海南高速公路股份有限公司
         2018 年度内部控制评价报告

海南高速公路股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合本公司（以下简称公司）内控制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层组织实施企业内部控制的日常运行。公司
董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标主要是合理保证经营管理合法合
规、资产安全,合理保证财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在
固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政
策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。

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       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
    公司以风险为导向，从合理性、全面性、重要性、有效
性、制衡性、适应性及成本效益性等七大原则确定纳入评价
范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。2018 年度，
公司本部及涉及房地产、酒店等业务板块的重要子公司纳入
内部控制评价范围内，并按照计划开展检查评价。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的业务和事项包括公司内控制度中涉及
公司层面控制的各项要素，涉及到组织架构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、资金活动、资产管理、采购
业务、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管
理、内部信息传递、信息系统、关联交易、内部审计、内控
制度评价等各类内控流程。此次工作主要针对上述业务和事

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项内部控制的设计与运行有效性进行评价。
       1、内部环境
    （1）公司的法人治理结构
    公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及公
司《公司章程》的规定，不断建立和完善公司内部控制组织
架构，促进公司建立现代企业制度，防范和化解各种舞弊风
险，提升公司日常监督和专项监督的力度和效能。目前，公
司内部控制组织架构为：
    股东大会：公司的最高权力机构。依法对公司有关经营
方针、投资计划、任免董事监事、利润分配、公司资本变动、
资产重组、筹资、重大投资等重大事项进行审议和决策。公
司制订了《股东大会议事规则》，规范公司行为，确保所有
股东能够充分依法行使自己的权利。
    董事会：公司经营决策机构，对股东大会负责。接受股
东大会委托，依法行使公司的经营决策权，负责企业发展战
略和资产经营。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计
委员会以及薪酬与考核委员会，在董事会内部按照职责分别
行使各项职能。
    监事会：公司专设监督机构，对股东大会负责。监事会
依法对公司的财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员
履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权
益。
    经理层：由董事会聘任，向董事会负责。负责组织实施
股东大会和董事会决议事项，主持公司的日常经营管理工
作，行使经营、管理权利。
    公司董事会应有董事 9 名，现有 8 名，设董事长 1 名。

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8 名董事包括内部董事 2 名，外部董事 6 名（其中独立董事
3 名）。监事会由 5 名监事组成。公司高级管理人员由党委
书记、总经理及其他高级管理人员共 8 人组成。公司治理结
构的设立满足《公司法》及中国证监会等外部监管机构法律
法规的相关要求。
    （2）内部机构设置及权责分配
    为适应公司业务发展的需要，进一步完善公司治理结
构，提升公司运营效率和管理水平，结合公司发展规划，2018
年 12 月 4 日，公司 2018 年第一次临时董事会会议审议通过
《关于调整组织机构的议案》，公司对组织机构进行调整，
撤销总工工作部与资本市场部，新设法律事务部、经营管理
部与董事会办公室，企业发展部更名为战略投资部。调整后
的组织机构包括：纪检监察部、党务工作部、综合管理部、
人力资源部、战略投资部、董事会办公室、财务会计部、审
计督察部、法律事务部、经营管理部 10 个职能部门。各个
职能部门分工明确，岗位职责清晰。公司拥有 22 家控股子
公司（其中纳入评价范围为 21 家，不含 1 家正在清算中的
子公司）和 11 家参股公司，并制订了科学的管控投资制度，
合法有效履行出资人职责，维护出资人权益。
    （3）发展战略
    作为全国最大的经济特区和唯一的热带岛屿省份，海南
具有得天独厚的生态环境优势和区位优势，中央和有关部门
先后赋予海南省域“多规合一”改革试点、建设“一带一路”
海上合作战略支点和全域旅游示范省创建试点等重要战略
使命，特别是习总书记“413”重要讲话和中央 12 号文件
的出台，对海南全面深化改革开放，海南全岛建设自由贸易

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试验区，探索建设中国特色自由贸易港作出重大部署，海南
产业经济迎来了新的发展机遇。
    公司“大旅游”的产业发展方向正好契合了《中共中央
国务院关于支持海南全面深化改革开放的指导意见》中明确
的海南三大主导产业中的“旅游业”和“三区一中心”战略
定位中的“国际旅游消费中心”定位，发展前景十分广阔。
    2018 年公司多次召开发展规划会议，研究发展规划工
作，并编制了《“十三五”发展规划实施情况中期评估报告》，
全面梳理总结“十三五”期间公司经营业绩、主要规划项目
投资完成情况，分析面临的主要问题和困难，结合海南自贸
区（港）建设，进一步确定今后的发展思路与工作重点。当
前公司各转型发展项目正持续稳步推进。
    （4）人力资源
    公司人力资源部根据发展战略和年度经营方针目标，制
定并实施关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、
晋升与奖惩等方面的管理制度。2018 年公司修订《海南高速
公路股份有限公司中层管理人员选拔任用工作规定（暂行）》
1 个制度，新增《海南高速公路股份有限公司专项奖励暂行
办法》、《海南高速公路股份有限公司人才公寓管理办法（试
行）》2 个制度，聘请专业咨询机构对人力资源管理体系进
行全面的优化，调整内部组织机构，完善薪酬与考核体系。
    现有的人力资源配套制度规范了人事档案管理标准化
流程、薪酬发放的标准和程序、招聘与离职程序等，进一步
完善了公司的人力资源管理工作，保证公司合理地选人用
人，确保员工队伍结构、素质和企业发展战略与规划目标相
适应，更大程度地引导员工实现企业目标。

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    （5）社会责任
   公司重视社会责任的履行，不断强化社会责任意识，在
追求经济效益的同时，注重维护股东利益及职工合法权益，
积极从事公益事业。
   2018年，公司严格依法履行信息披露义务，通过网站、
邮件、深交所互动易等多种渠道与投资者进行互动交流，保
证所有股东公开、公平、公正的享有各项权益；公司依法保
护员工依法享有劳动权利和履行劳动义务，关爱职工成长，
开展职工健康体检、医疗互助等活动，劳资关系和谐稳定；
公司组织员工参加无偿献血等社会公益活动；公司进一步做
好定点扶贫单位—儋州市雅星镇陀骂村脱贫攻坚工作，2018
年全年投入扶贫资金51.66万元，用于发展养鸡产业、粽叶
和黄皮种植业，改善教学环境，整治村容村貌等，协助陀骂
村委帮助陀骂村44户183人实现脱贫。公司驻村第一书记荣
获2018年度海南省国资委“最美国资人”荣誉称号。
    （6）企业文化
    公司十分重视企业文化建设，培育并打造优秀、独具特
色的企业文化，建立了《企业文化》基本内控制度和相关配
套制度，采用办公区域文化走廊 28 个展板、LED 电子显示屏、
公司内刊、A8 办公系统、公司官网、党建网等媒介传播公司
企业文化，引导和规范员工行为。
    2018 年，公司开展了一系列企业文化建设活动：重视法
制教育，组织观看《伸手必被捉》、《特别追踪》等警示教
育片，组织开展“宪法学习宣传教育”系列主题活动，在微
信公众号推送 3 个系列 54 篇次的宪法专题学习，提高员工
法律意识；组织开展各类培训 317 期，涵盖党建、法治、专

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业知识、健康讲座、综合素质提升等各方面，合计 3212 人
次参加；组织员工参加省国资系统“勇当先锋、做好表率”
歌咏比赛和演讲比赛，分别荣获一等奖；动员员工参加省国
资委举办的海南国资鲁能杯书画大赛，其中员工的硬笔书法
和油画作品分别获得三等奖；组织员工参加海南证券期货
业、海南上市公司协会联合举办的羽毛球赛和省机械能源石
化医药工会、省科教文卫邮电工会联合举办的羽毛球赛；召
开网络职工大会，听取职工的建议，维护职工的合法权益等。
       2、风险评估
    公司重点关注的高风险领域，主要包括：人力资源风险、
安全风险、资金管理风险、采购管理风险、资产管理风险、
销售管理风险、成本管控风险、财务报告风险及投资风险等。
根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合
公司的实际确定相应的风险承受度，定期对风险进行评估，
准确识别与实现控制目标相关的内外部风险。
    为有效防范和化解上述风险，公司对不同业务事项进行
持续监控，通过问卷调查、研讨会和经验判断等形式，结合
公司实际进行风险分析，并及时对风险进行再识别和再评
估。
    根据风险识别和风险分析结果，结合公司风险承受度，
权衡风险与收益，适当确定各类风险应对策略，将风险控制
在可承受度之内。持续关注和收集与风险变化相关的信息，
进行风险识别和分析，及时调整风险应对策略，实现对风险
的有效控制。
    公司在房地产主业基础上，顺应当前市场“大旅游、大
健康”趋势，加快新项目落地，推动公司产业转型升级，因

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此可能面临一定风险，公司将密切结合国家宏观经济形势、
行业发展趋势和公司情况，强化政策与模式研究，依据政策
导向和市场状况，理性投资，稳健推进公司产业转型升级。
    公司全资子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司（以下
简称：东坡置业）2017年8月11日收到儋州市国土资源局《闲
置土地认定书》(儋国土资用书【2017】253号)和《听证权
利告知书》(儋国土资告书【2017】28号)。2017年8月16日，
公司董事会公告了该事项。目前公司积极协调各方，正在与
儋州市自然资源和规划局协商完善该宗土地使用权用地手
续事宜，做好项目重启工作，切实维护公司和股东合法权益。
    3、控制活动
    （1）不相容职务分离控制
    公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容
职务，实施相应的分离措施，即按岗设置，合理分工，科学
划分职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作
机制。
    （2）授权审批控制
    公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理
业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。
    目前，公司在重大决策、重大事项、重要人事任免及大
额资金支付业务等事项设定相应的权限，实行集体决策审批
或联签制度，确保决策、执行及监督等方面的职责权限相互
分离，形成制衡。
    （3）会计系统控制
    公司根据《会计法》、《企业会计准则》等制定了公司
的会计制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿

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和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司
依法设置会计机构，配备专职的具备从业资格的会计从业人
员任职。
    公司建立了较为完善的 NC 财务信息系统，并持续改造
和优化，实现会计核算工作的全面信息化和财务数据的集成
与共享。2018 年公司全面应用 CBS 资金管理系统，实现集团
资金的集中、安全、高效管理。
    （4）财务保护控制
    公司建立财务日常管理制度和定期清查制度，采取财产
记录、实物保管、定期盘点、账实核对和财务保险等措施，
有效保证资产的安全与完整。
    公司全资子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限
公司（以下简称：兴隆酒店）因当地旅游市场低迷，于 2017
年年初停止营业。截止 2018 年 12 月 31 日，兴隆酒店账面
资产总额 2,525.40 万元(其中固定资产 2,167.83 万元，无
形资产 176.43 万元),兴隆酒店资产总额占公司资产总额比
例较小。自停业以来，公司加强兴隆酒店资产的日常管理和
安全维护工作，保障资产质量，同时围绕公司“大旅游、大
健康”的产业转型战略，积极开展兴隆酒店包装推广和招商
合作活动，做好兴隆酒店资产的盘活启动准备。
    2017 年下半年，公司收到海南省公路局路政稽查大队发
送的《行政处罚决定书》、《责令限期拆除通知书》和《立
即代履行通知书》等行政文书，并自 2017 年 11 月 28 日起
至 2018 年 4 月间，强行拆除了公司在海南环岛高速公路沿
线设立的全部 91 座立柱广告牌。为了维护公司的合法权益，



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目前，公司正在积极与省交通厅及省公路局等有关部门协调
广告牌被拆等善后事宜。
    （5）预算控制
    公司通过预算管理，明确各责任单位在预算管理中的职
责与权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化
预算约束激励机制。
    （6）对控股子公司的控制
    公司通过向控股子公司委派高级管理人员和财务人员，
重点关注控股子公司的内部控制体系建设和重要的人事任
免，从人员和制度上对控股子公司实施有效管控。
    控股子公司按规定向公司报送相关资料，上报年度财务
预算、年度经营计划、月度工作动态及计划，定期报送月度、
季度、年度财务报表及其他各种经营管理信息。涉及重大业
务事项及其他重大信息，严格按照公司章程及相关内控制度
规定进行审议。
    （7）关联交易内部控制
    公司按照国家法律以及《深圳证券交易所股票上市规
则》等有关规定，明确股东大会、董事会对关联交易事项的
审批权限，规定关联交易事项的回避表决和审批程序。规定
重大关联交易在独立董事认可后，方能提交董事会讨论，独
立董事在做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问
报告，作为其判断的依据。
    （8）重大投资的内部控制
    公司对重大投资在程序上作了严格规定，在《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总
经理工作细则》中明确股东大会、董事会、经理层对重大投

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资的审批权限，制定相应的审议程序。公司企业发展部负责
组织实施公司重大投资项目的可行性分析论证，跟踪和报告
重大投资项目情况。公司董事会不定期了解重大投资项目的
执行进展和投资效益情况。
   2018年，公司加强对11家对外投资企业的重大事项管理
和日常监督管理工作，如：委托会计师事务所对部分投资企
业进行审计，委派董事、监事和高级管理人员等，切实维护
公司权益。联营企业海南海控小额贷款有限公司再次荣获
“2018年全国优秀小额贷款公司”称号。
    公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司（以下简
称：高速地产公司）2018年1月收到海南海汽运输集团股份
有限公司琼海分公司（以下简称：海汽琼海分公司）转来琼
海市人民政府2017年12月29日下达的《关于无偿收回海南省
汽车运输总公司琼海分公司名下海国用（2003）第0424号土
地使用权的决定》（海府【2017】194号），琼海市人民政
府决定无偿收回该宗84.29亩土地。2018年1月20日，公司董
事会公告了该事项。公司积极采取应对措施，及时向海南省
人民政府行政复议办公室申请行政复议。2018年9月11日，
高速地产公司收到海汽琼海分公司转来海南省人民政府《行
政复议决定书》（琼府复决【2018】109号），撤销琼海市
人民政府于2017年12月29日作出的《关于无偿收回海南省汽
车运输总公司琼海分公司名下海国用（2003）第0424号土地
使用权的决定》，行政复议取得成功，避免了因土地闲置问
题被政府强制回收的风险。2018年9月12日，公司董事会公
告了该事项。



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    鉴于行政复议取得成功，该宗土地使用权被无偿收回的
风险已解除，2018 年度转回上年已计提的坏账准备。公司将
继续与地方政府、有关部门保持有效沟通，做好相关工作，
为项目开发工作提供多方面支持，维护公司和股东利益。
    （9）担保业务的内部控制
    公司制定了担保业务的内控基本制度和相关配套制度，
明确公司各项担保业务必须经董事会或股东大会批准后方
可实施，公司其他任何部门或个人均无权代表公司提供担保
业务。
    2017 年公司第六届董事会第十二次会议审议通过《关于
子公司为购房人向银行申请的按揭贷款提供阶段性担保的
议案》，高速地产公司为其开发的房地产项目的合格按揭贷
款客户提供阶段性担保，担保方式为保证担保，担保期限为
自保证合同生效之日起至承购人所购住房的房屋不动产权
证办结及抵押登记手续办妥后并向银行执管之日止。截至
2018 年 12 月 31 日，公司为按揭贷款客户提供的阶段性担保
余额约为 10,301.30 万元。
    （10）合同管理控制
    公司制定了合同管理的基本内控制度和相关配套制度，
明确合同拟定、审批、执行、监督等环节的程序和要求。根
据经营管理需要，2018 年 5 月公司新增《海南高速公路股份
有限公司法律风险管理办法》1 个制度，修订完善合同管理
及相应的 4 个配套制度，以标准化规范工作为重点，建立健
全法律风险管理体系，完善合同管理制度及管理模式，规范
合同管理过程。
    2018 年，公司投入运行合同管理系统，规范了合同起草、

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承办、审批、变更、归档管理等一系列流程，并设置了审批
留痕、审批期限预警的功能，进一步加强了合同监管力度和
提高公司整体的合同管理水平。
    2016 年 7 月 25 日，东坡置业收到海南省第二中级人民
法院送达的《应诉通知书》（【2016】琼 97 民初 25 号），
中城建第六工程局集团有限公司（以下简称中城建六局）请
求东坡置业支付儋州东坡雅居一期项目工程款、停工赔偿损
失等约 3,260 万元。2016 年 8 月 23 日，东坡置业向海南省
第二中级人民法院提出反诉，请求中城建六局支付工程延误
违约金 643 万元。
    2019 年 1 月 16 日，高速地产公司收到海南省第一中级
人民法院送达的《应诉通知书》（【2019】琼 96 民初 5 号），
五矿二十三冶建设集团有限公司请求高速地产公司支付瑞
海水城二期工程第一标段拖欠的五类款项合计 5,847 万元。
    上述案件尚未开庭审理，公司已合理预计应付工程款和
诉讼赔偿支出，预计赔偿支出与将来实际发生数可能存在差
异，但极小可能对公司财务状况产生重大不利影响。公司积
极采取应对措施，做好通过诉讼程序依法维权的准备，争取
将损失降到最低，切实维护股东合法权益。
    4、信息与沟通
    公司基本建立了与经营管理相适应的信息系统，包括 1
个基本内控制度和 7 个配套制度，把财务电算化、办公系统、
互联网以及硬件设备等信息系统项目纳入了内部控制范畴。
2018 年公司积极推动信息化建设，全面升级 OA 办公系统，
搭建合同和人力资源管理系统，进一步提升办公效率和电子
化水平，降低公司运营成本。

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    公司建立科学规范的信息传递与沟通制度，包括 1 个基
本内控制度和《海南高速公路股份有限公司公文处理办法》、
《海南高速公路股份有限公司会议管理规定》等 11 个配套
制度，通过党委会、总经理办公会、专题工作会等会议及会
议纪要、OA 办公网、NC 财务系统、工作报告等渠道或形式
进行企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间的沟通，
减少人为操纵因素，建立并保留了相关信息交流与沟通的记
录，提高了对公文流转、财务管理等业务事项的管理水平，
做到沟通顺畅、反馈及时。信息的收集、处理和传递程序真
实、透明、高效。
    公司按照国家证劵监管部门要求，严格执行各项信息的
对外披露工作，确保对外披露信息的及时性、真实性、准确
性。
       5、内部监督
    公司建立了一套较为完善的内部控制监督机制，各监督
机构在其职责权限内按照规定的程序、方法和要求对公司内
控执行情况进行监督检查，提出合理化建议，要求被检查单
位、被检查对象对相关问题进行总结、剖析、整改。2018 年，
公司内部监督部门以规范经营管理为中心，以控制成本为核
心，以规避法律风险为导向，进一步加强审计监督和法律事
务管理，有效应对规避法律风险。通过持续不断地完善内控
制度，进一步强化了公司内部管理，促进公司生产经营活动
要素的高效率运行。
    2018 年，公司在执行 2012 年 12 月 18 日下发的《海南
高速公路股份有限公司内控制度（试行）》、《海南高速公
路股份有限公司内控配套制度（试行）》及历年对其修订优

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化的基础上，结合实际工作情况，陆续修订、新增并下发了
《海南高速公路股份有限公司财务报销审核管理制度》、《海
南高速公路股份有限公司业务接待费用管理办法》、《海南
高速公路股份有限公司差旅费管理办法》、《海南高速公路
股份有限公司值守应急制度》等 16 个内控制度，其中人力
资源配套制度 3 个，财务管理配套制度 3 个，法律风险管理
制度 1 个，合同管理制度 4 个，安全生产配套制度 1 个、工
会经费管理配套制度 1 个、公车管理配套制度 1 个、党风廉
政建设配套制度 2 个。
    为进一步优化公司内部控制体系，加强内部控制建设，
提高风险防控能力，2018 年底公司已聘请专业的咨询机构对
公司内部控制体系进行全面优化，完善管理与业务流程。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司2018年度内部控制评价报告依据企业内部控制规
范体系组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标
准如下：
    公司本着谨慎性原则，以公司 2018 年度合并报表为基
准，确定公司合并报表错报重要程度的定量标准：

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缺陷类别                净资产总额                 财产损失
重大缺陷 错报≥500 万元（含 500 万元） 错报≥100 万元（含 100 万元）
重要缺陷      200 万元≤错报﹤500 万元     50 万元≤错报﹤100 万
一般缺陷            错报﹤200 万元              错报﹤50 万元
           （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标
    准如下：
           重大缺陷：
           ①控制环境无效；
           ②发现由于控制缺失导致公司管理层存在的任何程度
    的舞弊；
           ③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报、漏
    报；
           ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
    整改；
           ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度
    系统失效。
           重要缺陷：
           ①内部控制设计层面的缺陷；
           ②违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门
    通报批评或谴责；
           ③受上级主管部门通报批评或谴责。
           一般缺陷：
           不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
           2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
           （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量
    标准如下：

                                     16
       重大缺陷：损失金额≥净资产总额 500 万元；
       重要缺陷：净资产总额 200 万元≤损失金额＜500 万元；
       一般缺陷：损失金额＜净资产总额 200 万元。
   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性
标准如下：
       重大缺陷：
   ①控制环境无效；
   ②发现由于控制缺失导致公司管理层存在的任何程度
的舞弊；
   ③由于控制缺失导致的当期财务报告的重大错报、漏
报；
   ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
整改；
   ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度
系统失效。
       重要缺陷：
   ①内部控制设计层面的缺陷；
   ②违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门
通报批评或谴责；
   ③受上级主管部门通报批评或谴责。
       一般缺陷：
   不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

                             17
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。




                    海南高速公路股份有限公司
                              董事会
                        2019 年 4 月 12 日




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