海南高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2020]003739 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
海南高速公路股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2019 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 海南高速公路股份有限公司 2019 年度非经营 1-2
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2020] 003739 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了海南高
速公路股份有限公司（以下简称海南高速公司）2019 年度财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2020 年 4 月 27 日签发了大华审
字[2020] 006382 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017 年修订)和
深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第 1 号——定期报告披露
相关事宜》的规定，就海南高速公司编制的 2019 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专
项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是海南高速公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
海南高速公司 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对海南高速公司实施 2019 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
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大华核字[2020]003739 号关联方资金占用情况的专项说明
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解海南高速公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：海南高速公路股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
王祖平
中国北京 中国注册会计师：
苑希峰
二〇二〇年四月二十七日
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2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：海南高速公路股份有限公司 单位：万元
2019年度占用 2019年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2019年期初占 2019年度偿还 2019年期末占
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及
其附属企业
小计 — — — —
前大股东及
其附属企业
小计 — — — —
总计 — — — —
2019年度往来 2019年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2019年期初往 2019年度偿还 2019年期末往
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金余额
（不含利息） （如有）
海南交控公路工程养护有限 控 股 股 东 直 接 控 制
应收账款 186.00 348.67 534.37 0.30 经营业务 经营性往来
大股东及其 公司 的其他附属企业
附属企业
海南高速公路工程建设集团
控股子公司 其他应收款 7,291.24 7,200.00 7,350.00 7,141.24 资金周转 非经营性往来
有限公司
海南高速公路房地产开发公
控股子公司 其他应收款 资金周转 非经营性往来
司
海南儋州东坡雅居置业有限
控股子公司 其他应收款 21,101.24 2,032.00 23,133.24 资金周转 非经营性往来
公司
三亚金泰实业发展有限公司 控股子公司 其他应收款 171.80 79.08 250.88 资金周转 非经营性往来
上市公司的 海南金银岛酒店管理有限公 控股子公司 其他应收款 28,631.31 37,750.00 66,381.31 资金周转 非经营性往来
子公司及其 司
附属企业 海南金银岛大酒店有限公司 控股子公司 其他应收款 8,397.32 640.09 124.90 8,912.51 资金周转 非经营性往来
海南万宁兴隆金银岛温泉大
控股子公司 其他应收款 3,758.29 152.49 3,910.78 资金周转 非经营性往来
酒店有限公司
琼海金银岛大酒店 控股子公司 其他应收款 4,857.49 223.33 0.09 5,080.73 资金周转 非经营性往来
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上市公司的
子公司及其
附属企业
2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：海南高速公路股份有限公司 单位：万元
三亚金银岛海景大酒店有限
控股子公司 其他应收款 0.12 0.02 0.14 资金周转 非经营性往来
公司
海南省公共信息网络有限公
控股子公司 其他应收款 54.04 6.81 60.85 资金周转 非经营性往来
司
关联自然人
及其控制的
法人
其他关联人 海南海汽运输集团有限公司 联营企业 其他应收款 386.76 67.43 454.19 代垫费用 非经营性往来
及其附属企 琼海分公司
业
总计 — — — 74,835.61 48,499.91 8,009.48 115,326.03 —
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