海南高速公路股份有限公司 2016 年度
                    内部控制评价报告


海南高速公路股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内控制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全,

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来


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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。2016 年度，公司本部及涉及房地产、酒店等业

务板块的重要子公司纳入内部控制评价范围内，并按照计划开展检查

评价。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的业务和事项包括公司内控制度中涉及公司层面

控制的各项要素，涉及到组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、

企业文化、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、

财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交

易、内部审计、内控制度评价等各类内控流程。此次工作主要针对上


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述业务和事项内部控制的设计与运行有效性进行评价。

    1、内部控制环境

    （1）公司的法人治理结构

    公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》

的规定，不断建立和完善公司内部控制组织架构，促进公司建立现代

企业制度，防范和化解各种舞弊风险，提升公司日常监督和专项监督

的力度和效能。目前，公司内部控制组织架构为：

    股东大会：公司的最高权力机构，依法对公司有关经营方针、投

资计划、任免董事监事、利润分配、公司资本变动、资产重组、筹资、

重大投资等重大事项进行审议和决策。公司制订了《股东大会议事规

则》，规范公司行为，确保所有股东能够充分依法行使自己的权利。

    董事会：公司的最高决策机构，对股东大会负责，接受股东大会

委托，依法行使公司的经营决策权，负责企业发展战略和资产经营。

董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会以及薪酬与考核委

员会，在董事会内部按照职责分别行使各项职能。

    监事会：公司专设监督机构，对股东大会负责。监事会依法对公

司的财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合

规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

    经理层：由董事会聘任，向董事会负责。负责组织实施股东大会

和董事会决议事项，主持公司的日常经营管理工作，行使经营、管理

权利。由于 1 名董事于 2015 年 7 月辞职、2 名独立董事辞职后尚未

更换，目前,公司董事会由董事长及董事共 8 人组成，监事会由监事


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会主席及监事共 5 人组成，管理层由总经理、副总经理、纪委书记

共 8 人组成。

    （2）内部机构设置及权责分配

    公司按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑公司

的性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，设立了公司综合管

理部、人力资源部、党务工作部、财务会计部、审计督察部、总工工

作部、企业发展部、资本市场部等 8 个职能部门，拥有 25 家控股子

公司。各个职能部门分工明确，岗位职责清晰。公司制订科学的管控

投资制度，合法有效履行出资人职责，维护出资人权益。

    （3）发展战略

    2016 年，为对接国家“一带一路”战略，充分发挥海南产业政

策优势和资源优势，做大做强国资系统旅游产业，实现我省以旅游业

为龙头的现代服务业突破性发展，公司以《海南省国资国企“十三五”

发展规划纲要（2016-2020 年）》为指导，明确战略定位与核心业务，

全力打造国企绿色转型升级版，走以质量效益为中心，资源节约、环

境友好的绿色发展之路，把节资源、降成本、提质量、增效益作为检

验企业绿色发展水平，提升企业核心竞争力。

    结合省国资委“十三五”规划和发展经营实际，公司对“十三五

规划”进行修编，制定了“以大旅游、大健康产业为主线，走关联产

业融合发展道路”的转型发展战略,其中公司的“南海旅游综合体集

群项目”和“旅游产业双创基地”被省国资委列为“十三五”发展规

划重点项目。


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    （4）人力资源

    公司人力资源部根据发展战略和年度经营方针目标，制定并实施

关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩等方面

的管理制度。2016 年，公司新修订了《海南高速公路股份有限公司

高级管理人员薪酬制度》、《海南高速公路股份有限公司考勤休假管理

制度》等 7 个制度，新增了《海南高速公路股份有限公司下属单位管

理人员考核管理制度》、《海南高速公路股份有限公司中层管理人员选

拔任用工作规定（暂行）》2 个制度。现有的 16 个人力资源配套制度

规范了薪酬发放的标准和程序、招聘与离职程序等，进一步完善了公

司的人力资源管理工作，保证公司合理地选人用人，确保员工队伍结

构、素质和企业发展战略与规划目标相适应，更大程度地引导员工实

现企业目标。

    （5）社会责任

    公司已建立较为严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预

案，成立安全生产委员会，切实做到安全生产；根据国家和行业相关

产品质量的要求，公司正逐步建立健全产品质量标准体系，切实提高

产品质量和服务水平，接受社会监督，承担社会责任；按照国家有关

规定，建立环境保护与资源节约制度，落实节能减排责任，降低污染

物排放，提高资源综合利用效率；依法保护员工依法享有劳动权利和

履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，切实履行社会责任。

    2016 年，公司积极参与扶贫及社会公益活动，公司委派专职书

记到儋州市雅星镇陀骂村开展专项扶贫工作，公司高管深入定点扶贫


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村调研，并慰问了贫困户。公司还积极组织员工开展“无偿献血、奉

献爱心”的活动，以实际行动为充盈国家血库贡献了自己的力量。

    （6）企业文化

    公司十分重视企业文化建设，培育并打造优秀、独具特色的企业

文化，建立了企业文化基本内控制度和《海南高速公路股份有限公司

企业文化手册》、《海南高速公路股份有限公司企业文化建设纲要》2

个配套制度，公司在办公区域文化走廊的 30 个展板、LED、触摸屏、

公司内刊、内网、门户网站等媒介传播公司企业文化。2016 年，公

司组织开展了一系列活动：组织观看了《警钟》、《永远在路上》等教

育片；举办了“如何订立合同”，“阳光心态、快乐工作”等 10 期内

训课程、59 期外训课程和 3 次网络课程，参培人数共计 3987 人次；

组织职工参与公司足球队、羽毛球队、乒乓球队、网球队等队伍的日

常锻炼活动，并经常组队与相关单位进行友谊比赛，进一步培育员工

的团队精神，增强公司的凝聚力和向心力。

    2、风险评估

    公司重点关注的高风险领域，主要包括：人力资源风险、安全风

险、资金管理风险、采购管理风险、资产管理风险、销售管理风险、

成本管控风险、财务报告风险等。根据设定的控制目标，全面系统持

续地收集相关信息，结合公司的实际确定相应的风险承受度，定期对

风险进行评估，准确识别与实现控制目标相关的内外部风险。

    为有效防范和化解上述风险，各业务部门均指定具有一定专业素

质的员工，对不同业务事项进行持续监控，通过问卷调查、研讨会和


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经验判断等形式，结合公司实际进行风险分析，并及时对风险进行再

识别和再评估。

    根据风险识别和风险分析结果，结合公司风险承受度，权衡风险

与收益，适当确定各类风险应对策略，将风险控制在可承受度之内。

持续关注和收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和分析，及时

调整风险应对策略，实现对风险的有效控制。

    3、控制活动

    （1）不相容职务分离控制

    公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实

施相应的分离措施，即按岗设置，合理分工，科学划分职责权限，形

成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

    （2）授权审批控制

    公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事

项的权限范围、审批程序和相应责任。

    目前，公司在重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支

付业务等事项设定相应的权限，实行集体决策审批或联签制度，确保

决策、执行及监督等方面的职责权限相互分离，形成制衡。

    2016 年 3 月，为落实海南省委巡视六组对公司 2015 年巡视工作

反馈意见的整改工作，公司专门成立巡视整改落实工作领导小组，制

定并下发了《海南高速党委落实省委巡视六组巡视反馈意见的整改实

施方案》，并严格按该方案进行整改。

    （3）会计系统控制


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       公司根据《会计法》、《企业会计准则》等制定了公司的会计制度，

加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理

程序，保证会计资料真实完整。公司依法设置会计机构，配备专职的

具备从业资格的会计从业人员任职。

       （4）财务保护控制

       公司建立财务日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实

物保管、定期盘点、账实核对和财务保险等措施，有效保证资产的安

全与完整。

       （5）预算控制

       公司通过预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职责与权

限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束激励机

制。

       （6）对控股子公司的控制

       公司通过向控股子公司委派高级管理人员和财务人员，重点关注

控股子公司的内部控制体系建设和重要的人事任免，从人员和制度上

对控股子公司实施有效管控。

       规定控股子公司上报年度财务预算、年度经营计划、月度工作动

态及计划，定期报送月度、季度、年度财务报表及其他各种经营管理

信息。涉及重大业务事项及其他重大信息，及时向公司分管领导报告，

并严格按照权限的规定将重大事项报公司经营班子或董事会或股东

大会审议。

       （7）关联交易内部控制


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    公司按照国家法律以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关

规定，明确股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联

交易事项的回避表决和审批程序。规定重大关联交易在独立董事认可

后，方能提交董事会讨论，独立董事在做出判断前，可以聘请中介机

构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。

    （8）重大投资的内部控制

    公司对重大投资在程序上作了严格规定，在《公司章程》、《股东

大会议事规则》、《董事会工作细则》、《总经理工作细则》中明确股东

大会、董事会、经理层对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。

    公司企业发展部负责组织实施公司重大投资项目的可行性分析

论证，跟踪和报告重大投资项目情况。公司董事会定期了解重大投资

项目的执行进展和投资效益情况。

    2016 年，公司全资下属子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司

（以下简称东坡雅居公司）针对 2015 年投资建设无法达到预期目标

的情况，加强了对市场和国家政策的研判，认真总结经验教训，制定

后续解决方案。具体实施情况为：一是出台东坡雅居公司一期项目停

工清理方案，妥善解决一期项目尚未执行完毕的各类合同后续事宜。

二是在《海南日报》刊登合作开发招商公告。三是积极开展各项招商

洽谈工作，多方寻找项目合作伙伴。四是聘请项目合作法律咨询顾问，

讨论招商工作事宜。五是去函儋州市政府，请求将东坡雅居项目列入

2017 年度重点项目规划报建范围（市政府已于 2017 年 2 月 16 日批

复同意）。六是去函儋州市国土局，请求解决土地回购款支付、插花


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地置换、土地证换证等问题。

    （9）担保业务的内部控制

    公司制定了担保业务的内控基本制度和相关配套制度，明确公司

各项担保业务必须经董事会或股东大会批准后具体实施，公司其他任

何部门或个人均无权代表公司提供担保业务。

    4、信息与沟通

    公司建立科学规范的信息传递与沟通制度，包括一个基本内控制

度和相关配套制度，信息的收集、处理和传递程序真实、透明、高效。

公司通过党政联席会议、总经理办公会议、中层干部会议等会议及会

议纪要、OA 办公网、工作报告等渠道或形式进行企业内部各管理级

次、责任单位、业务环节之间的沟通，做到沟通顺畅、反馈及时。

    公司成立了由公司总经理、副总经理和“三总师”组成的信息化

建设领导小组，负责公司信息化建设工作的监督、检查、指导、协调

和审批。为了加强信息化建设，进一步完善信息化管理体系，提高信

息化整体水平，2016 年 12 月，公司正式成立信息中心，负责公司信

息化建设工作。

    公司按照国家证监会要求，严格执行各项信息的对外披露工作，

确保对外披露信息的及时性、真实性、准确性。

    5、内部监督

    公司建立了一套较为完善的内部控制监督机制，各监督机构在其

职责权限内按照规定的程序、方法和要求定期对公司内部控制执行情

况进行监督。公司审计部门定期不定期对公司内控执行情况进行监督


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检查，提出合理化建议，要求被检查单位、被检查对象对相关问题进

行总结、剖析、整改。2016 年，公司审计部门组织实施对下属子公

司 4 位负责人的经济责任审计工作，不断强化内部审计机构在内部控

制监督检查与评价的作用。

    2016 年，公司在执行的 2012 年 12 月 18 日下发的《海南高速公

路股份有限公司内控制度（试行）》基本制度的基础上，结合工作实

际，陆续修订、新增并下发了《海南高速公路广告有限公司广告牌招

租管理暂行规定》、《海南高速公路股份有限公司薪酬管理制度》、《海

南高速公路股份有限公司小型工程发包管理办法（暂行）》、《海南高

速公路股份有限公司重大信息报告制度》等 22 个内控配套制度，其

中人力资源配套制度 9 个、资金活动配套制度 5 个、工程项目配套制

度 6 个、业务外包配套制度 1 个、内部信息传递配套制度 1 个，内容

涵盖人力资源、资金活动、工程项目、业务外包及内部信息传递等五

个方面，从薪酬管理、财务报销审核、工程招投标、广告牌招租及重

大信息报告等 22 个具体制度进行优化修订，促进公司生产经营活动

要素的高效率运行。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司2016 年度内部控制评价报告依据企业内部控制规范体系组

织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确


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定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    公司本着谨慎性原则，以公司 2016 年度合并报表为基准，确定

公司合并报表错报重要程度的定量标准：

缺陷类别               净资产总额                       财产损失

重大缺陷   错报≧500 万元（含 500 万元）    错报≧100 万元（含 100 万元）

重要缺陷         200 万元≦错报﹤500 万元      50 万元≦错报﹤100 万

一般缺陷             错报﹤200 万元                   错报﹤50 万元

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：

    ①控制环境无效；

    ②发现由于控制缺失导致公司管理层存在的任何程度的舞弊；

    ③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报、漏报；

    ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。

    重要缺陷：

    ①内部控制设计层面的缺陷；

    ②违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门通报批评

或谴责；

    ③受上级主管理部门通报批评或谴责。

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    一般缺陷：

    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：损失金额≧净资产总额 500 万元；

    重要缺陷：净资产总额 200 万元≦损失金额＜500 万元；

    一般缺陷：损失金额＜净资产总额 200 万元。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：

    ①控制环境无效；

    ②发现由于控制缺失导致公司管理层存在的任何程度的舞弊；

    ③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报、漏报；

    ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

    ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效。

    重要缺陷：

    ①内部控制设计层面的缺陷；

    ②违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门通报批评

或谴责；

    ③受上级主管部门通报批评或谴责。

    一般缺陷：

    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况


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      1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



                                  海南高速公路股份有限公司

                                            董 事    会

                                         2017 年 4 月 27 日




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