6 月30 日的关联方违规占用资金情况。公司及控股子公司没有为控股股东及公司持股50%以下的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
九、公司的半年度财务报告经西安希格玛有限责任会计师事务所审计并出具审计报告，注册会计师为赵琰、曹爱民，本次审计费用15万元。
十、报告期内无公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、报告期至披露日的其它重要事项。
十二、在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项信息，请投资者登陆http：//www.cninfo.com.cn，在主页 "个股资料查询"中输入000885进行查询具体内容。
第七节 财务报告
一、会计报表及会计报表附注（经审计）
（一）审计报告正文
河南同力水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南同力水泥股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括 2008 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表、2008年1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008年6 月30 日的财务状况以及2008年1-6 月的经营成果和现金流量。
西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 赵琰
中国注册会计师：曹爱民 二○○八年八月十八日
（二）会计报表
资产负债表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 183,595,272.92 844,835.64 44,270,591.46 2,932,257.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 658,966.08 5,799,810.74
预付款项 36,842,889.91 2,000,000.00 29,352,758.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,708,470.41 39,536,438.30 1,567,042.08
买入返售金融资产
存货 61,218,493.52 36,989,380.72
一年内到期的非流动资产 3,097,504.32 3,193,504.32
其他流动资产
流动资产合计 288,121,597.16 42,381,273.94 121,173,087.71 2,932,257.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 20,680,000.00 171,487,364.47 20,680,000.00 171,487,364.47
投资性房地产
固定资产 662,927,257.76 4,262,355.54 682,702,472.11 2,670,794.56
在建工程 713,483.14 1,462,668.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,755,446.70 16,597,056.49 46,064,458.03 1,088,501.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,290,389.22 46,502,478.38
递延所得税资产 31,301.25
其他非流动资产
非流动资产合计 792,397,878.07 192,346,776.50 797,412,076.96 175,246,660.07
资产总计 1,080,519,475.23 234,728,050.44 918,585,164.67 178,178,917.10
资产负债表（续）编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2008年6月30 日 单位：人民币元
流动负债：
短期借款 135,680,000.00 20,680,000.00 71,680,000.00 20,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 136,650,000.00 56,900,000.00
应付账款 76,461,260.14 294,516.00 87,593,837.51 374,457.00
预收款项 12,396,924.18 2,917,998.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,329,554.76 654,750.00 830,305.43 232,830.00
应交税费 9,881,629.03 124,656.67 8,161,003.78 335,514.92
应付利息 973,445.30 29,313.90 957,059.81 104,692.50
其他应付款 62,554,186.24 24,610,307.95 36,310,413.54 7,349,908.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 195,540,000.00 215,540,000.00
其他流动负债
流动负债合计 631,466,999.65 46,393,544.52 480,890,618.70 29,077,403.17
非流动负债：
长期借款 155,849,000.00 155,849,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,207,143.00 5,400,000.00
非流动负债合计 161,056,143.00 161,249,000.00
负债合计 792,523,142.65 46,393,544.52 642,139,618.70 29,077,403.17
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 549,238,175.36 552,296,539.83 549,238,175.36 552,296,539.83
减：库存股
盈余公积 15,304,490.65 12,246,126.18 15,304,490.65 12,246,126.18
一般风险准备
未分配利润 -511,677,955.77 -536,208,160.09 -531,542,358.99 -575,441,152.08
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 212,864,710.24 188,334,505.92 193,000,307.02 149,101,513.93
少数股东权益 75,131,622.34 83,445,238.95
股东权益合计 287,996,332.58 188,334,505.92 276,445,545.97 149,101,513.93
负债和股东权益总计 1,080,519,475.23 234,728,050.44 918,585,164.67 178,178,917.10
利润表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 304,283,775.41 5,476,300.00 247,257,798.84
其中：营业收入 304,283,775.41 5,476,300.00 247,257,798.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 276,875,222.70 5,625,381.79 232,152,257.56
其中：营业成本 211,109,380.92 180,508,816.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,423,411.18 301,196.50 1,967,226.39
销售费用 13,614,565.87 524,330.00 14,072,046.75
管理费用 28,452,374.63 4,049,294.54 20,916,286.93
财务费用 19,605,032.59 750,277.27 14,693,540.69
资产减值损失 -329,542.49 283.48 -5,660.06
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 39,508,373.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 27,408,552.71 39,359,291.99 15,105,541.28
加：营业外收入 8,780,815.48 10,328,662.68
减：营业外支出 500,245.52 126,300.00 200,086.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 35,689,122.67 39,232,991.99 25,234,117.89
减：所得税费用 7,206,175.87
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 28,482,946.80 39,232,991.99 25,234,117.89
归属于母公司所有者的净利润 19,864,403.22 17,663,882.52
少数股东损益 8,618,543.58 7,570,235.37
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1242 0.1104
（二）稀释每股收益 0.1242 0.1104
现金流量表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 358,110,343.11 100,000.00 272,243,576.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,454,275.01 10,062,654.19
收到其他与经营活动有关的现金 18,842,906.55 14,414,168.80
经营活动现金流入小计 385,407,524.67 14,514,168.80 282,306,231.14
购买商品、接受劳务支付的现金 190,139,626.08 170,200,840.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,074,191.07 532,249.15 4,776,067.90
支付的各项税费 36,316,708.53 566,268.76 28,888,942.83
支付其他与经营活动有关的现金 24,349,568.05 2,738,373.42 13,669,296.47
经营活动现金流出小计 258,880,093.73 3,836,891.33 217,535,147.77
经营活动产生的现金流量净额 126,527,430.94 10,677,277.47 64,771,083.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 555,438.78 5,206.74 3,800,000.00
投资活动现金流入小计 555,438.78 5,206.74 3,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,178,601.80 11,940,741.00 72,613,517.67
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,000.00
投资活动现金流出小计 13,178,601.80 11,940,741.00 72,637,517.67
投资活动产生的现金流量净额 -12,623,163.02 -11,935,534.26 -68,837,517.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 141,000,000.00 192,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 39,169,200.00
筹资活动现金流入小计 141,000,000.00 231,169,200.00
偿还债务支付的现金 97,000,000.00 129,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,829,586.46 829,164.60 54,520,629.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 750,000.00 80,000,000.00
筹资活动现金流出小计 115,579,586.46 829,164.60 263,520,629.51
筹资活动产生的现金流量净额 25,420,413.54 -829,164.60 -32,351,429.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 139,324,681.46 -2,087,421.39 -36,417,863.81
加：期初现金及现金等价物余额 44,270,591.46 2,932,257.03 70,851,027.46
六、期末现金及现金等价物余额 183,595,272.92 844,835.64 34,433,163.65
合并所有者权益变动表
编制单位：河南同力水泥股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -531,542,358.99 83,445,238.95 276,445,545.97 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -573,735,301.54 64,631,727.63 215,439,092.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -531,542,358.99 83,445,238.95 276,445,545.97 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -573,735,301.54 64,631,727.63 215,439,092.10
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 19,864,403.22 -8,313,616.61 11,550,786.61 17,663,882.52 7,570,235.37 25,234,117.89
（一）净利润 19,864,403.22 8,618,543.58 28,482,946.80 17,663,882.52 7,570,235.37 25,234,117.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,864,403.22 8,618,543.58 28,482,946.80 17,663,882.52 7,570,235.37 25,234,117.89
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -16,932,160.19 -16,932,160.19
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,932,160.19 -16,932,160.19
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -511,677,955.77 75,131,622.34 287,996,332.58 160,000,000.00 549,238,175.36 15,304,490.65 -556,071,419.02 72,201,963.00 240,673,209.99
（三）会计报表附注
一、公司简介
河南同力水泥股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），原名洛阳春都食品股份有限公司，是由洛阳春都集团独家发起，经河南省经济体制改革委员会豫股批字[1998] 18号文件批准，以社会募集方式，于1998年12月31日设立的股份有限公司。1998年12月经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]301号、302号文件批准，公司在深圳证券交易所采用"上网定价"方式发行社会公众股（A股）60,000,000股，于1999年3月19日在深交所挂牌交易。为了保护全体股东利益，使公司能持续健康的发展，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]44号文件《关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见》批准，公司股东大会审议通过《资产置换协议书》，以2006年12月31日为资产交割日，公司与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司）进行资产置换，改变公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业。
经营范围：水泥熟料、水泥及制品的销售；水泥机械、电器设备的销售；实业投资及管理。（以上范围中凡需审批的，未获批准前不得经营） 。
注册地址：郑州市农业路41号投资大厦5层，注册资本：人民币16,000万元，注册号：豫工商企410000100005620。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对本公司发生的交易和事项进行会计确认、计量并编制财务报告。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计及会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
执行中华人民共和国财政部2006年2月15日发布的《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》。
2、 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
3、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、 记账方法
采用借贷记账法记账。
5、 记账基础及计量原则
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告；计量原则一般采用历史成本，在保证所确定金额能够取得并可靠计量的前提下，可采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值；各项资产如发生减值，则按照相关准则要求计提相应减值准备。
6、现金流量表中现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险极小的投资。
7、 金融资产和金融负债的核算
[1]金融资产或承担的金融负债包括：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债；②持有至到期的投资；③贷款和应收款项；④可供出售的金融资产；⑤其他金融负债。
[2]公司按照公允价值确认取得金融资产或金融负债。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。公司取得的金融资产所支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利单独确认为应收项目。
[3]金融资产减值：期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出计入当期损益，已经确认减值损失的可供出售债务工具在以后会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益，可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
金融资产减值的客观证据包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
[4]公司应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。
①应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，合同或协议价款的收取如采用递延方式（收款期在 3 年以上），按应收款项的现值计量。企业收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
②坏账的确认标准
本公司期末对应收款项进行全面检查，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账损失的核算方法：本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，与已提坏账准备的差额计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏账准备。
③坏账准备的计提方法和计提比例：坏账采用备抵法核算。除一些特殊事项外，应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账准备按账龄分析法计提，具体比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 1％
1-2 年 10％
2-3 年 40％
3-4 年 60％
4-5 年 80％
5 年以上 100％
④有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项，经公司董事会批准后，按其余额全额计提坏账准备。
⑤对符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备。
A因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
B因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
⑥对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
⑦应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
[5]公允价值确定
①公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
②金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。
8、 存货的核算
[1]公司存货包括原材料、半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。存货按照实际成本计价。
[2]存货取得和发出的计价方法： 取得时按实际成本法计价：实际采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；发出采用加权平均法；低值易耗品摊销按一次转销法计入当期损益。。
[3]存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货，冲减管理费用。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入营业外支出。
[4]存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。 存货的成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。
[5]存货可变现净值确定方式如下：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
9、长期股权投资的核算
[1]长期股权投资的初始计量
①同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认初始投资成本。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
A一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
B多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。
C为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
D合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如估计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
A以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
C投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。
D取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。
[2]长期股权投资的后续计量
①成本法核算
A对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。
B对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业投资）。
[3]投资损益的确认
①成本法
A被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。
B确认的投资损益仅限于被投资单位接受投资后产生累计净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回。
②权益法
A以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认投资损益。
B存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明这一事实及其原因：
Ⅰ无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
Ⅱ投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。
Ⅲ其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。
C确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
[4]长期股权投资的减值确认
①期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
②期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
10、固定资产的核算
[1]固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在 3000 元以上的、 能够单独发挥效用的有形资产。
[2]固定资产折旧使用方法：年限平均法
固定资产个别折旧年限表
固定资产类别 折旧年限
房屋、建筑物 10 - 45 年
设备部分 12 - 28 年
运输工具 8 - 10 年
办公机具 5 年
[3]固定资产残值率：按固定资产原值的 5％确定
[4]公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧； 当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。
[5]固定资产大修理费及日常修理费的核算：发生时直接计入当期费用。
[6]固定资产房屋装修费的核算：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，否则计入当期管理费用。
[7]固定资产减值准备 期末对固定资产资产组进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
11、在建工程的核算
[1]在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。
[2]在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧。
[3]对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，次月开始计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。
[4]在建工程减值准备 期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来 3 年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
12、无形资产的核算
[1]无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。
公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额确认为商誉。
[2]无形资产的计量
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；
②自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。
③公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的处理：
A尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；
B土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍作为无形资产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
C改变土地使用权用途，将其用于出租或增值目的时，按账面价值转为投资性房地产。
[3]无形资产的摊销
①无形资产的摊销自其可使用时（及其达到预定用途）开始至终止确认时止。对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
②摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用寿命有限的无形资产残值一般为零。
[4]无形资产使用寿命的确认
①合同性权利或其他法定权利的期限。
②合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大额成本，续约期计入使用寿命。
③合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。
④如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。
[5]无形资产的减值准备
①期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确定摊销方法。
②期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
13、长期待摊费用的核算
公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
14、递延所得税资产的核算
[1]递延所得税资产的确认与计量：公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限；对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认；税法规定可以结转以后年度的为弥补亏损（可抵扣亏损）和税款递减，视同可抵扣暂时性差异处理。
[2]递延所得税资产的减值准备：期末对其账面价值进行复核，若未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产， 应确认递延所得税资产损失。
15、应付职工薪酬
[1]应付职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支出。
①职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立劳动合同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）。
②职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。
[2]应付职工薪酬的确认和计量
①在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益。
②如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制定正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此不再单方面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。
[3]应付职工薪酬的披露
①应付职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；
②应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，及其期末应付未付金额；
③应为职工缴存的住房公积金及其期末应付未付金额；
④为职工提供的非货币性福利及其计算依据；
⑤应付的因解除劳动关系给予的补偿及其期末应付未付金额；
⑥其他职工薪酬。
16、递延所得税负债
公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负债。
17、预计负债的会计处理
[1]预计负债的确认
①与或有事项相关的义务是公司承担的现实义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
[2]预计负债的计量，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
[3]公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入的确认原则和方法，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
19、 政府补助，政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
[1]公司取得的与资产相关的政府补助，即用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，应确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期收益（营业外收入）。
[2]公司取得的与收益相关的政府补助的处理
①用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助，取得时直接计入当期损益；
②用于补偿以后期间的相关费用或损失的政府补助，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益。
③政府补助的计量，取得的为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；取得的非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。
20、借款费用
[1]借款费用确认原则 公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产等资产而借入借款当期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
[2]资本化利息的计算
①为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；
②为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金额。
[3]专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。
[4]符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。
21、所得税的会计处理方法，采用资产负债表债务法
22、会计政策、会计估计变更和差错更正
[1]会计政策变更：
①根据国家有关法律、行政法规或国家统一的会计制度等要求进行变更；
②能够提供更可靠、更相关的会计信息。公司会计政策、会计估计变更经董事会审议通过后执行。
[2]会计政策、会计估计变更和差错更正的会计处理方法
①会计政策变更采用追溯调整
②会计估计变更采用未来适用法
③差错更正采用追溯重述法
23、或有事项的财务处理
[1]或有事项的确认，过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、 重组义务、环境污染整治等。
[2]或有资产不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。
[3]或有负债不确认为负债（预计负债除外），公司需披露或有负债情况如下（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）：
①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债。
②经济利益流出不确定性的说明
③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。
24、财务报表的合并
[1]合并范围：能够控制的所有子公司均纳入报表合并范围。
[2]合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，抵销母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的要求，合并报表应抵销的项目有：
①合并资产负债表
A母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备；
B母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销应收账款的坏账准备和债券投资的减值准备；
C母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；
D母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以抵销。
②合并利润表
A母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销；
B母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内部销售损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的部分进行抵销；
C母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利息费用相互抵销；
D母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；
E母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销。
③合并现金流量表
A母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量予以抵销；
B母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润或偿付利息支付的现金相互抵销；
C母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销；
D母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销；
E母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相关抵销。
④合并所有者权益变动表
A母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵销；
B母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；
C母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以抵销。
D纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。
五、税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 营业收入 17%
营业税 营业收入 5%
城建税 增值税、营业税 5%、7%
教育费附加 增值税、营业税 3%
企业所得税 应税所得额 25%
2、优惠税负及批文
[1]河南省发展和改革委员会文件豫发改资源[2006]1858号文件公布公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司为2006年全省第二批资源综合利用企业，根据财政部国家税务总局财税[2001]198号《关于对部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》，自2001年1月1日起，对在生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥，实行增值税即征即退的政策。
[2] 河南省驻马店市国家税务总局文件驻国税发[2006]9号《关于豫龙同力水泥有限公司企业所得税减免税的批复》，同意公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司从2006年1月1日至2008年12月31日免缴企业所得税。驻马店市豫龙同力水泥有限公司2006至2007年度实际享受上述优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号关于企业所得税若干优惠政策的通知，自2008年1月1日起，驻马店市豫龙同力水泥有限公司享受的上述企业所得税优惠政策将不能继续执行。驻马店市豫龙同力水泥有限公司自2008年开始将按照税法规定，按照25%税率缴纳企业所得税。
根据企业所得税法及其实施条例之规定，驻马店市豫龙同力水泥有限公司综合利用资源，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的水泥、熟料产品取得的收入，计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、公司本期无重大会计政策和会计估计变更事项。
2、差错更正事项
2007年度财务报表中长期待摊费用拨土费10,137,260.83元和村庄搬迁包干费39,462,721.87元，合计49,599,982.70元，其中将在一年内摊销的金额为3,097,504.32元，在财务报表列报中尚未在"一年内到期的非流动资产"项目列报。根据《企业会计准则-财务报表列报》相关内容，长期待摊费用中在一年内（含一年）摊销的部分，在资产负债表"一年内到期的非流动资产"项目列报，因此对2007年度财务报表进行了调整。
七、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 有限公司 驻马店市确山县确正路 水泥生产销售 21,100 水泥及水泥制品、建材机械、建材产品、包装物的生产销售
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 15,080.74 15,080.74 70 70 合并
2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:万元
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 7,513.16
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
子公司全称 子公司类型 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 合并本期期初至合并日
收入 净利润 现金流量
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 有限公司 同属于河南投资集团有限公司 河南投资集团有限公司
注：公司确定2006年12月31日为同一控制下的企业合并日
八、合并会计报表附注
以下除另有指明者外，资产负债表项目期末账面余额指2008年6月30日数据，年初账面余额指2007年12月31日数据，利润表以及现金流量表项目本期发生额指2008年1-6月，上期发生额指2007年1-6月，金额单位为人民币元。
1、 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 10,455.45 11,742.19
银行存款 53,054,817.47 9,226,374.27
其他货币资金 130,530,000.00 35,032,475.00
合 计 183,595,272.92 44,270,591.46
注：其他货币资金为承兑保证金130,530,000.00元；期末货币资金不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有或有潜在回收风险的情况。
2、 应收账款
[1]应收账款账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备
1年以内(含1年) 665,622.30 97.62 6,656.22 1,751,329.51 27.94 17,513.30
1年-2年(含2年) 4,517,771.69 72.06 451,777.16
2年-3年(含3年) 16,241.00 2.38 16,241.00
3年-4年(含4年)
4年-5年(含5年)
合 计 681,863.30 100.00 22,897.22 6,269,101.20 100.00 469,290.46
[2]应收账款前五名欠款总额为681,863.30元，占应收账款总额的100.00％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
河南恒益投资咨询有限公司 465,379.50 1年以内 货款
驻马店市吴桂桥煤矿有限公司 196,387.80 1年以内 货款
中国新兴建设开发总公司平正高速公路 16,241.00 2-3年 货款
信阳市工业城平东路项目部 3,855.00 1年以内 货款
合 计 681,863.30
注1：本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
注2：本报告期应收中国新兴建设开发总公司平正高速公路16,241.00元可能发生坏账，全额计提坏账准备。
3、预付账款
[1]预付账款账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%)
1年以内(含1年) 36,842,889.91 100.00 29,352,758.39 100.00
1年-2年(含2年)
2年-3年(含3年)
3年-4年(含4年)
4年-5年(含5年)
合 计 36,842,889.91 100.00 29,352,758.39 100.00
[2]预付账款前五名欠款总额为27,299,015.46元，占预付账款总额的74.10％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
礼泉万利煤业有限公司 13,734,290.57 1年以内 货款
南京派飞特机械有限公司 4,258,000.00 1年以内 货款
驻马店市兴麒厂矿设备有限公司 4,196,192.27 1年以内 货款
确山县隆强贸易有限公司 3,080,532.62 1年以内 货款
中信重工机械有限责任公司 2,030,000.00 1年以内 货款
合 计 27,299,015.46
注：本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。
4、其他应收款
[1] 其他应收款账龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备
1年以内(含1年) 1,991,733.23 69.19 24,910.52 1,206,507.15 74.45 12,065.07
1年-2年(含2年) 698,053.00 24.25 69,805.30 414,000.00 25.55 41,400.00
2年-3年(含3年) 189,000.00 6.56 75,600.00
3年-4年(含4年)
4年-5年(含5年)
合 计 2,878,786.23 100.00 170,315.82 1,620,507.15 100.00 53,465.07
[2]其他应收款前五名欠款总额为1,551,863.29元，占其他应收款总额的53.90％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
辉县市城关综合建材机械厂 770,000.00 1-2年 货款
驻马店市龙山通用机械有限公司 360,000.00 1年以内 货款
代扣代交施工单位营业税 181,881.29 1年以内 货款
徐留彦 113,822.00 1年以内 货款
陶新路 126,160.00 1年以内 货款
合 计 1,551,863.29
注：本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货
存货分类
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 51,633,185.21 20,740,530.87
在产品 7,306,177.24 6,643,384.54
产成品 1,898,277.37 9,605,465.31
包装物 380,853.7
合 计 61,218,493.52 36,989,380.72
注：本报告期末公司不存在存货成本高于其可变现净值的情形。
6、一年内到期非流动资产
项 目 摊销年限 预计原值 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
排废场地年租金 1 312,000.00 96,000.00 57,455.00 153,455.00
剥土费 50 114,192,000.00 2,283,840.00 1,141,920.00 1,141,920.00 2,283,840.00
村庄搬迁包干费 50 40,276,386.24 813,664.32 406,832.16 406,832.16 813,664.32
合 计 154,780,386.24 3,193,504.32 1,606,207.16 1,702,207.16 3,097,504.32
7、长期投资
类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
长期股权投资 20,680,000.00 20,680,000.00
合 计 20,680,000.00 20,680,000.00
[1]被投资单位概况
投资单位 初始投资成本 投资比例 核算方法 备 注
郑州同力水泥有限责任公司 20,680,000.00 47% 成本法 注1
[2] 长期股权投资增减变动情况
被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增加 本期权益减少 期末账面余额
投资成本 权益调整 投资成本 权益调整
郑州同力水泥有限责任公司 20,680,000.00 20,680,000.00
合 计 20,680,000.00 20,680,000.00
注1:2007年12月14日根据2007年度第七次董事会决议，同意公司出资成立郑州同力水泥有限责任公司，投资比例为47%。郑州同力水泥有限责任公司成立于2007年12月19日，注册资本22,000.00万，第一次到位4,400.00万，公司实缴出资2,068.00万元，占注册资本比例为9.4%。该公司目前处于筹建期。公司2008年7月30日董事会决议，拟对郑州同力水泥有限责任公司的出资全部转让。
鉴于公司对郑州同力水泥有限责任公司未能实施重大影响，故本期对其核算方法变更为成本法详见附注十三.3。
注2:长期股权投资帐面价值无高于可收回金额情形，故未计提长期投资减值准备。
8、固定资产
固定资产情况
固定资产原值： 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
房屋建筑物 306,107,119.29 804,530.00 306,911,649.29
机械设备 455,690,299.10 433,220.50 456,123,519.60
运输工具 4,209,829.93 2,072,737.00 175,100.00 6,107,466.93
其他设备 4,575,616.43 69,159.00 4,644,775.43
小 计 770,582,864.75 3,379,646.50 175,100.00 773,787,411.25
累计折旧：
房屋建筑物 24,344,449.29 5,714,460.92 30,058,910.21
机械设备 62,339,755.64 16,643,431.88 78,983,187.52
运输工具 533,847.17 210,225.68 26,337.97 717,734.88
其他设备 662,340.54 437,980.34 1,100,320.88
小 计 87,880,392.64 23,006,098.82 26,337.97 110,860,153.49
固定资产净值 682,702,472.11 662,927,257.76
固定资产减值准备：
房屋建筑物
机械设备
小 计
固定资产净额 682,702,472.11 662,927,257.76
[1]本年由在建工程转入固定资产
类 别 金额
房屋建筑物 804,530.00
设备部分
运输工具
办公机具
合 计 804,530.00
[2]本年出售或报废的固定资产
类 别 原值 净值 处置方式
房屋建筑物
设备部分
运输工具 175,100.00 148,762.03 转让
办公机具
合计 175,100.00 148,762.03
注1：本报告期固定资产减少数系子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司转让车辆；
注2：截至本报告期末公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司房产证正在办理中；
注3：本报告期末公司固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
9、在建工程
[1] 在建工程项目情况
项 目 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
远程自动抄表控制系统 25,000.00 25,000.00
水泥磨系统空压机站 8,951.70 8,951.70
煤堆场化验室 1,485.00 1,485.00
日产5000吨熟料水泥生产线二期 396,379.00 396,379.00 385,471.00 385,471.00
宿舍楼 23,500.00 23,500.00 14,500.00 14,500.00
ERP工程 227,167.44 227,167.44 227,167.44 227,167.44
噪声治理工程 780,400.00 780,400.00
供气工程 31,000.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
水泥发货室、值班室 24,130.00 24,130.00
在建工程合计 713,483.14 713,483.14 1,462,668.44 1,462,668.44
[2]在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初账面余额 本期增加 本期减少 工程投入占预算比例（%） 工程进度 资金来源 期末账面余额
远程自动抄表控制系统 25,000.00 未完工 自筹 25,000.00
水泥磨系统空压机站 8,951.70 未完工 自筹 8,951.70
煤堆场化验室 1,485.00 未完工 自筹 1,485.00
日产5000吨熟料水泥生产线二期 385,471.00 10,908.00 未开工 自筹 396,379.00
宿舍楼 14,500.00 9,000.00 未开工 自筹 23,500.00
ERP工程 227,167.44 未完工 自筹 227,167.44
噪声治理工程 780,400.00 780,400.00
供气工程 31,000.00 未完工 自筹 31,000.00
水泥发货室、值班室 24,130.00 24,130.00
在建工程合计 1,462,668.44 55,344.70 804,530.00 713,483.14
注1：本期增加数系按照工程进度支付的工程款；
注2：本期减少数主要系①噪声治理工程于2008年4月验收并投产转固定资产所致；②水泥发货室、值班室转固定资产所致；
注3：本报告期末公司在建工程不存在减值的情形。
10、无形资产
无形资产情况：
无形资产原值： 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
厂区及皮带廊土地使用权 5,761,755.68 5,761,755.68
矿区2块土地使用权（注） 21,220,622.41 160,000.00 21,380,622.41
矿产开采权 13,000,000.00 13,000,000.00
财务软件使用权 130,800.00 137,600.00 268,400.00
管理软件 2,804,017.31 205,596.16 3,009,613.47
GPS监控坐席软件 7,000.00 7,000.00
信阳土地使用权 6,529,120.00 6,529,120.00
ERP软件 1,209,445.60 1,209,445.60
商标使用权 16,390,000.00 16,390,000.00
信息系统 60,000.00 60,000.00
小计 50,655,761.00 16,960,196.16 67,615,957.16
累计摊销： -
厂区及皮带廊土地使用权 426,491.79 69,894.30 496,386.09
矿区2块土地使用权 671,994.41 219,139.54 891,133.95
矿产开采权 3,033,325.33 649,999.98 3,683,325.31
财务软件使用权 15,373.33 15,373.33
管理软件 300,693.36 300,693.36
GPS监控坐席软件 116.67 116.67
信阳土地使用权 338,546.88 72,545.76 411,092.64
ERP软件 120,944.56 120,944.52 241,889.08
商标使用权 819,500.03 819,500.03
信息系统 1,000.00 1,000.00
小计 4,591,302.97 2,269,207.49 6,860,510.46
无形资产净值 46,064,458.03 60,755,446.70
无形资产减值准备：
厂区及皮带廊土地使用权
矿区2块土地使用权
矿产开采权
财务软件使用权
管理软件
GPS监控坐席软件
信阳土地使用权
ERP软件
商标使用权
信息系统
小计
无形资产净额 46,064,458.03 60,755,446.70
注1：本期增加数系公司增加的商标使用权、土地使用权和管理软件等。商标使用权为公司受让"同力"商标，详见附注十.2.[3]；土地使用权本年增加为子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司缴纳矿山土地使用权契税16万元。
注2：截至本报告日，公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司199,066.67平方米的矿山土地，已由确山县国土资源局换发了国有土地使用权证，原国有土地使用权证收回。
注3：截至本报告期末，公司信阳土地使用权手续正在办理中。
注4：本报告期公司无确认为无形资产的研究开发支出。
注5：本报告期末公司无形资产不存在减值的情形。
11、长期待摊费用
项 目 摊销年限 预计原值 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
矿山开采剥土费 50 114,192,000.00 7,853,420.83 2,336,663.00 1,141,920.00 9,048,163.83
矿山村庄搬迁包干费 50 40,276,386.24 38,649,057.55 406,832.16 38,242,225.39
合 计 154,468,386.24 46,502,478.38 2,336,663.00 1,548,752.16 47,290,389.22
注1：公司剥土费预计原值系根据矿山储量开采勘测结果预计剥土量需开支的费用，实际已发生累计支出17,393,956.50元。
注2：村庄搬迁包干费主要系矿区附近村庄搬迁费用。
12、递延所得税资产
[1]已确认的递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 31,301.25
合 计 31,301.25
注：本报告期确认的递延所得税资产是子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司应收款项计提的坏账准备产生可抵扣暂时性差异。
[2]未确认的递延所得税资产
项 目 可弥补亏损金额 有效期限
2004年 87,622,794.17 2009年12月31日
2005年 40,813,751.86 2010年12月31日
2007年 538,937.77 2012年12月31日
2008年中期 275,381.79 2013年6月30日
合 计 129,250,865.59
注1：公司2004年发生可弥补经营亏损91,087,396.86元，2006年盈利并弥补2004年经营亏损3,464,602.69元，故截至本报告期末2004年可弥补经营亏损为87,622,794.17元。
注2：本报告期可弥补经营亏损275,381.79元。
注2：截至本报告期末公司累计可弥补经营亏损129,250,865.59元，由于公司目前的经营性质和范围，尚不能合理的估计在未来能够产生足够的应纳税所得额予以弥补，故对此未确认递延所得税资产。
13、资产减值准备明细
项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 522,755.53 329,542.49 193,213.04
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 522,755.53 329,542.49 193,213.04
14、应付票据
种类 期限 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 2008.5.28-2008.11.28 20,000,000.00 5,000,000.00
银行承兑汇票 2008.5.29-2008.11.29 10,000,000.00 11,900,000.00
银行承兑汇票 2008.5.14-2008.11.14 60,000,000.00
银行承兑汇票 2008.6.18-2008.12.17 46,650,000.00
商业承兑汇票 40,000,000.00
合 计 136,650,000.00 56,900,000.00
注：本报告期末较期初增加79,750,000.00元，因业务需要增加银行承兑汇票结算方式所致。
15、应付账款
[1]应付账款帐龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 74,225,363.33 84,587,671.27
1年-2年（含2年） 1,481,192.87 637,033.99
2年-3年（含3年） 17,884.17 2,369,132.25
3年-4年（含4年） 736,819.77
4年-5年（含5年）
合 计 76,461,260.14 87,593,837.51
[2]应付帐款前五名欠款总额为42,000,398.71元，占应付帐款总额的54.93%，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
礼泉万利煤业有限公司（暂估） 17,651,283.65 1年以内 货款
驻马店市兴麒厂矿设备有限公司（暂估） 13,190,848.17 1年以内 货款
中信重工机械有限责任公司（暂估） 4,949,170.00 1年以内 货款
确山县隆强贸易有限公司（暂估） 4,018,868.35 1年以内 货款
平顶山市建省物资有限责任公司 2,190,228.54 1年以内 货款
合 计 42,000,398.71
注1：本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；应付关联方河南省立安实业有限责任公司轴承款558,602.20元。
注2：期末数较期初数减少12.71%，主要原因系由于向供应商增加付款所致。
16、预收账款
[1]预收帐款帐龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 12,396,924.18 2,917,998.63
1年-2年（含2年）
2年-3年（含3年）
3年-4年（含4年）
4年-5年（含5年）
合 计 12,396,924.18 2,917,998.63
[2]预收帐款前五名欠款总额为6,805,563.23元，占预收帐款总额的54.90％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
驻马店市新家园房地产开发有限公司 3,781,911.20 1年以内 货款
驻马店市天厦建材公司 1,119,557.96 1年以内 货款
河南省驻马店市龙山水泥厂（郑伟） 635,413.40 1年以内 货款
桐柏航天（粉磨）有限公司 602,059.62 1年以内 货款
信阳公路局 666,621.05 1年以内 货款
合 计 6,805,563.23
注1：本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
注2：期末数较年初数增加324.84%，主要原因系目前产品销售形势良好，向客户收取的预收款有所增加。
17、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 223,350.00 6,868,138.87 6,679,538.87 411,950.00
二、职工福利费 915,950.62 915,950.62
三、社会保险费 558,833.20 935,540.24 784,260.10 710,113.34
其中：1．医疗保险费 187,979.64 50,126.30 137,853.34
2．基本养老保险费 558,833.20 621,862.60 724,323.40 456,372.40
3．年金缴费
4．失业保险费 68,696.00 1,646.40 67,049.60
5．工伤保险费 57,002.00 8,164.00 48,838.00
6．生育保险费
四、住房公积金 355,848.60 296,148.60 59,700.00
五、工会经费和职工教育经费 48,122.23 275,201.95 175,532.76 147,791.42
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 830,305.43 9,350,680.28 8,851,430.95 1,329,554.76
18、应交税费
项 目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准
增值税 968,426.07 4,323,153.13 见五、税项
营业税 109,115.00 302,650.00 5%
资源税 416,864.52 1,103,143.55
城建税 287,487.94 952,607.03 见五、税项项
企业所得税 7,228,109.73 见五、税项
房产税 41,507.59 83,125.17 按照房产原值1.2%
个人所得税 175,264.62 87,399.52
土地使用税 467,551.42 795,104.92
印花税 25,975.91 65,888.03
教育费附加 161,326.23 447,932.43 见五、税项
合 计 9,881,629.03 8,161,003.78
注：企业所得税本期增加详见附注八.37所得税费用。
19、应付利息
项 目 期末账面余额 年初账面余额 未支付原因
贷款利息 973,445.30 957,059.81 6月21日至6月30日的利息
合 计 973,445.30 957,059.81
20、应付股利
项 目 期末账面余额 年初账面余额
驻马店市投资有限公司 16,932,160.19
合 计 16,932,160.19
注：根据公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司第九次股东会决议，对2007年度可供股东分配的利润56,440,533.97元进行分配，其中驻马店市投资有限公司分取16,932,160.19元尚未支付。
21、其他应付款
[1] 其他应付款帐龄
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 37,536,081.40 82.28 29,216,612.54 80.46
1年-2年（含2年） 3,842,475.30 8.42 7,093,801.00 19.54
2年-3年（含3年） 4,243,469.35 9.30
3年-4年（含4年）
4年-5年（含5年）
合 计 45,622,026.05 100.00 36,310,413.54 100.00
[2]其他应付款前五名欠款总额为28,100,000.68元，占其他应付款总额的61.59％，具体欠款情况如下：
单位名称 金 额 账龄 款项内容
河南省同力水泥有限公司 9,390,000.00 1年以内 借款及欠款
河南投资集团有限公司 8,262,550.00 1年以内 借款
确山县电业公司 5,379,405.28 1年以内 电费
确山县人民政府 3,766,194.00 1年以内 搬迁款
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 1,301,851.40 1年以内 借款
合 计 28,100,000.68
注：本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项:应付河南投资集团有限公司8,262,550.00元。
应付关联方洛阳黄河同力水泥有限责任公司1,301,851.40元、河南省同力水泥有限公司9,390,000.00元、河南省豫鹤同力水泥有限公司23,000.00元、新乡平原同力水泥有限公司273,834.00元、河南省建设投资总公司酒店管理公司房屋租金764,400.00元、河南天地酒店管理有限公司物业管理费21,871.76元。
22、一年内到期的非流动负债
贷款单位 借款期限 期末账面余额 年初账面余额
利率(%) 金额 利率(%) 金额
上海浦东发展银行 2005.05.20--2008.11.19 7.74 195,540,000.00 6.03 195,540,000.00
中信银行郑州花园路支行 2006.12.18--2008.06.18 6.615 20,000,000.00
合 计 195,540,000.00 215,540,000.00
注：本报告期末一年内到期的非流动负债为控股股东单位河南投资集团有限公司向公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司委托长期贷款195,540,000.00元，原到期日为2008年5月19日，在5月份办理了展期6个月手续。
23、短期借款和长期借款
项 目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 20,680,000.00 20,680,000.00 155,849,000.00 155,849,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款 115,000,000.00 51,000,000.00
合 计 135,680,000.00 71,680,000.00 155,849,000.00 155,849,000.00
注1：本报告期末短期借款中控股股东单位河南投资集团有限公司向公司委托短期贷款20,680,000.00元，详见附注十.2.[2]；
注2：本报告期增加的短期借款为公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本期向招商银行郑州黄河路支行借款65,000,000.00元，向中信银行郑州花园路支行借款50,000,000.00元。上述借款由河南投资集团有限公司提供全额担保,详见附注十.2.[10]；
注3：本报告期末长期借款系控股股东单位河南投资集团有限公司向公司子公司委托长期贷款155,849,000.00元，详见附注十.2.[1]
24、递延收益
项 目 期末账面余额 年初账面余额
余热发电项目政府补贴 5,207,143.00 5,400,000.00
合 计 5,207,143.00 5,400,000.00
注：本报告期末金额为驻马店市国债基金余热发电项目补贴款的摊余金额，项目补贴按照14年摊销。
25、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 97,000,000 60.625 97,000,000 60.625
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 97,000,000 60.625 97,000,000 60.625
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 63,000,000 39.375 63,000,000 39.375
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 63,000,000 39.375 63,000,000 39.375
三、股份总数 160,000,000 100.00 160,000,000 100.00
26、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 495,283,139.88 495,283,139.88
其他资本公积 53,955,035.48 53,955,035.48
合计 549,238,175.36 549,238,175.36
27、盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 15,304,490.65 15,304,490.65
任意盈余公积
合计 15,304,490.65 15,304,490.65
28、未分配利润
项目 金额
净利润 19,864,403.22
加：年初未分配利润 -531,542,358.99
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 -511,677,955.77
29、少数股东权益
期末账面余额 年初账面余额 备注
少数股东持有被投资单位净资产 75,131,622.34 83,445,238.95
30、营业收入和营业成本
[1]按主营业务种类列示：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
52.5普硅水泥 563,731.11 413,886.37 4,408,125.50 2,986,262.09
42.5普硅水泥 53,351,497.04 41,159,158.79 23,691,592.43 15,891,880.32
32.5普硅水泥 50,678,737.72 37,251,903.87 91,302,901.57 67,614,788.25
32.5复合水泥 144,241,033.39 97,465,260.06 101,812,795.17 75,595,967.05
熟 料 49,898,904.60 34,819,171.83 26,042,384.17 18,419,919.15
托管费 1,744,500.00
商标使用费 3,723,800.00
其他 81,571.55
合计 304,283,775.41 211,109,380.92 247,257,798.84 180,508,816.86
[2] 业务分部报表
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥行业 298,733,903.86 211,109,380.92 247,257,798.84 180,508,816.86
其他 5,549,871.55
合计 304,283,775.41 211,109,380.92 247,257,798.84 180,508,816.86
[3] 地区分布报表
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河南地区 304,283,775.41 211,109,380.92 247,257,798.84 180,508,816.86
合计 304,283,775.41 211,109,380.92 247,257,798.84 180,508,816.86
[4] 公司前五名客户的销售收入情况
公司前五名客户的销售收入56,584,285.56元，占公司总收入 18.60%
31、营业税金及附加：
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 273,815.00
资源税 2,177,435.55
城建税 1,265,129.01 1,256,196.46
教育费附加 707,031.62 711,029.93
合 计 4,423,411.18 1,967,226.39
32、管理费用
本期发生额 上期发生额
28,452,374.63 20,916,286.93
注：本报告期较上期增加36.03%，主要系母公司管理费用增加4,079,794.54元（上期无发生额）和公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司修理费增加1,063,555.77元和按照财企[2006]478号文件规定计提安全基金1,143,039.56元所致，安全基金计提标准为石灰石和废石开采量1元/吨。
33、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,278,339.26 14,624,776.73
减：利息收入 555,438.78 849,641.81
手续费支出 132,132.11 68,405.77
借款担保费用 750,000.00 850,000.00
合 计 19,605,032.59 14,693,540.69
注：本报告期利息支出较上期增加系借款本金增加和借款利率上调引起利息支出增加所致。
34、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -329,542.49 -5,660.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -329,542.49 -5,660.06
注：坏账损失本期发生-329,542.49元，系公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本期收回欠款，相应的坏账准备转销所致。
35、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,532.97
其中：固定资产处置利得 4,532.97
无形资产处置利得
罚款收入 230,597.90 227,070.49
政府补助 8,454,275.01 10,062,654.19
其他 91,409.60 38,938.00
合 计 8,780,815.48 10,328,662.68
注1：根据财政部国家税务总局财税[2001]198号《关于对部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》，自2001年1月1日起，对在生产原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（不包括高炉水渣）及其他废渣生产的水泥，实行增值税即征即退的政策，本期退还增值税7,659,118.01元。
注2：中共信阳市委文件信发[2004]9号《中共信阳市委 信阳市人民政府关于印发《信阳市鼓励外来投资的若干优惠政策》的通知》规定，客商投资创办符合国家产业政策，经营期在10年以上的生产型企业，从获利年度起，前5年缴纳的所得税由本市收益财政全额补偿，第6年至第10年补偿实际缴纳所得税地方分享部分的50%。本期公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司信阳分公司收到以前年度企业所得税地方收益部分返还602,300.00元。
注3:公司余热发电项目政府补贴5,400,000.00元，按照14年摊销，本报告期摊销192,857.00元。
36、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
捐赠支出 253,000.00 30,000.00
赔款支出 229,604.76
罚款支出 170,086.07
其他 17,640.76
合 计 500,245.52 200,086.07
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 7,237,477.12
递延所得税 -31,301.25
合 计 7,206,175.87
注1：所得税系子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司1-6月应缴纳的企业所得税。
注2：河南省驻马店市国家税务总局文件驻国税发[2006]9号《关于豫龙同力水泥有限公司企业所得税减免税的批复》，同意公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司从2006年1月1日至2008年12月31日免缴企业所得税。驻马店市豫龙同力水泥有限公司2006至2007年度实际享受上述优惠政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号关于企业所得税若干优惠政策的通知，自2008年1月1日起，驻马店市豫龙同力水泥有限公司享受的上述企业所得税优惠政策将不能继续执行。驻马店市豫龙同力水泥有限公司自2008年开始将按照税法规定，按照25%税率缴纳企业所得税。
根据企业所得税法及其实施条例之规定，驻马店市豫龙同力水泥有限公司综合利用资源，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的水泥、熟料产品取得的收入，计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
2003年修订后《资源综合利用目录》规定利用煤矸石、铝钒石、石煤、粉煤灰（渣）、硼尾矿粉、冶炼废渣、化工废渣及其他固体废弃物、生活垃圾、建筑垃圾及江河（渠）道淤泥、淤沙生产的建材产品、电瓷产品、肥料、土壤改良剂、净水剂、作物栽培剂属于资源综合利用项目。
公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司产品熟料、PO32.5普硅水泥和PC32.5属于资源综合利用项目。本期资源综合利用项目收入总额187,288,415.18元，免税收入为18,728,841.52元，减少当期应缴所得税4,682,210.13元。
注3：根据《税收征管法》规定纳税人申请减税、免税，应当向主管税务机关提出书面报告，并按规定附送有关资料；经税务机关按规定权限审核批准后，方可享受减税，免税。截至报告日申报、审批工作尚未办理完毕。
38、每股收益
项目 本期发生额 上期发生额
基本每股收益 0.1242 0.1104
稀释每股收益 0.1242 0.1104
注1：基本每股收益=归属于母公司普通股东的合并净利润/母公司发行在外普通股的加权平均数；
注2：本报告期公司不存在稀释性潜在普通股。
39、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,482,946.80 25,234,117.89
加：资产减值准备 -329,542.49 -5,660.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,006,098.82 22,405,784.99
无形资产摊销 2,269,207.49 1,219,742.87
长期待摊费用摊销 1,702,207.16 324,553.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -4,532.97
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 0.00
公允价值变动损益（收益以"－"号填列） 0.00
财务费用（收益以"－"号填列） 19,472,900.48 14,209,048.37
投资损失（收益以"－"号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -31,301.25
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -24,229,112.80 12,341,232.67
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -3,183,272.03 -42,775,672.18
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 79,371,831.73 31,817,935.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,527,430.94 64,771,083.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 183,595,272.92 34,433,163.65
减：现金的期初余额 44,270,591.46 70,851,027.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 139,324,681.46 -36,417,863.81
40、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
关联单位往来 12,000,000.00
保证金 4,525,000.00
水泥罐押金 430,000.00
收回的个人欠款 368,857.60
代收款项 1,169,768.00
罚款收入 247,833.50
其他 101,447.45
合计 18,842,906.55
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
支付代收款 768,410.70
支付的个人借款 1,761,914.49
支付学费 170,000.00
银行手续费支出 131,712.11
退保证金 5,148,000.00
销售费用、管理费用 15,486,323.94
捐赠、赞助等支出 259,300.00
赔偿支出 229,604.76
支付押金 175,000.00
其他 219,302.05
合计 24,349,568.05
42、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额
存款利息收入 555,438.78
43、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额
支付的借款辅助费用 750,000.00
合计
九 、母公司会计报表附注
1、长期股权投资
类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
长期股权投资 171,487,364.47 171,487,364.47
[1]在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 70% 70%
郑州同力水泥有限责任公司 47% 47%
[2]按成本法核算
被投资单位 初始投资成本 年初账面余额 增减变动 期末账面余额 减值准备
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 150,807,364.47 150,807,364.47 150,807,364.47
郑州同力水泥有限责任公司 20,680,000.00 20,680,000.00 20,680,000.00
合计 171,487,364.47 171,487,364.47 171,487,364.47
注1: 郑州同力水泥有限责任公司原采用权益法核算，本期对其核算方法变更为成本法，详见附注十三.3。
注2：长期股权投资帐面价值无高于可收回金额情形，故未计提长期投资减值准备。
2、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 498,341,504.35 498,341,504.35
其他资本公积 53,955,035.48 53,955,035.48
合计 552,296,539.83 552,296,539.83
3、盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 12,246,126.18 12,246,126.18
任意盈余公积
合计 12,246,126.18 12,246,126.18
4、未分配利润
项目 期末数
净利润 39,232,991.99
加：年初未分配利润 -575,441,152.08
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
未分配利润 -536,208,160.09
5、主营业务收入及主营业务成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
托管费 1,744,500.00
商标使用费 3,723,800.00
其他 8,000.00
合计 5,476,300.00
6、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
子公司利润分配 39,508,373.78
合计 39,508,373.78
注：根据子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司第九次股东会决议，对2007年度可供股东分配的利润56,440,533.97元进行分配，其中公司分取39,508,373.78元。
十、关联方及关联交易
1、存在控制关系的关联方
A、存在控制关系的关联方关系
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
河南投资集团有限公司 郑州市金水区关虎屯小区海特大厦 投资管理、建设项目投资（国家专项规定的除外） 母公司 国有独资 胡智勇
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 驻马店市确山县确正路 水泥及水泥制品等的生产销售 控股子公司 国有控股 蔡志端
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位:万元
企业名称 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 年末账面余额
河南投资集团有限公司 1,200,000 1,200,000
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 21,100 21,100
C、存在控制关系的关联方所持股份及变动情况
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
河南投资集团有限公司 9,340 58.375% 9,340 58.375%
驻马店市豫龙同力水泥有限公司 14,770 70% 14,770 70%
D、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
郑州同力水泥有限责任公司 郑州市郑州矿区新裴路 水泥、水泥制品、水泥熟料等生产销售 公司联营企业 国有控股 郅红伟
中原证券股份有限公司 许昌市南关大街 38 号 证券的代理、买卖等 控股股东之控股公司 国有控股 石保上
鹤壁万和发电有限责任公司 鹤壁市山城区春雷路南段 电力生产经营、电力项目开发等 控股股东之控股公司 国有控股 梁继铎
河南新中益电力有限责任公司 河南省新乡市宝山路184号 发电及发电过程中废料的利用 控股股东之控股公司 中外合作 张文杰
南阳天益发电有限责任公司 南阳市鸭河口 投资、建设2*600MW燃煤发电项目等 控股股东之子公司 国有控股 何毅敏
濮阳龙丰热电有限责任公司 濮阳市化工一路 供电、供热项目筹建 控股股东之子公司 国有控股 郭海泉
河南省财经贸易有限公司 郑州市经七路50号 建材及煤炭等 控股股东之控股公司 国有控股 赵保顺
洛阳春都投资有限责任公司 洛阳市西工区春都路126号 食品行业的投资等 控股股东之控股公司 国有控股 蔡永灿
河南亮健科技有限公司 卫辉市卫辉大道 自营和代理进出口业务等 控股股东之子公司 国有控股 谢铁山
郑州拓洋实业有限公司 郑州市科学大道76号 食品深加工的生产、销售等 控股股东之子公司 国有控股 谢亚伟
开封市基础设施投资开发公司 开封市金明区万胜路1号 城市基础设施投资、建设等 控股股东之控股公司 国有控股 郑健
安彩高科股份有限公司 河南省安阳市中州路南段 生产、销售彩色显像管玻壳等 控股股东之控股公司 国有控股 杨峰
河南省鼎祥高速公路有限公司 河南省安阳市文峰大道 高速公路的投资经营与管理等 控股股东之子公司 国有控股 曹宗远
河南许平南高速公路有限责任公司 郑州市北二七路98号 许平南高速公路的开发、经营 控股股东之子公司 国有控股 张华
新乡平原同力水泥有限责任公司 新乡市凤泉区建材路10号 水泥及其制品的生产销售 控股股东之子公司 国有控股 郝令旗
洛阳黄河同力水泥有限责任公司 洛阳市宜阳路城市工业区 水泥生产、销售 控股股东之子公司 国有控股 成冬梅
河南省豫鹤同力水泥有限公司 鹤壁市山城区春雷南路 水泥及其制品的生产销售等 控股股东之子公司 国有控股 张浩云
河南省同力水泥有限公司 鹤壁市山城区春雷南路 水泥的生产销售、道路货运 控股股东之子公司 国有控股 张浩云
濮阳龙丰纸业有限公司 濮阳市胜利西路西段路南 木浆、高档文化纸的生产销售等 控股股东之子公司 国有控股 郭海泉
焦作瑞丰纸业有限公司 焦作市武陟县东三环南段 杨木化机浆、浆板、文化用纸等 控股股东之控股公司 国有控股 郝国庆
驻马店白云纸业有限公司 遂平县工人路14号 各种纸类及纸浆的生产批零 控股股东之子公司 国有控股 郭海泉
南阳鸭河口发电有限公司 南阳鸭河口 发电销售开、发节能项目 控股股东之子公司 国有控股 何毅闽
鹤壁同力发电有限责任公司 鹤壁市新丰路1号 电力生产经营 控股股东之子公司 国有控股 张晋铭
鹤壁丰鹤发电有限责任公司 鹤壁市兴鹤大街235号 发电项目工程的建设、经营等 控股股东之子公司 国有控股 张晋铭
河南豫能控股股份有限公司 郑州高新区合欢街6号 电力开发、生产和销售等 控股股东之子公司 国有控股 张文杰
河南天地置业有限公司 郑州市经一路北段38号 房地产开发经营 控股股东之子公司 国有控股 吕继增
河南省创业投资股份有限公司 郑州高新区瑞达路96号 对高新技术企业进行投资等 控股股东之控股公司 股份公司 赵志勇
河南省立安实业有限公司 郑州市农业路29号 机械、电器设备、建筑材料等 控股股东之子公司 国有控股 王廷兴
鹤壁市金力投资管理有限公司 鹤壁市山城区春雷南路 对制造业、旅游业进行投资管理等 控股股东之子公司 国有控股 王学文
中原信托有限公司 郑州市郑汴路96号 资金、动产不动产、有价证券信托 控股股东之子公司 国有控股 黄曰岷
河南省同力水泥有限公司、洛阳黄河同力水泥有限责任公司、新乡平原同力水泥有限责任公司、河南省豫鹤同力水泥有限公司，以下简称河南同力、黄河同力、平原同力、豫鹤同力。
2、关联交易情况
[1]河南投资集团有限公司向公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司提供委托贷款。明细如下：
贷款单位 借款期限 期末账面余额 科目名称
河南投资集团有限公司 2005.05.20-2008.11.19 195,540,000.00 一年内到期的非流动负债
河南投资集团有限公司 2006.02.27-2009.02.26 70,000,000.00 长期借款
河南投资集团有限公司 2006.05.31-2009.05.30 55,849,000.00 长期借款
河南投资集团有限公司 2006.12.30-2009.12.29 30,000,000.00 长期借款
合计 351,389,000.00
[2] 河南投资集团有限公司向公司提供委托贷款
明细如下：
贷款单位 借款期限 期末账面余额 科目名称
招商银行郑州分行 2007.12.06-2008.12.06 20,680,000.00 短期借款
合计 20,680,000.00
[3]购进商品
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易比例
河南省立安实业有限公司 购进原煤 市场价格 20,418,369.03
河南省立安实业有限公司 购进配品配件 市场价格 616,274.62 10.99% 175,944.44
河南省同力水泥有限公司 商标使用权 评估价格 16,390,000.00 100.00%
注：公司2006年12月26日公司与关联方河南省同力水泥有限公司（河南同力）签订了《商标转让合同》，合同各方约定公司以不高于人民币2,000.00万元的价格，购买"同力"商标。本次商标专用权转让以评估值作为商标转让价款，根据北京中天华正资产评估有限责任公司中天华资评报字 (2007)1006号《河南省同力水泥有限公司商标权对外转让项目资产评估报告书》，河南同力拥有的"同力"牌水泥商标（注册商标证标号为第1416635号、第1375785 号）评估值为1,639.00万元。
国家工商行政管理总局商标局2007年12月14日已核准第1416635号、第1375785号商标转让，已完成商标过户手续。
[4] 支付利息
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易比例
河南投资集团有限公司 支付利息 合同 13,434,963.76 78.56% 9,196,535.66
河南创业投资股份有限公司 支付利息 合同 624,750.00 3.65% 665,175.00
驻马店市投资有限公司 支付利息 合同 118,102.50
注：公司本期计提河南投资集团有限公司利息753,786.00元，支付829,164.60元；子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本期计提河南投资集团有限公司利息12,618,003.25，支付12,605,799.16元；子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本期计提河南创业投资股份有限公司利息584,325.00元，支付624,750.00元。
[5]向关联方租赁房屋
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易比例
河南投资集团有限公司 租赁房屋 合同 764,400.00 100.00
河南天地酒店管理有限公司 物业管理 合同 59,968.61 100.00
[6]公司与关联方黄河同力、平原同力、豫鹤同力及子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司（豫龙同力）已分别签署了《商标许可使用合同》， 约定在公司获得同力商标专用权之后许可上述四家水泥企业使用《商标许可使用合同》项下的同力注册商标；公司在取得同力商标专用权后，对豫龙同力等取得控制权的下属企业准予无偿使用，免收商标使用费用；对平原同力、豫鹤同力、黄河同力等公司未取得控制权的同力商标使用企业以每吨人民币2.00元价格，按实际销售量收取商标使用许可费用，直至其成为公司拥有控制权的下属企业为止。该项交易构成商标许可关联方交易，本报告期公司确认商标使用费收入372.38万元。
[7]公司与河南投资集团有限公司于2006年8月3 日签订了《股权委托管理协议》，河南投资集团有限公司将所持有的河南同力、黄河同力、平原同力、豫鹤同力的全部股权委托给公司进行管理。根据该委托管理协议，托管期间，除股权处置权、收益权外，公司将享有该项股权的其他相关权利，公司将根据协议安排对上述经营管理收取管理费用，根据股权托管目标公司水泥销售量每吨0.5元收取；委托期限为：自《股权委托管理协议》生效日起，至相关工商变更登记手续办理完毕，托管股权归公司所有之日止。本报告期公司确认托管费收入174.45万元。
[9]公司与河南投资集团有限公司已经签署的《代偿债务协议书》构成关联方交易，详见附注十一.1。
[10]河南投资集团有限公司为公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司银行借款11,500.00万元提供保证担保。
3、关联方应收应付款项年末余额
记账单位 会计科目 关联方名称 年末数 备注
驻马店豫龙同力水泥有限公司 一年内到期的长期负债 河南投资集团有限公司 195,540,000.00 委托贷款
驻马店豫龙同力水泥有限公司 长期借款 河南投资集团有限公司 70,000,000.00 委托贷款
驻马店豫龙同力水泥有限公司 长期借款 河南投资集团有限公司 55,849,000.00 委托贷款
驻马店豫龙同力水泥有限公司 长期借款 河南投资集团有限公司 30,000,000.00 委托贷款
驻马店豫龙同力水泥有限公司 应付利息 河南投资集团有限公司 723,193.90 委托贷款利息
驻马店豫龙同力水泥有限公司 应付帐款 河南省立安实业有限公司 558,602.20 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 黄河同力 1,301,851.40 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 豫鹤同力 23,000.00 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 河南同力 9,390,000.00 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 平原同力 273,834.00 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 河南投资集团有限公司 8,262,550.00 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 河南省建设投资总公司酒店管理有限公司 764,400.00 往来款
河南同力水泥股份有限公司 其他应付款 河南天地酒店管理有限公司 21,871.76 往来款
河南同力水泥股份有限公司 应付利息 河南投资集团有限公司 29,313.90 委托贷款利息
十一、或有事项
1、根据公司与河南投资集团有限公司签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南省建设投资总公司进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为 18,354.28 万元，另有 1,747.92 万元债务尚未取得债权人同意。
2、公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17,000,000.00元提供担保， 截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。
公司对于上述或有事项，与河南投资集团有限公司已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团有限公司承担，河南投资集团有限公司同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团有限公司清偿该等债务后，不向公司追偿。
十二、重大承诺事项
1、河南投资集团有限公司对于公司股权分置改革方案实施后未来2007年和经营业绩作出承诺，在公司经营业绩未能达到承诺水平时，河南投资集团有限公司将向追加对价股权登记日收市后登记在册的无限售条件流通股股东追加对价一次，追加对价数量为1,200万股。追加对价的条件：
第一种情况：若本次重大资产置换于2006 年12月31日前获得中国证监会审核无异议并获得股东大会及股权分置改革相关股东会审议通过，公司2007年度经审计的净利润低于2,200万元；或2008年度经审计的净利润低于3,000万元；
第二种情况：若公司2007年度或2008年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意见。
追加对价以上述情况中先发生的情况为准，并只实施一次。
1、公司第三届董事会2008年度第五次会议决议审议通过了关于向四川地震灾区捐赠人民币100万元的议案。
十三、资产负债表日后事项
1、2008年7月25日公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司对其所属的房屋办理了房产证。
2、2008年7月15日公司子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司信阳分公司办理了土地使用权证。
3、公司第三届董事会2008年度第七次会议关于拟转让郑州同力水泥项目出资的议案，公司于2008年1月9日的2008年度第一次临时股东大会表决同意了"关于出资建设郑州同力水泥项目的议案"。公司的第一期出资为20,680,000.00(占资本金9.4%),已经到位。2007年公司出于进行合理产业战略布局、提高市场份额的目的同意投资郑州同力水泥项目，但由于公司和郑州煤炭工业（集团）有限责任公司出资比例接近，双方均不具有实质控制权，且两个公司在郑州同力项目建设、管理和战略方面存在分歧，公司经多次沟通协调协商，郑州煤炭工业（集团）有限责任公司希望对该项目拥有控制权，公司拟全部转让对郑州同力项目的出资。经表决，董事会同意公司经营层在不低于原出资的基础上，就有关转让郑州同力水泥项目出资事宜在交易对方的选择、交易价格的商定等方面进行洽谈，待条件成熟后，公司提交具体的转让方案报董事会审议。
十四、其他重要事项
公司 2008年6月3日第三届董事会2008年度第四次会议决议，公司拟向控股股东河南投资集团有限公司（以下简称河南投资集团）及鹤壁市经济建设投资总公司（以下简称鹤壁经投）、中国建筑材料集团公司（以下简称中国建材集团）、新乡市经济投资有限责任公司（以下简称新乡经投）、新乡市凤泉区建设投资有限公司（以下简称凤泉建投）、河南省新乡水泥厂（以下简称新乡水泥厂）非公开发行股票，购买其所持有的资产, 包括：河南投资集团所持有的河南省同力水泥有限公司（简称"省同力"）62.02%的股权、河南省豫鹤同力水泥有限公司（简称"豫鹤同力"）60%的股权、新乡平原同力水泥有限责任公司（简称"平原同力"）67.26%的股权、洛阳黄河同力水泥有限责任公司（简称"黄河同力"）70%的股权；鹤壁经投所持有的省同力37.80%的股权、中国建材集团所持有的省同力0.18%的股权；新乡经投所持有的平原同力15.93%的股权；凤泉建投所持有的平原同力11.21%的股权，新乡水泥厂所持有的平原同力5.6%的股权。
十五、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 9.33% 10.48% 9.79% 11.06% 0.1242 0.1104 0.1242 0.1104
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.35% 10.46% 9.81% 11.04% 0.1245 0.1101 0.1245 0.1101
其中：非经常性损益项目及金额如下
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 4,532.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 192,857.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组收益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -178,238.02 65,922.42
非经常性损益的所得税影响数 -36,362.99
对净利润的影响数 -17,211.04 65,922.42
其中：归属于母公司净利润 -49,937.73 46,145.69
少数股东损益 32,726.69 19,776.73
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2008 年半年度报告文本；
二、载有单位负责人、总会计师、财务负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本。
上述备查文件置备于公司总经理工作部。
