现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
现代投资股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月
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现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人罗卫华、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人(会计
主管人员)吴月鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质性
承诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分
析”中“十、公司面对的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 20
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 36
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 45
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 50
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 52
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 现代投资股份有限公司
省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
高速集团 指 湖南省高速公路集团有限公司
湖南轨道 指 湖南轨道交通控股集团有限公司
招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
长沙分公司 指 现代投资股份有限公司长沙分公司
长永高速公路 指 长沙至永安高速公路
长潭高速公路 指 长沙至湘潭高速公路
怀化分公司 指 现代投资股份有限公司怀化分公司
溆怀高速公路 指 溆浦至怀化高速公路
怀芷高速公路 指 怀化至芷江高速公路
湘衡公司 指 湖南湘衡高速公路有限公司
湘衡高速公路 指 湘潭至衡阳西高速公路
长韶娄高速公路 指 长沙至韶山至娄底高速公路
潭耒高速公路 指 湘潭至耒阳高速公路
大有期货 指 大有期货有限公司（公司全资子公司）
现代财富 指 现代财富资本管理有限公司（公司全资子公司）
湖南现代环境科技股份有限公司（公司全资子公
现代环境 指
司）
现代资产 指 湖南现代资产经营有限公司（公司全资子公司）
新能源公司 指 湖南现代新能源有限公司（公司全资子公司）
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司（公司控
岳阳巴陵农商行 指
股子公司）
报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
上年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 现代投资 股票代码 000900
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 现代投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 现代投资
公司的法定代表人 罗卫华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱成芳 罗荣玥
长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现 长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现
联系地址
代广场写字楼 9 楼 代广场写字楼 8 楼
电话 0731-88749269 0731-88749889
传真 0731-88749811 0731-88749811
电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,332,889,719.90 4,000,456,344.34 -16.69%
归属于上市公司股东的净利
257,503,225.94 280,901,937.99 -8.33%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 252,930,251.99 272,936,966.30 -7.33%
（元）
经营活动产生的现金流量净
607,765,708.35 -522,879,689.13 216.23%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1365 0.1459 -6.44%
稀释每股收益（元/股） 0.1365 0.1459 -6.44%
加权平均净资产收益率 1.89% 2.11% -0.22%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 58,588,146,840.90 56,818,999,039.30 3.11%
归属于上市公司股东的净资
12,314,969,945.94 12,338,182,318.68 -0.19%
产（元）
说明：
1.公司本期营业收入同比减少 66,756.66 万元，降幅 16.69%，主要原因是贸易子公司大宗商品贸易收入同比减少、
潭耒高速公路衡耒段收费权于 3 月 19 日到期移交导致通行费收入同比减少。
2.公司本期利润总额同比增加 4,018.77 万元，增幅 9.70%，归属于上市公司股东的净利润同比减少 2,339.87 万元，
降幅 8.33%，主要原因为 2024 年 5 月进行 2023 年度企业所得税汇算清缴时调整增缴 2023 年度企业所得税 4,185.03 万
元。剔除上述因素影响，本期归属上市公司股东净利润 29,935.35 万元，同比增长 6.57%；每股收益 0.1641 元，同比增
长 12.49%；加权平均净资产收益率 2.28%，同比增加 0.17 个百分点。
3.经营活动产生的现金流量净额同比增加 113,064.54 万元，增幅 216.23%，主要原因是子公司大有期货经纪业务期
货保证金净流入同比增加 82,928.26 万元，该变动为期货经纪业务的正常波动，对公司经营活动影响较小；子公司岳阳
巴陵农商行回购业务资金净增加额增加 26,364.50 万元，该变动为岳阳巴陵农商行资金业务的正常波动，对公司经营活
动影响较小；其他业务经营活动产生的现金流量净额同比增加 3,771.78 万元。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 主要系子公司岳阳巴陵农商行处置闲
5,280,410.78
资产减值准备的冲销部分） 置房屋建筑物资产产生的收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 主要系子公司专项财政扶持资金、印
1,170,697.76
规定、按照确定的标准享有、对公司 花税返还等
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
主要系子公司大有期货投资信托计
资产和金融负债产生的公允价值变动 -3,547,585.33
划、基金产品等产生的损失
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
主要系收回部分融资担保代偿款、生
单独进行减值测试的应收款项减值准
4,507,650.08 物质发电国补资金冲回已计提的坏账
备转回
准备
与公司正常经营业务无关的或有事项
-395,562.83
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,925,906.64 主要系高速公路路损理赔收入
支出
减：所得税影响额 1,870,670.05
少数股东权益影响额（税后） 4,497,873.10
合计 4,572,973.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
持有或处置债券投资、其他债券投资
76,741,648.15 子公司正常业务
取得的利息收入和投资收益
与资产相关的递延收益摊销 3,682,830.45 超过三年以上的递延收益摊销
做市商业务交易所补贴 2,270,360.29 子公司正常业务
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业发展情况
1.高速公路板块
截至 2023 年，我国高速公路里程已达到 18.36 万公里，高速公路行业发展已经进入成熟期，特别是东、中部省份已
进入高存量低增速的平稳发展阶段。
交通运输部印发的《加快建设交通强国五年行动计划（2023—2027 年）》中提出要以“联网、补网、强链”为重点，
加快实施创新驱动发展战略，加快推进智慧交通建设，推进交通领域清洁低碳转型等重点任务。高速公路行业迎来发展
新格局，并步入“查漏补缺”、技术赋能、绿色转型的新时期，在路产增量有限的情况下，高速企业未来将在技术创新、
智慧交通、路产改扩建、兼并重组等方面迎来新投资机会。
2024 年 7 月，党的二十届三中全会通过了《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定》，《决定》
中提到“深化综合交通运输体系改革，推动收费公路政策优化”；另外，交通运输部公布的《交通运输部 2024 年立法工
作计划》中明确了交通运输部将修订收费公路管理条例作为 2024 年交通运输立法工作的主要任务，这些政策为高速公路
企业长期价值提升带来一定的利好。
2.两翼板块
在国家“双碳”目标指引下，国家和各级政府相继出台了各项有关政策，《中共中央关于进一步全面深化改革推进
中国式现代化的决定》提出加快规划建设新型能源体系，完善新能源消纳和调控政策措施。湖南省政府、湖南省交通运
输厅高度重视高速公路路域资源新能源建设，湖南省交通运输厅印发了《湖南省高速公路光伏试点建设工作方案》，公
司下属新能源公司当前正在全力推动我省高速公路光伏建设。湖南省机关事务管理局印发了《关于推进全省公共机关分
布式光伏发电项目建设的实施意见》，分步有序、全面推进公共机构分布式光伏发电系统建设，为新能源公司在全省政
府机关事业单位拓展新能源业务提供了政策利好。“双碳战略”的推进，为环保行业提供了广阔的市场空间，“十四五”
时期，环保进入了以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质
量改善由量变到质变的关键时期。环保企业要进一步聚焦发展需求，加快新技术研发，加快科技成果转化应用，增强核
心竞争力，提升综合服务能力和运营效率，推动高质量发展。
3.湖南省政府高度重视上市公司高质量发展
2024 年 6 月，湖南省政府印发《关于进一步促进湖南省上市公司高质量发展的若干措施》（简称 “措施”），此
《措施》是全国首个省级层面出台的促进上市公司高质量发展落地政策。措施从落实发展要求、推动企业上市、规范公
司治理、促进做优做强、防范化解风险、优化机制保障 6 个维度，提出 11 条举措，营造了上市公司高质量发展的良好环
境，进一步促进湖南省上市公司高质量发展。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司形成了“一体两翼”的发展格局。“一体”为高速公路投资建设经营管理。目前公司经营高速公路 6 条，分别是
杭长高速长永段、京港澳高速长潭段、许广高速潭衡西段、长芷高速长韶娄段、长芷高速溆怀段、长芷高速怀芷段，经
营里程共计约 473 公里，受托管理长芷高速新溆怀化段、沅辰高速，里程约 90 公里，运营总里程约 563 公里。“两翼”
指金融服务业和产业经营。“两翼”板块包含银行、期货、环保、新能源及资产经营管理等业务。
（三）报告期内公司主要经营情况
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报告期内，公司实现营业总收入 36.18 亿元，利润总额 4.54 亿元，资产总额 585.88 亿元。
1.聚焦主营，发展质效不断提升
一是品牌建设聚优提质。聚力“两商”定位，以提升高速公路运营管理核心竞争力为抓手，通过全面深化“三保三大
一创”专项行动，大力开展“创品牌、树标杆”工作，着力打造长沙分公司“石榴花”、怀化分公司“探路者”运营管
理品牌，持续提升司属路段路容路貌、安全畅通水平。二是智慧高速保畅增效。研发完成联网收费十项关键指标采集分
析与预警提示，实现运营管理全过程管控和数据可视化，促进管理效能提升。优化高速惠通 ETC 服务平台建设与运营，
探索“先行后付”创新性通行服务，车流高峰期间收费站通行效率提升 50%。“高速惠通”凭借“交通场景+数据”赋能
物流降本增效的创新模式，成功入选第十三届中部投资贸易博览会产业数字金融合作对接会案例汇编。三是产业经营稳
中有进。金融板块贯彻金融强国要求，大有期货“保险+期货”业务行业领先地位继续巩固，期货经纪业务稳中有升，农
商行经营保持稳定，全力优化支农支小服务供给，现代财富围绕高速公路产业链客户提供支持，助力实体经济发展。大
力推进战新产业发展，新能源公司已运营光伏电站 8 座，储能电站 1 座，树立了公司在省直机关和高速公路系统“交通+
新能源”的良好形象。现代环境怀化垃圾焚烧发电项目并网发电，有力推动了怀化市及周边县市生态文明建设。四是加
强公司价值推广。公司创新性地组织双平台年度业绩说明会路演，通过接受机构调研、参加策略会、开展小型路演加深
与资本市场的沟通交流，以创新模式、多维渠道向市场呈现公司核心价值和未来愿景，得到了投资者与媒体的充分肯定
和认可，获得第十五届中国上市公司投资者关系管理天马奖奖项。连续两年自愿披露 ESG 报告展示公司可持续发展能力，
Wind 金融 ESG 评级实现了自 BB 级到 A 级的两级跳跃式提升。
2.聚焦改革，发展动能不断释放
一是运营改革纵深推进。推进怀化北运管中心集约化管理模式迭代升级，受托管理新溆高速怀化段、沅辰高速，提
升公司高速公路管理里程。完成长沙分公司监控管理模式“三合一”调整工作，进一步提升监控管理效率。全面完成潭
衡西路段路养融合工作，实现机构集约化、岗位多能、职责全覆盖的管理合力。二是科技赋能向新求质。现代环境飞灰
资源化利用、尾矿资源化等自主研发初见成效，低碳改性 ECP 声屏障研究取得重大进展。上半年，公司新增专利 8 项，
新增省部级（学会）科技奖励 4 项。现代环境获评 2024 年度湖南省专精特新中小企业。三是人才强企多措并举。进一步
规范人才招聘，组织开展校招、社招。探索柔性引才用才，进一步丰富公司人才建设体系。完善制度，全力打通员工职
业发展双通道，提升队伍活力。优化薪酬激励体系，全面推行运营板块员工“四效”薪酬模式。
3.聚焦防控，发展基础不断夯实
一是财务管理精益求精。大力推进财务管理信息化、数字化，强化税务筹划，严控财务风险、税务风险。抓好货币
政策和宏观政策窗口，持续取得低成本资金。2024 年上半年以来，公司流贷利率水平最低已降至 2.45%，固贷利率最低
已降至 2.65%，公司超短融利率 1.99%，永续中票利率 2.25%，均创本期湖南省同评级同品种最低利率（按发行日统计）。
二是防化风险积极求为。进一步整章建制、完善体系、规范流程、严格审核，强化防范化解风险能力。三是安全生产常
抓不懈。着力强化本质安全，常态化开展各业务板块的安全生产巡查，实现安全生产宣传全覆盖。针对上半年雨水偏多、
极端天气频发的情况，加强巡查密度，强化监测预警，全力保障道路安全通畅。
二、核心竞争力分析
（一）丰富的路衍场景。公司大股东高速公路路产及沿线资源在湖南省内处于绝对领先地位，高速公路汇集的人流、
车流、物流为公司“一体两翼”业务提供了广阔的发展空间。高速公路建设运营上下游产业链客户金融需求旺盛，车流
量与通行数据为公司探索数字经济新模式创造有利条件；近年来，绿色交通理念深入人心，高速公路沿线以及服务区存
在大量生态修复、污染治理等环保需求。随着双碳战略实施，高速公路沿线光伏、储能等需求与日俱增，湖南省政府、
湖南省交通运输厅高度重视高速公路路域资源新能源建设，湖南省交通运输厅印发了《湖南省高速公路光伏试点建设工
作方案》，高速集团部署由公司全面实施，助力湖南省高速公路绿色低碳转型。
（二）合理的产业布局。公司“一体两翼”业务布局成效明显。“一体”方面，公司运营管理的高速公路主要分布于
G4 京港澳等国高网主干线或与国高网平行的省高网路段，车流量大，盈利能力较强，加上湖南省高速路网的不断完善，
车流量进一步增加，公司运营路段通行费收入稳步提升。且近年来，公司通过数字化赋能高速公路保畅增收的同时，积
极争取优质路产注入，通行费收入稳步增长。“两翼”方面，金融服务坚持稳中有进的总基调，充分发挥银行、期货、
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基金、融资租赁等多牌照优势，为高速公路上下游产业链和省内其他优质核心企业提供精准的“一站式”金融服务。环
保板块不断巩固垃圾焚烧和危废处置领域领先地位，同时以服务区污水处理、高速公路生态修复为切入口，提升高速公
路环保服务能力，充分发挥“路衍+环保”协同效应。在湖南省政府、湖南省交通运输厅、高速集团的大力支持下，公司
将充分利用高速公路路域资源，全力发展光伏发电、储能等新能源业务。
（三）持续的改革创新。公司一直注重改革创新，在高速公路运营、环保等业务领域，研究应用新技术、新工艺、新
材料，攻克了大量技术难点并取得了行业内多项科研成果和专利。高速公路运营板块加强智慧高速建设，已建成并投入
使用智慧收费站 22 个，大幅降低运营成本，提升运营效率。同时充分利用高速公路流量数据，建设高速惠通 ETC 服务平
台，探索数字经济新模式。2024 年现代环境被评为湖南省专精特新中小企业。
（四）优秀的运管团队。公司自成立以来投资、建设并运营多条高速公路，在道路保畅、应急救援、路产管理、收费
等方面积累了丰富的管理实践经验和技能，建立了较为完善的制度体系和管理机制。公司拥有一大批高速公路、金融、
环保等业务能力精湛的专业人才，管理团队求真务实、开拓进取，助推公司实现高质量发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系贸易子公司大宗商品贸易
业务收入同比减少、潭耒高速公
营业收入 3,332,889,719.90 4,000,456,344.34 -16.69% 路衡耒段收费权于 3 月 19 日到
期移交导致通行费收入同比减
少。
主要系贸易子公司大宗商品贸易
业务成本同比减少、潭耒高速公
营业成本 2,416,061,449.27 3,053,034,482.78 -20.86%
路衡耒段收费权于 3 月 19 日到
期移交导致营业成本同比减少。
主要系贸易子公司大宗商品贸易
销售费用 15,427,103.85 20,927,207.18 -26.28% 业务减少，运输费、交易手续费
等减少。
管理费用 215,257,711.65 207,521,622.71 3.73%
主要系公司融资管理工作成效明
财务费用 471,302,235.29 519,841,981.64 -9.34%
显，银行借款本金及利率下降。
主要系本报告期进行 2023 年度
企业所得税汇算清缴时调整增缴
所得税费用 146,950,086.32 94,540,726.17 55.44% 2023 年度企业所得税 4185.03 万
元，导致本期所得税费用同比增
加。
研发投入 11,098,951.07 2,316,933.41 379.04% 主要系研发项目增加。
主要系子公司大有期货经纪业务
期货保证金净流入同比增加
82,928.26 万元，子公司岳阳巴
经营活动产生的现金
607,765,708.35 -522,879,689.13 216.23% 陵农商行回购业务资金净增加额
流量净额
增加 26,364.50 万元，其他业务
经营活动产生的现金流量净额同
比增加 3,771.78 万元。
投资活动产生的现金 主要系子公司巴陵农商行债券投
-773,787,719.40 -676,179,292.46 -14.44%
流量净额 资的现金净流出增加。
主要系公司本期偿还的银行借款
筹资活动产生的现金 -499,578,879.16 -256,981,953.23 -94.40%
金额比上年同期增加。
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流量净额
现金及现金等价物净
-664,061,089.02 -1,455,688,803.00 54.38% 主要系本行以上三行内容所述。
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
3,332,889,719.9 4,000,456,344.3
营业收入合计 100% 100% -16.69%
0 4
分行业
1,414,962,063.0 1,579,767,874.2
道路运输业 42.46% 39.49% -10.43%
0 6
1,688,878,839.0 2,218,064,544.0
商品贸易 50.67% 55.45% -23.86%
1 1
其他行业 229,048,817.89 6.87% 202,623,926.07 5.06% 13.04%
分产品
长永、长潭高速
348,444,374.04 10.45% 363,122,545.60 9.08% -4.04%
公路通行费
衡耒高速公路通
81,547,444.73 2.45% 188,511,172.38 4.71% -56.74%
行费
溆怀高速公路通
173,497,014.74 5.21% 174,615,934.10 4.36% -0.64%
行费
怀芷高速公路通
34,018,661.81 1.02% 27,810,167.71 0.70% 22.32%
行费
长韶娄高速公路
304,789,708.68 9.14% 348,457,083.85 8.71% -12.53%
通行费
湘衡高速公路通
472,664,859.00 14.18% 477,250,970.62 11.93% -0.96%
行费
1,688,878,839.0 2,218,064,544.0
商品贸易 50.67% 55.45% -23.86%
1 1
其他 229,048,817.89 6.87% 202,623,926.07 5.06% 13.04%
分地区
1,743,725,896.4 1,867,164,315.6
湖南省 52.32% 46.67% -6.61%
2 4
1,560,523,060.6 2,099,235,626.3
上海市 46.82% 52.47% -25.66%
9 7
其他省份 28,640,762.79 0.86% 34,056,402.33 0.86% -15.90%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,414,962,06 654,785,785.
道路运输业 53.72% -10.43% -16.12% 3.14%
3.00 94
1,688,878,83 1,662,509,85
商品贸易 1.56% -23.86% -23.06% -1.02%
9.01 6.83
12
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分产品
长永、长潭高 348,444,374. 115,532,665.
66.84% -4.04% -25.30% 9.43%
速公路通行费 04 12
长韶娄高速公 304,789,708. 122,978,253.
59.65% -12.53% 6.80% -7.31%
路通行费 68 22
湘衡高速公路 472,664,859. 223,092,533.
52.80% -0.96% -1.66% 0.34%
通行费 00 11
1,688,878,83 1,662,509,85
商品贸易 1.56% -23.86% -23.06% -1.02%
9.01 6.83
分地区
1,743,725,89 848,686,080.
湖南省 51.33% -6.61% -12.48% 3.27%
6.42 64
1,560,523,06 1,540,731,04
上海市 1.27% -25.66% -25.00% -0.86%
0.69 6.14
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 3,393,623,596.70 5.79% 3,927,874,666.92 6.91% -1.12%
应收账款 368,235,474.95 0.63% 314,168,259.17 0.55% 0.08%
合同资产 125,190,177.10 0.21% 156,563,111.67 0.28% -0.07%
存货 961,804,254.07 1.64% 217,803,480.24 0.38% 1.26%
投资性房地产 570,759,280.33 0.97% 574,926,403.08 1.01% -0.04%
长期股权投资 2,671,876,096.99 4.56% 2,660,020,150.10 4.68% -0.12%
固定资产 1,211,025,609.03 2.07% 1,280,275,887.07 2.25% -0.18%
在建工程 34,190,876.25 0.06% 45,526,932.89 0.08% -0.02%
使用权资产 5,012,994.47 0.01% 8,919,048.74 0.02% -0.01%
短期借款 3,601,877,083.32 6.15% 2,701,969,611.10 4.76% 1.39%
合同负债 52,553,628.56 0.09% 33,542,322.45 0.06% 0.03%
长期借款 21,195,054,290.93 36.18% 21,827,002,934.39 38.41% -2.23%
租赁负债 4,775,516.00 0.01% 4,302,810.23 0.01% 0.00%
无形资产 32,127,446,385.28 54.84% 32,470,229,144.88 57.15% -2.31%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
13
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 - -
199,418,6 302,800,0 360,500,8 137,398,1
（不含衍 393,088.1 0.00 0.00 3,154,497
72.75 00.00 61.86 15.62
生金融资 2 .21
产）
2.衍生金 551,940.0 40,153,72 372,760.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产 0 5.00 0
3.其他债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权投资
4.其他权 -
80,803,35 77,499,12
益工具投 0.00 3,304,231 0.00 0.00 0.00 0.00
3.38 1.79
资 .59
5.其他非
流动金融 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
- -
金融资产 280,773,9 39,760,63 302,800,0 360,500,8 215,269,9
3,304,231 0.00 3,154,497
小计 66.13 6.88 00.00 61.86 97.41
.59 .21
投资性房
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
地产
生产性生
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
物资产
- -
1,965,182 - 908,244,9 545,000,0 363,250,0
其他 1,965,182 647,382.1 0.00
.48 13,238.40 92.65 00.00 24.99
.48 4
-
170,227,5 2,735,185 1,888,887 908,895,8
存货 107,629,6 0.00 0.00 0.00
22.08 ,554.72 ,498.03 86.44
92.33
- - -
452,966,6 - 3,946,230 2,794,388 1,487,415
上述合计 69,834,23 3,951,613 3,154,497
70.69 13,238.40 ,547.37 ,359.89 ,908.84
7.93 .73 .21
532,456.6 30,668,49 32,924,68
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 3.31
其他变动的内容
其他变动为投资收益
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
14
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末
项目
账面余额（元） 账面价值（元） 受限类型 受限情况
存放央行法定存款准备金、复垦保证金、共管账
货币资金 660,808,350.13 660,808,350.13 冻结/使用受限
户、定期存款等
固定资产 99,573,817.40 96,332,783.49 质押 长期借款质押
无形资产 35,720,851,629.48 30,905,281,855.13 质押 长期借款抵押
债权投资 301,000,000.00 301,000,000.00 质押 向中央银行借款质押
合同资产 124,390,836.21 114,265,648.80 质押 长期借款质押
应收账款 128,201,070.68 117,872,801.27 质押 长期借款质押
合计 37,034,825,703.90 32,195,561,438.82
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
461,2 成本 244,0 120,5 4,338 368,9
18021 18 国 债权 自有
债券 27,49 法计 67,00 0.00 0.00 26,04 0.00 ,358. 31,41
0 开 10 投资 资金
5.82 量 9.33 6.21 22 3.76
355,4 成本 257,4 234,4 160,3 4,228 335,8
23020 23 国 债权 自有
债券 41,75 法计 92,82 0.00 0.00 67,34 61,97 ,470. 26,66
3 开 03 投资 资金
5.40 量 8.21 0.88 1.23 74 8.60
15
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224,5 成本 219,1 30,17 30,05 2,891 222,1
19021 19 国 债权 自有
债券 38,28 法计 66,29 0.00 0.00 5,558 5,952 ,243. 77,14
5 开 15 投资 资金
1.13 量 8.83 .85 .48 84 9.04
204,1 成本 259,2 85,38 143,7 3,183 204,0
23020 23 国 债权 自有
债券 77,51 法计 78,40 0.00 0.00 2,746 69,49 ,678. 75,33
5 开 05 投资 资金
1.31 量 2.75 .21 7.65 72 0.03
233,9 成本 163,4 52,23 52,24 2,291 165,7
22021 22 国 债权 自有
债券 48,26 法计 47,14 0.00 0.00 7,885 4,422 ,632. 32,23
5 开 15 投资 资金
2.74 量 2.87 .98 .35 30 8.80
162,6 成本 163,7 30,93 35,17 2,075 161,6
22020 22 国 债权 自有
债券 99,92 法计 59,22 0.00 0.00 8,390 1,527 ,047. 01,13
3 开 03 投资 资金
1.78 量 2.45 .06 .53 94 2.92
182,7 成本 52,22 162,4 57,33 1,092 158,4
21021 21 国 债权 自有
债券 63,17 法计 3,120 0.00 0.00 80,07 2,538 ,178. 62,83
0 开 10 投资 资金
7.55 量 .16 1.77 .31 96 2.58
22 附 151,3 成本 152,3 20,61 22,50 1,930 152,3
22001 债权 自有
债券 息国 88,45 法计 25,85 0.00 0.00 4,787 2,988 ,684. 68,34
7 投资 资金
债 17 9.78 量 8.67 .95 .46 93 3.09
22 河 130,0 成本 131,0 38,32 40,19 1,570 130,7
22716 债权 自有
债券 南债 53,21 法计 34,77 0.00 0.00 7,246 9,778 ,925. 33,17
20 投资 资金
73 0.96 量 8.69 .54 .77 85 2.31
144,7 成本 104,0 103,7 85,22 1,494 124,0
22020 22 国 债权 自有
债券 99,43 法计 63,92 0.00 0.00 36,73 7,795 ,938. 67,79
5 开 05 投资 资金
2.77 量 1.20 3.16 .08 30 7.58
2,578 2,414 - 8,045 7,698 2,799
- 41,88
期末持有的其他证券投 ,966, ,631, 3,304 ,693, ,383, ,747,
-- 393,0 2,128 -- --
资 787.6 521.6 ,231. 243.9 505.2 047.5
88.12 .65
6 8 59 6 0 6
4,830 4,161 - 8,924 8,325 4,823
- 66,97
,004, ,490, 3,304 ,580, ,249, ,723,
合计 -- 393,0 9,288 -- --
296.9 104.8 ,231. 051.5 977.0 126.2
88.12 .45
0 4 59 7 6 7
（2 ） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资
计入权益
本期公允 金额占公
衍生品投 初始投资 的累计公 报告期内 报告期内
期初金额 价值变动 期末金额 司报告期
资类型 金额 允价值变 购入金额 售出金额
损益 末净资产
动
比例
商品期货 11,332.87 9,140.07 4,294.33 4,349.43 69,495.85 75,695.04 14,491.64 1.02%
合计 11,332.87 9,140.07 4,294.33 4,349.43 69,495.85 75,695.04 14,491.64 1.02%
报告期内
套期保值
业务的会
无变化
计政策、
会计核算
具体原
16
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则，以及
与上一报
告期相比
是否发生
重大变化
的说明
报告期实
际损益情 无
况的说明
套期保值
效果的说 套期保值效果良好
明
衍生品投
资资金来 自有
源
报告期衍
生品持仓
的风险分
析及控制
措施说明
（包括但
衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套利、对冲交易为原则。选择流动性好、成交
不限于市
活跃的品种。在头寸的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸风险及操作风险，所有保证金、期货仓单
场风险、
交割货款全部通过大型期货公司交易，有效控制资金风险、法律风险。
流动性风
险、信用
风险、操
作风险、
法律风险
等）
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对
衍生品公 交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算
允价值的
分析应披
露具体使
用的方法
及相关假
设与参数
的设定
涉诉情况
（如适 不适用
用）
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
17
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5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖南湘衡
高速公路 20,000,00 10,165,41 2,337,182 472,664,8 105,129,6 78,917,33
高速公路 子公司
运营 0.00 0,394.20 ,929.25 59.00 70.39 5.52
有限公司
湖南省怀
芷高速公 - -
高速公路 286,000,0 3,409,097 332,747,3 36,913,89
路建设开 子公司 43,451,50 43,259,43
运营 00.00 ,116.15 85.66 9.89
发有限公 0.99 2.06
司
期货经
纪、期货
投资咨
大有期货 830,000,0 5,315,849 1,118,367 1,623,176 21,492,73 16,185,22
子公司 询、资产
有限公司 00.00 ,693.75 ,145.28 ,507.12 0.03 4.66
管理、大
宗商品贸
易
融资担
现代财富 保、融资
384,200,0 1,693,417 1,010,993 163,313,5 15,289,72 8,204,267
资本管理 子公司 租赁、商
00.00 ,289.03 ,160.49 28.34 4.28 .26
有限公司 业保理等
业务
湖南岳阳
巴陵农村
600,000,0 13,321,49 909,706,5 279,847,1 78,309,90 68,978,21
商业银行 子公司 银行业
00.00 2,237.46 04.26 82.42 7.73 3.34
股份有限
公司
湖南现代
环保项目 - -
环境科技 661,000,0 2,808,323 749,812,6 84,961,78
子公司 投资与运 27,583,33 27,892,64
股份有限 00.00 ,780.74 27.45 6.32
营 1.87 9.23
公司
18
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）高速公路
部分经营权到期风险
公司所辖部分路产收费经营权于近几年陆续到期，将减少部分通行费收入。
应对举措：一是积极争取有关部门和大股东的支持，收购省内经营效益较好的成熟路产，同时密切关注省外其他优质
路产的收购机会，通过外延并购，扩充优质路产资源。二是增强高速公路集约化、标准化管理能力，持续推进降本提质
增效。三是大力拓展高速公路运营受托管理业务，增加新的利润点。
（二）“两翼”板块
金融板块：国家发改委、央行等四部门发布《关于做好 2024 年降成本重点工作的通知》中，明确提出促进社会综合
融资成本稳中有降，利差持续下行，对公司银行、债权类业务产生一定影响。近年来期货行业同质化竞争加剧，手续费
率不断下降，基差贸易利润率普遍下行，期货业务盈利能力受到一定程度冲击。
实业板块：随着环保行业传统业务需求的逐渐饱和，行业领域细分加剧，在国家产业政策对环保领域的大力支持下，
央企、国企、民营企业夯实竞争优势，深耕业务领域，产业整合加速，行业门槛提升，市场竞争激烈。
应对措施：一是聚焦主业，充分利用高速公路丰富应用场景，围绕高速公路上下游产业链，发挥公司金融、环保、新
能源业务优势，稳健拓展业务、保证收益、降低风险。二是增强自身核心竞争力，通过科技创新、数字化转型，加强精
细化管理，降低运营成本，加大技术研发力度，推动技术研发成果转化和应用。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
19
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《2023 年度
2023 年度股东大 2024 年 04 月 25 2024 年 04 月 26 股东大会决议公
年度股东大会 46.82%
会 日 日 告》，公告编
号：2024-012
详见《2024 年第
一次临时股东大
2024 年第一次临 2024 年 05 月 15 2024 年 05 月 16
临时股东大会 46.84% 会决议公告》，
时股东大会 日 日
公告编号：2024-
022
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙斌锋 董事 任期满离任 2024 年 05 月 15 日 任期届满离任
易斌斌 监事 任期满离任 2024 年 05 月 15 日 任期届满离任
易斌斌 董事 被选举 2024 年 05 月 15 日 换届选举
刘立勇 监事 被选举 2024 年 05 月 15 日 换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
20
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
单位名称 需遵守的环境保护相关的法律法规和行业标准
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》《中华人
民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》《中华人民共和国
环境影响评价法（2018 修正版）》《危险废物焚烧污染控制标
准（2020 版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019 版）》
《危险废物贮存污染控制标准（2001 版及 2013 修改单）》
红河州现代德远环境保护有限公司
《地下水质量标准（2017 版）》《地表水环境质量标准（2022
版）》《国家危险废物名录（2021 年版）》《危险废物经营许
可证管理办法（2016 修订版）》《危险废物污染防治技术政策
（2001 版）》《医疗废物集中处置技术规范（2003 版）》
等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为
准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》《中华人
民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》《中华人民共和国
环境影响评价法（2018 修正版）》《危险废物填埋污染控制标
准（2019 版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001 版及
河池市现代环境科技投资有限公司 2013 修改单）》《地下水质量标准（2017 版）》《地表水环
境质量标准（2022 版）》《国家危险废物名录（2021 年
版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016 修订版）》《危
险废物污染防治技术政策（2001 版）》《广西壮族自治区固
体废物污染环境防治条例（2022 版）》等。上述法律法规、
标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》《中华人
民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》《中华人民共和国
固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》《中华人民共和国
环境影响评价法（2018 修正版）》《危险废物填埋污染控制标
准（2019 版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001 版及
常宁现代固废处置有限公司
2013 修改单）》《地下水质量标准（2017 版）》《地表水环
境质量标准（2022 版）》《国家危险废物名录（2021 年
版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016 修订版）》《危
险废物污染防治技术政策（2001 版）》等。上述法律法规、标
准规范如有修订，以最新修订版本为准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》《中华人
民共和国固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》《中华人
民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》《中华人民共和国
水污染防治法（2018 修正版）》《环境保护税法实施条例
（2017 版）》《排污许可管理条例（2021 版）》《国家危险
废物名录（2021 年版）》《排污许可管理办法（2018 版）》
湘乡现代环保能源有限公司
《排污单位自行监测技术指南 总则 HJ819-2017》《突发环境
事件应急管理办法（2015 版）》《固定污染源排污许可分类管
理名录（2019 版）》《突发环境事件调查处理办法(2015 版)》
《环境保护部建设项目“三同时”监督检查和竣工环保验收管理
规程（2009 版）》《突发环境事件信息报告办法（2011
版）》《污染源自动监控设施现场监督检查办法（2012 版）》
21
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
《环境监测管理办法（2007 版）》《污染源自动监控设施现场
监督检查技术指南（2012 版）》《生活垃圾焚烧污染控制标准
GB18485-2014 及 2019 修改单》《关于生活垃圾焚烧企业
“装、树、联”工作进展情况的通报》《国家重点监控企业污染
源监督性监测及信息公开办法（2014 版）》《环境空气质量标
准（2012 修订版）》《大气污染物综合排放标准（1996
版）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（2008 版）》《危险
废物贮存污染控制标准（2001 版及 2013 修改单）》《地下水
质量标准（2017 版）》《恶臭污染物排放标准（1993 版）》
《城市污水再生利用 工业用水水质（2005 版）》《危险废物
转移联单管理办法（1999 版）》《固定污染源烟气（SO2、
NOX、颗粒物）排放连续监测技术规范（2017 版）》《固定污
染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测系统技术要求
及检测方法（2017 版）》《污染物在线监控（监测）系统数据
传输标准（2017 版）》等。上述法律法规、标准规范如有修
订，以最新修订版本为准。
《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染
物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声
排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
（ GB/T14848-93） III 类 》 《 污 水 综 合 排 放 标 准 （ GB8978-
限公司
1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业
企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如
有修订，以最新修订版本为准。
《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染
物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声
排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准
大安市现代星旗生物质发电有限公司 （ GB/T14848-93） III 类 》 《 污 水 综 合 排 放 标 准 （ GB8978-
1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业
企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如
有修订，以最新修订版本为准。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法
公司 律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法
公司 律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
环境保护行政许可情况
单位名称 环境保护行政许可情况
1、云南省危险废物经营许可证（危废）编号：
Y5325010130，有效期自 2021 年 0 6 月 01 日至 2026 年 05 月
31 日；
2、云南省危险废物经营许可证（医废）编号：
红河州现代德远环境保护有限公司
H5325010001，有效期自 2023 年 10 月 20 日至 2028 年 10 月
19 日；
3 、 排 污许 可 证编 号： 91532501778597194J001V ； 有 效 期 自
2022 年 10 月 28 日至 2027 年 10 月 27 日。
排污许可证编号：91451200MA5KC8F827001V；有效期自
河池市现代环境科技投资有限公司
2021 年 04 月 21 日至 2026 年 04 月 20 日。
1、2010 年 07 月 16 日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口
山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程环境影响
报告书的批复》（湘环评【2010】196 号）；
2、2012 年 04 月 10 日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口
常宁现代固废处置有限公司
山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程（一期）
环境影响补充报告的批复》（湘环评【2012】89 号）；
3、排污许可证编号：91430482085444515T001C；有效期自
2023 年 07 月 13 日至 2028 年 07 月 12 日。
1、2016 年 10 月 17 日取得湘潭市环保局《关于〈湘乡市城市
湘乡现代环保能源有限公司 生活垃圾焚烧发电项目环境影响报告书〉的审批意见》（潭环
审[2016]292 号）；
22
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、2019 年 10 月 13 日取得湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目
竣工环境保护验收意见(水、气、声部分)；
3、2020 年 01 月 06 日取得湘潭市生态环境局《湘乡市城市生
活垃圾焚烧发电项目竣工环境保护(固废部分)验收意见》（潭
环审[2020] 1 号）；
4、排污许可证编号：91430381MA4L71L91F001V，有效期自
2022 年 12 月 31 日至 2027 年 12 月 30 日。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 排污许可证编号 ：91150521MA0N7QW51W001V ， 有效期自
限公司 2021 年 09 月 09 日至 2026 年 09 月 08 日。
排 污 许 可 证 编 号 ： 91220882MA0Y6C548A001V ， 有 效 期 自
大安市现代星旗生物质发电有限公司
2023 年 09 月 25 日起至 2028 年 09 月 24 日。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 排污许可证证书编号：91430528068220739G001V，有效期自
公司 2023 年 07 月 05 日至 2028 年 07 月 04 日。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 排污许可证证书编号：914302250682209318001V，有效期自
公司 2023 年 07 月 26 日至 2028 年 07 月 25 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
《危险
废物焚
烧污染
控制标
准》 G
B18484-
2020
表3
《锅炉
红河州 焚烧车
大气污
现代德 间医废
大气污 有组织 24.03mg 染物排
远环境 烟尘 5 车间固 3.69t 4.99t/a 无
染物 排放 /m3 放标
保护有 化车间
准》
限公司 暂存库
GB13271
-2014
《大气
污染物
综合排
放标
准》
GB16297
-1996
《危险
废物焚
红河州
烧污染
现代德
大气污 一氧化 有组织 焚烧车 13.00mg 控制标
远环境 1 1.43t / 无
染物 碳 排放 间 /m3 准》 G
保护有
B18484-
限公司
2020
表3
红河州 《危险
焚烧车
现代德 废物焚
大气污 二氧化 有组织 间 28.33mg 16.63t/
远环境 2 烧污染 1.70t 无
染物 硫 排放 医 /m3 a
保护有 控制标
废车间
限公司 准》 G
23
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
B18484-
2020
表3
《锅炉
大气污
染物排
放标
准》
GB13271
-
2014
表2
《大气
污染物
综合排
放标
准》
GB16297
-
1996
表2二
级标准
《危险
废物焚
红河州
烧污染
现代德 0.15×1
大气污 有组织 焚烧车 控制标 2.68×1
远环境 二噁英 1 0- / 无
染物 排放 间 准》 G 0-5kg
保护有 6mg/m3
B18484-
限公司
2020
表3
《危险
废物焚
烧污染
控制标
准》 G
B18484-
红河州 2020
现代德 焚烧车 表3
大气污 氮氧化 有组织 55.92mg 40.59t/
远环境 2 间医废 《锅炉 3.99t 无
染物 物 排放 /m3 a
保护有 车间 大气污
限公司 染物排
放标
准》
GB13271
-
2014
表2
《医疗
废物处
理处置
红河州 污染控
现代德 医废车 制标
大气污 非甲烷 有组织 1.49mg/
远环境 2 间暂存 准》 44.51kg / 无
染物 总烃 排放 m3
保护有 库 GB39707
限公司 -
2020
表3
《大气
24
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
污染物
综合排
放标
准》
GB16297
-
1996
表2二
级标准
《恶臭
红河州 污染物
医废车
现代德 排放标
大气污 有组织 间物化 0.27mg/
远环境 氨气 3 准》 73.42kg / 无
染物 排放 车间暂 m3
保护有 GB14554
存库
限公司 -93 表
2 标准
《恶臭
红河州 污染物
医废车
现代德 排放标
大气污 有组织 间物化 0.042mg
远环境 硫化氢 3 准》 1.70kg / 无
染物 排放 车间暂 /m3
保护有 GB14554
存库
限公司 -93 表
2 标准
《恶臭
红河州 污染物
医废车
现代德 排放标
大气污 臭气浓 有组织 间物化 无量纲
远环境 3 准》 / / 无
染物 度 排放 车间暂 mg/m3
保护有 GB14554
存库
限公司 -93 表
2 标准
总汞： 总汞：
0.00014 3.27mg
mg/L； ；总
总镉： 镉：
0.00349 14.91mg
mg/L； ；总
总铬： 铬：
0.03139 261.93m
mg/L； g；六价
总汞、
六价 铬：
总镉、
铬： 《危险 34.48mg
总铬、
0.004mg 废物填 ；总
红河州 六价
/L；总 埋污染 砷：
现代德 铬、总 渗滤液
废水污 渗滤液 砷： 控制标 485.02m
远环境 砷、总 调节池 2 / 无
染物 收集池 0.01036 准》 g；总
保护有 铅、总 排放口
mg/L； GB18598 铅：
限公司 镍、总
总铅： -2019 4.98mg
银、总
0.00093 表2 ；总
铍、苯
mg/L； 镍：
并芘
总镍： 34.11mg
0.02842 ；总
mg/L； 银：
总银： 139.66m
0.00203 g；总
5mg/L； 铍：
总铍： 0.32mg
0.00027 ；苯并
mg/L； 芘：
25
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
苯并 0.005mg
芘：
0.00000
4mg/L
pH 值：
6-9(无
量纲)；
化学需
氧量：
100mg/L
；悬浮
物：
70mg/L
；五日
生化需
氧量：
pH 值、 20mg/L
化学需 ；氨
氧量、 氮：
悬浮 15mg/L
物、五 ；总
日生化 磷：
需氧 0.1mg/L
量、氨 ；磷酸
氮、总 盐：
磷、磷 0.5mg/L
酸盐、 ；总
总铬、 铬：
《污水
六价 1.5mg/L
河池市 综合排
铬、总 ；六价
现代环 放标
铅、总 间接排 污水处 铬：
境科技 废水 1 准》 / / 无
汞、总 放 理车间 0.5mg/L
投资有 GB8978-
锌、总 ；总
限公司 1996 一
镍、总 铅：
级标准
铜、总 1.0mg/L
镉、总 ；总
铍、 汞：
钡、总 2.0mg/L
砷、氟 ；总
化物、 锌：
硫化 0.05mg/
物、总 L；总
硒、 镍：
钴、石 1.0mg/L
油类、 ；总
烷基汞 铜：
0.5mg/L
；总
镉：
0.1mg/L
；总
铍：
0.005mg
/L；
钡：
0.7mg/L
；总
砷：
26
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0.5mg/L
；氟化
物：
10mg/L
；硫化
物：
1.0mg/L
；总
硒：
0.1mg/L
；钴：
1.0mg/L
；石油
类：
5.0mg/L
；烷基
汞：/
《大气
污染物
河池市 综合排
固化车
现代环 放标
间废气 120mg/m
境科技 废气 颗粒物 有组织 1 准》 / / 无
排放口 3
投资有 GB16297
DA002
限公司 -1996
二级标
准
《大气
污染物
河池市 综合排
暂存库
现代环 放标
非甲烷 排放口 120mg/m
境科技 废气 有组织 1 准》 / / 无
总烃 废气 3
投资有 GB16297
DA001
限公司 -1996
二级标
准
《恶臭
河池市 氨：/；
氨、硫 暂存库 污染物
现代环 硫化
化氢、 排放口 排放标
境科技 废气 有组织 1 氢：/； / / 无
臭气浓 废气 准》GB
投资有 臭气浓
度 DA001 14554-
限公司 度：/
93
《大气
污染物
综合排
河池市 放标
厂界无
现代环 准》
组织废 1.0mg/m
境科技 废气 颗粒物 无组织 / GB16297 / / 无
气监测 3
投资有 -199 表
点
限公司 2 无组
织排放
监控浓
度限值
氨： 《恶臭
河池市
氨、硫 厂界无 1.5mg/m 污染物
现代环
化氢、 组织废 3；硫化 排放标
境科技 废气 无组织 / / / 无
臭气浓 气监测 氢： 准》
投资有
度 点 0.06mg/ GB14554
限公司
m3；臭 -93
27
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
气浓
度：20
（无量
纲）
六价
铬：
0.5mg/L
；总
砷；
0.5mg/L
；总
铬：
1.5mg/L
；烷基
汞：
六价
/mg/L；
铬、总
总镍： 《危险
砷、总
1.0mg/L 废物填
铬、烷
；总 埋场污
常宁现 基汞、 污水处
铍： 染控制
代固废 总镍、 循环利 理车间
废水 1 0.005mg 标准》 / / 无
处置有 总铍、 用 后消防
/L；苯 GB
限公司 苯并[a] 池
并[a] 18598-
芘、总
芘： 2019 表
镉、总
0.00003 2 标准
汞、总
mg/L；
铅、铊
总镉：
0.1mg/L
；总
汞：
0.05mg/
L；总
铅：
1.0mg/L
；铊：
0.005mg
/L
颗粒
物：
≤20(mg
/m3)；
颗粒 颗粒
氮氧化
物：/； 物：/；
物：
颗粒 氮氧化 氮氧化
≤250(
物、氮 物： 物：
mg/m3) 《生活
氧化 49.18t 115.2t/
；二氧 垃圾焚
湘乡现 物、二 烟气排 ；二氧 a；二氧
化硫： 烧污染
代环保 气态污 氧化 有组织 口2个 化硫： 化硫：
2 ≤80(mg 控制标 无
能源有 染物 硫、氯 排放 位于厂 11.88t 25t/a；
/m3)； 准》GB
限公司 化氢、 区中心 ；氯化 氯化
氯化 18485-
一氧化 氢：/； 氢：/；
氢： 2014
碳、二 一氧化 一氧化
≤50
噁英 碳：/； 碳：/；
(mg/m3)
二噁 二噁
；一氧
英：/； 英：/；
化碳：
≤80
(mg/m3)
；二噁
28
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
英：
≤0.1(n
g TEQ/
m3)
颗粒
物：
颗粒
≤30mg/
物：
Nm3；二
颗粒 《火电 33.12t/
大安市 氧化
物、二 厂大气 a、二氧
现代星 烟气排 硫：
氧化 污染物 化硫：
旗生物 有组织 口1个 ≤100mg
废气 硫、氮 1 排放标 / 50t/a、 无
质发电 排放 位于厂 /Nm3；
氧化 准》 氮氧化
有限公 区中心 氮氧化
物、黑 GB13223 物：
司 物：
度 -2011 138.9t/
≤100mg
a、黑
/Nm3；
度：/
黑度：
≤1 级
生活污
水排放
口地理
《污水
坐标：
大安市 排入城
经度
现代星 镇下水
废水 123 度
旗生物 间接排 道水质
（生活 氨氮 1 48 分 45mg/L / / 无
质发电 放 标准》
污水） 6.70
有限公 GB/T
秒、纬
司 31962-
度 45 度
2015
35 分
38.33
秒
生活污
水排放 悬浮
口地理 物：400
悬浮 坐标： mg/L；
大安市 《污水
物、五 经度 五日生
现代星 综合排
废水 日生化 123 度 化需氧
旗生物 间接排 放标
（生活 需氧 1 48 分 量：300 / / 无
质发电 放 准》
污水） 量、化 6.70 mg/L；
有限公 GB8978-
学需氧 秒、纬 化学需
司 1996
量 度 45 度 氧量：
35 分 500
38.33 mg/L
秒
生活污
水排放
口地理
《污水
坐标： 动植物
大安市 排入城
经度 油：100
现代星 动植物 镇下水
废水 123 度 mg/L ；
旗生物 油、总 间接排 道水质
（生活 1 48 分 总磷 / / 无
质发电 磷（以 放 标准》
污水） 6.70 （以 P
有限公 P 计） GB/T
秒、纬 计）：8
司 31962-
度 45 度 mg/L
2015
35 分
38.33
秒
大安市 废水 pH 值 间接排 1 雨水排 6-9 《污水 / / 无
29
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
现代星 （生活 放 口1个 综合排
旗生物 污水） 位于厂 放标
质发电 区内 准》
有限公 GB8978-
司 1996
颗粒
物：
颗粒
≤30mg/
物：
m3；二
科尔沁 颗粒 《火电 25.18t/
氧化
左翼中 物、二 厂大气 a；二氧
烟气排 硫：
旗现代 氧化 污染物 化硫：
有组织 口1个 ≤100mg
星旗生 废气 硫、氮 1 排放标 / 83.95t/ 无
排放 位于厂 /m3；氮
物质发 氧化 准》 a；氮氧
区中心 氧化
电有限 物、黑 GB13223 化物：
物：
公司 度 -2011 83.95t/
≤100mg
a；黑
/m3；黑
度：/
度：≤1
级
科尔沁
左翼中 雨水排
旗现代 废水 口1个
直接排
星旗生 （雨 氨氮 1 位于厂 / / / / 无
放
物质发 水） 区内东
电有限 侧
公司
COD：
湖南现 《生活 COD： COD：
43mg/L
代环境 水质处 垃圾填 0.42t； 7.3t/a
渗滤液 ；氨
科技股 COD、氨 理达标 埋场污 氨 ；氨
水污染 处理车 氮:1.52
份有限 氮、总 后直排 1 染控制 氮:0.15 氮:1.83 无
物 间排放 mg/L；
公司新 氮 污水管 标准》 t；总 t/a；总
口 总氮：
宁分公 网 GB16889 氮： 氮：
6.35mg/
司 -2008 0.19t 2.92t/a
L
COD：
湖南现 《生活 COD： COD：
40.24mg
代环境 垃圾填 0.46t； 3.65t/a
水质处 渗滤液 /L；氨
科技股 COD、氨 埋场污 氨 ；氨
水污染 理达标 处理车 氮:3.96
份有限 氮、总 1 染控制 氮:0.05 氮:0.91 无
物 后直接 间排放 mg/L；
公司炎 氮 标准》 t；总 t/a；总
排放 口 总氮：
陵分公 GB16889 氮： 氮：
22.88mg
司 -2008 0.26t 1.46t/a
/L
对污染物的处理
单位名称 污染防治设施的建设、运行情况和实施成果
危险废物处理处置过程中产生的废气达标排放、废水集中收集
至污水处理车间统一处理后回用、废渣（污泥）、焚烧车间飞
灰运至固化车间处理后安全填埋，医废车间产生的沾染物焚烧
红河州现代德远环境保护有限公司
处理，综合利用车间产生的浸出渣（铅泥）、含锌净化渣委托
云南祥云飞龙再生科技股份有限公司（经营许可证号：
Y5329230088）处理处置。
污水处理厂和气体净化系统均按照环境“三同时”建设，项目竣
河池市现代环境科技投资有限公司 工后验收合格，各污染防治设施运行正常，全部实现达标排
放。
30
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
严格按照环评及批复要求建设了污染防治设施，各污染防治设
施运行正常。
废水处理设施：渗滤液处理系统一套，设计处理能力为
常宁现代固废处置有限公司
100t/d，废水经处理后用于厂区生产、绿化及冲洗场地。
废气治理设施：主要有布袋除尘器、水喷淋，用于处理本公司
固废处置车间产生的废气。
废气处理工艺：垃圾燃烧产生的高温烟气经余热锅炉冷却后进
入烟气净化系统，每台焚烧炉配一套烟气净化系统，采用
“SNCR 炉内脱氮＋半干式脱酸（＋干法喷射）＋活性炭吸附＋
湘乡现代环保能源有限公司 布袋除尘”工艺。
污水处理工艺： UASB 厌氧反应器+A/O 生化处理系统+超滤
+NF 纳滤膜+RO。
废气、废水治理设施均运行正常。
严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋
除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、SNCR 非选择性催化还
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环保要求配套安装
限公司
烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完
善。
严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除
尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、高效低氮燃烧器 +SNCR
大安市现代星旗生物质发电有限公司 非选择性催化还原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环
保要求配套安装烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环
保规章制度完善。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 渗滤液采用“生化+超滤+纳滤+反渗透”处理工艺去除污染
公司 物，达标排放。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 渗滤液采用“生化+超滤+纳滤”处理工艺去除污染物，达标排
公司 放。
突发环境事件应急预案
单位名称 突发环境事件应急预案
2024 年 05 月 13 日在红河州生态环境局个旧分局完成《突发环
红河州现代德远环境保护有限公司
境事件应急预案》备案工作，备案号：532501-2024-018-H。
2024 年 01 月 18 日在河池市金城江区环境应急和危险废弃物管
河池市现代环境科技投资有限公司 理中心完成《突发环境事件应急预案》备案工作，备案号：
451202-2024-001-M。
2024 年 07 月 01 日在衡阳市生态环境局完成备案工作，备案
常宁现代固废处置有限公司
号：430482-2024-028-M。
2022 年 11 月 24 日在湘潭市生态环境局完成《突发环境事件应
湘乡现代环保能源有限公司
急预案》备案工作，备案号：430304-2022-146-L。
2022 年 06 月科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司委
托内蒙古鑫东升安全技术咨询有限责任公司完成编写《科尔沁
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司突发环境事件应急预
限公司
案》，2023 年 02 月 28 日在国家能源局东北监管局进行备案，
备案号：DB-MD-2023-044。
2023 年 01 月大安市现代星旗生物质发电有限公司委托吉林省
环科工程设计咨询有限公司完成编写《大安市现代星旗生物质
大安市现代星旗生物质发电有限公司
发电有限公司突发环境事件应急预案》，于 2023 年 01 月 10
日在大安市环境保护局进行备案，备案号：2208822023001L。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 2023 年 12 月 18 日在邵阳市生态环境局新宁分局完成《突发环
公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430528-2023-031-L。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 2022 年 08 月 16 日在株洲市生态环境局炎陵分局完成《突发环
公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430225-2022-023-L。
31
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
单位名称 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2024 年上半年各环保设备设施运行正常，每月按时缴纳环保
红河州现代德远环境保护有限公司
税。
河池市现代环境科技投资有限公司 2024 年上半年未排放污染物，无需缴纳环保税。
常宁现代固废处置有限公司 2024 年上半年未排放污染物，无需缴纳环保税。
根据财政部、税务总局、生态环境部《关于明确环境保护税应
税污染物适用等有关问题的通知》（财税[2018] 117 号）第二
条：关于税收减免适用问题所示：“ 依法设立的生活垃圾焚烧
发电厂、生活垃圾填埋场、生活垃圾堆肥厂，属于生活垃圾集
湘乡现代环保能源有限公司 中处理场所，其排放应税污染物不超过国家和地方规定的排放
标准的，依法予以免征环境保护税。纳税人任何一个排放口排
放应税大气污染物、水污染物的浓度值，以及没有排放口排放
应税大气污染物的浓度值，超过国家和地方规定的污染物排放
标准的，依法不予减征环境保护税”，属于减免企业。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
2024 年上半年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。
限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 2024 年上半年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
2024 年上半年无需缴纳环境保护税。
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
2024 年上半年无需缴纳环境保护税。
公司
环境自行监测方案
单位名称 环境自行监测方案
根据《排污许可证》检测点位、检测指标及检测频次制定《红
河州现代德远环境保护有限公司-2024 年红河危险废物和医疗
废物处置场环境监测方案》；并委托云南鑫田分析测试有限公
红河州现代德远环境保护有限公司 司做环境检测，取得环境检测报告 7 份；委托江西高研检测技
术服务有限公司做上半年二噁英检测，取得检测报告 1 份；上
半年共取得环境检测报告 8 份，从检测报告分析，废气、废水
均未存在超标情况。
根据《排污许可证》要求，按照公司自行监测方案开展监测工
作，并委托广西恒沁检测科技有限公司开展环境监测地下水污
河池市现代环境科技投资有限公司
染情况，2024 年上半年一共检测 6 次，从检测报告分析，地下
水未存在超标情况。
根据《排污许可证》《危险废物填埋场污染控制标准》
GB18598-2019 相关要求，制定了《常宁现代固废处置有限公
司 2024 年环境自行监测方案》，并委托了国检测试控股集团
常宁现代固废处置有限公司
湖南华科科技有限公司做环境检测，2024 年上半年共取得环境
检测报告 7 份，从检测报告分析，废水、固废、无组织废气未
存在超标情况。
根据《排污许可证》《生活垃圾焚烧污染控制标准》GB18485-
2014 相关要求，制定了《湘乡现代环保能源有限公司环境自
行监测方案》，并委托了长沙崇德检测科技有限公司、湖南中
湘乡现代环保能源有限公司
科茵万检测有限公司做环境检测，2024 年上半年共取得环境检
测报告 49 份。从检测报告分析，废气、固废、噪音、无组织
废气、二噁英等均未存在超标情况。
根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨
限公司 每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术
规范制定及执行，均未存在超标情况。
大安市现代星旗生物质发电有限公司 根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮
32
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨
每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术
规范制定及执行，均未存在超标情况。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。
公司
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
单位名称 其他应当公开的环境信息
1、每月 15 日前在全国排污许可证管理信息平台提交月报、季
报，于 2024 年 01 月 15 日上报年报；
2、每季度 15 日在红河州现代德远环境保护有限公司网站公示
前 一 季 度 的 环 境 监 测 报 告 ， 可 通 过 公 司 网 址
红河州现代德远环境保护有限公司
（ https://www.xddyhb.cn）查询；
3、2024 年 03 月 15 日在企业环境信息依法披露系统(云南）上
依 法 进 行 了环 境 信 息披 露 ，通 过 公 司统 一 社 会代 码
（91532501778597194J）可查询。
2024 年 03 月 08 日在企业环境信息依法披露系统（广西）上依
河池市现代环境科技投资有限公司 法 进 行 了 环 境 信 息 披 露 ， 通过 公 司 统 一 社 会 信用 代 码
（91451200MA5KC8F827）可查询。
2024 年 03 月 12 日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息
常宁现代固废处置有限公司 依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会
信用代码（91430482085444515T）可查询。
2024 年 03 月 06 日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息
湘乡现代环保能源有限公司 依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会
信用代码(91430381MA4L71L91F) 可查询。
2024 年 02 月 21 日在企业环境信息依法披露系统（内蒙古）上
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
依 法 进 行 了环 境 信 息披 露 ，通 过 公 司统 一 社 会代 码
限公司
（91150521MA0N7QW51W） 可查询。
2024 年 02 月 21 日在企业环境信息依法披露系统(吉林)上依法
进行了环境信息披露，通过公司名称（大安市现代星旗生物质
大安市现代星旗生物质发电有限公司
发 电 有 限 公 司 ） 或 企 业 统 一 社 会 代
码 （91220882MA0Y6C548A）可查询。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公
公司
开。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公
公司
开。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
单位名称 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
2024 年上半年累计处置各类危险废物 7063.38 吨（其中焚烧
红河州现代德远环境保护有限公司 处置 2134.14 吨）；运行期间各环保设施运行正常，各项环
保指标均达标排放，实现碳减排 7.37 吨。
河池市现代环境科技投资有限公司 /
常宁现代固废处置有限公司 /
33
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年上半年累计焚烧生活垃圾 9.68 万吨，发电 4495.5 万
湘乡现代环保能源有限公司 kWh，运行期间各环保设施运行正常，各环保指标均达标
排放，实现碳减排 3.87 万吨。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公
/
司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 /
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司 /
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司 /
其他环保相关信息
单位名称 其他环保相关信息
红河州现代德远环境保护有限公司 /
河池市现代环境科技投资有限公司 /
常宁现代固废处置有限公司 /
项目公司厂门户外电子屏每天实时公示#1、#2 炉锅炉炉温及烟
湘乡现代环保能源有限公司 气五项常规检测因子。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
/
限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 /
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
/
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
/
公司
二、社会责任情况
公司以“创享美好之路、践行绿色发展”为使命，持续推进 ESG 理念，积极履行社会责任，奋力建设成为国内一流交
通产业综合服务商。
1.安全至上，服务为先
公司全面落实“三保三大一创”专项行动，成立收费环境、收费服务和路网运行提升工作专班。春运期间，长沙分公
司、怀化分公司通过开展“情满旅途”“暖冬行动”等志愿服务活动，加强冰冻雨雪等恶劣天气安全隐患排查及隐患处
治工作；公司所辖路段收费站通过开展“先行后付”创新性服务模式，有效缓解收费站拥堵问题，进一步提升收费站应
急保畅能力；子公司现代资产通过“高速惠通”高速公路增值服务平台，为公司所辖路段服务区推出“惠通无忧”服务
区公众责任险，为司乘人员提供意外事故保险保障，全力打造“安、畅、舒、美”高速路。
2.低碳前行，热心公益
2024 年上半年，子公司新能源公司在湖南省内完成了数个示范性项目并网发电工作，树立了公司在省直机关和高速
公路系统“交通+新能源”的良好品牌形象。子公司现代环境怀化市生活垃圾焚烧发电项目于 2024 年 5 月正式投入运营，
实现生活垃圾的无害化、减量化和资源化处置，推动当地及周边县市生活垃圾处理向绿色、高效、资源化方向发展。子
公司大有期货向洞口县三所小学捐赠近千套校服；子公司岳阳巴陵农商行举办“新春第一暖，圆梦微心愿”活动向困难
学子进行资助，同时岳阳巴陵农商行还为遭受汛期暴雨影响的农企农户提供灾后重建贷款，成为岳阳县第一家发放支持
灾后重建贷款的金融机构。公司通过多种公益活动实践回馈社会，为构建和谐社会贡献力量。
3.注重投教，携手共赢
公司在推动市场健康发展、提升投资者金融素养方面的积极作为。参与全国投资者保护宣传日等活动，围绕“金融强
国绘蓝图，投教为民谱新篇”等主题，开展系列投教活动。通过原创投教作品、现场投教活动等方式，向投资者普及金
融知识、反洗钱知识，传播投资风险防范技巧。
4.乡村帮扶，和谐发展
2024 年上半年，公司积极开展消费帮扶，在食堂年度食材采购时，按照比例优先采购三华村农副产品及原材料，解
34
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
决农产品滞销难卖的问题，为持续消费恢复和特色产品发展做出贡献。子公司大有期货“保险+期货”项目积极面向全国
范围内进行布局，2024 年上半年共计实施菜油、生猪项目 42 个，覆盖 24 个县区，保费规模约 4300 万元，呈现出多点
开花、提质扩容的良好态势。
35
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
36
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大 已审结部分
部分尚待开
的诉讼、仲 按判决结果
81,400 否 庭、部分正 无 不适用 不适用
裁标准事项 或调解协议
在审理
汇总 执行
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见
巨潮
资讯
网
向关
《关
联人
于
销售
2024
湖南 产
控股 年度
高速 品、 2024
股东 日常
材料 商 销售 市场 市场 1,853 10,65 银行 不适 年 04
及其 1.10% 否 关联
贸易 品、 商品 价格 价格 .92 0 转账 用 月 03
关联 交易
有限 原材 日
方 预计
公司 料、
的公
劳
告》
务、
公告
服务
编
号：
2024-
006
湖南 向关 详见
控股
省高 联人 2024 巨潮
股东
速公 销售 销售 市场 市场 2,108 银行 不适 年 04 资讯
及其 0.58% 4,500 否
路集 产 商品 价格 价格 .74 转账 用 月 03 网
关联
团有 品、 日 《关
方
限公 商 于
37
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
司及 品、 2024
其下 原材 年度
属公 料、 日常
司 劳 关联
务、 交易
服务 预计
的公
告》
公告
编
号：
2024-
006
详见
巨潮
资讯
网
向关
《关
湖南 联人
于
省高 销售
2024
速公 产
控股 年度
路集 品、 提供 2024
股东 日常
团有 商 劳务 市场 市场 银行 不适 年 04
及其 214.8 0.06% 5,650 否 关联
限公 品、 或服 价格 价格 转账 用 月 03
关联 交易
司及 原材 务 日
方 预计
其下 料、
的公
属公 劳
告》
司 务、
公告
服务
编
号：
2024-
006
详见
巨潮
资讯
网
《关
湖南
向关 于
省高
联人 2024
速公
控股 销售 年度
路集 2024
股东 产 日常
团有 保函 市场 市场 银行 不适 年 04
及其 品、 9.93 0.01% 100 否 关联
限公 服务 价格 价格 转账 用 月 03
关联 商 交易
司及 日
方 品、 预计
其下
原材 的公
属公
料 告》
司
公告
编
号：
2024-
006
湖南 接受 详见
省高 控股 关联 巨潮
2024
速公 股东 人提 资讯
采购 市场 市场 银行 不适 年 04
路集 及其 供的 674.6 0.41% 3,600 否 网
商品 价格 价格 转账 用 月 03
团有 关联 产 《关
日
限公 方 品、 于
司及 商 2024
38
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其下 品、 年度
属公 原材 日常
司 料、 关联
劳 交易
务、 预计
服务 的公
告》
公告
编
号：
2024-
006
详见
巨潮
资讯
接受 网
关联 《关
湖南 人提 于
省高 供的 2024
通行 通行
速公 控股 产 年度
费实 费实 2024
路联 股东 品、 拆账 日常
得收 得收 100.0 银行 不适 年 04
网收 及其 商 服务 655.9 1,400 否 关联
入 入 0% 转账 用 月 03
费管 关联 品、 费 交易
*0.45 *0.45 日
理有 方 原材 预计
% %
限公 料、 的公
司 劳 告》
务、 公告
服务 编
号：
2024-
006
详见
巨潮
资讯
接受 网
关联 《关
人提 于
供的 2024
招商 第三 产 年度
接受 2024
华软 大股 品、 日常
服务 市场 市场 100.0 银行 不适 年 04
信息 东所 商 11.32 600 否 关联
或劳 价格 价格 0% 转账 用 月 03
有限 属子 品、 交易
务 日
公司 公司 原材 预计
料、 的公
劳 告》
务、 公告
服务 编
号：
2024-
006
湖南 接受 详见
省高 关联 巨潮
控股
速公 人提 接受 2024 资讯
股东
路集 供的 服务 市场 市场 567.0 银行 不适 年 04 网
及其 0.18% 3,750 否
团有 产 或劳 价格 价格 5 转账 用 月 03 《关
关联
限公 品、 务 日 于
方
司及 商 2024
其下 品、 年度
39
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
属公 原材 日常
司 料、 关联
劳 交易
务、 预计
服务 的公
告》
公告
编
号：
2024-
006
6,096 30,25
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.28 0
大额销货退回的详细情况 0
按类别对本期将发生的日常关联 公司于 2024 年 4 月 1 日召开第八届董事会第二十八次会议、第八届监事会第十四次
交易进行总金额预计的，在报告 会议审议通过《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》。本报告期内，公司实际
期内的实际履行情况（如有） 发生情况未超过预计额度。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 存款限额
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
（万元）
元） 元）
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
湖南高速集团 控股股东的 2.45%—
120,000 60,000 60,000 40,000 80,000
财务有限公司 全资子公司 2.55%
40
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
湖南高速集团财务有 控股股东的全资子公
授信 120,000 80,000
限公司 司
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
无
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
41
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
大安市
现代星
2018 年 2019 年 2029 年
旗生物 连带责
08 月 16 20,000 01 月 22 15,200 无 有 1 月 17 否 否
质发电 任担保
日 日 日
有限公
司
桃江现
代环境
2018 年 2019 年 2035 年
城市防 连带责
08 月 16 27,200 06 月 20 17,100 无 有 6 月 24 否 否
洪有限 任担保
日 日 日
责任公
司
科尔沁
左翼中
旗现代 2018 年 2020 年 2028 年
16,267. 连带责
星旗生 08 月 16 23,000 05 月 29 无 有 8 月 20 否 否
5 任担保
物质发 日 日 日
电有限
公司
湖南湘
2021 年 2022 年 2038 年
衡高速 213,674 连带责
11 月 15 229,500 06 月 27 无 无 6 月 27 否 否
公路有 .7 任担保
日 日 日
限公司
湖南省
怀芷高
2016 年 2017 年 2039 年
速公路 150,222 连带责
10 月 27 155,155 03 月 22 无 无 6 月 27 否 否
建设开 .13 任担保
日 日 日
发有限
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 544,755 实际担保余额合计 412,464.33
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
大安市
现代星
2019 年 2029 年
旗生物 连带责
20,000 01 月 22 15,200 无 有 1 月 17 否 否
质发电 任担保
日 日
有限公
司
河池市
现代环 2019 年 2031 年
6,418.9 连带责
境科技 13,000 04 月 01 无 有 3 月 31 否 否
6 任担保
投资有 日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
33,000 21,618.96
对子公司担保额度 实际担保余额合计
42
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 577,755 余额合计 434,083.29
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
35.25%
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
416,983.29
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 416,983.29
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.公司于 2024 年 3 月 20 日 0 时将潭耒高速公路衡耒段全面移交给湖南省交通运输厅，湖南省交通运输厅收回潭耒高速
公路衡耒段后委托湖南省高速公路集团有限公司运营管理，已顺利完成潭耒高速公路衡耒段收费权移交工作，详见公司
《关于移交潭耒高速公路衡耒段收费权的公告》（公告编号 2024-001）和《关于移交潭耒高速公路衡耒段收费权的进展
公告》（公告编号 2024-011）。
2.公司于 2024 年 5 月 15 日完成了第九届董事会、监事会换届，详见公司《关于董事会换届选举的公告》（公告编号
2024-016）《关于监事会换届选举的公告》（公告编号 2024-017）及《2024 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编
号 2024-022）。
3.公司于 2024 年 5 月 21 日代偿了科左现代贷款本息 1900.28 万元，科左现代存续贷款金额 16,267.50 万元不排除暂由
公司履行担保义务的风险，详见公司《关于为全资子公司及其下属公司提供担保的进展公告》（公告编号 2024-025）。
4.公司于 2024 年 6 月 7 日发行了 2024 年度第一期超短期融资券，发行总额为 10 亿元，详见公司《2024 年度第一期超
短期融资券发行情况公告》（公告编号 2024-027）。
43
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5.公司子公司现代环境于 2024 年 6 月 22 日代偿了大安现代贷款本息 1561.63 万元，大安现代存续贷款金额 15,200 万元
不排除暂由现代环境履行担保义务的风险，详见公司《关于为全资子公司及其下属公司提供担保的进展公告》（公告编
号 2024-028）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
44
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,517,76 1,517,76
售条件股 100.00% 0 100.00%
0,834 0,834
份
1、人
1,517,76 1,517,76
民币普通 100.00% 0 100.00%
0,834 0,834
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
45
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 1,517,82 1,517,82
100.00% 0 100.00%
总数 8,334 8,334
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
43,365 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
湖南省高
速公路集 412,666,9 412,666,9
国有法人 27.19% 0 0 不适用 0
团有限公 71 71
司
湖南轨道
交通控股 171,861,3 171,861,3
国有法人 11.32% 0 0 不适用 0
集团有限 49 49
公司
招商局公
122,050,5 122,050,5
路网络科 国有法人 8.04% 0 0 不适用 0
65 65
技控股股
46
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
份有限公
司
中央汇金
资产管理 47,153,45 47,153,45
国有法人 3.11% 0 0 不适用 0
有限责任 0 0
公司
通辽市蒙 -
境内非国 15,800,00 15,800,00
古王工贸 1.04% 16,580,00 0 不适用 0
有法人 0 0
有限公司 0
嘉实基金
－农业银
行－嘉实 11,967,27 11,967,27
其他 0.79% 0 0 不适用 0
中证金融 8 8
资产管理
计划
南方基金
－农业银
行－南方 11,079,20 11,079,20
其他 0.73% 0 0 不适用 0
中证金融 0 0
资产管理
计划
广发基金
－农业银
行－广发 10,918,13 10,918,13
其他 0.72% 0 0 不适用 0
中证金融 4 4
资产管理
计划
银华基金
－农业银
行－银华
其他 0.61% 9,242,035 0 0 9,242,035 不适用 0
中证金融
资产管理
计划
境内自然
张小霞 0.56% 8,512,600 2,012,600 0 8,512,600 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南省高速公路集团有 人民币普
412,666,971 412,666,971
限公司 通股
湖南轨道交通控股集团 人民币普
171,861,349 171,861,349
有限公司 通股
招商局公路网络科技控 122,050,565 人民币普 122,050,565
47
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股股份有限公司 通股
中央汇金资产管理有限 人民币普
47,153,450 47,153,450
责任公司 通股
通辽市蒙古王工贸有限 人民币普
15,800,000 15,800,000
公司 通股
嘉实基金－农业银行－
人民币普
嘉实中证金融资产管理 11,967,278 11,967,278
通股
计划
南方基金－农业银行－
人民币普
南方中证金融资产管理 11,079,200 11,079,200
通股
计划
广发基金－农业银行－
人民币普
广发中证金融资产管理 10,918,134 10,918,134
通股
计划
银华基金－农业银行－
人民币普
银华中证金融资产管理 9,242,035 9,242,035
通股
计划
人民币普
张小霞 8,512,600 8,512,600
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与 公司股东通辽市蒙古王工贸有限公司通过普通证券账户持有本公司股票 0 股，通过国融证券股
融资融券业务情况说明 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有本公司股票 15,800,000 股，合计持有本公司股票
（如有）（参见注 4） 15,800,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
现代投资
股份有限
23 现代 2023 年 2023 年 2025 年
公司 2023 10238271 每年付息
投资 10 月 13 10 月 17 10 月 17 50,000 3.59% 银行间
年度第一 6.IB 1次
MTN001 日 日 日
期中期票
据
现代投资
股份有限
公司 2024 24 现代 2024 年 2024 年 2026 年
10248284 每年付息
年度第一 投资 07 月 3 07 月 04 07 月 04 50,000 2.25% 银行间
5.IB 1次
期中期票 MTN001A 日 日 日
据（品种
一）
现代投资
股份有限
公司 2024 24 现代 2024 年 2024 年 2027 年
10248284 每年付息
年度第一 投资 07 月 3 07 月 04 07 月 04 50,000 2.35% 银行间
6.IB 1次
期中期票 MTN001B 日 日 日
据（品种
二）
现代投资
股份有限
24 现代 2024 年 2024 年 2025 年
公司 2024 01248179 到期一次
投资 06 月 07 06 月 11 03 月 07 100,000 1.99% 银行间
年度第一 0.IB 还本付息
SCP001 日 日 日
期超短期
融资券
投资者适当性安排（如有） 不涉及
50
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
适用的交易机制 询价交易
是否存在终止上市交易的风险（如
不涉及
有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用 不适用
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.41 0.41 0.00%
资产负债率 75.73% 75.00% 0.73%
速动比率 0.36 0.40 -10.00%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 25,293.03 27,293.70 -7.33%
EBITDA 全部债务比 5.34% 5.34% 0.00%
利息保障倍数 1.91 1.7509 9.09%
现金利息保障倍数 2.53 0.2 1,165.00%
EBITDA 利息保障倍数 3.00 2.87 4.53%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
51
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,393,623,596.70 3,927,874,666.92
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 137,398,115.62 199,418,672.75
衍生金融资产 372,760.00 551,940.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 368,235,474.95 314,168,259.17
应收款项融资 487,352.50 1,648,931.60
预付款项 147,598,411.82 99,893,127.19
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
其他应收款 204,719,848.58 155,081,956.76
其中：应收利息 2,430,078.95 3,097,303.46
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产 349,272,819.52 647,279,083.18
存货 961,804,254.07 217,803,480.24
其中：数据资源 0.00 0.00
合同资产 125,190,177.10 156,563,111.67
持有待售资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 769,677,742.81 560,111,168.56
其他流动资产 2,930,016,613.23 2,199,744,928.97
流动资产合计 9,388,397,166.90 8,480,139,327.01
52
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款 7,305,704,415.73 6,734,543,536.77
债权投资 3,906,790,160.31 3,374,887,818.78
其他债权投资 0.00 0.00
长期应收款 551,502,749.67 341,261,421.83
长期股权投资 2,671,876,096.99 2,660,020,150.10
其他权益工具投资 77,499,121.79 80,803,353.38
其他非流动金融资产 0.00 0.00
投资性房地产 570,759,280.33 574,926,403.08
固定资产 1,211,025,609.03 1,280,275,887.07
在建工程 34,190,876.25 45,526,932.89
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
使用权资产 5,012,994.47 8,919,048.74
无形资产 32,127,446,385.28 32,470,229,144.88
其中：数据资源 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00
其中：数据资源 0.00 0.00
商誉 346,297,131.77 346,297,131.77
长期待摊费用 125,105,008.19 151,796,772.63
递延所得税资产 125,767,807.33 121,226,715.43
其他非流动资产 140,772,036.86 148,145,394.94
非流动资产合计 49,199,749,674.00 48,338,859,712.29
资产总计 58,588,146,840.90 56,818,999,039.30
流动负债：
短期借款 3,601,877,083.32 2,701,969,611.10
向中央银行借款 670,000,000.00 520,000,000.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 30,985,200.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 29,709,178.00 0.00
应付账款 329,382,243.06 422,199,435.73
预收款项 24,378,175.96 21,299,691.76
合同负债 52,553,628.56 33,542,322.45
卖出回购金融资产款 254,750,000.00 99,000,000.00
吸收存款及同业存放 11,344,728,277.89 10,755,180,385.33
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
应付职工薪酬 156,839,653.98 179,731,766.89
应交税费 126,627,396.34 120,985,325.49
其他应付款 1,140,674,805.54 633,883,557.54
其中：应付利息 0.00 0.00
53
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利 83,551,557.45 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付分保账款 0.00 0.00
持有待售负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 1,299,091,584.70 1,867,192,459.11
其他流动负债 3,851,607,929.39 3,151,653,366.98
流动负债合计 22,913,205,156.74 20,506,637,922.38
非流动负债：
保险合同准备金 0.00 0.00
长期借款 21,195,054,290.93 21,827,002,934.39
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债 4,775,516.00 4,302,810.23
长期应付款 6,576,342.74 6,568,750.60
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
预计负债 7,991,728.91 18,792,917.66
递延收益 127,971,717.27 131,654,547.72
递延所得税负债 107,836,016.36 108,752,831.71
其他非流动负债 5,983,492.15 8,878,730.23
非流动负债合计 21,456,189,104.36 22,105,953,522.54
负债合计 44,369,394,261.10 42,612,591,444.92
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
资本公积 84,144,798.01 84,144,798.01
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 73,218,622.65 76,105,413.33
专项储备 1,257,140.68 1,161,698.58
盈余公积 1,292,735,502.60 1,292,735,502.60
一般风险准备 148,544,526.06 148,544,526.06
未分配利润 7,697,241,021.94 7,717,662,046.10
归属于母公司所有者权益合计 12,314,969,945.94 12,338,182,318.68
少数股东权益 1,903,782,633.86 1,868,225,275.70
所有者权益合计 14,218,752,579.80 14,206,407,594.38
负债和所有者权益总计 58,588,146,840.90 56,818,999,039.30
法定代表人：罗卫华 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 328,570,993.80 271,481,705.50
54
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 83,204,720.32 66,529,506.27
应收款项融资
预付款项 9,430,258.06 4,215,380.23
其他应收款 2,595,407,099.95 1,998,304,686.43
其中：应收利息
应收股利 34,660,804.69
存货 125,138.70 125,138.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,263,961.81 32,446,434.40
流动资产合计 3,049,002,172.64 2,373,102,851.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,920,310,074.62 6,910,540,609.67
其他权益工具投资 77,399,121.79 80,703,353.38
其他非流动金融资产
投资性房地产 590,461,538.92 600,375,213.46
固定资产 270,975,187.74 329,987,288.27
在建工程 7,954,810.91 11,466,934.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,355,605,260.70 18,541,158,121.34
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 66,828,693.05 82,378,154.60
递延所得税资产 10,851,811.52 6,163,032.19
其他非流动资产
非流动资产合计 26,300,386,499.25 26,562,772,707.32
资产总计 29,349,388,671.89 28,935,875,558.85
流动负债：
短期借款 3,601,877,083.32 2,701,969,611.10
交易性金融负债
55
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 64,280,296.43 131,721,107.72
预收款项 1,614,307.28 1,764,480.45
合同负债 908,543.74 1,492,840.86
应付职工薪酬 80,803,633.69 97,188,585.69
应交税费 47,981,737.27 14,497,821.72
其他应付款 1,211,008,079.26 979,578,043.10
其中：应付利息
应付股利 50,250,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 976,045,531.57 1,561,260,822.12
其他流动负债 1,001,090,410.96 510,209,178.11
流动负债合计 6,985,609,623.52 5,999,682,490.87
非流动负债：
长期借款 10,430,690,000.00 10,961,190,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 100,000.00 100,000.00
递延所得税负债 57,888,770.26 57,888,770.26
其他非流动负债
非流动负债合计 10,488,678,770.26 11,019,178,770.26
负债合计 17,474,288,393.78 17,018,861,261.13
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
资本公积 167,494,621.59 167,494,621.59
减：库存股
其他综合收益 73,718,603.91 77,022,835.50
专项储备
盈余公积 1,292,735,502.60 1,292,735,502.60
未分配利润 7,323,323,216.01 7,361,933,004.03
所有者权益合计 11,875,100,278.11 11,917,014,297.72
负债和所有者权益总计 29,349,388,671.89 28,935,875,558.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
56
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 3,617,542,252.13 4,271,877,757.59
其中：营业收入 3,332,889,719.90 4,000,456,344.34
利息收入 280,746,738.85 268,697,660.99
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 3,905,793.38 2,723,752.26
二、营业总成本 3,254,381,067.77 3,934,029,423.97
其中：营业成本 2,416,061,449.27 3,053,034,482.78
利息支出 106,689,013.24 109,512,469.30
手续费及佣金支出 4,101,796.75 4,097,970.65
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 14,442,806.65 16,776,756.30
销售费用 15,427,103.85 20,927,207.18
管理费用 215,257,711.65 207,521,622.71
研发费用 11,098,951.07 2,316,933.41
财务费用 471,302,235.29 519,841,981.64
其中：利息费用 488,823,690.87 549,882,176.50
利息收入 16,840,880.56 22,977,803.10
加：其他收益 7,186,226.78 24,379,673.95
投资收益（损失以“—”号填
171,634,059.68 38,370,517.93
列）
其中：对联营企业和合营
83,070,331.95 88,801,934.90
企业的投资收益
以摊余成本计量的
0.00 0.00
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
0.00 0.00
列）
净敞口套期收益（损失以“—
0.00 0.00
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-69,301,781.24 38,046,804.99
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-30,706,397.11 -30,464,487.31
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
2,991,348.77 0.00
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
5,486,545.13 424,319.44
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
450,451,186.37 408,605,162.62
列）
加：营业外收入 4,399,133.90 7,220,346.05
减：营业外支出 504,592.41 1,667,516.31
四、利润总额（亏损总额以“—”号 454,345,727.86 414,157,992.36
57
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 146,950,086.32 94,540,726.17
五、净利润（净亏损以“—”号填
307,395,641.54 319,617,266.19
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
307,395,641.54 319,617,266.19
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
257,503,225.94 280,901,937.99
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
49,892,415.60 38,715,328.20
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,886,790.68 1,563,281.26
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,886,790.68 1,563,281.26
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-3,304,231.59 1,602,051.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.00 0.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.00 0.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-3,304,231.59 1,602,051.68
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.00 0.00
变动
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综
417,440.91 -38,770.42
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.00 0.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 417,440.91 -38,770.42
3.金融资产重分类计入其他综
0.00 0.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
5.现金流量套期储备 0.00 0.00
6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
7.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 304,508,850.86 321,180,547.45
归属于母公司所有者的综合收益总
254,616,435.26 282,465,219.25
额
归属于少数股东的综合收益总额 49,892,415.60 38,715,328.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1365 0.1459
（二）稀释每股收益 0.1365 0.1459
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗卫华 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
4、母公司利润表
单位：元
58
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 925,031,466.85 764,055,613.27
减：营业成本 418,340,742.28 462,991,227.26
税金及附加 7,261,144.17 8,433,142.06
销售费用
管理费用 36,200,917.15 34,092,632.28
研发费用
财务费用 241,891,524.46 150,990,106.97
其中：利息费用 244,318,246.49 153,203,986.24
利息收入 2,671,130.61 2,894,924.70
加：其他收益 116,856.07 380,194.55
投资收益（损失以“—”号填
114,834,654.71 85,665,001.92
列）
其中：对联营企业和合营企
80,173,850.02 85,665,001.92
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-2,320,364.79 -2,073,081.92
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
605,261.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
333,968,284.78 192,125,880.39
列）
加：营业外收入 909,787.90 4,506,613.64
减：营业外支出 -76,634.60 337,537.22
三、利润总额（亏损总额以“—”号
334,954,707.28 196,294,956.81
填列）
减：所得税费用 95,640,245.20 28,688,974.77
四、净利润（净亏损以“—”号填
239,314,462.08 167,605,982.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
239,314,462.08 167,605,982.04
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,304,231.59 1,602,051.68
（一）不能重分类进损益的其他
-3,304,231.59 1,602,051.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 -3,304,231.59 1,602,051.68
59
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 236,010,230.49 169,208,033.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,659,465,372.70 4,544,546,762.11
客户存款和同业存放款项净增加额 689,018,544.83 1,124,065,530.86
向中央银行借款净增加额 150,000,000.00 -4,898,550.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 304,048,885.86 288,043,834.67
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 453,645,000.00 190,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 415,535.24 63,294.17
收到其他与经营活动有关的现金 838,558,070.15 368,669,709.72
经营活动现金流入小计 6,095,151,408.78 6,510,490,581.53
购买商品、接受劳务支付的现金 3,134,031,099.09 3,265,766,678.56
客户贷款及垫款净增加额 646,022,478.45 1,085,026,838.14
存放中央银行和同业款项净增加额 -44,960,587.07 -42,174,583.36
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 169,806,458.45 124,664,048.57
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 271,382,592.50 285,705,014.70
支付的各项税费 223,226,368.64 185,775,469.06
支付其他与经营活动有关的现金 1,087,877,290.37 2,128,606,804.99
经营活动现金流出小计 5,487,385,700.43 7,033,370,270.66
经营活动产生的现金流量净额 607,765,708.35 -522,879,689.13
二、投资活动产生的现金流量：
60
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 8,320,448,266.58 4,031,641,787.52
取得投资收益收到的现金 171,860,660.83 83,684,179.76
处置固定资产、无形资产和其他长
6,285,704.75 3,225,445.69
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,498,594,632.16 4,118,551,412.97
购建固定资产、无形资产和其他长
92,068,867.32 102,771,682.18
期资产支付的现金
投资支付的现金 9,180,313,484.24 4,691,959,023.25
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,272,382,351.56 4,794,730,705.43
投资活动产生的现金流量净额 -773,787,719.40 -676,179,292.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 27,980,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
27,980,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,359,895,544.04 2,174,853,243.78
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 3,387,875,544.04 2,174,853,243.78
偿还债务支付的现金 2,656,870,900.00 1,759,670,610.50
分配股利、利润或偿付利息支付的
729,357,158.90 669,397,948.79
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
9,013,500.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 501,226,364.30 2,766,637.72
筹资活动现金流出小计 3,887,454,423.20 2,431,835,197.01
筹资活动产生的现金流量净额 -499,578,879.16 -256,981,953.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,539,801.19 352,131.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -664,061,089.02 -1,455,688,803.00
加：期初现金及现金等价物余额 4,319,158,008.87 5,506,343,722.52
六、期末现金及现金等价物余额 3,655,096,919.85 4,050,654,919.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 913,455,080.50 769,763,210.66
收到的税费返还 2,698.87 21,695.95
收到其他与经营活动有关的现金 78,368,573.65 38,612,969.06
经营活动现金流入小计 991,826,353.02 808,397,875.67
购买商品、接受劳务支付的现金 92,889,213.19 51,631,875.56
支付给职工以及为职工支付的现金 122,213,154.43 115,500,072.68
支付的各项税费 103,583,941.30 68,956,269.52
支付其他与经营活动有关的现金 101,141,678.54 36,885,193.11
经营活动现金流出小计 419,827,987.46 272,973,410.87
经营活动产生的现金流量净额 571,998,365.56 535,424,464.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,154,385.07 3,200,000.00
61
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 61,250,000.00 59,730,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 3,184,724.72
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 70,404,385.07 66,114,724.72
购建固定资产、无形资产和其他长
3,626,490.05 4,397,870.47
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,626,490.05 4,397,870.47
投资活动产生的现金流量净额 66,777,895.02 61,716,854.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,300,000,000.00 2,099,950,277.78
收到其他与筹资活动有关的现金 1,924,982,532.51 1,699,154,754.64
筹资活动现金流入小计 4,224,982,532.51 3,799,105,032.42
偿还债务支付的现金 2,512,800,000.00 1,434,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
493,682,615.06 370,206,677.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,800,186,889.73 2,242,608,023.98
筹资活动现金流出小计 4,806,669,504.79 4,047,414,701.48
筹资活动产生的现金流量净额 -581,686,972.28 -248,309,669.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,089,288.30 348,831,649.99
加：期初现金及现金等价物余额 265,103,584.54 579,729,705.41
六、期末现金及现金等价物余额 322,192,872.84 928,561,355.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,5 1,5 1,2 7,7 12, 1,8 14,
84, 76, 148
17, 00, 1,1 92, 17, 338 68, 206
144 105 ,54
一、上年期 828 0.0 000 0.0 0.0 61, 735 662 0.0 ,18 225 ,40
,79 ,41 4,5
末余额 ,33 0 ,00 0 0 698 ,50 ,04 0 2,3 ,27 7,5
8.0 3.3 26.
4.0 0.0 .58 2.6 6.1 18. 5.7 94.
1 3 06
0 0 0 0 68 0 38
加：会
计政策变更
前
期差错更正
62
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,5 1,5 1,2 7,7 12, 1,8 14,
84, 76, 148
17, 00, 1,1 92, 17, 338 68, 206
144 105 ,54
二、本年期 828 0.0 000 0.0 0.0 61, 735 662 0.0 ,18 225 ,40
,79 ,41 4,5
初余额 ,33 0 ,00 0 0 698 ,50 ,04 0 2,3 ,27 7,5
8.0 3.3 26.
4.0 0.0 .58 2.6 6.1 18. 5.7 94.
1 3 06
0 0 0 0 68 0 38
- -
三、本期增 - 35, 12,
20, 23,
减变动金额 2,8 95, 557 344
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 421 0.0 212
（减少以 86, 442 ,35 ,98
0 0 0 0 0 0 0 0 ,02 0 ,37
“—”号填 790 .10 8.1 5.4
4.1 2.7
列） .68 6 2
6 4
- 257 254 49, 304
2,8 ,50 ,61 892 ,50
（一）综合
86, 3,2 6,4 ,41 8,8
收益总额
790 25. 35. 5.6 50.
.68 94 26 0 86
27, 27,
（二）所有 980 980
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减 ,00 ,00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
少资本 0.0 0.0
0 0
27, 27,
1．所有者 980 980
0.0 0.0 0.0
投入的普通 ,00 ,00
0 0 0
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
益工具持有
0 0 0 0 0 0 0 0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益的金 0 0 0 0 0
额
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
4．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- - - -
277 277 42, 320
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,92 0.0 ,92 315 ,23
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,2 0 4,2 ,05 9,3
50. 50. 7.4 07.
10 10 4 54
1．提取盈 0.0 0.0 0.0 0.0
余公积 0 0 0 0
2．提取一 0.0 0.0 0.0 0.0
般风险准备 0 0 0 0
- - - -
227 227 42, 269
3．对所有
,67 0.0 ,67 315 ,98
者（或股
4,2 0 4,2 ,05 9,3
东）的分配
50. 50. 7.4 07.
10 10 4 54
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 - 0.0 - 0.0 -
4．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50, 0 50, 0 50,
63
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
250 250 250
,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
积转增资本
0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0 0.0 0.0
积转增资本
0 0 0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0 0.0 0.0
额结转留存 0 0 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0 0.0 0.0
合收益结转
0 0 0 0
留存收益
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
6．其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
95, 95, 95,
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
442 442 442
储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0
.10 .10 .10
1,4 1,4 1,4
1．本期提 51, 51, 0.0 51,
取 718 718 0 718
.78 .78 .78
1,3 1,3 1,3
2．本期使 56, 56, 0.0 56,
用 276 276 0 276
.68 .68 .68
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
（六）其他
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,5 1,5 1,2 7,6 12, 1,9 14,
84, 73, 148
17, 00, 1,2 92, 97, 314 03, 218
144 218 ,54
四、本期期 828 0.0 000 0.0 0.0 57, 735 241 0.0 ,96 782 ,75
,79 ,62 4,5
末余额 ,33 0 ,00 0 0 140 ,50 ,02 0 9,9 ,63 2,5
8.0 2.6 26.
4.0 0.0 .68 2.6 1.9 45. 3.8 79.
1 5 06
0 0 0 4 94 6 80
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
64
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1,5 1,5 1,2 7,4 11, 1,8 13,
47, 48, 129
17, 00, 45, 52, 942 14, 756
725 962 ,93
一、上年期 828 000 000 599 ,04 489 ,53
,34 ,13 3,3
末余额 ,33 ,00 ,37 ,84 9,3 ,23 8,5
4.5 5.4 18.
4.0 0.0 3.2 7.9 53. 5.5 89.
4 4 40
0 0 9 6 63 0 13
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,5 1,5 1,2 7,4 11, 1,8 13,
47, 48, 129
17, 00, 45, 52, 942 14, 756
725 962 ,93
二、本年期 828 000 000 599 ,04 489 ,53
,34 ,13 3,3
初余额 ,33 ,00 ,37 ,84 9,3 ,23 8,5
4.5 5.4 18.
4.0 0.0 3.2 7.9 53. 5.5 89.
4 4 40
0 0 9 6 63 0 13
三、本期增 69, 71, 38, 109
1,5
减变动金额 619 182 715 ,89
63,
（减少以 ,10 ,38 ,32 7,7
281
“—”号填 4.5 5.8 8.2 14.
.26
列） 9 5 0 05
280 282 38, 321
1,5
,90 ,46 715 ,18
（一）综合 63,
1,9 5,2 ,32 0,5
收益总额 281
37. 19. 8.2 47.
.26
99 25 0 45
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
211 211 211
（三）利润 ,28 ,28 ,28
分配 2,8 2,8 2,8
33. 33. 33.
40 40 40
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有
151 151 151
65
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者（或股 ,78 ,78 ,78
东）的分配 2,8 2,8 2,8
33. 33. 33.
40 40 40
- - -
59, 59, 59,
500 500 500
4．其他
,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,5 1,2 7,5 12, 1,8 13,
47, 50, 129
17, 00, 45, 22, 013 53, 866
725 525 ,93
四、本期期 828 000 000 218 ,23 204 ,43
,34 ,41 3,3
末余额 ,33 ,00 ,37 ,95 1,7 ,56 6,3
4.5 6.7 18.
4.0 0.0 3.2 2.5 39. 3.7 03.
4 0 40
0 0 9 5 48 0 18
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
66
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计
1,517 1,500 1,292 7,361 11,91
167,4 77,02
一、上年期 ,828, ,000, ,735, ,933, 7,014
94,62 2,835
末余额 334.0 000.0 502.6 004.0 ,297.
1.59 .50
0 0 0 3 72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,517 1,500 1,292 7,361 11,91
167,4 77,02
二、本年期 ,828, ,000, ,735, ,933, 7,014
94,62 2,835
初余额 334.0 000.0 502.6 004.0 ,297.
1.59 .50
0 0 0 3 72
三、本期增
- - -
减变动金额
3,304 38,60 41,91
（减少以
,231. 9,788 4,019
“—”号填
59 .02 .61
列）
-
239,3 236,0
（一）综合 3,304
14,46 10,23
收益总额 ,231.
2.08 0.49
59
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 277,9 277,9
分配 24,25 24,25
0.10 0.10
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
227,6 227,6
者（或股
74,25 74,25
东）的分配
0.10 0.10
- -
50,25 50,25
3．其他
0,000 0,000
.00 .00
（四）所有
者权益内部
67
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,517 1,500 1,292 7,323 11,87
167,4 73,71
四、本期期 ,828, ,000, ,735, ,323, 5,100
94,62 8,603
末余额 334.0 000.0 502.6 216.0 ,278.
1.59 .91
0 0 0 1 11
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,517 1,500 1,245 7,143 11,50
46,45 49,15
一、上年期 ,828, ,000, ,000, ,599, 2,038
2,771 7,647
末余额 334.0 000.0 373.2 673.6 ,800.
.84 .42
0 0 9 6 21
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,517 1,500 1,245 7,143 11,50
46,45 49,15
二、本年期 ,828, ,000, ,000, ,599, 2,038
2,771 7,647
初余额 334.0 000.0 373.2 673.6 ,800.
.84 .42
0 0 9 6 21
1,602 - -
三、本期增
,051. 43,67 42,07
68
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减变动金额 68 6,851 4,799
（减少以 .36 .68
“—”号填
列）
1,602 167,6 169,2
（一）综合
,051. 05,98 08,03
收益总额
68 2.04 3.72
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 211,2 211,2
分配 82,83 82,83
3.40 3.40
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
151,7 151,7
者（或股
82,83 82,83
东）的分配
3.40 3.40
- -
59,50 59,50
3．其他
0,000 0,000
.00 .00
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
69
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,517 1,500 1,245 7,099 11,45
46,45 50,75
四、本期期 ,828, ,000, ,000, ,922, 9,964
2,771 9,699
末余额 334.0 000.0 373.2 822.3 ,000.
.84 .10
0 0 9 0 53
三、公司基本情况
现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系 1993 年 5 月经湖南省体
改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力
专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。
1997 年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90 万元。
1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批准，本公司于 1998 年 11 月 12 日
向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价 10.45 元，注册资本增加至 19,007.90 万
元，并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记。
1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10：2 的比例派发红股并按 10：3 的比例用资本公积转增股本，1999 年 5 月
10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为 28,511.85 万股。
2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向全体股东配售 11,404.74 万股
普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后，本公司股本为 39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决
议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速
公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。
2006 年 6 月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获
得全体非流通股股东支付的 2.2 股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付 47,160,498 股股份；公司向方案实施
股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派送现金红利 7.57 元（含税），扣税后社会公众股东每 10 股实际获得现金
6.813 元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 6.525926 元（不含税）。
流通股股东合计每持有 10 股流通股股份实得 14.095926 元现金（含税），其中 7.57 元含税，6.525926 元免税，除红利
税后，流通股股东最终每 10 股实际得到 13.338926 元。股权分置改革方案于 2006 年 6 月正式实施完毕，方案实施后，
公司总股本不变。
根据《现代投资股份有限公司 2011 年年度股东大会决议》通过的 2011 年年度方案，以 2011 年年末股份总额
399,165,900 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转增后股份总额为 598,748,850 股。
根据《现代投资股份有限公司 2012 年年度股东大会决议》，公司以 2012 年年末股份总额 598,748,850 股为基数，
向全体股东按每 10 股以资本公积转增 3 股，转增后股份总额为 778,373,505 股。
70
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
根据《现代投资股份有限公司 2013 年年度股东大会决议》，公司以 2013 年年末股份总额 778,373,505 股为基数，
向全体股东按每 10 股以资本公积转增 3 股，转增后股份总额为 1,011,885,556 股。
根据《现代投资股份有限公司 2016 年年度股东大会决议》，公司以 2016 年年末股份总额 1,011,885,556 股为基数，
向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转增后股份总额为 1,517,828,334 股。
公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至 2024 年 6 月 30 日，公司
股本总额 1,517,828,334.00 元。
注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场。
本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。
本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。
经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许的其他产业；投资、开
发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽
车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的
金属材料。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司
控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”及本附注“十、在其他
主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计
估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经
营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据经营业务制定了具体的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、存货计价方法、应收款项坏账
准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认与计量等。
71
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）
（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项金额重大的应收账款 500 万元人民币
坏账准备收回或转回金额重要 收回或转回金额 500 万元
合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的 30%以
合同资产账面价值发生重大变动
上
单项金额重大的应收款项融资 500 万元人民币
单项金额重大的其他应收款 500 万元人民币
单项账龄超过 1 年的预付账款占预付账款总额的 5%以上且
账龄超过 1 年的重要预付款项
金额大于 500 万元
重要的一年内到期的债权投资 1000 万元人民币
重要的一年内到期的长期应收款 500 万元人民币
重要的债权投资 1000 万元人民币
单项金额重大的长期应收款 500 万元人民币
重要的在建工程 预算总额超过 1 亿元工程项目
超过 1 年或逾期的重要应付账款 500 万元人民币
超过 1 年或逾期的重要其他应付款 500 万元人民币
超过 1 年或逾期的重要预收款项 500 万元人民币
单项金额重大的合同负债 500 万元人民币
重要的投资活动现金 500 万元人民币
重要的筹资活动现金 500 万元人民币
重要的非全资子公司 净资产在合并净资产的 5%以上
重要的联营企业 报告期为本公司贡献利润 1000 万元以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法：
72
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1 ） 外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债 表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
（2 ） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按
照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
73
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及
终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率
计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，
不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发
生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
74
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（A）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的
金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣
除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实
际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算
不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准
备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
75
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为
损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直
接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履
行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（C）应收款项
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款，
对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。
具体计提方法如下：
a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款项按照预期信用损失方
法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
b.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分账龄组合，
在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
a) 应收账款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和
相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其
预期信用损失。本公司根据应收款项初始确认日期确定账龄。
（2）金融负债
76
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的
股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成
本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融
资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公
允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
12、特许经营权
（1）特许经营权定义
本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设
好的服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并
取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。
本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公
司融资、建设、运营及维护服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营设施并提供特许经营服务，通过向
公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营
权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格条款等。
（2）确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 2 号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资
产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定
期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况
确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本处理
量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，并不构成一
项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内
平均摊销或采用工作量法摊销。
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现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3）利率的选择
以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的基本利率，再根据各项
目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。
13、应收票据
本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过坏账、违约率为零，具
有较低的信用风险。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏
账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表
日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
14、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告“五、重要会计政策及会计
估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
15、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综
合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司对应收款
项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、
金融工具”相关内容描述。
16、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告“五、重要会计政策及
会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
17、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司已向客户转让商品/
提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。会计处理方法，公司在资
产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确
认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会
计记录。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产
减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
18、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；
2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
19、持有待售资产
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售;
2)出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要
求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资
产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
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入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比
较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额,计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
20、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具的相关内容描述。
21、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”
的相关内容描述。
22、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。
23、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
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本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公
司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业
投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价
值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益
性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追
加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易
产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
24、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
25、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23
运输工具 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
专用设施 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
其他 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入(含税)，以当月实际通行费
收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年
的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。
26、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
27、借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利
息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
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1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）
资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
28、生物资产
29、油气资产
30、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在取得时按实际成本
进行初始计量。
（2）无形资产摊销方法：
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关
的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销。
1）高速公路特许经营权无形资产摊销
高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当
月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量
进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。
2）其他无形资产摊销
采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而
法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；
合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权
项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊
销。
（3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计
1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利
或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行
论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
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按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“（2）无形资产摊销方法”摊销。
（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、折旧及待摊费用、信息系统服务费、技术服务费、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶
段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会
计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转移商品或提供服务之前
支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时
确认收入。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，
非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险
缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责
任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供
款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:①固定付款额及实
质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;④租赁期反映出
本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境
下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①
本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借入”资金的金额，即租赁负债的
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金额;④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时
间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金
额;②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量
租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
①实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折
现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔④购买选择权的评估
结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权，是指能够主导该商
品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
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交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；在确定交易价格时，公司将 考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重
大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。考虑商品的性质，
采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服
务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列
示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、银行业务利息收入和利
息支出、银行业务手续费及佣金收入、BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动
相关的具体会计政策描述如下：
（1）车辆通行费收入
车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结
算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中
心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益
的高速公路通行完毕，公司履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费
收入。
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（2）商品销售收入
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任
人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总
额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（3）期货经纪业务收入
期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益等，收入金额按照公司
在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
1）经纪业务手续费收入
公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收
入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。
2）资产管理业务收入
根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收
益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资
产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。
根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收
益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，
按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
3）利息收入
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际利率与合同利率差异较
小的，公司也可按合同利率计算。
（4） 担保业务收入
在下列条件均能满足时予以确认
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（5） 银行业务利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来
现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括
所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生
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改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也计入利
息收入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。
（6） 银行业务手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（7） BT 业务收入的确认
1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：
A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；
B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项目公司（以下简称项
目公司）进行项目建设和运营；
C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还等作出约定，同时在
合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状
态等作出明确规定。
2）与 BT 业务相关收入的确认
A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按照《企业会计准则第
14 号-收入》确认收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资
产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定处理。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定处理。
B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，按照建造过程中支
付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构成授予方应付合同价款
的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项
负债。
（8）建造工程施工
对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营
情况，结合《企业会计准则第 14 号-收入》之第 11 条检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履
行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定
恰当的履约进度，其中：产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约
义务的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算）。当履约进
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度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
（9） 租赁业务收入
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计准则第 21 号-租赁》，未
实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时
确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合
理的也可采用。存在免租期的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行
分配，免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总额中扣除，并将
余额在整个租赁期内进行分配。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
40、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合
同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义
务的资源；③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在
发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一
年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资
产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估
计将要发生的成本。
41、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公
司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
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外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益
平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
（2）政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府
补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）本公司政府补助的核算方法为总额法
1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计
入营业外收入。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公
司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
42、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）
企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产
和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得
税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记
的金额。
43、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“使用权资产”
以及“租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的
使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的
对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公
司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应
调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期
内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经
营租赁。
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如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除
融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够
低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价
值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁
存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租
金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
①初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，
是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实
质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量
时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采
用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用
进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
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如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经
营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内
应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租
赁期内进行分配。
②初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期损益。
③折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合
理的方法进行摊销。
④可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
⑤经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
44、其他重要的会计政策和会计估计
（1 ） 套期保值
套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套
期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管
理活动。
1）本公司套期为公允价值套期。
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2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
②在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法
（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
③套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风
险而发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不
应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计
结果。企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩
余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影
响套期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关
系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
3）套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
①套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期
项目的账面价值。
（2 ）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
96
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
45、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2023 年 8 月 1 日，财政部发布了《关于印发〈企业数据
资源相关会计处理暂行规定〉的通知》（财会〔2023〕
11 号）（以下简称“《暂行规定》”），规定了适用于
企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货
等资产类别的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、
预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计
准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相
关会计处理。《暂行规定》自 2024 年 1 月 1 日起施行。
企业应当采用未来适用法执行本规定。执行《暂行规
定》对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《关于印发〈企业会
计准则解释第 17 号〉的通知》（财会〔2023〕21 号）
（以下简称“《17 号解释》”），要求“关于流动负债
与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”
和“关于售后租回交易的会计处理”内容，自 2024 年 1
月 1 日起施行。执行《17 号解释》对本公司报告期内财
务报表未产生重大影响。
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
46、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入增值额 13%、9%、6%、3%、2%、1%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 -
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南现代环境科技股份有限公司 15%
红河州德远环境保护有限公司 15%
97
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
大安市现代星旗生物质发电有限公司 15%
现代资本管理（香港）有限公司 16.5%
长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业 20%
本公司及其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）湖南现代环境科技股份有限公司于 2012 年 8 月 13 日取得高新技术企业资格，享受 15%的企业所得税率优惠，
2021 年 12 月 15 日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。
（2）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务局公告
2021 年第 40 号文，自 2022 年 3 月 1 日起享受垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为 100%。
（3）红河州德远环境保护有限公司于 2021 年 12 月 3 日取得高新技术企业资格，享受 15%的企业所得税率优惠，
有效期三年。
（4）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10 号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》
享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为 2019-2024 年，2024 年度享受减半征收。
（5）湘乡现代环保能源有限公司根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务
总局公告 2021 年第 40 号）从事垃圾处理厂渗透（滤）液、垃圾处理、污泥处理处置劳务，以上项目享受免征增值税。
（6）湘乡现代环保能源有限公司根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条“依法设立的城乡污水集中处理、
生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的免征环境保护税”
（7）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条“企业所得
税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国
家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。”
（8）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据国家税务总局大安市税务局税务事项通知书（大税通【2021】16321
号），自 2021 年 11 月 1 日起，生物质燃料进项税按照投入产出法，税率 13%计提进项税额。
（9）大安市现代星旗生物质发电有限公司于 2021 年 9 月 28 日取得高新技术企业资格，享受 15%的企业所得税优
惠，有效期三年。
（10）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金
融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号），农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的
贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选
择适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税
收政策》（财税[2017]44 号）和《财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 55 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户
小额贷款的利息收入按 90%计入应纳税所得额。
98
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 51,771,502.14 52,399,213.46
银行存款 2,936,190,401.75 3,287,021,603.03
其他货币资金 404,308,395.86 588,003,690.60
存放财务公司款项 1,353,296.95 450,159.83
合计 3,393,623,596.70 3,927,874,666.92
其中：存放在境外的款项总额 4,399,049.48 119,350,393.31
其他说明
期末货币资金余额中除存放央行法定存款准备金 560,653,792.60 元、土地复垦保证金 18,226,947.24 元、ETC 冻结
款 16,500.00 元、涉诉冻结款 18,808,369.91 元、共管账户资金 10,896,623.62 元、流动互助准备金 52,000,000.00
元、其他冻结款 206,116.76 元外，不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
137,398,115.62 199,418,672.75
益的金融资产
其中：
基金投资 62,528,347.17 93,866,818.40
资产管理计划投资 34,749,768.45 63,105,827.07
信托产品投资 40,120,000.00 42,446,027.28
其中：
合计 137,398,115.62 199,418,672.75
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 372,760.00 551,940.00
合计 372,760.00 551,940.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
99
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
100
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 210,212,021.59 135,797,843.00
1至2年 102,133,759.29 105,783,548.91
2至3年 19,562,623.10 48,917,560.94
3 年以上 125,741,028.21 107,909,344.73
3至4年 98,996,576.48 60,721,026.59
4至5年 668,164.60 614,075.00
5 年以上 26,076,287.13 46,574,243.14
合计 457,649,432.19 398,408,297.58
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
204,586 70,076, 134,509 210,192 67,150, 143,041
账准备 44.70% 34.25% 52.76% 31.95%
,226.39 785.09 ,441.30 ,102.29 233.57 ,868.72
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
183,288 64,758, 118,530 193,150 61,592, 131,558
计提坏 40.05% 35.33% 48.48% 31.89%
,887.22 129.18 ,758.04 ,929.28 802.91 ,126.37
账准备
的应收
账款
单项金
额虽不
重大但
单项计 21,297, 5,318,6 15,978, 17,041, 5,557,4 11,483,
4.65% 24.97% 4.28% 32.61%
提坏账 339.17 55.91 683.26 173.01 30.66 742.35
准备的
应收账
款
按组合
计提坏
253,063 19,337, 233,726 188,216 17,089, 171,126
账准备 55.30% 7.64% 47.24% 9.08%
,205.80 172.15 ,033.65 ,195.29 804.84 ,390.45
的应收
账款
101
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其
中：
按信用
风险特
征组合
253,063 19,337, 233,726 188,216 17,089, 171,126
计提坏 55.30% 7.64% 47.24% 9.08%
,205.80 172.15 ,033.65 ,195.29 804.84 ,390.45
账准备
的应收
账款
457,649 89,413, 368,235 398,408 84,240, 314,168
合计 100.00% 100.00%
,432.19 957.24 ,474.95 ,297.58 038.41 ,259.17
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大且单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
常宁市环境保
110,891,612. 15,436,360.5 90,891,612.4 15,436,360.5 流量的现值与
护投资有限公 16.98%
44 9 4 9 账面价值的差
司
异
预计未来现金
花垣县太丰冶
63,427,962.2 31,713,981.1 63,427,962.2 31,713,981.1 流量的现值与
炼有限责任公 50.00%
3 2 3 2 账面价值的差
司
异
预计未来现金
邵阳湘村高科
12,566,959.7 11,310,263.7 15,295,551.0 13,766,003.7 流量的现值与
生态农业有限 90.00%
2 5 8 1 账面价值的差
公司
异
预计未来现金
湖南省衡缘物 流量的现值与
6,264,394.89 3,132,197.45 7,611,645.42 3,805,822.71 50.00%
流有限公司 账面价值的差
异
预计未来现金
国网湖南省电 流量的现值与
6,062,116.05 35,961.05 0.59%
力公司 账面价值的差
异
193,150,929. 61,592,802.9 183,288,887. 64,758,129.1
合计
28 1 22 8
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
国网湖南省电 流量的现值与
3,737,367.81 42,232.26
力公司 账面价值的差
异
预计未来现金
新宁县城市管 流量的现值与
3,009,700.00
理行政执法局 账面价值的差
异较小
预计未来现金
湘乡市城市管
流量的现值与
理和行政执法 1,999,419.82 22,593.44 2,944,333.82 33,270.97 1.13%
账面价值的差
局
异
102
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南麓南脱硫
脱硝科技有限 2,673,066.80 2,673,066.80 2,673,066.80 2,673,066.80 100.00% 预计无法收回
公司
预计未来现金
湘潭市现代石
流量的现值与
化实业有限公 3,149,353.85 2,627,160.71
账面价值的差
司
异较小
预计未来现金
湘乡市环境卫 流量的现值与
2,100,486.10 107,658.03 2,211,775.61 122,887.08 5.56%
生服务中心 账面价值的差
异
预计未来现金
赛恩斯环保股 流量的现值与
1,422,500.00
份有限公司 账面价值的差
异较小
宣城中科环保
919,400.00 919,400.00 919,400.00 919,400.00 100.00% 预计无法收回
电力有限公司
预计未来现金
湖南省湘平路
流量的现值与
桥建设有限公 907,035.00
账面价值的差
司
异较小
阜南绿色东方
环保能源有限 743,609.00 743,609.00 743,609.00 743,609.00 100.00% 预计无法收回
公司
预计未来现金
湘乡市城市管
流量的现值与
理和行政执法 651,389.54 7,360.70 1.13%
账面价值的差
局
异
预计未来现金
炎陵县城市管 流量的现值与
597,585.00
理行政执法局 账面价值的差
异较小
预计未来现金
衡阳水口山冶
流量的现值与
金化工有限公 572,904.00
账面价值的差
司
异较小
廉江市绿色东
方新能源有限 289,743.32 289,743.32 289,743.32 289,743.32 100.00% 预计无法收回
公司
中铁十四局集
团有限公司沪
259,772.80 259,772.80 259,772.80 259,772.80 100.00% 预计无法收回
通铁路工程站
前 1 标项目部
预计未来现金
长沙邦民环保 流量的现值与
285,786.40 3,229.39 226,626.40 2,560.88 1.13%
科技有限公司 账面价值的差
异
云南久宇环保
219,920.00 219,920.00 219,920.00 219,920.00 100.00% 预计无法收回
科技有限公司
预计未来现金
湖南沅澧实业 流量的现值与
110,224.21
有限责任公司 账面价值的差
异较小
预计未来现金
流量的现值与
小额零星款 663,247.11 276,205.62 910,592.96 47,064.36 5.17%
账面价值的差
异
103
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
17,041,173.0 21,297,339.1
合计 5,557,430.66 5,318,655.91
1 7
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1-账龄分析法
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 174,391,959.00 1,970,757.99 1.13%
1－2 年（含） 12,385,508.31 1,110,980.09 8.97%
2－3 年（含） 19,412,309.78 3,034,144.00 15.63%
3－4 年（含） 41,122,421.08 7,870,831.40 19.14%
4－5 年（含） 616,134.37 215,585.41 34.99%
5 年以上 5,134,873.26 5,134,873.26 100.00%
合计 253,063,205.80 19,337,172.15
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
且单项计提坏 61,592,802.9 64,758,129.1
35,961.05 3,129,365.22
账准备的应收 1 8
账款
单项金额不重
大但单项计提
5,557,430.66 33,267.28 272,042.03 5,318,655.91
坏账准备的应
收账款
按信用风险特
征组合计提坏 17,089,804.8 19,337,172.1
2,247,367.31
账准备的应收 4 5
账款
84,240,038.4 89,413,957.2
合计 2,316,595.64 272,042.03 3,129,365.22
1 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
104
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
常宁市环境保护
90,891,612.44 90,891,612.44 15.33% 15,436,360.59
投资有限公司
国网吉林省电力
有限公司白城供 81,109,057.41 81,109,057.41 13.68% 9,479,638.39
电公司
湖南省高速公路
联网收费管理有 68,093,101.75 68,093,101.75 11.48% 769,452.04
限公司
花垣县太丰冶炼
63,427,962.23 63,427,962.23 10.70% 31,713,981.12
有限责任公司
湖南凯旋长潭西
线高速公路有限 48,165,636.41 48,165,636.41 8.12% 8,860,942.28
公司
合计 270,578,312.83 81,109,057.41 351,687,370.24 59.31% 66,260,374.42
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
国网湖南省电 15,396,398.0 15,117,752.4 12,697,965.2 12,419,319.5
278,645.64 278,645.64
力有限公司 5 1 1 7
38,809,909.0 38,443,005.6 32,469,325.2 32,102,421.8
桃江县水利局 366,903.38 366,903.38
5 7 3 5
国网吉林省电
81,109,057.4 71,629,419.0 124,512,357. 12,470,987.1 112,041,370.
力有限公司白 9,479,638.39
1 2 41 6 25
城供电公司
135,315,364. 10,125,187.4 125,190,177. 169,679,647. 13,116,536.1 156,563,111.
合计
51 1 10 85 8 67
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
105
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
135,315 10,125, 125,190 169,679 13,116, 156,563
计提坏 100.00% 7.48% 100.00% 7.73%
,364.51 187.41 ,177.10 ,647.85 536.18 ,111.67
账准备
其中：
单项金
额重大
并单项
135,315 10,125, 125,190 169,679 13,116, 156,563
计提坏 100.00% 7.48% 100.00% 7.73%
,364.51 187.41 ,177.10 ,647.85 536.18 ,111.67
账准备
的合同
资产
其中：
135,315 10,125, 125,190 169,679 13,116, 156,563
合计 100.00% 100.00%
,364.51 187.41 ,177.10 ,647.85 536.18 ,111.67
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的合同资产
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
国网湖南省电 12,697,965.2 15,396,398.0 流量的现值与
278,645.64 278,645.64 1.81%
力有限公司 1 5 账面价值的差
异
预计未来现金
32,469,325.2 38,809,909.0 流量的现值与
桃江县水利局 366,903.38 366,903.38 0.95%
3 5 账面价值的差
异
预计未来现金
国网吉林省电
124,512,357. 12,470,987.1 81,109,057.4 流量的现值与
力有限公司白 9,479,638.39 11.69%
41 6 1 账面价值的差
城供电公司
异
169,679,647. 13,116,536.1 135,315,364. 10,125,187.4
合计
85 8 51 1
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
本期收回部分国补资
国网吉林省电力有限
2,991,348.77 金，冲回对应已计提
公司白城供电公司
的减值准备。
合计 2,991,348.77
106
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
按预计未来现金流量
国网吉林省电力有限
2,991,348.77 收回国补资金 银行转账 现值与账面价值的差
公司白城供电公司
异计提
合计 2,991,348.77
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 487,352.50 1,648,931.60
合计 487,352.50 1,648,931.60
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
487,352 487,352 1,648,9 1,648,9
计提坏 100.00% 100.00%
.50 .50 31.60 31.60
账准备
其中：
单项金
额不重
大但单 487,352 487,352 1,648,9 1,648,9
100.00% 100.00%
项计提 .50 .50 31.60 31.60
坏账准
备的应
107
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收款项
融资
其中：
487,352 487,352 1,648,9 1,648,9
合计 100.00% 100.00%
.50 .50 31.60 31.60
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项融资
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
曲靖市麟铁科 银行承兑信用
487,352.50
技有限公司 高
上海康恒环境 银行承兑信用
948,931.60
股份有限公司 高
南京万德斯环
银行承兑信用
保科技股份有 700,000.00
高
限公司
合计 1,648,931.60 487,352.50
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
108
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,430,078.95 3,097,303.46
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 202,289,769.63 151,984,653.30
合计 204,719,848.58 155,081,956.76
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债券投资 379,201.64
贷款利息 2,308,485.63 2,611,818.64
其他 121,593.32 106,283.18
合计 2,430,078.95 3,097,303.46
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
109
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
110
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 216,961,234.87 209,278,306.92
质押金 40,847,300.78
押金及保证金 12,975,531.44 14,647,439.82
资金拆借款 2,800,000.00 2,800,000.00
代建支出 41,802,386.38 41,802,386.38
到期委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
备用金 5,259,778.96 1,498,812.42
其他 1,398,775.64 2,136,203.26
合计 332,045,008.07 282,163,148.80
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 85,020,889.43 44,443,807.34
1至2年 78,789,015.37 70,187,293.90
2至3年 7,749,864.66 5,119,456.40
3 年以上 160,485,238.61 162,412,591.16
3至4年 1,779,792.14 1,863,902.22
4至5年 2,179,214.05 2,709,320.42
5 年以上 156,526,232.42 157,839,368.52
合计 332,045,008.07 282,163,148.80
111
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
280,636 122,153 158,483 238,950 122,831 116,118
计提坏 84.52% 43.53% 84.69% 51.40%
,977.97 ,101.08 ,876.89 ,925.06 ,999.27 ,925.79
账准备
其中：
单项金
额重大
并单项
244,433 101,936 142,497 208,166 102,932 105,233
计提坏 73.61% 41.70% 73.78% 49.45%
,390.96 ,190.71 ,200.25 ,618.45 ,718.98 ,899.47
账准备
的其他
应收款
单项金
额虽不
重大但
单项计 36,203, 20,216, 15,986, 30,784, 19,899, 10,885,
10.90% 55.84% 10.91% 64.64%
提坏账 587.01 910.37 676.64 306.61 280.29 026.32
准备的
其他应
收款
按组合
51,408, 7,602,1 43,805, 43,212, 7,346,4 35,865,
计提坏 15.48% 14.79% 15.31% 17.00%
030.10 37.36 892.74 223.74 96.23 727.51
账准备
其中：
组合 1-
51,408, 7,602,1 43,805, 43,212, 7,346,4 35,865,
账龄分 15.48% 14.79% 15.31% 17.00%
030.10 37.36 892.74 223.74 96.23 727.51
析法
332,045 129,755 202,289 282,163 130,178 151,984
合计 100.00% 100.00%
,008.07 ,238.44 ,769.63 ,148.80 ,495.50 ,653.30
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
长沙江城农产 60,364,763.1 60,364,763.1 流量的现值与
2,605,690.31 2,605,690.31 4.32%
品有限公司 3 3 账面价值的差
异
预计未来现金
上海浦东发展
40,847,300.7 流量的现值与
银行股份有限
8 账面价值的差
公司
异较小
预计未来现金
怀化市城市建
40,821,162.4 20,792,001.2 40,821,162.4 20,792,001.2 流量的现值与
设投资有限公 50.93%
9 0 9 0 账面价值的差
司
异
常熟日新机械 25,287,488.0 25,287,488.0 25,186,959.7 25,186,959.7 100.00% 预计无法收回
112
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司 6 6 9 9
预计未来现金
长沙市武广新
18,133,102.5 12,302,829.8 18,133,102.5 12,302,829.8 流量的现值与
城开发建设有 67.85%
8 3 8 3 账面价值的差
限责任公司
异
湖南旺顺食品 12,828,385.5 12,828,385.5 12,828,385.5 12,828,385.5
100.00% 预计无法收回
科技有限公司 9 9 9 9
预计未来现金
11,215,392.6 11,215,392.6 流量的现值与
谢攀
1 1 账面价值的差
异较小
长沙市凯程纸 10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0 10,000,000.0
100.00% 预计无法收回
业有限公司 0 0 0 0
预计未来现金
湖南福星林业 13,000,000.0 流量的现值与
2,600,000.00 8,520,000.00 1,704,000.00 20.00%
股份有限公司 0 账面价值的差
异
成都华川公路
建设集团有限 8,442,858.99 8,442,858.99 8,442,858.99 8,442,858.99 100.00% 预计无法收回
公司
长沙家速贷信
息技术有限公 8,073,465.00 8,073,465.00 8,073,465.00 8,073,465.00 100.00% 预计无法收回
司
208,166,618. 102,932,718. 244,433,390. 101,936,190.
合计
45 98 96 71
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
长沙濮源医疗 流量的现值与
4,811,188.00 1,202,828.00 4,811,188.00 1,202,828.00 25.00%
科技有限公司 账面价值的差
异
湖南天佑机电
4,364,671.24 4,364,671.24 4,364,671.24 4,364,671.24 100.00% 预计无法收回
设备有限公司
预计未来现金
娄底乐开口实 流量的现值与
3,313,149.50 1,369,558.00 3,313,149.50 1,369,558.00 41.34%
业有限公司 账面价值的差
异
预计未来现金
怀化市宏旺环
流量的现值与
境卫生管理有 2,683,628.00
账面价值的差
限公司
异较小
湖南湘驰机械
设备租赁有限 2,450,228.00 2,450,228.00 2,450,228.00 2,450,228.00 100.00% 预计无法收回
公司
湖南圣川控股
2,068,272.32 2,068,272.32 2,068,272.32 2,068,272.32 100.00% 预计无法收回
集团有限公司
长沙中大金源
建设工程有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
湖南富庆投资
1,992,010.00 1,992,010.00 1,992,010.00 1,992,010.00 100.00% 预计无法收回
置业有限公司
湖南省直单
位住房公积金 1,674,328.45 1,674,328.45 1,674,328.45 1,674,328.45 100.00% 预计无法收回
管理中心
113
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
长沙晓园生物
1,013,847.26 1,013,816.26 1,013,847.26 1,013,816.26 100.00% 预计无法收回
科技有限公司
押金、保证
金，预计未来
上海中建投资
367,689.60 724,694.46 现金流量的现
有限公司
值与账面价值
的差异较小
预计未来现金
流量的现值与
代垫社保款 528,716.26 665,646.06
账面价值的差
异较小
押金、保证
重庆国际投资 金，预计未来
咨询集团有限 500,000.00 现金流量的现
公司 值与账面价值
的差异较小
中铁四局集团
第四工程有限
395,684.76 395,684.76 395,684.76 395,684.76 100.00% 预计无法收回
公司（连镇三
标结算利润）
中铁十九局集
团有限公司连
367,900.00 367,900.00 367,900.00 367,900.00 100.00% 预计无法收回
镇铁路项目经
理部
押金、保证
国网湖南省
金，预计未来
电力有限公司
308,493.95 308,493.95 现金流量的现
溆浦县供电分
值与账面价值
公司
的差异较小
押金、保证
金，预计未来
湖南省长沙电
264,000.00 264,000.00 现金流量的现
业局
值与账面价值
的差异较小
中铁大桥局集
团第五工程有
限公司福平铁 238,238.28 238,238.28 238,238.28 238,238.28 100.00% 预计无法收回
路 FPZQ-3 标
项目经理部
押金、保证
国网湖南省
金，预计未来
电力有限公司
197,645.44 198,147.14 现金流量的现
辰溪县供电分
值与账面价值
公司
的差异较小
押金、保证
国网湖南省
金，预计未来
电力有限公司
121,718.58 121,718.58 现金流量的现
中方县供电分
值与账面价值
公司
的差异较小
押金、保证
湖南高速广通 金，预计未来
实业发展有限 100,356.00 100,356.00 现金流量的现
公司 值与账面价值
的差异较小
闽侯县江海仓
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
储有限公司
云南久宇环保 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回
114
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科技有限公司
押金、保证
上海陆家嘴金 金，预计未来
融贸易区开发 608,945.94 38,000.00 现金流量的现
股份有限公司 值与账面价值
的差异较小
预计未来现金
新宁县城市管
流量的现金与
理和综合执法 500,000.00 87,400.00
账面价值的差
局
异
醴陵市渌江文 预计未来现金
化旅游投资开 流量的现值与
418,773.17 4,731.01
发建设有限公 账面价值的差
司 异较小
押金、保证
金，预计未来
湖南高速养护
130,000.00 现金流量的现
工程公司
值与账面价值
的差异较小
押金、保证
上海陆家嘴物 金，预计未来
业管理有限公 119,993.05 现金流量的现
司 值与账面价值
的差异较小
押金、保证
金，预计未来
青海宝矿工程
100,000.00 现金流量的现
咨询有限公司
值与账面价值
的差异较小
预计未来现金
流量的现金与
其他 2,128,456.81 469,613.97 5,709,385.01 879,375.06 15.40%
账面价值的差
异
30,784,306.6 19,899,280.2 36,203,587.0 20,216,910.3
合计
1 9 1 7
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1-账龄分析法
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 38,643,246.50 293,688.66 0.76%
1－2 年（含） 4,759,959.02 248,945.87 5.23%
2－3 年（含） 315,715.65 55,193.17 17.48%
3－4 年（含） 808,244.49 355,950.87 44.04%
4－5 年（含） 615,745.86 383,240.21 62.24%
5 年以上 6,265,118.58 6,265,118.58 100.00%
合计 51,408,030.10 7,602,137.36
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 122,117.77 29,165,894.55 100,890,483.18 130,178,495.50
115
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 63,862.18 511,824.95 483,388.09 1,059,075.22
本期转回 988,131.01 256,128.27 1,244,259.28
本期核销 238,073.00 238,073.00
2024 年 6 月 30 日余
185,979.95 28,689,588.49 100,879,670.00 129,755,238.44
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏 102,932,718. 101,936,190.
0.00 996,528.27 0.00 0.00
账准备的其他 98 71
应收款
单项金额虽不
重大但单项计 19,899,280.2 20,216,910.3
565,361.09 247,731.01 0.00 0.00
提坏账准备的 9 7
其他应收款
按信用风险特
征组合计提坏
7,346,496.23 493,714.13 238,073.00 7,602,137.36
账准备的其它
应收款
130,178,495. 129,755,238.
合计 1,059,075.22 1,244,259.28 238,073.00
50 44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
湖南浏醴高速公路建设开发有限公司 161,923.00
衡阳市长江建设工程有限责任公司 41,150.00
黑龙江省北龙交通工程有限公司醴茶高速公路 41 合同段项
35,000.00
目经理部
其中重要的其他应收款核销情况：
116
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
长沙江城农产品
应收代偿款 60,364,763.13 1-2 年 18.18% 2,605,690.31
有限公司
上海浦东发展银
质押保证金 40,847,300.78 1 年以内 12.30%
行股份有限公司
怀化市城市建设
往来款 40,821,162.49 5 年以上 12.29% 20,792,001.20
投资有限公司
常熟日新机械有
委托加工款 25,186,959.79 5 年以上 7.59% 25,186,959.79
限公司
长沙市武广新城
开发建设有限责 往来款 18,133,102.58 5 年以上 5.46% 12,302,829.83
任公司
合计 185,353,288.77 55.82% 60,887,481.13
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、买入返售金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
证券 349,272,819.52 647,279,083.18
减：减值准备
合计 349,272,819.52 647,279,083.18
10、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 122,379,230.84 82.91% 71,121,023.91 71.20%
1至2年 21,322,166.73 14.45% 26,636,519.86 26.66%
117
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2至3年 2,172,583.55 1.47% 389,802.94 0.39%
3 年以上 1,724,430.70 1.17% 1,745,780.48 1.75%
合计 147,598,411.82 99,893,127.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 96,095,751.00 元，占预付款项期末余额合计数的比例 65.11%。
其他说明：
11、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
26,500,047.5 18,862,379.7 18,763,409.9
原材料 7,637,667.75 9,062,522.97 9,700,887.01
0 5 8
925,286,853. 925,286,853. 194,076,416. 194,076,416.
库存商品
19 19 67 67
周转材料 712,009.46 712,009.46 901,047.91 901,047.91
合同履约成本 6,251,273.86 6,251,273.86 2,433,390.84 2,433,390.84
49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8 49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8
开发产品
0 9 1 0 9 1
1,008,588,88 46,784,630.6 961,804,254. 266,012,966. 48,209,485.8 217,803,480.
合计
4.71 4 07 10 6 24
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
1.期末账面价值 0.00
2.期初账面价值 0.00
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,062,522.97 1,424,855.22 7,637,667.75
118
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39,146,962.8 39,146,962.8
开发产品
9 9
48,209,485.8 46,784,630.6
合计 1,424,855.22
6 4
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
12、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
13、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 702,035,728.55 482,741,621.17
BT 业务形成的长期应收款 51,220,769.27 56,220,769.27
TOT 业务形成的长期应收款 999,600.00 999,600.00
PPP 业务形成的长期应收款 15,421,644.99 20,149,178.12
合计 769,677,742.81 560,111,168.56
（1） 一年内到期的债权投资
适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
578,589,673. 569,910,828. 198,731,250. 198,731,250.
同业存单 8,678,845.10
40 30 22 22
50,984,439.7 50,984,439.7
国债
1 1
政策性银行债 50,002,446.7 50,002,446.7 155,773,279. 155,773,279.
券 1 1 82 82
商业银行债
其他 85,200,000.0 3,077,546.46 82,122,453.5 82,621,527.7 5,368,876.35 77,252,651.4
119
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
0 4 7 2
713,792,120. 11,756,391.5 702,035,728. 488,110,497. 482,741,621.
合计 5,368,876.35
11 6 55 52 17
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
债权投资 5,368,876.35 6,387,515.21 11,756,391.56
合计 5,368,876.35 6,387,515.21 11,756,391.56
2） 期末重要的一年内到期的债权投资
单位：元
实际利率 逾期本金
项目 面值 票面利率 到期日
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
80,000,000 2024 年 06
短期融资券 6.50% 6.50% 6.50%
.00 月 30 日
50,000,000 2024 年 11
同业存单 2.80% 2.80% 2.80%
.00 月 22 日
30,000,000 2024 年 11
同业存单 2.50% 2.50% 2.50%
.00 月 23 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 2.25% 2.25% 2.25%
.00 月 11 日
30,000,000 2024 年 07
同业存单 2.00% 2.00% 2.00%
.00 月 11 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 2.22% 2.22% 2.22%
.00 月 12 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 2.12% 2.12% 2.12%
.00 月 11 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 2.25% 2.25% 2.25%
.00 月 15 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 2.30% 2.30% 2.30%
.00 月 16 日
30,000,000 2024 年 09
同业存单 1.88% 1.88% 1.88%
.00 月 05 日
40,000,000 2024 年 07
同业存单 2.10% 2.10% 2.10%
.00 月 13 日
50,000,000 2024 年 07
同业存单 1.95% 1.95% 1.95%
.00 月 21 日
100,000,00 2024 年 07
同业存单 1.95% 1.95% 1.95%
0.00 月 24 日
政策性银行 30,000,000 2025 年 06
2.27% 2.40% 2.40%
债券 .00 月 08 日
政策性银行 20,000,000 2025 年 06
2.27% 2.40% 2.40%
债券 .00 月 08 日
710,000,00
合计
0.00
3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
120
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
损失 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,368,876.35 5,368,876.35
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,387,515.21 6,387,515.21
2024 年 6 月 30 日余
11,756,391.56 11,756,391.56
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他说明
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
14、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 1,751,036,617.79 1,374,975,124.67
应收质押保证金 271,989,096.00 7,097,472.00
委托贷款 28,800,000.00 28,800,000.00
发放小额贷款 207,362,395.92 207,062,582.30
应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 281,596,871.88 202,568,964.59
预缴企业所得税 1,732,729.68 8,948,092.45
保理本金 331,765,936.11 316,717,901.77
收购的不良资产 31,874,810.41 31,874,810.41
其他 13,858,155.44 11,699,980.78
合计 2,930,016,613.23 2,199,744,928.97
其他说明：
15、发放贷款和垫款
（1） 按个人和公司的分布情况
单位：元
121
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项目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款 3,905,199,055.95 3,782,292,515.51
企业贷款和垫款 3,714,795,697.71 3,244,109,673.32
—普通贷款 3,351,545,672.72 2,921,360,380.67
—其他 363,250,024.99 322,749,292.65
贷款和垫款总额 7,619,994,753.66 7,026,402,188.83
加：应计利息 12,089,972.10 12,647,132.22
减：贷款损失准备 326,380,310.03 304,505,784.28
贷款和垫款账面价值 7,305,704,415.73 6,734,543,536.77
（2） 贷款和垫款的行业分布情况
单位：元
行业名称 期末余额 期初余额
采矿业 74,376,909.46 75,172,552.12
电力、热力、燃气及水生产和供应业 83,524,811.07 81,580,957.74
房地产业 32,182,004.58 8,968,005.47
公共管理、社会保障和社会组织 3,866,757.04 2,448,063.46
建筑业 1,229,165,110.16 1,015,252,560.49
交通运输、仓储和邮政业 339,061,107.60 298,463,720.87
教育 80,990,815.91 77,123,812.92
居民服务、修理和其他服务业 1,624,480,891.08 1,521,940,297.78
科学研究和技术服务业 16,432,000.00 5,964,000.00
农、林、牧、渔业 952,563,094.83 925,973,207.07
批发和零售业 1,108,367,326.59 1,099,772,574.53
水利、环境和公共设施管理业 313,285,094.76 242,667,056.56
卫生和社会工作 141,903,728.36 133,670,330.18
文化、体育和娱乐业 51,331,933.97 39,078,998.77
信息传输、软件和信息技术服务业 39,825,746.60 44,618,709.27
制造业 590,012,933.07 556,330,585.03
122
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
住宿和餐饮业 265,980,031.46 265,674,384.17
租赁和商务服务业 376,408,797.65 288,988,979.76
其他 296,235,659.47 342,713,392.64
贷款和垫款总额 7,619,994,753.66 7,026,402,188.83
加：应计利息 12,089,972.10 12,647,132.22
减：贷款损失准备 326,380,310.03 304,505,784.28
贷款和垫款账面价值 7,305,704,415.73 6,734,543,536.77
（3） 贷款和垫款的地区分布情况
单位：元
项目 年末余额 年初余额
湖南地区 7,619,994,753.66 7,026,402,188.83
贷款和垫款总额 7,619,994,753.66 7,026,402,188.83
加：应计利息 12,089,972.10 12,647,132.22
减：贷款损失准备 326,380,310.03 304,505,784.28
贷款和垫款账面价值 7,305,704,415.73 6,734,543,536.77
（4） 贷款和垫款的担保方式分布情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 1,598,179,349.01 1,449,525,084.67
保证贷款 2,887,858,645.52 2,673,576,519.69
抵押贷款 2,431,789,196.25 2,336,900,901.01
质押贷款 702,167,562.88 566,399,683.46
贷款和垫款总额 7,619,994,753.66 7,026,402,188.83
加：应计利息 12,089,972.10 12,647,132.22
减：贷款损失准备 326,380,310.03 304,505,784.28
贷款和垫款净额 7,305,704,415.73 6,734,543,536.77
（5） 逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
单位：元
123
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额
项目
逾期 1 天至 90 天（含） 逾期 90 天至 360 天（含） 逾期 360 天至 3 年（含） 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 3,909,883.69 11,646,758.56 20,633,037.68 1,668,073.04 37,857,752.97
保证贷款 1,564,774.29 6,753,328.51 12,818,644.31 2,870,857.73 24,007,604.84
抵押贷款 696,999.96 1,369,810.26 11,466,810.16 18,135,145.08 31,668,765.46
质押贷款 0.00 0 388,189.00 388,189.00
合计 6,171,657.94 19,769,897.33 45,306,681.15 22,674,075.85 93,922,312.27
续：
期初余额
项目 逾期 1 天至 90 天（含） 逾期 90 天至 360 天（含） 逾期 360 天至 3 年（含） 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 6,583,014.57 11,612,439.17 8,554,618.71 206,490.03 26,956,562.48
保证贷款 4,296,373.60 13,451,205.16 11,317,150.57 2,298,051.35 31,362,780.68
抵押贷款 939,810.50 6,278,512.24 3,691,619.02 17,528,145.14 28,438,086.90
质押贷款 108,231.56 297629 405,860.56
合计 11,927,430.23 31,342,156.57 23,861,017.30 20,032,686.52 87,163,290.62
注：本金或利息逾期 1 天，整笔贷款应划为逾期贷款。
（6） 贷款损失准备
单位：元
项目 本期 上年度
期初余额 304,505,784.28 254,348,977.89
本期计提/转回 23,080,310.93 54,805,056.46
本期转出
本期核销 11,151,897.68 23,031,893.75
本期收回原核销贷款和垫款导致的转回 9,946,112.50 18,383,643.68
期末余额 326,380,310.03 304,505,784.28
注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
124
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
16、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
518,569,575. 518,569,575. 547,464,304. 547,464,304.
国债 0.00
88 88 68 68
政策性银行债 2,597,130,97 2,597,130,97 2,187,987,37 2,187,987,37
0.00
券 5.39 5.39 5.68 5.68
240,185,705. 231,510,197. 222,620,749. 216,174,580.
企业债 8,675,507.67 6,446,168.67
29 62 57 90
496,769,313. 489,317,773. 311,426,170. 302,089,949.
地方政府债 7,451,539.70 9,336,220.65
31 61 21 56
71,331,611.9 70,261,637.8 123,758,981. 121,171,607.
其他债权 1,069,974.18 2,587,373.09
9 1 05 96
3,923,987,18 17,197,021.5 3,906,790,16 3,393,257,58 18,369,762.4 3,374,887,81
合计
1.86 5 0.31 1.19 1 8.78
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业债 6,446,168.67 2,229,339.00 8,675,507.67
地方政府债 9,336,220.65 1,884,680.95 7,451,539.70
其他债权 2,587,373.09 1,517,398.91 1,069,974.18
合计 18,369,762.41 2,229,339.00 3,402,079.86 17,197,021.55
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
2025 年
地方政 10,000,
2.37% 2.38% 11 月 01
府债 000.00
日
2026 年 2026 年
商业银 40,000, 40,000,
3.05% 3.05% 02 月 24 3.05% 3.05% 02 月 24
行债券 000.00 000.00
日 日
政策性 2026 年 2026 年
30,000, 30,000,
银行债 2.64% 2.35% 04 月 14 2.64% 2.35% 04 月 14
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2026 年
10,000,
银行债 2.64% 2.35% 04 月 14
000.00
券 日
2027 年 2027 年
地方政 20,000, 20,000,
3.08% 3.04% 02 月 24 3.08% 3.04% 02 月 24
府债 000.00 000.00
日 日
2027 年 2027 年
地方政 40,000, 40,000,
3.08% 2.70% 02 月 24 3.08% 2.70% 02 月 24
府债 000.00 000.00
日 日
125
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策性 2027 年 2027 年
50,000, 50,000,
银行债 2.65% 2.47% 02 月 24 2.65% 2.47% 02 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年 2027 年
30,000, 30,000,
银行债 2.65% 2.48% 02 月 24 2.65% 2.48% 02 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年 2027 年
50,000, 50,000,
银行债 2.65% 2.80% 02 月 24 2.65% 2.80% 02 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年 2027 年
30,000, 30,000,
银行债 2.65% 2.67% 02 月 24 2.65% 2.67% 02 月 24
000.00 000.00
券 日 日
2027 年
12,000,
企业债 6.00% 6.00% 05 月 06
000.00
日
政策性 2027 年 2027 年
30,000, 30,000,
银行债 2.69% 2.49% 06 月 16 2.69% 2.49% 06 月 16
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年
10,000,
银行债 2.69% 2.48% 06 月 16
000.00
券 日
政策性 2027 年 2027 年
30,000, 30,000,
银行债 2.69% 2.55% 06 月 16 2.69% 2.55% 06 月 16
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年 2027 年
30,000, 30,000,
银行债 2.69% 2.50% 06 月 16 2.69% 2.50% 06 月 16
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2027 年
20,000,
银行债 2.69% 2.46% 06 月 16
000.00
券 日
2027 年 2027 年
32,000, 32,000,
企业债 6.00% 6.00% 07 月 20 6.00% 6.00% 07 月 20
000.00 000.00
日 日
政策性 2027 年 2027 年
50,000, 50,000,
银行债 4.24% 3.86% 08 月 24 4.24% 3.86% 08 月 24
000.00 000.00
券 日 日
2027 年 2027 年
地方政 130,000 130,000
2.49% 2.49% 08 月 26 2.49% 2.49% 08 月 26
府债 ,000.00 ,000.00
日 日
2027 年 2027 年
地方政 12,510, 12,510,
2.62% 2.64% 11 月 01 2.62% 2.64% 11 月 01
府债 000.00 000.00
日 日
2027 年 2027 年
地方政 20,000, 20,000,
2.62% 2.62% 11 月 01 2.62% 2.62% 11 月 01
府债 000.00 000.00
日 日
2027 年 2027 年
地方政 20,000, 20,000,
2.62% 2.62% 11 月 01 2.62% 2.62% 11 月 01
府债 000.00 000.00
日 日
2027 年 2027 年
48,000, 48,000,
企业债 5.70% 5.70% 11 月 03 5.70% 5.70% 11 月 03
000.00 000.00
日 日
政策性 2028 年 2028 年
30,000, 30,000,
银行债 2.73% 2.88% 01 月 11 2.73% 2.88% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年
10,000,
银行债 2.73% 2.87% 01 月 11
000.00
券 日
126
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策性 2028 年 2028 年
30,000, 30,000,
银行债 2.73% 2.81% 01 月 11 2.73% 2.81% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
30,000, 30,000,
银行债 2.73% 2.84% 01 月 11 2.73% 2.84% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 2.73% 2.53% 01 月 11 2.73% 2.53% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 2.73% 2.53% 01 月 11 2.73% 2.53% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 2.73% 2.43% 01 月 11 2.73% 2.43% 01 月 11
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 2.73% 2.48% 01 月 11
000.00
券 日
政策性 2028 年
50,000,
银行债 2.73% 2.37% 01 月 11
000.00
券 日
2028 年
40,000,
企业债 6.20% 6.20% 01 月 26
000.00
日
政策性 2028 年
10,000,
银行债 4.88% 3.88% 02 月 09
000.00
券 日
政策性 2028 年 2028 年
20,000, 20,000,
银行债 4.88% 3.88% 02 月 09 4.88% 3.88% 02 月 09
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
30,000, 30,000,
银行债 4.88% 3.88% 02 月 09 4.88% 3.88% 02 月 09
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年
10,000,
银行债 4.88% 3.88% 02 月 09
000.00
券 日
政策性 2028 年 2028 年
20,000, 20,000,
银行债 4.88% 3.86% 02 月 09 4.88% 3.86% 02 月 09
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
20,000, 20,000,
银行债 4.88% 3.86% 02 月 09 4.88% 3.86% 02 月 09
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
30,000, 30,000,
银行债 2.90% 2.89% 03 月 08 2.90% 2.89% 03 月 08
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 2.90% 2.80% 03 月 08 2.90% 2.80% 03 月 08
000.00 000.00
券 日 日
2028 年
50,000,
企业债 6.80% 6.79% 03 月 30
000.00
日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 2.52% 2.24% 05 月 25
000.00
券 日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 2.52% 2.23% 05 月 25
000.00
券 日
127
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策性 2028 年
10,000,
银行债 2.52% 2.21% 05 月 25
000.00
券 日
政策性 2028 年
10,000,
银行债 2.52% 2.24% 05 月 25
000.00
券 日
政策性 2028 年
40,000,
银行债 2.52% 2.24% 05 月 25
000.00
券 日
政策性 2028 年
10,000,
银行债 4.04% 3.66% 07 月 06
000.00
券 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 4.04% 3.74% 07 月 06 4.04% 3.74% 07 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
80,000, 80,000,
银行债 4.04% 2.90% 07 月 06 4.04% 2.90% 07 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
20,000, 20,000,
银行债 4.04% 2.83% 07 月 06 4.04% 2.83% 07 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
银行债 4.04% 2.71% 07 月 06 4.04% 2.71% 07 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年 2028 年
20,000, 20,000,
银行债 4.04% 2.61% 07 月 06 4.04% 2.61% 07 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 4.04% 2.53% 07 月 06
000.00
券 日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 4.04% 2.32% 07 月 06
000.00
券 日
政策性 2028 年
50,000,
银行债 4.04% 2.33% 07 月 06
000.00
券 日
2028 年 2028 年
50,000, 50,000,
企业债 6.50% 6.50% 09 月 13 6.50% 6.50% 09 月 13
000.00 000.00
日 日
2028 年 2028 年
40,000, 40,000,
国债 2.91% 2.61% 10 月 14 2.91% 2.61% 10 月 14
000.00 000.00
日 日
2028 年 2028 年
70,000, 70,000,
国债 2.91% 2.66% 10 月 14 2.91% 2.66% 10 月 14
000.00 000.00
日 日
政策性 2029 年 2029 年
50,000, 50,000,
银行债 3.48% 3.67% 01 月 08 3.48% 3.67% 01 月 08
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2029 年
50,000,
银行债 3.48% 2.35% 01 月 08
000.00
券 日
政策性 2029 年
50,000,
银行债 3.74% 2.57% 07 月 12
000.00
券 日
政策性 2029 年 2029 年
50,000, 50,000,
银行债 3.45% 2.89% 09 月 20 3.45% 2.89% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
128
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策性 2029 年 2029 年
50,000, 50,000,
银行债 3.45% 2.89% 09 月 20 3.45% 2.89% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2029 年
10,000,
银行债 3.45% 2.75% 09 月 20
000.00
券 日
政策性 2029 年 2029 年
20,000, 20,000,
银行债 3.45% 2.74% 09 月 20 3.45% 2.74% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2029 年 2029 年
20,000, 20,000,
银行债 3.45% 2.73% 09 月 20 3.45% 2.73% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2029 年 2029 年
30,000, 30,000,
银行债 3.45% 2.70% 09 月 20 3.45% 2.70% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2029 年 2029 年
30,000, 30,000,
银行债 3.45% 2.67% 09 月 20 3.45% 2.67% 09 月 20
000.00 000.00
券 日 日
2030 年 2030 年
50,000, 50,000,
国债 2.68% 2.65% 05 月 21 2.68% 2.65% 05 月 21
000.00 000.00
日 日
2031 年
50,000,
国债 2.28% 2.16% 03 月 25
000.00
日
2031 年
50,000,
国债 2.28% 2.15% 03 月 25
000.00
日
政策性 2031 年 2031 年
50,000, 50,000,
银行债 3.41% 3.02% 06 月 07 3.41% 3.02% 06 月 07
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2031 年
10,000,
银行债 3.41% 2.69% 06 月 07
000.00
券 日
政策性 2031 年
40,000,
银行债 3.41% 2.28% 06 月 07
000.00
券 日
政策性 2031 年
50,000,
银行债 3.41% 2.26% 06 月 07
000.00
券 日
政策性 2032 年 2032 年
20,000, 20,000,
银行债 3.00% 2.86% 01 月 17 3.00% 2.86% 01 月 17
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
30,000, 30,000,
银行债 3.00% 2.84% 01 月 17 3.00% 2.84% 01 月 17
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年
30,000,
银行债 3.00% 2.81% 01 月 17
000.00
券 日
政策性 2032 年
20,000,
银行债 3.00% 2.48% 01 月 17
000.00
券 日
政策性 2032 年
20,000,
银行债 3.00% 2.37% 01 月 17
000.00
券 日
2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
国债 2.75% 2.75% 02 月 17 2.75% 2.75% 02 月 17
000.00 000.00
日 日
129
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
国债 2.76% 2.62% 05 月 15 2.76% 2.62% 05 月 15
000.00 000.00
日 日
政策性 2032 年 2032 年
30,000, 30,000,
银行债 2.96% 2.83% 07 月 18 2.96% 2.83% 07 月 18
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
30,000, 30,000,
银行债 2.96% 2.86% 07 月 18 2.96% 2.86% 07 月 18
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
银行债 2.96% 2.84% 07 月 18 2.96% 2.84% 07 月 18
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
银行债 2.96% 2.87% 07 月 18 2.96% 2.87% 07 月 18
000.00 000.00
券 日 日
2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
国债 2.69% 2.59% 08 月 15 2.69% 2.59% 08 月 15
000.00 000.00
日 日
2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
国债 2.69% 2.59% 08 月 15 2.69% 2.59% 08 月 15
000.00 000.00
日 日
2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
国债 2.69% 2.66% 08 月 15 2.69% 2.66% 08 月 15
000.00 000.00
日 日
政策性 2032 年 2032 年
30,000, 30,000,
银行债 2.77% 3.02% 10 月 24 2.77% 3.02% 10 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
50,000, 50,000,
银行债 2.77% 2.86% 10 月 24 2.77% 2.86% 10 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2032 年 2032 年
20,000, 20,000,
银行债 2.77% 2.84% 10 月 24 2.77% 2.84% 10 月 24
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
20,000, 20,000,
银行债 3.02% 3.01% 03 月 06 3.02% 3.01% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
30,000, 30,000,
银行债 3.02% 2.97% 03 月 06 3.02% 2.97% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
20,000, 20,000,
银行债 3.02% 2.97% 03 月 06 3.02% 2.97% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
30,000, 30,000,
银行债 3.02% 2.82% 03 月 06 3.02% 2.82% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
20,000, 20,000,
银行债 3.02% 2.82% 03 月 06 3.02% 2.82% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
30,000, 30,000,
银行债 3.02% 2.81% 03 月 06 3.02% 2.81% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
20,000, 20,000,
银行债 3.02% 2.81% 03 月 06 3.02% 2.81% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
政策性 2033 年 2033 年
30,000, 30,000,
银行债 3.02% 2.84% 03 月 06 3.02% 2.84% 03 月 06
000.00 000.00
券 日 日
130
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
政策性 2033 年
30,000,
银行债 2.82% 2.53% 05 月 22
000.00
券 日
政策性 2033 年
30,000,
银行债 2.82% 2.42% 05 月 22
000.00
券 日
2033 年 2033 年
地方政 50,000, 50,000,
2.80% 2.81% 08 月 18 2.80% 2.81% 08 月 18
府债 000.00 000.00
日 日
2033 年
地方政 20,000,
3.10% 2.63% 11 月 02
府债 000.00
日
2033 年
地方政 50,000,
3.10% 2.64% 11 月 02
府债 000.00
日
2033 年
地方政 20,000,
3.10% 2.61% 11 月 02
府债 000.00
日
2033 年 2033 年
商业银 20,000, 20,000,
5.00% 5.00% 11 月 09 5.00% 5.00% 11 月 09
行债券 000.00 000.00
日 日
2033 年
商业银 10,000,
5.50% 5.50% 12 月 29
行债券 000.00
日
2034 年
地方政 60,000,
2.33% 2.34% 06 月 13
府债 000.00
日
2034 年
地方政 30,000,
2.33% 2.34% 06 月 13
府债 000.00
日
2036 年
地方政 5,000,0
3.76% 3.76% 04 月 23
府债 00.00
日
2026 年
100,000
国债 2.30% 2.20% 05 月 15
,000.00
日
2033 年
30,000,
国债 2.52% 2.65% 08 月 25
000.00
日
2026 年
20,000,
企业债 6.30% 6.30% 04 月 28
000.00
日
2027 年
16,000,
企业债 6.00% 6.00% 05 月 06
000.00
日
2028 年
50,000,
企业债 6.20% 6.20% 01 月 26
000.00
日
非公开
2028 年
定向债 50,000,
6.80% 6.79% 03 月 30
务融资 000.00
日
工具
政策性 2026 年
20,000,
银行债 3.30% 2.45% 03 月 03
000.00
券 日
政策性 20,000, 2026 年
2.64% 2.35%
银行债 000.00 04 月 14
131
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
券 日
政策性 2027 年
20,000,
银行债 2.69% 2.54% 06 月 16
000.00
券 日
政策性 2031 年
20,000,
银行债 3.66% 2.75% 03 月 01
000.00
券 日
政策性 2033 年
20,000,
银行债 2.82% 2.65% 05 月 22
000.00
券 日
政策性 2028 年
30,000,
银行债 2.52% 2.57% 05 月 25
000.00
券 日
政策性 2028 年
50,000,
银行债 2.90% 2.57% 03 月 08
000.00
券 日
政策性 2032 年
50,000,
银行债 3.00% 2.81% 01 月 17
000.00
券 日
政策性 2033 年
50,000,
银行债 3.02% 2.81% 03 月 06
000.00
券 日
3,799,5 3,208,5
合计 10,000. 10,000.
00 00
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 18,369,762.41 18,369,762.41
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,229,339.00 2,229,339.00
本期转回 3,402,079.86 3,402,079.86
2024 年 6 月 30 日余
17,197,021.55 17,197,021.55
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
132
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
其他说明：
17、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
合计 0.00 0.00
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
133
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
方正证券 80,703,35 3,304,231 77,399,12
股票 3.38 .59 1.79
100,000.0 100,000.0
其他
0 0
80,803,35 3,304,231 77,499,12
合计
3.38 .59 1.79
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
540,049,39 1,393,061. 538,656,33 320,935,57 4,522,426. 316,413,15
融资租赁款 8%-12%
3.48 27 2.21 7.90 49 1.41
其中： - - - -
未实现融资 73,449,949 73,449,949 40,283,709 40,283,709
收益 .81 .81 .27 .27
BT 业务形
10,888,704 10,888,704
成的长期应 50,000.00 50,000.00 5.66%-11%
.36 .36
收款
TOT 业务形
12,586,332 12,586,332 13,086,132 13,086,132
成的长期应 9.11%
.89 .89 .89 .89
收款
长期权益 2,677,857. 2,467,773. 210,084.57 3,073,420. 2,199,987. 873,433.17
134
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
69 12 52 35
555,363,58 3,860,834. 551,502,74 347,983,83 6,722,413. 341,261,42
合计
4.06 39 9.67 5.67 84 1.83
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
555,363 3,860,8 551,502 347,983 6,722,4 341,261
计提坏 100.00% 0.70% 100.00% 1.93%
,584.06 34.39 ,749.67 ,835.67 13.84 ,421.83
账准备
其中：
单项金
额重大
且单项
525,712 525,712 313,451 313,451
计提坏 94.66% 90.08%
,369.52 ,369.52 ,794.03 ,794.03
账准备
的长期
应收款
单项金
额不重
大但单
项计提 29,651, 3,860,8 25,790, 34,532, 6,722,4 27,809,
5.34% 13.02% 9.92% 19.47%
坏账准 214.54 34.39 380.15 041.64 13.84 627.80
备的长
期应收
款
其中：
555,363 3,860,8 551,502 347,983 6,722,4 341,261
合计
,584.06 34.39 ,749.67 ,835.67 13.84 ,421.83
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大且单项计提坏账准备的长期应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
湖南朗盛砂石 58,999,900.0 流量现值与账
有限公司 0 面价值的差异
较小
预计未来现金
宁乡市现代农
58,999,900.0 流量现值与账
业投资开发有
0 面价值的差异
限公司
较小
预计未来现金
常德鼎力投资 49,999,900.0 流量现值与账
开发有限公司 0 面价值的差异
较小
怀化市政辰资 46,219,311.3 预计未来现金
135
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
产经营有限公 1 流量现值与账
司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南怀化公路
46,598,643.8 38,643,627.5 流量现值与账
运输集团有限
6 1 面价值的差异
责任公司
较小
预计未来现金
怀化畅文文化 46,292,935.7 38,643,627.5 流量现值与账
传媒有限公司 9 1 面价值的差异
较小
预计未来现金
42,077,888.7 36,534,905.9 流量现值与账
湘雅常德医院
7 6 面价值的差异
较小
预计未来现金
益阳东创投资
35,625,453.2 31,085,426.8 流量现值与账
建设有限责任
4 4 面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
永兴郴捷天然
10,775,206.9 22,700,548.2 流量现值与账
气有限公司二
2 8 面价值的差异
期
较小
预计未来现金
株洲地博光电 19,999,900.0 流量现值与账
材料有限公司 0 面价值的差异
较小
预计未来现金
中方汇革农牧 10,172,955.9 18,000,000.0 流量现值与账
发展有限公司 6 0 面价值的差异
较小
预计未来现金
炎陵县城市管
13,086,132.8 12,586,332.8 流量现值与账
理和综合执法
9 9 面价值的差异
局
较小
预计未来现金
华容县润丰农
11,999,900.0 流量现值与账
业科技有限公
0 面价值的差异
司
较小
预计未来现金
湖南大道新材 11,113,374.2 流量现值与账
料有限公司 9 面价值的差异
较小
预计未来现金
邵阳盘盛农业 流量现值与账
9,999,900.00 9,999,900.00
有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南省佳晨农 流量现值与账
5,399,900.00 9,999,900.00
牧有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南一缦酒店 流量现值与账
9,999,900.00
有限公司 面价值的差异
较小
湖南雅洁新材 预计未来现金
8,850,150.04
料有限公司 流量现值与账
136
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
面价值的差异
较小
预计未来现金
永州市华鑫农
流量现值与账
牧发展有限公 7,999,900.00 7,999,900.00
面价值的差异
司
较小
预计未来现金
桂阳县金贝贝
流量现值与账
铭郡文化教育 7,084,161.23
面价值的差异
产业有限公司
较小
预计未来现金
长沙望城区锦
流量现值与账
牧生态农业有 6,105,979.66 5,999,900.00
面价值的差异
限公司
较小
预计未来现金
湖南权航汽车
流量现值与账
贸易服务有限 5,251,903.66
面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
湖南营盘农业 流量现值与账
8,070,719.78 5,000,000.00
开发有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湘能华磊光电 34,233,840.4 流量现值与账
股份有限公司 7 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南云锦集团 流量现值与账
7,499,900.00
股份有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
通山县垃圾场 10,888,704.3 流量现值与账
建设项目部 6 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南恒晟环保 13,192,541.3 流量现值与账
科技有限公司 5 面价值的差异
较小
醴陵市渌江文 预计未来现金
化旅游投资开 流量现值与账
5,431,190.98
发建设有限公 面价值的差异
司 较小
313,451,794. 525,712,369.
合计
03 52
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单项计提坏账准备的长期应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金
湖南盛德节能
流量现值与账
环保科技有限 4,750,000.00 4,250,000.00
面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
新化福桂农业 流量现值与账
4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司 面价值的差异
较小
137
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
预计未来现金
湖南湘华畜牧 流量现值与账
4,000,000.00 4,000,000.00
养殖有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
永顺县森牧远
流量现值与账
农牧有限责任 3,999,900.00
面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
湘能华磊光电 流量现值与账
2,999,900.00
股份有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南省衡缘物
4,133,373.05 2,066,686.53 2,786,022.52 1,393,061.27 50.00% 流量现值与账
流有限公司
面价值的差异
预计未来现金
影院财务投资
3,073,420.52 2,199,987.35 2,677,857.69 2,467,773.12 92.15% 流量现值与账
款
面价值的差异
预计未来现金
湖南云锦集团 流量现值与账
2,499,900.00
股份有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
湖南凯润通达
流量现值与账
汽车服务有限 1,387,634.33
面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
湖南创大玉兔 流量现值与账
3,022,405.66 1,000,000.00
化工有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
通山县垃圾场 流量现值与账
50,000.00
建设项目部 面价值的差异
较小
预计未来现金
长沙市成诚工
流量现值与账
程机械租赁有 4,166,566.71
面价值的差异
限公司
较小
预计未来现金
昆山地博光电 流量现值与账
2,817,610.06
材料有限公司 面价值的差异
较小
预计未来现金
邵阳湘村高科
流量现值与账
生态农业有限 2,728,591.36 2,455,739.96
面价值的差异
公司
较小
预计未来现金
湖南大道新材 流量现值与账
1,840,074.28
料有限公司 面价值的差异
较小
34,532,041.6 29,651,214.5
合计 6,722,413.84 3,860,834.39
4 4
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
138
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 808,559.54 1,391,427.81 4,522,426.49 6,722,413.84
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 -808,559.54 1,076,345.31 0.00 267,785.77
本期转回 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 -3,129,365.22 -3,129,365.22
2024 年 6 月 30 日余
0.00 2,467,773.12 1,393,061.27 3,860,834.39
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额不重
大但单项计提 -
6,722,413.84 267,785.77 3,860,834.39
坏账准备的长 3,129,365.22
期应收款
-
合计 6,722,413.84 267,785.77 3,860,834.39
3,129,365.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
139
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
长期应收款核销说明：
20、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
湖南
弘昆
新兴
股权
3,000 3,000
基金
,000. ,000.
合伙
00 00
企业
（有
限合
伙）
3,000 3,000
小计 ,000. ,000.
00 00
二、联营企业
湖
南湘
潭天
易农 -
363,9 13,00 12,00 362,5
村商 2,400
55,65 0,000 0,000 55,65
业银 ,000.
5.27 .01 .00 5.28
行股 00
份有
限公
司
长
沙农
村商 1,133 - 1,131
42,00 38,50
业银 ,764, 5,404 ,860,
0,000 0,000
行股 932.4 ,385. 547.3
.00 .00
份有 4 06 8
限公
司
湖
224,7 5,880 230,5
南澧
15,10 ,000. 95,10
县农
1.59 00 1.59
村商
140
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业银
行股
份有
限公
司
怀
化农
村商
105,7 1,808 1,750 105,8
业银
50,12 ,850. ,000. 08,97
行股
1.51 00 00 1.51
份有
限公
司
湖
南中
方农
村商 86,14 1,900 88,04
业银 0,347 ,000. 0,347
行股 .59 01 .60
份有
限公
司
湖
南安
乡农
村商 149,5 6,210 155,7
业银 44,51 ,000. 54,51
行股 8.73 00 8.73
份有
限公
司
湖
南祁
东农
-
村商 374,5 9,375 9,000 373,5
1,350
业银 23,83 ,000. ,000. 48,83
,000.
行股 9.42 00 00 9.42
00
份有
限公
司
上海
泰期 4,000 4,000
实业 ,000. ,000.
有限 00 00
公司
湖
南华
容农
村商 48,60 48,60
810,0 810,0
业银 0,000 0,000
00.00 00.00
行股 .00 .00
份有
限公
司
湖 63,00 63,00
南桃 0,000 0,000
源农 .00 .00
141
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
村商
业银
行股
份有
限公
司
光
大现
代环
保能 46,23 1,576 47,81
源 6,555 ,771. 3,326
（汨 .16 75 .91
罗）
有限
公司
光
大现
代环
保能 50,83 51,34
509,7
源 1,230 0,941
10.18
（湘 .98 .16
阴）
有限
公司
新
化盈
联现
代环 5,439 5,439
境服 ,980. ,980.
务有 00 00
限责
任公
司
湘
潭市
现代 3,278 2,760 3,278 2,760
石化 ,484. ,617. ,484. ,617.
实业 41 00 41 00
有限
公司
2,659 - 2,671
2,760 83,07 62,06 2,760
,780, 9,154 ,636,
小计 ,617. 0,331 0,000 ,617.
767.1 ,385. 713.9
00 .95 .00 00
0 06 9
2,662 - 2,674
2,760 83,07 62,06 2,760
,780, 9,154 ,636,
合计 ,617. 0,331 0,000 ,617.
767.1 ,385. 713.9
00 .95 .00 00
0 06 9
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
142
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
21、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
22、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 741,351,775.94 33,853,500.00 775,205,275.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 741,351,775.94 33,853,500.00 775,205,275.94
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 183,885,191.80 12,133,553.22 196,018,745.02
2.本期增加金额 3,990,537.80 176,584.95 4,167,122.75
（1）计提或
3,990,537.80 176,584.95 4,167,122.75
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 187,875,729.60 12,310,138.17 200,185,867.77
三、减值准备
1.期初余额 4,260,127.84 4,260,127.84
2.本期增加金额
143
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,260,127.84 4,260,127.84
四、账面价值
1.期末账面价值 549,215,918.50 21,543,361.83 570,759,280.33
2.期初账面价值 553,206,456.30 21,719,946.78 574,926,403.08
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
适用 □不适用
单位：元
公允价值和处
关键参数的确
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 置费用的确定 关键参数
定依据
方式
查询相关资产
新世纪大厦抵 12,488,556.1 12,488,556.1
2,117,816.59 市场类似成交 — —
债资产 2 2
价
12,488,556.1 12,488,556.1
合计 2,117,816.59
2 2
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
商联抵债资 17,267,231 17,267,231 2,142,311. 折现率
40 年 — —
产 .80 .80 25 3.95%
17,267,231 17,267,231 2,142,311.
合计
.80 .80 25
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
144
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
商联抵债资产 17,267,231.80 权证办理过程中
现代雅境园 5 号栋 67,520,759.96 权证办理过程中
其他说明
23、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,210,990,810.98 1,280,241,089.02
固定资产清理 34,798.05 34,798.05
合计 1,211,025,609.03 1,280,275,887.07
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 公路及构建物 房屋建筑物 专用设施 运输工具 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,898,394,77 912,072,684. 487,395,765. 68,996,012.4 118,816,910. 3,485,676,14
额 5.01 35 21 6 76 7.79
2.本期增 16,385,535.5 21,572,245.5
0.00 2,957,167.29 28,849.56 2,200,693.14
加金额 7 6
（1
0.00 2,957,167.29 28,849.56 2,200,693.14 5,186,709.99
）购置
（2
16,385,535.5 16,385,535.5
）在建工程转 0.00
7 7
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减 905,195,326. 917,518,055.
1,160,688.44 7,325,966.02 1,223,544.38 2,612,530.60
少金额 31 75
（1 905,195,326. 917,518,055.
1,160,688.44 7,325,966.02 1,223,544.38 2,612,530.60
）处置或报废 31 75
4.期末余 993,199,448. 927,297,531. 483,026,966. 67,801,317.6 118,405,073. 2,589,730,33
额 70 48 48 4 30 7.60
二、累计折旧
1.期初余 1,721,170,43 179,069,540. 157,284,665. 54,796,835.1 91,095,436.1 2,203,416,90
额 2.13 09 52 4 7 9.05
2.本期增 50,225,600.5 18,404,837.1 13,210,251.6 88,167,335.7
1,366,390.29 4,960,256.18
加金额 1 0 5 3
（1 50,225,600.5 18,404,837.1 13,210,251.6 1,366,390.29 4,960,256.18 88,167,335.7
145
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
）计提 1 0 5 3
3.本期减 905,195,326. 914,862,867.
941,257.60 5,585,313.34 801,288.53 2,339,682.10
少金额 31 88
（1 905,195,326. 914,862,867.
941,257.60 5,585,313.34 801,288.53 2,339,682.10
）处置或报废 31 88
4.期末余 866,200,706. 196,533,119. 164,909,603. 55,361,936.9 93,716,010.2 1,376,721,37
额 33 59 83 0 5 6.90
三、减值准备
1.期初余
0.00 1,000,000.00 0.00 1,018,149.72 0.00 2,018,149.72
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
0.00 1,000,000.00 0.00 1,018,149.72 0.00 2,018,149.72
额
四、账面价值
1.期末账 126,998,742. 729,764,411. 318,117,362. 11,421,231.0 24,689,063.0 1,210,990,81
面价值 37 89 65 2 5 0.98
2.期初账 177,224,342. 732,003,144. 330,111,099. 13,181,027.6 27,721,474.5 1,280,241,08
面价值 88 26 69 0 9 9.02
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大安-房屋建筑物 130,873,466.11 权证办理过程中
红河-房屋建筑物 85,280,060.24 权证办理过程中
河池-房屋建筑物 93,029,330.33 权证办理过程中
其他说明
146
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 23,258.85 23,258.85
电子设备 8,045.19 8,045.19
其他 3,494.01 3,494.01
合计 34,798.05 34,798.05
其他说明：
24、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,190,876.25 45,526,932.89
合计 34,190,876.25 45,526,932.89
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三荷社水果市 10,593,213.6 10,593,213.6
场门面 8 8
吉林通榆县生
活垃圾焚烧发
6,006,600.29 3,003,300.15 3,003,300.14 6,006,600.29 3,003,300.15 3,003,300.14
电厂特许经营
项目
31,187,576.1 31,187,576.1 31,930,419.0 31,930,419.0
其他零星项目
1 1 7 7
37,194,176.4 34,190,876.2 48,530,233.0 45,526,932.8
合计 3,003,300.15 3,003,300.15
0 5 4 9
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
吉 260,0 6,006 6,006
林通 00,00 ,600. ,600. 2.31% 2.31 其他
榆县 0.00 29 29
147
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
生活
垃圾
焚烧
发电
厂特
许经
营项
目
260,0 6,006 6,006
合计 00,00 ,600. ,600.
0.00 29 29
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
吉林通榆县生活
垃圾焚烧发电厂 3,003,300.15 3,003,300.15 停工
特许经营项目
合计 3,003,300.15 3,003,300.15 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
25、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
26、油气资产
□适用 不适用
148
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27、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房产租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,045,226.82 27,045,226.82
2.本期增加金额 601,793.03 601,793.03
（1）租入 601,793.03 601,793.03
3.本期减少金额
（2）处置
4.期末余额 27,647,019.85 27,647,019.85
二、累计折旧
1.期初余额 18,126,178.08 18,126,178.08
2.本期增加金额 4,507,847.30 4,507,847.30
（1）计提 4,507,847.30 4,507,847.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,634,025.38 22,634,025.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,012,994.47 5,012,994.47
2.期初账面价值 8,919,048.74 8,919,048.74
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
28、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 其他 合计
149
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余 206,564,208. 37,961,217,0 38,055,616.2 38,214,519,8
523,020.56 8,160,000.00
额 99 02.10 1 47.86
2.本期增 57,469,959.6 59,583,807.3
2,113,847.77
加金额 1 8
（1
703,612.04 583,453.77 1,287,065.81
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
（4） 56,766,347.5 56,766,347.5
其他转入 7 7
（5）
1,530,394.00 1,530,394.00
在建工程转入
3.本期减 1,097,738,27 1,099,951,07
2,212,800.00
少金额 9.79 9.79
（1 1,097,738,27 1,099,951,07
2,212,800.00
）处置 9.79 9.79
4.期末余 204,351,408. 36,920,948,6 40,169,463.9 37,174,152,5
523,020.56 8,160,000.00
额 99 81.92 8 75.45
二、累计摊销
1.期初余 40,810,174.5 5,671,444,31 23,637,757.9 5,744,290,70
238,455.81 8,160,000.00
额 1 4.68 8 2.98
2.本期增 396,887,187. 400,628,287.
2,058,361.02 28,938.78 1,653,799.79
加金额 60 19
（1 396,887,187. 400,628,287.
2,058,361.02 28,938.78 1,653,799.79
）计提 60 19
3.本期减 1,096,000,00 1,098,212,80
2,212,800.00
少金额 0.00 0.00
（1 1,096,000,00 1,098,212,80
2,212,800.00
）处置 0.00 0.00
4.期末余 40,655,735.5 4,972,331,50 25,291,557.7 5,046,706,19
267,394.59 8,160,000.00
额 3 2.28 7 0.17
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
150
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 163,695,673. 31,948,617,1 14,877,906.2 32,127,446,3
255,625.97
面价值 46 79.64 1 85.28
2.期初账 165,754,034. 32,289,772,6 14,417,858.2 32,470,229,1
284,564.75
面价值 48 87.42 3 44.88
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
1.期末账面价值 0.00
2.期初账面价值 0.00
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
29、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
红河州现代德
远环境保护有 6,852,325.22 6,852,325.22
限公司
上海沃谷金属
483,919.82 483,919.82
材料有限公司
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
湖南岳阳巴陵
339,444,806. 339,444,806.
农村商业银行
55 55
股份有限公司
合计 347,066,145. 347,066,145.
151
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
32 32
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
上海沃谷金属
483,919.82 483,919.82
材料有限公司
合计 769,013.55 769,013.55
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
湖南岳阳巴陵农村商业银行
湖南岳阳巴陵农村商业银行 股份有限公司剔除非经营性
基于内部经营管理目的 是
股份有限公司 资产负债后的净资产作为一
个资产组
红河州现代德远环境保护有 主要由红河州现代德远环境
基于内部经营管理目的 是
限公司 保护有限公司整体资产构成
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
无变化
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的年 预测期的关 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
限 键参数 键参数
定依据
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
152
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
30、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
星沙站土地出让
11,904.12 1,984.38 9,919.74
金
京港澳高速长潭
段湘潭联络线管 3,537,930.06 372,413.82 3,165,516.24
养费
京港澳高速潭耒
段耒阳联络线管 126,578.13 126,578.13 0.00
养费
装修、维修费 27,368,596.65 3,326,040.41 5,485,420.31 25,209,216.75
溆怀高速联络线
30,162,310.31 758,588.76 29,403,721.55
管养费
潭耒路新市连接
132,583.30 132,583.30 0.00
线管养费
昭山服务区提质
27,512,001.41 2,938,466.04 24,573,535.37
改造工程
取消省界收费站
41,776,751.27 19,716,226.44 22,060,524.83
工程费用
车间更新改造 3,087,934.73 1,073,337.85 2,014,596.88
其他 18,080,182.65 2,897,311.56 2,309,517.38 18,667,976.83
合计 151,796,772.63 6,223,351.97 32,915,116.41 125,105,008.19
其他说明
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,260,127.84 1,065,031.96 4,260,127.84 1,065,031.96
可抵扣亏损 30,416,225.10 7,604,056.27 30,416,225.10 7,604,056.27
坏账准备 210,843,289.17 50,260,720.39 209,575,678.63 45,719,628.49
担保赔偿准备 5,778,000.00 1,444,500.00 5,778,000.00 1,444,500.00
存货跌价准备 727,382.21 109,107.33 727,382.21 109,107.33
贷款减值准备 237,140,015.64 59,285,003.91 237,140,015.64 59,285,003.91
递延收益 5,000,000.00 1,250,000.00 5,000,000.00 1,250,000.00
未发放薪酬 10,755,234.36 2,688,808.59 10,755,234.36 2,688,808.59
租赁负债 8,242,315.44 2,060,578.88 8,242,315.51 2,060,578.88
合计 513,162,589.76 125,767,807.33 511,894,979.29 121,226,715.43
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
538,335,261.57 95,991,301.85 542,002,522.87 96,908,117.20
资产评估增值
153
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
36,010,889.51 9,002,722.38 36,010,889.51 9,002,722.38
金融资产公允价值变
动
特许经营权及 BT 项
4,081,532.93 612,229.94 4,081,532.93 612,229.94
目应收利息
使用权资产 8,919,048.74 2,229,762.19 8,919,048.74 2,229,762.19
合计 587,346,732.75 107,836,016.36 591,013,994.05 108,752,831.71
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 125,767,807.33 121,226,715.43
递延所得税负债 107,836,016.36 108,752,831.71
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 350,320,655.99 341,322,984.42
可抵扣亏损 742,024,508.51 845,515,241.96
合计 1,092,345,164.50 1,186,838,226.38
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 103,490,733.45
2025 年 153,887,633.98 153,887,633.98
2026 年 187,739,321.35 187,739,321.35
2027 年 192,211,602.04 192,211,602.04
2028 年及以后 208,185,951.14 208,185,951.14
合计 742,024,508.51 845,515,241.96
其他说明
32、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
34,226,000.0 34,226,000.0 36,976,000.0 36,976,000.0
预付工程款
0 0 0 0
待抵扣增值税 50,666,007.2 50,666,007.2 51,121,231.7 51,121,231.7
进项税额 0 0 4 4
60,325,361.8 53,332,119.6 70,078,361.8 12,578,108.6 57,500,253.2
抵债资产 6,993,242.14
0 6 0 0 0
期货会员投资 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
154
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资格
预付设备款 1,147,910.00 1,147,910.00 1,147,910.00 1,147,910.00
147,765,279. 140,772,036. 160,723,503. 12,578,108.6 148,145,394.
合计 6,993,242.14
00 86 54 0 94
其他说明：
33、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
存放央行
法定存款
定期存
准备金、
660,808,3 660,808,3 冻结/使用 641,938,0 641,938,0 冻结/使用 款、期货
货币资金 复垦保证
50.13 50.13 受限 93.15 93.15 受限 履约保证
金、共管
金等
账户、定
期存款等
99,573,81 96,332,78 长期借款 99,573,81 96,673,83 长期借款
固定资产 质押 质押
7.40 3.49 质押 7.40 7.92 质押
35,720,85 30,905,28 长期借款 35,717,51 31,265,98 长期借款
无形资产 质押 质押
1,629.48 1,855.13 抵押 4,734.88 6,861.97 质押
向中央银 向中央银
301,000,0 301,000,0 660,000,0 660,000,0
债权投资 质押 行借款质 质押 行借款质
00.00 00.00 00.00 00.00
押 押
124,390,8 114,265,6 长期借款 158,755,1 145,762,0 长期借款
合同资产 质押 质押
36.21 48.80 质押 19.55 30.54 质押
128,201,0 117,872,8 长期借款 112,082,7 103,968,4 长期借款
应收账款 质押 质押
70.68 01.27 质押 34.10 28.23 质押
37,034,82 32,195,56 37,389,86 32,914,32
合计
5,703.90 1,438.82 4,499.08 9,251.81
其他说明：
34、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 3,600,000,000.00 2,700,000,000.00
未逾期的应付利息 1,877,083.32 1,969,611.10
合计 3,601,877,083.32 2,701,969,611.10
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
155
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其他说明
35、向中央银行借款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
向中央银行借款 670,000,000.00 520,000,000.00
合计 670,000,000.00 520,000,000.00
36、吸收存款及同业存放
单位：元
项目 期末余额 期初余额
活期存款 3,073,209,674.85 2,988,892,624.40
其中：公司客户 1,127,727,880.06 1,062,574,497.55
个人客户 1,945,481,794.79 1,926,318,126.85
定期存款（含通知存款） 7,871,890,804.48 7,162,320,019.30
其中：公司客户 102,274,540.00 41,860,000.00
个人客户 7,769,616,264.48 7,120,460,019.30
保证金存款 2,856,564.12 1,959,635.63
财政性活期存款 179,072,009.22 326,197,202.36
同业存放存款 3,500.69 3,493.66
应付利息 216,715,189.17 275,807,409.98
应解汇款 980,535.36
合计 11,344,728,277.89 10,755,180,385.33
37、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 30,985,200.00
其中：
156
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其中：
合计 30,985,200.00 0.00
其他说明：
38、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
39、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,709,178.00
合计 29,709,178.00 0.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
40、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 241,885,402.76 310,516,445.40
应付材料款 22,608,392.04 65,932,820.89
应付货款 16,382,626.05 10,513,635.94
应付设备款 28,549,947.25 25,041,626.36
其他 19,955,874.96 10,194,907.14
合计 329,382,243.06 422,199,435.73
（2 ） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 83,551,557.45 0.00
其他应付款 1,057,123,248.09 633,883,557.54
合计 1,140,674,805.54 633,883,557.54
157
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 33,301,557.45
划分为权益工具的优先股\永续债股利 50,250,000.00
合计 83,551,557.45 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 53,371,478.56 62,506,699.09
往来款 888,459,190.66 425,026,064.34
应付拆账服务费 505,646.85
咨询服务费 927,572.24 2,856,872.24
公路占用土地出让金 19,032,701.00 19,032,701.00
应付股东置换款 8,653,214.67 6,208,854.29
暂扣工程进度款 49,297,160.38 74,539,271.42
预提费用 3,279,005.58
代扣代缴职工款项 4,903,897.78 4,989,788.71
党建经费 1,545,323.68 3,635,855.12
其他 27,653,703.54 34,581,804.48
合计 1,057,123,248.09 633,883,557.54
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
158
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42、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 24,378,175.96 19,174,125.49
其他 2,125,566.27
合计 24,378,175.96 21,299,691.76
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
43、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 42,999,935.87 23,684,055.72
预收融资使用费 3,484,942.61 5,388,017.99
预收服务费 5,160,206.34 2,541,885.37
预收工程款 302,724.73 1,322,544.36
预收消费款 605,819.01 605,819.01
合计 52,553,628.56 33,542,322.45
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
44、卖出回购金融资产款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
债券 254,750,000.00 99,000,000.00
合计 254,750,000.00 99,000,000.00
159
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45、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 161,432,347.79 228,993,098.15 245,575,661.36 144,849,784.58
二、离职后福利-设定
17,746,381.89 32,667,050.98 38,927,233.90 11,486,198.97
提存计划
三、辞退福利 553,037.21 421,330.45 470,697.23 503,670.43
合计 179,731,766.89 262,081,479.58 284,973,592.49 156,839,653.98
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
142,050,635.88 181,418,921.45 194,771,852.66 128,697,704.67
和补贴
2、职工福利费 2,806,904.00 4,554,277.38 4,509,561.88 2,851,619.50
3、社会保险费 6,410,439.24 18,145,939.06 23,086,379.63 1,469,998.67
其中：医疗保险
6,401,524.28 17,055,713.01 21,998,039.81 1,459,197.48
费
工伤保险
8,914.96 1,036,178.05 1,034,291.82 10,801.19
费
生育保险
0.00 0.00 0.00 0.00
费
54,048.00 54,048.00
其他
4、住房公积金 533,281.70 17,122,163.12 17,049,902.12 605,542.70
5、工会经费和职工教
9,631,086.97 7,751,797.14 6,157,965.07 11,224,919.04
育经费
合计 161,432,347.79 228,993,098.15 245,575,661.36 144,849,784.58
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,033,235.94 24,724,922.17 24,709,301.91 8,048,856.20
2、失业保险费 7,930.63 916,255.51 915,062.07 9,124.07
3、企业年金缴费 9,705,215.32 7,025,873.30 13,302,869.92 3,428,218.70
合计 17,746,381.89 32,667,050.98 38,927,233.90 11,486,198.97
其他说明
46、应交税费
单位：元
160
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项目 期末余额 期初余额
增值税 15,046,594.35 15,871,781.28
企业所得税 106,727,085.22 99,988,475.02
个人所得税 1,716,996.56 1,859,401.55
城市维护建设税 693,734.87 986,791.87
房产税 28,571.42 327,458.73
教育费附加及地方教育附加 518,384.10 709,507.98
其他 1,896,029.82 1,241,909.06
合计 126,627,396.34 120,985,325.49
其他说明
47、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
48、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,271,933,987.50 1,846,010,075.69
一年内到期的租赁负债 4,939,156.15 3,939,505.28
未逾期的应付利息 22,218,441.05 17,242,878.14
合计 1,299,091,584.70 1,867,192,459.11
其他说明：
49、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 2,518,397,066.42 2,577,017,313.78
应付质押保证金 271,989,096.00 7,097,472.00
期货风险准备金 48,614,727.89 46,860,003.89
应付期货投资者保障基金 95,750.48 157,223.78
担保赔偿准备金 5,778,000.00 5,778,000.00
客户存入保证金 4,800,313.29 2,175,000.00
短期融资劵 1,001,090,410.96 510,209,178.11
其他 842,564.35 2,359,175.42
合计 3,851,607,929.39 3,151,653,366.98
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
161
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合计
其他说明：
50、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,559,487,000.93 20,991,643,694.39
抵押借款 55,802,290.00 60,094,240.00
保证借款 122,675,000.00 142,675,000.00
信用借款 457,090,000.00 632,590,000.00
合计 21,195,054,290.93 21,827,002,934.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
51、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
162
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
52、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁负债 4,775,516.00 4,302,810.23
合计 4,775,516.00 4,302,810.23
其他说明：
53、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 5,153,504.12 4,942,428.40
专项应付款 1,422,838.62 1,626,322.20
合计 6,576,342.74 6,568,750.60
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋集资款和安保基金等 1,409,798.40 1,958,128.40
央行延期互换利率收益 3,638,799.00 2,984,300.00
其他 104,906.72
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
大园岭项目财政 大园岭项目财政
278,158.00 69,400.00 208,758.00
专项资金 专项资金
污染耕地土壤综 中国环境科技研
39,292.83 39,292.83
合治理研究项目 究院委托研究
分散式餐厨垃圾 湖南省生态环境
一体化设备的研 55,448.17 55,448.17 厅环保科研项目
究与应用示范 专项资金
专利知识产权补 专利知识产权补
34,083.58 34,083.58
助 助
厨余垃圾清洁收
集、智能一体化
225,000.00 225,000.00 环保专项资金
处理的关键技术
及工程示范项目
长沙专家站补助 300,000.00 300,000.00 长沙专家站补助
固废资源化利用 固废资源化利用
600,000.00 100,000.00 500,000.00
技术创新团队 技术创新团队
湖南省生态环境 湖南省生态环境
94,339.62 94,339.62
厅科研经费 厅科研经费
163
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合计 1,626,322.20 203,483.58 1,422,838.62
其他说明：
54、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
55、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 10,678.41 14,784.66 表外业务信用减值准备
复垦费用 7,981,050.50 18,778,133.00 预计复垦费用
合计 7,991,728.91 18,792,917.66
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
56、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
南京市建邺区金
融专业服务机构 1,875,000.00 1,875,000.00 扶持资金
支持资金
广东金融高新技
3,125,000.00 3,125,000.00 扶持资金
术服务区扶持资
164
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金
个旧市财政局危
险物质处置设施 1,741,526.00 56,377.80 1,685,148.20 扶持资金
建设扶持资金
国家发展和改革
委员会危险废物
中央预算内投资
和医疗废物处置 105,103,644.38 3,402,482.49 101,701,161.89
补助
设施建设项目资
金
土地出让金返还 土地出让金返还
6,925,703.84 78,701.16 6,847,002.68
补助 补助
科左中旗工业信 科左中旗工业信
息化和科技局返 息化和科技局返
12,783,673.50 145,269.00 12,638,404.50
还高质量发展资 还高质量发展资
金 金
高速公路管养研
100,000.00 100,000.00 扶持资金
究课题费
合计 131,654,547.72 3,682,830.45 127,971,717.27
其他说明：
57、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收一年以上的租金 5,983,492.15 8,878,730.23
合计 5,983,492.15 8,878,730.23
其他说明：
58、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,517,828, 1,517,828,
股份总数
334.00 334.00
其他说明：
59、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金 期初 本期增加 本期减少 期末
融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
165
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（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
1,500,000 1,500,000
永续债
,000.00 ,000.00
1,500,000 1,500,000
合计
,000.00 ,000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
60、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
49,506,807.04 49,506,807.04
价）
其他资本公积 34,637,990.97 34,637,990.97
合计 84,144,798.01 84,144,798.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
62、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
72,948,14 69,643,91
损益的其 3,304,231 3,304,231
1.91 0.32
他综合收 .59 .59
益
其他
- -
权益工具 72,948,14 69,643,91
3,304,231 3,304,231
投资公允 1.91 0.32
.59 .59
价值变动
二、将重 3,157,271 417,440.9 417,440.9 3,574,712
166
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
分类进损 .42 1 1 .33
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
4,074,693 4,074,693
转损益的
.59 .59
其他综合
收益
其他
- -
债权投资 417,440.9 417,440.9
917,422.1 499,981.2
公允价值 1 1
7 6
变动
- -
其他综合 76,105,41 73,218,62
2,886,790 2,886,790
收益合计 3.33 2.65
.68 .68
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
63、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,161,698.58 1,451,718.78 1,356,276.68 1,257,140.68
合计 1,161,698.58 1,451,718.78 1,356,276.68 1,257,140.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,233,681,991.78 1,233,681,991.78
任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82
合计 1,292,735,502.60 1,292,735,502.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
65、一般风险准备金
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 148,544,526.06 148,544,526.06
合计 148,544,526.06 148,544,526.06
66、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,717,662,046.10 7,452,599,847.96
167
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润 7,717,662,046.10 7,452,599,847.96
加：本期归属于母公司所有者的净利
257,503,225.94 542,691,368.51
润
减：提取法定盈余公积 47,735,129.31
提取一般风险准备 18,611,207.66
应付普通股股利 227,674,250.10 151,782,833.40
其他减少 50,250,000.00 59,500,000.00
期末未分配利润 7,697,241,021.94 7,717,662,046.10
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
67、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,310,832,237.08 2,396,041,846.39 3,962,220,205.01 3,015,494,363.11
其他业务 22,057,482.82 20,019,602.88 38,236,139.33 37,540,119.67
合计 3,332,889,719.90 2,416,061,449.27 4,000,456,344.34 3,053,034,482.78
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 其他业务分部 抵消 合计
合同分
类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
1,434,5 1,688,8 1,662,5 - - 3,332,8 2,416,0
业务类 660,310 216,595 101,156
35,183. 78,839. 09,856. 7,120,0 7,915,2 89,719. 61,449.
型 ,616.94 ,745.90 ,180.85
44 01 83 48.45 05.35 90 27
其中：
高速公 1,414,9 1,414,9
654,785 654,785
路通行 62,063. 62,063.
,785.94 ,785.94
费收入 00 00
1,688,8 1,662,5 1,688,8 1,662,5
商品贸
78,839. 09,856. 78,839. 09,856.
易业务
01 83 01 83
- -
其他业 19,573, 5,524,8 216,595 101,156 229,048 98,765,
7,120,0 7,915,2
务 120.44 31.00 ,745.90 ,180.85 ,817.89 806.50
48.45 05.35
按经营 1,434,5 1,688,8 1,662,5 - - 3,332,8 2,416,0
660,310 216,595 101,156
地区分 35,183. 78,839. 09,856. 7,120,0 7,915,2 89,719. 61,449.
,616.94 ,745.90 ,180.85
类 44 01 83 48.45 05.35 90 27
其
中：
1,434,5 660,310 128,355 121,778 187,954 74,511, - - 1,743,7 848,686
湖南省
35,183. ,616.94 ,778.32 ,810.69 ,983.11 858.36 7,120,0 7,915,2 25,896. ,080.64
168
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
44 48.45 05.35 42
1,560,5 1,540,7 1,560,5 1,540,7
上海市 23,060. 31,046. 23,060. 31,046.
69 14 69 14
其他地 28,640, 26,644, 28,640, 26,644,
区 762.79 322.49 762.79 322.49
市场或
客户类
型
其
中：
合同类
型
其
中：
按商品
转让的
时间分
类
其
中：
按合同
期限分
类
其
中：
按销售
渠道分
类
其
中：
1,434,5 1,688,8 1,662,5 - - 3,332,8 2,416,0
660,310 216,595 101,156
合计 35,183. 78,839. 09,856. 7,120,0 7,915,2 89,719. 61,449.
,616.94 ,745.90 ,180.85
44 01 83 48.45 05.35 90 27
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
169
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项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
68、利息收入
单位：元
项目 本期金额 上期金额
利息收入 280,746,738.85 268,697,660.99
其中：存放中央银行款项 4,514,483.38 4,194,642.43
存放同业款项 466,046.94 1,630,558.26
发放贷款及垫款 202,186,027.63 192,684,457.39
买入返售金融资产 3,268,563.53 1,462,230.32
债券投资 67,129,677.28 63,283,332.02
拆出资金 172,791.66
其他 3,009,148.43 5,442,440.57
利息支出 106,689,013.24 109,512,469.30
其中：向中央银行借款 4,669,569.45 3,947,083.34
同业存放 7.00 10.99
拆入资金 51,725.00 31,675.00
吸收存款 98,826,263.75 102,454,427.86
卖出回购金融资产款 2,787,180.51 2,880,215.86
其他 354,267.53 199,056.25
利息净收入 174,057,725.61 159,185,191.69
69、手续费及佣金收入
单位：元
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 3,905,793.38 2,723,752.26
其中：结算与清算手续费 12,229.84 14,581.51
代理业务手续费 189.29 36.41
银行卡手续费 2,221,564.62 2,085,322.78
其他 1,671,809.63 623,811.56
170
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手续费及佣金支出 4,101,796.75 4,097,970.65
其中：手续费支出 4,101,796.75 4,097,970.65
手续费及佣金净收入 -196,003.37 -1,374,218.39
70、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,652,261.88 3,800,712.41
教育费附加 2,759,087.91 2,877,015.58
资源税 780.00
房产税 3,260,117.50 5,230,693.92
土地使用税 2,186,507.74 2,283,369.29
车船使用税 20,635.96 19,085.94
印花税 1,486,907.35 1,457,732.08
水利建设基金 1,011,926.18 1,018,320.01
其他 64,582.13 89,827.07
合计 14,442,806.65 16,776,756.30
其他说明：
71、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 132,656,844.45 133,519,109.32
折旧、摊销 27,614,680.34 20,703,589.19
房租费 5,423,264.92 4,940,262.26
劳务费 5,879,445.39 5,622,806.03
信息咨询服务费 2,660,015.76 5,880,651.42
差旅费 1,498,363.81 1,920,253.10
办公及会议费 1,532,975.67 2,255,052.76
广告宣传及业务招待费 2,069,959.70 3,783,483.31
提取期货风险准备金及期货投资者保
1,841,295.72 1,513,237.01
障基金
车辆使用费 540,177.78 605,728.52
业务费用 9,023,371.36 7,597,608.32
物业费 1,608,597.34 611,967.37
其他 22,908,719.41 18,567,874.10
合计 215,257,711.65 207,521,622.71
其他说明
72、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储保管费 11,291,727.66 11,015,671.03
期货交易及解质押手续费 2,544,773.70 5,718,732.54
171
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
职工薪酬 814,180.40 3,571,488.06
差旅费 162,772.90 170,378.89
其他 613,649.19 450,936.66
合计 15,427,103.85 20,927,207.18
其他说明：
73、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,065,010.14 2,055,489.45
折旧及摊销费 372,132.20 7,663.68
办公及会议费 17,882.16 3,264.11
差旅费 45,247.10 26,342.49
其他 4,598,679.47 224,173.68
合计 11,098,951.07 2,316,933.41
其他说明
74、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 488,823,690.87 549,882,176.50
减：利息收入 16,840,880.56 22,977,803.10
减：汇兑净收益 1,539,738.13 8,215,374.58
其他支出 859,163.11 1,152,982.82
合计 471,302,235.29 519,841,981.64
其他说明
75、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益摊销 3,682,830.45 5,658,986.78
做市商业务交易所补贴 2,270,360.29 12,386,008.84
财政专项扶持资金 592,250.00 5,274,700.00
个税返还 271,525.86 291,707.54
稳岗补贴 142,035.21 27,689.54
株洲县财政局财源建设奖 50,000.00
增值税退税 30,385.48
其他 227,224.97 660,195.77
合计 7,186,226.78 24,379,673.95
76、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明
172
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
77、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -393,088.12 674,789.39
交易性金融负债 -316,710.00
衍生金融资产 40,153,725.00 11,842,458.71
衍生金融负债 849,166.69 10,900,390.00
按公允价值计量的被套期项目 -107,629,692.33 14,629,166.89
其他 -1,965,182.48
合计 -69,301,781.24 38,046,804.99
其他说明：
78、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 83,070,331.95 89,108,336.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 73,557,120.00 -57,337,720.33
其他权益工具投资在持有期间取得的
12,000.00
股利收入
债权投资和其他债权投资的买卖价差
9,611,970.87 4,852,902.40
和人行利率互换收益
其他 5,382,636.86 1,746,999.79
合计 171,634,059.68 38,370,517.93
其他说明
79、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -5,173,918.83 824,411.47
其他应收款坏账损失 185,184.06 -2,492,514.85
债权投资减值损失 -5,214,774.37 -5,971,975.25
长期应收款坏账损失 2,861,579.45 -1,451,806.43
贷款损失准备 -23,114,410.93 -21,372,602.25
其他 -250,056.49
合计 -30,706,397.11 -30,464,487.31
其他说明
80、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 2,991,348.77
合计 2,991,348.77 0.00
173
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其他说明：
81、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置
5,486,545.13 424,319.44
收益
其中：固定资产处置收益 5,486,545.13 424,319.44
82、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 21,500.00 36,000.00 21,500.00
路政理赔净收入 2,618,562.12 3,851,244.92 2,618,562.12
违约金收入 110,736.14 110,736.14
赔偿款收入 1,456,310.68
其他 1,648,335.64 1,876,790.45 1,648,335.64
合计 4,399,133.90 7,220,346.05 4,399,133.90
其他说明：
83、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 253,000.00 634,926.00 253,000.00
资产毁损报废损失 206,134.35 88,091.42 206,134.35
滞纳金、违约金、罚款等 45,458.06 614,588.82 45,458.06
其他 329,910.07
合计 504,592.41 1,667,516.31 504,592.41
其他说明：
84、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 152,407,993.57 72,420,698.88
递延所得税费用 -5,457,907.25 22,120,027.29
合计 146,950,086.32 94,540,726.17
174
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 454,345,727.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 113,586,431.97
子公司适用不同税率的影响 -440,577.31
调整以前期间所得税的影响 46,115,721.26
非应税收入的影响 -20,767,582.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,171,962.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -819,879.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,104,011.29
亏损的影响
所得税费用 146,950,086.32
其他说明
85、其他综合收益
详见附注七、62“其他综合收益”
86、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收服务区等代建款、往来款等 17,458,985.09 16,224,832.68
期货货币保证金、担保保证金等 231,700,835.30 160,587,739.00
保理业务、融资租赁业务等本金 275,826,483.12 102,564,605.58
收到政府补助 939,940.88 5,611,389.31
利息收入 18,379,052.85 10,650,496.72
路政理赔款 2,481,688.68 2,705,993.87
其他收入 15,058,665.02 53,755,634.70
交易所红利个税等 2,866,775.29 12,515,791.23
租金收入 8,926,395.58 4,053,226.63
质押款 264,919,248.34
合计 838,558,070.15 368,669,709.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货货币保证金及融资租赁、担保
330,452,960.34 1,664,532,705.56
保证金等
保理业务、融资租赁业务等本金 505,283,021.63 339,934,139.37
付现管理费用 56,587,503.20 48,593,746.32
往来款 73,475,762.94 50,326,270.32
付现销售费用 12,003,512.94 11,472,920.46
175
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银行手续费 2,933,661.28 288,080.12
罚没支出 49,458.38 589,588.82
待上交通行费净额 0.00 1,281,271.36
其他支出 5,098,131.08 11,588,082.66
质押款 101,993,278.58
合计 1,087,877,290.37 2,128,606,804.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回债权投资收到的现金 7,948,975,680.70 3,924,508,282.37
赎回理财产品收到的现金 361,818,400.81 63,120,146.30
收回不良贷款 9,154,385.07 3,200,000.00
合计 8,319,948,466.58 3,990,828,428.67
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付债权投资金额 8,877,513,484.24 4,548,159,023.25
购买理财产品 302,800,000.00 143,800,000.00
合计 9,180,313,484.24 4,691,959,023.25
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
兑付短期融资券 500,000,000.00
超短融手续费 500,000.00
租赁付款额等 1,226,364.30 2,266,637.72
176
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 501,226,364.30 2,766,637.72
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
87、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 307,395,641.54 319,617,266.19
加：资产减值准备 27,715,048.34 30,464,487.31
固定资产折旧、油气资产折
92,334,458.48 106,641,956.36
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,507,847.30 1,051,874.24
无形资产摊销 400,628,287.19 506,337,537.19
长期待摊费用摊销 32,915,116.41 33,834,547.57
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -5,486,545.13 -424,319.44
填列）
固定资产报废损失（收益以
206,134.35 88,091.42
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
69,301,781.24 -38,046,804.99
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
488,823,690.87 549,882,176.50
列）
投资损失（收益以“－”号填
-171,634,059.68 -38,370,517.93
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,541,091.90 23,624,892.81
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-916,815.35 -1,504,865.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 -850,205,610.94 -275,217,187.21
177
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填列）
经营性应收项目的减少（增加
-587,047,141.46 -1,388,015,601.03
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
803,768,967.09 -352,843,222.60
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 607,765,708.35 -522,879,689.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,731,781,496.57 3,557,420,197.62
减：现金的期初余额 3,266,524,039.12 4,827,627,514.14
加：现金等价物的期末余额 923,315,423.28 493,234,721.90
减：现金等价物的期初余额 1,052,633,969.75 678,716,208.38
现金及现金等价物净增加额 -664,061,089.02 -1,455,688,803.00
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,731,781,496.57 3,266,524,039.12
其中：库存现金 51,771,502.14 52,399,213.46
可随时用于支付的银行存款 2,327,597,714.13 2,763,350,984.56
可随时用于支付的其他货币资 352,412,280.30 450,773,841.10
178
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金
二、现金等价物 923,315,423.28 1,052,633,969.75
其中：三个月内到期的债券投资 574,065,423.28 405,488,969.75
三个月以内的买入返售金融资产 349,250,000.00 647,145,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 3,655,096,919.85 4,319,158,008.87
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
未到期的应收利息 1,033,750.00 19,412,534.65 未到期的应收利息
因抵押、质押或冻结等对使
660,808,350.13 641,938,093.15 使用权受限
用有限制的款项
合计 661,842,100.13 661,350,627.80
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
88、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
89、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 765,560.60 7.1268 5,455,997.28
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
179
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欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
90、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 117,221.42 230,680.46
计入当期损益的采用简化处理的短期租
1,620,172.18 602,136.00
赁费用
与租赁相关的总现金流出 3,428,609.19 3,771,682.98
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋建筑物 15,345,558.38
场地租赁 18,579,898.08
合计 33,925,456.46
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
180
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
91、数据资源
92、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,065,010.14 2,055,489.45
折旧及摊销费 372,132.20 7,663.68
办公及会议费 17,882.16 3,264.11
差旅费 45,247.10 26,342.49
其他 772,942.54 102,252.35
试验费 1,232,032.09 110,421.33
劳务费 11,500.00
信息系统服务费 2,593,704.84
合计 11,098,951.07 2,316,933.41
其中：费用化研发支出 11,098,951.07 2,316,933.41
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
181
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
182
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
183
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
184
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南现代资
20,000,000
产经营有限 湖南长沙 湖南长沙 资产管理 100.00% 设立
.00
公司
湖南省现代
300,000,00
融资担保有 湖南长沙 湖南长沙 担保业 100.00% 设立
0.00
限公司
现代财富资
384,200,00 证券投资、
本管理有限 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
0.00 房地产开发
公司
长沙市天心
区安迅小额 200,000,00
湖南长沙 湖南长沙 小额贷款 100.00% 设立
贷款有限公 0.00
司
湖南现代房
8,000,000.
地产有限公 湖南长沙 湖南长沙 房地产开发 70.00% 收购
00
司
大有期货有 830,000,00
湖南长沙 湖南长沙 期货经纪 100.00% 收购
限公司 0.00
湖南省怀芷
高速公路建 286,000,00 高速公路开
湖南怀化 湖南怀化 65.00% 设立
设开发有限 0.00 发
公司
湖南岳阳巴
陵农村商业 600,000,00
湖南岳阳 湖南岳阳 银行业 51.00% 收购
银行股份有 0.00
限公司
湖南现代环
661,000,00 环保项目投
境科技股份 湖南长沙 湖南长沙 94.69% 5.31% 设立
0.00 资与运营
有限公司
常宁现代固
58,823,500 环境污染治
废处置有限 湖南常宁 湖南常宁 51.00% 设立
.00 理设施运营
公司
红河州现代
20,000,000 环保项目投
德远环境保 云南红河州 云南红河州 100.00% 收购
.00 资与运营
护有限公司
河池市现代
50,000,000 环保项目投
环境科技投 广西河池 广西河池 88.00% 设立
.00 资与运营
资有限公司
生活垃圾焚
湘乡现代环
83,400,000 烧发电等环
保能源有限 湖南湘乡 湖南湘乡 70.00% 设立
.00 保项目投资
公司
与运营
大安市现代 96,000,000 生物质能发
吉林大安 吉林大安 51.00% 设立
星旗生物质 .00 电等
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发电有限公
司
桃江现代环
境城市防洪 30,000,000 环保项目投
湖南桃江 湖南桃江 90.00% 设立
有限责任公 .00 资与运营
司
科尔沁左翼
中旗现代星 102,430,00 内蒙古自治 内蒙古自治 生物质能发
51.00% 收购
旗生物质发 0.00 区通辽市 区通辽市 电等
电有限公司
吉林吉湘农
10,000,000
业发展有限 吉林大安 吉林大安 科技推广 51.00% 设立
.00
公司
湖南现代收
25,000,000
易环保技术 湖南长沙 湖南长沙 应用服务业 70.00% 设立
.00
有限公司
上海夯石商 200,000,00
上海自贸区 上海自贸区 风险管理 100.00% 设立
贸有限公司 0.00
长沙现代雅
境物业管理 500,000.00 湖南长沙 湖南长沙 物业管理 100.00% 设立
有限公司
湖南现代梓
50,000,000
华科技发展 湖南长沙 湖南长沙 商品贸易等 51.00% 收购
.00
有限公司
进出口贸
现代资源有 200,000,00
上海自贸区 上海自贸区 易,商品流 100.00% 设立
限公司 0.00
通
上海沃谷能 进出口贸
50,000,000
源化工有限 上海市 上海市 易,商品流 100.00% 收购
.00
公司 通
现代资本管
45,000,000
理（香港） 香港 香港 资本管理等 100.00% 设立
.00
有限公司
现代财富融
170,000,00 融资租赁业
资租赁有限 上海市 上海市 100.00% 设立
0.00 务等
公司
现代商业保 50,000,000
深圳市 深圳市 贸易融资等 100.00% 设立
理有限公司 .00
公路投资、
湖南湘衡高
20,000,000 建设、经
速公路有限 湖南长沙 湖南长沙 51.00% 收购
.00 营、养护和
公司
管理等
生活垃圾焚
怀化现代康
211,000,00 烧发电等环
恒环保能源 湖南怀化 湖南怀化 51.00% 设立
0.00 保项目投资
有限公司
与运营
湖南现代弘
10,000,000 私募股权投
远创业投资 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
.00 资基金管理
有限公司
湖南现代新
20,000,000 太阳能发电
能源有限公 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
.00 技术服务
司
再生资源销
湖南现代扬 售;非食用
6,000,000.
雪新材料科 湖南邵阳 湖南邵阳 盐销售;保 51.00% 设立
00
技有限公司 温材料销
售;金属制
186
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品销售;电
子专用设备
销售;机械
设备销售;
技术服务、
技术开发
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湖南岳阳巴陵农村商
49.00% 33,799,324.54 445,756,187.09
业银行股份有限公司
湖南湘衡高速公路有
49.00% 38,669,494.40 33,301,557.45 1,145,219,635.33
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南
岳阳
巴陵
1,826 11,49 13,32 12,40 12,41 1,945 10,39 12,34 11,49 11,50
农村 7,305 7,070
,829, 4,662 1,492 4,480 1,785 ,853, 6,747 2,601 5,219 2,290
商业 ,526. ,512.
579.1 ,658. ,237. ,206. ,733. 346.7 ,890. ,237. ,874. ,387.
银行 92 36
0 36 46 28 20 3 58 31 94 30
股份
有限
公司
湖南
湘衡 1,013 9,152 10,16 7,534 7,828 9,337 10,20 7,612 7,895
293,6 872,1 283,1
高速 ,091, ,318, 5,410 ,530, ,227, ,566, 9,740 ,120, ,240,
97,46 73,05 20,80
公路 636.0 758.1 ,394. 000.0 464.9 996.5 ,053. 000.0 802.3
4.95 6.75 2.32
有限 6 4 20 0 5 6 31 0 2
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
187
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南岳阳
巴陵农村
279,847,1 68,978,21 69,395,65 703,303,5 270,671,1 59,208,66 59,169,89 391,068,9
商业银行
82.42 3.34 4.25 73.02 42.82 7.32 6.90 13.55
股份有限
公司
湖南湘衡
472,664,8 78,917,33 78,917,33 369,293,4 477,250,9 77,279,22 77,279,22 390,855,1
高速公路
59.00 5.52 5.52 11.47 70.62 9.30 9.30 91.47
有限公司
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
吸收存款、发
长沙农村商业
放贷款、同业
银行股份有限 湖南长沙 湖南长沙 7.00% 权益法
拆借、办理结
公司
算、代理发
188
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南湘潭天易
拆借、办理结
农村商业银行 湖南湘潭县 湖南湘潭县 20.00% 权益法
算、代理发
股份有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南安乡农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南安乡县 湖南安乡县 27.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南澧县农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南澧县 湖南澧县 28.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南祁东农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南祁东县 湖南祁东县 25.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司判断对持股比例 20%以下的投资项目是否有重大影响的标准为是否对其派驻董事，若派驻董事，则本公司可对其
产生重要影响，按权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
189
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--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
长沙农 湘潭农 澧县农 安乡农 祁东农 长沙农 湘潭农 澧县农 安乡农 祁东农
商行 商行 商行 商行 商行 商行 商行 商行 商行 商行
29,396, 3,214,4 2,346,5 1,287,7 4,801,8 18,771, 20,376, 11,292, 6,139,3 12,467,
流动资
281,010 97,329. 17,067. 22,281. 83,831. 911,753 011,278 082,191 89,508. 030,445
产
.75 50 38 10 25 .60 .00 .05 99 .83
156,562 27,744, 14,904, 8,841,1 14,656, 164,761 9,236,1 4,911,5 3,438,3 5,446,3
非流动
,593,49 192,419 524,328 84,261. 464,403 ,644,41 47,618. 54,566. 61,022. 91,208.
资产
6.07 .47 .98 37 .41 5.29 91 62 22 87
185,958 30,958, 17,251, 10,128, 19,458, 183,533 29,612, 16,203, 9,577,7 17,913,
资产合
,874,50 689,748 041,396 906,542 348,234 ,556,16 158,896 636,757 50,531. 421,654
计
6.82 .97 .36 .47 .66 8.89 .91 .67 21 .70
150,835 29,153, 16,574, 9,696,3 18,446, 148,818 27,876, 15,550, 9,150,3 16,923,
流动负
,821,49 040,046 194,240 02,028. 845,949 ,014,37 665,470 819,087 19,890. 911,842
债
0.95 .56 .83 71 .54 5.71 .47 .07 95 .59
18,322, 18,144,
非流动 321,669 4,510,6 1,216,3 11,137, 308,652 962,338 2,840,1 10,006,
485,537 832,229
负债 ,001.91 78.10 92.65 501.37 ,149.18 .06 83.05 629.37
.28 .86
169,158 29,474, 16,578, 9,697,5 18,457, 166,962 28,185, 15,551, 9,153,1 16,933,
负债合
,307,02 709,048 704,918 18,421. 983,450 ,846,60 317,619 781,425 60,074. 918,471
计
8.23 .47 .93 36 .91 5.57 .65 .13 00 .96
少数股
东权益
归属于
16,800, 1,483,9 1,000,3 16,570, 1,426,8
母公司 672,336 431,388 651,855 424,590 979,503
567,478 80,700. 64,783. 709,563 41,277.
股东权 ,477.43 ,121.11 ,332.54 ,457.21 ,182.74
.59 50 75 .32 26
益
190
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按持股
比例计 1,176,0 1,159,9
296,796 188,254 116,474 250,091 285,368 182,519 114,639 244,875
算的净 39,723. 49,669.
,140.10 ,213.68 ,792.70 ,195.94 ,255.45 ,493.11 ,423.45 ,795.69
资产份 50 43
额
- -
调整事 65,759, 42,340, 39,279, 123,457 78,587, 42,195, 34,905, 129,648
44,179, 26,184,
项 515.18 887.91 726.03 ,643.48 399.82 608.48 095.28 ,043.74
176.12 736.99
--商誉
--内部
交易未
实现利
润
- -
65,759, 42,340, 39,279, 123,457 78,587, 42,195, 34,905, 129,648
--其他 44,179, 26,184,
515.18 887.91 726.03 ,643.48 399.82 608.48 095.28 ,043.74
176.12 736.99
对联营
企业权 1,131,8 1,133,7
362,555 230,595 155,754 373,548 363,955 224,715 149,544 374,523
益投资 60,547. 64,932.
,655.28 ,101.59 ,518.73 ,839.42 ,655.27 ,101.59 ,518.73 ,839.42
的账面 38 44
价值
存在公
开报价
的联营
企业权
益投资
的公允
价值
2,031,7 2,184,1
营业收 331,972 158,699 92,793, 203,196 316,057 146,066 88,844, 199,589
94,585. 88,909.
入 ,259.40 ,173.74 299.90 ,014.39 ,753.75 ,862.24 628.80 ,143.92
10 35
457,109 121,142 25,276, 10,047, 56,189, 738,436 121,420 6,317,1 14,717, 55,569,
净利润
,049.76 ,444.06 978.65 204.58 666.80 ,276.63 ,379.86 98.23 482.92 195.78
终止经
营的净
利润
- - -
其他综 649,630 14,777, 1,154,3 294,557 5,851,9 22,826, 641,889
3,959,9 2,359,6 667,838
合收益 ,127.38 209.46 97.79 ,637.95 89.42 117.25 .72
12.16 35.36 .80
1,106,7 1,032,9
综合收 117,182 40,054, 11,201, 53,830, 127,272 29,143, 15,359, 54,901,
39,177. 93,914.
益总额 ,531.90 188.11 602.37 031.44 ,369.28 315.48 372.64 356.98
14 58
本年度
收到的
38,500, 12,000, 9,000,0 45,500, 12,480,
来自联
000.00 000.00 00.00 000.00 000.00
营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
191
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 3,000,000.00 3,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 414,561,434.59 413,276,719.65
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 67,815,980.35 72,624,188.28
--其他综合收益 14,622,874.54 22,067,483.00
--综合收益总额 82,438,854.89 94,691,671.28
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划和作为投资者认
购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞
口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需承担的最大损失比例（止损线）确定。
（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。
子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投
资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取
192
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关
资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
结构化主体类型
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
资管计划 5,073,112.72 5,073,112.72 473,112.72
（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益
本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要
包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资
方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资
产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
结构化主体类型
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
基金 62,528,347.17 62,528,347.17 16,643,347.17
资管计划 29,676,655.73 29,676,655.73 2,126,655.73
信托计划 40,120,000.00 40,120,000.00 8,320,000.00
合计 — 132,325,002.90 132,325,002.90 27,090,002.90
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
131,554,54 3,682,830. 127,871,71
递延收益 与资产相关
7.72 45 7.27
递延收益 100,000.00 100,000.00 与收益相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
193
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其他收益 7,186,226.78 24,379,673.95
营业外收入 21,500.00 36,000.00
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为
本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金
融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（1）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
市场风险
1. ） 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业
务活动以人民币计价结算。于 2024 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民
币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
货币资金–美元 765,560.60 15,808,512.45
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
1. ） 利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例，于 2024 年 6 月 30 日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，合同金额为 218.23 亿元，
及人民币计价的固定利率合同，金额为 52.44 亿元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的
目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款
的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
信用风险
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现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
于 2024 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款和合同资产金额前五名外，本公司
无其他重大信用集中风险。
应收账款和合同资产前五名金额合计：351,687,370.24 元。
流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
公司财务状况和资信情况良好，已获得多家国内银行的认可，与商业银行等金融机构保持长期合作关系，授信额度
充足，融资渠道畅通。截至 2024 年 6 月 30 日，公司授信总额 347.17 亿元，其中已使用授信 260.67 亿元，尚未使用的
银行授信额度为 86.50 亿元，其中短期流贷可用授信额度为 80.50 亿元。（授信口径仅包含存续项目贷款加上流贷额度，
未包含银行投债授信金额）
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 3,393,623,596.70 3,393,623,596.70
交易性金融资产 137,398,115.62 137,398,115.62
衍生金融资产 372,760.00 372,760.00
应收账款 368,235,474.95 368,235,474.95
合同资产 125,190,177.10 125,190,177.10
其他流动资产 2,930,016,613.23 2,930,016,613.23
其他应收款 204,719,848.58 204,719,848.58
债权投资 2,143,593,250.37 1,763,196,909.94 3,906,790,160.31
一年内到期的非流动资产 769,677,742.81 769,677,742.81
长期应收款 551,502,749.67 551,502,749.67
金融负债
短期借款 3,601,877,083.32 3,601,877,083.32
应付票据 29,709,178.00 29,709,178.00
195
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付账款 329,382,243.06 329,382,243.06
合同负债 52,553,628.56 52,553,628.56
其他流动负债 3,851,607,929.39 3,851,607,929.39
其他应付款 1,140,674,805.54 1,140,674,805.54
一年内到期的非流动负债 1,299,091,584.70 1,299,091,584.70
长期借款 5,646,561,660.00 15,548,492,630.93 21,195,054,290.93
（2）敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024 年 1-6 月 2023 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
对 人 民币 升 值
所有外币 76,986.91 76,986.91 292,033.41 292,033.41
5%
对 人 民币 贬 值
所有外币 -76,986.91 -76,986.91 -292,033.41 -292,033.41
5%
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
利率 2024 年 1-6 月 2023 年度
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率增 加
-134,986,522.23 -111,972,796.52 -278,336,952.27 -231,749,773.72
借款 1%
浮动利率减 少
134,986,522.23 111,972,796.52 278,336,952.27 231,749,773.72
借款 1%
196
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、套期
（1 ） 公司开展套期业务进行风险管理
适用 □不适用
被套期项目及相
相应风险管理策 被套期风险的定 预期风险管理目 相应套期活动对
项目 关套期工具之间
略和目标 性和定量信息 标有效实现情况 风险敞口的影响
的经济关系
公司使用期货对
预期在未来发生
公司已建立套期
的采购、销售业
相关内控制度，
务中商品价格部
基础变量均为大 持续对套期有效
分进行套期。公
宗商品标准价 性进行评价，确
利用期货工具的 司采用商品价格
格，被套期项目 保套期关系在被 买入或卖出相应
避险保值功能开 风险敞口动态套
与套期工具的价 指定的会计期间 的大宗商品期货
大宗商品套期保 展大宗商品期货 期的策略，根据
值因面临相同的 有效，将原材料 合约，来对冲公
值业务 套期保值业务， 预期销售、采购
被套期风险而发 采购价格、产品 司现货业务端存
有效规避市场价 的敞口的一定比
生方向相 反的变 销售价格库存成 在的风险敞口。
格波动风险。 例调整期货合约
动，存在风险相 品减值风险控制
持仓量，敞口*套
互对冲的关系。 在合理范围，从
期保值比例与期
而稳定生产经营
货持仓量所代表
活动。
的商品数量基本
保持一致。
其他说明
（2 ） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
公允价值套期：
被套期项目与套期工
存货价格风险 951,085,531.44 -101,286,552.56 -109,594,884.80
具的相关性
其他说明
（3 ） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
197
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、金融资产
（1 ） 转移方式分类
□适用 不适用
（2 ） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3 ） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
137,398,115.62 137,398,115.62
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 137,398,115.62 137,398,115.62
的金融资产
（4）基金投资 62,528,347.17 62,528,347.17
（5）资产管理计划 34,749,768.45 34,749,768.45
（6）信托产品投资 40,120,000.00 40,120,000.00
（二）衍生金融资产 372,760.00 372,760.00
（三）存货 908,895,886.44 908,895,886.44
（四）其他权益工具
77,499,121.79 77,499,121.79
投资
（五）其他 363,250,024.99 363,250,024.99
（六）金融负债 32,924,683.31 32,924,683.31
1.交易性金融负债 30,985,200.00 30,985,200.00
2.其他 1,939,483.31 1,939,483.31
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘
价。
198
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发生的购销价格确定(同时
考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差)，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以
向公司客户或供应商询价的方式确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南省高速公路 3,000,000.00 万
湖南省长沙市 高速公路收费 27.19% 27.19%
集团有限公司 元人民币
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1、(1)企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、(1)重要的合营企业和联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南省高速公路联网收费管理有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速养护工程有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速工程咨询有限公司 控股股东控制的公司
199
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南高速材料贸易有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速信息科技有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速广通实业发展有限公司 控股股东控制的公司
湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司 控股股东控制的公司
育才-布朗交通咨询监理有限公司 控股股东控制的公司
长沙华南土木工程监理有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速服务区经营管理有限公司 控股股东控制的公司
招商华软信息有限公司 其他关联方
湖南省沅辰高速公路建设开发有限公司 控股股东控制的公司
湖南方昇工程建设有限公司 控股股东控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南高速养护工
养护工程款 4,424,922.10 32,000,000.00 否
程有限公司
湖南高速材料贸
采购商品 6,746,017.69 35,500,000.00 否 7,297,911.50
易有限公司
湖南省高速公路
联网收费管理有 拆账服务费 6,559,049.44 14,000,000.00 否 6,270,826.32
限公司
招商华软信息有
接受劳务和服务 113,207.54 6,000,000.00 否
限公司
湖南高速工程咨
工程咨询 70,000.00 1,000,000.00 否
询有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南高速材料贸易有限公司 大宗商品销售 18,539,187.01 51,881,560.59
湖南省高速公路集团有限公
销售商品 8,387,657.90 10,320,220.29
司
湖南省高速公路集团有限公
酒店收入 1,326,137.70 757,217.69
司
湖南省高速公路集团有限公
电价收入 141,182.69
司
湖南省高速公路集团有限公
保函服务 35,337.05
司
湖南高速服务区经营管理有
电价收入 85,404.50
限公司
湖南高速服务区经营管理有
提供劳务 136,900.99
限公司
湖南方昇工程建设有限公司 保函服务 63,949.20
湖南高速信息科技有限公司 物业费收入 2,691.85 6,647.45
湖南高速养护工程有限公司 大宗商品销售 11,728,913.50
湖南省醴娄高速公路建设开
占用道路赔偿款 970,873.79
发有限公司
200
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南省沅辰高速公路建设开
委托管理收入 340,503.96
发有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南高速养护工程有限公司 房屋建筑物 63,722.46 57,798.18
湖南高速信息科技有限公司 房屋建筑物 51,500.94 51,500.94
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖南高
速广通
房屋及 1,175, 501,78 1,175, 501,78
实业发
建筑物 598.86 0.00 598.86 0.00
展有限
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
201
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2023 年 05 月 11 日 2024 年 05 月 10 日 流动资金贷款
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2023 年 06 月 16 日 2024 年 06 月 15 日 流动资金贷款
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2023 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 12 日 流动资金贷款
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2024 年 04 月 19 日 2025 年 03 月 18 日 流动资金贷款
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2024 年 05 月 07 日 2025 年 05 月 06 日 流动资金贷款
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2024 年 06 月 13 日 2025 年 06 月 12 日 流动资金贷款
限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南省高速公路
应收账款 联网收费管理有 68,093,101.75 769,452.04 55,002,487.49 621,528.11
限公司
202
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南省高速公路
应收账款 8,807,173.14 99,521.06 6,351,641.08 71,773.53
集团有限公司
湖南高速养护工
应收账款 7,434,241.98 84,006.93 1,253,270.90 14,161.97
程有限公司
湖南高速服务区
应收账款 经营管理有限公 75,251.81 850.35 45,981.00 461.62
司
湖南高速信息科
应收账款 1,028.80 11.63 1,028.80 11.63
技有限公司
湖南高速材料贸
应收账款 8,669,251.29 97,962.54
易有限公司
湖南省沅辰高速
应收账款 公路建设开发有 360,934.20 4,078.56
限公司
湖南省高速公路
其他应收款 2,355,843.00 17,904.41 2,415,843.00 18,360.41
集团有限公司
湖南高速广通实
其他应收款 100,356.00
业发展有限公司
湖南省高速公路
其他应收款 联网收费管理有 11,426.39 86.84
限公司
湖南高速工程咨
其他应收款 2,000.00 15.20
询有限公司
湖南高速养护工
其他应收款 454,708.92 3,455.79 584,708.92 3,455.79
程有限公司
湖南高速材料贸
预付账款 100,000.00
易有限公司
湖南高速工程咨
预付账款 1,320.00
询有限公司
合计 96,252,854.89 1,077,243.29 65,868,743.58 729,855.10
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖南高速养护工程有限公司 11,861,315.83 37,766,777.20
湖南省高速公路集团有限公
应付账款 6,683,388.71 7,639,627.10
司
应付账款 湖南高速信息科技有限公司 256,160.00 823,800.00
应付账款 湖南高速工程咨询有限公司 175,820.74 678,761.26
长沙华南土木工程监理有限
应付账款 46,687.75 180,808.36
公司
应付账款 湖南高速材料贸易有限公司 6,646,017.69
湖南省高速公路联网收费管
其他应付款 927,572.24 505,646.85
理有限公司
湖南省高速公路集团有限公
其他应付款 618,003.07 501,508.98
司
其他应付款 湖南高速信息科技有限公司 304,835.00 277,235.00
育才-布朗交通咨询监理有
其他应付款 238,699.10
限公司
其他应付款 湖南高速工程咨询有限公司 75,814.07 75,814.07
其他应付款 湖南高速养护工程有限公司 2,267,569.88 2,267,569.88
湖南省高速公路集团有限公
预收账款 3,000.00 219,772.92
司
预收账款 湖南高速信息科技有限公司 8,583.56 60,084.50
预收账款 湖南高速养护工程有限公司 75,282.04 11,559.55
203
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南高速服务区经营管理有
预收账款 825.00
限公司
湖南省高速公路集团有限公
合同负债 2,200,000.00
司
应付账款 招商华软信息有限公司 489,299.69
其他应付款 招商华软信息有限公司 1,404,134.17
合计 34,044,309.44 51,247,664.77
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
204
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
205
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部:高速公路业务分部、金融业务分部、贸易
业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理:金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、
担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业务领域:贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、
物业管理等其他服务，该等业务均不构成独立的报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
收费公路经营
项目 金融业务 贸易业务 其它业务 分部间抵销 合计
业务
一、对外交易 1,434,535,18 377,580,937. 1,688,878,83 116,547,292. 3,617,542,25
收入 3.44 64 9.01 04 2.13
二、分部间交 -
0.00 0.00 0.00 7,120,048.45
易收入 7,120,048.45
三、对联营和
80,983,850.0 83,070,331.9
合营企业的投 0.00 0.00 2,086,481.93
2 5
资收益
四、资产减值 - -
-
损失/信用减 28,384,767.7 -482,169.98 3,367,564.08 27,706,397.1
2,207,023.42
值损失 9 1
-
五、折旧费和 989,765,345. 10,071,136.1 539,342,851.
1,447,795.56 461,941,425.
摊销费 09 7 69
13
-
六、利润总额 281,745,550. 188,887,040. 454,354,379.
4,398,371.56 20,676,583.3
（亏损总额） 61 23 09
1
七、所得税费 119,519,649. 18,346,162.5 146,950,086.
3,037,313.37 6,046,960.79
用 57 9 32
-
八、净利润 162,225,901. 170,540,877. 307,404,292.
1,361,058.19 26,723,544.1
（净亏损） 04 64 77
0
-
38,623,799,0 21,447,775,7 2,201,643,14 3,974,284,10 58,588,155,4
九、资产总额 7,659,346,62
83.61 83.56 3.61 5.10 92.13
3.75
-
26,262,892,0 16,473,423,2 1,276,101,98 3,908,012,79 44,369,394,2
十、负债总额 3,551,035,82
47.59 67.61 0.42 0.22 61.10
4.74
十一、其他重
0.00 0.00 0.00 0.00
要非现金项目
折旧费和摊销
费以外的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
非现金费用
对联营企业和 2,562,763,98 109,112,115. 2,671,876,09
0.00 0.00
合营企业的长 1.51 48 6.99
206
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期股权投资
长期股权投资
-
以外的其他非 1,317,346,58 - - 849,034,014.
464,062,523.
流动资产增加 3.58 1,348,610.98 2,901,434.33 82
45
额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 41,391,303.86 23,057,936.37
1至2年 1,562,279.38 11,145,034.76
2至3年 12,032,835.07 39,801,860.26
3 年以上 39,437,209.13 1,469,878.33
3至4年 37,967,330.80 2,059.37
4至5年 2,059.37 0.00
5 年以上 1,467,818.96 1,467,818.96
合计 94,423,627.44 75,474,709.72
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
107,754 107,754 53,524. 22,328. 31,196.
账准备 0.11% 0.07% 41.72%
.76 .76 06 00 06
的应收
账款
其
中：
单项金
107,754 107,754 53,524. 22,328. 31,196.
额虽不 0.11% 0.07% 41.72%
.76 .76 06 00 06
重大但
207
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单项计
提坏账
准备的
应收账
款
按组合
计提坏
94,315, 11,218, 83,096, 75,421, 8,922,8 66,498,
账准备 99.89% 11.90% 99.93% 11.83%
872.68 907.12 965.56 185.66 75.45 310.21
的应收
账款
其
中：
组合 1-
94,315, 11,218, 83,096, 75,421, 8,922,8 66,498,
账龄分 99.89% 11.90% 99.93% 11.83%
872.68 907.12 965.56 185.66 75.45 310.21
析法
94,423, 11,218, 83,204, 75,474, 8,945,2 66,529,
合计 100.00% 100.00%
627.44 907.12 720.32 709.72 03.45 506.27
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
大有期货有限 合并范围内
2,242.04 2,242.04
公司 关联方不计提
现代财富资本 合并范围内
4,674.00 4,674.00
管理有限公司 关联方不计提
湖南现代弘远
合并范围内
创业投资有限 872.00 872.00
关联方不计提
公司
湖南现代环境
合并范围内
科技股份有限 428.00 428.00
关联方不计提
公司
湖南现代收易
合并范围内
环保技术有限 20,936.03 20,936.03
关联方不计提
公司
湖南现代梓华
合并范围内
科技发展有限 2,043.99 2,043.99
关联方不计提
公司
中国建筑第五
工程局有限公 22,328.00 22,328.00 预计无法收回
司-项目工程
预计未来现金
流量的现金与
其他 76,558.70
账面价值的差
异较小
合计 53,524.06 22,328.00 107,754.76
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1-账龄分析法
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 41,310,227.12 466,805.57 1.13%
1－2 年（含） 1,537,645.35 137,926.78 8.97%
2－3 年（含） 12,032,835.07 1,880,732.11 15.63%
208
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3－4 年（含） 37,967,330.80 7,266,947.12 19.14%
4－5 年（含） 2,059.37 720.57 34.99%
5 年以上 1,465,774.97 1,465,774.97 100.00%
合计 94,315,872.68 11,218,907.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
金额不重大但
单项计提坏账
22,328.00 22,328.00
准备的应收账
款
按信用风险特
征组合计提坏 11,218,907.1
8,922,875.45 2,296,031.67
账准备的应收 2
账款
11,218,907.1
合计 8,945,203.45 2,296,031.67 22,328.00
2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
209
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖南凯旋长潭西
线高速公路有限 50,878,497.99 50,878,497.99 53.88% 9,226,465.62
公司
湖南省高速公路
联网收费管理有 40,150,314.45 40,150,314.45 42.52% 453,698.55
限公司
长沙城投机场迁
建投资开发有限 1,386,791.00 1,386,791.00 1.47% 1,386,791.00
责任公司
湖南华天酒店管
理有限公司现代 798,978.47 798,978.47 0.85% 9,028.46
华天大酒店
湖南省沅辰高速
公路建设开发有 360,934.20 360,934.20 0.38% 4,078.56
限公司
合计 93,575,516.11 93,575,516.11 99.10% 11,080,062.19
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 34,660,804.69
其他应收款 2,560,746,295.26 1,998,304,686.43
合计 2,595,407,099.95 1,998,304,686.43
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
210
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖南湘衡高速公路有限公司 34,660,804.69
合计 34,660,804.69
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
211
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 2,515,380,474.21 1,986,845,890.30
其他往来款 74,964,124.47 41,802,386.38
备用金 1,856,654.87 815,439.37
押金及保证金 634,169.55 633,857.97
其他 99,211.08 348,790.21
合计 2,592,934,634.18 2,030,446,364.23
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,149,007,594.56 1,528,496,344.69
1至2年 201,025,752.85 260,531,437.71
2至3年 113,493,733.91 111,999,411.91
3 年以上 129,407,552.86 129,419,169.92
3至4年 1,656,086.21 1,777,804.79
4至5年 1,219,223.08 1,219,223.08
5 年以上 126,532,243.57 126,422,142.05
合计 2,592,934,634.18 2,030,446,364.23
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
212
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
按单项 2,585,7 2,553,9 2,023,4 1,991,6
31,786, 31,786,
计提坏 18,485. 99.72% 1.23% 31,621. 72,968. 99.66% 1.57% 86,104.
863.84 863.84
账准备 25 41 27 43
其
中：
单项金
额重大
并单项 2,578,2 2,548,0 2,015,7 1,985,6
30,112, 30,112,
计提坏 09,500. 99.43% 1.17% 96,965. 49,321. 99.28% 1.49% 36,786.
535.39 535.39
账准备 48 09 87 48
的其他
应收款
单项金
额虽不
重大但
单项计 7,508,9 1,674,3 5,834,6 7,723,6 1,674,3 6,049,3
0.29% 22.30% 0.38% 21.69%
提坏账 84.77 28.45 56.32 46.40 28.45 17.95
准备的
其他应
收款
按组合
7,216,1 401,475 6,814,6 6,973,3 354,813 6,618,5
计提坏 0.28% 5.56% 0.34% 5.09%
48.93 .08 73.85 95.96 .96 82.00
账准备
其
中：
组合 1-
7,216,1 401,475 6,814,6 6,973,3 354,813 6,618,5
账龄分 0.28% 5.56% 0.34% 5.09%
48.93 .08 73.85 95.96 .96 82.00
析法
2,592,9 2,560,7 2,030,4 1,998,3
32,188, 32,141,
合计 34,634. 100.00% 46,295. 46,364. 100.00% 04,686.
338.92 677.80
18 26 23 43
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南省怀芷高
400,802,282. 445,124,149. 合并范围内关
速公路建设开 0.00 0.00%
60 53 联方不计提
发有限公司
上海夯石商贸 289,758,833. 806,239,500. 合并范围内关
0.00 0.00%
有限公司 33 01 联方不计提
现代财富资本 605,374,823. 606,647,304. 合并范围内关
0.00 0.00%
管理有限公司 19 41 联方不计提
湖南现代环境
571,003,747. 556,163,360. 合并范围内关
科技股份有限 0.00 0.00%
50 74 联方不计提
公司
科尔沁左翼中
旗现代星旗生 20,672,740.4 合并范围内关
0.00 0.00%
物质发电有限 0 联方不计提
公司
湖南现代资产 12,429,137.8 12,072,781.3 合并范围内关
0.00 0.00%
经营有限公司 6 3 联方不计提
湖南现代房地 63,892,540.0 63,892,540.0 合并范围内关
0.00 0.00%
产有限公司 0 0 联方不计提
长沙市武广新 18,133,102.5 12,302,829.8 18,133,102.5 12,302,829.8 预计未来现金
67.85%
城开发建设有 8 3 8 3 流量的现值与
213
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
限责任公司 账面价值的差
异
成都华川公路
建设集团有限 8,442,858.99 8,442,858.99 8,442,858.99 8,442,858.99 100.00% 预计无法收回
公司
预计未来现金
怀化市城市建
40,821,162.4 40,821,162.4 流量的现值与
设投资有限公 9,366,846.57 9,366,846.57 22.95%
9 9 账面价值的差
司
异
红河州现代德
合并范围内关
远环境保护有 5,090,833.33
联方不计提
限公司
2,015,749,32 30,112,535.3 2,578,209,50 30,112,535.3
合计
1.87 9 0.48 9
按单项计提坏账准备类别名称：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长沙市天心区
合并范围内关
安迅小额贷款 3,644,185.20 3,644,185.20
联方不计提
有限公司
湖南省直单位
住房公积金管 1,674,328.45 1,674,328.45 1,674,328.45 1,674,328.45 100.00% 预计无法收回
理中心
大有期货有限 合并范围内关
54,058.03 833,818.03
公司 联方不计提
押金、保证
国网湖南省电
金，预计未来
力有限公司溆
308,493.95 308,493.95 现金流量的现
浦县供电分公
值与账面价值
司
的差异较小
押金、保证
金，预计未来
湖南省长沙电
264,000.00 264,000.00 现金流量的现
业局
值与账面价值
的差异较小
押金、保证
国网湖南省电
金，预计未来
力有限公司辰
197,645.44 198,147.14 现金流量的现
溪县供电分公
值与账面价值
司
的差异较小
押金、保证
国网湖南省电
金，预计未来
力有限公司中
121,718.58 121,718.58 现金流量的现
方县供电分公
值与账面价值
司
的差异较小
湖南现代弘远
合并范围内关
创业投资有限 15,750.00 63,000.00
联方不计提
公司
湖南现代收易
合并范围内关
环保技术有限 26,024.92 26,024.92
联方不计提
公司
湖南省高速公
路集团有限公 1,069.64 关联方不计提
司株洲分公司
国网湖南省电 1,000.00 809.88 押金、保证
214
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
力有限公司 金，预计未来
现金流量的现
值与账面价值
的差异较小
现代资源有限 合并范围内关
1,022,583.33
公司 联方不计提
预计未来现金
其他小额零星 流量的现值与
393,858.50 373,388.98
款项 账面价值的差
异
合计 7,723,646.40 1,674,328.45 7,508,984.77 1,674,328.45
按组合计提坏账准备类别名称：组合 1-账龄分析法
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 6,457,304.82 49,075.51 0.76%
1－2 年（含） 278,641.19 14,572.95 5.23%
2－3 年（含） 3,727.24 651.52 17.48%
3－4 年（含） 248,928.84 109,628.26 44.04%
4－5 年（含）
5 年以上 227,546.84 227,546.84 100.00%
合计 7,216,148.93 401,475.08
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 44,803.55 8,572,031.72 23,524,842.53 32,141,677.80
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 4,271.96 42,389.16 46,661.12
2024 年 6 月 30 日余
49,075.51 8,614,420.88 23,524,842.53 32,188,338.92
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项金额重大
30,112,535.3 30,112,535.3
并单项计提坏
9 9
账准备的其他
215
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应收款
单项金额虽不
重大但单项计
1,674,328.45 1,674,328.45
提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特
征组合计提坏
354,813.96 46,661.12 401,475.08
账准备的其它
应收款
32,141,677.8 32,188,338.9
合计 46,661.12
0 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海夯石商贸有
关联往来款 806,239,500.01 1 年以内 31.09%
限公司
现代财富资本管
关联往来款 606,647,304.41 1 年以内 23.40%
理有限公司
湖南现代环境科 1 年以内、1-
关联往来款 556,163,360.74 21.45%
技股份有限公司 2 年
湖南省怀芷高速
1 年以内、1-2
公路建设开发有 关联往来款 445,124,149.53 17.17%
年、2-3 年
限公司
湖南现代房地产
关联往来款 63,892,540.00 5 年以上 2.46%
有限公司
2,478,066,854.6
合计 95.57%
9
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
216
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其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4,472,146,09 4,472,146,09 4,472,146,09 4,472,146,09
对子公司投资
3.11 3.11 3.11 3.11
对联营、合营 2,448,163,98 2,448,163,98 2,438,394,51 2,438,394,51
企业投资 1.51 1.51 6.56 6.56
6,920,310,07 6,920,310,07 6,910,540,60 6,910,540,60
合计
4.62 4.62 9.67 9.67
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
大有期
712,000,0 712,000,0
货有限公
00.00 00.00
司
现代财
富资本管 793,148,0 793,148,0
理有限公 12.09 12.09
司
湖南现
代环境科 630,000,0 630,000,0
技股份有 00.00 00.00
限公司
湖南现
代投资资
20,000,00 20,000,00
产经营管
0.00 0.00
理有限公
司
湖南现
5,600,000 5,600,000
代房地产
.00 .00
有限公司
湖南省
怀芷高速
553,371,0 553,371,0
公路建设
00.00 00.00
开发有限
公司
湖南岳
阳巴陵农
668,358,1 668,358,1
村商业银
47.59 47.59
行股份有
限公司
湖南湘
衡高速公 1,059,668 1,059,668
路有限公 ,933.43 ,933.43
司
湖南现 10,000,00 10,000,00
代弘远创 0.00 0.00
217
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
业投资有
限公司
湖南现
20,000,00 20,000,00
代新能源
0.00 0.00
有限公司
4,472,146 4,472,146
合计
,093.11 ,093.11
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
湖南
湘潭
天易
-
农村 363,9 13,00 12,00 362,5
2,400
商业 55,65 0,000 0,000 55,65
,000.
银行 5.27 .01 .00 5.28
00
股份
有限
公司
长沙
农村
1,133 - 1,131
商业 42,00 38,50
,764, 5,404 ,860,
银行 0,000 0,000
932.4 ,385. 547.3
股份 .00 .00
5 07 8
有限
公司
湖南
澧县
农村
224,7 5,880 230,5
商业
15,10 ,000. 95,10
银行
1.59 00 1.59
股份
有限
公司
怀化
农村
商业 105,7 1,808 1,750 105,8
银行 50,12 ,850. ,000. 08,97
股份 1.51 00 00 1.51
有限
公司
湖南
86,14 1,900 88,04
中方
0,347 ,000. 0,347
农村
.59 01 .60
商业
218
现代投资股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行
股份
有限
公司
湖南
安乡
农村
149,5 6,210 155,7
商业
44,51 ,000. 54,51
银行
8.73 00 8.73
股份
有限
公司
湖南
祁东
农村 -
374,5 9,375 9,000 373,5
商业 1,350
23,83 ,000. ,000. 48,83
银行 ,000.
9.42 00 00 9.42
股份 00
有限
公司
2,438 - 2,448
80,17 61,25
,394, 9,154 ,163,
小计 3,850 0,000
516.5 ,385. 981.5
.02 .00
6 07 1
2,438 - 2,448
80,17 61,25
,394, 9,154 ,163,
合计 3,850 0,000
516.5 ,385. 981.5
.02 .00
6 07 1
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 909,581,838.47 406,834,907.71 726,249,652.08 426,285,108.76
其他业务 15,449,628.38 11,505,834.57 37,805,961.19 36,706,118.50
合计 925,031,466.85 418,340,742.28 764,055,613.27 462,991,227.26
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
925,031,4 418,340,7 925,031,4 418,340,7
业务类型
66.85 42.28 66.85 42.28
219
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其中：
高速公路
908,278,5 406,834,9 908,278,5 406,834,9
通行费收
42.19 07.71 42.19 07.71
入
酒店业务
16,752,92 11,505,83 16,752,92 11,505,83
其他业务
4.66 4.57 4.66 4.57
按经营地 925,031,4 418,340,7 925,031,4 418,340,7
区分类 66.85 42.28 66.85 42.28
其中：
925,031,4 418,340,7 925,031,4 418,340,7
湖南地区
66.85 42.28 66.85 42.28
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
925,031,4 418,340,7 925,031,4 418,340,7
合计
66.85 42.28 66.85 42.28
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
220
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 34,660,804.69
权益法核算的长期股权投资收益 80,173,850.02 85,665,001.92
其他
合计 114,834,654.71 85,665,001.92
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系子公司岳阳巴陵农商行处置闲
非流动性资产处置损益 5,280,410.78
置房屋建筑物资产产生的收益
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 主要系子公司专项财政扶持资金、印
1,170,697.76
规定、按照确定的标准享有、对公司 花税返还等
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
主要系子公司大有期货投资信托计
资产和金融负债产生的公允价值变动 -3,547,585.33
划、基金产品等产生的损失
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
主要系收回部分融资担保代偿款、生
单独进行减值测试的应收款项减值准
4,507,650.08 物质发电国补资金冲回已计提的坏账
备转回
准备
与公司正常经营业务无关的或有事项
-395,562.83
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,925,906.64 主要系高速公路路损理赔收入
支出
减：所得税影响额 1,870,670.05
少数股东权益影响额（税后） 4,497,873.10
合计 4,572,973.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
持有或处置债券投资、其他债券投资
76,741,648.15 子公司正常业务
取得的利息收入和投资收益
221
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与资产相关的递延收益摊销 3,682,830.45 超过三年以上的递延收益摊销
做市商业务交易所补贴 2,270,360.29 子公司正常业务
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.89% 0.1365 0.1365
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.85% 0.1335 0.1335
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
222