2021 年度内部控制评价报告




         海南高速公路股份有限公司
         2021 年度内部控制评价报告

海南高速公路股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），
结合海南高速公路股份有限公司（以下简称公司）内控制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层组织实施企业内部控制的日常运行。公司
董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标主要是合理保证经营管理合法合
规、资产安全,合理保证财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在
固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政


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策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
       二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公
司本部以及房地产、酒店等业务板块的子公司。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
    纳入评价范围的业务和事项包括公司内控制度中涉及
公司层面控制的各项要素，包括、但不限于组织架构、发展
战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、资产管
理、采购业务、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、


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合同管理、内部信息传递、信息系统、关联交易、内部审计、
内控制度评价等各类内控流程。此次工作主要针对上述业务
和事项内部控制的设计与运行有效性进行评价。重点关注的
高风险领域包括：销售管理、采购管理、资产管理、工程管
理、投资管理、财务管理、合同管理等。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
        （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及公司相关内控制度
组织开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与上年度保持一致。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       1.1财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：

缺陷
         类别           资产总额               利润总额
缺陷指标

                                        错报≥利润总额的 5%，
       重大缺陷    错报≥资产总额 1%
                                          且不低于 1000 万元




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                 资产总额 0.5%≤错报﹤   利润总额的 3%≤错报﹤利润总额的
   重要缺陷
                      资产总额 1%             5%，且不低于 500 万元


   一般缺陷       错报﹤资产总额 0.5%      除重大和重要缺陷之外的缺陷

       1.2财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
       （1）重大缺陷：
    ①控制环境无效；
    ②董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损
失和不利影响；
    ③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更
正；
    ④注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部
控制在运行过程中未能发现该错报；
    ⑤审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制
监督无效。
       （2）重要缺陷：
    ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    ②未建立反舞弊程序和控制措施；
    ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
       （3）一般缺陷：
    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。


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   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   2.1非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：
       （1）重大缺陷：直接财产损失≥1000 万元；
       （2）重要缺陷：500 万元≤直接财产损失＜1000 万元；
       （3）一般缺陷：直接财产损失＜500 万元。
   2.2 非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准：
       （1）重大缺陷：
   ①公司决策程序导致重大失误；
   ②公司严重违反国家法律法规；
   ③公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；
   ④公司内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整
改；
   ⑤涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度
系统失效。
       （2）重要缺陷：
   ①公司决策程序导致出现较大失误；
   ②违反上市公司信息披露等其他相关规定受监管部门
通报批评或谴责；
   ③公司关键岗位业务骨干流失严重；
   ④公司内部控制评价结果特别是重要缺陷未得到整改；
   ⑤涉及公司生产经营的重要业务业务制度或系统存在
缺陷。
       （3）一般缺陷：
   不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。


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    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重
大事项。




                    海南高速公路股份有限公司董事会
                          2022 年 4 月 28 日




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