现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现代投资股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-028
【2022 年 8 月】
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人马捷、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人(会计主
管人员)吴月鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分
析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理............................................................................................................................... 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 24
第六节 重要事项............................................................................................................................... 26
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 39
第十节 财务报告............................................................................................................................... 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在深交所的网站和符合证监会规定条件媒体上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 现代投资股份有限公司
湖南省人民政府国有资产监督管理委
省国资委 指
员会
高速集团 指 湖南省高速公路集团有限公司
长沙分公司 指 现代投资股份有限公司长沙分公司
长永高速公路 指 长沙至永安高速公路
长潭高速公路 指 长沙至湘潭高速公路
潭耒分公司 指 现代投资股份有限公司潭耒分公司
潭耒高速公路 指 湘潭至耒阳高速公路
怀化分公司 指 现代投资股份有限公司怀化分公司
溆怀高速公路 指 溆浦至怀化高速公路
怀芷高速公路 指 怀化至芷江高速公路
湘衡高速公路 指 湘潭至衡阳西高速公路
大有期货 指 大有期货有限公司
现代财富 指 现代财富资本管理有限公司
现代环投 指 现代环境科技投资有限公司
现代环科 指 湖南现代环境科技股份有限公司
现代房产 指 湖南现代房地产有限公司
现代资产 指 湖南现代投资资产经营管理有限公司
现代担保 指 湖南省现代融资担保有限公司
安迅小贷 指 长沙市天心区安迅小额贷款有限公司
现代凯莱 指 长沙现代凯莱大酒店
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限
岳阳巴陵农商行 指
公司
长韶娄公司 指 湖南长韶娄高速公路有限公司
长韶娄高速公路 指 长沙至韶山至娄底高速公路
湘衡公司 指 湖南湘衡高速公路有限公司
新能源公司 指 湖南现代新能源有限公司
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 现代投资 股票代码 000900
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 现代投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 现代投资
公司的法定代表人 马捷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱成芳 罗荣玥
长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现 长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现
联系地址
代广场写字楼 9 楼 代广场写字楼 8 楼
电话 0731-88749889 0731-88749889
传真 0731-88749811 0731-88749811
电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,935,406,866.67 8,555,641,705.94 -30.63%
归属于上市公司股东的净利
242,237,644.34 465,779,263.70 -47.99%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 230,086,521.56 455,973,778.06 -49.54%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-573,913,114.57 874,972,632.99 -165.59%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1596 0.3069 -48.00%
稀释每股收益（元/股） 0.1596 0.3069 -48.00%
加权平均净资产收益率 2.11% 4.40% -2.29%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 57,825,792,584.29 57,029,391,811.71 1.40%
归属于上市公司股东的净资
10,789,000,949.18 10,821,021,942.26 -0.30%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-16,748.98
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
213,600.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
2,198,000.20
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
11,017,522.12
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 2,837,537.44
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支出
减：所得税影响额 4,077,282.43
少数股东权益影响额（税后） 21,505.57
合计 12,151,122.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
委托他人投资或管理资产的损益 2,833,712.91 子公司正常业务
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业发展情况
1.高速公路
近年来我国高速公路行业保持良好的发展态势，高速公路通车总里程、通行费收入及
投资额等主要指标持续增长，但近年来建设速度有所放缓，截止到 2021 年底，全国高速
公路通车里程达到 16.8 万公里，继续保持世界第一位，并从“交通大国”迈向“交通强
国”新征程。根据《高速公路“十四五”发展规划》，“十四五”时期，我国东部地区以
繁忙通道扩容改造为主；中部地区在加快打通剩余待贯通路段的同时，兼顾重点通道能力
提升；西部地区以剩余待贯通路段建设为主，同时对高速公路智能化做出了重要部署。
“十四五”时期，科学技术赋能交通运输行业改革进一步升级，建设智慧高速公路，智慧
高速服务区，积极推进大数据应用等。高速公路数字化、智能化是大势所趋。
湖南省基于中部通道枢纽的区位优势和交通运输强省的发展经验，已率先成为全国交
通强国试点省份。“十四五”期间，湖南将以完善高速公路路网和重要通道扩能为重点，
公司面临新的投资机遇。
2.“两翼”板块
“十四五”时期，我国金融供给侧改革将更关注发挥金融资源配置、结构化调整的作
用，产融进入协同发展阶段。金融类子公司始终坚持支持实体经济的基调，持续提升服务
能力。“十四五”期间，国家关于环保产业政策密集出台，国务院去年印发了《关于加快
建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，要求以节能环保、清洁生产、清洁能
源等为重点率先突破，全面带动一二三产业和基础设施绿色升级。紧随其后，《“十四五”
工业绿色发展规划》《“十四五”节能减排综合工作方案》等重磅文件相继推出，带动经
济社会发展绿色转型。在“双碳”目标引领下，绿色低碳经济将为环保产业带来新的投资
机会和广阔的市场空间，环保类子公司抢占“双碳”赛道，通过技术创新、精益化运营等
多种形式实现绿色低碳，是环保类子公司中长期战略布局的方向。
公司经过多年的发展，盈利能力稳步提升，公司营业收入、资产规模在全国同行业上
市公司中排名前列。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司形成了“一体两翼”的发展格局。“一体”为高速公路投资建设经营管理。公司
下辖长沙分公司、潭耒分公司、怀化分公司、全资子公司湖南长韶娄高速公路有限公司和
控股子公司湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司、湖南湘衡高速有限公司，经营管理长
沙至永安、长沙至湘潭、衡阳至耒阳、溆浦至怀化、怀化至芷江、长沙至韶山至娄底、湘
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潭至衡阳西高速公路，运营里程 521 公里。“两翼”指金融服务业和产业经营。“两翼”
板块包含大有期货、现代环投、现代财富、现代资产、现代担保、安迅小贷、现代房产和
长沙现代凯莱大酒店，控股岳阳巴陵农商行，参股长沙、湘潭天易、澧县、祁东、怀化、
中方、安乡农商银行。
（三）报告期内公司主要经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 61.74 亿元，同比下降 29.13%，其中受上海疫情影响，
公司在上海地区的大宗商品贸易收入为 37.79 亿元，减少 26.85 亿元，同比减少 41.53%。
利润总额 3.43 亿元，同比下降 40.99%。归属于上市公司股东的净利润 2.42 亿元，同比下
降 47.99%。资产总额 578.26 亿元，同比增长 1.40%，净资产收益率 2.11%，同比下降
2.29 个百分点。
1.高速公路主业稳健经营
2022 年上半年，疫情减少了居民的消费需求，特别是旅游、交通等服务型消费需求，
对公司通行费收入增长造成较大影响。公司深化改革，加强管理，高速公路主业仍实现稳
步增长。一是加强智慧高速建设，积极投入智慧收费站试点运行，推进 AI 智能检测、CPC
无人值守系统、ETC 预交易、CPC 卡预缴费技术等技术示范应用，有效提升工作效率和质
量，治理了拥堵缓行，提高路网监测和道路养护工作效率。二是通过收费运营体制改革，
实现了运营管理标准化、模块化管理，确保收费、路产、养护、车辆救援、应急等工作高
效运转，降低运营成本。三是持续开展隧道桥梁交通安全专项整治行动、安全交通问题顽
瘴痼疾集中整治、公路安全设施和交通秩序管理精细化提升等专项行动，保证所属路段的
安全畅通。四是规范开展路产管理，加强路损管理，维护路产完整；加强路产管理队伍专
业化建设，进一步提高服务质量和服务水平。
2.“两翼”板块协同发展
上半年“两翼”板块受国内疫情爆发影响较大，特别是上海实行疫情静态管理，对公
司收入重要来源的金融板块带来冲击。公司不断优化“两翼”布局，一是调整子公司发展
思路。现代财富调整业务结构，深化全过程风险管理；大有期货引进业务团队，创建产业
服务小组，开展业务协同及互联网营销；现代环投加快推进重点项目，多渠道引进战略投
资者，加强与高校及科研院所交流与合作，完成研发立项 6 项；现代资产持续推进数字化
平台项目，加大高速公路媒体招商力度；控股参股农商行，经营稳健，取得了较好的经济
效益和社会效益。二是推进新公司组建。根据战略发展规划，投资设立新能源公司和基金
公司，创造新的业务增长点。三是强化协同发展，公司“两翼”板块充分利用金融、环保
资源优势，加强与高速集团上下游产业链协作，业务开展合规有序。
3.内部管理持续提升
一是进一步加强内控制度体系建设，健全完善各项制度，强化制度执行。二是风险防
控常态化，建立风险清单，妥善制定防范与整改方案。三是优化资本结构，拓宽融资渠道。
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通过发行绿色永续中期票据、超短期融资券等降低融资成本。同时加强与银行的沟通协调，
落实项目贷款利率下浮，节约资金成本。四是持续提高信息披露质量，提高规范运作水平，
2021 年度深交所对公司信息披露考核为 A 级。
二、核心竞争力分析
(一)产业布局优势明显。以高速公路投资建设经营管理、金融服务业、产业经营“一
体两翼”的产业布局逐渐形成，成效明显。“一体”方面，公司经营的路段贯通南北东西，
特别是所属路产长潭、衡耒均位于国家南北主干线；长沙至芷江高速公路（含公司所属长
韶娄高速、溆怀高速、怀芷高速）是连接东西的主要干道，全线贯通后，从长沙到怀化节
省里程近 40 公里，即使疫情影响下，车流量仍保持较快增长，上半年通行费收入增加
2871 万元，盈利能力显著提升。收购潭衡西高速后，通车里程增加 139 公里，后续公司将
通过数字化赋能高速公路保畅增收的同时，积极争取收购优质路产，确保通行费收入稳步
增长。“两翼”方面，金融服务坚持稳中有进的工作基调，继续做好存量业务和优势业务
的同时，积极发挥银行、期货、融资租赁、商业保理、融资担保、小贷等多牌照优势，在
大型国有企业和高速集团上下游产业的市场领域中，为客户提供精准的“一站式”服务；
环保业务拥有多个垃圾发电、医废、危废、污水处理等在建、已建项目，后备发展势能强
劲。
（二）新的业务布局初步形成。公司积极响应“双碳”行动号召，依托旗下环保及新
能源子公司对服务区等路衍资产进行节能减排提质改造，积极布局打造零碳服务区试点，
通过构建可再生能源利用、智慧管控系统、污废资源化处理、林业碳汇等核心系统，将服
务区光伏、储能、浅层地热能、污水源热等打造成为智慧微能网，实现区域内多能互补一
体化、能源梯级利用，结合合同能源管理模式，真正实现经济效益和生态效益的双赢。
（三）股东资源丰富。公司前三大股东均为交通领域大型国有企业，资产规模和产业
优势为公司“一体两翼”业务的发展提供了广阔的场景。特别是大股东高速集团拥有省内
绝对规模的高速公路路域及沿线资源，为公司的金融服务和产业经营提供了广阔的发展空
间。公司将争取收购优质高速公路资产及路衍产业，积极寻找新的利润增长点。
（四）投融资优势。作为国内最早一批上市的高速公路运营管理公司之一，公司在高
速公路、金融服务、环保等领域深耕多年，投融资经验丰富。多年来，公司一直保持良好
的信用评级，融资渠道通畅，整体融资成本较低。2022 年上半年连续发行两期中期票据，
发行规模合计 10 亿元，其中第二期 8 亿元永续中票创今年全国同评级永续中期票据票面
利率最低（发行日统计口径）。
（五）运营管理优势。公司自成立以来投资、建设并运营多条高速公路，在道路保畅、
应急救援、路产管理、收费等方面积累了丰富的经验，建立了较为完善的制度体系和管理
机制。公司管理的道路品质指标和通行保畅能力均达到湖南省同行业领先的水平。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系贸易子公司大
营业收入 5,935,406,866.67 8,555,641,705.94 -30.63% 宗商品贸易业务收入
减少
主要系贸易子公司大
营业成本 4,980,649,930.55 7,546,681,131.69 -34.00% 宗商品贸易业务成本
减少
销售费用 56,078,744.09 72,451,944.08 -22.60%
管理费用 205,428,271.42 177,529,860.64 15.71%
主要系新增湘衡高速
财务费用 620,207,883.62 438,814,045.66 41.34%
公路公司银行借款
所得税费用 91,958,986.27 114,407,448.83 -19.62%
主要系环保研发投入
研发投入 3,498,783.21 4,636,588.17 -24.54%
减少
主要系期货子公司期
货货币保证金流出增
加、农村商业银行子
经营活动产生的现金 公司“卖出回购金融
-573,913,114.57 874,972,632.99 -165.59%
流量净额 资产款”科目减少导
致现金流出增加、存
货购买导致现金流出
增加等
主要系银行子公司债
投资活动产生的现金
-182,324,018.39 -1,055,360,999.95 -82.72% 券投资等资金流出减
流量净额
少
筹资活动产生的现金 上年同期偿还的银行
-910,307,144.25 -1,615,816,973.93 -43.66%
流量净额 借款较多
现金及现金等价物净
-1,666,211,807.59 -1,795,939,961.97 -7.22%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,935,406,866.67 100% 8,555,641,705.94 100% -30.63%
分行业
道路运输业 1,377,816,384.62 23.21% 1,215,079,368.80 14.20% 13.39%
商品贸易 4,330,724,266.82 72.96% 7,013,221,986.46 81.97% -38.25%
其他 226,866,215.23 3.82% 327,340,350.68 3.83% -30.69%
分产品
长永、长潭高 344,747,628.09 5.81% 385,770,109.34 4.51% -10.63%
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速公路通行费
衡耒高速公路
180,882,777.18 3.05% 193,939,348.27 2.27% -6.73%
通行费
潭衡高速公路
0.00 0.00% 221,381,367.58 2.59% -100.00%
通行费
溆怀高速公路
143,358,354.52 2.42% 133,906,956.63 1.57% 7.06%
通行费
怀芷高速公路
20,045,032.03 0.34% 14,344,541.08 0.17% 39.74%
通行费
长韶娄高速公
279,431,476.13 4.71% 265,874,364.34 3.11% 5.10%
路通行费
湘衡高速公路
409,351,116.67 6.90% 0.00%
通行费
大宗商品现货
4,330,724,266.82 72.96% 7,013,221,986.46 81.97% -38.25%
贸易
其他 226,866,215.23 3.82% 327,203,032.24 3.82% -30.67%
分地区
湖南省 2,092,889,358.02 35.26% 2,011,867,801.58 23.52% 4.03%
上海市 3,779,448,610.53 63.68% 6,463,723,804.61 75.55% -41.53%
其他地区 63,068,898.12 1.06% 80,050,099.75 0.94% -21.21%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,377,816,38 590,510,554.
道路运输业 57.14% 13.39% 26.62% -4.48%
4.62 19
4,330,724,26 4,259,282,18
商品贸易 1.65% -38.25% -38.09% -0.25%
6.82 5.04
分产品
长永、长潭高 344,747,628. 45,135,337.4
86.91% -10.63% -57.00% 14.12%
速公路通行费 09 9
衡耒高速公路 180,882,777. 63,643,535.9
64.82% -6.73% -24.11% 8.05%
通行费 18 1
长韶娄高速公 279,431,476. 105,552,983.
62.23% 5.10% 12.89% -2.60%
路通行费 13 47
湘衡高速公路 409,351,116. 190,856,377.
53.38%
通行费 67 56
大宗商品现货 4,330,724,26 4,259,282,18
1.65% -38.25% -38.09% -0.25%
贸易 6.82 5.04
分地区
2,092,889,35 4,980,649,93
湖南省 -137.98% 4.03% 346.23% -182.50%
8.02 0.55
3,779,448,61 1,253,613,66
上海市 66.83% -41.53% -80.23% 64.94%
0.53 4.71
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
货币资金 3,940,098,736.91 6.81% 5,437,037,558.91 9.53% -2.72%
应收账款 386,076,173.31 0.67% 301,597,876.60 0.53% 0.14%
合同资产 168,094,937.76 0.29% 147,136,933.52 0.26% 0.03%
存货 1,029,036,132.61 1.78% 674,637,360.98 1.18% 0.60%
投资性房地产 188,860,124.34 0.33% 191,368,143.73 0.34% -0.01%
长期股权投资 2,428,333,002.08 4.20% 2,433,351,818.14 4.27% -0.07%
固定资产 1,668,145,831.61 2.88% 1,762,957,415.24 3.09% -0.21%
在建工程 625,268,506.13 1.08% 576,886,502.29 1.01% 0.07%
使用权资产 8,436,221.63 0.01% 10,307,306.95 0.02% -0.01%
短期借款 4,643,000,000.00 8.03% 3,084,504,200.00 5.41% 2.62%
合同负债 91,103,406.05 0.16% 135,870,763.89 0.24% -0.08%
长期借款 19,504,126,974.52 33.73% 16,757,521,555.52 29.38% 4.35%
租赁负债 3,627,141.74 0.01% 4,966,752.04 0.01% 0.00%
无形资产 32,890,870,734.05 56.88% 33,193,343,846.64 58.20% -1.32%
其他应付款 5,554,554,530.05 9.61% 8,936,886,913.91 15.67% -6.06%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
90,156,47 3,961,250 478,040,1 467,762,6 104,395,2
（不含衍
2.91 .33 76.00 76.66 22.58
生金融资
产）
2.衍生金 1,304,630 1,985,857 3,899,755 3,802,066 100,978,5
融资产 .00 .50 ,050.33 ,992.88 44.95
3.其他债 228,613,6 581,032.3 7,167,833 51,378,04 227,416,7 53,155,89
权投资 00.00 3 .39 6.09 83.78 4.64
14
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他权 -
78,500,53 14,017,95 67,186,04
益工具投 11,314,48 0.00 0.00
2.32 2.20 2.33
资 9.99
-
金融资产 398,575,2 21,185,78 4,429,173 4,497,246 325,715,7
4,786,349
小计 35.23 5.59 ,272.42 ,453.32 04.50
.83
-
479,584,4 2,169,485 2,188,624 429,473,6
存货 30,972,33
40.06 ,762.07 ,185.76 78.10
8.27
-
878,159,6 21,185,78 6,598,659 6,685,870 755,189,3
上述合计 35,758,68
75.29 5.59 ,034.49 ,639.08 82.60
8.10
5,055,578 481,220.0 52,939,59 58,476,39
金融负债
.98 0 9.67 8.65
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 1,131,041,309.82 定期存款、期货履约保证金等
无形资产 32,266,440,337.77 长期借款质押、抵押
应收账款 112,214,014.36 长期借款质押
合同资产 146,366,728.03 长期借款质押
其他流动资产 3,933,149.69 存出保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
15
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
416,1 成本 409,1 38,48 370,7
16021 16 国 767,5 债权 自有
债券 91,91 法计 90,40 6,103 04,29
0 开 10 62.50 投资 资金
6.03 量 0.51 .29 7.22
520,8 成本 520,8 229,0 291,7
22020 22 国 384,3 债权 自有
债券 44,44 法计 44,44 91,30 53,13
3 开 03 50.00 投资 资金
3.97 量 3.97 4.82 9.15
133,6 成本 132,5 378,1 252,6 258,0
21021 21 国 500,5 债权 自有
债券 94,51 法计 27,18 93,30 65,75 54,73
0 开 10 20.83 投资 资金
4.25 量 9.77 5.34 9.92 5.19
254,3 成本 249,3 8,622 257,9
18021 18 国 678,2 债权 自有
债券 88,66 法计 07,55 ,483. 30,04
0 开 10 08.33 投资 资金
3.15 量 6.87 97 0.84
203,2 成本 203,2 203,2
22020 22 国 494,7 债权 自有
债券 08,91 法计 08,91 08,91
5 开 05 91.67 投资 资金
6.65 量 6.65 6.65
302,0 成本 302,0 99,92 202,1
22020 22 国 343,3 债权 自有
债券 92,09 法计 92,09 5,834 66,26
2 开 02 33.33 投资 资金
5.88 量 5.88 .37 1.51
130,1 成本 129,3 926,6 881,2 174,7
21020 21 国 244,1 债权 自有
债券 98,77 法计 90,09 43,81 50,47 83,44
8 开 08 04.17 投资 资金
2.32 量 8.86 2.16 0.91 0.11
21 附 153,8 成本 153,8 153,6
21000 177,8 343,3 债权 自有
债券 息国 25,70 法计 25,70 47,90
9 01.44 33.33 投资 资金
债 09 2.48 量 2.48 1.04
130,6 成本 130,6 130,6
22021 22 国 447,5 债权 自有
债券 63,67 法计 63,67 63,67
0 开 10 00.00 投资 资金
3.44 量 3.44 3.44
21 附 124,3 成本 124,3 124,3
21001 263,6 债权 自有
债券 息国 55,42 法计 55,42 55,42
3 54.17 投资 资金
债 13 9.54 量 9.54 9.54
3,368 3,184 - - 7,443 8,434 2,177
64,60
期末持有的其他证券投 ,761, ,521, 15,32 19,62 ,343, ,198, ,762,
-- 7,728 -- --
资 831.9 386.2 9,216 5,133 478.4 765.0 671.0
.60
9 1 .05 .08 6 1 0
5,738 4,104 - - 10,19 9,935 4,345
69,07
,225, ,936, 15,32 19,62 1,793 ,796, ,030,
合计 -- 5,086 -- --
959.7 632.2 9,216 5,133 ,341. 039.7 505.6
.93
0 2 .05 .08 89 6 9
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
16
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
大有 2022 2022
期货 非关 年 01 年 06 14,32 51,16 49,31 17,52 1,352
否 期货 1.39%
有限 联方 月 01 月 30 4.20 5.14 3.65 7.69 .00
公司 日 日
大有 2019 2022
期货 非关 200.0 年 05 年 06 1,522 1,473
否 期货 3.06 74.92 0.01% 23.14
有限 联方 0 月 01 月 30 .57 .86
公司 日 日
中信 2019 2022
期货 非关 372.0 年 04 年 06
否 期货 0.50 0.00 0.00 0.50 0.00% 0.00
有限 联方 0 月 01 月 30
公司 日 日
方正
2019 2022
中期
非关 800.0 年 12 年 06 2,263 9,609 11,34 821.1 291.1
期货 否 期货 0.07%
联方 0 月 01 月 30 .13 .69 2.81 6 5
有限
日 日
公司
海通 2019 2022
期货 非关 200.0 年 05 年 06
否 期货 47.93 0.00 47.93 0.00 0.00% 0.00
有限 联方 0 月 01 月 30
公司 日 日
银河 2019 2022
期货 非关 600.0 年 11 年 06 456.2 2,549 3,120 157.1
否 期货 42.70 0.00%
有限 联方 0 月 01 月 30 8 .51 .19 1
公司 日 日
江海
2019 2022
汇鑫
非关 200.0 年 03 年 06
期货 否 期货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00
联方 0 月 01 月 30
有限
日 日
公司
国投
2019 2022
安信
非关 1,050 年 04 年 06
期货 否 期货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00
联方 .00 月 01 月 30
有限
日 日
公司
永安 2019 2022
期货 非关 300.0 年 07 年 06
否 期货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00
有限 联方 0 月 01 月 30
公司 日 日
2020 2022
光大 非关 500.0 年 04 年 06 500.1 600.0 1,100
否 期货 0.02 0.00% 0.02
期货 联方 0 月 01 月 30 4 2 .16
日 日
2020 2022
华泰 非关 500.0 年 08 年 06
否 期货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00
期货 联方 0 月 01 月 30
日 日
17
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
大有 2019 2022
期货 非关 年 07 年 06 15,33 75,88 71,76 30,48 11,02
否 期货 99.98 2.42%
有限 联方 月 01 月 30 0.20 8.78 1.34 4.57 6.93
公司 日 日
中粮 2015 2022
期货 非关 900.0 年 06 年 06
否 期货 10.91 0.00 0.01 10.30 0.00% -0.60
有限 联方 0 月 01 月 30
公司 日 日
中钢 2015 2022
期货 非关 500.0 年 01 年 06
否 期货 0.12 0.00 0.00 0.13 0.00% 0.01
有限 联方 0 月 01 月 30
公司 日 日
新湖 2016 2022
期货 非关 300.0 年 01 年 06 -
否 期货 0.00 0.00 61.07 0.00% 0.00
有限 联方 0 月 01 月 30 61.07
公司 日 日
中信 2016 2022
期货 非关 年 03 年 06 30,00 29,99
否 期货 10.00 0.00 23.96 0.00% 22.86
有限 联方 月 01 月 30 0.10 9.00
公司 日 日
2017 2022
时瑞 -
非关 330.1 年 11 年 06 21,57 17,26 2,647
外盘 否 期货 0.00 0.21% 1,660
联方 7 月 01 月 30 1.42 3.65 .46
期货 .32
日 日
中国
银行 2016 2022
-
股份 非关 200.0 年 12 年 06 79,02 64,11
否 期货 1.45 9.48 0.00% 14,90
有限 联方 0 月 01 月 30 6.34 3.54
4.77
公司 日 日
OTC
方正
2017 2022
中期
非关 300.0 年 06 年 06 100.0 100.5
期货 否 期货 0.00 0.00 0.01% 0.57
联方 0 月 01 月 30 0 7
有限
日 日
公司
国泰
2017 2022
君安
非关 250.0 年 07 年 06 100.0 100.0
期货 否 期货 0.00 0.00 0.00% 0.00
联方 0 月 01 月 30 0 0
有限
日 日
公司
中泰
2018 2022
期货
非关 200.0 年 05 年 06 23,59 71,50 110,6 15,58
股份 否 期货 18.44 0.00%
联方 0 月 01 月 30 6.72 2.95 70.02 8.79
有限
日 日
公司
国投
2018 2022
安信
非关 年 05 年 06
期货 否 期货 2.00 0.00 0.45 0.45 0.01 0.00% 0.01
联方 月 01 月 30
有限
日 日
公司
五矿
2018 2022
经易 -
非关 200.0 年 09 年 06 1,434 13,79 14,06 1,018
期货 否 期货 0.08% 145.9
联方 0 月 01 月 30 .68 9.10 8.92 .95
有限 2
日 日
公司
海通 非关 400.0 2018 2022 500.0 500.0
否 期货 10.18 10.18 0.00% 0.00
期货 联方 0 年 11 年 06 0 0
18
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份 月 01 月 30
有限 日 日
公司
上海 2018 2022
期货 非关 450.0 年 09 年 06 6,544 6,544
否 期货 0.00 0.01 0.00% 0.01
交易 联方 0 月 01 月 30 .50 .50
所 日 日
山东
2019 2022
招金
非关 300.0 年 03 年 06
集团 否 期货 1.00 0.00 1.00 0.00 0.00% 0.00
联方 0 月 01 月 30
有限
日 日
公司
MAREX
2019 2022
FINAN -
非关 年 09 年 06 29,06 20,91 728.1
CIAL 否 期货 1.42 0.90 0.06% 7,423
联方 月 01 月 30 9.66 8.66 5
LIMIT .75
日 日
ED
金瑞
2021 2022
期货
非关 年 04 年 06 1,000 1,000
股份 否 期货 0.20 0.00 0.00 0.00% 0.00
联方 月 01 月 30 .00 .00
有限
日 日
公司
首创
2021 2022
京都
非关 1,000 年 04 年 06
期货 否 期货 0.00 0.41 0.41 0.00 0.00% 0.00
联方 .00 月 01 月 30
有限
日 日
公司
中信
2021 2022
证券 -
非关 4,500 年 05 年 06 1,660 1,093
股份 否 期货 0.00 0.00 0.00% 566.3
联方 .00 月 01 月 30 .00 .62
有限 8
日 日
公司
兴业 2021 2022
期货 非关 2,000 年 07 年 06 7,000 8,554 1,555
否 期货 0.00 0.87 0.00%
有限 联方 .00 月 01 月 30 .00 .40 .27
公司 日 日
中银
国际
2022 2022
期货
非关 年 06 年 06 200.0 200.0
有限 否 期货 0.00 0.00 0.00 0.02% 0.00
联方 月 01 月 30 0 0
责任
日 日
公公
司
华泰
2021 2022
证券
非关 630.0 年 11 年 06 37,73 41,76 4,038
股份 否 期货 0.00 0.00 0.00%
联方 0 月 01 月 30 0.00 8.53 .53
有限
日 日
公司
17,29 57,98 441,1 454,6 53,78 9,354
合计 -- -- 4.27%
5.77 1.40 40.64 95.58 1.14 .66
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
报告期衍生品持仓的风险分析及 衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套利、对冲交易为原则。
控制措施说明（包括但不限于市 选择流动性好、成交活跃的品种。在头寸的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸
场风险、流动性风险、信用风 风险及操作风险，所有保证金、期货仓单交割货款全部通过大型期货公司交易，有效
险、操作风险、法律风险等） 控制资金风险、法律风险
19
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
衍生品公允价值的分析应披露具 交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
报告期公司衍生品的会计政策及 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——
会计核算具体原则与上一报告期 套期会计》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（简称“新金融工具准
相比是否发生重大变化的说明 则”），根据新金融工具准则的实施时间要求，公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执
行新金融工具准则。
独立董事对公司衍生品投资及风
无
险控制情况的专项意见
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湖南岳阳
巴陵农村
600,000,0 10,833,56 809,739,7 238,334,4 48,251,71 47,995,40
商业银行 子公司 银行业
00.00 8,176.49 52.86 89.17 4.46 5.36
股份有限
公司
公路投
湖南湘衡 资、建
20,000,00 10,088,69 2,115,741 409,351,1 43,669,83 33,623,56
高速公路 子公司 设、经
0.00 4,844.90 ,115.37 16.67 9.64 2.02
有限公司 营、养护
和管理等
长沙农村
商业银行 5,000,000 170,558,6 15,531,55 2,231,672 1,171,131 879,919,8
参股公司 银行业
股份有限 ,000.00 19,684.87 0,992.30 ,135.02 ,644.80 81.59
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
20
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
(一）高速公路板块
1.宏观环境风险
受疫情反复、国际地缘政治冲突等因素影响，今年以来我国经济下行压力加大，特别
是疫情完全恢复仍存在较高的不确定性，当前多地散发的疫情使得疫情防控的要求进一步
趋严，深度改变了居民的工作和生活习惯，也将压抑居民的消费需求，特别是旅游、餐饮、
交通等服务型消费需求，对公司通行费收入增长造成较大影响。
2.行业风险
根据国家公路网规划，高速公路里程增速将持续放缓，高速公路行业出现从增量时代
进入存量时代的转变。预计现有收费公路总体上保持相对稳定、合理的投资回报。且随着
近年来高速路网的逐年完善，未来新建高速公路的需求将逐步降低，新建高速公路多位于
偏远山区，伴随人工、原材料价格上涨，导致投资建造成本更高，加上部分路段产生平行
线或可替代路线，对原有路段车辆产生分流等对高速公路上市公司经营业绩产生较大影响。
3.收费经营权到期风险
公司所辖少量路产收费经营权近几年陆续到期，对高速公路主业有一定的影响。
应对举措：一是积极争取高速集团支持，收购优质高速公路及路衍产业，提高盈利能
力；二是积极争取参与京港澳高速（湖南段）的改扩建，延长经营期限；三是充分发挥公
司运营管理经验探索高速公路的受托管理业务，增加新的利润增长点；四是进一步强化公
路全产业链服务能力，积极拓展施工、养护等上下游环节，实现公司的可持续发展。五是
通过科技创新、数字化转型等手段、降低高速公路运营成本，进一步挖潜增效；六是深度
挖掘路衍业务潜力，围绕“高速+光伏”、“高速+金融”、“高速+环保”落地新的业务
增长点。
（二）“两翼” 板块
上半年“两翼”板块受宏观经济环境影响较大，特别是金融板块的大宗商品贸易业务，
外围受俄乌战争爆发、印尼贸易关税政策等因素影响，导致镍商品市场经历极端行情，面
临流动性风险；国内受疫情爆发，上海实行疫情静态管理，人员居家，物流受阻，近三个
月上海及周边贸易业务呈现停摆或半停摆状态，对公司收入重要来源的大宗商品贸易业务
带来很大冲击。同时因疫情影响，很多中小微企业面临生存危机，市场融资能力和价格承
受区间大大降低，公司债权类业务市场拓展难度进一步增加。环保板块因各地疫情防控升
级，导致部分地区停工停产，原料供应不足，物流运输不畅等，对环保子公司影响较大。
21
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
下半年虽然疫情有所好转，但金融业仍与国家经济发展息息相关，其资产质量更是受
到整体宏观经济发展增速和质量的影响。若宏观经济出现超预期下滑，势必造成行业整体
的资产质量压力，从而影响公司利润。市场化战略的推进和业务规模的快速增长对金融板
块子公司的专业化水平、创新能力以及风险管控能力提出更高要求，带来新的挑战。环保
板块 2021 年 10 月双碳“1+N”顶层设计出台，明确以节能增效、能源替代、循环再生等
为核心的碳减排实施路径，截至 2022 年 6 月底，湖南、湖北等 10 个地区已发布双碳指导
纲要。我国“3060”碳中和实施路径愈发清晰，在“双碳”的大背景下，环保行业核心
发展主线正在由污染治理向资源化利用、新能源方向切换，公司环保产业正面临增长引擎
升级、商业模式优化等挑战。
应对措施：金融板块集中资源围绕公司及高速集团的高速公路应用场景打造新的业务模
式，深挖产业链客户，形成竞争优势。环保板块聚焦以固危废处理和垃圾焚烧发电主业，
通过资本运作扩大业务规模。同时，充分发挥公司环保资源优势拓展高速公路衍生环保业
务，在高速公路绿色能源管理、污水处理、环保装备、餐厨垃圾处理等方面整合资源，构
建“大交通环保管家”服务体系。利用双碳战略机遇，进一步优化商业模式，加大技术创
新，探索新的利润点，提升公司整体盈利能力。
22
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《2021 年度
2021 年度股东大 2022 年 04 月 28 2022 年 04 月 29 股东大会决议公
年度股东大会 45.13%
会 日 日 告》，公告编
号：2022-015
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘经纬 监事 离任 2022 年 04 月 24 日 工作原因
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
COD：
COD：
COD： 0.159-
0.56- COD：
17.22- 0.525t/
0.92t/ 1.81t/半
56.69mg/ 半年；氨
湖南现代 年；氨 年；氨
L；氨 氮：
环境科技 水质处理 渗滤液处 氮： 氮：
COD、氨 氮： 0.009-
股份有限 达标后直 1 理车间排 0.004- 0.452t/ 无
氮、总氮 0.93- 0.048t/
公司炎陵 接排放 放口 0.28t/ 半年；总
5.14mg/L 半年；总
分公司 年；总 氮：
；总氮： 氮：
氮： 0.724t/
36.8- 0.341-
0.63- 半年
38.0mg/L 0.352t/
0.66t/年
半年
COD：
COD： 0.336-
COD：
20.00- 0.420t/
3.62t/半
25.00mg/ COD： 半年；氨
湖南现代 年；氨
水质处理 L；氨 100mg/L 氮：
环境科技 渗滤液处 氮：
COD、氨 达标后直 氮： ；氨氮： 0.050-
股份有限 1 理车间排 0.905t/ 无
氮、总氮 排污水管 2.99- 25mg/L 0.066t/
公司新宁 放口 半年；总
网 3.90mg/L 总氮： 半年；总
分公司 氮：
；总氮： 40 mg/L 氮：
1.448t/
7.22- 0.121-
半年
11.0mg/L 0.185t/
半年
防治污染设施的建设和运行情况
目前各防治污染设施运行正常，达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司：已取得原湖南省环境保护厅《关于炎陵县回垅仙垃圾处理场环境影响报告
书的批复》（株环评【2007】15 号）；2020 年 7 月取得排污许可证。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司：已取得原湖南省环境保护厅《关于新宁县垃圾无害化处理工程环境影响报
告书的批复》（湘环评【2009】43 号）；2020 年 7 月取得排污许可证。
突发环境事件应急预案
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司的《环境事件应急预案》经评审合格后已在炎陵县生态环境局进行备案。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司的《突发环境事件应急预案》经评审合格后已在新宁县生态环境局进行备案。
环境自行监测方案
24
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
各建设项目已按排污许可证的要求制定自行监测方案。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
为深入贯彻习近平总书记关于实施乡村振兴战略重要指示精神，认真落实党中央、国务
院和省委、省政府消费帮扶决策部署，发挥消费帮扶对巩固拓展脱贫攻坚成果、助力乡村
振兴的重要作用，根据省国资委消费帮扶的部署和《湖南省高速公路集团公司关于开展消
费帮扶工作有关事项的通知》工作要求，在食堂年度食材采购时，按照比例优先采购绥宁
县农副产品及原材料。同时鼓励员工积极消费扶贫农副产品。
25
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
26
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司有履行
部分案件公 义务的已按
司胜诉或与 判决仲裁结
未达到重大 部分尚待开
对方达成调 果积极履
的诉讼、仲 庭、部分正
77,295 否 解或对方撤 行；对方具 不适用
裁标准事项 在审理、部
诉，部分审 有履行义务
汇总 分已经审结
理结果暂未 的正在积极
出 申请法院强
制执行
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类 披露日期 披露索引
关系 定价 度 获批 结算
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见巨潮
资讯网
湖南 向关 《关于
控股
高速 联人 2022 年
股东 2022 年
材料 销售 销售 市场 672.3 10,00 银行 不适 日常关联
及其 - 0.16% 否 03 月 01
贸易 产 商品 价格 9 0 转账 用 交易预计
关联 日
有限 品、 的公
方
公司 商品 告》，公
告编号
2022-003
详见巨潮
资讯网
湖南
向关 《关于
省高 控股
联人 2022 年
速公 股东 2022 年
销售 销售 市场 696.9 银行 不适 日常关联
路集 及其 - 0.16% 1,500 否 03 月 01
产 商品 价格 1 转账 用 交易预计
团有 关联 日
品、 的公
限公 方
商品 告》，公
司
告编号
2022-003
27
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
详见巨潮
资讯网
湖南 向关 《关于
控股
建工 联人 2022 年
股东 2022 年
交通 销售 销售 市场 834.2 银行 不适 日常关联
及其 - 0.19% 0 否 03 月 01
建设 产 商品 价格 7 转账 用 交易预计
关联 日
有限 品、 的公
方
公司 商品 告》，公
告编号
2022-003
湖南
控股
高速 向关
股东
材料 联人 服务 市场 银行 不适
及其 - 3.09 0.00% 0 否
贸易 提供 费用 价格 转账 用
关联
有限 服务
方
公司
湖南
控股
建工 向关
股东
交通 联人 服务 市场 109.5 100.0 银行 不适
及其 - 0 否
建设 提供 费用 价格 9 0% 转账 用
关联
有限 服务
方
公司
湖南
省沅
辰高 控股
向关
速公 股东
联人 服务 市场 100.0 银行 不适
路建 及其 - 7.11 0 否
提供 费用 价格 0% 转账 用
设开 关联
服务
发有 方
限公
司
详见巨潮
资讯网
湖南
《关于
高速 控股 接受
2022 年
广通 股东 关联 2022 年
房屋 市场 银行 不适 日常关联
实业 及其 人房 - 60.21 7.61% 100 否 03 月 01
租赁 价格 转账 用 交易预计
发展 关联 产出 日
的公
有限 方 租
告》，公
公司
告编号
2022-003
详见巨潮
资讯网
湖南 《关于
控股 接受
高速 2022 年
股东 关联 2022 年
工程 监理 市场 26.11 银行 不适 日常关联
及其 人提 - 24.55 100 否 03 月 01
咨询 服务 价格 % 转账 用 交易预计
关联 供的 日
有限 的公
方 劳务
公司 告》，公
告编号
2022-003
湖南 详见巨潮
高速 控股 接受 资讯网
服务 股东 关联 2022 年 《关于
环保 市场 银行 不适
区经 及其 人提 - 0 2,000 否 03 月 01 2022 年
治理 价格 转账 用
营管 关联 供的 日 日常关联
理有 方 劳务 交易预计
限公 的公
28
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
司 告》，公
告编号
2022-003
详见巨潮
湖南
资讯网
省高
《关于
速公 控股 接受 通行
2022 年
路联 股东 关联 拆账 费实 2022 年
514.0 100.0 银行 不适 日常关联
网收 及其 人提 服务 得收 - 1,600 否 03 月 01
3 0% 转账 用 交易预计
费管 关联 供的 费 入 日
的公
理有 方 劳务 *0.4%
告》，公
限公
告编号
司
2022-003
2,922 15,30
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.15 0
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联 2022 年 2 月 28 日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了《关于 2022 年日常关联交易
交易进行总金额预计的，在报告 预计的议案》，对公司 2022 年度日常关联交易预计金额为 15,300 万元。报告期内实际发
期内的实际履行情况（如有） 生总额未超过预计总金额。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
29
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年 9 月，公司确定长永、长潭、潭耒（衡耒段）、溆怀及怀芷高速公路 2021-2022 年（从开工之日起 12 个月）
养护工程的中标人为湖南省高速养护工程有限公司，中标金额合计为 6,801.9587 万元。报告期内，关联交易金额为
1,072.7630 万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于因公开招标形成关联交易的公告 2021 年 09 月 14 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
湖南省
现代环 2018 年 2021 年 2022 年
连带责
境科技 08 月 16 12,000 03 月 09 4,000 无 无 1 月 12 否 否
任担保
股份有 日 日 日
限公司
湖南省 2018 年 2021 年 连带责 2023 年
16,000 15,000 无 无 否 否
现代环 08 月 16 05 月 25 任担保 12 月 31
30
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
境科技 日 日 日
股份有
限公司
大安市
现代星
2018 年 2019 年 2029 年
旗生物 连带责
08 月 16 20,000 01 月 22 18,800 无 有 1 月 17 否 否
质发电 任担保
日 日 日
有限公
司
桃江现
代环境
2018 年 2019 年 2035 年
城市防 连带责
08 月 16 27,200 06 月 20 19,075 无 有 6 月 24 否 否
洪有限 任担保
日 日 日
责任公
司
科尔沁
左翼中
旗现代 2018 年 2020 年 2028 年
连带责
星旗生 08 月 16 23,000 05 月 29 20,567.5 无 有 8 月 20 否 否
任担保
物质发 日 日 日
电有限
公司
湖南湘
2021 年 2022 年 2038 年
衡高速 226,532. 连带责
11 月 15 229,500 06 月 07 无 无 6 月 27 否 否
公路有 82 任担保
日 日 日
限公司
湖南省
怀芷高
2016 年 2017 年 2039 年
速公路 153,511. 连带责
10 月 27 155,155 03 月 22 无 无 6 月 27 否 否
建设开 09 任担保
日 日 日
发有限
公司
湖南盈
2022 年 2022 年 2023 年
胜元商 连带责
04 月 28 4,900 06 月 23 2,625 无 无 6 月 22 否 否
贸有限 任担保
日 日 日
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 138,000 担保实际发生额合 229,157.82
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 620,855 实际担保余额合计 460,111.41
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
大安市
现代星
2019 年 2029 年
旗生物 连带责
20,000 01 月 22 18,800 无 有 1 月 17 否 否
质发电 任担保
日 日
有限公
司
河池市 2019 年 2031 年
连带责
现代环 13,000 04 月 01 7,981.31 无 有 3 月 31 否 否
任担保
境科技 日 日
31
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资有
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 7,000 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 40,000 实际担保余额合计 26,781.31
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 145,000 发生额合计 229,157.82
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 660,855 余额合计 486,892.72
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
45.13%
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
401,468.91
保对象提供的债务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 401,468.91
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
报告期内，现代财富注销湖南万得投资私募基金管理有限公司。
32
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
33
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 67,500 0.00% 67,500 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 67,500 0.00% 67,500 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 67,500 0.00% 67,500 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,517,76 1,517,76
售条件股 100.00% 100.00%
0,834 0,834
份
1、人
1,517,76 1,517,76
民币普通 100.00% 100.00%
0,834 0,834
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
34
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 1,517,82 1,517,82
100.00% 100.00%
总数 8,334 8,334
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
49,060 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
湖南省高
速公路集 412,666,9 412,666,9
国有法人 27.19%
团有限公 71 71
司
湖南轨道
交通控股 148,743,7 148,743,7
国有法人 9.80%
集团有限 37 37
公司
招商局公
122,050,5 122,050,5
路网络科 国有法人 8.04%
65 65
技控股股
35
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
份有限公
司
通辽市蒙
境内非国 51,450,00 - 51,450,00
古王工贸 3.39%
有法人 0 1,750,000 0
有限公司
中央汇金
资产管理 47,153,45 47,153,45
国有法人 3.11%
有限责任 0 0
公司
广发基金
－农业银
行－广发 13,466,03 13,466,03
其他 0.89%
中证金融 4 4
资产管理
计划
嘉实基金
－农业银
行－嘉实 13,462,97 13,462,97
其他 0.89% -837,716
中证金融 8 8
资产管理
计划
南方基金
－农业银
行－南方 13,206,90 13,206,90
其他 0.87%
中证金融 0 0
资产管理
计划
银华基金
－农业银
行－银华 13,002,23 13,002,23
其他 0.86% -444,515
中证金融 5 5
资产管理
计划
易方达基
金－农业
银行－易 12,626,90 12,626,90
其他 0.83% -530,500
方达中证 4 4
金融资产
管理计划
上述股东关联关系或一
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南省高速公路集团有 人民币普
412,666,971 412,666,971
限公司 通股
湖南轨道交通控股集团 人民币普
148,743,737 148,743,737
有限公司 通股
招商局公路网络科技控 人民币普
122,050,565 122,050,565
股股份有限公司 通股
通辽市蒙古王工贸有限 人民币普
51,450,000 51,450,000
公司 通股
中央汇金资产管理有限 47,153,450 人民币普 47,153,450
36
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
责任公司 通股
广发基金－农业银行－
人民币普
广发中证金融资产管理 13,466,034 13,466,034
通股
计划
嘉实基金－农业银行－
人民币普
嘉实中证金融资产管理 13,462,978 13,462,978
通股
计划
南方基金－农业银行－
人民币普
南方中证金融资产管理 13,206,900 13,206,900
通股
计划
银华基金－农业银行－
人民币普
银华中证金融资产管理 13,002,235 13,002,235
通股
计划
易方达基金－农业银行
人民币普
－易方达中证金融资产 12,626,904 12,626,904
通股
管理计划
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
公司股东通辽市蒙古王工贸有限公司通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
融资融券业务情况说明
有本公司股票 51,450,000 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
39
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,940,098,736.91 5,437,037,558.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 104,395,222.58 90,156,472.91
衍生金融资产 100,978,544.95 1,304,630.00
应收票据 70,167,873.41 21,388,778.20
应收账款 386,076,173.31 301,597,876.60
应收款项融资
预付款项 193,406,404.87 121,417,158.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 146,886,022.92 255,260,957.03
其中：应收利息 15,472,660.33 88,330,600.06
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,029,036,132.61 674,637,360.98
合同资产 168,094,937.76 147,136,933.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 117,559,381.93 132,264,155.61
其他流动资产 2,725,870,773.34 1,714,437,243.51
流动资产合计 8,982,570,204.59 8,896,639,125.51
非流动资产：
40
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款 5,633,791,415.79 4,816,114,386.93
债权投资 4,139,112,263.69 3,707,378,438.89
其他债权投资 53,155,894.64 228,613,600.00
长期应收款 277,393,059.99 246,465,263.22
长期股权投资 2,428,333,002.08 2,433,351,818.14
其他权益工具投资 67,286,042.33 78,600,532.32
其他非流动金融资产
投资性房地产 188,860,124.34 191,368,143.73
固定资产 1,668,145,831.61 1,762,957,415.24
在建工程 625,268,506.13 576,886,502.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,436,221.63 10,307,306.95
无形资产 32,890,870,734.05 33,193,343,846.64
开发支出
商誉 346,781,051.59 346,781,051.59
长期待摊费用 211,901,363.48 236,920,974.04
递延所得税资产 135,530,247.35 148,393,866.95
其他非流动资产 168,356,621.00 155,269,539.27
非流动资产合计 48,843,222,379.70 48,132,752,686.20
资产总计 57,825,792,584.29 57,029,391,811.71
流动负债：
短期借款 4,643,000,000.00 3,084,504,200.00
向中央银行借款 339,750,550.00 218,521,300.00
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 58,476,398.65 5,055,578.98
应付票据 472,500,000.00 546,300,000.00
应付账款 356,075,714.35 420,335,596.03
预收款项 12,734,464.86 15,354,340.72
合同负债 91,103,406.05 135,870,763.89
卖出回购金融资产款 360,000,000.00
吸收存款及同业存放 9,248,231,882.56 8,332,053,246.12
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 127,143,689.24 204,863,257.97
应交税费 87,636,080.21 161,463,025.38
其他应付款 5,554,554,530.05 8,936,886,913.91
其中：应付利息 275,185,673.99 280,470,769.35
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
41
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,322,716,221.08 793,309,088.21
其他流动负债 2,959,039,725.35 4,031,879,474.70
流动负债合计 25,272,962,662.40 27,246,396,785.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,504,126,974.52 16,757,521,555.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,627,141.74 4,966,752.04
长期应付款 125,893,118.36 115,191,354.60
长期应付职工薪酬
预计负债 25,547,581.10 4,609,681.10
递延收益 139,770,547.05 136,128,084.09
递延所得税负债 146,012,815.21 146,682,124.91
其他非流动负债 20,459,682.55 20,459,682.55
非流动负债合计 19,965,437,860.53 17,185,559,234.81
负债合计 45,238,400,522.93 44,431,956,020.72
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 500,000,000.00 500,000,000.00
其中：优先股
永续债 500,000,000.00 500,000,000.00
资本公积 49,334,632.58 49,334,632.58
减：库存股
其他综合收益 83,560,154.66 94,300,682.80
专项储备
盈余公积 1,206,535,429.30 1,206,535,429.30
一般风险准备 112,504,567.97 112,314,996.21
未分配利润 7,319,237,830.67 7,340,707,867.37
归属于母公司所有者权益合计 10,789,000,949.18 10,821,021,942.26
少数股东权益 1,798,391,112.18 1,776,413,848.73
所有者权益合计 12,587,392,061.36 12,597,435,790.99
负债和所有者权益总计 57,825,792,584.29 57,029,391,811.71
法定代表人：马捷 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 540,304,500.83 447,368,836.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
42
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 37,117,814.52 4,410,029.28
应收款项融资
预付款项 1,646,283.34 4,376,803.23
其他应收款 6,251,718,686.17 5,761,300,485.37
其中：应收利息
应收股利
存货 1,466,694.57 1,768,331.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,315,192.41 38,412,173.09
流动资产合计 6,870,569,171.84 6,257,636,658.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 11,595,145,770.57 11,604,653,730.39
其他权益工具投资 67,186,042.33 78,500,532.32
其他非流动金融资产
投资性房地产 208,534,719.55 212,096,610.85
固定资产 950,959,888.48 1,028,069,697.32
在建工程 3,775,561.00 2,702,261.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,506,784,126.47 8,593,282,873.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 93,680,887.25 107,059,976.63
递延所得税资产 3,294,807.11 2,844,309.07
其他非流动资产
非流动资产合计 21,429,361,802.76 21,629,209,990.68
资产总计 28,299,930,974.60 27,886,846,649.40
流动负债：
短期借款 4,200,000,000.00 2,500,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,692,893.94 53,921,147.87
预收款项
合同负债 2,930,467.82 6,440,034.30
应付职工薪酬 64,448,294.37 77,911,497.01
43
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 22,041,842.39 15,282,013.94
其他应付款 1,529,619,546.06 1,388,690,079.32
其中：应付利息 56,563,401.71 42,444,811.15
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,149,200,000.00 652,200,000.00
其他流动负债 500,000,000.00 1,700,464,943.00
流动负债合计 7,510,933,044.58 6,394,909,715.44
非流动负债：
长期借款 10,447,700,000.00 11,071,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 100,000.00 100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,447,800,000.00 11,071,400,000.00
负债合计 17,958,733,044.58 17,466,309,715.44
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 500,000,000.00 500,000,000.00
其中：优先股
永续债 500,000,000.00 500,000,000.00
资本公积 48,062,059.88 48,062,059.88
减：库存股
其他综合收益 76,392,321.27 87,706,811.26
专项储备
盈余公积 1,206,535,429.30 1,206,535,429.30
未分配利润 6,992,379,785.57 7,060,404,299.52
所有者权益合计 10,341,197,930.02 10,420,536,933.96
负债和所有者权益总计 28,299,930,974.60 27,886,846,649.40
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 6,173,701,355.84 8,711,759,065.79
其中：营业收入 5,935,406,866.67 8,555,641,705.94
利息收入 237,499,382.94 155,301,082.44
已赚保费
手续费及佣金收入 795,106.23 816,277.41
二、营业总成本 5,984,167,687.35 8,341,748,054.67
44
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 4,980,649,930.55 7,546,681,131.69
利息支出 101,202,380.80 82,616,462.55
手续费及佣金支出 996,165.39 1,401,581.78
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,105,528.27 17,616,440.10
销售费用 56,078,744.09 72,451,944.08
管理费用 205,428,271.42 177,529,860.64
研发费用 3,498,783.21 4,636,588.17
财务费用 620,207,883.62 438,814,045.66
其中：利息费用 636,284,763.85 462,270,117.28
利息收入 18,531,843.42 23,483,927.78
加：其他收益 20,993,883.03 19,646,236.11
投资收益（损失以“－”号填
160,374,812.33 238,624,590.81
列）
其中：对联营企业和合营
99,924,692.98 125,526,482.04
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-211,958.81 -22,464,173.24
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-31,138,140.44 -25,799,920.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
427,872.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-18,837.87 -39,796.97
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
339,533,426.73 580,405,819.58
列）
加：营业外收入 4,209,105.62 1,064,912.60
减：营业外支出 1,156,008.29 877,256.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
342,586,524.06 580,593,476.14
填列）
减：所得税费用 91,958,986.27 114,407,448.83
五、净利润（净亏损以“－”号填
250,627,537.79 466,186,027.31
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
250,627,537.79 466,186,027.31
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
45
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 242,237,644.34 465,779,263.70
2.少数股东损益 8,389,893.45 406,763.61
六、其他综合收益的税后净额 -10,740,528.14 -4,556,908.78
归属母公司所有者的其他综合收益
-10,740,528.14 -4,556,908.78
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-11,314,489.99 -10,112,951.23
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-11,314,489.99 -10,112,951.23
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
573,961.85 5,556,042.45
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
4,323,850.95
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 573,961.85 1,236,137.71
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,946.21
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 239,887,009.65 461,629,118.53
归属于母公司所有者的综合收益总
231,497,116.20 461,222,354.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 8,389,893.45 406,763.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1596 0.3069
（二）稀释每股收益 0.1596 0.3069
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：马捷 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 708,795,703.75 981,323,344.53
减：营业成本 321,325,985.02 405,498,939.84
税金及附加 8,251,681.48 8,609,605.01
销售费用
管理费用 33,813,685.75 20,937,795.34
研发费用
财务费用 195,139,146.21 180,617,009.87
46
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 196,939,073.85 183,172,592.90
利息收入 2,192,460.50 2,723,323.01
加：其他收益 385,540.10 7,340,451.10
投资收益（损失以“－”号填
97,633,549.42 149,767,878.29
列）
其中：对联营企业和合营企
95,435,549.22 123,315,302.05
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,665,650.14 -137,697.57
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
246,618,644.67 522,630,626.29
列）
加：营业外收入 1,345,744.05 870,369.15
减：营业外支出 56,970.52 469,924.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
247,907,418.20 523,031,070.70
填列）
减：所得税费用 51,244,878.16 93,808,942.16
四、净利润（净亏损以“－”号填
196,662,540.04 429,222,128.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
196,662,540.04 429,222,128.54
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -11,314,489.99 -5,789,100.28
（一）不能重分类进损益的其他
-11,314,489.99 -10,112,951.23
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-11,314,489.99 -10,112,951.23
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4,323,850.95
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
4,323,850.95
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
47
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 185,348,050.05 423,433,028.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,409,410,806.97 11,504,743,545.69
客户存款和同业存放款项净增加额 869,322,280.15 792,205,473.37
向中央银行借款净增加额 121,229,250.00 -357,330,700.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 330,109,274.65 154,790,911.43
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 -360,000,000.00 340,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,795,540.07 1,780,586.91
收到其他与经营活动有关的现金 413,566,384.79 627,066,140.11
经营活动现金流入小计 8,800,433,536.63 13,063,255,957.51
购买商品、接受劳务支付的现金 6,582,684,612.66 10,209,074,654.61
客户贷款及垫款净增加额 847,709,537.82 786,074,995.55
存放中央银行和同业款项净增加额 40,241,286.40 38,964,797.10
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 93,655,497.33 74,004,035.35
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 346,578,336.92 343,692,239.99
支付的各项税费 274,392,609.38 242,839,072.11
支付其他与经营活动有关的现金 1,189,084,770.69 493,633,529.81
经营活动现金流出小计 9,374,346,651.20 12,188,283,324.52
经营活动产生的现金流量净额 -573,913,114.57 874,972,632.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,997,384,668.20 9,340,560,204.63
取得投资收益收到的现金 194,149,631.06 219,795,483.68
处置固定资产、无形资产和其他长
2,578.10 38,770.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
883.73
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,191,537,761.09 9,560,394,458.31
购建固定资产、无形资产和其他长
126,494,836.49 298,229,531.86
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,247,366,942.99 10,277,525,926.40
48
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 6,373,861,779.48 10,615,755,458.26
投资活动产生的现金流量净额 -182,324,018.39 -1,055,360,999.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,587,370.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
13,587,370.00
到的现金
取得借款收到的现金 3,267,000,000.00 2,338,286,340.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,405,000.00 509,940,000.00
筹资活动现金流入小计 3,301,992,370.00 2,848,226,340.00
偿还债务支付的现金 2,131,878,960.45 3,384,818,818.98
分配股利、利润或偿付利息支付的
880,420,553.80 576,794,225.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000,000.00 502,430,269.73
筹资活动现金流出小计 4,212,299,514.25 4,464,043,313.93
筹资活动产生的现金流量净额 -910,307,144.25 -1,615,816,973.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
332,469.62 265,378.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,666,211,807.59 -1,795,939,961.97
加：期初现金及现金等价物余额 4,475,269,234.68 4,421,531,905.66
六、期末现金及现金等价物余额 2,809,057,427.09 2,625,591,943.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 768,663,807.91 974,800,398.58
收到的税费返还 4,914.54 88,456.77
收到其他与经营活动有关的现金 49,729,326.17 78,644,015.00
经营活动现金流入小计 818,398,048.62 1,053,532,870.35
购买商品、接受劳务支付的现金 54,308,631.07 91,386,514.49
支付给职工以及为职工支付的现金 125,867,949.35 136,622,964.86
支付的各项税费 98,391,919.89 115,048,609.70
支付其他与经营活动有关的现金 37,459,706.54 70,105,522.36
经营活动现金流出小计 316,028,206.85 413,163,611.41
经营活动产生的现金流量净额 502,369,841.77 640,369,258.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,351,509.04 75,799,185.32
取得投资收益收到的现金 86,592,000.00 87,060,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 104,943,509.04 162,859,185.32
购建固定资产、无形资产和其他长
1,671,588.88 15,415,730.50
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
49
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,671,588.88 15,415,730.50
投资活动产生的现金流量净额 103,271,920.16 147,443,454.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,900,000,000.00 2,050,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 815,610,193.18 799,193,215.75
筹资活动现金流入小计 3,715,610,193.18 2,849,193,215.75
偿还债务支付的现金 1,326,600,000.00 3,278,980,555.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
569,153,685.24 473,623,706.68
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,332,563,506.24 968,990,193.63
筹资活动现金流出小计 4,228,317,191.48 4,721,594,455.87
筹资活动产生的现金流量净额 -512,706,998.30 -1,872,401,240.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 92,934,763.63 -1,084,588,526.36
加：期初现金及现金等价物余额 447,367,737.20 1,427,344,241.06
六、期末现金及现金等价物余额 540,302,500.83 342,755,714.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,5 1,2 7,3 10, 1,7 12,
500 49, 94, 112
17, 06, 40, 821 76, 597
,00 334 300 ,31
一、上年期 828 535 707 ,02 413 ,43
0,0 ,63 ,68 4,9
末余额 ,33 ,42 ,86 1,9 ,84 5,7
00. 2.5 2.8 96.
4.0 9.3 7.3 42. 8.7 90.
00 8 0 21
0 0 7 26 3 99
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,5 500 49, 94, 1,2 112 7,3 10, 1,7 12,
17, ,00 334 300 06, ,31 40, 821 76, 597
二、本年期
828 0,0 ,63 ,68 535 4,9 707 ,02 413 ,43
初余额
,33 00. 2.5 2.8 ,42 96. ,86 1,9 ,84 5,7
4.0 00 8 0 9.3 21 7.3 42. 8.7 90.
50
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0 0 7 26 3 99
- - - -
三、本期增 21,
10, 189 21, 32, 10,
减变动金额 977
740 ,57 470 020 043
（减少以 ,26
,52 1.7 ,03 ,99 ,72
“－”号填 3.4
8.1 6 6.7 3.0 9.6
列） 5
4 0 8 3
-
242 231 239
10, 8,3
,23 ,49 ,88
（一）综合 740 89,
7,6 7,1 7,0
收益总额 ,52 893
44. 16. 09.
8.1 .45
34 20 65
4
13, 14,
1,1 1,1
（二）所有 587 756
68, 68,
者投入和减 ,37 ,31
944 944
少资本 0.0 4.7
.71 .71
0 1
13, 13,
1．所有者 587 587
投入的普通 ,37 ,37
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
1,1 1,1 1,1
68, 68, 68,
4．其他
944 944 944
.71 .71 .71
- - -
189 264 264 264
（三）利润 ,57 ,87 ,68 ,68
分配 1.7 6,6 7,0 7,0
6 25. 53. 53.
75 99 99
1．提取盈
余公积
-
189
189
2．提取一 ,57
,57
般风险准备 1.7
1.7
6
6
- - -
242 242 242
3．对所有
,85 ,85 ,85
者（或股
2,5 2,5 2,5
东）的分配
33. 33. 33.
44 44 44
- - -
4．其他 21, 21, 21,
834 834 834
51
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
,52 ,52 ,52
0.5 0.5 0.5
5 5 5
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,2 7,3 10, 1,7 12,
500 49, 83, 112
17, 06, 19, 789 98, 587
,00 334 560 ,50
四、本期期 828 535 237 ,00 391 ,39
0,0 ,63 ,15 4,5
末余额 ,33 ,42 ,83 0,9 ,11 2,0
00. 2.5 4.6 67.
4.0 9.3 0.6 49. 2.1 61.
00 8 6 97
0 0 7 18 8 36
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,5 1,1 7,0 10, 11,
500 445 93, 92, 823
17, 54, 62, 866 690
,00 ,66 749 601 ,76
一、上年期 828 598 555 ,99 ,75
0,0 0,6 ,21 ,95 4,6
末余额 ,33 ,02 ,76 3,9 8,6
00. 44. 4.8 4.2 64.
4.0 2.1 7.4 37. 01.
00 28 8 1 66
0 8 9 04 70
52
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,5 1,1 7,0 10, 11,
500 445 93, 92, 823
17, 54, 62, 866 690
,00 ,66 749 601 ,76
二、本年期 828 598 555 ,99 ,75
0,0 0,6 ,21 ,95 4,6
初余额 ,33 ,02 ,76 3,9 8,6
00. 44. 4.8 4.2 64.
4.0 2.1 7.4 37. 01.
00 28 8 1 66
0 8 9 04 70
-
三、本期增 - 206 201 153
189 48,
减变动金额 4,5 ,28 ,92 ,51
,57 408
（减少以 56, 8,6 1,3 3,0
1.7 ,30
“－”号填 908 93. 56. 49.
6 7.5
列） .78 93 91 40
1
- 465 461 461
406
4,5 ,77 ,22 ,62
（一）综合 ,76
56, 9,2 2,3 9,1
收益总额 3.6
908 63. 54. 18.
1
.78 70 92 53
- -
2,4 2,4 25, 22,
（二）所有
05, 05, 295 889
者投入和减
234 234 ,07 ,83
少资本
.06 .06 1.1 7.0
2 6
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
2,4 2,4 25, 22,
05, 05, 295 889
4．其他
234 234 ,07 ,83
.06 .06 1.1 7.0
2 6
- - - -
189 261 261 23, 285
（三）利润 ,57 ,89 ,70 520 ,22
分配 1.7 5,8 6,2 ,00 6,2
6 03. 32. 0.0 32.
83 07 0 07
1．提取盈
53
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余公积
-
189
189
2．提取一 ,57
,57
般风险准备 1.7
1.7
6
6
- - - -
242 242 23, 266
3．对所有
,85 ,85 520 ,37
者（或股
2,5 2,5 ,00 2,5
东）的分配
33. 33. 0.0 33.
44 44 0 44
- - -
18, 18, 18,
853 853 853
4．其他
,69 ,69 ,69
8.6 8.6 8.6
3 3 3
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,1 7,2 11, 11,
500 445 89, 92, 775
17, 54, 68, 068 844
,00 ,66 192 791 ,35
四、本期期 828 598 844 ,91 ,27
0,0 0,6 ,30 ,52 6,3
末余额 ,33 ,02 ,46 5,2 1,6
00. 44. 6.1 5.9 57.
4.0 2.1 1.4 93. 51.
00 28 0 7 15
0 8 2 95 10
54
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,517 1,206 7,060 10,42
500,0 48,06 87,70
一、上年期 ,828, ,535, ,404, 0,536
00,00 2,059 6,811
末余额 334.0 429.3 299.5 ,933.
0.00 .88 .26
0 0 2 96
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,517 1,206 7,060 10,42
500,0 48,06 87,70
二、本年期 ,828, ,535, ,404, 0,536
00,00 2,059 6,811
初余额 334.0 429.3 299.5 ,933.
0.00 .88 .26
0 0 2 96
三、本期增
- - -
减变动金额
11,31 68,02 79,33
（减少以
4,489 4,513 9,003
“－”号填
.99 .95 .94
列）
-
196,6 185,3
（一）综合 11,31
62,54 48,05
收益总额 4,489
0.04 0.05
.99
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 264,6 264,6
分配 87,05 87,05
3.99 3.99
1．提取盈
余公积
55
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- -
2．对所有
242,8 242,8
者（或股
52,53 52,53
东）的分配
3.44 3.44
- -
21,83 21,83
3．其他
4,520 4,520
.55 .55
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,517 1,206 6,992 10,34
500,0 48,06 76,39
四、本期期 ,828, ,535, ,379, 1,197
00,00 2,059 2,321
末余额 334.0 429.3 785.5 ,930.
0.00 .88 .27
0 0 7 02
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,517 1,154 6,868 10,57
500,0 446,7 90,58
一、上年期 ,828, ,598, ,385, 8,186
00,00 93,30 0,928
末余额 334.0 022.1 648.2 ,238.
0.00 5.64 .74
0 8 9 85
加：会
计政策变更
56
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前
期差错更正
其
他
1,517 1,154 6,868 10,57
500,0 446,7 90,58
二、本年期 ,828, ,598, ,385, 8,186
00,00 93,30 0,928
初余额 334.0 022.1 648.2 ,238.
0.00 5.64 .74
0 8 9 85
三、本期增
-
减变动金额 167,5 161,7
5,789
（减少以 15,89 26,79
,100.
“－”号填 6.47 6.19
28
列）
-
429,2 423,4
（一）综合 5,789
22,12 33,02
收益总额 ,100.
8.54 8.26
28
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 261,7 261,7
分配 06,23 06,23
2.07 2.07
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
242,8 242,8
者（或股
52,53 52,53
东）的分配
3.44 3.44
- -
18,85 18,85
3．其他
3,698 3,698
.63 .63
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
57
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,517 1,154 7,035 10,73
500,0 446,7 84,79
四、本期期 ,828, ,598, ,901, 9,913
00,00 93,30 1,828
末余额 334.0 022.1 544.7 ,035.
0.00 5.64 .46
0 8 6 04
三、公司基本情况
现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系
1993 年 5 月经湖南省体改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建
设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开
发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997 年公司更名为湖南长永
高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90 万元。
1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批准，本公
司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值 1 元，每股
发行价 10.45 元，注册资本增加至 19,007.90 万元，并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商行政管
理局依法核准变更工商登记。
1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10：2 的比例派发红股并按 10：3 的比例用资本公积转
增股本，1999 年 5 月 10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为 28,511.85 万
股。
2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向全体股
东配售 11,404.74 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后，本公司股本为
39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六
次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高
速公路股份有限公司。
2006 年 6 月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每
持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 2.2 股对价股份，非流通股股东合计向流通股股
东支付 47,160,498 股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派送现金红
利 7.57 元（含税），扣税后社会公众股东每 10 股实际获得现金 6.813 元。同时非流通股股东将
58
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 6.525926 元（不含税）。流通股
股东合计每持有 10 股流通股股份实得 14.095926 元现金（含税），其中 7.57 元含税，6.525926
元免税，除红利税后，流通股股东最终每 10 股实际得到 13.338926 元。股权分置改革方案于 2006
年 6 月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。
根据《现代投资股份有限公司 2011 年年度股东大会决议》通过的 2011 年年度利润分配方案，
以 2011 年年末股份总额 399,165,900 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转
增后股份总额为 598,748,850 股。
根据《现代投资股份有限公司 2012 年年度股东大会决议》，公司以 2012 年年末股份总额
598,748,850 股为 基数， 向 全体 股 东按 每 10 股 以 资本 公积 转增 3 股 ， 转增 后股 份 总额 为
778,373,505 股。
根据《现代投资股份有限公司 2013 年年度股东大会决议》，公司以 2013 年年末股份总额
778,373,505 股为 基数， 向 全体 股 东按 每 10 股 以 资本 公积 转增 3 股 ， 转增 后股 份 总额 为
1,011,885,556 股。
根据《现代投资股份有限公司 2016 年年度股东大会决议》，公司以 2016 年年末股份总额
1,011,885,556 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转增后股份总额为
1,517,828,334 股。
公司法定代表人：马捷。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至 2022
年 6 月 30 日，公司股本总额 1,517,828,334.00 元。
注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场。
本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。
经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许
的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路
建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；
销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。
本公司财务报表于 2022 年 8 月 25 日经公司董事会批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注
“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
59
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经
营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据经营业务制定了具体的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、存货计
价方法、应收款项坏账准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确
认与计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30
日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
60
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买
日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原
则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
61
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
62
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他
综合收益。
10、买入返售及卖出回购交易
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该
等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入
该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
11、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项
目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止
确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产
的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的
对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。
（A）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应
当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金
融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义
务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（C）应收款项
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债
权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预
期信用损失进行估计。具体计提方法如下：
a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
法 面价值的差额计提坏账准备。
b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款
项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别
认定法计提坏账准备。
本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
b. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对
应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
12、特许经营权
（1）特许经营权定义
本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门
或其授权单位取得建设好的服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施
再无偿移交给特许经营权授予单位。
本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特
许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营
协议》运营设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取
得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。特许经营权服
务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格条款等。
（2）确认和计量
特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第 2 号》规范核算的范围，特许经营的资产可
列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，项目
公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资
金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应
收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本处理量条
款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确
定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成本确认为无形资
产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法摊销。
（3）利率的选择
以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的
基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。
13、应收票据
本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过
坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏
账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
14、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”-
“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
15、应收款项融资
16、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”
-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发
产品等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；
2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
18、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指
公司已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。
会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认
定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，
贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
19、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
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合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够
收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，
明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两
项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关
的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
20、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力
机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分
为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价
值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金
额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置
组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，
计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负
债划分为持有待售类别。
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（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
21、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”
的相关内容描述。
22、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融
工具”的相关内容描述。
23、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工
具”的相关内容描述。
24、长期股权投资
（1）投资成本的确定：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
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分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
（2）后续计量及损益确认方法：
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后
确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被
投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据：
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置：
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益。
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2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认
为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融
资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的
相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23
运输工具 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
专用设施 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
其他 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入
（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的
比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公
路经营期限。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
27、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
28、借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入
该项资产的成本。
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款
当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资
本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化。
29、生物资产
30、油气资产
31、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁
负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本:④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产计提折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
32、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，
在取得时按实际成本进行初始计量。
（2）无形资产摊销方法：
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以
反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
①高速公路特许经营权无形资产摊销
高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当
月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价
值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。
②其他无形资产摊销
采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合
同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期
短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效
年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特
许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。
（3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计
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①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、
或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用
寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命，并按上述“2）无形资产摊销方法”摊销。
（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划
分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段研究阶段是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的
支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式；
D. 有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
33、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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34、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
35、合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转
移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负
债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。
36、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数
的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数
的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
37、租赁负债
(1)初始计量
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本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括:①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或
比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本公司合理
确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权
时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状
况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;④“抵押条件”，
即标的资产的性质和质量;⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更
等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因
租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司
团所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折
现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);③用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔④购买选择权的评估结果
发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实
际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。
38、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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39、股份支付
40、优先股、永续债等其他金融工具
41、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义
务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始
之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；
在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认
收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约
义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移
给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、
BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计
政策描述如下：
（1）车辆通行费收入
车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心
（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高
速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过
湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司
履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费收入。
（2）商品销售收入
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的
价款后的净额确定。
（3）期货经纪业务收入
期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益
等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。
1）经纪业务手续费收入
公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续
费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成
时根据收取手续费减收净额确认。
2）资产管理业务收入
根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应
由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩
报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。
根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应
由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集
合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
3）利息收入
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际
利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。
（4）担保业务收入
在下列条件均能满足时予以确认
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
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3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（5）银行业务利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或
更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入
的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成
本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账
面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收
入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面
价值计算。
（6）银行业务手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（7）BT 业务收入的确认
1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：
A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；
B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项
目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；
C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还
等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定
的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
2）与 BT 业务相关收入的确认
A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按
照《企业会计准则第 14 号-收入》确认收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的
货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号-金
融工具确认和计量》的规定处理。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定处理。
B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，
按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构
成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公
允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。
（6）建造工程施工
对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规
定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第 14 号-收入》之第 11 条检查是否属于在某一
时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产
出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务
的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来
计算）。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（7）租赁业务收入
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计
准则第 21 号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期
的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，
免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总
额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
42、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计
使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目
验收后计入当期损益。
（2）政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
（3）本公司政府补助有两种核算方法：总额法和净额法。总额法是在确认政府补助时，将其
全额一次或分次确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或者成本费用等的扣减。净额法是将
政府补助确认为对相关资产账面价值或者所补偿成本费用等的扣减。
1）与资产相关的政府补助：总额法下，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；净额法下，企业在取
得政府补助时应当按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。
2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
B 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
43、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间
的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账
面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
44、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
②初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
③折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
④可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
⑤经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按
相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处
理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
45、套期保值
套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞
口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目
全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
1.本公司套期为公允价值套期。
2.公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
（2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业
从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、
被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确
定方法）等内容；
（3）套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合
套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值
因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工
具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无
效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。企业应当在套期开始日及以后期间持续地对
套期关系是否符合套期有效性要求进行评估， 尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关
系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套
期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，
但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
3.套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
（1）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失应当计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允
价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
46、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的
非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减
值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
47、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
48、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入增值额 13%、9%、6%、3%、2%、1%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南现代环境科技股份有限公司 15%
红河州德远环境保护有限公司 15%
现代资本管理（香港）有限公司等注册地在香港的子公司 16.5%
长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业 20%
本公司及其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）湖南现代环境科技股份有限公司于 2012 年 8 月 13 日取得高新技术企业资格，享受 15%
的企业所得税率优惠， 2021 年 12 月 15 日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。
（2）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司、 屈原分公司、湘阴分
公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务总局公告 2021 年第 40 号文，自 2022 年 3 月 1 日起享受
垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为 100%。
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）红河州德远环境保护有限公司于 2021 年 12 月 3 日取得高新技术企业资格，享受 15%的
企业所得税率优惠，有效期三年。
（4）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10 号，从事符合《环境保护、节能节水项目
企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为 2019-2024 年，2022
年度享受减半征收。
（5）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
九十九条“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠
目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取
得的收入，减按 90%计入收入总额。”
（6）大安市现代星旗生物质发电有限公司、红河州德远环境保护有限公司根据财政部税务总
局公告 2022 年 11 号，自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，生产、生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
（7）现代环境科技投资有限公司按照《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增
值税的公告》(财政部税务总局公告 2022 年第 15 号)规定的税收优惠政策，增值税小规模纳税人
适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。
（8）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号），农村信用社、村镇银行、农村资
金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下
地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照 3%的征
收率计算缴纳增值税。根据《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》
（财税[2017]44 号）和《财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2020 年第 22 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，在计算应纳税所
得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按 90%计入应纳税所得额。
3、其他
本公司高速公路通行费收入适用 3%增值税税率；大宗商品贸易收入中农产品适用 9%增值税税
率，其他大宗商品贸易收入适用 13%增值税税率；垃圾处理服务收入、废渣填埋处理收入适用 6%
增值税率；电力、炉渣销售适用 13%增值税率；技术、管理服务费收入、资金占用费收入适用 6%、
1%增值税率；环保工程收入适用 3%、9%增值税率；本公司按收费高速公路所处路段分别适用 1%、
5%、7%的城市维护建设税率，子公司按所在地分别适用 1%、5%、7%的城市维护建设税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,226,705.72 49,755,823.94
银行存款 2,491,520,092.03 3,886,004,382.89
其他货币资金 1,404,351,939.16 1,501,277,352.08
合计 3,940,098,736.91 5,437,037,558.91
其中：存放在境外的款项总额 92,818,356.36 132,415,920.16
因抵押、质押或冻结等对 1,131,041,309.82 961,768,324.23
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现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
使用有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中除银行承兑汇票保证金 116,250,000.00 元、存放央行法定存款准备金
464,695,151.31 元、期货履约保证金 181,705,000.98 元、用于担保的定期存款 330,000,000.00
元、土地复垦保证金 27,516,003.50 元、ETC 冻结款 2,000.00 元、共管账户资金 10,873,154.03
元外，不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
104,395,222.58 90,156,472.91
益的金融资产
其中：
基金投资 58,161,099.47 84,470,224.53
资产管理计划投资 5,835,323.11 5,686,248.38
债务工具投资 40,398,800.00
其中：
合计 104,395,222.58 90,156,472.91
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 100,978,544.95 1,304,630.00
合计 100,978,544.95 1,304,630.00
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 69,867,873.41 500,000.00
商业承兑票据 300,000.00 20,888,778.20
合计 70,167,873.41 21,388,778.20
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
70,167, 70,167, 21,388, 21,388,
计提坏 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
873.41 873.41 778.20 778.20
账准备
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的应收
票据
其
中：
单项金
额重大
并单项
69,227, 69,867, 18,500, 18,500,
计提坏 99.57% 0.00 0.00% 86.49% 0.00 0.00%
873.41 873.41 000.00 000.00
账准备
的应收
票据
单项金
额不重
大但单
940,000 300,000 2,888,7 2,888,7
项计提 0.43% 0.00 0.00% 13.51% 0.00 0.00%
.00 .00 78.20 78.20
坏账准
备的应
收票据
其
中：
70,167, 70,167, 21,388, 21,388,
合计 0.00 100.00%
873.41 873.41 778.20 778.20
按单项计提坏账准备：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上期资本管理有限公
69,227,873.41 0.00 0.00% 预计可收回
司
合计 69,227,873.41 0.00
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
国网吉林省电力有限
640,000.00 0.00 0.00% 预计可收回
公司白城供电公司
中铁十局集团物资工
贸有限公司（原：中
300,000.00 0.00 0.00% 预计可收回
铁十局集团山东鲁铁
工业物资有限公司）
合计 940,000.00 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
170,676 35,013, 135,662 192,441 35,183, 157,258
账准备 38.99% 20.51% 54.77% 18.28%
,575.91 618.12 ,957.79 ,481.93 373.31 ,108.62
的应收
账款
其
中：
90
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单项金
额重大
并单项
128,312 22,806, 105,506 155,445 22,806, 132,638
计提坏 29.31% 17.77% 44.24% 14.67%
,892.26 619.39 ,272.87 ,317.71 619.39 ,698.32
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
42,363, 12,206, 30,156, 36,996, 12,376, 24,619,
项计提 9.68% 28.81% 10.53% 33.45%
683.65 998.73 684.92 164.22 753.92 410.30
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
267,097 16,683, 250,413 158,924 14,584, 144,339
账准备 61.01% 6.25% 45.23% 9.18%
,168.87 953.35 ,215.52 ,057.72 289.74 ,767.98
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
267,097 16,683, 250,413 158,924 14,584, 144,339
计提坏 61.01% 6.25% 45.23% 9.18%
,168.87 953.35 ,215.52 ,057.72 289.74 ,767.98
账准备
的应收
账款
437,773 51,697, 386,076 351,365 49,767, 301,597
合计
,744.78 571.47 ,173.31 ,539.65 663.05 ,876.60
按单项计提坏账准备：期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖南纳帕溪谷商业管 未来现金流量现值与
5,908,123.77 5,247,390.39 88.82%
理有限公司 其账面价值的差额
耒阳市大市循环经济
未来现金流量现值与
产业园开发建设有限 13,862,998.69 4,689,000.00 33.82%
其账面价值的差额
公司
湖南水口山投资控股 未来现金流量现值与
108,541,769.80 12,870,229.00 11.86%
集团有限公司 其账面价值的差额
合计 128,312,892.26 22,806,619.39
按单项计提坏账准备：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新宁县城市管理行政 未来现金流量现值与
3,554,600.00 0.00%
执法局 账面价值差异较小
炎陵县城市管理行政 未来现金流量现值与
893,119.80 0.00%
执法局 账面价值差异较小
河口瑶族自治县卫生 未来现金流量现值与
1,529,629.48 0.00%
健康综合监督执法局 账面价值差异较小
91
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湘乡市城市管理行政 未来现金流量现值与
2,271,787.60 0.00%
执法局 账面价值差异较小
未来现金流量现值与
国网湖南省电力公司 3,797,117.30 0.00%
账面价值差异较小
湖南麓南脱硫脱硝科 预计无法回收，100%
2,673,066.80 2,673,066.80 100.00%
技有限公司 计提
中铁四局集团第四工
预计无法回收，100%
程有限公司（连镇二 2,554,873.93 2,554,873.93 100.00%
计提
三四分部、梁场）
未来现金流量现值与
大安市政府 2,352,141.20 0.00%
账面价值差异较小
北京新投建环科技发 预计无法回收，100%
2,241,617.60 2,241,617.60 100.00%
展有限公司 计提
云南鸿泰博化工股份 未来现金流量现值与
1,660,064.00 0.00%
有限公司 账面价值差异较小
云南铜业股份有限公 未来现金流量现值与
1,388,822.60 0.00%
司西南铜业分公司 账面价值差异较小
阜南绿色东方环保能 预计无法回收，100%
1,195,200.10 1,195,200.10 100.00%
源有限公司 计提
云南云铝海鑫铝业有 未来现金流量现值与
1,193,348.46 0.00%
限公司 账面价值差异较小
湘乡市环境卫生服务 未来现金流量现值与
961,145.00 0.00%
中心 账面价值差异较小
宣城中科环保电力有 预计无法回收，100%
919,400.00 919,400.00 100.00%
限公司 计提
廉江市绿色东方新能 预计无法回收，100%
906,947.22 906,947.22 100.00%
源有限公司 计提
未来现金流量现值与
都瑞热力有限公司 855,000.00 0.00%
账面价值差异较小
河口县住房和城乡建 未来现金流量现值与
532,500.00 0.00%
设局 账面价值差异较小
国网内蒙古东部电力 未来现金流量现值与
531,904.39 0.00%
有限公司 账面价值差异较小
中铁十四局集团有限
按未来现金流量现值
公司沪通铁路工程站 459,772.80 229,886.40 50.00%
与账面价值差额计提
前 1 标项目部
中铁四局集团有限公
预计无法回收，100%
司南京分公司（连镇 445,126.07 445,126.07 100.00%
计提
一分部）
寿县绿色东方新能源 预计无法回收，100%
229,823.90 229,823.90 100.00%
有限责任公司 计提
云南久宇环保科技有 预计无法回收，100%
219,920.00 219,920.00 100.00%
限公司 计提
中铁四局集团第二工 预计无法回收，100%
193,658.66 193,658.66 100.00%
程有限公司 计提
中铁四局集团上海工
预计无法回收，100%
程有限公司（徐盐八 106,341.34 106,341.34 100.00%
计提
标二分部）
仙桃绿色东方环保发 预计无法回收，100%
96,580.00 96,580.00 100.00%
电有限公司 计提
中铁十局集团物资工
贸有限公司（原：中 预计无法回收，100%
71,631.11 71,631.11 100.00%
铁十局集团山东鲁铁 计提
工业物资有限公司）
中铁十九局集团第五
预计无法回收，100%
工程有限公司（连镇 60,593.14 60,593.14 100.00%
计提
四标梁场）
92
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
介休市国泰绿色能源 预计无法回收，100%
35,000.00 35,000.00 100.00%
有限公司 计提
按未来现金流量现值
其他 8,432,951.15 27,332.46 0.32%
与账面价值差额计提
合计 42,363,683.65 12,206,998.73
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 191,053,721.45 2,158,907.04 1.13%
1－2 年（含） 37,963,798.96 3,405,352.77 8.97%
2－3 年（含） 10,460,129.56 1,634,918.25 15.63%
3－4 年（含） 16,935,256.23 3,241,408.04 19.14%
4－5 年（含） 6,831,095.87 2,390,200.45 34.99%
5 年以上 3,853,166.80 3,853,166.80 100.00%
合计 267,097,168.87 16,683,953.35
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 224,820,815.39
1至2年 44,940,048.11
2至3年 77,283,858.66
3 年以上 90,729,022.62
3至4年 19,643,323.03
4至5年 39,270,404.91
5 年以上 31,815,294.68
合计 437,773,744.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
按信用风险特
征组合计提坏
14,584,289.74 2,098,288.61 1,375.00 16,683,953.35
账准备的应收
账款
按单项计提坏
账准备
单项金额不重 12,376,753.92 434,521.08 189,012.13 415,264.14 12,206,998.73
93
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
大但单项计提
坏账准备的应
收账款
单项金额重大
且单项计提坏
22,806,619.39 22,806,619.39
账准备的应收
账款
合计 49,767,663.05 2,532,809.69 189,012.13 415,264.14 1,375.00 51,697,571.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
长沙正通装饰建筑有限公司 42,292.01
深圳杨邦盛设计公司 184,274.00
深圳艾米 27,000.00
长沙益泰机电科技公司 84,905.67
湖南中南投资置业有限公司 76,792.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长沙正通装饰建 按公司程序审批
往来 42,292.01 确认无法收回 否
筑有限公司 后核销
深圳杨邦盛设计 按公司程序审批
往来 184,274.00 确认无法收回 否
公司 后核销
按公司程序审批
深圳艾米 往来 27,000.00 确认无法收回 否
后核销
长沙益泰机电科 按公司程序审批
往来 84,905.67 确认无法收回 否
技公司 后核销
湖南中南投资置 按公司程序审批
往来 76,792.46 确认无法收回 否
业有限公司 后核销
合计 415,264.14
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖南省高速公路联网收费管
125,746,046.95 28.72% 3,028,519.90
理有限公司
湖南水口山投资控股集团有
108,541,769.80 24.79% 12,870,229.00
限公司
花垣县太丰冶炼有限责任公
64,973,594.79 14.84% 734,201.62
司
94
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
耒阳市大市循环经济产业园
13,862,998.69 3.17% 4,689,000.00
开发建设有限公司
湖南省湘诚建设集团有限公
11,624,748.72 2.66% 3,304,778.52
司
合计 324,749,158.95 74.18%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 188,499,329.52 97.46% 116,395,725.94 95.87%
1至2年 1,370,075.77 0.71% 1,569,310.68 1.29%
2至3年 599,133.89 0.31% 450,676.22 0.37%
3 年以上 2,937,865.69 1.52% 3,001,445.40 2.47%
合计 193,406,404.87 121,417,158.24
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 121,969,060.09 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 63.06%。
其他说明：
95
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 15,472,660.33 88,330,600.06
其他应收款 131,413,362.59 166,930,356.97
合计 146,886,022.92 255,260,957.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 11,120,964.04 8,112,146.85
委托贷款 17,440.00 17,440.00
债券投资 4,026,506.29 65,681,507.44
结构性存款利息 222,126.94
贷款利息 10,690,790.28
保证金稳存利息 307,750.00 3,459,791.67
其他利息 146,796.88
合计 15,472,660.33 88,330,600.06
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
96
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 158,968,444.45 139,038,178.50
质押金 0.00 22,500.00
押金及保证金 20,520,890.20 77,275,424.14
代建支出 40,821,162.49 40,821,162.49
到期委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
备用金 3,770,868.38 2,106,378.48
其他 5,896,584.93 8,474,311.49
合计 239,977,950.45 277,737,955.10
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 117,787.18 28,451,113.34 82,238,697.61 110,807,598.13
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 148,508.84 -540,267.32 -1,851,251.79 -2,243,010.27
2022 年 6 月 30 日余
266,296.02 27,910,846.02 80,387,445.82 108,564,587.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 42,952,699.74
1至2年 5,559,824.33
2至3年 3,753,060.21
3 年以上 187,712,366.17
3至4年 28,990,128.70
4至5年 9,606,515.58
5 年以上 149,115,721.89
合计 239,977,950.45
97
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
其中：按信用
风险特征组合
5,257,698.94 1,865,588.14 7,123,287.08
计提坏账准备
的其它应收款
按单项计提坏
账准备
其中：单项金
额重大并单项 88,237,531.8 - 85,162,531.8
计提坏账准备 2 3,075,000.00 2
的其他应收款
单项金额虽不
重大但单项计 17,312,367.3 16,278,768.9
-731,300.00 302,298.41
提坏账准备的 7 6
其他应收款
110,807,598. - 108,564,587.
合计 302,298.41
13 1,940,711.86 86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
怀化市城市建设
代建工程款 40,821,162.49 5 年以上 17.01% 11,387,303.68
投资有限公司
98
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
常熟日新机械有
往来款 25,287,488.06 5 年以上 10.54% 25,287,488.06
限公司
长沙市武广新城
开发建设有限责 往来款 18,133,102.58 3-4 年 7.56% 8,774,307.38
任公司
湖南旺顺食品科
代偿款 13,964,893.44 5 年以上 5.82% 13,964,893.44
技有限公司
湖南福星林业股
代偿款 13,000,000.00 5 年以上 5.42% 2,600,000.00
份有限公司
合计 111,206,646.57 46.35% 62,013,992.56
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
20,691,206.5 19,835,462.8 19,025,054.1 18,169,310.4
原材料 855,743.78 855,743.78
9 1 8 0
27,125,096.2 27,125,096.2 13,907,740.4 13,907,740.4
在产品 0.00 0.00
1 1 4 4
970,827,220. 970,827,220. 631,049,575. 631,049,575.
库存商品 0.00 0.00
09 09 45 45
周转材料 556,615.69 0.00 556,615.69 731,385.69 0.00 731,385.69
消耗性生物资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产
合同履约成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发出商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8 49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8
开发产品
0 9 1 0 9 1
其他 0.00 0.00 0.00 87,611.19 0.00 87,611.19
1,069,038,83 40,002,706.6 1,029,036,13 714,640,067. 40,002,706.6 674,637,360.
合计
9.28 7 2.61 65 7 98
99
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 855,743.78 855,743.78
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资
0.00 0.00
产
合同履约成本 0.00 0.00
39,146,962.8 39,146,962.8
开发产品
9 9
40,002,706.6 40,002,706.6
合计
7 7
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国网吉林省电
134,210,321. 132,681,169. 121,884,324. 120,355,172.
力有限公司白 1,529,151.56 1,529,151.56
00 44 00 44
城供电公司
18,871,249.1 18,871,249.1 15,511,133.7 15,511,133.7
桃江县水利局
2 2 3 3
国网湖南省电 14,027,144.8 13,685,558.5 11,612,213.5 11,270,627.3
341,586.24 341,586.24
力有限公司 3 9 9 5
国网内蒙古东
部电力有限公 2,856,960.61 2,856,960.61
司
169,965,675. 168,094,937. 149,007,671. 147,136,933.
合计 1,870,737.80 1,870,737.80
56 76 32 52
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
100
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
BT 业务形成的长期应收款 78,023,676.74 93,023,676.74
TOT 业务形成的长期应收款 999,600.00 999,600.00
BOT 业务形成的长期应收款 17,616,438.37 17,616,438.37
PPP 业务形成的长期应收款 20,919,666.82 20,624,440.50
合计 117,559,381.93 132,264,155.61
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 1,626,687,222.28 1,045,378,590.17
应收质押保证金 582,759,744.00 165,245,680.00
委托贷款 29,400,000.00 87,641,462.37
发放小额贷款 129,055,801.16 129,595,801.16
存出保证金 3,933,149.69
应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 226,404,372.93 126,841,564.54
预交企业所得税 70,981.92 990,816.50
保理本金 75,023,289.29 100,536,000.00
收购的不良资产 38,315,192.41 38,315,192.41
待摊银行承兑汇票贴现费用 3,339,532.13 8,444,997.98
其他 881,487.53 1,447,138.38
合计 2,725,870,773.34 1,714,437,243.51
其他说明：
14、发放贷款及垫款
（1）按个人和公司的分布情况
项目 年末余额 年初余额
公司贷款和垫款 2,026,406,861.89 1,226,686,092.13
其中：普通贷款 1,764,449,728.40 1,112,844,475.79
101
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他 261,957,133.49 113,841,616.34
个人贷款和垫款 3,846,438,843.23 3,798,450,075.17
贷款和垫款总额 5,872,845,705.12 5,025,136,167.30
减：贷款损失准备 239,054,289.33 209,021,780.37
贷款和垫款净额 5,633,791,415.79 4,816,114,386.93
（2）贷款和垫款的行业分布情况
行业名称 年末余额 年初余额
采矿业 88,118,585.47 82,571,196.47
电力、热力、燃气及水生产和供应业 74,616,573.96 62,195,544.20
房地产业 10,997,395.91 36,277,239.67
公共管理、社会保障和社会组织 4,207,455.78 216,239,780.33
国际组织 0.00 381,785.46
建筑业 684,307,725.47 736,439,694.65
交通运输、仓储和邮政业 235,536,347.87 186,193,046.68
教育 78,255,845.46 171,263,231.08
金融业 0.00 124,359,755.52
居民服务、修理和其他服务业 148,989,081.98 245,603,643.90
科学研究和技术服务业 270,000.00 11,830,498.47
农、林、牧、渔业 803,188,508.80 764,662,416.69
批发和零售业 655,339,091.58 791,370,845.60
水利、环境和公共设施管理业 235,041,538.87 222,076,076.00
卫生和社会工作 129,183,675.05 159,058,601.53
文化、体育和娱乐业 24,239,424.52 39,600,668.07
信息传输、软件和信息技术服务业 40,432,683.65 86,655,729.54
制造业 402,342,318.08 529,739,480.03
住宿和餐饮业 237,624,788.04 281,864,852.63
租赁和商务服务业 248,737,288.95 139,971,584.81
其他 1,771,417,375.68 136,780,495.97
贷款和垫款总额 5,872,845,705.12 5,025,136,167.30
减：贷款损失准备 239,054,289.33 209,021,780.37
贷款和垫款净额 5,633,791,415.79 4,816,114,386.93
（3）贷款和垫款的地区分布情况
项目 年末余额 年初余额
湖南地区 5,872,845,705.12 5,025,136,167.30
贷款和垫款总额 5,872,845,705.12 5,025,136,167.30
减：贷款损失准备 239,054,289.33 209,021,780.37
贷款和垫款净额 5,633,791,415.79 4,816,114,386.93
（4）贷款和垫款的担保方式分布情况
项目 年末余额 年初余额
信用贷款 1,243,975,453.28 1,152,605,600.16
保证贷款 1,926,239,480.09 1,360,463,316.63
抵押贷款 2,470,363,652.52 2,170,843,961.55
质押贷款 232,267,119.23 341,223,288.96
贷款和垫款总额 5,872,845,705.12 5,025,136,167.30
减：贷款损失准备 239,054,289.33 209,021,780.37
贷款和垫款净额 5,633,791,415.79 4,816,114,386.93
（5）逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
102
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 年末余额
逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年 逾期 3 年以上 合计
（含） 天（含） （含）
信用贷款 4,795,880.87 9,361,598.07 2,713,713.23 0.00 16,871,192.17
保证贷款 4,851,788.37 7,084,739.98 27,026,655.44 316,275.84 39,279,459.63
抵押贷款 3,604,713.01 1,818,193.43 6,126,869.59 10,268,080.18 21,817,856.21
质押贷款 324,621.86 0.00 0.00 89,999.00 414,620.86
合计 13,577,004.11 18,264,531.48 35,867,238.26 10,674,355.02 78,383,128.87
续：
项目 年初余额
逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年 逾期 3 年以上 合计
（含） （含） （含）
信用贷款 4,806,297.90 4,740,435.51 2,116,591.12 0.00 11,663,324.53
保证贷款 5,451,935.79 4,520,512.95 4,718,815.65 233,717.91 14,924,982.30
抵押贷款 549,963.64 3,097,016.37 31,715,555.09 8,098,958.22 43,461,493.32
质押贷款 89,999.00 89,999.00
合计 10,808,197.33 12,357,964.83 38,550,961.86 8,422,675.13 70,139,799.15
注：本金或利息逾期 1 天，整笔贷款应划为逾期贷款。
（6）贷款损失准备
项目 本年 上年
年初余额 209,021,780.37 142,183,827.91
本年计提/转回 38,767,995.61 69,287,085.07
本年转出
本年核销 7,040,551.88 621,997.74
本年收回原核销贷款和垫款导致的转回 -1,694,934.77 -1,827,134.87
年末余额 239,054,289.33 209,021,780.37
注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
15、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
政策性银行债 2,885,884,91 2,885,884,91 2,043,126,22 2,043,126,22
券 0.95 0.95 4.42 4.42
569,031,722. 569,031,722. 1,136,713,48 1,136,713,48
国债
25 25 8.98 8.98
369,542,095. 11,723,508.6 357,818,587. 336,822,794. 11,430,000.0 325,392,794.
企业债
87 8 19 69 0 69
217,143,882. 210,175,382. 205,220,930. 202,145,930.
地方政府债 6,968,500.00 3,075,000.00
97 97 80 80
119,640,660. 116,201,660.
同业存单 3,439,000.00
33 33
4,161,243,27 22,131,008.6 4,139,112,26 3,721,883,43 14,505,000.0 3,707,378,43
合计
2.37 8 3.69 8.89 0 8.89
103
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
政策性银 10,000,00 2028 年 07 2028 年 07
4.04% 3.66%
行债券 0.00 月 06 日 月 06 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 2028 年 02
4.88% 3.86%
行债券 0.00 月 09 日 月 09 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 20,000,00 2028 年 02
4.88% 3.86% 4.88% 3.86%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 10,000,00 2028 年 02 10,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 20,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 30,000,00 2028 年 02 30,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 10,000,00 2028 年 02 10,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 50,000,00 2028 年 07 50,000,00 2028 年 07
4.04% 3.66% 4.04% 3.66%
行债券 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
政策性银 30,000,00 2028 年 07 30,000,00 2028 年 07
4.04% 3.67% 4.04% 3.67%
行债券 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
政策性银 50,000,00 2027 年 08 2027 年 08
4.24% 3.86%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 50,000,00 2029 年 01 2029 年 01
3.48% 3.67%
行债券 0.00 月 08 日 月 08 日
政策性银 20,000,00 2026 年 04 2026 年 04
3.18% 2.98%
行债券 0.00 月 05 日 月 05 日
政策性银 10,000,00 2026 年 04 2026 年 04
3.18% 3.00%
行债券 0.00 月 05 日 月 05 日
政策性银 40,000,00 2029 年 01 40,000,00 2029 年 01
3.48% 2.98% 3.48% 2.98%
行债券 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
政策性银 70,000,00 2029 年 05 70,000,00 2029 年 05
3.65% 2.96% 3.65% 2.96%
行债券 0.00 月 21 日 0.00 月 21 日
政策性银 140,000,0 2026 年 04 140,000,0 2026 年 04
3.18% 2.53% 3.18% 2.53%
行债券 00.00 月 05 日 00.00 月 05 日
政策性银 140,000,0 2026 年 04 140,000,0 2026 年 04
3.18% 2.53% 3.18% 2.53%
行债券 00.00 月 05 日 00.00 月 05 日
政策性银 50,000,00 2029 年 07 50,000,00 2029 年 07
3.74% 2.99% 3.74% 2.99%
行债券 0.00 月 12 日 0.00 月 12 日
政策性银 50,000,00 2029 年 07 50,000,00 2029 年 07
3.74% 2.99% 3.74% 2.99%
行债券 0.00 月 12 日 0.00 月 12 日
政策性银 50,000,00 2026 年 04 50,000,00 2026 年 04
3.18% 2.48% 3.18% 2.48%
行债券 0.00 月 05 日 0.00 月 05 日
政策性银 50,000,00 2029 年 09 50,000,00 2029 年 09
3.45% 2.89% 3.45% 2.89%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
政策性银 50,000,00 2029 年 09 50,000,00 2029 年 09
3.45% 2.89% 3.45% 2.89%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
政策性银 40,000,00 2029 年 09 40,000,00 2029 年 09
3.45% 2.94% 3.45% 2.94%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
政策性银 10,000,00 2025 年 09 10,000,00 2025 年 09
3.74% 2.63% 3.74% 2.63%
行债券 0.00 月 10 日 0.00 月 10 日
政策性银 50,000,00 2024 年 08 50,000,00 2024 年 08
4.30% 2.35% 4.30% 2.35%
行债券 0.00 月 21 日 0.00 月 21 日
政策性银 30,000,00 4.15% 2.66% 2025 年 10 30,000,00 4.15% 2.66% 2025 年 10
104
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行债券 0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
政策性银 20,000,00 2030 年 03 2030 年 03
3.07% 3.04%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 50,000,00 2028 年 07 50,000,00 2028 年 07
4.04% 3.74% 4.04% 3.74%
行债券 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
政策性银 100,000,0 2028 年 07 100,000,0 2028 年 07
4.04% 2.97% 4.04% 2.97%
行债券 00.00 月 06 日 00.00 月 06 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 2031 年 06
3.41% 3.00%
行债券 0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 2031 年 06
3.41% 2.99%
行债券 0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 2031 年 06
3.41% 3.01%
行债券 0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 30,000,00 2026 年 03 2026 年 03
3.35% 2.63%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 20,000,00 2031 年 09 2031 年 09
3.12% 3.00%
行债券 0.00 月 13 日 月 13 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 2031 年 06
3.41% 3.02%
行债券 0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 30,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.59%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 2031 年 06
3.41% 3.09%
行债券 0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 30,000,00 2031 年 09 2031 年 09
3.12% 3.05%
行债券 0.00 月 13 日 月 13 日
政策性银 30,000,00 2026 年 03 2026 年 03
3.30% 2.77%
行债券 0.00 月 03 日 月 03 日
政策性银 30,000,00 2025 年 04 2025 年 04
2.25% 2.74%
行债券 0.00 月 22 日 月 22 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.71%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 100,000,0 2032 年 01 2032 年 01
3.00% 2.97%
行债券 00.00 月 17 日 月 17 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.72%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 10,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.68%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 40,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.68%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.72%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 100,000,0 2032 年 01 2032 年 01
3.00% 2.97%
行债券 00.00 月 17 日 月 17 日
政策性银 100,000,0 2025 年 03 2025 年 03
2.59% 2.46%
行债券 00.00 月 17 日 月 17 日
政策性银 50,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.74%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 30,000,00 2026 年 03 2026 年 03
3.30% 2.75%
行债券 0.00 月 03 日 月 03 日
政策性银 50,000,00 2024 年 11 2024 年 11
2.73% 2.44%
行债券 0.00 月 11 日 月 11 日
政策性银 30,000,00 2024 年 07 2024 年 07
2.78% 2.39%
行债券 0.00 月 21 日 月 21 日
政策性银 30,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.72%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.70%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
105
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.67%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.72%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 10,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.73%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 20,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.73%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.72%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 100,000,0 2025 年 03 2025 年 03
2.59% 2.46%
行债券 00.00 月 17 日 月 17 日
政策性银 30,000,00 2026 年 09 2026 年 09
2.83% 2.76%
行债券 0.00 月 10 日 月 10 日
政策性银 30,000,00 2032 年 04 2032 年 04
2.98% 2.98%
行债券 0.00 月 22 日 月 22 日
政策性银 50,000,00 2032 年 04 2032 年 04
2.98% 2.99%
行债券 0.00 月 22 日 月 22 日
政策性银 50,000,00 2032 年 04 2032 年 04
2.98% 2.99%
行债券 0.00 月 22 日 月 22 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 2027 年 02
2.65% 2.80%
行债券 0.00 月 24 日 月 24 日
政策性银 30,000,00 2023 年 10 30,000,00 2023 年 10
2.96% 2.77% 2.96% 2.77%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
地方政府 60,000,00 2027 年 02 60,000,00 2027 年 02
3.08% 3.08% 3.08% 3.08%
债 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
地方政府 30,000,00 2027 年 02 30,000,00 2027 年 02
3.08% 3.04% 3.08% 3.04%
债 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
地方政府 5,000,000 2036 年 04 5,000,000 2036 年 04
3.76% 3.76% 3.76% 3.76%
债 .00 月 23 日 .00 月 23 日
地方政府 60,000,00 2024 年 06 60,000,00 2024 年 06
3.00% 2.85% 3.00% 2.85%
债 0.00 月 04 日 0.00 月 04 日
地方政府 60,000,00 2024 年 01 2024 年 01
2.51% 2.36%
债 0.00 月 17 日 月 17 日
50,000,00 2025 年 03 2025 年 03
企业债 7.50% 7.50%
0.00 月 23 日 月 23 日
50,000,00 2028 年 10 2028 年 10
国债 2.91% 2.61%
0.00 月 14 日 月 14 日
50,000,00 2031 年 05 2031 年 05
国债 3.02% 2.73%
0.00 月 27 日 月 27 日
50,000,00 2031 年 05 2031 年 05
国债 3.02% 2.72%
0.00 月 27 日 月 27 日
70,000,00 2028 年 10 2028 年 10
国债 2.91% 2.66%
0.00 月 14 日 月 14 日
30,000,00 2031 年 11 2031 年 11
国债 2.89% 2.71%
0.00 月 18 日 月 18 日
50,000,00 2027 年 04 2027 年 04
国债 2.48% 2.51%
0.00 月 15 日 月 15 日
10,000,00 2027 年 04 2027 年 04
国债 2.48% 2.52%
0.00 月 15 日 月 15 日
50,000,00 2031 年 05 2031 年 05
国债 3.02% 2.80%
0.00 月 27 日 月 27 日
50,000,00 2030 年 05 2030 年 05
国债 2.68% 2.81%
0.00 月 21 日 月 21 日
50,000,00 2032 年 02 2032 年 02
国债 2.75% 2.76%
0.00 月 17 日 月 17 日
国债 100,000,0 2.24% 2.30% 2025 年 05 2025 年 05
106
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
00.00 月 25 日 月 25 日
20,000,00 2027 年 05 20,000,00 2027 年 05
企业债 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
40,000,00 2027 年 07 40,000,00 2027 年 07
企业债 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
20,000,00 2023 年 10 20,000,00 2023 年 10
企业债 3.94% 5.88% 3.94% 5.88%
0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
60,000,00 2027 年 11 60,000,00 2027 年 11
企业债 5.70% 5.70% 5.70% 5.70%
0.00 月 03 日 0.00 月 03 日
50,000,00 2028 年 01 50,000,00 2028 年 01
企业债 6.20% 6.20% 6.20% 6.20%
0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
48,000,00 2023 年 10 48,000,00 2023 年 10
企业债 3.94% 6.96% 3.94% 6.96%
0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
20,000,00 2026 年 04 20,000,00 2026 年 04
企业债 6.30% 6.30% 6.30% 6.30%
0.00 月 28 日 0.00 月 28 日
24,000,00 2023 年 10 24,000,00 2023 年 10
企业债 3.94% 6.73% 3.94% 6.73%
0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
50,000,00 2028 年 09 50,000,00 2028 年 09
企业债 6.50% 6.50% 6.50% 6.50%
0.00 月 13 日 0.00 月 13 日
100,000,0 2022 年 08 2022 年 08
同业存单 0.00% 2.56%
00.00 月 21 日 月 21 日
20,000,00 2022 年 07 2022 年 07
同业存单 0.00% 1.70%
0.00 月 07 日 月 07 日
政策性银 50,000,00 2026 年 04
3.18% 3.00%
行债券 0.00 月 05 日
政策性银 30,000,00 2024 年 08
4.30% 2.66%
行债券 0.00 月 21 日
政策性银 50,000,00 2024 年 08
4.30% 2.64%
行债券 0.00 月 21 日
政策性银 30,000,00 2026 年 08
3.05% 2.99%
行债券 0.00 月 25 日
政策性银 50,000,00 2022 年 07
3.12% 1.74%
行债券 0.00 月 17 日
政策性银 50,000,00 2025 年 09
3.74% 2.71%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 30,000,00 2025 年 09
3.74% 2.70%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 20,000,00 2026 年 07
3.63% 2.93%
行债券 0.00 月 19 日
政策性银 20,000,00 2026 年 05
3.22% 3.02%
行债券 0.00 月 14 日
政策性银 30,000,00 2031 年 06
3.41% 3.16%
行债券 0.00 月 07 日
政策性银 20,000,00 2031 年 06
3.41% 3.17%
行债券 0.00 月 07 日
政策性银 30,000,00 2031 年 06
3.41% 3.17%
行债券 0.00 月 07 日
政策性银 30,000,00 2026 年 05
3.22% 3.01%
行债券 0.00 月 14 日
政策性银 30,000,00 2031 年 06
3.41% 3.17%
行债券 0.00 月 07 日
政策性银 20,000,00 2031 年 06
3.41% 3.17%
行债券 0.00 月 07 日
政策性银 30,000,00 2022 年 11
2.25% 2.37%
行债券 0.00 月 05 日
政策性银 60,000,00 2026 年 09
2.83% 2.97%
行债券 0.00 月 10 日
107
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
政策性银 40,000,00 2026 年 09
2.83% 2.95%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 20,000,00 2025 年 09
3.74% 2.89%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 30,000,00 2031 年 09
3.12% 3.07%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 50,000,00 2031 年 09
3.12% 3.07%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 50,000,00 2031 年 09
3.12% 3.07%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 30,000,00 2025 年 07
3.34% 2.83%
行债券 0.00 月 14 日
政策性银 20,000,00 2031 年 09
3.12% 3.07%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 30,000,00 2026 年 09
2.83% 2.86%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 30,000,00 2026 年 03
3.30% 2.86%
行债券 0.00 月 03 日
政策性银 20,000,00 2026 年 05
3.22% 2.88%
行债券 0.00 月 14 日
30,000,00 2025 年 04
国债 1.99% 2.49%
0.00 月 09 日
50,000,00 2028 年 05
国债 3.01% 2.83%
0.00 月 13 日
110,000,0 2028 年 05
国债 3.01% 2.86%
00.00 月 13 日
50,000,00 2031 年 11
国债 2.89% 2.82%
0.00 月 18 日
50,000,00 2028 年 05
国债 3.01% 2.83%
0.00 月 13 日
50,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.86%
0.00 月 27 日
50,000,00 2028 年 05
国债 3.01% 2.85%
0.00 月 13 日
50,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.86%
0.00 月 27 日
30,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.88%
0.00 月 27 日
20,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.87%
0.00 月 27 日
10,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.87%
0.00 月 27 日
50,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.87%
0.00 月 27 日
100,000,0 2022 年 03
国债 2.22% 2.27%
00.00 月 28 日
100,000,0 2022 年 03
国债 2.22% 2.27%
00.00 月 28 日
100,000,0 2022 年 03
国债 2.22% 2.27%
00.00 月 28 日
100,000,0 2022 年 03
国债 2.22% 2.28%
00.00 月 28 日
50,000,00 2026 年 08
国债 2.69% 2.63%
0.00 月 12 日
50,000,00 2026 年 08
国债 2.69% 2.64%
0.00 月 12 日
国债 10,000,00 2.69% 2.61% 2026 年 08
108
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
0.00 月 12 日
20,000,00 2026 年 08
国债 2.69% 2.61%
0.00 月 12 日
50,000,00 2026 年 08
国债 2.69% 2.62%
0.00 月 12 日
地方政府 50,000,00 2026 年 08
2.97% 2.97%
债 0.00 月 20 日
4,067,000 3,687,000
合计
,000.00 ,000.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 14,505,000.00 14,505,000.00
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 7,626,008.68 7,626,008.68
2022 年 6 月 30 日余
22,131,008.68 22,131,008.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
政策性金 228,613,6 53,155,89 45,988,06 7,167,833
融债券 00.00 4.64 1.25 .39
228,613,6 53,155,89 45,988,06 7,167,833
合计
00.00 4.64 1.25 .39
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
江苏江南
农村商业 50,000,00 2026 年 09
3.18% 2.84%
银行股份 0.00 月 05 日
有限公司
洛阳银行
10,000,00 2028 年 07
股份有限 4.04% 3.66%
0.00 月 06 日
公司
山西证券 50,000,00 4.24% 3.86% 2027 年 08
109
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份有限 0.00 月 24 日
公司
中国民生
50,000,00 2029 年 01
银行股份 3.48% 3.67%
0.00 月 08 日
有限公司
平安银行
20,000,00 2026 年 04
股份有限 3.18% 2.98%
0.00 月 05 日
公司
中国光大
20,000,00 2030 年 03
银行股份 3.07% 3.04%
0.00 月 10 日
有限公司
洛阳银行
20,000,00 2028 年 02
股份有限 4.88% 3.86%
0.00 月 09 日
公司
平安银行
20,000,00 2026 年 05
股份有限 3.22% 3.05%
0.00 月 14 日
公司
天津银行
30,000,00 2026 年 03
股份有限 3.35% 3.05%
0.00 月 24 日
公司
50,000,00 220,000,0
合计
0.00 00.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
211,769,85 211,595,22 179,623,88 179,449,25
融资租赁款 174,629.22 174,629.22
0.31 1.09 4.51 5.29
其中： - - - -
未实现融资 20,110,458 20,110,458 17,343,262 17,343,262
收益 .61 .61 .76 .76
BT 业务形
49,114,134 49,114,134 49,114,134 49,114,134
成的长期应 5.66-11
.82 .82 .82 .82
收款
TOT 业务形 14,358,109 14,358,109 14,941,209 14,941,209
9.11
成的长期应 .49 .49 .49 .49
110
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收款
4,062,207. 1,736,612. 2,325,594. 4,494,165. 1,533,502. 2,960,663.
其他
31 72 59 97 35 62
279,304,30 1,911,241. 277,393,05 248,173,39 1,708,131. 246,465,26
合计
1.93 94 9.99 4.79 57 3.22
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 449,416.60 1,258,714.97 1,708,131.57
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 203,110.37 203,110.37
2022 年 6 月 30 日余
652,526.97 1,258,714.97 1,911,241.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
怀化农村
106,43 - 107,60
商业银行 1,597,
6,455. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 431,20 2,493.
股份有限 238.20
04 0.00 24
公司
湖南中方
78,541 79,570
农村商业 1,028,
,788.3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,263.3
银行股份 475.01
3 4
有限公司
长沙农村
1,046, 61,594 45,500 - 1,059,
商业银行
952,24 0.00 0.00 ,391.7 0.00 0.00 ,000.0 0.00 3,959, 087,52
股份有限
2.95 1 0 109.04 5.62
公司
111
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖南湘潭
天易农村 347,06 14,042 12,800 - 339,10
商业银行 6,718. 0.00 0.00 ,997.5 0.00 0.00 ,000.0 0.00 9,200, 9,716.
股份有限 46 9 0 000.00 05
公司
湖南澧县
233,48 - 227,82
农村商业 4,028, 8,960,
8,456. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 728,00 8,930.
银行股份 473.74 000.00
70 0.00 44
有限公司
湖南安乡
138,86 - 135,65
农村商业 3,207, 5,832,
3,632. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 583,20 6,091.
银行股份 659.63 000.00
30 0.00 93
有限公司
湖南祁东
364,79 13,500 - 357,77
农村商业 9,936,
2,029. 0.00 0.00 0.00 0.00 ,000.0 0.00 3,450, 8,342.
银行股份 313.34
40 0 000.00 74
有限公司
光大现代
40,192 41,400
环保能源 1,207,
,756.8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,154.3
（汨罗） 397.47
9 6
有限公司
光大现代
45,026 47,309
环保能源 2,282,
,429.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,175.8
（湘阴） 746.78
9 7
有限公司
湖南联智 31,991 32,990
998,99
科技股份 ,308.9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,308.4
9.51
有限公司 8 9
-
2,433, 99,924 86,592 2,428,
18,351
小计 351,81 0.00 0.00 ,692.9 0.00 0.00 ,000.0 0.00 333,00
,509.0
8.14 8 0 2.08
4
-
2,433, 99,924 86,592 2,428,
18,351
合计 351,81 0.00 0.00 ,692.9 0.00 0.00 ,000.0 0.00 333,00
,509.0
8.14 8 0 2.08
4
其他说明
19、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
方正证券股票 67,186,042.33 78,500,532.32
其他 100,000.00 100,000.00
合计 67,286,042.33 78,600,532.32
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
112
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
20、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
21、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 246,496,475.94 246,496,475.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 246,496,475.94 246,496,475.94
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 55,128,332.21 55,128,332.21
2.本期增加金额 2,508,019.39 2,508,019.39
（1）计提或
2,508,019.39 2,508,019.39
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 57,636,351.60 57,636,351.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
113
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 188,860,124.34 188,860,124.34
2.期初账面价值 191,368,143.73 191,368,143.73
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
商联抵债资产 20,928,347.23 权证办理过程中
雅静园 5 号栋、休闲园 110,813,445.67 权证办理过程中
其他说明
22、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,668,111,033.56 1,762,922,617.19
固定资产清理 34,798.05 34,798.05
合计 1,668,145,831.61 1,762,957,415.24
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 公路及构筑物 房屋建筑物 专用设施 运输工具 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 3,220,396,53 1,234,506,96 358,931,622. 73,935,278.5 116,772,675. 5,004,543,07
额 3.32 0.74 92 1 14 0.63
2.本期增
1,709,082.72 4,001,639.65 667,660.53 3,144,383.53 9,522,766.43
加金额
（1
1,709,082.72 1,084,067.82 667,660.53 2,985,721.54 6,446,532.61
）购置
（2 158,661.99 158,661.99
114
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
（4）其他增
2,917,571.83 2,917,571.83
加
3.本期减
1,757,062.24 640,401.00 3,524,484.63 5,921,947.87
少金额
（1
640,401.00 448,250.81 1,088,651.81
）处置或报废
（2）其他减
1,757,062.24 3,076,233.82 4,833,296.06
少
4.期末余 3,220,396,53 1,234,458,98 362,933,262. 73,962,538.0 116,392,574. 5,008,143,88
额 3.32 1.22 57 4 04 9.19
二、累计折旧
1.期初余 2,763,270,20 231,788,588. 114,253,736. 53,852,173.8 77,455,753.6 3,240,620,45
额 0.24 76 91 4 9 3.44
2.本期增 63,784,327.2 16,125,683.1 13,081,498.6 103,704,242.
4,399,807.33 6,312,926.28
加金额 8 1 9 69
（1 63,784,327.2 16,125,683.1 10,762,815.2 101,286,152.
4,399,807.33 6,213,519.31
）计提 8 1 8 31
（2）其他增
2,318,683.41 99,406.97 2,418,090.38
加
3.本期减
1,716,735.04 113,494.38 621,188.97 2,840,422.11 5,291,840.50
少金额
（1
26,348.65 113,494.38 621,188.97 422,331.73 1,183,363.73
）处置或报废
（2）其他减
1,690,386.39 2,418,090.38 4,108,476.77
少
4.期末余 2,827,054,52 246,197,536. 127,221,741. 57,630,792.2 80,928,257.8 3,339,032,85
额 7.52 83 22 0 6 5.63
三、减值准备
1.期初余
1,000,000.00 1,000,000.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,000,000.00 1,000,000.00
额
四、账面价值
1.期末账 393,342,005. 987,261,444. 235,711,521. 16,331,745.8 35,464,316.1 1,668,111,03
面价值 80 39 35 4 8 3.56
115
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2.期初账 457,126,333. 1,001,718,37 244,677,886. 20,083,104.6 39,316,921.4 1,762,922,61
面价值 08 1.98 01 7 5 7.19
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
红河-房屋建筑物 100,705,763.99 权证办理过程中
河池-房屋建筑物 89,404,945.13 权证办理过程中
大安-房屋建筑物 147,343,470.93 权证办理过程中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 23,258.85 23,258.85
电子设备 8,045.19 8,045.19
其他 3,494.01 3,494.01
合计 34,798.05 34,798.05
其他说明：
23、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 625,268,506.13 576,511,036.88
工程物资 375,465.41
合计 625,268,506.13 576,886,502.29
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南省桃江县 357,729,667. 357,729,667. 336,273,562. 336,273,562.
城市防洪工程 94 94 41 41
116
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科尔沁生物质 232,528,612. 232,528,612. 214,332,913. 214,332,913.
热电联产项目 59 59 01 01
三荷社水果市 10,593,213.6 10,593,213.6 10,593,213.6 10,593,213.6
场门面 8 8 8 8
吉林通榆县生
活垃圾焚烧发
6,019,905.89 6,019,905.89 6,019,905.89 6,019,905.89
电厂特许经营
项目
办公室装修工
2,862,132.00 2,862,132.00 1,788,832.00 1,788,832.00
程
怀化市生活垃
圾焚烧发电项 6,265,635.68 6,265,635.68 1,222,485.51 1,222,485.51
目
危房重建 4,160,901.62 4,160,901.62 3,069,499.00 3,069,499.00
房屋 1,006,357.59 1,006,357.59
其他零星项目 5,108,436.73 5,108,436.73 2,204,267.79 2,204,267.79
625,268,506. 625,268,506. 576,511,036. 576,511,036.
合计
13 13 88 88
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
怀化
生活
703,2 1,222 5,043 6,265
垃圾
39,00 ,485. ,150. 0.00 0.00 ,635. 0.01% 0.01% 0.00 0.00 0.00% 其他
焚烧
0.00 51 17 68
发电
项目
桃江
县城 389,0 336,2 21,45 357,7
市防 00,00 73,56 6,105 0.00 0.00 29,66 0.92% 0.92% 0.00 0.00 0.04% 其他
洪工 0.00 2.41 .53 7.94
程
科尔
沁左
翼中
旗现 341,4 214,7 17,82 232,5
代星 30,00 08,37 0,234 0.00 0.00 28,61 0.68% 0.68% 0.00 0.00 0.04% 其他
旗生 0.00 8.42 .17 2.59
物质
发电
项目
1,433
552,2 44,31 596,5
,669,
合计 04,42 9,489 0.00 0.00 23,91 0.00 0.00 0.00%
000.0
6.34 .87 6.21
0
117
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 375,465.41 375,465.41
合计 375,465.41 375,465.41
其他说明：
24、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
25、油气资产
□适用 不适用
26、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,361,829.09 15,361,829.09
2.本期增加金额 11,393,783.26 11,393,783.26
3.本期减少金额
4.期末余额 26,755,612.35 26,755,612.35
二、累计折旧
1.期初余额 5,054,522.14 5,054,522.14
2.本期增加金额 13,264,868.58 13,264,868.58
（1）计提 13,264,868.58 13,264,868.58
3.本期减少金额
118
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（1）处置
4.期末余额 18,319,390.72 18,319,390.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,436,221.63 8,436,221.63
2.期初账面价值 10,307,306.95 10,307,306.95
其他说明：
27、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 240,430,708. 39,774,178,4 34,401,000.0 40,057,693,1
523,020.56 8,160,000.00
额 99 05.40 2 34.97
2.本期增 18,088,260.5 19,332,271.6
-13,000.00 1,257,011.16
加金额 2 8
（1 17,778,526.0 17,865,234.7
86,708.74
）购置 1 5
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
（4）其他 -13,000.00 309,734.51 296,734.51
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 240,417,708. 39,792,266,6 35,658,011.1 40,077,025,4
523,020.56 8,160,000.00
额 99 65.92 8 06.65
二、累计摊销
1.期初余 37,542,920.1 6,800,550,77 18,652,894.3 6,864,349,28
122,700.69 7,480,000.53
额 2 2.69 0 8.33
2.本期增 5,669,669.10 408,000.00 313,481,946. 2,245,768.94 321,805,384.
119
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加金额 23 27
（1 313,481,946. 321,805,384.
5,669,669.10 408,000.00 2,245,768.94
）计提 23 27
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 43,212,589.2 7,114,032,71 20,898,663.2 7,186,154,67
122,700.69 7,888,000.53
额 2 8.92 4 2.60
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 197,205,119. 32,678,233,9 14,759,347.9 32,890,870,7
400,319.87 271,999.47
面价值 77 47.00 4 34.05
2.期初账 202,887,788. 32,973,627,6 15,748,105.7 33,193,343,8
400,319.87 679,999.47
面价值 87 32.71 2 46.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
28、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
120
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
29、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
红河州现代德
远环境保护有 6,852,325.22 6,852,325.22
限公司
上海沃谷金属
483,919.82 483,919.82
材料有限公司
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
湖南岳阳巴陵
339,444,806. 339,444,806.
农村商业银行
55 55
股份有限公司
347,066,145. 347,066,145.
合计
32 32
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
合计 285,093.73 285,093.73
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
30、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
星沙站土地出让
19,841.64 0.00 1,984.38 0.00 17,857.26
金
京港澳高速长潭
段湘潭联络线管 5,027,585.34 0.00 372,413.82 0.00 4,655,171.52
养费
京港澳高速潭耒
段耒阳联络线管 2,997,198.59 0.00 749,299.68 0.00 2,247,898.91
养费
装修费 23,630,549.51 1,668,329.61 4,887,515.28 0.00 20,411,363.84
121
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
溆怀高速联络线
33,206,874.06 0.00 764,713.98 0.00 32,442,160.08
管养费
潭耒路新市连接
1,723,583.38 0.00 397,750.02 0.00 1,325,833.36
线管养费
昭山服务区提质
38,042,143.22 1,223,016.84 2,448,721.70 0.00 36,816,438.36
改造工程
取消省界收费站
122,295,187.18 0.00 20,612,999.34 0.00 101,682,187.84
工程费用
其他 9,978,011.12 3,628,085.12 1,303,643.93 0.00 12,302,452.31
合计 236,920,974.04 6,519,431.57 31,539,042.13 0.00 211,901,363.48
其他说明
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 175,706,062.56 43,926,515.64 223,697,101.75 55,924,275.44
坏账准备 127,996,300.50 30,409,122.85 131,277,999.87 31,274,982.65
存货跌价准备 855,743.78 128,361.57 855,743.78 128,361.57
合同资产减值准备 1,529,151.56 382,287.89 1,529,151.56 382,287.89
担保赔偿准备 5,778,000.00 1,444,500.00 5,778,000.00 1,444,500.00
预计负债 40,000.00 10,000.00 40,000.00 10,000.00
贷款减值准备 156,957,676.06 39,239,419.02 156,957,676.06 39,239,419.02
递延收益 7,000,000.00 1,750,000.00 7,000,000.00 1,750,000.00
公允价值变动浮亏 72,957,245.11 18,239,311.28 72,957,245.11 18,239,311.28
其他 2,916.40 729.10 2,916.40 729.10
合计 548,823,095.97 135,530,247.35 600,095,834.53 148,393,866.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
561,291,048.75 140,322,762.15 567,328,402.80 141,832,100.70
资产评估增值
公允价值变动浮盈 1,626,477.40 406,619.35 1,626,477.38 406,619.35
特许经营权及 BT 项
22,642,058.61 5,283,433.71 19,281,943.26 4,443,404.86
目应收利息
合计 585,559,584.76 146,012,815.21 588,236,823.44 146,682,124.91
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 135,530,247.35 148,393,866.95
递延所得税负债 146,012,815.21 146,682,124.91
122
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 171,560,693.61 126,064,503.69
可抵扣亏损 620,754,754.53 514,499,009.45
合计 792,315,448.14 640,563,513.14
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 143,823,663.52 138,068,156.90
2023 年 14,827,199.75 15,155,516.55
2024 年 85,081,408.27 90,458,457.94
2025 年 178,616,187.31 140,541,971.52
2026 年及以后 198,406,295.68 130,274,906.54
合计 620,754,754.53 514,499,009.45
其他说明
32、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
74,330,522.8 74,330,522.8 74,330,522.8 74,330,522.8
抵债资产
0 0 0 0
待抵扣增值税 48,728,740.8 48,728,740.8 47,573,237.9 47,573,237.9
进项税额 9 9 5 5
预付土地款 1,145,502.15 1,145,502.15 1,145,502.15 1,145,502.15
39,478,217.1 39,478,217.1 28,391,644.8 28,391,644.8
预付工程款
7 7 2 2
期货会员投资
1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
资格
其他 3,273,637.99 3,273,637.99 2,428,631.55 2,428,631.55
168,356,621. 168,356,621. 155,269,539. 155,269,539.
合计
00 00 27 27
其他说明：
33、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 80,000,000.00
保证借款 190,000,000.00 353,504,200.00
信用借款 4,453,000,000.00 2,651,000,000.00
合计 4,643,000,000.00 3,084,504,200.00
123
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
34、向中央银行借款
项目 年末余额 年初余额
中央银行借款 339,750,550.00 218,521,300.00
合计 339,750,550.00 218,521,300.00
35、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
36、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 57,995,178.65 5,055,578.98
期权持仓市值损益 481,220.00
合计 58,476,398.65 5,055,578.98
其他说明：
37、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 472,500,000.00 546,300,000.00
合计 472,500,000.00 546,300,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
38、应付账款
（1） 应付账款列示
124
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 284,205,967.84 337,536,137.44
应付材料款 36,338,415.19 51,008,214.27
应付货款 7,227,012.86 6,475,661.82
应付设备款 20,906,637.68 21,782,118.44
其他 7,397,680.78 3,533,464.06
合计 356,075,714.35 420,335,596.03
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
成都华川公路建设集团有限公司湖南
25,810,042.08 已结算未支付
省怀芷高速公路路面项目经理部
成都华川公路建设集团有限公司湖南
16,664,698.43 已结算未支付
省怀芷高速公路房建项目经理部
湖南省湘筑交通科技有限公司怀芷高
13,569,182.82 已结算未支付
速公路第 JD1 标段项目经理部
合计 56,043,923.33
其他说明：
39、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 12,171,193.36 15,138,991.21
其他 563,271.50 215,349.51
合计 12,734,464.86 15,354,340.72
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
40、卖出回购金融资产款
项目 年末余额 年初余额
政策性银行债券 360,000,000.00
合计 360,000,000.00
41、合同负债
125
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 84,845,954.08 125,792,698.04
预收服务费 3,326,984.15 3,638,031.55
预收工程款 217,249.05 1,652,946.08
预收消费款 2,713,218.77 4,787,088.22
合计 91,103,406.05 135,870,763.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
42、吸收存款及同业存放
项目 年末余额 年初余额
活期存款 2,798,063,413.26 2,610,757,389.23
其中：公司客户 920,618,052.46 808,038,683.55
个人客户 1,877,445,360.80 1,802,718,705.68
定期存款（含通知存款） 6,266,124,863.21 5,337,894,359.37
其中：公司客户 45,800,000.00 104,860,842.50
个人客户 6,220,324,863.21 5,233,033,516.87
保证金存款 1,406,772.47 1,406,772.47
财政性活期存款 181,104,001.61 381,688,738.41
同业存放存款 6,061.21 305,986.64
其他存款 1,526,770.80
合计 9,248,231,882.56 8,332,053,246.12
43、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 201,024,416.19 259,420,811.94 337,554,997.08 122,890,231.05
二、离职后福利-设定
3,787,388.34 36,715,205.87 36,284,364.95 4,218,229.26
提存计划
三、辞退福利 51,453.44 878,682.08 894,906.59 35,228.93
四、 其他 32,420.00 32,420.00
合计 204,863,257.97 297,047,119.89 374,766,688.62 127,143,689.24
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
187,377,605.13 203,827,280.13 282,162,621.14 109,042,264.12
和补贴
126
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、职工福利费 165,172.52 11,615,352.17 11,138,918.69 641,606.00
3、社会保险费 544,131.12 17,563,100.07 17,951,231.61 155,999.58
其中：医疗保险
241,244.01 13,995,845.84 14,099,227.20 137,862.65
费
工伤保险
-8,388.58 1,371,383.20 1,362,342.37 652.25
费
生育保险
-96.47 35,956.52 35,736.53 123.52
费
其他 311,372.16 2,159,914.51 2,453,925.51 17,361.16
4、住房公积金 357,510.70 20,308,313.76 20,259,657.76 406,166.70
5、工会经费和职工教
11,750,059.07 6,877,664.78 5,985,584.60 12,642,139.25
育经费
8、其他短期薪酬 829,937.65 -770,898.97 56,983.28 2,055.40
合计 201,024,416.19 259,420,811.94 337,554,997.08 122,890,231.05
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,779,323.11 28,088,409.02 27,969,588.45 3,898,143.68
2、失业保险费 7,203.93 918,366.12 910,363.82 15,206.23
3、企业年金缴费 861.30 7,708,430.73 7,404,412.68 304,879.35
合计 3,787,388.34 36,715,205.87 36,284,364.95 4,218,229.26
其他说明
44、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,430,355.88 18,762,987.06
企业所得税 63,879,561.66 135,960,931.36
个人所得税 1,200,225.06 3,231,886.17
城市维护建设税 1,034,804.75 1,065,787.21
营业税 356,628.66 356,628.66
土地使用税 348,190.38
房产税 386,563.33 242,964.00
教育费附加及地方教育附加 813,846.53 845,784.99
其他 1,185,903.96 996,055.93
合计 87,636,080.21 161,463,025.38
其他说明
45、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 275,185,673.99 280,470,769.35
127
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 5,279,368,856.06 8,656,416,144.56
合计 5,554,554,530.05 8,936,886,913.91
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 22,581,633.73 51,834,506.19
短期借款应付利息 5,982,863.72 5,457,155.18
划分为金融负债的优先股\永续债利息 27,200,000.04 5,365,479.45
短期融资券利息 11,924,794.51 19,105,148.41
吸收存款应付利息 207,496,381.99 198,708,446.46
同业存放应付利息 33.66
合计 275,185,673.99 280,470,769.35
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
仓单融资款 329,203,376.00 136,388,672.00
押金及保证金 61,658,759.23 90,210,929.96
往来款 4,753,458,469.22 8,240,276,168.90
待上交的通行费收入 1,943,788.49 3,050,204.68
应付拆账服务费 521,754.39
咨询服务费 1,892,400.00 15,864,613.78
应付股东置换款 9,759,838.26 6,983,909.39
暂扣工程进度款 70,407,290.73 91,954,233.66
公路占用土地出让金 372,000.00 19,506,701.00
未付特许经营权款项 8,851,714.00 8,851,714.00
党建经费 130,331.93
代扣代缴职工款项 2,991,796.23 2,914,611.81
代扣代缴款 322,016.49
预提费用 1,056,940.00
其他 37,450,467.41 39,762,299.06
合计 5,279,368,856.06 8,656,416,144.56
128
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
46、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
47、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,314,264,755.00 788,208,100.00
一年内到期的租赁负债 8,451,466.08 5,100,988.21
合计 1,322,716,221.08 793,309,088.21
其他说明：
48、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 1,820,473,083.40 2,111,032,543.25
应付质押保证金 582,759,744.00 165,245,680.00
期货风险准备金 41,923,189.57 40,091,001.52
应付期货投资者保障基金 95,766.39 252,364.94
担保赔偿准备金 5,778,000.00 5,778,000.00
客户存入保证金 8,009,941.99 9,014,941.99
短期融资劵 500,000,000.00 1,700,000,000.00
其他 464,943.00
合计 2,959,039,725.35 4,031,879,474.70
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
129
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
49、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,838,462,484.52 15,239,752,515.52
抵押借款 72,189,490.00 76,094,040.00
保证借款 191,675,000.00 186,675,000.00
信用借款 401,800,000.00 1,255,000,000.00
合计 19,504,126,974.52 16,757,521,555.52
长期借款分类的说明：
1）表内利率为 1.20%的 4 亿元信用借款系国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司对怀化至芷江高速公路
项目用于资本金投入而享受的政策性优惠利率借款。
2）期末无已到期未偿还的长期借款。
3）质押借款、抵押借款情况详见附注七、73“所有权或使用权受到限制的资产”；保证借款余额系由本公司为子公司科
尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司担保取得 191,675,000.00 元借款。
其他说明，包括利率区间：
50、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
130
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
51、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁负债 3,627,141.74 4,966,752.04
合计 3,627,141.74 4,966,752.04
其他说明：
52、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 124,609,619.36 113,831,298.38
专项应付款 1,283,499.00 1,360,056.22
合计 125,893,118.36 115,191,354.60
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋集资款和安保基金 4,399,631.80 4,399,631.80
再贴现负债 119,439,999.96 109,431,666.58
其他 769,987.60
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
1、大园岭项目财 大园岭项目财政
1,234,758.00 46,000.00 1,188,758.00
政专项资金 专项资金
2、污染耕地土壤
中国环境科技研
综合治理研究项 39,292.83 39,292.83
究院委托研究
目
3、分散式餐厨垃
新宁县城管执法
圾一体化设备的 55,448.17 55,448.17
局专项资金
研究与应用示范
4、新宁生活垃圾
湖南省生态环境
无害化处理场渗
30,557.22 30,557.22 厅环保科研项目
滤液应急处理补
专项资金
偿
合计 1,360,056.22 76,557.22 1,283,499.00
其他说明：
131
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53、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
54、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 40,000.00 40,000.00 预计赔偿损失
其他 25,507,581.10 4,569,681.10 预计赔偿损失
合计 25,547,581.10 4,609,681.10
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
55、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
高速公路管养研
100,000.00 100,000.00 扶持资金
究课题费
个旧市财政局危
险物质处置设施 2,000,473.67 61,351.94 1,939,121.73 扶持资金
建设扶持资金
国家发展和改革
委员会危险废物
中央预算内投资
和医疗废物处置 120,731,516.04 3,702,679.18 117,028,836.86
补助
设施建设项目资
金
132
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
南京市建邺区金
融专业服务机构 2,625,000.00 2,625,000.00 扶持资金
支持资金
广东金融高新技
术服务区扶持资 4,375,000.00 4,375,000.00 扶持资金
金
土地出让金返还 土地出让金返还
6,296,094.38 393,505.92 5,902,588.46
补助 补助
科左中旗工业信
息化和科技局返
7,800,000.00 7,800,000.00 扶持资金
还高质量发展资
金
合计 136,128,084.09 7,800,000.00 4,157,537.04 139,770,547.05
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
高速公路
100,000.0 100,000.0 与收益相
管养研究
0 0 关
课题费
个旧市财
政局危险
2,000,473 - 1,939,121 与资产相
物质处置
.67 61,351.94 .73 关
设施建设
扶持资金
国家发展
和改革委
员会危险
-
废物和医 120,731,5 117,028,8 与资产相
3,702,679
疗废物处 16.04 36.86 关
.18
置设施建
设项目资
金
南京市建
邺区金融
2,625,000 2,625,000 与资产相
专业服务
.00 .00 关
机构支持
资金
广东金融
高新技术 4,375,000 4,375,000 与资产相
服务区扶 .00 .00 关
持资金
土地出让 -
6,296,094 5,902,588 与资产相
金返还补 393,505.9
.38 .46 关
助 2
科左中旗
工业信息
化和科技 7,800,000 7,800,000 与资产相
局返还高 .00 .00 关
质量发展
资金
其他说明：
133
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56、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收 1 年以上的租金 20,459,682.55 20,459,682.55
合计 20,459,682.55 20,459,682.55
其他说明：
57、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,517,828, 1,517,828,
股份总数
334.00 334.00
其他说明：
58、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
500,000,0 500,000,0
永续债
00.00 00.00
500,000,0 500,000,0
合计
00.00 00.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
59、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
49,506,807.04 49,506,807.04
价）
其他资本公积 -172,174.46 -172,174.46
合计 49,334,632.58 49,334,632.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
134
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
60、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
70,745,32 59,430,83
损益的其 11,314,48 11,314,48
0.85 0.86
他综合收 9.99 9.99
益
其他
- -
权益工具 70,745,32 59,430,83
11,314,48 11,314,48
投资公允 0.85 0.86
9.99 9.99
价值变动
二、将重
分类进损 23,555,36 573,961.8 573,961.8 24,129,32
益的其他 1.95 5 5 3.80
综合收益
其中：权
益法下可
16,961,49 16,961,49
转损益的
0.41 0.41
其他综合
收益
其他
债权投资 6,593,871 573,961.8 573,961.8 7,167,833
公允价值 .54 5 5 .39
变动
- -
其他综合 94,300,68 83,560,15
10,740,52 10,740,52
收益合计 2.80 4.66
8.14 8.14
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
62、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
135
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63、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,147,481,918.48 1,147,481,918.48
任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82
合计 1,206,535,429.30 1,206,535,429.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、一般风险准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一般风险准备 112,314,996.21 189,571.76 112,504,567.97
合计 112,314,996.21 189,571.76 112,504,567.97
65、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,340,707,867.37 7,062,555,767.49
调整后期初未分配利润 7,340,707,867.37 7,062,555,767.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
242,197,739.91 465,779,263.70
润
提取一般风险准备 189,571.76 189,571.76
应付普通股股利 242,852,533.44 242,852,533.44
其他 20,665,575.84 21,258,932.69
期末未分配利润 7,319,237,830.67 7,268,844,461.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
66、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,895,999,756.69 4,939,567,591.11 8,511,660,560.85 7,504,072,598.05
其他业务 39,407,109.98 41,082,339.44 43,981,145.09 42,608,533.64
合计 5,935,406,866.67 4,980,649,930.55 8,555,641,705.94 7,546,681,131.69
收入相关信息：
单位：元
136
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高速公路 贸易业务 金融业务 其他业务
合同分类 分部 1 分部 2 合并抵消 合计
分部 分部 分部 分部
-
1,377,816 4,334,943 69,142,20 160,360,8 5,935,406
商品类型 6,855,747
,384.62 ,193.28 6.40 29.77 ,866.67
.40
其中：
高速公路 1,377,816 1,377,816
业务 ,384.62 ,384.62
68,067,92 68,067,92
金融业务
5.75 5.75
4,330,724 4,330,724
贸易业务
,266.82 ,266.82
-
4,218,926 1,074,280 160,360,8 158,798,2
其他业务 6,855,747
.46 .65 29.77 89.48
.40
-
按经营地 1,377,816 4,334,943 69,142,20 160,360,8 5,935,406
6,855,747
区分类 ,384.62 ,193.28 6.40 29.77 ,866.67
.40
其中：
-
1,377,816 555,494,5 69,142,20 97,291,93 2,092,889
湖南省 6,855,747
,384.62 82.75 6.40 1.65 ,358.02
.40
3,779,448 3,779,448
上海市
,610.53 ,610.53
35,588,09 35,588,09
云南省
5.50 5.50
23,233,96 23,233,96
吉林省
5.45 5.45
内蒙古自 4,246,837 4,246,837
治区 .17 .17
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
137
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
67、利息收入
项目 本年金额 上年金额
利息收入 237,499,382.94 155,301,082.44
其中：存放中央银行款项 3,710,573.82 3,266,355.90
存放同业款项 58,924.70 375,040.68
发放贷款及垫款 166,457,167.55 150,086,905.85
买入返售金融资产 836,918.97 1,419,541.48
债券投资 59,528,330.81
其他 6,907,467.09 153,238.53
利息支出 101,202,380.80 82,616,462.55
其中：向中央银行借款 1,845,552.77 2,695,750.00
同业存放 40.91 107.52
吸收存款 97,176,176.14 77,863,855.63
卖出回购金融资产款 1,025,610.93 2,047,725.13
其他 1,155,000.05 9,024.27
利息净收入 136,297,002.14 72,684,619.89
68、手续费及佣金收入
项目 本年金额 上年金额
手续费及佣金收入 795,106.23 816,277.41
—结算与清算手续费 16,819.72 21,514.25
—代理业务手续费 58.18 778.42
—银行卡手续费 723,747.79 655,334.02
—其他 54,480.54 138,650.72
手续费及佣金支出 996,165.39 1,401,581.78
—手续费支出 996,165.39 1,401,581.78
手续费及佣金净收入 -201,059.16 -585,304.37
69、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,346,854.30 2,820,510.52
教育费附加 2,608,726.16 2,761,010.26
房产税 4,972,668.19 4,588,432.94
土地使用税 2,096,992.64 2,076,059.33
车船使用税 16,589.74 5,644.08
印花税 1,804,372.18 4,021,759.17
其他 1,259,325.06 1,343,023.80
138
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 16,105,528.27 17,616,440.10
其他说明：
70、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易及解质押手续费 5,748,773.32 7,642,696.77
仓储保管费 12,433,988.50 49,380,031.04
运输费 34,697,319.16 5,951,680.34
广告费 43,862.47
职工薪酬 2,772,118.49 5,164,046.83
差旅费 253,478.46 169,391.98
其他 173,066.16 4,100,234.65
合计 56,078,744.09 72,451,944.08
其他说明：
71、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 127,996,856.80 107,445,922.29
折旧、摊销 17,751,711.15 16,148,081.10
房租费 7,914,714.32 6,760,795.98
劳务费 9,379,809.20 8,125,166.10
信息咨询服务费 6,951,325.23 6,251,239.34
差旅费 1,170,040.37 2,090,092.19
办公及会议费 2,484,927.22 3,413,504.40
广告宣传及业务招待费 11,713,790.74 9,095,215.62
提取期货风险准备金及期货投资者保
1,923,447.87 2,183,443.57
障基金
车辆使用费 818,241.81 703,497.23
物业费 1,128,792.01 844,785.64
其他 16,194,614.70 14,468,117.18
合计 205,428,271.42 177,529,860.64
其他说明
72、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,566,459.91 3,262,553.36
折旧及摊销费 538,245.17 1,107,652.20
办公及会议费 13,251.02 4,245.15
差旅费 11,679.17 20,969.08
其他 369,147.94 241,168.38
合计 3,498,783.21 4,636,588.17
其他说明
139
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
73、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 636,284,763.85 462,270,117.28
减：利息收入 18,531,843.42 23,483,927.78
减：汇兑净收益 1,053,726.06
加：汇兑损失 1,618,962.29
其他支出 836,000.90 1,081,582.22
合计 620,207,883.62 438,814,045.66
其他说明
74、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
株洲县财政局财源建设奖 6,614,506.45
与资产相关的递延收益摊销 4,157,537.04 4,563,597.03
做市商业务交易所补贴 13,165,858.99 7,088,338.48
财政专项扶持资金 320,000.00 30,000.00
增值税退税 204,548.70 664,401.25
稳岗补贴 111,567.99 121,288.83
个税返还 252,000.31 69,469.42
暂估农产品差价补贴 2,352,141.20
其他 430,228.80 494,634.65
合计 20,993,883.03 19,646,236.11
75、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 99,924,692.98 125,526,482.04
交易性金融资产在持有期间的投资收
-8,205,323.57 13,136,993.12
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 38,737,223.12 17,122,176.46
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
1,961,118.53
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入 62,086,208.68
其他债权投资在持有期间取得的利息
5,563,839.06
收入
委托贷款收益 2,833,712.91 4,173,726.10
资金拆借收益 2,198,000.20 2,996,016.99
债权投资和其他债权投资的买卖价差
11,395,034.80
和人行利率互换收益
其他 13,491,471.89 6,058,029.83
合计 160,374,812.33 238,624,590.81
其他说明
140
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
76、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
77、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,681,601.98 4,166,570.68
衍生金融资产 34,923,201.44 -49,134,096.70
衍生金融负债 -481,220.00 -20,969,990.79
按公允价值计量的被套期项目 -30,972,338.27 43,473,343.57
合计 -211,958.81 -22,464,173.24
其他说明：
78、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,243,010.27 956,095.95
债权投资减值损失 -7,626,008.68 -9,240,000.00
长期应收款坏账损失 -203,110.37 -251,125.66
贷款损失准备 -30,587,817.08 -22,329,455.07
应收账款坏账损失 -2,343,797.56 4,764,564.49
小额贷款损失准备 1,413,820.79 300,000.00
其他流动资产坏账损失 6,702,261.71
预付账款坏账损失 -736,499.52
合计 -31,138,140.44 -25,799,920.29
其他说明
79、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
427,872.04
值损失
合计 427,872.04
其他说明：
80、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置
-18,837.87 -39,796.98
收益
141
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中:固定资产处置收益 -18,837.87 -39,796.98
合计 -18,837.87 -39,796.98
81、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 3,000.00 3,000.00
政府补助 213,600.00 100,000.00 213,600.00
路政理赔净收入 2,539,907.29 711,543.46 2,539,907.29
其他 1,452,598.33 253,369.14 1,452,598.33
合计 4,209,105.62 1,064,912.60 4,209,105.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
长沙市天 方政府招
心区发展 长沙市天 商引资等
100,000.0 与收益相
和改革局 心区发展 补助 地方性扶 是 否
0 关
节能专项 和改革局 持政策而
资金 获得的补
助
因研究开
长沙市财
长沙市财 发、技术
政局高新 与收益相
政局高新 奖励 更新及改 是 否 73,100.00
区分局补 关
分局 造等获得
助款
的补助
因承担国
家为保障
某种公用
大安市社 事业或社
收到企业 与收益相
会保险事 补助 会必要产 是 否 30,500.00
留工补助 关
业管理局 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
长沙市
长沙市天 发、技术
2020 年第 110,000.0 与收益相
心区科学 奖励 更新及改 是 否
二批高企 0 关
技术局 造等获得
奖励
的补助
其他说明：
82、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
142
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对外捐赠 108,300.00 139,800.00 108,300.00
资产毁损报废损失 23,090.35 141,818.32 23,090.35
滞纳金、违约金、罚款等 62,678.04 78,601.30 62,678.04
其他 961,939.90 517,036.42 961,939.90
合计 1,156,008.29 877,256.04 1,156,008.29
其他说明：
83、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 79,764,676.37 108,895,903.34
递延所得税费用 12,194,309.90 5,511,545.49
合计 91,958,986.27 114,407,448.83
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 342,586,524.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 85,581,323.12
子公司适用不同税率的影响 -212,955.50
调整以前期间所得税的影响 15,586,671.95
非应税收入的影响 -36,921,914.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -100,429.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
28,026,290.92
亏损的影响
所得税费用 91,958,986.27
其他说明：
84、其他综合收益
详见附注详见附注七、61“其他综合收益”。
85、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收服务区等代建款、往来款等 38,985,255.74 103,234,979.02
期货货币保证金、担保保证金等 151,815,461.25 353,630,065.13
143
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
保理业务、融资租赁业务等本金 160,090,374.35 56,300,022.40
收到政府补助 213,600.00 6,747,955.87
利息收入 17,195,247.51 19,203,629.49
路政理赔款 4,729,141.96 1,622,912.15
其他收入 18,502,501.60 22,671,678.21
交易所红利个税等 13,530,100.60 7,838,880.15
租金收入 8,504,701.78 1,971,245.67
再贴现业务增加 53,844,772.02
合计 413,566,384.79 627,066,140.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货货币保证金及融资租赁、担保保
558,938,011.77
证金等
保理业务、融资租赁业务等本金 149,394,459.82 173,414,977.81
付现管理费用 54,985,477.31 90,162,562.51
往来款 331,489,296.82 151,119,299.15
付现销售费用 50,627,402.41 66,130,225.55
银行手续费 323,684.44 5,279,742.74
对外捐赠支出 139,800.00
诉讼赔偿 123,079.00 189,800.00
罚没支出 62,577.57 468,295.59
待上交通行费净额 12,698,247.17 3,599,237.19
其他支出 30,442,534.38 3,129,589.27
合计 1,189,084,770.69 493,633,529.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券 500,000,000.00
收到小股东借款 21,405,000.00 9,940,000.00
合计 21,405,000.00 509,940,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
144
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
兑付短期融资券 1,200,000,000.00 500,000,000.00
预付租金和租赁保证金 2,430,269.73
合计 1,200,000,000.00 502,430,269.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
86、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 250,627,537.79 466,186,027.31
加：资产减值准备 31,138,140.44 25,372,048.25
固定资产折旧、油气资产折
117,059,040.28 139,699,364.38
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,017,838.11
无形资产摊销 321,805,384.27 202,797,503.89
长期待摊费用摊销 31,539,042.13 29,801,941.37
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 18,837.87 39,796.99
填列）
固定资产报废损失（收益以
21,404.30 137,510.60
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
211,958.81 22,464,173.24
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
636,284,763.85 462,270,117.28
列）
投资损失（收益以“－”号填
-160,374,812.33 -238,624,590.81
列）
递延所得税资产减少（增加以
12,863,619.60 5,742,804.48
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-669,309.70 -231,258.99
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-354,398,771.63 -390,104,724.92
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,343,390,006.67 -263,705,662.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-116,649,943.58 410,109,744.03
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -573,913,114.57 874,972,632.99
145
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,809,057,427.09 2,625,591,943.69
减：现金的期初余额 4,475,269,234.68 4,421,531,905.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,666,211,807.59 -1,795,939,961.97
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,809,057,427.09 4,475,269,234.68
其中：库存现金 44,226,705.72 57,689,279.74
可随时用于支付的银行存款 2,414,210,252.27 2,351,435,320.40
可随时用于支付的其他货币资
350,620,469.10 216,467,343.55
金
三、期末现金及现金等价物余额 2,809,057,427.09 4,475,269,234.68
其他说明：
87、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
146
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
88、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,131,041,309.82 定期存款、期货履约保证金等
应收票据 0.00
存货 0.00
固定资产 0.00
无形资产 32,266,440,337.77 长期借款质押、抵押
应收账款 112,214,014.36 长期借款质押
合同资产 146,366,728.03 长期借款质押
其他流动资产 3,933,149.69 存出保证金
合计 33,659,995,539.67
其他说明：
89、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 92,818,356.36
其中：美元 13,829,954.46 6.7114 92,818,356.36
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
90、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
147
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
子公司上海夯石商贸有限公司和现代资源有限公司、湖南盈胜元商贸有限公司在开展大宗商
品贸易过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因
被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向
相反的变动；公司套期保值策略是买入（卖出）与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期货合
约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格
风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以防范大宗商
品价格风险，达到有效管理风险的目的。
套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商品交
易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商品交易市
场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户
或供应商询价的方式确定。
（2）按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。
被套 套期工 本期套期工具 本期被套期项 本期套期无效 套期工具累计 被套期项目累计 累计套期无效部
期项 具品种 利得或损失① 目公允价值 部分（计入当 利得或损失④ 公允价值变动⑤ 分（计入当期损
目名 变动② 期损益） 益）
称 ③=①+② ⑥=④+⑤
存货 期货合 77,605,428.07 -91,878,673.29 -14,273,245.22 63,623,353.34 -159,835,975.73 -16,212,622.39
约
合计 77,605,428.07 -91,878,673.29 -14,273,245.22 63,623,353.34 -159,835,975.73 -16,212,622.39
注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。
91、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
南京市建邺区金融专业服务
2,625,000.00 递延收益
机构支持资金
广东金融高新技术服务区扶
4,375,000.00 递延收益
持资金
个旧市财政局危险物质处置
1,939,121.73 递延收益 61,351.94
设施建设扶持资金
国家发展和改革委员会危险
废物和医疗废物处置设施建 117,028,836.86 递延收益 3,702,679.18
设项目资金
土地出让金返还补助 5,902,588.46 递延收益 393,505.92
科左中旗工业信息化和科技
7,800,000.00 递延收益 7,800,000.00
局返还高质量发展资金
高速公路管养研究课题费 100,000.00 递延收益
增值税退税 204,548.70 其他收益 204,548.70
与资产相关的递延收益摊销 4,157,537.04 其他收益 4,157,537.04
个税返还等 252,000.31 其他收益 425,850.84
稳岗补贴 111,567.99 其他收益 111,567.99
财政专项扶持资金 320,000.00 其他收益 320,000.00
做市商业务交易所补贴 13,165,858.99 其他收益 13,165,858.99
148
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
进项加计扣除 256,378.27 其他收益 256,378.27
暂估农产品差价补贴 2,352,141.20 其他收益 2,352,141.20
长沙市财政局高新区分局补
73,100.00 营业外收入 73,100.00
助款
收到企业留工补助 30,500.00 营业外收入 30,500.00
长沙市 2020 年第二批高企
110,000.00 营业外收入 110,000.00
奖励
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
92、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
149
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
150
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
151
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
现代环境科技
湖南长沙 北京市 环保新科技 100.00% 设立
投资有限公司
湖南现代投资
资产经营管理 湖南长沙 湖南长沙 资产管理 100.00% 设立
有限公司
湖南省现代融
资担保有限公 湖南长沙 湖南长沙 担保业 90.00% 10.00% 设立
司
现代财富资本 证券投资、房
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
管理有限公司 地产开发
长沙市天心区
安迅小额贷款 湖南长沙 湖南长沙 小额贷款 70.00% 30.00% 设立
有限公司
湖南现代房地
湖南长沙 湖南长沙 房地产开发 70.00% 收购
产有限公司
大有期货有限
湖南长沙 湖南长沙 期货经纪 100.00% 收购
公司
湖南省溆怀高
速公路建设开 湖南怀化 湖南长沙 高速公路开发 100.00% 收购
发有限公司
湖南省怀芷高
速公路建设开 湖南怀化 湖南怀化 高速公路开发 65.00% 设立
发有限公司
湖南岳阳巴陵
农村商业银行 湖南岳阳 湖南岳阳 银行业 51.00% 收购
股份有限公司
湖南长韶娄高 公路投资、建
速公路有限公 湖南长沙 湖南长沙 设、经营、养 100.00% 收购
司 护和管理等
湖南现代环境
环保项目投资
科技股份有限 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
与运营
公司
常宁现代固废 环境污染治理
湖南常宁 湖南常宁 51.00% 设立
处置有限公司 设施运营
通榆现代环境 环保项目投资
吉林通榆县 吉林通榆县 100.00% 设立
垃圾焚烧发电 与运营
152
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
湖南现代志鑫
环保技术推广
环保科技有限 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
服务等
公司
红河州现代德
环保项目投资
远环境保护有 云南红河州 云南红河州 100.00% 收购
与运营
限公司
河池市现代环
环保项目投资
境科技投资有 广西河池 广西河池 88.00% 设立
与运营
限公司
生活垃圾焚烧
湘乡现代环保
湖南湘乡 湖南湘乡 发电等环保项 70.00% 设立
能源有限公司
目投资与运营
大安市现代星
生物质能发电
旗生物质发电 吉林大安 吉林大安 51.00% 设立
等
有限公司
桃江现代环境
环保项目投资
城市防洪有限 湖南桃江 湖南桃江 90.00% 设立
与运营
责任公司
科尔沁左翼中
旗现代星旗生 内蒙古自治区 内蒙古自治区 生物质能发电
51.00% 收购
物质发电有限 通辽市 通辽市 等
公司
吉林吉湘农业
吉林大安 吉林大安 科技推广 51.00% 设立
发展有限公司
湖南现代收易
环保技术有限 湖南长沙 湖南长沙 应用服务业 70.00% 设立
公司
上海夯石商贸
上海自贸区 上海自贸区 风险管理 100.00% 设立
有限公司
湖南现代投资
文化传播有限 湖南长沙 湖南长沙 广告业 100.00% 设立
公司
长沙现代雅境
物业管理有限 湖南长沙 湖南长沙 物业管理 100.00% 设立
公司
湖南现代梓华
科技发展有限 湖南长沙 湖南长沙 商品贸易等 51.00% 收购
公司
现代资源有限 进出口贸易,
上海自贸区 上海自贸区 100.00% 设立
公司 商品流通
上海沃谷能源 进出口贸易,
上海市 上海市 100.00% 收购
化工有限公司 商品流通
现代资本管理
（香港）有限 香港 香港 资本管理等 100.00% 设立
公司
湖南盈胜元商 商品贸易、进
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
贸有限公司 出口等
现代财富融资 融资租赁业务
上海市 上海市 100.00% 设立
租赁有限公司 等
现代商业保理
深圳市 深圳市 贸易融资等 100.00% 设立
有限公司
公路投资、建
湖南湘衡高速
湖南长沙 湖南长沙 设、经营、养 51.00% 收购
公路有限公司
护和管理等
怀化现代康恒 生活垃圾焚烧
湖南怀化 湖南怀化 51.00% 设立
环保能源有限 发电等环保项
153
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司 目投资与运营
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湖南省怀芷高速公路
35.00% -16,357,823.95 184,576,266.55
建设开发有限公司
湖南岳阳巴陵农村商
49.00% 23,517,748.63 396,772,478.90
业银行股份有限公司
湖南湘衡高速公路有
49.00% 16,475,545.39 1,036,713,146.53
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南
省怀
芷高
3,421 3,447 2,377 2,920 3,401 3,431 2,369 2,856
速公 25,47 542,2 29,15 487,4
,946, ,421, ,806, ,060, ,903, ,062, ,521, ,964,
路建 4,834 53,62 8,413 43,25
247.7 082.5 697.5 320.9 757.2 170.5 518.5 769.1
设开 .79 3.42 .37 0.61
6 5 5 7 2 9 5 6
发有
限公
司
湖南
岳阳
巴陵
10,00 10,83 9,897 10,02 1,220 8,929 10,14 9,273 9,388
农村 827,4 126,1 115,3
6,132 3,568 ,727, 3,828 ,009, ,647, 9,656 ,163, ,486,
商业 35,43 00,79 22,47
,737. ,176. 629.8 ,423. 343.3 186.0 ,529. 670.9 143.7
银行 9.06 3.81 2.83
43 49 2 63 8 3 41 3 6
股份
有限
公司
湖南
湘衡 9,879 10,08 4,472 3,500 7,972 10,04 10,11 8,037 8,037
209,1 77,13
高速 ,528, 8,694 ,953, ,000, ,953, 2,637 9,771 ,654, ,654,
66,74 4,775 0.00
公路 098.6 ,844. 729.5 000.0 729.5 ,125. ,900. 347.1 347.1
6.26 .05
有限 4 90 3 0 3 46 51 6 6
公司
154
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖南省怀
芷高速公 - - - -
22,978,76 11,470,39 30,892,37 5,830,137
路建设开 46,736,63 46,736,63 104,791,9 104,791,9
5.69 8.75 3.87 .77
发有限公 9.85 9.85 57.77 57.77
司
湖南岳阳
巴陵农村 -
238,334,4 47,995,40 48,569,36 325,454,7 72,375,22 78,120,93 870,413,2
商业银行 112,566,2
89.17 5.36 7.21 28.04 2.76 3.53 88.88
股份有限 91.37
公司
湖南湘衡
409,351,1 33,623,56 33,623,56 223,337,6 65,513,15 4,335,330 4,335,330 72,147,16
高速公路
16.67 2.02 2.02 76.98 6.16 .93 .93 9.20
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
155
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
吸收存款、发
放贷款、同业
怀化农村商业
拆借、办理结
银行股份有限 湖南怀化 湖南怀化 11.67% 权益法
算、代理发
公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
中方县农村商
拆借、办理结
业银行股份有 湖南中方县 湖南中方县 20.00% 权益法
算、代理发
限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
长沙农村商业
拆借、办理结
银行股份有限 湖南长沙 湖南长沙 7.00% 权益法
算、代理发
公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南湘潭天易
拆借、办理结
农村商业银行 湖南湘潭县 湖南湘潭县 20.00% 权益法
算、代理发
股份有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南安乡农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南安乡县 湖南安乡县 27.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南澧县农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南澧县 湖南澧县 28.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南祁东农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南祁东县 湖南祁东县 25.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
焚烧处理城市
生活垃圾，销
光大现代环保
售所产生的电
能源（汨罗） 湖南汨罗市 湖南汨罗市 30.00% 权益法
力及附属产
有限公司
品，垃圾渗滤
液处理，研究
156
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
开发垃圾处理
技术，提供相
关技术咨询和
技术服务，从
事城市生活垃
圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务
等
焚烧处理城市
生活垃圾，销
售所产生的电
力及附属产
品，垃圾渗滤
液处理，研究
光大现代环保 开发垃圾处理
能源（湘阴） 湖南湘阴县 湖南湘阴县 技术，提供相 30.00% 权益法
有限公司 关技术咨询和
技术服务，从
事城市生活垃
圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务
等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有长沙农村商业银行股份有限公司股权比例为 7%，本公司向长沙农村商业银行股份有限
公司派有一名董事，具有重大影响。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
157
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
光 光 光 光
长 怀 中 湘 澧 安 祁 长 怀 中 湘 澧 安 祁
大 大 大 大
沙 化 方 潭 县 乡 东 沙 化 方 潭 县 乡 东
现 现 现 现
农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农
代 代 代 代
商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商
汨 湘 汨 湘
行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行
罗 阴 罗 阴
28, 1,5 1,4 3,4 2,6 1,3 4,7 14, 1,5 1,4 4,1 2,6 1,3 4,7
30, 43, 25, 33,
流 212 49, 12, 68, 97, 50, 70, 799 46, 98, 27, 36, 42, 73,
412 302 020 190
动 ,67 671 809 286 211 745 836 ,11 216 011 549 688 104 551
,28 ,42 ,32 ,97
资 8,4 ,20 ,75 ,90 ,17 ,58 ,30 1,8 ,65 ,11 ,88 ,02 ,05 ,55
0.2 4.3 6.4 1.3
产 77. 6.0 9.8 0.8 4.9 7.3 9.0 01. 9.6 5.4 7.8 8.2 4.2 0.3
6 6 1 5
54 6 0 6 9 0 6 11 1 5 8 9 8 5
142 8,3 4,1 24, 12, 7,0 12, 144 7,8 3,8 21, 11, 6,5 11,
非 314 345 316 350
,34 29, 89, 375 661 57, 251 ,96 57, 29, 345 932 31, 610
流 ,99 ,48 ,92 ,52
5,9 546 108 ,10 ,95 812 ,32 4,7 712 719 ,78 ,61 428 ,40
动 2,0 5,8 3,9 4,9
41, ,78 ,75 5,4 2,4 ,43 7,6 18, ,36 ,37 5,2 7,5 ,57 3,6
资 88. 79. 48. 24.
207 0.6 5.7 46. 54. 0.3 37. 129 7.0 1.3 84. 84. 9.4 43.
产 89 85 96 15
.33 1 1 00 89 6 38 .94 2 7 46 54 4 90
170 9,8 5,6 27, 15, 8,4 17, 159 9,4 5,3 25, 14, 7,8 16,
345 388 341 383
资 ,55 79, 01, 843 359 08, 022 ,76 03, 27, 473 569 73, 383
,40 ,78 ,94 ,71
产 8,6 217 918 ,39 ,16 558 ,16 3,8 929 730 ,33 ,30 532 ,95
4,3 8,3 4,2 5,8
合 19, ,98 ,51 2,3 3,6 ,01 3,9 29, ,02 ,48 5,1 5,6 ,63 5,1
69. 04. 75. 95.
计 684 6.6 5.5 46. 29. 7.6 46. 931 6.6 6.8 72. 12. 3.7 94.
15 21 37 50
.87 7 1 86 88 6 44 .05 3 2 34 83 2 25
155 8,9 5,2 26, 14, 8,0 16, - 144 8,4 4,9 24, 13, 7,4 15,
- -
流 ,02 76, 55, 551 725 34, 117 4,1 11, ,45 79, 85, 152 892 79, 372
4,3 9,1
动 7,0 137 891 ,52 ,69 074 ,16 75, 476 8,4 842 355 ,82 ,64 079 ,75
21, 81,
负 68, ,61 ,49 4,6 0,2 ,84 6,5 032 ,70 41, ,37 ,52 1,6 8,0 ,13 9,6
899 576
债 692 0.3 2.1 15. 05. 3.2 80. .60 9.6 901 9.2 4.6 69. 87. 5.7 01.
.67 .47
.57 1 1 62 41 7 36 1 .31 5 5 79 08 2 51
非 203 242 212 242
流 ,29 ,59 ,29 ,80
动 3,6 0,1 0,3 9,3
负 56. 78. 18. 74.
债 31 49 74 94
158
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
155 8,9 5,2 26, 14, 8,0 16, 144 8,4 4,9 24, 13, 7,4 15,
207 231 207 233
负 ,02 76, 55, 551 725 34, 117 ,45 79, 85, 152 892 79, 372
,46 ,11 ,96 ,62
债 7,0 137 891 ,52 ,69 074 ,16 8,4 842 355 ,82 ,64 079 ,75
8,6 3,4 8,4 7,7
合 68, ,61 ,49 4,6 0,2 ,84 6,5 41, ,37 ,52 1,6 8,0 ,13 9,6
88. 68. 19. 98.
计 692 0.3 2.1 15. 05. 3.2 80. 901 9.2 4.6 69. 87. 5.7 01.
91 88 07 47
.57 1 1 62 41 7 36 .31 5 5 79 08 2 51
少
数
股
东
权
益
归
属
于 15, 1,2 15, 1,3 1,0
903 346 633 374 904 137 157 924 342 676 394 133 150
母 531 91, 305 20, 11,
,08 ,02 ,47 ,48 ,99 ,93 ,67 ,08 ,37 ,65 ,45 ,97 ,08
公 ,55 867 ,38 513 195
0,3 7,0 3,4 3,1 7,3 5,6 4,8 6,6 4,9 7,5 3,4 5,8 8,0
司 0,9 ,73 8,0 ,50 ,59
76. 23. 24. 74. 66. 80. 35. 47. 62. 25. 98. 56. 97.
股 92. 1.2 29. 2.5 2.7
36 40 47 39 08 24 33 38 17 75 00 30 03
东 30 4 74 5 4
权
益
按
持
股
比
1,0 1,0
例 105 69, 258 177 101 226 41, 47, 107 68, 264 189 106 252 40, 45,
87, 71,
计 ,38 205 ,37 ,37 ,11 ,24 380 302 ,84 474 ,10 ,46 ,50 ,79 192 026
208 377
算 9,4 ,40 3,5 2,5 0,4 9,3 ,70 ,45 0,9 ,99 2,7 4,1 2,4 8,8 ,75 ,42
,56 ,16
的 79. 4.6 46. 58. 57. 41. 4.0 0.6 11. 2.4 00. 07. 44. 98. 6.8 9.0
9.4 2.0
净 92 8 25 85 09 52 7 0 75 3 51 21 46 19 9 9
6 8
资
产
份
额
- -
10, 80, 50, 34, 131 - 10, 82, 44, 32, 111
调 28, 2,2 24,
364 736 456 545 ,52 19, 6,7 1,4 066 964 024 361 ,99
整 121 13, 424 0.0 0.0
,85 ,16 ,37 ,63 9,0 450 25. 04, ,79 ,01 ,34 ,18 3,1
事 ,04 013 ,91 0 0
8.6 9.8 1.5 4.8 01. .29 27 456 5.9 7.9 9.4 7.8 31.
项 3.8 .32 9.1
6 0 9 4 22 .71 0 5 9 4 22
4 3
--
商
誉
--
内
部
交
易
未
实
现
利
润
159
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- -
10, 80, 50, 34, 131 - 10, 82, 44, 32, 111
28, 2,2 24,
-- 364 736 456 545 ,52 19, 6,7 1,4 066 964 024 361 ,99
121 13, 424
其 ,85 ,16 ,37 ,63 9,0 450 25. 04, ,79 ,01 ,34 ,18 3,1
,04 013 ,91
他 8.6 9.8 1.5 4.8 01. .29 27 456 5.9 7.9 9.4 7.8 31.
3.8 .32 9.1
6 0 9 4 22 .71 0 5 9 4 22
4 3
对
联
营
企
业 1,0 1,0
107 79, 339 227 135 357 41, 47, 106 78, 347 233 138 364 40, 45,
权 59, 46,
,60 570 ,10 ,82 ,65 ,77 400 309 ,43 541 ,06 ,48 ,86 ,79 192 026
益 087 952
2,4 ,26 9,7 8,9 6,0 8,3 ,15 ,17 6,4 ,78 6,7 8,4 3,6 2,0 ,75 ,42
投 ,52 ,24
93. 3.3 16. 30. 91. 42. 4.3 5.8 55. 8.3 18. 56. 32. 29. 6.8 9.0
资 5.6 2.9
24 4 05 44 93 74 6 7 04 3 46 70 30 40 9 9
的 2 5
账
面
价
值
存
在
公
开
报
价
的
联
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
2,2 2,0
132 82, 298 143 79, 189 25, 27, 144 87, 292 152 81, 178 24, 23,
营 31, 75,
,11 421 ,88 ,48 669 ,72 706 430 ,15 089 ,98 ,04 203 ,63 638 257
业 672 007
2,6 ,57 5,0 4,8 ,10 3,9 ,94 ,55 6,8 ,42 9,3 9,0 ,65 1,6 ,83 ,97
收 ,13 ,46
34. 1.1 22. 64. 2.2 42. 9.3 9.7 68. 6.5 44. 04. 6.7 39. 4.5 9.9
入 5.0 8.2
96 8 55 24 7 24 5 1 51 7 17 95 7 24 1 6
2 9
879 13, 70, 14, 11, 39, 864 11, 37, 98, 47, 41, 39,
5,1 3,9 7,6 3,0 3,4
净 ,91 686 214 387 880 745 ,60 271 619 003 418 230 773
42, 99, 40, 66, 20,
利 9,8 ,70 ,98 ,40 ,22 ,25 5,0 ,73 ,95 ,91 ,24 ,90 ,26
375 471 858 721 495
润 81. 2.6 7.9 6.2 0.8 3.3 04. 2.9 6.3 1.6 4.0 2.0 0.1
.07 .12 .84 .89 .40
59 5 7 3 6 5 19 6 7 4 3 8 0
终
止
经
营
的
净
160
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利
润
其
306 - 23, 104 -
他 - 787 4,7 1,4 441 8,9 6,6
,02 293 371 ,34 549
综 42, ,92 15, 15, ,31 0.0 54, 38, 0.0
7,8 ,32 ,73 9,2 ,70
合 119 3.9 595 530 2.5 0 877 349 0
34. 0.8 0.2 59. 0.0
收 .95 7 .77 .99 8 .82 .31
80 5 4 04 0
益
综 1,1
13, 71, 37, 16, 41, 968 10, 38, 98, 56, 47, 39,
合 85, 5,1 3,9 7,6 3,0 3,4
393 002 759 595 160 ,95 722 061 003 373 869 773
收 947 00, 99, 40, 66, 20,
,38 ,91 ,13 ,81 ,78 4,2 ,03 ,26 ,91 ,12 ,25 ,26
益 ,71 255 471 858 721 495
1.8 1.9 6.4 6.6 4.3 63. 2.9 8.9 1.6 1.8 1.3 0.1
总 6.3 .12 .12 .84 .89 .40
0 4 7 3 4 23 6 5 4 5 9 0
额 9
本
年
度
收
到
的 45, 12, 13, 45, 11, 11, 15,
8,9 5,8 3,5 660 1,0
来 500 800 500 500 200 200 000
0.0 0.0 60, 32, 00, ,00 0.0 49,
自 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00 ,00
0 0 000 000 000 0.0 0 232
联 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
.00 .00 .00 0 .39
营 0 0 0 0 0 0 0
企
业
的
股
利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 32,990,308.49 31,991,308.98
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,990,308.49 1,991,308.98
--综合收益总额 2,990,308.49 1,991,308.98
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
161
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管
理计划和作为投资者认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并
财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需
承担的最大损失比例（止损线）确定。
（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。
子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融
资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主
要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公
司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及
最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
结构化主体类型
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
资管计划 5,835,323.11 5,835,323.11 293,323.11
（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益
本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的
合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的
主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子
公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负
债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
162
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
结构化主体类型 期末余额
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
基金 58,161,099.47 58,161,099.47 6,817,675.14
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融
工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和
负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市
场风险。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具公允价值
变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：324,749,158.95 元。
163
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 3,940,098,736.91 3,940,098,736.91
交易性金融资 104,395,222.58 104,395,222.58
产
衍生金融资产 100,978,544.95 100,978,544.95
应收票据 70,167,873.41 70,167,873.41
应收账款 386,076,173.31 386,076,173.31
合同资产 168,094,937.76 168,094,937.76
其他流动资产 2,725,870,773.34 2,725,870,773.34
其他应收款 131,413,362.59 131,413,362.59
一年内到期的 117,559,381.93 117,559,381.93
非流动资产
长期应收款 277,393,059.99 277,393,059.99
金融负债
短期借款 4,643,000,000.00 4,643,000,000.00
衍生金融负债 58,476,398.65 58,476,398.65
应付票据 472,500,000.00 472,500,000.00
应付账款 356,075,714.35 356,075,714.35
合同负债 94,288,167.97 94,288,167.97
其他流动负债 2,959,039,725.35 2,959,039,725.35
其他应付款 5,279,368,856.06 5,279,368,856.06
应付利息 275,185,673.99 275,185,673.99
一年内到期的 1,322,716,221.08 1,322,716,221.08
非流动负债
长期借款 5,242,409,600.00 14,261,717,374.52 19,504,126,974.52
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
164
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
2022 年 1-6 月 2021 年度
项目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 80,948.11 80,948.11 5,559.95 5,559.95
所有外币 对人民币贬值 5% -80,948.11 -80,948.11 -5,559.95 -5,559.95
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公
允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
2022 年 1-6 月 2021 年度
项目 利率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借
增加 1% -303,958,127.93 -256,481,081.26 -229,672,131.53 -218,095,223.92
款
浮动利率借
减少 1% 303,958,127.93 256,481,081.26 229,672,131.53 218,095,223.92
款
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
104,395,222.58 104,395,222.58
产
（1）债务工具投资 40,398,800.00 40,398,800.00
（3）衍生金融资产 100,978,544.95 100,978,544.95
（4）基金投资 58,161,099.47 58,161,099.47
（5）资产管理计划投
5,835,323.11 5,835,323.11
资
（二）其他债权投资 53,155,894.64 53,155,894.64
（三）其他权益工具
67,186,042.33 67,186,042.33
投资
165
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
存货 429,473,678.10 429,473,678.10
持续以公允价值计量
325,715,704.50 429,473,678.10 755,189,382.60
的资产总额
衍生金融负债 58,476,398.65 58,476,398.65
持续以公允价值计量
58,476,398.65 58,476,398.65
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所获得的现行买盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发
生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差），对交易市场
无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南省高速公路 3000000 万人民
湖南省长沙市 高速公路收费 27.19% 27.19%
集团有限公司 币
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
166
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南省高速公路联网收费管理有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速材料贸易有限公司 控股股东控制的公司
湖南省高速公路集团有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速工程咨询有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速养护工程有限公司 控股股东控制的公司
湖南省高速公路投资集团有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速广和投资有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速投资发展有限公司 控股股东控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南省高速公路
联网收费管理有 拆账服务费 5,140,272.69 1,000,000.00 否 4,749,030.49
限公司
湖南高速广通实
租赁服务 602,136.00 1,000,000.00
业发展有限公司
湖南高速工程咨
监理服务 245,482.10 68,019,587.00
询有限公司
湖南高速养护工
高速公路养护 10,727,630.03 16,000,000.00
程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南高速材料贸易有限公司 销售商品 6,723,929.87
湖南省高速公路集团有限公
销售商品 6,969,064.92
司
湖南建工交通建设有限公司 销售商品 8,342,708.18
湖南高速材料贸易有限公司 提供服务 30,907.67
湖南建工交通建设有限公司 提供服务 1,095,930.11
湖南省沅辰高速公路建设开
提供服务 71,146.11
发有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
167
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
168
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南省高速公路
应收账款 联网收费管理有 125,746,046.95 3,028,519.91 55,654,659.66 628,897.65
限公司
湖南高速材料贸
应收账款 32,762.13 370.21
易有限公司
湖南省高速公路
应收账款 2,071,051.20 23,402.88
集团有限公司
湖南高速公路集
应收账款 4,593,189.84 51,903.05
团有限公司
湖南建工交通建
应收账款 7,377,636.46 83,367.29
设有限公司
湖南省高速公路
其他应收款 290,145.72 2,205.11 3,355,843.77 25,504.42
集团有限公司
湖南省高速公路
其他应收款 联网收费管理有 30,927.85 235.05
限公司
湖南高速信息科
其他应收款 200,000.00 1,520.00
技有限公司
湖南高速广通实
其他应收款 100,356.00 762.71
业发展有限公司
湖南省高速公路
预付款项 510,608.70
集团有限公司
169
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南省高速公路联网收费管
应付账款 1,396,878.00 500,000.00
理有限公司
应付账款 湖南高速工程咨询有限公司 17,581.44 112,648.23
应付账款 湖南高速养护工程有限公司 21,765,058.70 14,358,851.05
湖南省高速公路投资集团有
应付账款 4,793,818.70
限公司
应付账款 湖南高速广和投资有限公司 20,750.00
湖南省高速公路联网收费管
其他应付款 1,469,551.70 2,732,563.71
理有限公司
其他应付款 湖南高速养护工程有限公司 5,836,742.28 2,141,754.00
其他应付款 湖南高速投资发展有限公司 4,441,820,000.00 8,030,841,677.78
湖南省高速公路集团有限公
其他应付款 4,593,215.53
司
其他应付款 湖南高速工程咨询有限公司 67,154.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
170
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
171
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部：高速公路业务分
部、金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及
管理；金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业
务领域；贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他
服务，该等业务均不构成独立的报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
收费公路经营
项目 金融业务 贸易业务 其他业务 分部间抵销 合计
业务
一、对外交易 1,377,816,38 307,436,695. 4,334,943,19 153,505,082. 6,173,701,35
收入 4.62 57 3.28 37 5.84
二、分部间交 -
5,933,129.40 0.00 6,855,747.40
易收入 6,855,747.40
三、对联营和
95,435,549.2 99,924,692.9
合营企业的投 4,489,143.76
2 8
资收益
- -
四、信用/资 -
27,868,537.6 -108,799.82 691,296.30 31,138,140.4
产减值损失 3,852,099.28
4 4
五、折旧费和 415,332,225. 48,642,199.7 470,403,466.
4,097,135.92 2,331,905.20
摊销费 78 8 68
-
六、利润总额 164,223,756. 163,266,563. 26,370,375.3 342,586,524.
11,274,171.3
（亏损总额） 17 92 2 06
5
七、所得税费 73,267,325.2 91,958,986.2
7,444,966.65 5,782,092.41 5,464,601.95
用 6 7
八、净利润 90,956,430.9 155,821,597. 20,588,282.9 - 250,627,537.
（净亏损） 1 27 1 16,738,773.3 79
172
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0
-
50,690,576,8 17,415,065,4 3,070,426,89 3,168,578,02 57,825,792,5
九、资产总额 16,518,854,7
79.13 82.91 9.44 4.36 84.29
01.55
-
35,753,010,7 13,272,733,5 2,110,792,56 1,922,463,39 45,238,400,5
十、负债总额 7,820,599,63
02.24 06.17 3.19 0.25 22.93
8.92
十一、其他重
0.00 0.00
要非现金项目
折旧费和摊销
费以外的其他 0.00 0.00
非现金费用
对联营企业和
2,306,633,36 121,699,638. 2,428,333,00
合营企业的长
3.36 72 2.08
期股权投资
长期股权投资
- -
以外的其他非 1,144,682,94 - 715,488,509.
411,099,646. 16,440,480.1
流动资产增加 2.83 1,654,306.28 56
83 6
额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
117,035 22,328. 94,707. 211,185 158,670 52,515.
账准备 0.31% 19.08% 4.52% 75.13%
.03 00 03 .02 .00 02
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
计提坏
账准备
的应收
173
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账款
单项金
额不重
大但单
117,035 22,328. 94,707. 211,185 158,670 52,515.
项计提 0.31% 19.08% 4.52% 75.13%
.03 00 03 .02 .00 02
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
37,510, 487,001 37,023, 4,464,8 107,337 4,357,5
账准备 99.69% 1.30% 95.48% 2.40%
109.06 .57 107.49 51.45 .19 14.26
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
37,510, 487,001 37,023, 4,464,8 107,337 4,357,5
计提坏 99.69% 1.30% 95.48% 2.40%
109.06 .57 107.49 51.45 .19 14.26
账准备
的应收
账款
37,627, 509,329 37,117, 4,676,0 266,007 4,410,0
合计
144.09 .57 814.52 36.47 .19 29.28
按单项计提坏账准备：22,328.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中建五局（项目工
22,328.00 22,328.00 100.00% 无法收回
程）
湖南现代投资文化传
3,970.00 0.00% 关联方不计提
播有限公司
现代财富资本管理有
10,975.00 0.00% 关联方不计提
限公司
湖南盈胜元商贸有限
9,122.01 0.00% 关联方不计提
公司
湖南现代环境科技股
2,698.00 0.00% 关联方不计提
份有限公司
湖南岳阳巴陵农村商
8,275.00 0.00% 关联方不计提
业银行股份有限公司
湖南现代梓华科技发
2,043.99 0.00% 关联方不计提
展有限公司
湖南现代收易环保技
20,936.03 0.00% 关联方不计提
术有限公司
未来现金流量现值与
总部工会 28,595.00 0.00% 其账面价值现值差异
很小
未来现金流量现值与
长沙现代悦途酒店 8,092.00 0.00% 其账面价值现值差异
很小
合计 117,035.03 22,328.00
按组合计提坏账准备：487,001.57 元
单位：元
174
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 37,414,912.99 422,788.52 1.13%
1－2 年（含） 2,339.57 209.86 8.97%
2－3 年（含） 2,059.37 321.88 15.63%
3－4 年（含） 28,158.53 5,389.54 19.14%
4－5 年（含） 6,686.40 2,339.57 34.99%
5 年以上 55,952.20 55,952.20 100.00%
合计 37,510,109.06 487,001.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 37,507,576.03
1至2年 2,339.57
2至3年 2,059.37
3 年以上 115,169.12
3至4年 30,202.52
4至5年 6,686.40
5 年以上 78,280.20
合计 37,627,144.09
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
其中：
按信用风险特
征组合计提坏
107,337.19 378,289.38 1,375.00 487,001.57
账准备的应收
账款
按单项计提坏
账准备
其中：
单项金额不重
大但单项计提
158,670.00 136,342.00 22,328.00
坏账准备的应
收账款
合计 266,007.19 378,289.38 136,342.00 1,375.00 509,329.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
175
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖南省高速公路联网收费管
35,368,716.09 94.00% 399,666.49
理有限公司
廖青青 243,212.34 0.65% 2,748.30
黄莹（担保） 243,093.74 0.65% 2,746.96
冯专（担保） 203,413.34 0.54% 2,298.57
段小格 177,690.65 0.47% 2,007.90
合计 36,236,126.16 96.31%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,251,718,686.17 5,761,300,485.37
合计 6,251,718,686.17 5,761,300,485.37
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
176
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 6,225,390,882.90 5,737,759,969.91
其他往来款 35,473,284.16 30,476,190.26
员工备用金 1,654,218.06 774,503.67
押金及保证金 1,516,663.79 1,516,663.79
其他 218,569.08 1,884,386.80
合计 6,264,253,617.99 5,772,411,714.43
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
177
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 86,632.02 9,256,806.96 1,767,790.08 11,111,229.06
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 17,161.96 -174,571.59 1,581,112.39 1,423,702.76
2022 年 6 月 30 日余
103,793.98 9,082,235.37 3,348,902.47 12,534,931.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,124,368,947.32
1至2年 49,535,684.78
2至3年 726,594.87
3 年以上 89,622,391.02
3至4年 20,944,452.28
4至5年 1,417,337.42
5 年以上 67,260,601.32
合计 6,264,253,617.99
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
其中：
按信用风险特
征组合计提坏
680,331.60 1,423,702.76 2,104,034.36
账准备的其他
应收款
按单项计提坏
账准备
其中：
单项金额重大
并单项计提坏
8,774,307.38 8,774,307.38
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单项计提
1,656,590.08 1,656,590.08
坏账准备的其
他应收款
11,111,229.0 12,534,931.8
合计 1,423,702.76
6 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
178
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖南长韶娄高速 4,335,453,479.7
关联往来款 1 年以内 69.21%
公路有限公司 2
上海夯石商贸有
关联往来款 806,007,995.58 1 年以内 12.87%
限公司
现代财富资本管
关联往来款 436,887,737.72 1 年以内\1-2 年 6.97%
理有限公司
现代资源有限公
关联往来款 312,899,361.10 1 年以内 4.99%
司
湖南省怀芷高速
公路建设开发有 关联往来款 236,490,034.27 1 年以内\1-2 年 3.78%
限公司
6,127,738,608.3
合计 97.82%
9
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
179
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
9,288,512,40 9,288,512,40 9,288,512,40 9,288,512,40
对子公司投资
7.21 7.21 7.21 7.21
对联营、合营 2,306,633,36 2,306,633,36 2,316,141,32 2,316,141,32
企业投资 3.36 3.36 3.18 3.18
11,595,145,7 11,595,145,7 11,604,653,7 11,604,653,7
合计
70.57 70.57 30.39 30.39
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
大有期货有 512,000,00 512,000,00
限公司 0.00 0.00
湖南省现代
270,000,00 270,000,00
融资担保有
0.00 0.00
限公司
长沙市天心
区安迅小额 140,000,00 140,000,00
贷款有限公 0.00 0.00
司
现代财富资
383,148,01 383,148,01
本管理有限
2.09 2.09
公司
现代环境科
630,000,00 630,000,00
技投资有限
0.00 0.00
公司
湖南现代投
资资产经营 20,000,000 20,000,000
管理有限公 .00 .00
司
湖南现代房
5,600,000. 5,600,000.
地产有限公
00 00
司
湖南省怀芷
高速公路建 553,371,00 553,371,00
设开发有限 0.00 0.00
公司
湖南省溆怀
高速公路建 1,221,275, 1,221,275,
设开发有限 514.10 514.10
公司
湖南岳阳巴
陵农村商业 668,358,14 668,358,14
银行股份有 7.59 7.59
限公司
湖南长韶娄
3,825,090, 3,825,090,
高速公路有
800.00 800.00
限公司
湖南湘衡高
1,059,668, 1,059,668,
速公路有限
933.43 933.43
公司
合计 9,288,512, 9,288,512,
180
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
407.21 407.21
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南湘
潭天易
347,06 14,042 12,800 - 339,10
农村商
6,718. ,997.5 ,000.0 9,200, 9,716.
业银行
46 9 0 000.00 05
股份有
限公司
长沙农
村商业 1,046, 61,594 45,500 - 1,059,
银行股 952,24 ,391.7 ,000.0 3,959, 087,52
份有限 2.95 1 0 109.04 5.62
公司
湖南澧
县农村
233,48 - 227,82
商业银 4,028, 8,960,
8,456. 728,00 8,930.
行股份 473.74 000.00
70 0.00 44
有限公
司
怀化农
村商业 106,43 - 107,60
1,597,
银行股 6,455. 0.00 431,20 2,493.
238.20
份有限 04 0.00 24
公司
湖南中
方农村
78,541 79,570
商业银 1,028,
,788.3 0.00 0.00 ,263.3
行股份 475.01
3 4
有限公
司
湖南安
乡农村
138,86 - 135,65
商业银 3,207, 5,832,
3,632. 583,20 6,091.
行股份 659.63 000.00
30 0.00 93
有限公
司
湖南祁
东农村
364,79 13,500 - 357,77
商业银 9,936,
2,029. ,000.0 3,450, 8,342.
行股份 313.34
40 0 000.00 74
有限公
司
2,316, 95,435 86,592 - 2,306,
小计 141,32 ,549.2 ,000.0 18,351 633,36
3.18 2 0 ,509.0 3.36
181
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4
-
2,316, 95,435 86,592 2,306,
18,351
合计 141,32 ,549.2 ,000.0 633,36
,509.0
3.18 2 0 3.36
4
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 668,988,759.79 279,146,836.44 934,997,781.82 332,771,056.37
其他业务 39,806,943.96 42,179,148.58 46,325,562.71 72,727,883.47
合计 708,795,703.75 321,325,985.02 981,323,344.53 405,498,939.84
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 高速公路分部 酒店业务 合并抵消 合计
682,815,788. 25,979,915.7 708,795,703.
商品类型
02 3 75
其中：
668,988,759. 668,988,759.
通行费
79 79
25,979,915.7 25,979,915.7
酒店业务
3 3
13,827,028.2 13,827,028.2
其他
3 3
按经营地区分 682,815,788. 25,979,915.7 708,795,703.
类 02 3 75
其中：
682,815,788. 25,979,915.7 708,795,703.
湖南省
02 3 75
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
182
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
类
其中：
682,815,788. 25,979,915.7 708,795,703.
合计
02 3 75
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 95,435,549.22 123,315,302.05
资金拆借收益 2,198,000.20 1,972,576.24
子公司分红产生的收入 24,480,000.00
合计 97,633,549.42 149,767,878.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -16,748.98
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
213,600.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
2,198,000.20
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
11,017,522.12
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,837,537.44
支出
减：所得税影响额 4,077,282.43
183
现代投资股份有限公司 2022 年半年度报告全文
少数股东权益影响额 21,505.57
合计 12,151,122.78 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
委托他人投资或管理资产的损益 2,833,712.91 子公司正常业务
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.11% 0.1596 0.1596
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.00% 0.1516 0.1516
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
184