现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
现代投资股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人罗卫华、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人(会计
主管人员)吴月鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质性承
诺，请投资者注意投资风险。
公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分
析”中“十、公司面对的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 5
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 21
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 22
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 34
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 43
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 47
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 48
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 51
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在深交所的网站和符合证监会规定条件媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 现代投资股份有限公司
湖南省人民政府国有资产监督管理委
省国资委 指
员会
高速集团 指 湖南省高速公路集团有限公司
湖南轨道 指 湖南轨道交通控股集团有限公司
招商局公路网络科技控股股份有限公
招商公路 指
司
长沙分公司 指 现代投资股份有限公司长沙分公司
长永高速公路 指 长沙至永安高速公路
长潭高速公路 指 长沙至湘潭高速公路
衡耒高速公路 指 衡阳至耒阳高速公路
怀化分公司 指 现代投资股份有限公司怀化分公司
溆怀高速公路 指 溆浦至怀化高速公路
怀芷高速公路 指 怀化至芷江高速公路
湘衡公司 指 湖南湘衡高速公路有限公司
湘衡高速公路 指 湘潭至衡阳西高速公路
长韶娄公司 指 湖南长韶娄高速公路有限公司
长韶娄高速公路 指 长沙至韶山至娄底高速公路
大有期货有限公司（公司全资子公
大有期货 指
司）
现代财富资本管理有限公司（公司全
现代财富 指
资子公司）
湖南现代环境科技股份有限公司（公
现代环境 指
司全资子公司）
湖南现代资产经营有限公司（公司全
现代资产 指
资子公司）
湖南现代新能源有限公司（公司全资
新能源公司 指
子公司）
湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限
岳阳巴陵农商行 指
公司
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 现代投资 股票代码 000900
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 现代投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 现代投资
公司的法定代表人 罗卫华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱成芳 罗荣玥
长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现 长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现
联系地址
代广场写字楼 9 楼 代广场写字楼 8 楼
电话 0731-88749269 0731-88749889
传真 0731-88749811 0731-88749811
电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 4,000,456,344.34 5,935,406,866.67 -32.60%
归属于上市公司股东的净利
280,901,937.99 242,237,644.34 15.96%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 272,936,966.30 230,086,521.56 18.62%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-522,879,689.13 -573,913,114.57 8.89%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1459 0.1596 -8.58%
稀释每股收益（元/股） 0.1459 0.1596 -8.58%
加权平均净资产收益率 2.11% 2.11% 0.00%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 58,675,524,109.08 57,905,377,195.79 1.33%
归属于上市公司股东的净资
12,013,188,213.44 11,942,005,827.59 0.60%
产（元）
1.公司营业收入同比下降 32.60%的原因是：俄乌地缘政治冲突对全球产业链的影响持续存在，国际宏观市场持续维
持高位波动，贸易子公司暂停部分风险较大的大宗商品贸易业务，大宗商品贸易收入同比减少较多，有利于公司控制风
险。
2.本期归属于上市公司股东的净利润同比增长 15.96%，但每股收益同比下降 8.58%的原因是：计算每股收益时，归
属于上市公司股东的净利润需要扣除已计提的永续债利息，本期永续债利息金额 5950 万元，导致虽然本期归属于上市公
司股东的净利润同比增加，但每股收益同比下降。
3. 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -522,879,689.13 的 原因 ： 高 速 公 路 板 块 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净额
902,186,483.61 元，两翼板块因期货公司客户保证金及农商行资金业务周期性波动等原因经营活动产生的现金流量净额
为-1,425,066,172.74 元。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资
512,410.86
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,098,478.33
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,960,461.22
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
8,763,770.94
支出
减：所得税影响额 4,495,563.45
少数股东权益影响额（税后） 874,586.21
合计 7,964,971.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
持有债券投资和其他债券投资取得的
68,136,234.42 岳阳巴陵农商行正常业务
投资收益
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处行业发展情况
1.高速公路板块
根据交通运输部 2022 年印发的《公路“十四五”发展规划》，“十四五”时期，我国公路交通建设重点任务包括加
强公路与其他运输方式的衔接和融合发展，构建快速便捷的客运服务系统和经济高效的货运物流系统，注重科技创新赋
能，促进公路交通数字化、智能化，推动公路交通发展由传统要素驱动向更加注重创新驱动转变。《湖南省“十四五”
交通运输发展规划》提出到 2025 年湖南省高速公路实现确保通车 9000 公里，力争达到 1 万公里，而 2022 年湖南省高速
公路总里程已达到 7300 公里，在路产增量有限的情况下，高速公路企业未来将在技术创新、智慧公路、路产改扩建等方
面迎来新的投资机会。
2.两翼板块
2023 年 3 月中国证监会就《期货公司监督管理办法(征求意见稿）》公开征求意见，依法适度拓展了期货公司的业
务范围，新增自营业务、保证金融资业务，同时适度提高各项业务准入门槛，提升期货公司防范业务风险的能力，期货
业迎来发展新机遇。2023 年 7 月 24 日中央政治局会议提出继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，大力支持科技
创新、实体经济和中小微企业发展，给公司金融子企业发展带来较大的发展空间。
在“绿水青山就是金山银山”的环境保护与可持续发展理念的指引下，经过长期实践发展，环保行业进入全方位均
衡发展阶段。一方面，传统存量市场逐渐饱和，提质增效、升级改造、节能降耗、智慧运营成为主要发展方向，另一方
面各细分领域的政策指导更加精准具体，运营标准愈加清晰明朗，打造核心技术、提升专业水平是深耕细分领域的重要
发力点。面对激烈的市场竞争和更高标准的环保要求，环保企业要进一步聚焦发展需求，加快新技术研发，加快科技成
果转化应用，增强核心竞争力，提升综合服务能力和运营效率，推动高质量发展。
在国家“双碳”目标指引下，国家和各级政府相继出台了各项有关政策，新能源市场需求旺盛，新能源业务发展空
间广阔。2022 年 8 月工信部等 5 个部门联合印发了《加快电力装备绿色低碳创新发展行动计划的通知》，要求全面推动
光伏在新能源汽车充换电站、高速公路服务区等交通领域的应用，鼓励高速公路企业利用高速公路沿线边坡、服务区、
加油站等可利用闲置土地和空间资源，开发“高速公路+光伏”的新能源项目。2022 年 8 月交通运输部、国家能源局发
布《加快推进公路沿线充电基础设施建设行动方案》，提出在 2025 年底前高速公路和普通国省干线公路服务区（站）充
电基础设施进一步加密优化，农村公路沿线有效覆盖。《“十四五”新型储能发展实施方案》从发展方向、支持措施等
多方面提出了促进新型储能发展的具体意见，储能未来将迎来爆发式增长。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司形成了“一体两翼”的发展格局。“一体”为高速公路经营管理。经营管理长沙至永安、长沙至湘潭、衡阳至
耒阳、溆浦至怀化、怀化至芷江、长沙至韶山至娄底、湘潭至衡阳西高速公路，运营里程 521 公里。“两翼”指金融服
务业和产业经营。“两翼”板块包含期货、银行、融资租赁、商业保理、基金、环保、新能源等业务。
（三）报告期内公司主要经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 42.72 亿元，同比下降 30.81%。利润总额 4.14 亿元，同比增长 20.89%。归属于上
市公司股东的净利润 2.81 亿元，同比增长 15.96%。
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1.聚焦主业促增长
2023 年上半年，公司高速公路运营总收入 15.80 亿元，同比增长 14.66%。一是持续推进智慧高速建设。推广应用智
慧收费机器人，推行匝道预交易试点，打造高速公路收费业务培训系统，建设部级稽核工单自动处理系统，研发收费监
管软件。二是堵漏增收有成效。2023 年 4 月，公司系统启用自主研发的车道收费软件黑名单车辆预警拦截功能，5 月共
打击偷逃通行费行为车辆 1016 台，追缴台次同比增长 371.16%，追缴金额同比增长 154.69%，收费稽查追（补）缴率指
标提升明显。三是深入开展“三保三大”专项行动，围绕改善提升高速公路基础设施与整治提升服务环境，组织开展日
常保洁、绿化美化、交安设施修复、隐患排查整治等工作，持续深入夯实高速公路管养工作基础，进一步提升群众满意
度。
2.优化“两翼”促提升
受宏观经济影响，国际形势严峻给金融贸易带来重大风险，公司主动暂停收益低的大宗商品贸易，防止出现风险。
大有期货稳健开展自有资金投资，同时成立今年以来首支资管产品—大有金享 1 号单一资产管理计划，在河南、江西、
贵州等地开展“保险+期货”，呈现多点开花。现代财富深化全过程风险管理，其融资租赁板块积极下沉市场，不断挖掘
业务，建立了以新五丰为核心企业的猪场租赁项目场景。现代环境持续加强科技创新管理，完成授权发明专利 2 项、实
用新型 2 项，模块化智慧污水处理技术已成功入选 2022 年湖南省环境保护实用技术目录。公司控股参股农商行，经营稳
健上升，获得较好的经济效益。新能源公司积极推进建设分布式发电项目取得成效，已在湖南高速公路沿线建设光伏电
站 3 座，覆盖闲置地面、屋顶、边坡、车棚等应用场景，项目总装机容量 1574kWp。在以上电站运营期内，年平均发电
量约 135 万千瓦时，相当于每年可节约标煤约 439 吨，每年可减少二氧化碳排放量约 1148 吨，具有明显的节能、环境和
社会效益。
3.深化改革促发展
一是运营体制改革全面升级。按照“集约化管理模式、专业化管理队伍、市场化绩效薪酬、智慧化管理平台”的总
要求，探索集中运管新模式，设立怀化北运管中心，全面推进更高水平改革创新。二是根据国资委工作部署，进一步压
减现代环境、现代财富下属子公司层级，理顺管理关系，优化管理流程，提高管理效率，激发企业活力。三是紧紧围绕
国企改革深化提升行动重点任务，通过全面深入排查、逐一梳理，对照“三个清单”落实整改，分阶段有序推进国有企
业公司治理示范企业创建活动，促推公司高质量发展。四是进一步探索路衍产业数字资产管理与运用，充分运用自身资
源和互联网平台优势，推进高速公路互联网服务业务应用场景融通整合和金融服务事业的发展。
二、核心竞争力分析
（一）雄厚的股东资源。公司前三大股东均为交通领域大型国有企业，资产规模和产业优势为公司“一体两翼”业务
的发展提供了支撑。大股东湖南高速公路集团有限公司经营管理的已通车高速公路里程达 6177 公里，当前正在全力推动
15 条高速公路建设（合计 1284 余公里），高速公路路产及沿线资源在省内水平处于绝对领先地位，为公司高速公路相
关业务提供了广阔的发展空间。
（二）丰富的路衍场景。高速公路汇集的人流、车流、物流为公司两翼板块发展带来了充足的业务需求。高速公路建
设运营上下游产业链客户金融需求旺盛，车流量与通行数据为公司探索数字经济新模式创造有利条件；随着绿色交通理
念深入人心，高速公路沿线以及服务区存在大量生态治理、污水处理等环保需求；随着汽车电动化的普及，光伏、储能、
充换电等新能源业务在服务区落地需求与日俱增。
（三）科学的产业布局。公司“一体两翼”业务布局成效明显。一体方面，公司运营管理的高速公路主要分布于 G4
京港澳等国高网主干线或与国高网平行的省高网路段，车流量大，盈利能力较强，为公司提供了充足的现金流。且近年
来，公司通过数字化赋能高速公路保畅增收的同时，积极争取优质路产注入，通行费收入稳步增长。两翼方面，金融服
务坚持稳中有进的总基调,充分发挥银行、期货、基金、融资租赁、商业保理、融资担保、小贷等多牌照优势，为高速公
路上下游产业链和省内其他优质核心企业提供精准的“一站式”金融服务。环保板块不断巩固垃圾焚烧和危废处置领域
领先地位，同时以服务区污水处理、高速公路生态治理为切入口，提升高速公路环保服务能力，充分发挥“路衍+环保”
协同效应。新能源公司充分利用高速公路路域资源和大量客户需求，大力发展光伏发电、充电桩等新能源业务。
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（四）持续的改革创新。公司一直注重改革创新，在高速公路建设、环保等业务领域，研究应用新技术、新工艺、新
材料，攻克了大量技术难点并取得了行业内多项科研成果和专利。充分利用数字化转型，高速运营板块加强智慧高速建
设，大幅降低运营成本，提升运营效率。同时充分利用高速公路流量数据，建设高速惠通 ETC 服务平台，探索数字经济
新模式。“十四五”期间公司持续以建立“数字化+高速公路”、“数字化+金融”和“数字化+环保”为目标。通过积极
发挥在各个领域的创新能力，求新求变，不断提升企业的经营效率和挖掘企业的发展潜能。
（五）优秀的运管团队。公司自成立以来投资、建设并运营多条高速公路，在道路保畅、应急救援、路产管理、收费
等方面积累了丰富的管理实践经验和技能，建立了较为完善的制度体系和管理机制。公司拥有一大批高速公路、金融、
环保等业务能力精湛的专业人才，管理团队求真务实、开拓进取，助推公司实现高质量发展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
鉴于俄乌地缘政治冲
突对全球产业链的影
响持续存在，国际宏
观市场持续维持高位
波动，贸易子公司暂
营业收入 4,000,456,344.34 5,935,406,866.67 -32.60%
停部分风险较大的大
宗商品贸易业务，大
宗商品贸易收入同比
减少较多，有利于公
司控制风险。
主要系贸易子公司暂
停部分大宗商品贸易
营业成本 3,053,034,482.78 4,980,649,930.55 -38.70%
业务，大宗商品贸易
营业成本减少。
主要系贸易子公司暂
停部分大宗商品贸易
销售费用 20,927,207.18 56,078,744.09 -62.68%
业务，大宗商品贸易
仓储费等减少。
管理费用 207,521,622.71 205,428,271.42 1.02%
主要系向银行贷款本
财务费用 519,841,981.64 620,207,883.62 -16.18%
金减少及利率降低。
所得税费用 94,540,726.17 91,958,986.27 2.81%
部分研发项目已经结
研发投入 2,316,933.41 3,498,783.21 -33.78% 项，新项目尚未开
始。
经营活动产生的现金
-522,879,689.13 -573,913,114.57 8.89%
流量净额
主要系子公司巴陵农
投资活动产生的现金
-676,179,292.46 -182,324,018.39 -270.87% 商行债券投资的现金
流量净额
净流出增加。
主要系本期公司偿还
筹资活动产生的现金
-256,981,953.23 -910,307,144.25 71.77% 的银行借款金额比上
流量净额
年同期减少。
现金及现金等价物净
-1,455,688,803.00 -1,666,211,807.59 12.63%
增加额
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
4,000,456,344.3 5,935,406,866.6
营业收入合计 100% 100% -32.60%
4 7
分行业
1,579,767,874.2 1,377,816,384.6
道路运输业 39.49% 23.21% 14.66%
6 2
2,218,064,544.0 4,330,724,266.8
商品贸易 55.45% 72.96% -48.78%
1 2
其他 202,623,926.07 5.06% 226,866,215.23 3.82% -10.69%
分产品
长永、长潭高速
363,122,545.60 9.08% 344,747,628.09 5.81% 5.33%
公路通行费
衡耒高速公路通
188,511,172.38 4.71% 180,882,777.18 3.05% 4.22%
行费
溆怀高速公路通
174,615,934.10 4.36% 143,358,354.52 2.42% 21.80%
行费
怀芷高速公路通
27,810,167.71 0.70% 20,045,032.03 0.34% 38.74%
行费
长韶娄高速公路
348,457,083.85 8.71% 279,431,476.13 4.71% 24.70%
通行费
湘衡高速公路通
477,250,970.62 11.93% 409,351,116.67 6.90% 16.59%
行费
大宗商品现货贸 2,218,064,544.0 4,330,724,266.8
55.45% 72.96% -48.78%
易 1 2
其他 202,623,926.07 5.06% 226,866,215.23 3.82% -10.69%
分地区
1,867,164,315.6 2,092,889,358.0
湖南省 46.67% 35.26% -10.79%
4 2
2,099,235,626.3 3,779,448,610.5
上海市 52.47% 63.68% -44.46%
7 3
其他地区 34,056,402.33 0.86% 63,068,898.12 1.06% -46.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,579,767,87 780,664,180.
道路运输业 50.58% 14.66% 32.20% -6.56%
4.26 27
2,218,064,54 2,160,922,77
商品贸易 2.58% -48.78% -49.27% 0.93%
4.01 8.98
分产品
长永、长潭高 363,122,545. 154,657,931.
57.41% 5.33% 242.65% -29.50%
速公路通行费 60 16
衡耒高速公路 188,511,172. 118,701,172. 37.03% 4.22% 86.51% -27.79%
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通行费 38 38
湘衡高速公路 477,250,970. 226,867,167.
52.46% 16.59% 18.87% -0.92%
通行费 62 32
长韶娄高速公 348,457,083. 115,143,073.
66.96% 24.70% 9.09% 4.73%
路通行费 85 71
大宗商品现货 2,218,064,54 2,160,922,77
2.58% -48.78% -49.27% 0.93%
贸易 4.01 8.98
分地区
1,867,164,31 969,760,467.
湖南地区 48.06% -10.79% -80.53% 186.04%
5.64 41
2,099,235,62 2,054,423,37
上海地区 2.13% -44.46% 63.88% -64.70%
6.37 4.68
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
4,962,175,11 5,878,290,58
货币资金 8.46% 10.15% -1.69%
9.92 2.68
446,782,172. 414,566,818.
应收账款 0.76% 0.72% 0.04%
68 70
150,437,661. 148,312,004.
合同资产 0.26% 0.26% 0.00%
97 20
561,780,356. 268,095,139.
存货 0.96% 0.46% 0.50%
54 64
183,784,865. 186,290,593.
投资性房地产 0.31% 0.32% -0.01%
05 80
2,495,063,24 2,468,884,91
长期股权投资 4.25% 4.26% -0.01%
8.55 2.48
1,726,052,56 1,577,005,85
固定资产 2.94% 2.72% 0.22%
1.58 7.31
31,209,617.9 280,174,630.
在建工程 0.05% 0.48% -0.43%
0 04
使用权资产 8,459,779.12 0.01% 6,325,589.94 0.01% 0.00%
3,633,505,55 3,307,142,87
短期借款 6.19% 5.71% 0.48%
2.67 4.92
63,204,823.4 28,358,487.1
合同负债 0.11% 0.05% 0.06%
8 5
22,259,166,3 23,441,030,7
长期借款 37.94% 40.48% -2.54%
98.39 47.39
租赁负债 7,208,353.25 0.01% 2,143,247.58 0.00% 0.01%
32,224,392,5 32,665,220,1
无形资产 54.92% 56.41% -1.49%
96.12 40.82
12
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
78,974,43 674,789.3 143,800,0 63,959,44 159,489,7
（不含衍
5.10 9 00.00 3.73 80.76
生金融资
产）
2.衍生金 8,389,184 11,842,45 1,429,638 1,447,417 2,452,170
融资产 .57 8.71 ,152.11 ,625.39 .00
3.其他债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权投资
4.其他权
63,981,81 1,602,051 65,583,86
益工具投 0.00
0.74 .68 2.42
资
5.其他非
流动金融 0.00 0.00 0.00
资产
金融资产 151,345,4 12,517,24 1,602,051 1,573,438 1,511,377 227,525,8
0.00 0.00
小计 30.41 8.10 .68 ,152.11 ,069.12 13.18
投资性房
0.00 0.00 0.00
地产
生产性生
0.00 0.00 0.00
物资产
其他 0.00 0.00 0.00
226,730,3 14,629,16 13,155,96 2,181,735 2,007,078 429,173,0
存货 0.00
94.16 6.89 6.15 ,768.29 ,252.52 42.97
378,075,8 27,146,41 14,758,01 3,755,173 3,518,455 656,698,8
上述合计 0.00 0.00
24.57 4.99 7.83 ,920.40 ,321.64 56.15
30,063,94 2,058,750 12,791,17 19,331,52
金融负债 0.00 0.00 0.00
8.72 .00 1.59 7.13
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
13
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,331,719,109.41 定期存款、期货履约保证金等
固定资产 96,886,912.62 长期借款抵押
无形资产 31,202,598,913.24 长期借款质押
应收账款 85,928,652.63 长期借款质押
合同资产 134,926,528.24 长期借款质押
债权投资 420,000,000.00 向中央银行借款质押
合计 33,272,060,116.14 -
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
其他
境内 179,9 公允 63,88 1,602 65,48
60190 方正 权益 自有
外股 25,34 价值 1,810 ,051. 3,862
1 证券 工具 资金
票 6.21 计量 .74 68 .42
投资
427,0 成本 346,8 51,65 151,9 175,3 421,8
22020 22 国 债权 自有
债券 73,26 法计 58,48 6,365 69,37 44,49 89,97
8 开 08 投资 资金
1.63 量 7.01 .07 1.78 3.76 4.06
386,9 成本 317,8 4,357 322,1
22021 22 国 债权 自有
债券 22,89 法计 13,41 ,272. 70,69
5 开 15 投资 资金
9.72 量 8.87 60 1.47
14
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
374,5 成本 62,13 109,9 99,57 271,6
18021 18 国 债权 自有
债券 83,60 法计 9,013 60,30 8,204 77,52
0 开 10 投资 资金
3.16 量 .61 8.22 .12 5.95
-
290,6 成本 240,0 204,8
16021 16 国 35,13 债权 自有
债券 69,63 法计 17,52 86,92
0 开 10 0,599 投资 资金
0.14 量 7.88 8.15
.73
22 附 151,3 成本 152,5 - 152,4
22001 债权 自有
债券 息国 88,45 法计 38,40 65,96 72,43
7 投资 资金
债 17 9.78 量 1.47 6.14 5.33
22 河 130,0 成本 131,1 1,596 132,7
22716 债权 自有
债券 南债 53,21 法计 35,16 ,328. 31,49
20 投资 资金
73 0.96 量 7.12 76 5.88
131,1 成本 119,9 11,78 131,7
23040 23 农 债权 自有
债券 66,69 法计 76,28 5,194 61,48
3 发 03 投资 资金
0.66 量 6.08 .65 0.73
21 附 123,0 成本 122,4 1,581 124,0
21001 债权 自有
债券 息国 39,80 法计 82,35 ,896. 64,25
3 投资 资金
债 13 4.38 量 7.75 12 3.87
-
231,5 成本 113,1 141,6 212,7
23020 23 国 42,14 债权 自有
债券 83,26 法计 90,15 0.00 0.00 59,66 02,94
3 开 03 6,876 投资 资金
9.99 量 9.12 2.74 5.38
.48
2,151 2,173 2,455
174,8 64,66 171,1
期末持有的其他证券投 ,198, ,292, 652,4 ,270,
-- 0.00 35,93 7,242 57,46 -- --
资 120.2 145.1 42.21 743.0
0.00 .59 8.36
7 0 8
4,577 3,843 4,495
1,602 478,1 216,6 388,0
,604, ,324, 652,4 ,112,
合计 -- ,051. 12,26 36,61 57,41 -- --
296.9 774.7 42.21 336.3
68 6.03 4.37 6.02
0 5 2
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用
单位：万元
期末投资金
计入权益的
衍生品投资 初始投资金 本期公允价 报告期内购 报告期内售 额占公司报
累计公允价 期末金额
类型 额 值变动损益 入金额 出金额 告期末净资
值变动
产比例
大有期货有
870.74 -7.39 0 -79.11 784.24 0 0.00%
限公司
方正中期期
637.72 66.84 0 1,055.57 1,760.13 0 0.00%
货有限公司
中信期货有
0.5 3.15 0 0 3.65 0 0.00%
限公司
国投安信期
0 58.01 0 0 58.01 0 0.00%
货有限公司
海通期货有
50.28 0 0 0 50.28 0 0.00%
限公司
永安期货有
0.1 0 0 0 0.1 0 0.00%
限公司
15
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银河期货有
57.81 0 0 0 57.81 0 0.00%
限公司
光大期货 359.16 21.37 0 21.53 402.04 0.02 0.00%
中泰期货 1,363.39 203.28 0 2,306.72 3,873.39 0 0.00%
大有期货有
0 -533.72 0 2,314.73 621.08 1,159.93 0.08%
限公司
山东招金集
1 0 0 0 0 1 0.00%
团有限公司
华泰期货有
1.29 0 0 0.01 0 1.3 0.00%
限公司
海通期货股
6.07 0 0 0 0 6.07 0.00%
份有限公司
方正中期期
0.28 0 0 0 0 0.28 0.00%
货有限公司
中信期货有
0.04 0 0 0 0 0.04 0.00%
限公司
大有期货有
11,220.78 149.1 0 2,900 10,660 3,609.88 0.26%
限公司
中粮期货有
0.6 0 0 0 0 0.6 0.00%
限公司
新湖期货有
0.27 0 0 0 0 0.27 0.00%
限公司
中信期货有
37.66 0.19 0 0 37.85 0 0.00%
限公司
时瑞外盘期
718.17 482.5 0 18.03 909.07 309.63 0.02%
货
广发期货有
5,000 2,853.88 0 69,393.71 42,251 34,996.59 2.52%
限公司
建信期货有
5,000 1.35 0 1,000 5,016 985.35 0.07%
限责任公司
方正中期期
0.16 0.01 0 0 0 0.17 0.00%
货有限公司
中泰期货股
份有限公司
（原名为鲁 104.67 10.02 0 0 0 114.69 0.01%
证期货股份
有限公司）
国投安信期
0.01 0 0 0 0 0.01 0.00%
货有限公司
五矿经易期
0.53 0 0 0 0 0.53 0.00%
货有限公司
海通期货股
10.18 0 0 0 0 10.18 0.00%
份有限公司
上海期货交
0.18 0 0 0 0 0.18 0.00%
易所
STONEX(原
名 INTC
1,044.68 -3,632.7 0 13,481.66 160.2 10,733.44 0.77%
FCSTONE
LTD）
MAREX
FINANCIAL 5,112.29 -2,404.8 0 0 338.51 2,368.98 0.17%
LIMITED
华泰期货有
0 -596.51 0 50,551.01 40,643.65 9,310.85 0.67%
限公司
兴业期货有
1.09 0 0 0 0 1.09 0.00%
限公司
中银国际期 0.1 0 0 0 0 0.1 0.00%
16
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货有限责任
公司
大有期货有
21,213.97 -1,788.68 0 52,396.09 55,360.74 16,460.64 1.19%
限公司
合计 52,813.72 -5,114.1 0 195,359.95 162,987.75 80,071.82 5.76%
报告期内套
期保值业务
的会计政
策、会计核 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
算具体原 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企业会计准则第 37 号——
则，以及与 金融工具列报》（简称“新金融工具准则”），根据新金融工具准则的实施时间要求，公司自 2019 年
上一报告期 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则。
相比是否发
生重大变化
的说明
报告期实际
损益情况的 无
说明
套期保值效
套期保值效果良好
果的说明
衍生品投资
自有资金
资金来源
报告期衍生
品持仓的风
险分析及控
制措施说明
（包括但不 衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套利、对冲交易为原则。选择流动性好、成
限于市场风 交活跃的品种。在头寸的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸风险及操作风险，所有保证金、期货
险、流动性 仓单交割货款全部通过大型期货公司交易，有效控制资金风险、法律风险
风险、信用
风险、操作
风险、法律
风险等）
已投资衍生
品报告期内
市场价格或
产品公允价
值变动的情
况，对衍生
交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算
品公允价值
的分析应披
露具体使用
的方法及相
关假设与参
数的设定
涉诉情况
不适用
（如适用）
衍生品投资
审批董事会
公告披露日
期（如有)
衍生品投资
审批股东会
公告披露日
17
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期（如有)
独立董事对
公司衍生品
投资及风险 无
控制情况的
专项意见
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
期货经
纪、期货
投资咨
大有期货 830,000,0 4,764,047 1,073,287 2,062,321 34,513,85 25,588,03
子公司 询、资产
有限公司 00.00 ,227.70 ,414.57 ,108.29 0.66 3.90
管理、大
宗商品贸
易
湖南岳阳
巴陵农村
600,000,0 12,174,93 846,880,9 270,671,1 61,452,43 59,208,66
商业银行 子公司 银行业
00.00 3,059.67 01.40 42.82 3.34 7.32
股份有限
公司
湖南湘衡
高速公路 20,000,00 10,132,01 2,253,788 477,250,9 100,725,3 77,279,22
高速公路 子公司
运营 0.00 8,102.73 ,952.30 70.62 53.39 9.30
有限公司
湖南现代 环保项目 661,000,0 2,712,036 780,284,6 67,252,22 - -
子公司
环境科技 投资与运 00.00 ,720.67 97.47 4.29 23,954,55 26,053,32
18
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份有限 营 6.41 4.03
公司
湖南省怀
芷高速公 - -
高速公路 286,000,0 3,449,657 434,918,9 30,758,50
路建设开 子公司 41,976,94 41,932,82
运营 00.00 ,124.15 55.74 3.14
发有限公 6.43 2.05
路
自有资金
现代财富 - -
投资的资 384,200,0 2,050,298 1,005,729 225,383,3
资本管理 子公司 14,386,90 17,019,61
产管理服 00.00 ,193.41 ,508.36 56.66
有限公司 7.70 9.05
务
湖南长韶
娄高速公 高速公路 2,650,000 10,199,37 3,571,271 348,658,6 96,522,61 72,337,00
子公司
路有限公 运营 ,000.00 4,574.42 ,477.21 76.54 5.36 9.93
司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司 母公司吸收合并后注销 无影响
湖南现代志鑫环保科技有限公司 母公司吸收合并后注销 无影响
湖南盈胜元商贸有限公司 母公司吸收合并后注销 无影响
湖南现代投资文化传播有限公司 母公司吸收合并后注销 无影响
符合公司战略发展方向，有利于今后
湖南现代扬雪新材料科技有限公司 投资设立
业务布局
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）高速公路
1.收费经营权到期风险
公司所辖部分路产收费经营权于近几年陆续到期，高速公路主业将面临可持续发展的问题。
应对举措：一是积极争取有关部门和集团的支持，将经营效益较好的成熟路产注入上市公司，同时密切关注其他优
质路产的收购机会，通过外延并购，扩充优质路产资源。二是探索高速公路数字化服务，大力发展智慧交通，打造行业
科技标杆，为高速公路主业赋能，持续推进降本提质增效。
2.扩容路段的影响
近年，湖南省一大批高速公路路段扩容、路网加密项目加速推进，如京港澳高速耒宜段、京港澳高速广福至王拾万
路段东移等扩建新建项目，对公司通行费收入将造成负面影响。
应对措施：一是积极争取省政府支持，公司参与自有京港澳衡耒路段扩容、长潭路段东移新建项目，延长自有路段
的经营期限；二是积极与相关部门沟通协商，争取京港澳扩容项目采取科学合理的施工交通组织方案，实现“不分流、
少诱导”，保证扩容项目施工期间京港澳高速安全有序通行；三是引车上路，在相关路段改扩建期间，不断完善提高公
司经营路段的收费服务质量和水平，吸引更多车辆选择公司所辖路段通行。
（二）“两翼” 板块
金融板块：受俄乌战争、国际经济形势变化等因素影响，大宗商品价格波动剧烈，对公司大宗商品贸易业务造成一
定冲击。实业板块：近年来受国际、国内经济环境的影响，环保行业整体低迷，优质项目市场竞争日趋激烈，加之国补
退坡、环保监管趋严，很多细分领域进入红海阶段，经营成本总体提高，加上部分环保业务客户支付能力下降，地方政
19
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
府财政趋紧，增加环保业务财务风险。
应对措施：一是集中行业优势形成竞争力，密切关注相关行业动态及政策变化，适时制定应对策略与措施，防范市
场风险；二是围绕高速公路主业，充分利用金融、环保资源优势，发挥资源协同效应，确保风险可控的同时创造利润。
三是进一步提升内部精细化管理水平，利用数字化转型降本增效；四是提升自主创新能力，加强技术研发成果转化和应
用。
20
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见《2022 年度
2022 年度股东大 2023 年 05 月 10 2023 年 05 月 11 股东大会决议公
年度股东大会 46.71%
会 日 日 告》，公告编
号：2023-018
详见《2023 年第
一次临时股东大
2023 年第一次临 2023 年 07 月 12 2023 年 07 月 13
临时股东大会 46.84% 会决议公告》，
时股东大会 日 日
公告编号：2023-
022
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘璐 职工监事 离任 2023 年 03 月 01 日 工作调整
李虹 职工监事 被选举 2023 年 03 月 01 日 职工代表大会选举
马捷 董事长、董事 离任 2023 年 03 月 28 日 工作调整
董事会、股东大会选
罗卫华 董事长、董事 被选举 2023 年 07 月 12 日
举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
21
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
单位名称 需遵守的环境保护相关的法律法规和行业标准
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》、《中华
人民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》、《中华人民共
和国固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》、《中华人民
共和国环境影响评价法（2018 修正版）》、《危险废物焚烧污
染控制标准（2020 版）》、《危险废物填埋污染控制标准
（2019 版）》、《危险废物贮存污染控制标准（2001 版及
红河州现代德远环境保护有限公司
2013 修改单）》、《地下水质量标准（2017 版）》、《地表
水环境质量标准（2022 版）》、《国家危险废物名录（2021
年版）》、《危险废物经营许可证管理办法（2016 修订
版）》、《危险废物污染防治技术政策（2001 版）》、《医疗
废物集中处置技术规范（2003 版）》等。上述法律法规、标准
规范如有修订，以最新修订版本为准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》、《中华
人民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》、《中华人民共
和国固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》、《中华人民
共和国环境影响评价法（2018 修正版）》、《危险废物填埋污
染控制标准（2019 版）》、《危险废物贮存污染控制标准
河池市现代环境科技投资有限公司 （2001 版及 2013 修改单）》、《地下水质量标准（2017
版）》、《地表水环境质量标准（2022 版）》、《国家危险废
物名录（2021 年版）》、《危险废物经营许可证管理办法
（2016 修订版）》、《危险废物污染防治技术政策（2001
版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版
本为准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》、《中华
人民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》、《中华人民共
和国固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》、《中华人民
共和国环境影响评价法（2018 修正版）》、《危险废物填埋污
染控制标准（2019 版）》、《危险废物贮存污染控制标准
常宁现代固废处置有限公司 （2001 版及 2013 修改单）》、《地下水质量标准（2017
版）》、《地表水环境质量标准（2022 版）》、《国家危险废
物名录（2021 年版）》、《危险废物经营许可证管理办法
（2016 修订版）》、《危险废物污染防治技术政策（2001
版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版
本为准。
《中华人民共和国环境保护法（2014 年最新修订）》、《中华
人民共和国固体废物污染环境防治法（2020 年修订）》、《中
华人民共和国大气污染防治法（2018 年修订）》、《中华人民
共和国水污染防治法（2018 修正版）》、《环境保护税法实施
条例（2017 版）》、《排污许可管理条例（2021 版）》、
湘乡现代环保能源有限公司 《国家危险废物名录（2021 年版）》、《排污许可管理办法
（2018 版）》、《排污单位自行监测技术指南 总则 HJ819-
2017》、《突发环境事件应急管理办法（2015 版）》、《固定
污染源排污许可分类管理名录（2019 版）》、《突发环境事件
调查处理办法(2015 版)》、《环境保护部建设项目“三同时”监
督检查和竣工环保验收管理规程（2009 版）》、《突发环境事
22
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
件信息报告办法（2011 版）》、《污染源自动监控设施现场监
督检查办法（2012 版）》、《环境监测管理办法（2007
版）》、《污染源自动监控设施现场监督检查技术指南（2012
版）》、《生活垃圾焚烧污染控制标准 GB18485-2014 及 2019
修改单》、《关于生活垃圾焚烧企业“装、树、联”工作进展情
况的通报》、《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公
开办法（2014 版）》、《环境空气质量标准（2012 修订
版）》、《大气污染物综合排放标准（1996 版）》、《工业企
业厂界环境噪声排放标准（2008 版）》、《危险废物贮存污染
控制标准（2001 版及 2013 修改单）》、《地下水质量标准
（2017 版）》、《恶臭污染物排放标准（1993 版）》、《城
市污水再生利用 工业用水水质（2005 版）》、《危险废物转
移联单管理办法（1999 版）》、《固定污染源烟气（SO2、
NOX、颗粒物）排放连续监测技术规范（2017 版）》、《固定
污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测系统技术要
求及检测方法（2017 版）》、《污染物在线监控（监测）系统
数据传输标准（2017 版）》等。上述法律法规、标准规范如有
修订，以最新修订版本为准。
《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）、《大气污
染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《工业企业厂界环境
噪声排放标准》中 2 类标准（GB12348-2008）、《地下水质量
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
标 准 》 （ GB/T14848-93 ） III 类 、 《 污 水 综 合 排 放 标 准 》
限公司
（GB8978-1996）、《环境空气质量标准》（GB3095-2012）
二级、《工业企业设计卫生标准》(TJ36-79)等。上述法律法
规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
《火电厂大气污染物排放标准》（GB13223-2011）、《大气污
染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《工业企业厂界环境
噪声排放标准》中 2 类标准（GB12348-2008）、《地下水质量
大安市现代星旗生物质发电有限公司 标 准 》 （ GB/T14848-93 ） III 类 、 《 污 水 综 合 排 放 标 准 》
（GB8978-1996）、《环境空气质量标准》（GB3095-2012）
二级、《工业企业设计卫生标准》(TJ36-79)等。上述法律法
规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法
公司 律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法
公司 律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。
环境保护行政许可情况
单位名称 环境保护行政许可情况
1、云南省危险废物经营许可证（危废）：有效期自 2021 年 6
月 1 日至 2026 年 5 月 31 日；
2、云南省危险废物经营许可证（医废）：有效期自 2018 年 10
红河州现代德远环境保护有限公司 月 20 日至 2023 年 10 月 19 日；
3 、 排污 许可 证编 号： 91532501778597194J001V； 有效 期自
2022 年 10 月 28 日至 2027 年 10 月 27 日；发证机关：红河哈
尼族彝族自治州生态环境局。
排污许可证编号：91451200MA5KC8F827001V；有效期自
河池市现代环境科技投资有限公司 2021 年 04 月 21 日至 2026 年 04 月 20 日；发证机关：河池市
生态环境局。
1、2010 年 7 月 16 日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口山
历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程环境影响报
告书的批复》（湘环评【2010】196 号）；
2、2012 年 4 月 10 日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口山
常宁现代固废处置有限公司 历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程（一期）环
境影响补充报告的批复》（湘环评【2012】89 号）；
3、排污许可证编号：91430482085444515T001C；有效期自
2023 年 7 月 13 日至 2028 年 7 月 12 日；发证机关：衡阳市生
态环境局。
23
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、2016 年 10 月 17 日取得湘潭市环保局《关于〈湘乡市城市
生活垃圾焚烧发电项目环境影响报告书〉的审批意见》（潭环
审[2016]292 号）；
2、2019 年 10 月 13 日取得湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目
竣工环境保护验收意见(水、气、声部分)；
湘乡现代环保能源有限公司
3、2020 年 1 月 6 日取得湘潭市生态环境局《湘乡市城市生活
垃圾焚烧发电项目竣工环境保护(固废部分)验收意见》（潭环
审[2020] 1 号）；
4、排污许可证编号：91430381MA4L71L91F001V，有效期自
2022 年 12 月 31 日至 2027 年 12 月 30 日止。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 排污许可证编号：91150521MA0N7QW51W001V，有效期自
限公司 2021 年 9 月 9 日至 2026 年 9 月 8 日。
排污许可证编号：91220882MA0Y6C548A，有效期自 2020 年
大安市现代星旗生物质发电有限公司
9 月 25 日起至 2023 年 9 月 24 日止。
排污许可证证书编号：91430528068220739G001V，有效期自
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 2020 年 7 月 5 日至 2023 年 7 月 4 日；新宁分公司于 2023 年 5
公司 月 24 日提交排污许可证继续延续申请，目前邵阳市生态环境
局已审核通过。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 排污许可证证书编号：914302250682209318001V，有效期自
公司 2023 年 07 月 26 日至 2028 年 07 月 25 日止。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
《危险
废物焚
烧污染
控制标
准》、
焚烧车
红河州 《锅炉
间
现代德 大气污
大气污 有组织 医废车
远环境 颗粒物 4 30mg/m 染物排 2.37t 4.99t/a 无
染物 排放 间
保护有 放标
固化车
限公司 准》、
间
《大气
污染物
综合排
放标
准》
红河州 《危险
现代德 废物焚
大气污 一氧化 有组织 焚烧车 100mg/m
远环境 1 烧污染 0.79t / 无
染物 碳 排放 间
保护有 控制标
限公司 准》
红河州 《危险
现代德 废物焚
大气污 二氧化 有组织 焚烧车 100mg/m 16.63t/
远环境 1 烧污染 2.17t 无
染物 硫 排放 间 a
保护有 控制标
限公司 准》
红河州 《危险
现代德 废物焚
大气污 有组织 焚烧车 0.25ug/
远环境 二噁英 1 烧污染 23mg / 无
染物 排放 间 m
保护有 控制标
限公司 准》
24
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《危险
废物焚
烧污染
红河州
焚烧车 控制标
现代德
大气污 氮氧化 有组织 间 300mg/m 准》、 40.59t/
远环境 2 3.83t 无
染物 物 排放 医废车 《锅炉 a
保护有
间 大气污
限公司
染物排
放标
准》
红河州 《锅炉
现代德 大气污
大气污 非甲烷 有组织 医废车
远环境 1 20mg/m 染物排 7.73kg / 无
染物 总烃 排放 间
保护有 放标
限公司 准》
《锅炉
大气污
红河州 染物排
医废车
现代德 放标
大气污 有组织 间
远环境 氨气 2 / 准》、 16.58kg / 无
染物 排放 物化车
保护有 《恶臭
间
限公司 污染物
排放标
准》
红河州
《恶臭
现代德
大气污 有组织 医废车 污染物
远环境 硫化氢 1 / 1.59kg / 无
染物 排放 间 排放标
保护有
准》
限公司
红河州
医废车 《恶臭
现代德
大气污 臭气浓 有组织 间 无量纲 污染物
远环境 2 / / 无
染物 度 排放 物化车 mg/m 排放标
保护有
间 准》
限公司
总汞：
1ug/L； 总汞：
总镉： 0.42g；
0.01mg/ 总镉：
L；总 25.2g；
铬： 总铬：
0.1mg/L 36g；六
总汞、
；六价 价铬：
总镉、
铬： 《危险 6g；总
总铬、
0.05mg/ 废物填 砷：
红河州 六价
L；总 埋污染 356.16g
现代德 铬、总 渗滤液
废水污 渗滤液 砷： 控制标 ；总
远环境 砷、总 调节池 2 / 无
染物 收集池 0.05mg/ 准》 铅：
保护有 铅、总 排放口
L；总 （GB 84g；总
限公司 镍、总
铅： 18598- 镍：
银、总
0.05mg/ 2019） 140g；
铍、苯
L；总 总银：
并芘
镍： 30g；总
0.05mg/ 铍：
L；总 0.58g；
银： 苯并
0.5mg/L 芘：
；总 0.8g
铍：
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2μg/L
；苯并
芘：
0.03μg
/L
六价
铬：
0.05mg/
L；总
砷：
0.05mg/
L；总
铬：
0.1mg/L
；烷基
六价 汞：
铬、总 /mg/L；
《危险
砷、总 总镍：
废物填
铬、烷 0.05mg/
埋场污
河池市 基汞、 L；总
染控制
现代环 总镍、 位于污 铍：
废水、 间接排 标准》
境科技 总铍、 1 水处理 0.002mg / / 无
废气 放 （GB
投资有 苯并[a] 车间 /L；苯
18598-
限公司 芘、总 并[a]
2019）
镉、总 芘：
表2标
汞、总 0.00003
准
铅、总 mg/L；
银 总镉：
0.01mg/
L；总
汞：
0.01mg/
L；总
铅：
0.05mg/
L；总
银:0.5m
g/L
六价
铬：
0.5mg/L
；总
六价 砷；
铬、总 0.5mg/L 《危险
砷、总 ；总 废物填
铬、烷 铬： 埋场污
常宁现 基汞、 位于污 1.5mg/L 染控制
代固废 总镍、 循环利 水处理 ；烷基 标准》
废水 1 / / 无
处置有 总铍、 用 车间后 汞： （GB
限公司 苯并[a] 消防池 /mg/L； 18598-
芘、总 总镍： 2019）
镉、总 1.0mg/L 表2标
汞、总 ；总 准
铅 铍：
0.005mg
/L；苯
并[a]
芘：
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.00003
mg/L；
总镉：
0.1mg/L
；总
汞：
0.05mg/
L；总
铅：
1.0mg/L
颗粒
物：
≤20(mg
/m)；
氮氧化
物：
颗粒 颗粒
≤250(
物：/； 物：/；
mg/m)
颗粒 氮氧化 氮氧化
；二氧
物、氮 物： 物：
化硫： 生活垃
氧化 60.29t 115.2t/
≤80(mg 圾焚烧
湘乡现 物、二 烟气排 ；二氧 a；二氧
/m)； 污染控
代环保 气态污 氧化 有组织 口2个 化硫： 化硫：
2 氯化 制标准 无
能源有 染物 硫、氯 排放 位于厂 9.55t； 25t/a；
氢： GB
限公司 化氢、 区中心 氯化 氯化
≤50 18485-
一氧化 氢：/； 氢：/；
(mg/m) 2014
碳、二 一氧化 一氧化
；一氧
噁英 碳：/； 碳：/；
化碳：
二噁 二噁
≤80
英：/； 英：/；
(mg/m)
；二噁
英：
≤0.1(n
g TEQ/
m)
颗粒
物：
≤30mg/
m；二
颗粒 火电厂
大安市 氧化
物、二 大气污
现代星 烟气排 硫：
氧化 染物排
旗生物 有组织 口1个 ≤100mg
废气 硫、氮 1 放标准 / / 无
质发电 排放 位于厂 /m；氮
氧化 （GB132
有限公 区中心 氧化
物、黑 23-
司 物：
度 2011）
≤100mg
/m；黑
度：≤1
级
氨氮： 《污水
氨氮、
45mg/L 排入城
大安市 化学需
；化学 市下水
现代星 氧量、
废水 需氧 道水质
旗生物 PH 值、 间接排
（生活 1 / 量： 标准》 / / 无
质发电 五日生 放
污水） 500mg/L （CJ343
有限公 化需氧
；PH -
司 量、悬
值：6- 2010）
浮物
9；五日 、污水
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
生化需 综合排
氧量： 放标准
300mg/L （GB897
；悬浮 8-
物： 1996）
400mg/L
颗粒
物：
颗粒
≤30mg/
物：
m；二
科尔沁 颗粒 火电厂 26.18t/
氧化
左翼中 物、二 大气污 a；二氧
烟气排 硫：
旗现代 氧化 染物排 化硫：
有组织 口1个 ≤100mg
星旗生 废气 硫、氮 1 放标准 / 87.26t/ 无
排放 位于厂 /m；氮
物质发 氧化 （GB132 a；氮氧
区中心 氧化
电有限 物、黑 23- 化物：
物：
公司 度 2011） 87.26t/
≤100mg
a；黑
/m；黑
度：/
度：≤1
级
科尔沁
左翼中 雨水排
旗现代 口1个
星旗生 废气 氨氮 雨水期 1 位于厂 / / / / 无
物质发 区内东
电有限 侧
公司
湖南现 COD： GB16889 COD： COD：
代环境 水质处 25mg/L -2008 0.34t； 7.3t/a
渗滤液
科技股 COD、氨 理达标 ；氨 生活垃 氨 ；氨
水污染 处理车
份有限 氮、总 后直排 1 氮:3.59 圾填埋 氮:0.17 氮:1.83 无
物 间排放
公司新 氮 污水管 mg/L； 场污染 t；总 t/a；总
口
宁分公 网 总氮： 控制标 氮： 氮：
司 11mg/L 准 0.4t 2.92t/a
COD：
湖南现 GB16889 COD： COD：
30mg/L
代环境 -2008 0.28t； 3.65t/a
水质处 渗滤液 ；氨
科技股 COD、氨 生活垃 氨 ；氨
水污染 理达标 处理车 氮:3.18
份有限 氮、总 1 圾填埋 氮:0.03 氮:0.91 无
物 后直接 间排放 mg/L；
公司炎 氮 场污染 t；总 t/a；总
排放 口 总氮：
陵分公 控制标 氮： 氮：
35.7mg/
司 准 0.34t 1.46t/a
L
对污染物的处理
单位名称 污染防治设施的建设、运行情况和实施成果
危险废物处理处置过程中产生的废气达标排放、废水集中收集
至污水处理车间统一处理后回用、废渣（污泥）、焚烧车间飞
灰运至固化车间处理后安全填埋，医废车间产生的沾染物焚烧
红河州现代德远环境保护有限公司
处理，综合利用车间产生的浸出渣（铅泥）、含锌净化渣委托
云南祥云飞龙再生科技股份有限公司处理处置，各车间检修过
程产生的废机油、润滑油统一收集后焚烧处理。
污水处理厂和气体净化系统均按照环境“三同时”建设，项目竣
河池市现代环境科技投资有限公司 工后验收合格，各污染防治设施运行正常，全部实现达标排
放。
28
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严格按照环评及批复要求建设了污染防治设施，各污染防治设
施运行正常：
废水处理设施：渗滤液处理系统一套，设计处理能力为 100t/d,
常宁现代固废处置有限公司
废水经处理后用于厂区生产、绿化及冲洗场地；
废气治理设施：主要有布袋除尘器、水喷淋，用于处理本公司
固废处置车间产生的废气。
废气处理工艺：垃圾燃烧产生的高温烟气经余热锅炉冷却后进
入烟气净化系统。每台焚烧炉配一套烟气净化系统，采用
“SNCR 炉内脱氮＋半干式脱酸（＋干法喷射）＋活性炭吸附＋
湘乡现代环保能源有限公司 布袋除尘”工艺；
污水处理工艺： UASB 厌氧反应器+A/O 生化处理系统+超滤
+NF 纳滤膜+RO；
废气治理设施、废水治理设施均运行正常。
严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋
除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、SNCR 非选择性催化还
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环保要求配套安装
限公司
烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完
善。
严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除
尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、高效低氮燃烧器+SNCR
非选择性催化还原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环
大安市现代星旗生物质发电有限公司
保要求配套安装烟气在线监测系统，委托吉林科瑞环保科技有
限公司运维在线监测设备，管理和监测机构健全，环保规章制
度完善。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 本项目渗滤液采用“生化+超滤+纳滤+反渗透”处理工艺去除
公司 污染物，达标排放。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 本项目渗滤液采用“生化+超滤+纳滤”处理工艺去除污染物，
公司 达标排放。
突发环境事件应急预案
单位名称 突发环境事件应急预案
2021 年 3 月 29 日制定了《红河州现代德远环境保护有限公司
突发环境事件应急预案》、《红河州现代德远环境保护有限公
红河州现代德远环境保护有限公司
司危险废物意外事故防范措施和应急预案》，备案号：
532501-2021-026-H。
突发环境事件应急预案评审合格后于 2020 年 8 月 5 日在河池
河池市现代环境科技投资有限公司 市金城江区环境应急和危险废弃物管理中心完成备案，备案编
号 451202-2020-007-M。
2020 年 11 月在衡阳市生态环境局完成突发环境事件应急预案
工作，备案号：430482-2020-029-M；
常宁现代固废处置有限公司 2021 年 10 月编制了涉铊突发应急预案专篇，并在衡阳市生态
环境局常宁分局备案，备案号：430482-2021-015L（涉铊专
篇）。
2019 年 11 月 14 日在湘潭市生态环境局完成突发环境事件应急
预案备案工作；2022 年 11 月 24 日对突发环境事件应急预案重
湘乡现代环保能源有限公司
新修订并在湘潭市生态环境局完成备案工作，备案号：
430304-2022-146-L。
2022 年 6 月科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司委托
内蒙古鑫东升安全技术咨询有限责任公司完成编写《科尔沁左
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
翼中旗现代星旗生物质发电有限公司突发环境事件应急预
限公司
案》，2023 年 2 月 28 日于国家能源局东北监管局进行备案，
备案号 DB-MD--2023-044。
29
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 1 月大安市现代星旗生物质发电有限公司委托吉林省环
科工程设计咨询有限公司完成编写《大安市现代星旗生物质发
大安市现代星旗生物质发电有限公司
电有限公司突发环境事件应急预案》，于 2023 年 1 月 10 日在
大安市环境保护局进行备案，备案号 2208822023001L。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 本项目《突发环境事件应急预案》于 2020 年 12 月 16 日向邵
公司 阳市生态环境局新宁分局备案，备案号：430528-2020-010-L。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 本项目《突发环境事件应急预案》于 2022 年 8 月 16 日向株洲
公司 市生态环境局炎陵分局备案，备案号：430225-2022-023-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
单位名称 环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
红河州现代德远环境保护有限公司 各环保设备设施正常运行，每月按时缴纳环保税。
河池市现代环境科技投资有限公司 因停产续证，未排放污染物，暂未缴纳。
常宁现代固废处置有限公司 进入封场阶段，未排放污染物，暂未缴纳。
根据财政部、税务总局、生态环境部《关于明确环境保护税应
税污染物适用等有关问题的通知》（财税[2018] 117 号）第二
条：关于税收减免适用问题所示：“ 依法设立的生活垃圾焚烧
发电厂、生活垃圾填埋场、生活垃圾堆肥厂，属于生活垃圾集
湘乡现代环保能源有限公司 中处理场所，其排放应税污染物不超过国家和地方规定的排放
标准的，依法予以免征环境保护税。纳税人任何一个排放口排
放应税大气污染物、水污染物的浓度值，以及没有排放口排放
应税大气污染物的浓度值，超过国家和地方规定的污染物排放
标准的，依法不予减征环境保护税”，属于减免企业。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
2023 年上半年停产未排放污染物，暂未缴纳。
限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 2023 年上半年停产未排放污染物，暂未缴纳。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 2023 年上半年暂未缴纳环境保护税，待年末税务部门统一核算
公司 清缴或减免。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
2023 年上半年水质未超标，无需环境保护税缴税（免税）。
公司
环境自行监测方案
单位名称 环境自行监测方案
2023 年上半年根据《排污许可证》检测点位、检测指标及检测
频次制定《红河州现代德远环境保护有限公司-2023 年红河危
险废物和医疗废物处置场环境监测方案》。并委托云南鑫田分
红河州现代德远环境保护有限公司 析测试有限公司做环境检测，取得环境检测报告 6 份；5 月委
托江西高研检测技术服务有限公司做上半年二噁英检测，取得
检测报告 2 份；从检测报告分析，废气、废水未存在超标现
象。
根据《排污许可证》要求，按照公司自行监测方案开展监测工
作；公司委托广西绿保环境监测公司开展环境监测地下水污染
河池市现代环境科技投资有限公司
情况，2023 年上半年一共检测 6 次，从检测数据分析，地下水
未存在污染现象。
根据《排污许可证》、《危险废物填埋场污染控制标准》
GB18598-2019 相关要求，制定了《常宁现代固废处置有限公
司环境自行监测方案》，并委托了湖南华科环境检测技术服务
常宁现代固废处置有限公司
有限公司做环境检测，2023 年上半年共取得环境检测报告 7
份，从检测报告分析，废水、固废、无组织废气未存在超标现
象。
根据《排污许可证》、《生活垃圾焚烧污染控制标准》
GB18485-2014 相关要求，制定了《湘乡现代环保能源有限公
湘乡现代环保能源有限公司
司环境自行监测方案》，并委托了湖南华清检测技术有限公
司、江西星辉检测技术有限公司做环境检测，2023 年上半年
30
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共取得环境检测报告 50 份。从检测报告分析，废气、固废、
噪音、无组织废气、二噁英等均未存在超标现象。
总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮氧化物采用在线监测，黑度
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 每季度监测一次；厂界颗粒物、氨每季度监测一次，检测因子
限公司 及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，未存在超
标情况。
总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮氧化物采用在线监测，黑度
每季度监测一次；厂界颗粒物、氨每季度监测一次，检测因子
大安市现代星旗生物质发电有限公司
及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，未存在超
标情况。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
已按排污许可证的要求制定自行监测方案。
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
已按排污许可证的要求制定自行监测方案。
公司
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
单位名称 其他应当公开的环境信息
1、每月 15 日前在全国排污许可证管理信息平台提交月报、季
报，于 2023 年 1 月 13 日上报年报；
2、2023 年 3 月 10 日在红河州现代德远环境保护有限公司网站
公 示 2022 年 度 环 境 监 测 报 告 ， 可 通 过 公 司 网 址
红河州现代德远环境保护有限公司
（ https://www.xddyhb.cn）查询；
3、2023 年 3 月 15 日在企业环境信息依法披露系统(云南）进
行填报，通过公司统一社会代码 91532501778597194J 可查
询。
2023 年 3 月 3 日在企业环境信息依法披露系统（广西）上依法
河池市现代环境科技投资有限公司 进行了环境系统披露，通过公司统一社会信用代码
（91451200MA5KC8F827）可查询。
2023 年 3 月 7 日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息依
常宁现代固废处置有限公司 法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信
用代码（91430482085444515T）可查询。
2023 年 3 月 8 日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息依
湘乡现代环保能源有限公司 法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信
用代码(91430381MA4L71L91F) 可查询。
2023 年 3 月 15 日已在企业环境信息依法披露系统（内蒙古）
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
中进行公示，通过公司统一社会代码 91150521MA0N7QW51W
限公司
可查询。
2023 年 3 月 16 日已在企业环境信息依法披露系统(吉林)中进
行公示，通过公司名称（大安市现代星旗生物质发电有限公
大安市现代星旗生物质发电有限公司
司）或企业统一社会代码 （91220882MA0Y6C548A）可 查
询。
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公
公司
开。
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公
公司
开。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
31
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位名称 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
截至 2023 年 6 月 30 日累计处置各类危险废物 7938.97 吨（其
红河州现代德远环境保护有限公司 中焚烧处置 1566.92 吨）；运行期间各环保设施运行正常，各
项环保指标均达标排放，实现碳减排 838.87 吨。
河池市现代环境科技投资有限公司 /
常宁现代固废处置有限公司 /
截至 2023 年 6 月 30 日累计焚烧生活垃圾 9.42 万吨，发电
湘乡现代环保能源有限公司 4790.1 万 kWh，运行期间各环保设施运行正常，各环保指标均
达标排放，实现碳减排 3.77 万吨。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
/
限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 /
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
/
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
/
公司
其他环保相关信息
单位名称 其他环保相关信息
红河州现代德远环境保护有限公司 /
河池市现代环境科技投资有限公司 /
常宁现代固废处置有限公司 /
项目公司厂门户外电子屏每天实时公示#1、#2 炉锅炉炉温及五
湘乡现代环保能源有限公司 项常规检测因子。
科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有
/
限公司
大安市现代星旗生物质发电有限公司 /
湖南现代环境科技股份有限公司新宁分
/
公司
湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分
/
公司
二、社会责任情况
作为交通与城市基础设施建设运营综合服务商，公司深入贯彻新时代中国特色社会主义生态文明思想，始终坚持可
持续发展理念，承担国企责任、展现国企担当，推动人与自然的和谐共生，为建设美丽湖南贡献现代力量。
1.提升高速公路出行服务品质。公司全力推进全省高速公路“三保三大”专项行动，启动高速公路专项养护投资，
完成绿化补植 20000 余株，更换防眩板 27000 余块等各项路容路貌提升工作，公司所辖路段现已基本完成“一月见成
效”、“三月大变样”阶段工作，对护栏外下边坡、天桥锥坡、互通、边沟、急流槽、截水沟等范围内垃圾及杂物清理
完成率 100%，路段标志牌清洗工作完成率 100%，路容路貌焕然一新。在湖南省交通厅“三保三大”专项行动阶段性工作
督导通报中，公司溆怀、怀芷高速等多条高速在全省高速公路经营管理单位中脱颖而出，取得了优异成绩，用实际行动
彰显国企担当。怀化分公司溆浦收费管理中心获评第 21 届全国青年文明号，4 家基层单位完成省级青年文明号复核。
2.积极承担社会责任。一是为进一步巩固脱贫攻坚成果，子公司岳阳巴陵农商行向岳阳县一中教育基金会捐赠 30 万
元，解决困难家庭学生生活困难；对县域困难群体进行帮扶，帮助聋哑人，对岳阳县无话可说汽车美容有限公司捐赠
0.35 万元，受助约 35 人；为助力美丽乡村建设，向黄沙街镇和谐村、城山舟村等帮扶村捐赠了 5.56 万元支持集体经济
发展和慰问脱贫户及突发困难户；为做好汛期防护工作，保障广大群众生命财产安全，岳阳巴陵农商行为联点的中洲堤
垸防汛事项，捐赠 5 万元。二是顺应期货交易所政策调整变化，不断优化“保险+期货”项目运营模式，2023 年度“保
32
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
险+期货”项目积极面向全国范围内进行布局。上半年，子公司大有期货共计实施玉米、生猪项目 40 个，覆盖 28 个县区，
其中：省内项目 28 个，省外项目 12 个，分别承保生猪 70743 吨、玉米 6803 吨、猪饲料 51145 吨，货值共计 11.7 亿元，
保费规模 5800 万元，呈现出多点开花、提质扩容的良好态势。三是积极参与和承担政府污染治理项目，承接浏阳经济技
术开发区的生活垃圾处置，日处理该区生活垃圾 150 吨，有效解决了浏阳经开区的垃圾处置问题，减低了传统垃圾填埋
对生活环境的污染，增进了该区企业和民众的“绿色幸福感”；承接的古丈县宏泰锰渣库二期污染治理项目，凝聚社会
力量，共同守护我们的地球家园，为环保事业贡献一份力量，共创和谐环境和美好未来。四是送温暖献爱心。公司子公
司岳阳巴陵农商行开展了“新春送温暖 圆梦微心愿”公益捐赠活动，将价值 3 万余元的爱心大礼包，送到 120 余名特殊
儿童、留守儿童和困难家庭手中；参加了由岳阳县特殊教育学校主办的“关爱残疾儿童，让爱洒满人间”活动，并现场
捐款 5 万元；在岳阳县一中和岳阳县二中的考点前设立爱心服务站，共发放了 2000 余瓶饮用水，400 多个口罩以及 700
多支笔，为广大考生保驾护航。
3.坚持不懈做好投资者教育，保护投资者合法权益。开展“我为群众办实事”实践活动，公司组织参加“心系投资
者，携手共行动——拥抱全面注册制改革，保护投资者合法权益”为主题的 2023 年“515 全国投资者保护宣传日”活
动，进一步倡导理性投资文化，切实维护广大投资者合法权益。顺应互联网时代的发展，子公司大有期货将投资者教育
与交易咨询业务相融合，创建全新的“有知”投教服务品牌，并拍摄、投放投教防非视频，进一步增强广大投资者识别
和防范经济犯罪的意识和能力，增进投资者与公司的交流互动。品牌下设五大产品体系，以交易实战为主题的“有知实
战训练营”，囊括一站式期货综合知识服务的“有知智库”，以声音为载体的音频投教栏目“有知之声”，开展系列精
品论坛课程的“有知论道”，以校企合作为纽带培养实用型金融人才的“有知校园行”。
33
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
34
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大 已审结部分
部分尚未开
的诉讼、仲 按判决结果
115,250.76 否 庭审理、部 无 不适用
裁标准事项 或调解协议
分正在审理
汇总 执行
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
详见
巨潮
资讯
网
向关
《关
联人
于
销售
2023
湖南 产
控股 年度
高速 品、 2023
股东 日常
材料 商 销售 市场 市场 5,188 银行 不适 年 04
及其 2.34% 6,000 否 关联
贸易 品、 商品 价格 价格 .16 转账 用 月 08
关联 交易
有限 原材 日
方 预计
公司 料、
的公
劳
告》
务、
公告
服务
编
号：
2023-
011
湖南 向关 详见
省高 联人 巨潮
控股
速公 销售 2023 资讯
股东
路集 产 销售 市场 市场 1,032 银行 不适 年 04 网
及其 0.47% 4,500 否
团有 品、 商品 价格 价格 .02 转账 用 月 08 《关
关联
限公 商 日 于
方
司及 品、 2023
其下 原材 年度
35
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
属公 料、 日常
司 劳 关联
务、 交易
服务 预计
的公
告》
公告
编
号：
2023-
011
详见
巨潮
资讯
网
向关
《关
湖南 联人
于
省高 销售
2023
速公 产
控股 年度
路集 品、 提供 2023
股东 日常
团有 商 劳务 市场 市场 银行 不适 年 04
及其 87.31 2.38% 500 否 关联
限公 品、 或服 价格 价格 转账 用 月 08
关联 交易
司及 原材 务 日
方 预计
其下 料、
的公
属公 劳
告》
司 务、
公告
服务
编
号：
2023-
011
详见
巨潮
资讯
网
向关
《关
湖南 联人
于
省高 销售
2023
速公 产
控股 年度
路集 品、 2023
股东 日常
团有 商 保函 市场 市场 银行 不适 年 04
及其 0 0.00% 300 否 关联
限公 品、 服务 价格 价格 转账 用 月 08
关联 交易
司及 原材 日
方 预计
其下 料、
的公
属公 劳
告》
司 务、
公告
服务
编
号：
2023-
011
湖南 接受 详见
省高 关联 巨潮
速公 控股 人提 资讯
2023
路集 股东 供 的 网
采购 市场 市场 729.7 银行 不适 年 04
团有 及其 产 0.34% 2,100 否 《关
商品 价格 价格 9 转账 用 月 08
限公 关联 品、 于
日
司及 方 商 2023
其下 品、 年度
属公 原材 日常
36
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司 料、 关联
劳 交易
务、 预计
服务 的公
告》
公告
编
号：
2023-
011
详见
巨潮
资讯
接受 网
关联 《关
人提 于
湖南
供 的 2023
高速
控股 产 年度
公路 通行 通行 2023
股东 品、 拆账 日常
联网 费收 费收 627.0 100.0 银行 不适 年 04
及其 商 服务 1,300 否 关联
收费 入的 入的 8 0% 转账 用 月 08
关联 品、 费 交易
管理 0.4% 0.4% 日
方 原材 预计
有限
料、 的公
公司
劳 告》
务、 公告
服务 编
号：
2023-
011
详见
巨潮
资讯
接受 网
关联 《关
湖南
人提 于
省高
供 的 2023
速公
控股 产 年度
路集 接受 2023
股东 品、 日常
团有 服务 市场 市场 10.00 银行 不适 年 04
及其 商 50.18 400 否 关联
限公 或劳 价格 价格 % 转账 用 月 08
关联 品、 交易
司及 务 日
方 原材 预计
其下
料、 的公
属公
劳 告》
司
务、 公告
服务 编
号：
2023-
011
接受
关联
人提
招商 控股
供 的 接受
华软 股东
产 服务 市场 市场 100.0 银行 不适
信息 及其 5.28 0 否
品、 或劳 价格 价格 0% 转账 用
有限 关联
商 务
公司 方
品、
原材
料、
37
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
劳
务、
服务
7,719 15,10
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.82 0
大额销货退回的详细情况 0
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
湖南高速集
控股股东的
团财务有限 50,000 2.8%-3.2% 10,000 40,000 50,000
全资子公司
公司
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
湖南高速集团财务有 控股股东的全资子公
授信 80,000 50,000
限公司 司
38
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
湖南省
现代环 2022 年 2022 年 2023 年
连带责
境科技 04 月 02 18,000 09 月 19 18,000 无 无 9 月 19 否 否
任担保
股份有 日 日 日
限公司
39
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖南省
现代环 2018 年 2021 年 2023 年
连带责
境科技 08 月 16 16,000 05 月 25 0 无 无 12 月 31 是 否
任担保
股份有 日 日 日
限公司
湖南省
现代环 2022 年 2022 年 2023 年
连带责
境科技 04 月 02 3,000 07 月 27 3,000 无 无 7 月 27 否 否
任担保
股份有 日 日 日
限公司
大安市
现代星
2018 年 2019 年 2029 年
旗生物 连带责
08 月 16 20,000 01 月 22 17,400 无 有 1 月 17 否 否
质发电 任担保
日 日 日
有限公
司
桃江现
代环境
2018 年 2019 年 2035 年
城市防 连带责
08 月 16 27,200 06 月 20 18,700 无 有 6 月 24 否 否
洪有限 任担保
日 日 日
责任公
司
科尔沁
左翼中
旗现代 2018 年 2020 年 2028 年
19,167. 连带责
星旗生 08 月 16 23,000 05 月 29 无 有 8 月 20 否 否
5 任担保
物质发 日 日 日
电有限
公司
湖南湘
2021 年 2022 年 2038 年
衡高速 220,598 连带责
11 月 15 229,500 06 月 27 无 无 6 月 27 否 否
公路有 .46 任担保
日 日 日
限公司
湖南省
怀芷高
2016 年 2017 年 2039 年
速公路 151,866 连带责
10 月 27 155,155 03 月 22 无 无 6 月 27 否 否
建设开 .6 任担保
日 日 日
发有限
公司
湖南盈
2022 年 2022 年 2023 年
胜元商 连带责
04 月 02 4,900 06 月 23 0 无 无 6 月 23 是 否
贸有限 任担保
日 日 日
公司
现代资 2022 年 2022 年 2023 年
连带责
源有限 04 月 02 7,000 07 月 27 0 无 无 7 月 27 否 否
任担保
公司 日 日 日
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 41,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 544,755 实际担保余额合计 448,732.56
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保物 反担保 是否为
担保对 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
度相关 （如 情况 担保期 关联方
象名称 度 生日期 保金额 型 行完毕
公告披 有） （如 担保
40
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
露日期 有）
大安市
现代星
2019 年 2029 年
旗生物
20,000 01 月 22 17,400 无 有 1 月 17 否 否
质发电
日 日
有限公
司
河池市
现代环 2019 年 2031 年
7,218.9
境科技 13,000 04 月 01 无 有 3 月 31 否 否
5
投资有 日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 33,000 实际担保余额合计 24,618.95
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 41,000 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 577,755 余额合计 473,351.51
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
39.40%
产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
454,651.51
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 454,651.51
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.公司收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2023]MTN127 号） 和《接受注册通
知书》（中市协注[2023]MTN128 号），中国银行间市场交易商协会决定接受公司中期票据注册，详见公司《关于公司债
务融资工具获准注册的公告》，公告编号 2023-004。
41
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.公司于 2023 年 6 月 16 日发行了 2023 年度第一期超短期融资券，发行总额为 5 亿元，详见公司《2023 年度第一
期超短期融资券发行情况公告》，公告编号 2023-019。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司吸收合并通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科
技有限公司，并完成通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科技有限公司注销。
2.报告期内，现代财富资本管理有限公司吸收合并湖南盈胜元商贸有限公司，完成湖南盈胜元商贸有限公司注销，
现代财富资本管理有限公司增加进出口、贸易类经营范围，设立湖南分公司。
3.报告期内，湖南现代资产经营有限公司吸收合并湖南现代投资文化传播有限公司，完成湖南现代投资文化传播有
限公司注销，湖南现代资产经营有限公司相应变更经营范围。
4.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司投资新设湖南现代扬雪新材料科技有限公司，持股 51%，注册资本 600
万元。
42
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 67,500 0.00% 0 67,500 0.00%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,517,76 1,517,76
售条件股 100.00% 0 100.00%
0,834 0,834
份
1、人
1,517,76 1,517,76
民币普通 100.00% 0 100.00%
0,834 0,834
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
43
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 1,517,82 1,517,82
100.00% 0 100.00%
总数 8,334 8,334
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
45,375 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
湖南省高
速公路集 412,666,9 412,666,9
国有法人 27.19%
团有限公 71 71
司
湖南轨道
交通控股 171,861,3 171,861,3
国有法人 11.32%
集团有限 49 49
公司
招商局公
122,050,5 122,050,5
路网络科 国有法人 8.04%
65 65
技控股股
44
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有限公
司
中央汇金
资产管理 47,153,45 47,153,45
国有法人 3.11%
有限责任 0 0
公司
通辽市蒙
境内非国 36,200,00 36,200,00
古王工贸 2.38% -900,000
有法人 0 0
有限公司
嘉实基金
－农业银
行－嘉实 11,967,27 - 11,967,27
其他 0.79%
中证金融 8 1,495,700 8
资产管理
计划
广发基金
－农业银
行－广发 11,654,03 - 11,654,03
其他 0.77%
中证金融 4 1,812,000 4
资产管理
计划
南方基金
－农业银
行－南方 11,463,40 - 11,463,40
其他 0.76%
中证金融 0 1,743,500 0
资产管理
计划
银华基金
－农业银
行－银华 -
其他 0.63% 9,504,835 9,504,835
中证金融 3,497,400
资产管理
计划
大成基金
－农业银
行－大成 -
其他 0.45% 6,847,836 6,847,836
中证金融 2,062,300
资产管理
计划
上述股东关联关系或一
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
湖南省高速公路集团有 人民币普 412,666,9
412,666,971
限公司 通股 71
湖南轨道交通控股集团 人民币普 171,861,3
171,861,349
有限公司 通股 49
招商局公路网络科技控 人民币普 122,050,5
122,050,565
股股份有限公司 通股 65
中央汇金资产管理有限 人民币普 47,153,45
47,153,450
责任公司 通股 0
通辽市蒙古王工贸有限 36,200,000 人民币普 36,200,00
45
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司 通股 0
嘉实基金－农业银行－
人民币普 11,967,27
嘉实中证金融资产管理 11,967,278
通股 8
计划
广发基金－农业银行－
人民币普 11,654,03
广发中证金融资产管理 11,654,034
通股 4
计划
南方基金－农业银行－
人民币普 11,463,40
南方中证金融资产管理 11,463,400
通股 0
计划
银华基金－农业银行－
人民币普
银华中证金融资产管理 9,504,835 9,504,835
通股
计划
大成基金－农业银行－
人民币普
大成中证金融资产管理 6,847,836 6,847,836
通股
计划
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
公司股东通辽市蒙古王工贸有限公司通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
融资融券业务情况说明
持有本公司股票 36,200,000 股。
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
46
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
47
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
适用 □不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
现代投资
股份有限
22 现代 2022 年 2022 年 2024 年
公司 10228157 每年付息
投资 07 月 15 07 月 19 07 月 19 80,000 3.19% 银行间
2022 年 8.IB 1次
MTN002 日 日 日
度第二期
中期票据
现代投资
股份有限
22 现代
公司
投资 2022 年 2022 年 2024 年
2022 年 10228146 每年付息
MTN001( 07 月 01 07 月 05 07 月 05 20,000 3.39% 银行间
度第一期 5.IB 1次
乡村振 日 日 日
绿色中期
兴)
票据(乡
村振兴)
现代投资
股份有限
20 现代 2020 年 2020 年 2023 年
公司 10200167 每年付息
投资 10 月 19 10 月 21 10 月 21 50,000 5.44% 银行间
2020 年 1.IB 1次
MTN001 日 日 日
度第一期
中期票据
现代投资
股份有限
公司 23 现代 2023 年 2023 年 2023 年
01238230 到期一次
2023 年 投资 06 月 16 06 月 19 12 月 15 50,000 2.32% 银行间
0.IB 还本付息
度第一期 SCP001 日 日 日
超短期融
资券
现代投资 23 现代 01238291 2023 年 2023 年 2024 年 50,000 2.45% 到期一次 银行间
48
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份有限 投资 9.IB 08 月 04 08 月 07 02 月 03 还本付息
公司 SCP002 日 日 日
2023 年
度第二期
超短期融
资券
投资者适当性安排（如有） 不涉及
适用的交易机制 询价交易
是否存在终止上市交易的风险
不涉及
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用 不适用
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 0.4437 0.4875 -8.98%
资产负债率 76.37% 76.24% 0.13%
速动比率 0.4184 0.4743 -11.79%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 27,293.7 23,008.65 18.62%
EBITDA 全部债务比 5.34% 4.63% 0.71%
利息保障倍数 1.7509 1.5247 14.84%
现金利息保障倍数 0.2 0.34 -41.18%
49
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
EBITDA 利息保障倍数 2.87 2.21 29.86%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
50
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,962,175,119.92 5,878,290,582.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 159,489,780.76 78,974,435.10
衍生金融资产 2,452,170.00 8,389,184.57
应收票据
应收账款 446,782,172.68 414,566,818.70
应收款项融资 200,000.00 2,840,660.00
预付款项 97,679,885.95 59,865,536.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 214,656,885.92 178,036,670.42
其中：应收利息 3,296,487.52
应收股利
买入返售金融资产 247,440,000.00 478,750,000.00
存货 561,780,356.54 268,095,139.64
合同资产 150,437,661.97 148,312,004.20
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 593,383,837.86 376,945,887.68
其他流动资产 2,423,492,584.25 2,038,847,493.40
流动资产合计 9,859,970,455.85 9,931,914,412.58
非流动资产：
51
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款 6,789,608,475.01 5,782,511,828.72
债权投资 3,763,033,243.71 3,417,014,828.60
其他债权投资
长期应收款 306,156,640.45 260,256,711.16
长期股权投资 2,495,063,248.55 2,468,884,912.48
其他权益工具投资 65,583,862.42 63,981,810.74
其他非流动金融资产
投资性房地产 183,784,865.05 186,290,593.80
固定资产 1,726,052,561.58 1,577,005,857.31
在建工程 31,209,617.90 280,174,630.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,459,779.12 6,325,589.94
无形资产 32,224,392,596.12 32,665,220,140.82
开发支出
商誉 346,781,051.59 346,781,051.59
长期待摊费用 181,528,232.18 209,082,007.81
递延所得税资产 129,337,594.06 152,962,486.87
其他非流动资产 564,561,885.49 556,970,333.33
非流动资产合计 48,815,553,653.23 47,973,462,783.21
资产总计 58,675,524,109.08 57,905,377,195.79
流动负债：
短期借款 3,633,505,552.67 3,307,142,874.92
向中央银行借款 420,000,000.00 424,898,550.00
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 19,331,527.13 30,063,948.72
应付票据 225,155,000.00
应付账款 303,164,464.76 335,405,572.69
预收款项 9,957,292.42 16,327,190.57
合同负债 63,204,823.48 28,358,487.15
卖出回购金融资产款 190,000,000.00
吸收存款及同业存放 10,615,745,335.34 9,511,936,866.72
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 129,204,657.00 156,457,921.35
应交税费 79,583,409.19 107,243,942.19
其他应付款 749,589,185.13 580,870,113.42
其中：应付利息
应付股利 59,500,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
52
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,784,382,003.78 1,017,644,079.49
其他流动负债 4,223,494,427.63 4,632,784,076.20
流动负债合计 22,221,162,678.53 20,374,288,623.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 22,259,166,398.39 23,441,030,747.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,208,353.25 2,143,247.58
长期应付款 11,699,434.40 11,854,957.40
长期应付职工薪酬
预计负债 20,937,900.00 20,977,900.00
递延收益 134,609,809.01 140,129,318.79
递延所得税负债 142,572,790.05 144,077,655.57
其他非流动负债 11,773,968.31 14,379,682.55
非流动负债合计 22,587,968,653.41 23,774,593,509.28
负债合计 44,809,131,331.94 44,148,882,132.70
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
资本公积 47,725,344.54 47,725,344.54
减：库存股
其他综合收益 50,525,416.70 48,962,135.44
专项储备
盈余公积 1,245,000,373.29 1,245,000,373.29
一般风险准备 129,933,318.40 129,933,318.40
未分配利润 7,522,175,426.51 7,452,556,321.92
归属于母公司所有者权益合计 12,013,188,213.44 11,942,005,827.59
少数股东权益 1,853,204,563.70 1,814,489,235.50
所有者权益合计 13,866,392,777.14 13,756,495,063.09
负债和所有者权益总计 58,675,524,109.08 57,905,377,195.79
法定代表人：罗卫华 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 928,865,465.30 580,034,399.45
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
53
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 36,535,624.17 35,902,470.83
应收款项融资
预付款项 8,547,270.35 5,504,284.35
其他应收款 6,752,711,384.00 5,988,671,217.98
其中：应收利息
应收股利
存货 1,196,249.73 1,464,457.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,821,289.49 35,210,517.87
流动资产合计 7,762,677,283.04 6,646,787,347.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,652,606,515.54 10,629,871,513.62
其他权益工具投资 65,483,862.42 63,881,810.74
其他非流动金融资产
投资性房地产 201,351,716.44 204,911,317.11
固定资产 788,469,483.90 869,458,700.10
在建工程 3,676,472.00 6,027,229.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,157,031,789.66 8,386,327,140.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 79,576,124.74 91,855,140.92
递延所得税资产 3,059,396.94 3,059,396.94
其他非流动资产
非流动资产合计 19,951,255,361.64 20,255,392,248.54
资产总计 27,713,932,644.68 26,902,179,596.51
流动负债：
短期借款 3,403,128,578.84 2,903,610,126.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 87,446,586.67 81,608,192.75
预收款项 191,117.97
合同负债 2,845,224.26 7,504,420.31
应付职工薪酬 58,111,653.75 68,082,037.99
54
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 4,791,193.60 8,206,448.44
其他应付款 670,370,846.25 477,310,268.26
其中：应付利息 0.00
应付股利 59,500,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,420,521,251.02 686,684,781.89
其他流动负债 1,511,722,191.79 1,003,494,520.55
流动负债合计 7,159,128,644.15 5,236,500,796.30
非流动负债：
长期借款 9,094,740,000.00 10,163,540,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 100,000.00 100,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,094,840,000.00 10,163,640,000.00
负债合计 16,253,968,644.15 15,400,140,796.30
所有者权益：
股本 1,517,828,334.00 1,517,828,334.00
其他权益工具 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
其中：优先股
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
资本公积 46,452,771.84 46,452,771.84
减：库存股
其他综合收益 50,759,699.10 49,157,647.42
专项储备
盈余公积 1,245,000,373.29 1,245,000,373.29
未分配利润 7,099,922,822.30 7,143,599,673.66
所有者权益合计 11,459,964,000.53 11,502,038,800.21
负债和所有者权益总计 27,713,932,644.68 26,902,179,596.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 4,271,877,757.59 6,173,701,355.84
其中：营业收入 4,000,456,344.34 5,935,406,866.67
利息收入 268,697,660.99 237,499,382.94
已赚保费
手续费及佣金收入 2,723,752.26 795,106.23
二、营业总成本 3,934,029,423.97 5,984,167,687.35
55
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：营业成本 3,053,034,482.78 4,980,649,930.55
利息支出 109,512,469.30 101,202,380.80
手续费及佣金支出 4,097,970.65 996,165.39
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用 0.00
税金及附加 16,776,756.30 16,105,528.27
销售费用 20,927,207.18 56,078,744.09
管理费用 207,521,622.71 205,428,271.42
研发费用 2,316,933.41 3,498,783.21
财务费用 519,841,981.64 620,207,883.62
其中：利息费用 549,882,176.50 636,284,763.85
利息收入 22,977,803.10 18,531,843.42
加：其他收益 24,379,673.95 20,993,883.03
投资收益（损失以“－”号填
38,370,517.93 160,374,812.33
列）
其中：对联营企业和合营
88,801,934.90 99,924,692.98
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
38,046,804.99 -211,958.81
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-30,464,487.31 -31,138,140.44
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
424,319.44 -18,837.87
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
408,605,162.62 339,533,426.73
列）
加：营业外收入 7,220,346.05 4,209,105.62
减：营业外支出 1,667,516.31 1,156,008.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号
414,157,992.36 342,586,524.06
填列）
减：所得税费用 94,540,726.17 91,958,986.27
五、净利润（净亏损以“－”号填
319,617,266.19 250,627,537.79
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
319,617,266.19 250,627,537.79
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
56
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
280,901,937.99 242,237,644.34
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
38,715,328.20 8,389,893.45
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,563,281.26 -10,740,528.14
归属母公司所有者的其他综合收益
1,563,281.26 -10,740,528.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1,602,051.68 -11,314,489.99
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,602,051.68 -11,314,489.99
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-38,770.42 573,961.85
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动 -38,770.42 573,961.85
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 321,180,547.45 239,887,009.65
归属于母公司所有者的综合收益总
282,465,219.25 231,497,116.20
额
归属于少数股东的综合收益总额 38,715,328.20 8,389,893.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1459 0.1596
（二）稀释每股收益 0.1459 0.1596
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗卫华 主管会计工作负责人：曾永长 会计机构负责人：吴月鸿
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 764,055,613.27 708,795,703.75
减：营业成本 462,991,227.26 321,325,985.02
税金及附加 8,433,142.06 8,251,681.48
销售费用
管理费用 34,092,632.28 33,813,685.75
研发费用
57
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 150,990,106.97 195,139,146.21
其中：利息费用 153,203,986.24 196,939,073.85
利息收入 2,894,924.70 2,192,460.50
加：其他收益 380,194.55 385,540.10
投资收益（损失以“－”号填
85,665,001.92 97,633,549.42
列）
其中：对联营企业和合营企
85,665,001.92 95,435,549.22
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,073,081.92 -1,665,650.14
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
605,261.14
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
192,125,880.39 246,618,644.67
列）
加：营业外收入 4,506,613.64 1,345,744.05
减：营业外支出 337,537.22 56,970.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号
196,294,956.81 247,907,418.20
填列）
减：所得税费用 28,688,974.77 51,244,878.16
四、净利润（净亏损以“－”号填
167,605,982.04 196,662,540.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
167,605,982.04 196,662,540.04
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,602,051.68 -11,314,489.99
（一）不能重分类进损益的其他
1,602,051.68 -11,314,489.99
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1,602,051.68 -11,314,489.99
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
58
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 169,208,033.72 185,348,050.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,544,546,762.11 7,409,410,806.97
客户存款和同业存放款项净增加额 1,124,065,530.86 869,322,280.15
向中央银行借款净增加额 -4,898,550.00 121,229,250.00
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 288,043,834.67 330,109,274.65
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 190,000,000.00 -360,000,000.00
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 63,294.17 16,795,540.07
收到其他与经营活动有关的现金 368,669,709.72 413,566,384.79
经营活动现金流入小计 6,510,490,581.53 8,800,433,536.63
购买商品、接受劳务支付的现金 3,265,766,678.56 6,582,684,612.66
客户贷款及垫款净增加额 1,085,026,838.14 847,709,537.82
存放中央银行和同业款项净增加额 -42,174,583.36 40,241,286.40
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 124,664,048.57 93,655,497.33
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 285,705,014.70 346,578,336.92
支付的各项税费 185,775,469.06 274,392,609.38
支付其他与经营活动有关的现金 2,128,606,804.99 1,189,084,770.69
经营活动现金流出小计 7,033,370,270.66 9,374,346,651.20
经营活动产生的现金流量净额 -522,879,689.13 -573,913,114.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,031,641,787.52 5,997,384,668.20
取得投资收益收到的现金 83,684,179.76 194,149,631.06
处置固定资产、无形资产和其他长
3,225,445.69 2,578.10
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
883.73
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,118,551,412.97 6,191,537,761.09
购建固定资产、无形资产和其他长 102,771,682.18 126,494,836.49
59
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 4,691,959,023.25 6,247,366,942.99
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,794,730,705.43 6,373,861,779.48
投资活动产生的现金流量净额 -676,179,292.46 -182,324,018.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,587,370.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
13,587,370.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,174,853,243.78 3,267,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 21,405,000.00
筹资活动现金流入小计 2,174,853,243.78 3,301,992,370.00
偿还债务支付的现金 1,759,670,610.50 2,131,878,960.45
分配股利、利润或偿付利息支付的
669,397,948.79 880,420,553.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,766,637.72 1,200,000,000.00
筹资活动现金流出小计 2,431,835,197.01 4,212,299,514.25
筹资活动产生的现金流量净额 -256,981,953.23 -910,307,144.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
352,131.82 332,469.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,455,688,803.00 -1,666,211,807.59
加：期初现金及现金等价物余额 5,506,343,722.52 4,475,269,234.68
六、期末现金及现金等价物余额 4,050,654,919.52 2,809,057,427.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 769,763,210.66 768,663,807.91
收到的税费返还 21,695.95 4,914.54
收到其他与经营活动有关的现金 38,612,969.06 49,729,326.17
经营活动现金流入小计 808,397,875.67 818,398,048.62
购买商品、接受劳务支付的现金 51,631,875.56 54,308,631.07
支付给职工以及为职工支付的现金 115,500,072.68 125,867,949.35
支付的各项税费 68,956,269.52 98,391,919.89
支付其他与经营活动有关的现金 36,885,193.11 37,459,706.54
经营活动现金流出小计 272,973,410.87 316,028,206.85
经营活动产生的现金流量净额 535,424,464.80 502,369,841.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,200,000.00 18,351,509.04
取得投资收益收到的现金 59,730,000.00 86,592,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
3,184,724.72
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,114,724.72 104,943,509.04
购建固定资产、无形资产和其他长
4,397,870.47 1,671,588.88
期资产支付的现金
60
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,397,870.47 1,671,588.88
投资活动产生的现金流量净额 61,716,854.25 103,271,920.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,099,950,277.78 2,900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,699,154,754.64 815,610,193.18
筹资活动现金流入小计 3,799,105,032.42 3,715,610,193.18
偿还债务支付的现金 1,434,600,000.00 1,326,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
370,206,677.50 569,153,685.24
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,242,608,023.98 2,332,563,506.24
筹资活动现金流出小计 4,047,414,701.48 4,228,317,191.48
筹资活动产生的现金流量净额 -248,309,669.06 -512,706,998.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 348,831,649.99 92,934,763.63
加：期初现金及现金等价物余额 579,729,705.41 447,367,737.20
六、期末现金及现金等价物余额 928,561,355.40 540,302,500.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,5 1,5 1,2 7,4 11, 1,8 13,
47, 48, 129
17, 00, 45, 52, 942 14, 756
725 962 ,93
一、上年期 828 000 000 556 ,00 489 ,49
,34 ,13 3,3
末余额 ,33 ,00 ,37 ,32 5,8 ,23 5,0
4.5 5.4 18.
4.0 0.0 3.2 1.9 27. 5.5 63.
4 4 40
0 0 9 2 59 0 09
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
同
0.0 0.0
一控制下企
0 0
业合并
其 0.0 0.0
他 0 0
1,5 1,5 47, 48, 1,2 129 7,4 11, 1,8 13,
二、本年期
17, 00, 725 962 45, ,93 52, 942 14, 756
初余额
828 000 ,34 ,13 000 3,3 556 ,00 489 ,49
61
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
,33 ,00 4.5 5.4 ,37 18. ,32 5,8 ,23 5,0
4.0 0.0 4 4 3.2 40 1.9 27. 5.5 63.
0 0 9 2 59 0 09
三、本期增 69, 71, 38, 109
1,5
减变动金额 619 182 715 ,89
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 63, 0.0 0.0 0.0
（减少以 ,10 ,38 ,32 7,7
0 0 0 0 0 281 0 0 0
“－”号填 4.5 5.8 8.2 14.
.26
列） 9 5 0 05
280 282 38, 321
1,5
,90 ,46 715 ,18
（一）综合 63,
1,9 5,2 ,32 0,5
收益总额 281
37. 19. 8.2 47.
.26
99 25 0 45
（二）所有
0.0 0.0 0.0
者投入和减
0 0 0
少资本
1．所有者
0.0 0.0
投入的普通
0 0
股
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0 0.0
者权益的金 0 0
额
0.0 0.0
4．其他
0 0
- - -
211 211 211
（三）利润 ,28 ,28 ,28
分配 2,8 2,8 2,8
33. 33. 33.
40 40 40
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- - -
151 151 151
3．对所有
,78 ,78 ,78
者（或股
2,8 2,8 2,8
东）的分配
33. 33. 33.
40 40 40
- - -
59, 59, 59,
500 500 500
4．其他
,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
（四）所有
0.0 0.0
者权益内部
0 0
结转
1．资本公 0.0 0.0
积转增资本 0 0
62
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0
合收益结转
0 0
留存收益
0.0 0.0
6．其他
0 0
（五）专项 0.0 0.0
储备 0 0
1．本期提 0.0 0.0
取 0 0
2．本期使 0.0 0.0
用 0 0
0.0 0.0
（六）其他
0 0
1,5 1,5 1,2 7,5 12, 1,8 13,
47, 50, 129
17, 00, 45, 22, 013 53, 866
725 525 ,93
四、本期期 828 0.0 000 0.0 0.0 0.0 000 175 0.0 ,18 204 ,39
,34 ,41 3,3
末余额 ,33 0 ,00 0 0 0 ,37 ,42 0 8,2 ,56 2,7
4.5 6.7 18.
4.0 0.0 3.2 6.5 13. 3.7 77.
4 0 40
0 0 9 1 44 0 14
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,5 1,2 7,3 10, 1,7 12,
500 49, 94, 112
17, 06, 40, 821 76, 597
,00 334 300 ,31
一、上年期 828 535 707 ,02 413 ,43
0,0 ,63 ,68 4,9
末余额 ,33 ,42 ,86 1,9 ,84 5,7
00. 2.5 2.8 96.
4.0 9.3 7.3 42. 8.7 90.
00 8 0 21
0 0 7 26 3 99
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
63
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业合并
其
他
1,5 1,2 7,3 10, 1,7 12,
500 49, 94, 112
17, 06, 40, 821 76, 597
,00 334 300 ,31
二、本年期 828 535 707 ,02 413 ,43
0,0 ,63 ,68 4,9
初余额 ,33 ,42 ,86 1,9 ,84 5,7
00. 2.5 2.8 96.
4.0 9.3 7.3 42. 8.7 90.
00 8 0 21
0 0 7 26 3 99
- - - -
三、本期增 21,
10, 189 21, 32, 10,
减变动金额 977
740 ,57 470 020 043
（减少以 ,26
,52 1.7 ,03 ,99 ,72
“－”号填 3.4
8.1 6 6.7 3.0 9.6
列） 5
4 0 8 3
-
242 231 239
10, 8,3
,23 ,49 ,88
（一）综合 740 89,
7,6 7,1 7,0
收益总额 ,52 893
44. 16. 09.
8.1 .45
34 20 65
4
13, 14,
1,1 1,1
（二）所有 587 756
68, 68,
者投入和减 ,37 ,31
944 944
少资本 0.0 4.7
.71 .71
0 1
13, 13,
1．所有者 587 587
投入的普通 ,37 ,37
股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
1,1 1,1 1,1
68, 68, 68,
4．其他
944 944 944
.71 .71 .71
- - -
189 264 264 264
（三）利润 ,57 ,87 ,68 ,68
分配 1.7 6,6 7,0 7,0
6 25. 53. 53.
75 99 99
1．提取盈
余公积
-
189
189
2．提取一 ,57
,57
般风险准备 1.7
1.7
6
6
3．对所有 - - -
64
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
者（或股 242 242 242
东）的分配 ,85 ,85 ,85
2,5 2,5 2,5
33. 33. 33.
44 44 44
- - -
21, 21, 21,
834 834 834
4．其他
,52 ,52 ,52
0.5 0.5 0.5
5 5 5
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,2 7,3 10, 1,7 12,
500 49, 83, 112
17, 06, 19, 789 98, 587
,00 334 560 ,50
四、本期期 828 535 237 ,00 391 ,39
0,0 ,63 ,15 4,5
末余额 ,33 ,42 ,83 0,9 ,11 2,0
00. 2.5 4.6 67.
4.0 9.3 0.6 49. 2.1 61.
00 8 6 97
0 0 7 18 8 36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
项目 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 所有
股本 其他
优先 永续 其他 公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
65
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股 债 股 收益 润 益合
计
1,517 1,500 1,245 7,143 11,50
46,45 49,15
一、上年期 ,828, ,000, ,000, ,599, 2,038
2,771 7,647
末余额 334.0 000.0 373.2 673.6 ,800.
.84 .42
0 0 9 6 21
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
1,517 1,500 1,245 7,143 11,50
46,45 49,15
二、本年期 ,828, ,000, ,000, ,599, 2,038
0.00 0.00 2,771 0.00 7,647 0.00
初余额 334.0 000.0 373.2 673.6 ,800.
.84 .42
0 0 9 6 21
三、本期增
- -
减变动金额 1,602
43,67 42,07
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,051. 0.00 0.00
6,851 4,799
“－”号填 68
.36 .68
列）
1,602 167,6 169,2
（一）综合
,051. 05,98 08,03
收益总额
68 2.04 3.72
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
4．其他 0.00
- -
（三）利润 211,2 211,2
分配 82,83 82,83
3.40 3.40
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
151,7 151,7
者（或股
82,83 82,83
东）的分配
3.40 3.40
- -
59,50 59,50
3．其他
0,000 0,000
.00 .00
（四）所有
0.00
者权益内部
66
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
1,517 1,500 1,245 7,099 11,45
46,45 50,75
四、本期期 ,828, ,000, ,000, ,922, 9,964
0.00 0.00 2,771 0.00 9,699 0.00 0.00
末余额 334.0 000.0 373.2 822.3 ,000.
.84 .10
0 0 9 0 53
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,517 1,206 7,060 10,42
500,0 48,06 87,70
一、上年期 ,828, ,535, ,404, 0,536
00,00 2,059 6,811
末余额 334.0 429.3 299.5 ,933.
0.00 .88 .26
0 0 2 96
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,517 1,206 7,060 10,42
500,0 48,06 87,70
二、本年期 ,828, ,535, ,404, 0,536
00,00 2,059 6,811
初余额 334.0 429.3 299.5 ,933.
0.00 .88 .26
0 0 2 96
- - -
三、本期增
11,31 68,02 79,33
67
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减变动金额 4,489 4,513 9,003
（减少以 .99 .95 .94
“－”号填
列）
-
196,6 185,3
（一）综合 11,31
62,54 48,05
收益总额 4,489
0.04 0.05
.99
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 264,6 264,6
分配 87,05 87,05
3.99 3.99
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
242,8 242,8
者（或股
52,53 52,53
东）的分配
3.44 3.44
- -
21,83 21,83
3．其他
4,520 4,520
.55 .55
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
68
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,517 1,206 6,992 10,34
500,0 48,06 76,39
四、本期期 ,828, ,535, ,379, 1,197
00,00 2,059 2,321
末余额 334.0 429.3 785.5 ,930.
0.00 .88 .27
0 0 7 02
三、公司基本情况
现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系
1993 年 5 月经湖南省体改委湘体改字[1993]72 号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建
设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开
发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997 年公司更名为湖南长永
高速公路股份有限公司，注册资金：11,007.90 万元。
1998 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282 号文和证监发字 283 号文批准，本公
司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，每股面值 1 元，每股
发行价 10.45 元，注册资本增加至 19,007.90 万元，并于 1998 年 11 月 27 日经湖南省工商行政管
理局依法核准变更工商登记。
1999 年 4 月 1 日本公司董事会决议以 10：2 的比例派发红股并按 10：3 的比例用资本公积转
增股本，1999 年 5 月 10 日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为 28,511.85 万
股。
2000 年 5 月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113 号文批准，公司向全体股
东配售 11,404.74 万股普通股，其中向社会公众股股东配售 4,800 万股。配售后，本公司股本为
39,916.59 万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六
次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高
速公路股份有限公司。
2006 年 6 月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每
持有 10 股流通股将获得全体非流通股股东支付的 2.2 股对价股份，非流通股股东合计向流通股股
东支付 47,160,498 股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派送现金红
利 7.57 元（含税），扣税后社会公众股东每 10 股实际获得现金 6.813 元。同时非流通股股东将
所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 6.525926 元（不含税）。流通股
股东合计每持有 10 股流通股股份实得 14.095926 元现金（含税），其中 7.57 元含税，6.525926
元免税，扣除红利税后，流通股股东最终每 10 股实际得到 13.338926 元。股权分置改革方案于
2006 年 6 月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。
根据《现代投资股份有限公司 2011 年年度股东大会决议》通过的 2011 年年度利润分配方案，
以 2011 年年末股份总额 399,165,900 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转
增后股份总额为 598,748,850 股。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
根据《现代投资股份有限公司 2012 年年度股东大会决议》，公司以 2012 年年末股份总额
598,748,850 股为 基 数 ， 向全 体 股 东按 每 10 股 以 资 本 公 积转 增 3 股， 转 增 后 股份 总 额 为
778,373,505 股。
根据《现代投资股份有限公司 2013 年年度股东大会决议》，公司以 2013 年年末股份总额
778,373,505 股为 基 数 ， 向全 体 股 东按 每 10 股 以 资 本 公 积转 增 3 股， 转 增 后 股份 总 额 为
1,011,885,556 股。
根据《现代投资股份有限公司 2016 年年度股东大会决议》，公司以 2016 年年末股份总额
1,011,885,556 股为基数，向全体股东按每 10 股以资本公积转增 5 股，转增后股份总额为
1,517,828,334 股。
公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至
2023 年 6 月 30 日，公司股本总额 1,517,828,334.00 元。
注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段 128 号现代广场。
本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。
经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许
的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路
建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；
销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注
“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、
在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经
营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团根据经营业务制定了具体的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、存货计价
方法、应收款项坏账准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认
与计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30
日的合并及母公司财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》
（2014 年修订）（以下简称“第 15 号文（2014 年修订）”）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买
日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于
后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原
则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
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交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他
综合收益。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项
目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止
确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际
利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产
的利得或损失，计入当期损益。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的
对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照
原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。
（A）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个
阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应
当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期
信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金
融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义
务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（C）应收款项
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债
权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预
期信用损失进行估计。具体计提方法如下：
a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
法 面价值的差额计提坏账准备。
b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款
项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别
认定法计提坏账准备。
本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
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b. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对
应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公
司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过
坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏
账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”-
“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
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13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合
收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”-“五、重要会计政策及
会计估计”-“10、金融工具”相关内容描述。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节 财务报告”
-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发
产品等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；
2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司
已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
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合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。
会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认
定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，
贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够
收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成
本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，
明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项
的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的
商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机
构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为
持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
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其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金
额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置
组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，
计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”
的相关内容描述。
20、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融
工具”的相关内容描述。
21、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工
具”的相关内容描述。
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22、长期股权投资
（1）投资成本的确定：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
（2）后续计量及损益确认方法：
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后
确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被
投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据：
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控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置：
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认
为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融
资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的
相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 3 2.43-3.23
运输工具 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
专用设施 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
其他 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
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高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费
收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年
的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
26、借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入
该项资产的成本。
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款
当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资
本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁
负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本:④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产计提折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在
取得时按实际成本进行初始计量。
2）无形资产摊销方法：
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以
反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
①高速公路特许经营权无形资产摊销
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高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当
月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价
值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。
②其他无形资产摊销
采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合
同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期
短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效
年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，根据合同约定，在
特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊
销。
3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计
①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
②合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、
或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用
寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命，并按上述“2）无形资产摊销方法”摊销。
4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划
分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段研究阶段是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的
支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式；
D. 有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转
移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负
债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数
的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数
的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
35、租赁负债
(1)初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括:①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或
比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本公司合理
确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权
时，行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状
况;②“借款”的期限，即租赁期;③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;④“抵押条件”，
即标的资产的性质和质量;⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更
等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因
租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司
所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折
现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);③用于确定租赁
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付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔④购买选择权的评估结果
发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实
际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义
务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始
之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；
在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认
收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约
义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现
时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移
给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作
为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、
BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计
政策描述如下：
（1）车辆通行费收入
车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心
（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高
速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过
湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司
履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费收入。
（2）商品销售收入
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时
公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，
公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收
取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的
价款后的净额确定。
（3）期货经纪业务收入
期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益
等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。
1）经纪业务手续费收入
公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续
费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成
时根据收取手续费减收净额确认。
2）资产管理业务收入
根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应
由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩
报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。
根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应
由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集
合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
3）利息收入
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际
利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。
（4）担保业务收入
在下列条件均能满足时予以确认
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（5）银行业务利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或
更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入
的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成
本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账
面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收
入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面
价值计算。
（6）银行业务手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（7） BT 业务收入的确认
1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：
A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；
B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项
目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；
C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还
等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定
的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
2）与 BT 业务相关收入的确认
A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按
照《企业会计准则第 14 号-收入》确认收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的
货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号-金
融工具确认和计量》的规定处理。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定处理。
B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，
按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构
成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公
允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。
（6）建造工程施工
对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规
定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第 14 号-收入》之第 11 条检查是否属于在某一
时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认
工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产
出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务
的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来
计算）。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（7）租赁业务收入
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计
准则第 21 号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当
期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期
的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，
免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总
额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计
使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目
验收后计入当期损益。
（2）政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）本公司政府补助有两种核算方法：总额法和净额法。总额法是在确认政府补助时，将其
全额一次或分次确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或者成本费用等的扣减。净额法是将
政府补助确认为对相关资产账面价值或者所补偿成本费用等的扣减。
1）与资产相关的政府补助：总额法下，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；净额法下，企业在取
得政府补助时应当按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。
2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。
B 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间
的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账
面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
②初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
③折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
④可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
⑤经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按
相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处
理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初
始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取
得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，
计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出
售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从
持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）套期保值
套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工
具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活
动。
1）本公司套期为公允价值套期。
2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
①套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
②在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风
险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括
套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
③套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而
发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当
反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估， 尤其应当分析在套期剩余期限
内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期
有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风
险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
3）套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
①套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
②被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目
的账面价值。
（3）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。
96
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入增值额 13%、9%、6%、3%、2%、1%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
其他税种 按国家和地方税务部门规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南现代环境科技股份有限公司 15%
红河州德远环境保护有限公司 15%
大安市现代星旗生物质发电有限公司 15%
现代资本管理（香港）有限公司 16.5%
长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业 20%
本公司及其他子公司 25%
2、税收优惠
（1）湖南现代环境科技股份有限公司于 2012 年 8 月 13 日取得高新技术企业资格，享受 15%
的企业所得税率优惠，2021 年 12 月 15 日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。
（2）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司、 屈原分公司、湘阴分
公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务总局公告 2021 年第 40 号文，自 2022 年 3 月 1 日起享受
垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为 100%。
（3）红河州德远环境保护有限公司于 2021 年 12 月 3 日取得高新技术企业资格，享受 15%的
企业所得税率优惠，有效期三年。
97
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10 号，从事符合《环境保护、节能节水项目
企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为 2019-2024 年，2023
年度享受减半征收。
（5）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第
九十九条“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠
目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取
得的收入，减按 90%计入收入总额。”
（6）大安市现代星旗生物质发电有限公司、红河州德远环境保护有限公司根据财政部税务总
局公告 2022 年 11 号，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日，生产、生活性服务业纳税人按照
当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
（7）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号），农村信用社、村镇银行、农村资
金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下
地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照 3%的征
收率计算缴纳增值税。根据《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》
（财税[2017]44 号）和《财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2020 年第 22 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，在计算应纳税所
得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按 90%计入应纳税所得额。
（8）大安市现代星旗生物质发电有限公司于 2021 年 9 月 28 日取得高新技术企业资格，享受
15%的企业所得税优惠，有效期三年。
（9）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全
面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46 号），农村信用社、村镇银行、农村
资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以
下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照 3%的
征收率计算缴纳增值税。根据《财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》
（财税[2017]44 号）和《财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2020 年第 22 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，在计算应纳税
所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按 90%计入应纳税所得额。
3、其他
本公司高速公路通行费收入适用 3%增值税税率；大宗商品贸易收入中农产品适用 9%增值税税
率，其他大宗商品贸易收入适用 13%增值税税率；垃圾处理服务收入、废渣填埋处理收入适用 6%
增值税率；电力、炉渣销售适用 13%增值税率；技术、管理服务费收入、资金占用费收入适用 6%、
1%增值税率；环保工程收入适用 3%、9%增值税率；本公司按收费高速公路所处路段分别适用 1%、
5%、7%的城市维护建设税率，子公司按所在地分别适用 1%、5%、7%的城市维护建设税率。
98
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 45,327,706.09 46,699,601.63
银行存款 3,189,692,931.32 4,022,034,826.00
其他货币资金 1,727,154,482.51 1,809,556,155.05
合计 4,962,175,119.92 5,878,290,582.68
其中：存放在境外的款项总额 138,424,419.81 69,114,770.75
因抵押、质押或冻结等对
1,331,719,109.41 1,032,977,140.01
使用有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中除银行承兑汇票保证金 62,379,200.00 元、存放央行法定存款准备金
525,437,795.05 元、期货履约保证金 650,496,712.37 元、流动性互助准备金 52,000,000.00 元、
土地复垦保证金 29,592,062.38 元、共管账户资金 10,896,623.62 元、涉诉冻结款 593,571.60 元、
其他 323,144.44 元外不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
159,489,780.76 78,974,435.10
益的金融资产
其中：
基金投资 107,367,633.49 75,690,904.36
资产管理计划投资 52,122,147.27 3,283,530.74
其中：
合计 159,489,780.76 78,974,435.10
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融资产 2,452,170.00 8,389,184.57
合计 2,452,170.00 8,389,184.57
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
99
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
银行承
兑汇票
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
100
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
285,530 35,455, 250,074 220,835 35,556, 185,278
账准备 56.91% 12.42% 46.95% 16.10%
,003.40 015.79 ,987.61 ,667.51 754.93 ,912.58
的应收
账款
其
中：
单项金
额重大
并单项
256,024 29,616, 226,408 198,808 28,707, 170,100
计提坏 51.03% 11.57% 42.27% 14.44%
,987.03 092.13 ,894.90 ,040.39 437.96 ,602.43
账准备
的应收
账款
单项金
额虽不
重大但
单项计 29,505, 5,838,9 23,666, 22,027, 6,849,3 15,178,
5.88% 19.79% 4.68% 31.09%
提坏账 016.37 23.66 092.71 627.12 16.97 310.15
准备的
应收账
款
按组合
计提坏
216,164 19,457, 196,707 249,487 20,199, 229,287
账准备 43.09% 9.00% 53.05% 8.10%
,360.51 175.44 ,185.07 ,348.57 442.45 ,906.12
的应收
账款
其
中：
按信
用风险
特征组
216,164 19,457, 196,707 249,487 20,199, 229,287
合计提 43.09% 9.00% 53.05% 8.10%
,360.51 175.44 ,185.07 ,348.57 442.45 ,906.12
坏账准
备的应
收账款
501,694 54,912, 446,782 470,323 55,756, 414,566
合计 100.00% 100.00%
,363.91 191.23 ,172.68 ,016.08 197.38 ,818.70
101
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：35,455,015.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计未来现金流量的
常宁市环境保护投资
126,019,485.10 20,956,918.85 16.63% 现值与账面价值的差
有限公司
异
预计未来现金流量的
花垣县太丰冶炼有限
63,427,962.23 7,181,050.76 11.32% 现值与账面价值的差
责任公司
异
预计未来现金流量的
湖南高速材料贸易有
45,288,359.35 0.00 0.00% 现值与账面价值的差
限公司
异
耒阳市大市循环经济 预计未来现金流量的
产业园开发建设有限 7,620,593.06 569,468.36 7.47% 现值与账面价值的差
公司 异
预计未来现金流量的
邵阳湘村高科生态农
7,269,233.30 908,654.16 12.50% 现值与账面价值的差
业有限公司
异
预计未来现金流量的
湘潭现代石化实业有
6,399,353.99 0.00% 现值与账面价值的差
限公司
异
预计未来现金流量的
湖南省衡缘物流有限
3,658,179.77 457,272.47 12.50% 现值与账面价值的差
公司
异
预计未来现金流量的
新宁县城市管理行政
2,760,577.94 0.00% 现值与账面价值的差
执法局
异
湖南麓南脱硫脱硝科
2,673,066.80 2,673,066.80 100.00% 预计无法收回
技有限公司
宣城中科环保电力有
919,400.00 919,400.00 100.00% 预计无法收回
限公司
阜南绿色东方环保能
743,609.00 743,609.00 100.00% 预计无法收回
源有限公司
预计未来现金流量的
炎陵县城市管理行政
597,585.80 0.00% 现值与账面价值的差
执法局
异
廉江市绿色东方新能
289,743.32 289,743.32 100.00% 预计无法收回
源有限公司
中铁十四局集团有限
公司沪通铁路工程站 259,772.80 259,772.80 100.00% 预计无法收回
前 1 标项目部
云南久宇环保科技有
219,920.00 219,920.00 100.00% 预计无法收回
限公司
中铁四局集团第二工
188,514.43 188,514.43 100.00% 预计无法收回
程有限公司
中铁十九局集团第五 预计未来现金流量的
工程有限公司（连镇 60,593.14 30,296.57 50.00% 现值与账面价值的差
四标梁场） 异
介休市国泰绿色能源
35,000.00 35,000.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
中建五局（项目工
22,328.00 22,328.00 100.00% 预计无法收回
程）
中国铁建大桥工程局 预计未来现金流量的
集团有限公司福平铁 10,008.38 0.00% 现值与账面价值的差
路 FPZQ-4 标项目经理 异
102
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
部-局指
预计未来现金流量的
应收手续费及佣金 1,344.79 0.00% 现值与账面价值的差
异
预计未来现金流量的
湖南高速信息科技有
1,028.80 0.00% 现值与账面价值的差
限公司
异
预计未来现金流量的
其他零星 17,064,343.13 0.00% 现值与账面价值的差
异
中铁四局集团有限公
司淮萧客车联络线工 0.27 0.27 100.00% 预计无法收回
程指挥部工地材料厂
合计 285,530,003.40 35,455,015.79
按组合计提坏账准备：19,457,175.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 109,712,581.06 1,239,763.18 1.13%
1-2 年 68,143,854.40 6,112,503.75 8.97%
2-3 年 13,212,199.98 2,065,066.85 15.63%
3-4 年 4,137,347.91 791,888.39 19.14%
4-5 年 18,013,265.48 6,302,841.59 34.99%
5 年以上 2,945,111.68 2,945,111.68 100.00%
合计 216,164,360.51 19,457,175.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,509,873.79
1至2年 125,200,957.26
2至3年 75,994,692.63
3 年以上 85,988,840.23
3至4年 8,888,381.39
4至5年 15,861,969.23
5 年以上 61,238,489.61
合计 501,694,363.91
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
103
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单项金额重大
且单项计提坏 28,707,437.9 29,616,092.1
908,654.17
账准备的应收 6 3
账款
单项金额不重
大但单项计提
6,849,316.97 389,619.96 1,400,013.27 5,838,923.66
坏账准备的应
收账款
按信用风险特
征组合计提坏 20,199,442.4 19,457,175.4
354,551.89 1,077,224.21 19,594.69
账准备的应收 5 4
账款
55,756,197.3 54,912,191.2
合计 1,652,826.02 2,477,237.48 19,594.69
8 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
湖南纳帕溪谷商业管理有限公司 1,276,869.61 收到回款
湖南华云商贸有限公司 690.56 收到回款
湖南建工交通建设有限公司 117,491.41 收到回款
湖南省高速公路集团有限公司养护分
154,048.83 收到回款
公司
湖南阳雪新材料科技有限公司 5,744.01 收到回款
湖南华中水泥有限公司 10,819.68 收到回款
湖南株冶火炬新材料有限公司 1.51 收到回款
航天凯天环保科技股份有限公司 736,611.60 收到回款
湖南恒凯环保科技投资有限公司 25,043.95 收到回款
长沙邦民环保科技有限公司 2,667.98 收到回款
湘乡市城市管理和行政执法局 35,100.13 收到回款
国网湖南省电力公司 52,157.40 收到回款
湘乡市环境卫生服务中心 33,218.15 收到回款
上海康恒环境科技股份有限公司 26,772.66 收到回款
合计 2,477,237.48
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
处理应收款 19,594.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
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现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的比例
常宁市环境保护投资有限公
126,019,485.10 25.12% 20,956,918.85
司
湖南省高速公路联网收费管
82,687,238.95 16.48% 934,365.80
理有限公司
花垣县太丰冶炼有限责任公
63,427,962.23 12.64% 7,181,050.76
司
湖南高速材料贸易有限公司 45,288,359.35 9.03%
湖南省湘诚建设集团有限公
11,624,748.72 2.32% 4,566,848.54
司
合计 329,047,794.35 65.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 200,000.00 2,840,660.00
合计 200,000.00 2,840,660.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 90,433,846.90 92.58% 54,022,304.71 90.24%
1至2年 3,637,158.81 3.73% 2,437,533.50 4.07%
2至3年 908,116.55 0.92% 679,171.95 1.14%
3 年以上 2,700,763.69 2.77% 2,726,526.03 4.55%
合计 97,679,885.95 59,865,536.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
105
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 53,629,482.81 元，占预付款项年
末余额合计数的比例 54.00%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,296,487.52
其他应收款 214,656,885.92 174,740,182.90
合计 214,656,885.92 178,036,670.42
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金稳存利息
贷款利息 3,174,976.36
其他利息 121,511.16
合计 3,296,487.52
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
106
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位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 247,777,925.63 206,241,438.87
质押金 0.00 21,753.10
押金及保证金 14,095,021.14 15,666,485.01
资金拆借款 2,800,000.00 2,800,000.00
代建支出 40,821,162.49 40,821,162.49
应收赔偿款 0.00 0.00
到期委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
备用金 5,258,351.68 2,886,162.61
其他 3,320,824.20 3,227,065.19
合计 324,073,285.14 281,664,067.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 128,015.42 28,546,535.36 78,249,333.59 106,923,884.37
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 222,749.40 462,019.17 2,049,358.15 2,734,126.72
本期转回 241,611.87 241,611.87
2023 年 6 月 30 日余
350,764.82 29,008,554.53 80,057,079.87 109,416,399.22
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 141,111,280.59
1至2年 6,178,931.32
2至3年 5,933,258.82
3 年以上 170,849,814.41
107
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3至4年 315,724.24
4至5年 9,065,455.46
5 年以上 161,468,634.71
合计 324,073,285.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏 83,539,762.3 - 82,170,204.3
0.00 0.00 0.00
账准备的其他 7 1,369,558.00 7
应收款
单
项金额虽不重 16,459,476.7 17,443,158.0
1,225,293.19 241,611.87 0.00 0.00
大但单项计提 6 8
坏账准备的其
他应收款
按信用风险特
征组合计提坏
6,924,645.24 2,878,391.53 0.00 0.00 0.00 9,803,036.77
账准备的其它
应收款
106,923,884. 109,416,399.
合计 2,734,126.72 241,611.87 0.00 0.00
37 22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
中铁大桥局集团第五工程有限公司福
221,611.87 回款
平铁路 FPZQ-3 标项目经理部
中铁十九局集团有限公司连镇铁路项
20,000.00 回款
目经理部
合计 241,611.87
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
108
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
长沙江城农产品
代偿款 60,364,763.13 1 年以内 18.63% 1,413,820.79
有限公司
怀化市城市建设
代建工程款 40,821,162.49 5 年以上 12.60% 11,387,397.68
投资有限公司
常熟日新机械有
委托加工款 25,287,488.06 5 年以上 7.80% 25,287,488.06
限公司
湖南旺顺食品科
代偿款 13,964,893.44 5 年以上 4.31% 13,964,893.44
技有限公司
湖南福星林业股
代偿款 13,000,000.00 5 年以上 4.01% 2,600,000.00
份有限公司
合计 153,438,307.12 47.35% 54,653,599.97
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、买入返售金融资产
单位：元
项目 年末余额 年初余额
返售债券 247,440,000.00 478,750,000.00
减：减值准备
合计 247,440,000.00 478,750,000.00
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
22,690,054.6 21,962,672.4 20,192,627.9 19,465,245.7
原材料 727,382.21 727,382.21
1 0 5 4
在产品 5,397,369.05 5,397,369.05 2,429,261.29 2,429,261.29
523,027,556. 523,027,556. 234,660,775. 234,660,775.
库存商品 0.00
92 92 65 65
周转材料 701,020.36 701,020.36 848,119.15 848,119.15
49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8 49,838,700.7 39,146,962.8 10,691,737.8
开发产品
0 9 1 0 9 1
601,654,701. 39,874,345.1 561,780,356. 307,969,484. 39,874,345.1 268,095,139.
合计
64 0 54 74 0 64
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 727,382.21 727,382.21
库存商品 0.00
39,146,962.8 39,146,962.8
开发产品
9 9
39,874,345.1 39,874,345.1
合计
0 0
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国网吉林省电
124,512,357. 122,240,006. 124,512,357. 122,240,006.
力有限公司白 2,272,350.52 2,272,350.52
41 89 41 89
城供电公司
15,511,133.7 15,511,133.7 15,511,133.7 15,511,133.7
桃江县水利局
3 3 3 3
国网湖南省电 12,932,649.6 12,686,521.3 10,806,991.8 10,560,863.5
246,128.31 246,128.31
力有限公司 6 5 9 8
152,956,140. 150,437,661. 150,830,483. 148,312,004.
合计 2,518,478.83 2,518,478.83
80 97 03 20
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
110
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
12、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
13、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 485,698,241.17 263,642,816.55
BT 业务形成的长期应收款 85,062,730.41 90,373,857.44
TOT 业务形成的长期应收款 999,600.00 999,600.00
PPP 业务形成的长期应收款 21,623,266.28 21,929,613.69
合计 593,383,837.86 376,945,887.68
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
14、发放贷款及垫款
单位：元
1、按个人和公司的分布情况
项目 年末余额 年初余额
公司贷款和垫款 4,180,767,526.46 2,191,532,127.73
其中：普通贷款 3,742,249,826.46 1,887,905,357.88
其他 438,517,700.00 303,626,769.85
个人贷款和垫款 2,881,744,650.95 3,836,393,211.54
贷款和垫款总额 7,062,512,177.41 6,027,925,339.27
应计利息 11,770,078.21 8,935,467.34
减：贷款损失准备 284,673,780.61 254,348,977.89
贷款和垫款净额 6,789,608,475.01 5,782,511,828.72
111
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、贷款和垫款的行业分布情况
行业名称 年末余额 年初余额
采矿业 86,316,828.59 83,604,125.67
电力、热力、燃气及水生产和供应业 162,420,985.31 104,561,138.47
房地产业 9,370,719.35 34,937,863.27
公共管理、社会保障和社会组织 82,424,962.73 214,148,521.82
国际组织 0 420,606.53
建筑业 999,075,401.97 776,105,244.05
交通运输、仓储和邮政业 305,452,000.64 322,106,153.46
教育 78,024,718.48 162,088,447.26
金融业 570,000.00 123,915,373.16
居民服务、修理和其他服务业 228,215,306.91 330,973,768.77
科学研究和技术服务业 5,744,000.00 13,142,091.97
农、林、牧、渔业 1,325,629,700.00 952,932,935.89
批发和零售业 1,050,176,499.08 992,577,202.21
水利、环境和公共设施管理业 246,168,522.16 147,124,156.86
卫生和社会工作 133,770,919.63 175,051,395.50
文化、体育和娱乐业 32,261,115.54 53,569,812.88
信息传输、软件和信息技术服务业 63,554,628.41 97,090,425.26
制造业 538,022,043.77 567,025,057.16
住宿和餐饮业 456,624,015.51 308,660,141.73
租赁和商务服务业 305,673,370.74 240,849,453.31
其他 953,016,438.59 327,041,424.04
贷款和垫款总额 7,062,512,177.41 6,027,925,339.27
应计利息 11,770,078.21 8,935,467.34
减：贷款损失准备 284,673,780.61 254,348,977.89
贷款和垫款账面价值 6,789,608,475.01 5,782,511,828.72
3、贷款和垫款的地区分布情况
项目 年末余额 年初余额
湖南地区 7,062,512,177.41 6,027,925,339.27
贷款和垫款总额 7,062,512,177.41 6,027,925,339.27
应计利息 11770078.21 8,935,467.34
减：贷款损失准备 284,673,780.61 254,348,977.89
贷款和垫款净额 6,789,608,475.01 5,782,511,828.72
4、贷款和垫款的担保方式分布情况
项目 年末余额 年初余额
112
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信用贷款 1,417,036,714.79 1,315,740,528.75
保证贷款 2,543,068,073.67 1,935,087,755.64
抵押贷款 2,353,191,966.58 2,216,385,521.48
质押贷款 749,215,422.37 560,711,533.40
贷款和垫款总额 7,062,512,177.41 6,027,925,339.27
应计利息 11770078.21 8,935,467.34
减：贷款损失准备 284,673,780.61 254,348,977.89
贷款和垫款净额 6,789,608,475.01 5,782,511,828.72
5、逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
年末余额
项目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含） 天（含） （含）
信用贷款 3,066,584.34 10,047,586.51 7,191,195.90 466,490.03 20,771,856.78
保证贷款 3,837,799.19 5,634,055.43 11,319,850.44 3,255,495.81 24,047,200.87
抵押贷款 992,110.37 3,931,194.30 7,452,725.38 25,192,822.35 37,568,852.40
质押贷款 0.00 299,999.00 0.00 0.00 299,999.00
合计 7,896,493.90 19,912,835.24 25,963,771.72 28,914,808.19 82,687,909.05
续：
年初余额
项目 逾期 1 天至 90 逾期 90 天至 360 逾期 360 天至 3
逾期 3 年以上 合计
天（含） 天（含） 年（含）
信用贷款 6,661,551.68 1,134,722.04 5,121,119.96 16,491.89 12,933,885.57
保证贷款 5,793,029.17 4,966,000.06 6,536,261.07 139,999.93 17,435,290.23
抵押贷款 333,962.28 19,689,012.56 2,190,447.46 12,478,018.44 34,691,440.74
质押贷款 569,999.94 569,999.94
合计 13,358,543.07 25,789,734.66 13,847,828.49 12,634,510.26 65,630,616.48
注：本金或利息逾期 1 天，整笔贷款应划为逾期贷款。
6、贷款损失准备
项目 本年 上年
年初余额 254,348,977.89 209,021,780.37
本年计提/转回 29,005,902.72 53,595,069.33
本年转出
本年核销 13,862,000.00 36,076,982.28
本年收回原核销贷款和垫款导致的转回 15,180,900.00 27,809,110.47
年末余额 284,673,780.61 254,348,977.89
113
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注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
15、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 1,433,468,372.40 1,105,026,834.55
应收质押保证金 238,358,200.00 332,700,480.00
委托贷款 29,400,000.00 29,400,000.00
发放小额贷款 178,266,109.83 131,860,225.16
应收结算担保金 10,000,000.00 10,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 207,097,807.82 154,598,492.22
预交企业所得税 1,312,463.77 9,962,656.71
保理本金 281,480,410.08 221,441,138.18
收购的不良资产 34,764,674.41 34,764,674.41
待摊银行承兑汇票贴现费用 692,766.05
其他 9,344,545.94 8,400,226.12
合计 2,423,492,584.25 2,038,847,493.40
其他说明：
16、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
政策性银行债 2,390,260,68 2,390,260,68 1,909,520,19 1,909,520,19
券 6.42 6.42 5.68 5.68
716,776,165. 716,776,165. 934,547,555. 934,547,555.
国债
84 84 41 41
326,411,578. 17,253,889.5 309,157,688. 247,550,047. 240,135,560.
企业债 7,414,486.39
48 2 96 05 66
313,555,947. 307,285,351. 290,795,498. 282,077,619.
地方政府债 6,270,596.19 8,717,878.34
45 26 20 86
40,421,150.7 39,553,351.2 53,021,842.1 50,733,896.9
其他债券 867,799.47 2,287,945.20
0 3 9 9
3,787,425,52 24,392,285.1 3,763,033,24 3,435,435,13 18,420,309.9 3,417,014,82
合计
8.89 8 3.71 8.53 3 8.60
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
政策性银 50,000,00 2027 年 08 50,000,00 2027 年 08
4.24% 3.86% 4.24% 3.86%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 10,000,00 2028 年 02 10,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 20,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 30,000,00 4.88% 3.88% 2028 年 02 30,000,00 4.88% 3.88% 2028 年 02
114
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 10,000,00 2028 年 02 10,000,00 2028 年 02
4.88% 3.88% 4.88% 3.88%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 20,000,00 2028 年 02
4.88% 3.86% 4.88% 3.86%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 20,000,00 2028 年 02 20,000,00 2028 年 02
4.88% 3.86% 4.88% 3.86%
行债券 0.00 月 09 日 0.00 月 09 日
政策性银 10,000,00 2028 年 07 10,000,00 2028 年 07
4.04% 3.66% 4.04% 3.66%
行债券 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
政策性银 50,000,00 2029 年 01 50,000,00 2029 年 01
3.48% 3.67% 3.48% 3.67%
行债券 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
地方政府 20,000,00 2027 年 02 30,000,00 2027 年 02
3.08% 3.04% 3.08% 3.04%
债 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 140,000,0 2026 年 04 140,000,0 2026 年 04
3.18% 2.53% 3.18% 2.53%
行债券 00.00 月 05 日 00.00 月 05 日
政策性银 60,000,00 2026 年 04 90,000,00 2026 年 04
3.18% 2.53% 3.18% 2.53%
行债券 0.00 月 05 日 0.00 月 05 日
政策性银 50,000,00 2029 年 09 50,000,00 2029 年 09
3.45% 2.89% 3.45% 2.89%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
政策性银 50,000,00 2029 年 09 50,000,00 2029 年 09
3.45% 2.89% 3.45% 2.89%
行债券 0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
16,000,00 2027 年 05 20,000,00 2027 年 05
企业债 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
政策性银 50,000,00 2028 年 07 50,000,00 2028 年 07
4.04% 3.74% 4.04% 3.74%
行债券 0.00 月 06 日 0.00 月 06 日
40,000,00 2027 年 07 40,000,00 2027 年 07
企业债 6.00% 6.00% 6.00% 6.00%
0.00 月 20 日 0.00 月 20 日
60,000,00 2027 年 11 60,000,00 2027 年 11
企业债 5.70% 5.70% 5.70% 5.70%
0.00 月 03 日 0.00 月 03 日
50,000,00 2028 年 01 50,000,00 2028 年 01
企业债 6.20% 6.20% 6.20% 6.20%
0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
地方政府 5,000,000 2036 年 04 5,000,000 2036 年 04
3.76% 3.76% 3.76% 3.76%
债 .00 月 23 日 .00 月 23 日
20,000,00 2026 年 04 20,000,00 2026 年 04
企业债 6.30% 6.30% 6.30% 6.30%
0.00 月 28 日 0.00 月 28 日
50,000,00 2028 年 09 50,000,00 2028 年 09
企业债 6.50% 6.50% 6.50% 6.50%
0.00 月 13 日 0.00 月 13 日
50,000,00 2028 年 10 50,000,00 2028 年 10
国债 2.91% 2.61% 2.91% 2.61%
0.00 月 14 日 0.00 月 14 日
政策性银 30,000,00 2031 年 06 30,000,00 2031 年 06
3.41% 3.01% 3.41% 3.01%
行债券 0.00 月 07 日 0.00 月 07 日
政策性银 30,000,00 2026 年 03 30,000,00 2026 年 03
3.35% 2.63% 3.35% 2.63%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
50,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.73%
0.00 月 27 日
50,000,00 2031 年 05
国债 3.02% 2.72%
0.00 月 27 日
70,000,00 2028 年 10 70,000,00 2028 年 10
国债 2.91% 2.66% 2.91% 2.66%
0.00 月 14 日 0.00 月 14 日
30,000,00 2031 年 11 30,000,00 2031 年 11
国债 2.89% 2.71% 2.89% 2.71%
0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 50,000,00 2031 年 06 50,000,00 2031 年 06
3.41% 3.02% 3.41% 3.02%
行债券 0.00 月 07 日 0.00 月 07 日
非公开定
50,000,00 2025 年 03 50,000,00 2025 年 03
向债务融 7.50% 7.50% 7.50% 7.50%
0.00 月 23 日 0.00 月 23 日
资工具
国债 50,000,00 2.48% 2.51% 2027 年 04
115
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
0.00 月 15 日
10,000,00 2027 年 04
国债 2.48% 2.52%
0.00 月 15 日
100,000,0 2025 年 05
国债 2.24% 2.30%
00.00 月 25 日
50,000,00 2027 年 07 50,000,00 2027 年 07
国债 2.50% 2.37% 2.50% 2.37%
0.00 月 25 日 0.00 月 25 日
政策性银 30,000,00 2025 年 07
3.34% 2.38%
行债券 0.00 月 14 日
政策性银 50,000,00 2025 年 09
3.74% 2.36%
行债券 0.00 月 10 日
政策性银 50,000,00 2025 年 04
4.21% 2.34%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 50,000,00 2029 年 01 50,000,00 2029 年 01
3.48% 2.76% 3.48% 2.76%
行债券 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
50,000,00 2032 年 08 50,000,00 2032 年 08
国债 2.69% 2.59% 2.69% 2.59%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
50,000,00 2032 年 08 50,000,00 2032 年 08
国债 2.69% 2.59% 2.69% 2.59%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
地方政府 50,000,00 2025 年 08 50,000,00 2025 年 08
2.38% 2.39% 2.38% 2.39%
债 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
50,000,00 2027 年 07 50,000,00 2027 年 07
国债 2.50% 2.38% 2.50% 2.38%
0.00 月 25 日 0.00 月 25 日
地方政府 130,000,0 2027 年 08 130,000,0 2027 年 08
2.49% 2.49% 2.49% 2.49%
债 00.00 月 26 日 00.00 月 26 日
政策性银 50,000,00 2031 年 09
3.12% 2.90%
行债券 0.00 月 13 日
50,000,00 2030 年 05 50,000,00 2030 年 05
国债 2.68% 2.65% 2.68% 2.65%
0.00 月 21 日 0.00 月 21 日
政策性银 50,000,00 2027 年 02 50,000,00 2027 年 02
2.65% 2.47% 2.65% 2.47%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 50,000,00 2032 年 07 50,000,00 2032 年 07
2.96% 2.78% 2.96% 2.78%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 50,000,00 2032 年 01
3.00% 2.88%
行债券 0.00 月 17 日
50,000,00 2032 年 05 50,000,00 2032 年 05
国债 2.76% 2.62% 2.76% 2.62%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 30,000,00 2027 年 02
2.65% 2.48% 2.65% 2.48%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.49% 2.69% 2.49%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 50,000,00 2032 年 07 50,000,00 2032 年 07
2.96% 2.79% 2.96% 2.79%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 50,000,00 2032 年 07 50,000,00 2032 年 07
2.96% 2.79% 2.96% 2.79%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.48% 2.69% 2.48%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02 30,000,00 2027 年 02
2.65% 2.51% 2.65% 2.51%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 30,000,00 2032 年 07 30,000,00 2032 年 07
2.96% 2.83% 2.96% 2.83%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
80,000,00 2024 年 09 80,000,00 2024 年 09
国债 1.99% 2.11% 1.99% 2.11%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
政策性银 20,000,00 2027 年 06 20,000,00 2027 年 06
2.69% 2.53% 2.69% 2.53%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.53% 2.69% 2.53%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
116
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.54% 2.69% 2.54%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.55% 2.69% 2.55%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2032 年 07 30,000,00 2032 年 07
2.96% 2.86% 2.96% 2.86%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
50,000,00 2032 年 08 50,000,00 2032 年 08
国债 2.69% 2.66% 2.69% 2.66%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
政策性银 50,000,00 2032 年 07 50,000,00 2032 年 07
2.96% 2.84% 2.96% 2.84%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 20,000,00 2032 年 01
3.00% 2.91%
行债券 0.00 月 17 日
政策性银 10,000,00 2032 年 01
3.00% 2.91%
行债券 0.00 月 17 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.52% 2.69% 2.52%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
地方政府 10,000,00 2025 年 11 10,000,00 2025 年 11
2.37% 2.38% 2.37% 2.38%
债 0.00 月 01 日 0.00 月 01 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.54%
行债券 0.00 月 16 日
地方政府 12,510,00 2027 年 11 12,510,00 2027 年 11
2.62% 2.64% 2.62% 2.64%
债 0.00 月 01 日 0.00 月 01 日
地方政府 20,000,00 2027 年 11 20,000,00 2027 年 11
2.62% 2.62% 2.62% 2.62%
债 0.00 月 01 日 0.00 月 01 日
地方政府 20,000,00 2027 年 11 20,000,00 2027 年 11
2.62% 2.62% 2.62% 2.62%
债 0.00 月 01 日 0.00 月 01 日
50,000,00 2032 年 02 50,000,00 2032 年 02
国债 2.75% 2.75% 2.75% 2.75%
0.00 月 17 日 0.00 月 17 日
10,000,00 2025 年 08
国债 2.18% 2.23%
0.00 月 25 日
20,000,00 2027 年 10 20,000,00 2027 年 10
国债 2.44% 2.45% 2.44% 2.45%
0.00 月 15 日 0.00 月 15 日
政策性银 50,000,00 2032 年 07 50,000,00 2032 年 07
2.96% 2.87% 2.96% 2.87%
行债券 0.00 月 18 日 0.00 月 18 日
政策性银 30,000,00 2032 年 10 30,000,00 2032 年 10
2.77% 2.81% 2.77% 2.81%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 30,000,00 2032 年 10 30,000,00 2032 年 10
2.77% 2.81% 2.77% 2.81%
行债券 0.00 月 24 日 0.00 月 24 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.58%
行债券 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.64% 2.69% 2.64%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 20,000,00 2027 年 06 20,000,00 2027 年 06
2.69% 2.64% 2.69% 2.64%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06 30,000,00 2027 年 06
2.69% 2.65% 2.69% 2.65%
行债券 0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
地方政府 10,000,00 2027 年 02
3.08% 2.78%
债 0.00 月 24 日
地方政府 40,000,00 2027 年 02
3.04% 2.70%
债 0.00 月 24 日
100,000,0 2026 年 05
国债 2.30% 2.20%
00.00 月 15 日
20,000,00 2053 年 04
国债 3.19% 2.98%
0.00 月 15 日
商业银行 40,000,00 2026 年 02
3.05% 3.05%
债券 0.00 月 24 日
政策性银 50,000,00 2.47% 2.80% 2027 年 02
117
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
行债券 0.00 月 24 日
政策性银 80,000,00 2028 年 07
3.65% 2.90%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.49% 2.72%
行债券 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.49% 2.77%
行债券 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.49% 2.79%
行债券 0.00 月 16 日
政策性银 30,000,00 2028 年 01
2.88% 2.88%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 10,000,00 2028 年 01
2.88% 2.87%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 30,000,00 2028 年 01
2.88% 2.81%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 30,000,00 2028 年 03
2.89% 2.89%
行债券 0.00 月 08 日
政策性银 30,000,00 2028 年 01
2.88% 2.84%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 10,000,00 2033 年 02
3.02% 3.02%
行债券 0.00 月 13 日
政策性银 30,000,00 2032 年 10
2.81% 3.02%
行债券 0.00 月 24 日
政策性银 20,000,00 2033 年 03
3.01% 3.01%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 30,000,00 2033 年 03
3.01% 2.97%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 20,000,00 2033 年 03
3.01% 2.97%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 20,000,00 2028 年 07
3.66% 2.83%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 50,000,00 2028 年 03
2.89% 2.80%
行债券 0.00 月 08 日
政策性银 30,000,00 2027 年 02
2.47% 2.67%
行债券 0.00 月 24 日
政策性银 30,000,00 2028 年 03
2.89% 2.77%
行债券 0.00 月 08 日
政策性银 30,000,00 2028 年 01
2.88% 2.64%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 30,000,00 2028 年 01
2.88% 2.61%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 20,000,00 2028 年 03
2.89% 2.67%
行债券 0.00 月 08 日
政策性银 50,000,00 2028 年 01
2.88% 2.61%
行债券 0.00 月 11 日
政策性银 50,000,00 2028 年 07
3.66% 2.71%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 40,000,00 2028 年 07
3.66% 2.70%
行债券 0.00 月 06 日
政策性银 30,000,00 2027 年 06
2.49% 2.52%
行债券 0.00 月 16 日
政策性银 20,000,00 2027 年 06
2.49% 2.52%
行债券 0.00 月 16 日
3,753,510 3,337,510
合计
,000.00 ,000.00
减值准备计提情况
118
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 18,420,309.93 18,420,309.93
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 5,971,975.25 5,971,975.25
2023 年 6 月 30 日余
24,392,285.18 24,392,285.18
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
期末无重要的其他债权投资
17、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
119
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
18、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
275,526,87 1,845,739. 273,681,13 227,452,23 226,894,05
融资租赁款 558,184.30
3.06 32 3.74 6.17 1.87
其中： - -
未实现融资 21,624,739 21,624,739
收益 .32 .32
BT 业务形
20,114,134 2,334,127. 17,780,007 20,114,134 2,334,127. 17,780,007
成的长期应 5.66%-11%
.82 68 .14 .82 68 .14
收款
TOT 业务形
13,467,368 13,467,368 13,883,868 13,883,868
成的长期应 0.00 9.11%
.07 .07 .07 .07
收款
3,591,429. 1,892,645. 1,698,784.
长期权益
37 29 08
3,285,028. 2,056,896. 1,228,131.
其他
20 70 50
312,393,40 6,236,763. 306,156,64 265,041,66 4,784,957. 260,256,71
合计
4.15 70 0.45 8.43 27 1.16
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 808,559.54 1,642,270.05 2,334,127.68 4,784,957.27
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 164,251.41 1,287,555.02 0.00 1,451,806.43
2023 年 6 月 30 日余
972,810.95 2,929,825.07 2,334,127.68 6,236,763.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
19、长期股权投资
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
120
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南湘
潭天易
351,34 13,000 12,480 348,66
农村商 3,200,
8,036. ,000.0 ,000.0 8,036.
业银行 000.00
96 2 0 98
股份有
限公司
长沙农
村商业 1,084, 47,623 45,500 1,086,
银行股 280,24 ,031.2 ,000.0 403,28
份有限 8.82 2 0 0.04
公司
湖南澧
县农村
215,41 223,01
商业银 7,600,
7,441. 0.00 7,441.
行股份 000.02
60 62
有限公
司
怀化农
村商业 104,07 104,65
2,334, 1,750,
银行股 0,676. 4,676.
000.00 000.00
份有限 61 61
公司
湖南中
方农村
85,807 87,807
商业银 1,999,
,268.4 ,268.4
行股份 999.98
7 5
有限公
司
142,20 146,25
安乡县 4,050,
5,270. 5,270.
农商行 000.00
18 18
湖南祁
359,50 368,56
东农村 9,057,
5,677. 3,648.
商业银 970.68
87 55
行
光大现
代环保
42,746 44,189
能源 1,443,
,255.7 ,795.5
（汨 539.79
5 4
罗）有
限公司
光大现
代环保
48,629 50,628
能源 1,999,
,033.6 ,827.9
（湘 794.36
3 9
阴）有
限公司
湖南联 34,875 34,875
智科技 ,002.5 ,002.5
股份有 9 9
121
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司
2,468, 89,108 59,730 2,495,
3,200,
小计 884,91 ,336.0 ,000.0 063,24
000.00
2.48 7 0 8.55
2,468, 89,108 59,730 2,495,
3,200,
合计 884,91 ,336.0 ,000.0 063,24
000.00
2.48 7 0 8.55
其他说明
20、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
方正证券股票 65,483,862.42 63,881,810.74
其他-湖南省信用联社 100,000.00 100,000.00
合计 65,583,862.42 63,981,810.74
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
21、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 246,496,475.94 246,496,475.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
122
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 246,496,475.94 246,496,475.94
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 60,205,882.14 60,205,882.14
2.本期增加金额 2,505,728.75 2,505,728.75
（1）计提或
2,505,728.75 2,505,728.75
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 62,711,610.89 62,711,610.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 183,784,865.05 183,784,865.05
2.期初账面价值 186,290,593.80 186,290,593.80
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
现代雅境园 5 号栋 71,357,870.95 正在办理中
商联抵债资产 20,165,314.00 正在办理中
其他说明
123
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
23、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,726,029,302.73 1,576,971,059.26
固定资产清理 23,258.85 34,798.05
合计 1,726,052,561.58 1,577,005,857.31
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 公路及构筑物 房屋建筑物 专用设施 运输工具 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,898,394,77 1,231,859,26 366,953,717. 83,854,694.4 110,765,497. 3,691,827,94
额 5.01 5.27 32 5 37 9.42
2.本期增 159,282,080. 96,856,808.0 259,350,353.
0.00 953,415.96 2,258,048.58
加金额 65 2 21
（1
209,965.46 2,804,884.67 953,415.96 1,798,048.58 5,766,314.67
）购置
（2
159,072,115. 94,051,923.3 253,584,038.
）在建工程转 0.00 460,000.00
19 5 54
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减 11,405,952.6
0.00 3,774,450.78 2,454,757.09 2,172,996.40 3,003,748.34
少金额 1
（1 11,405,952.6
0.00 3,774,450.78 2,454,757.09 2,172,996.40 3,003,748.34
）处置或报废 1
0.00 0.00
4.期末余 1,898,394,77 1,387,366,89 461,355,768. 82,635,114.0 110,019,797. 3,939,772,35
额 5.01 5.14 25 1 61 0.02
二、累计折旧
1.期初余 1,575,071,56 257,481,290. 136,416,930. 59,654,427.3 82,449,049.3 2,111,073,25
额 1.56 97 11 4 6 9.34
2.本期增 68,016,119.0 14,861,608.3 12,472,028.5 104,136,227.
2,258,804.61 6,527,666.97
加金额 7 8 8 61
（1 68,016,119.0 14,861,608.3 12,472,028.5 104,136,227.
2,258,804.61 6,527,666.97
）计提 7 8 8 61
3.本期减
0.00 173,159.77 320,562.04 1,881,014.41 2,875,334.26 5,250,070.48
少金额
（1
0.00 173,159.77 320,562.04 1,881,014.41 2,875,334.26 5,250,070.48
）处置或报废
4.期末余 1,643,087,68 272,169,739. 148,568,396. 60,032,217.5 86,101,382.0 2,209,959,41
额 0.63 58 65 4 7 6.47
124
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余
1,000,000.00 0.00 2,516,676.32 266,954.50 3,783,630.82
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
1,000,000.00 0.00 2,516,676.32 266,954.50 3,783,630.82
额
四、账面价值
1.期末账 255,307,094. 1,114,197,15 312,787,371. 20,086,220.1 23,651,461.0 1,726,029,30
面价值 38 5.56 60 5 4 2.73
2.期初账 323,323,213. 973,377,974. 230,536,787. 21,683,590.7 28,049,493.5 1,576,971,05
面价值 45 30 21 9 1 9.26
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
红河-房屋建筑物 94,623,556.62 权证办理过程中
河池-房屋建筑物 91,333,568.45 权证办理过程中
大安-房屋建筑物 141,749,650.17 权证办理过程中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
运输设备 23,258.85 23,258.85
电子设备 8,045.19
其他 3,494.01
合计 23,258.85 34,798.05
125
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
24、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 31,209,617.90 280,174,630.04
合计 31,209,617.90 280,174,630.04
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
河池固体废物
（危险废物）
处置中心一体 262,389.37 262,389.37 262,389.37 262,389.37
化特许经营项
目
科尔沁生物质 249,100,357. 249,100,357.
688,247.75 688,247.75
热电联产项目 44 44
三荷社水果市 10,593,213.6 10,593,213.6
场门面 8 8
吉林通榆县生
活垃圾焚烧发
6,006,600.29 1,805,971.77 4,200,628.52 6,019,905.89 1,805,971.77 4,213,934.12
电厂特许经营
项目
办公室装修工
2,862,132.00 2,862,132.00 2,862,132.00 2,862,132.00
程
西塘危房重建 4,160,901.62 4,160,901.62
岳州营业厅装 19,768,881.1 19,768,881.1
1,008,675.85 1,008,675.85
修 5 5
光伏发电工程 2,350,757.09 2,350,757.09
其他零星项目 3,427,339.11 3,427,339.11 5,622,268.87 5,622,268.87
33,015,589.6 31,209,617.9 281,980,601. 280,174,630.
合计 1,805,971.77 1,805,971.77
7 0 81 04
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
科
尔沁
341,4 249,1 2,361 250,7 17,66
生物 688,2 73.45 73.45 712,2
30,00 00,35 ,171. 73,28 2,803 4.13% 其他
质热 47.75 % % 79.20
0.00 7.44 76 1.45 .14
电联
产项
126
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目
（现
代投
资）
341,4 249,1 2,361 250,7 17,66
688,2 712,2
合计 30,00 00,35 ,171. 73,28 2,803
47.75 79.20
0.00 7.44 76 1.45 .14
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
25、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
26、油气资产
□适用 不适用
27、使用权资产
单位：元
项目 房产租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,237,647.92 17,237,647.92
2.本期增加金额 6,568,851.96 6,568,851.96
购置 6,568,851.96 6,568,851.96
3.本期减少金额 4,603,755.54 4,603,755.54
处置 4,603,755.54 4,603,755.54
4.期末余额 19,202,744.34 19,202,744.34
二、累计折旧
1.期初余额 10,912,057.98 10,912,057.98
127
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2.本期增加金额 1,051,874.24 1,051,874.24
（1）计提 1,051,874.24 1,051,874.24
3.本期减少金额 1,220,967.00 1,220,967.00
（1）处置 1,220,967.00 1,220,967.00
4.期末余额 10,742,965.22 10,742,965.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,459,779.12 8,459,779.12
2.期初账面价值 6,325,589.94 6,325,589.94
其他说明：
28、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 240,417,708. 37,321,067,1 36,377,664.9 37,606,545,5
523,020.56 8,160,000.00
额 99 72.18 6 66.69
2.本期增 67,446,855.6 68,885,501.0
0.00 0.00 0.00 1,438,645.40
加金额 7 7
（1
0.00 2,884,644.95 1,438,645.40 4,323,290.35
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
64,562,210.7 64,562,210.7
在建工程转入 0.00
2 2
3.本期减
0.00 0.00 0.00 3,243,917.22 179,148.44 3,423,065.66
少金额
（1
0.00 0.00 0.00 3,243,917.22 179,148.44 3,423,065.66
）处置
4.期末余 240,417,708. 523,020.56 8,160,000.00 37,385,270,1 37,637,161.9 37,672,008,0
128
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额 99 10.63 2 02.10
二、累计摊销
1.期初余 46,503,587.9 4,865,452,52 21,028,732.9 4,941,325,42
180,578.25 8,160,000.00
额 1 6.80 1 5.87
2.本期增 502,225,867. 506,337,537.
2,420,431.57 28,938.78 0.00 1,662,299.41
加金额 43 19
（1 502,225,867. 506,337,537.
2,420,431.57 28,938.78 1,662,299.41
）计提 43 19
3.本期减
47,557.08 47,557.08
少金额
（1
47,557.08 47,557.08
）处置
4.期末余 48,924,019.4 5,367,630,83 22,691,032.3 5,447,615,40
209,517.03 8,160,000.00
额 8 7.15 2 5.98
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 191,493,689. 32,017,639,2 14,946,129.6 32,224,392,5
313,503.53 0.00
面价值 51 73.48 0 96.12
2.期初账 193,914,121. 32,455,614,6 15,348,932.0 32,665,220,1
342,442.31 0.00
面价值 08 45.38 5 40.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
29、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
129
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内部开发 确认为无 转入当期
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
30、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
红河州现代德
远环境保护有 6,852,325.22 6,852,325.22
限公司
上海沃谷金属
483,919.82 483,919.82
材料有限公司
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
湖南岳阳巴陵
339,444,806. 339,444,806.
农村商业银行
55 55
股份有限公司
347,066,145. 347,066,145.
合计
32 32
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖南现代梓华
科技发展有限 285,093.73 285,093.73
公司
合计 285,093.73 285,093.73
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
31、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
星沙站土地出让
15,872.88 1,984.38 13,888.50
金
130
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京港澳高速长潭
段湘潭联络线管 4,282,757.70 371,392.96 3,911,364.74
养费
京港澳高速潭耒
段耒阳联络线管 1,517,702.70 696,072.75 821,629.95
养费
装修、维修费 42,188,382.26 1,976,153.33 5,758,539.18 38,405,996.41
溆怀高速联络线
31,678,466.97 758,588.76 30,919,878.21
管养费
潭耒路新市连接
928,083.34 397,750.02 530,333.32
线管养费
昭山服务区提质
33,388,227.98 2,938,466.04 30,449,761.94
改造工程
取消省界收费站
83,486,140.55 20,853,580.23 62,632,560.32
工程费用
车间更新改造 1,998,739.03 2,225,515.08 663,328.65 3,560,925.46
其他 9,597,634.40 2,079,103.53 1,394,844.60 10,281,893.33
合计 209,082,007.81 6,280,771.94 33,834,547.57 181,528,232.18
其他说明
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 150,782,677.52 37,695,669.38 247,333,623.80 61,833,405.95
坏账准备 154,606,372.66 35,528,905.84 160,753,950.80 36,161,233.51
贷款减值准备 180,109,151.47 45,027,287.87 180,109,151.47 45,027,287.87
递延收益 6,000,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00
担保赔偿准备 5,778,000.00 1,444,500.00 5,778,000.00 1,444,500.00
存货跌价准备 727,382.21 109,107.33 727,382.21 109,107.33
预计负债 40,000.00 10,000.00
公允价值变动浮亏 25,800,272.83 6,450,068.21 25,800,272.83 6,450,068.21
其他 6,328,221.72 1,582,055.43 1,707,536.00 426,884.00
合计 530,132,078.41 129,337,594.06 628,249,917.11 152,962,486.87
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
549,287,784.75 137,321,946.15 555,307,246.68 138,826,811.67
资产评估增值
公允价值变动浮盈 3,114,461.01 778,615.25 3,114,461.01 778,615.25
特许经营权及 BT 项
19,474,101.86 4,472,228.65 19,474,101.86 4,472,228.65
目应收利息
合计 571,876,347.62 142,572,790.05 577,895,809.55 144,077,655.57
131
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 129,337,594.06 152,962,486.87
递延所得税负债 142,572,790.05 144,077,655.57
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 316,547,910.86 323,916,695.71
可抵扣亏损 530,056,468.30 543,216,821.64
合计 846,604,379.16 867,133,517.35
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 13,160,353.34
2024 年 84,488,908.78 84,488,908.78
2025 年 160,778,106.44 160,778,106.44
2026 年 190,357,694.03 190,357,694.03
2027 年 94,431,759.05 94,431,759.05
合计 530,056,468.30 543,216,821.64
其他说明
33、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
68,328,253.2 68,328,253.2 68,328,253.2 68,328,253.2
抵债资产
0 0 0 0
待抵扣增值税 50,421,315.5 50,421,315.5 50,353,455.3 50,353,455.3
进项税额 1 1 1 1
预付土地款 0.00 0.00 1,145,502.15 1,145,502.15
67,139,481.2 67,139,481.2 67,161,362.5 67,161,362.5
预付工程款
3 3 2 2
其他 5,568,961.20 5,568,961.20 1,147,894.39 1,147,894.39
期货会员投资
1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
资格
一年以上合同
资产-在建项
371,703,874. 371,703,874. 367,433,865. 367,433,865.
目-湖南省桃
35 35 76 76
江县城市防洪
工程
564,561,885. 564,561,885. 556,970,333. 556,970,333.
合计
49 49 33 33
132
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其他说明：
注：本公司根据《企业会计准则解释第 14 号》及配套问答的相关规定，将按金融资产模式核
算的 PPP 项目在建造期间形成的一年以上到期的合同资产列报为其他非流动资产。
34、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 210,000,000.00 360,000,000.00
信用借款 3,420,000,000.00 2,944,000,000.00
未逾期的应付利息 3,505,552.67 3,142,874.92
合计 3,633,505,552.67 3,307,142,874.92
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
35、向中央银行借款
单位：元
项目 年末余额 年初余额
中央银行借款 420,000,000.00 424,898,550.00
合计 420,000,000.00 424,898,550.00
36、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
37、衍生金融负债
133
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 19,331,527.13 30,063,948.72
合计 19,331,527.13 30,063,948.72
其他说明：
期末衍生金融负债由子公司进行的期货交易产生，于交易发生时，通过期货经纪公司支付交易保
证金取得期货交易合约，期末以活跃市场报价作为确定在手合约公允价值的计量基础，据此调整
衍生金融负债的账面价值。
38、吸收存款及同业存放
单位：元
项目 年末余额 年初余额
活期存款 3,128,217,899.38 2,527,212,501.69
其中：公司客户 1,276,493,190.79 662,712,132.26
个人客户 1,851,724,708.59 1,864,500,369.43
定期存款（含通知存款） 7,044,001,437.85 6,450,542,683.29
其中：公司客户 41,830,000.00 64,800,000.00
个人客户 7,002,171,437.85 6,385,742,683.29
保证金存款 556,772.47 1,136,772.47
财政性活期存款 198,203,096.51 278,666,047.81
同业存放存款 6,082.75 6,071.70
应计利息 244,760,046.38 254,372,789.76
合计 10,615,745,335.34 9,511,936,866.72
39、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 225,155,000.00
合计 225,155,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
40、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 231,076,346.29 254,631,105.41
应付材料款 27,988,117.87 49,145,025.28
应付货款 14,241,870.25 9,727,888.52
134
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付设备款 24,706,302.33 15,806,202.85
其他 5,151,828.02 6,095,350.63
合计 303,164,464.76 335,405,572.69
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南省怀化公路桥梁建设总公司溆怀
8,585,215.66 尚未办理竣工决算
高速公路 20 合同段项目经理部
中铁二十三局集团第一工程有限公司
5,930,918.86 尚未办理竣工决算
溆怀高速公路 5 合同段项目经理部
湖南尚上公路桥梁建设有限公司溆怀
5,149,235.44 尚未办理竣工决算
高速公路 25 合同段项目经理部
合计 19,665,369.96
其他说明：
41、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 6,271,117.97 15,924,284.08
其他 3,686,174.45 402,906.49
合计 9,957,292.42 16,327,190.57
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、卖出回购金融资产款
项目 年末余额 年初余额
政策性银行债券 190,000,000.00
合计 190,000,000.00
43、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 37,336,912.90 628,899.08
预收服务区租金
预收工程款 8,452,323.31 21,578,375.84
预收消费款 17,415,587.27 6,151,212.23
135
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合计 63,204,823.48 28,358,487.15
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
44、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 149,692,631.09 248,636,924.83 274,820,874.91 123,508,681.01
二、离职后福利-设定
4,982,187.80 35,162,212.44 34,579,369.05 5,565,031.19
提存计划
三、辞退福利 1,783,102.46 1,155,161.93 2,807,319.59 130,944.80
合计 156,457,921.35 284,954,299.20 312,207,563.55 129,204,657.00
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
132,283,873.10 191,988,200.01 214,980,545.96 109,291,527.15
和补贴
2、职工福利费 3,630,889.00 6,938,478.69 8,569,398.66 1,999,969.03
3、社会保险费 2,037,341.80 22,447,158.46 23,838,147.56 646,352.70
其中：医疗保险
2,021,043.30 17,698,182.84 19,236,765.42 482,460.72
费
工伤保险
16,190.16 1,204,311.44 1,199,098.27 21,403.33
费
其他 108.34 3,544,664.18 3,402,283.87 142,488.65
4、住房公积金 841,228.70 20,019,585.26 20,505,776.26 355,037.70
5、工会经费和职工教
10,884,431.22 5,532,125.96 4,399,771.97 12,016,785.21
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
8、其他短期薪酬 14,867.27 1,711,376.45 2,527,234.50 -800,990.78
合计 149,692,631.09 248,636,924.83 274,820,874.91 123,508,681.01
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,325,403.11 27,610,672.05 28,078,445.71 3,857,629.45
2、失业保险费 29,012.85 899,610.35 927,391.62 1,231.58
3、企业年金缴费 627,771.84 6,651,930.04 5,573,531.72 1,706,170.16
136
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 4,982,187.80 35,162,212.44 34,579,369.05 5,565,031.19
其他说明
45、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,373,960.50 18,464,025.52
企业所得税 60,152,257.37 79,225,690.92
个人所得税 991,103.12 3,086,700.36
城市维护建设税 639,739.46 983,322.20
土地使用税 29,512.94 29,512.94
房产税 145,128.28 213,154.35
教育费附加及地方教育附加 431,976.79 782,279.23
其他 819,730.73 4,459,256.67
合计 79,583,409.19 107,243,942.19
其他说明
46、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 59,500,000.00
其他应付款 690,089,185.13 580,870,113.42
合计 749,589,185.13 580,870,113.42
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
划分为权益工具的优先股\永续债股利 59,500,000.00
合计 59,500,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
137
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 70,193,702.97 60,422,694.52
往来款 443,842,374.60 326,953,522.92
待上交的通行费收入 1,946,332.17 2,373,779.79
应付拆账服务费 522,277.81 927,572.24
咨询服务费 1,090,400.00
应付股东置换款 12,090,121.66 5,615,494.45
暂扣工程进度款 65,827,867.26 95,879,389.40
公路占用土地出让金 19,032,701.00 19,032,701.00
未付特许经营权款项 8,851,714.00 8,851,714.00
党建经费 215,405.00
代扣代缴职工款项 12,489,541.24 5,026,022.60
其他 55,292,552.42 54,481,417.50
合计 690,089,185.13 580,870,113.42
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
47、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,749,505,960.50 978,409,100.00
一年内到期的应付债券 0.00
一年内到期的长期应付款 0.00
一年内到期的租赁负债 516,160.35 4,356,446.53
未预期的应付利息 34,359,882.93 34,878,532.96
合计 1,784,382,003.78 1,017,644,079.49
其他说明：
49、其他流动负债
138
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货币保证金 2,415,284,812.96 3,236,601,190.29
应付质押保证金 238,358,200.00 332,700,480.00
期货风险准备金 45,134,926.07 43,685,671.28
应付期货投资者保障基金 76,703.39 179,214.08
担保赔偿准备金 8,178,000.00 5,778,000.00
客户存入保证金 3,745,000.00 10,345,000.00
短期融资劵 1,511,722,191.79 1,003,494,520.55
其他 994,593.42
合计 4,223,494,427.63 4,632,784,076.20
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
50、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 21,388,561,808.39 21,857,030,807.39
抵押借款 64,189,590.00 68,284,940.00
保证借款 162,675,000.00 181,675,000.00
信用借款 643,740,000.00 1,334,040,000.00
合计 22,259,166,398.39 23,441,030,747.39
长期借款分类的说明：
注：表内利率为 1.20%的 3.998 亿元信用借款系国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份
有限公司对怀化至芷江高速公路项目用于资本金投入而享受的政策性优惠利率借款。
期末无已到期未偿还的长期借款。
质押借款、抵押借款情况详见附注七、81“所有权或使用权受到限制的资产”
其他说明，包括利率区间：
质押借款利率区间 4.20%-4.90%、信用借款利率区间 1.20%-3.3%、保证借款利率区间 4.26%、抵押
借款利率区间 4.05%-4.25%。
139
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51、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
52、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁负债 7,208,353.25 2,143,247.58
合计 7,208,353.25 2,143,247.58
其他说明：
53、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,163,498.40 10,279,598.40
专项应付款 1,535,936.00 1,575,359.00
合计 11,699,434.40 11,854,957.40
140
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋集资款和安保基金 10,163,498.40 10,279,598.40
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
大园岭项目财政 大园岭项目财政
1,138,758.00 1,138,758.00
专项资金 专项资金
污染耕地土壤综 中国环境科技研
39,292.83 39,292.83
合治理研究项目 究院委托研究
分散式餐厨垃圾 湖南省生态环境
一体化设备的研 55,448.17 55,448.17 厅环保科研项目
究与应用示范 专项资金
专利知识产权补 专利知识产权补
91,860.00 14,423.00 77,437.00
助 助
厨余垃圾清洁收
集、智能一体化
250,000.00 87,500.00 162,500.00 环保专项资金
处理的关键技术
及工程示范项目
稳岗补贴 62,500.00 62,500.00
合计 1,575,359.00 62,500.00 101,923.00 1,535,936.00
其他说明：
54、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
141
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
55、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 40,000.00 预计赔偿损失
复垦费用 20,937,900.00 20,937,900.00 预计复垦费用
合计 20,937,900.00 20,977,900.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
56、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
高速公路管养研
100,000.00 139,477.00 239,477.00 扶持资金
究课题费
个旧市财政局危
险物质处置设施 1,882,110.51 83,851.68 1,798,258.83 扶持资金
建设扶持资金
国家发展和改革
委员会危险废物
中央预算内投资
和医疗废物处置 113,588,125.74 5,060,571.67 108,527,554.07
补助
设施建设项目资
金
南京市建邺区金
融专业服务机构 2,250,000.00 2,250,000.00 扶持资金
支持资金
广东金融高新技
术服务区扶持资 3,750,000.00 3,750,000.00 扶持资金
金
土地出让金返还 土地出让金返还
5,509,082.54 393,505.93 5,115,576.61
补助 补助
科左中旗工业信 科左中旗工业信
息化和科技局返 息化和科技局返
13,050,000.00 121,057.50 12,928,942.50
还高质量发展资 还高质量发展资
金 金
合计 140,129,318.79 139,477.00 5,658,986.78 134,609,809.01
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
高速公路
100,000.0 139,477.0 239,477.0 与收益相
管养研究
0 0 0 关
课题费
个旧市财
政局危险 1,882,110 - 1,798,258 与资产相
物质处置 .51 83,851.68 .83 关
设施建设
142
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扶持资金
国家发展
和改革委
员会危险 -
113,588,1 108,527,5 与资产相
废物和医 5,060,571
25.74 54.07 关
疗废物处 .67
置设施建
设项目
南京市建
邺区金融
2,250,000 2,250,000 与资产相
专业服务
.00 .00 关
机构支持
资金
广东金融
高新技术 3,750,000 3,750,000 与资产相
服务区扶 .00 .00 关
持资金
土地出让 -
5,509,082 5,115,576 与资产相
金返还补 393,505.9
.54 .61 关
助 3
科左中旗
工业信息
-
化和科技 13,050,00 12,928,94 与资产相
121,057.5
局返还高 0.00 2.50 关
0
质量发展
资金
其他说明：
57、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收 1 年以上的租金 11,773,968.31 14,379,682.55
合计 11,773,968.31 14,379,682.55
其他说明：
58、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,517,828, 1,517,828,
股份总数
334.00 334.00
其他说明：
59、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工 年初 本年增加 本年减少 年末
143
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具 账 账
账面 面 面 账面
数 数 数 数
量 量 量 量
价值 价 价 价值
值 值
永续债 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 1,500,000,000.00 - - - 1,500,000,000.00
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
1,500,000 1,500,000
永续债
,000.00 ,000.00
1,500,000 1,500,000
合计
,000.00 ,000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
60、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
49,506,807.04 49,506,807.04
价）
其他资本公积 -1,781,462.50 -1,781,462.50
合计 47,725,344.54 47,725,344.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
62、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
144
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一、不能
重分类进
56,126,59 1,602,051 1,602,051 57,728,65
损益的其
9.27 .68 .68 0.95
他综合收
益
其他
权益工具 56,126,59 1,602,051 1,602,051 57,728,65
投资公允 9.27 .68 .68 0.95
价值变动
二、将重
- -
分类进损 - -
7,164,463 7,203,234
益的其他 38,770.42 38,770.42
.83 .25
综合收益
其中：权
益法下可 - -
转损益的 6,968,951 6,968,951
其他综合 .85 .85
收益
其他
- -
债权投资 - -
195,511.9 234,282.4
公允价值 38,770.42 38,770.42
8 0
变动
其他综合 48,962,13 1,563,281 1,563,281 50,525,41
收益合计 5.44 .26 .26 6.70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
63、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,185,946,862.47 1,185,946,862.47
任意盈余公积 59,053,510.82 59,053,510.82
合计 1,245,000,373.29 1,245,000,373.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
65、一般风险准备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一般风险准备 129,933,318.40 129,933,318.40
合计 129,933,318.40 - 129,933,318.40
145
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66、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,452,556,321.92 7,340,707,867.37
调整后期初未分配利润 7,452,556,321.92 7,340,707,867.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
280,901,937.99 432,618,774.72
润
减：提取法定盈余公积 38,464,943.99
提取一般风险准备 17,618,322.19
应付普通股股利 151,782,833.40 242,852,533.44
其他减少 59,500,000.00 21,834,520.55
期末未分配利润 7,522,175,426.51 7,452,556,321.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
67、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,962,220,205.01 3,015,494,363.11 5,895,999,756.69 4,939,567,591.11
其他业务 38,236,139.33 37,540,119.67 39,407,109.98 41,082,339.44
合计 4,000,456,344.34 3,053,034,482.78 5,935,406,866.67 4,980,649,930.55
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 商品贸易业务 其他业务 抵消 合计
1,582,716,20 68,175,245.1 2,218,064,54 135,998,350. - 4,000,456,34
商品类型
9.69 1 4.01 06 4,498,004.53 4.34
其中：
1,579,767,87 1,579,767,87
高速公路业务
4.26 4.26
68,175,245.1 68,175,245.1
金融业务
1 1
2,218,064,54 2,218,064,54
贸易业务
4.01 4.01
135,998,350. - 134,448,680.
其他业务 2,948,335.43
06 4,498,004.53 96
按经营地区分
类
其中：
1,582,716,20 68,175,245.1 102,179,303. 1,753,070,75
湖南省
9.69 1 48 8.28
146
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,218,064,54 2,217,827,18
上海市 -237,355.75
4.01 8.26
34,056,402.3 - 29,558,397.8
其他地区
3 4,498,004.53 0
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
68、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,800,712.41 3,346,854.30
教育费附加 2,877,015.58 2,608,726.16
房产税 5,230,693.92 4,972,668.19
土地使用税 2,283,369.29 2,096,992.64
车船使用税 19,085.94 16,589.74
印花税 1,457,732.08 1,804,372.18
其他 1,108,147.08 1,259,325.06
合计 16,776,756.30 16,105,528.27
其他说明：
147
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
69、利息收入
项目 本年金额 上年金额
利息收入 268,697,660.99 237,499,382.94
其中：存放中央银行款项 4,194,642.43 3,710,573.82
存放同业款项 1,630,558.26 58,924.70
发放贷款及垫款 192,684,457.39 166,457,167.55
买入返售金融资产 1,462,230.32 836,918.97
债券投资 63,283,332.02 59,528,330.81
其他 5,442,440.57 6,907,467.09
利息支出 109,512,469.30 101,202,380.80
其中：向中央银行借款 3,947,083.34 1,845,552.77
同业存放 10.99 40.91
吸收存款 102,454,427.86 97,176,176.14
卖出回购金融资产款 2,880,215.86 1,025,610.93
其他 230,731.25 1,155,000.05
利息净收入 159,185,191.69 136,297,002.14
70、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易及解质押手续费 5,718,732.54 5,748,773.32
仓储保管费 11,015,671.03 12,433,988.50
运输费 34,697,319.16
职工薪酬 3,571,488.06 2,772,118.49
差旅费 170,378.89 253,478.46
其他 450,936.66 173,066.16
合计 20,927,207.18 56,078,744.09
其他说明：
71、手续费及佣金收入
项目 本年金额 上年金额
手续费及佣金收入 2,723,752.26 795,106.23
—结算与清算手续费 14,581.51 16,819.72
—代理业务手续费 36.41 58.18
—银行卡手续费 2,085,322.78 723,747.79
—其他 623,811.56 54,480.54
手续费及佣金支出 4,097,970.65 996,165.39
—手续费支出 4,097,970.65 996,165.39
手续费及佣金净收入 -1,374,218.39 -201,059.16
148
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
72、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 133,519,109.32 127,996,856.80
折旧、摊销 20,703,589.19 17,751,711.15
房租费 4,940,262.26 7,914,714.32
劳务费 5,622,806.03 9,379,809.20
信息咨询服务费 5,880,651.42 6,951,325.23
差旅费 1,920,253.10 1,170,040.37
办公及会议费 2,255,052.76 2,484,927.22
广告宣传及业务招待费 11,381,091.63 11,713,790.74
提取期货风险准备金及期货投资者保
1,513,237.01 1,923,447.87
障基金
车辆使用费 605,728.52 818,241.81
物业费 611,967.37 1,128,792.01
其他 18,567,874.10 16,194,614.70
合计 207,521,622.71 205,428,271.42
其他说明
73、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,055,489.45 2,566,459.91
折旧及摊销费 7,663.68 538,245.17
办公及会议费 3,264.11 13,251.02
差旅费 26,342.49 11,679.17
其他 224,173.68 369,147.94
合计 2,316,933.41 3,498,783.21
其他说明
74、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 549,882,176.50 636,284,763.85
减：利息收入 22,977,803.10 18,531,843.42
减：汇兑净收益 8,215,374.58
加：汇兑损失 1,618,962.29
其他支出 1,152,982.82 836,000.90
合计 519,841,981.64 620,207,883.62
其他说明
75、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益摊销 5,658,986.78 4,157,537.04
做市商业务交易所补贴 12,386,008.84 13,165,858.99
149
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财政专项扶持资金 5,274,700.00 320,000.00
增值税退税 30,385.48 204,548.70
稳岗补贴 27,689.54 111,567.99
个税返还 291,707.54 252,000.31
暂估农产品差价补贴 0.00 2,352,141.20
其他 660,195.77 430,228.80
株洲县财政局财源建设奖 50,000.00
合计 24,379,673.95 20,993,883.03
76、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 89,108,336.07 99,924,692.98
交易性金融资产在持有期间的投资收
-8,205,323.57
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -57,337,720.33 38,737,223.12
委托贷款收益 2,833,712.91
资金拆借收益 2,198,000.20
债权投资和其他债权投资的买卖价差
4,852,902.40 11,395,034.80
和人行利率互换收益
其他 1,746,999.79 13,491,471.89
合计 38,370,517.93 160,374,812.33
其他说明
77、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
78、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 674,789.39 -3,681,601.98
衍生金融资产 11,842,458.71 34,923,201.44
衍生金融负债 10,900,390.00 -481,220.00
按公允价值计量的被套期项目 14,629,166.89 -30,972,338.27
合计 38,046,804.99 -211,958.81
其他说明：
79、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,492,514.85 2,243,010.27
债权投资减值损失 -5,971,975.25 -7,626,008.68
150
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长期应收款坏账损失 -1,451,806.43 -203,110.37
贷款损失准备 -21,372,602.25 -30,587,817.08
应收账款坏账损失 824,411.47 -2,343,797.56
小额贷款损失准备 1,413,820.79
其他流动资产坏账损失 6,702,261.71
预付账款坏账损失 -736,499.52
合计 -30,464,487.31 -31,138,140.44
其他说明
80、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
其他说明：
81、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置
424,319.44 -18,837.87
收益
其中:固定资产处置收益 424,319.44 -18,837.87
合计 424,319.44 -18,837.87
82、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 3,000.00
政府补助 36,000.00 213,600.00 36,000.00
路政理赔净收入 3,851,244.92 2,539,907.29 3,851,244.92
其他 1,876,790.45 1,452,598.33 1,876,790.45
赔偿款收入 1,456,310.68 1,456,310.68
合计 7,220,346.05 4,209,105.62 7,220,346.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
长沙市财
长沙市财 发、技术
政局高新 与收益相
政局高新 奖励 更新及改 是 否 73,100.00
区分局补 关
分局 造等获得
助款
的补助
大安市社 因承担国
收到企业 与收益相
会保险事 补助 家为保障 是 否 30,000.00 30,500.00
留工补助 关
业管理局 某种公用
151
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
事业或社
会必要产
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
长沙市
长沙市天 发、技术
2020 年第 110,000.0 与收益相
心区科学 奖励 更新及改 是 否 4,500.00
二批高企 0 关
技术局 造等获得
奖励
的补助
因承担国
家为保障
某种公用
长沙市社
事业或社
保局拨付 长沙市社 与收益相
补助 会必要产 是 否 1,500.00
留工补助 保局 关
品供应或
款
价格控制
职能而获
得的补助
其他说明：
83、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 634,926.00 108,300.00 634,926.00
资产毁损报废损失 88,091.42 23,090.35 88,091.42
滞纳金、违约金、罚款等 614,588.82 62,678.04 614,588.82
其他 329,910.07 961,939.90 329,910.07
合计 1,667,516.31 1,156,008.29 1,667,516.31
其他说明：
84、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 72,420,698.88 79,764,676.37
递延所得税费用 22,120,027.29 12,194,309.90
合计 94,540,726.17 91,958,986.27
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 414,157,992.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 91,743,470.06
152
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司适用不同税率的影响 -105,449.17
调整以前期间所得税的影响 -8,559,710.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 78,029,318.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-66,566,903.20
亏损的影响
所得税费用 94,540,726.17
其他说明
85、其他综合收益
详见附注七、57“其他综合收益”
86、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收服务区等代建款、往来款等 16,224,832.68 38,985,255.74
期货货币保证金、担保保证金等 160,587,739.00 151,815,461.25
保理业务、融资租赁业务等本金 102,564,605.58 160,090,374.35
收到政府补助 5,611,389.31 213,600.00
利息收入 10,650,496.72 17,195,247.51
路政理赔款 2,705,993.87 4,729,141.96
其他收入 53,755,634.70 18,502,501.60
交易所红利个税等 12,515,791.23 13,530,100.60
租金收入 4,053,226.63 8,504,701.78
合计 368,669,709.72 413,566,384.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期货货币保证金及融资租赁、担保保
1,664,532,705.56 558,938,011.77
证金等
保理业务、融资租赁业务等本金 339,934,139.37 149,394,459.82
付现管理费用 48,593,746.32 54,985,477.31
往来款 50,326,270.32 331,489,296.82
付现销售费用 11,472,920.46 50,627,402.41
银行手续费 288,080.12 323,684.44
诉讼赔偿 123,079.00
罚没支出 589,588.82 62,577.57
待上交通行费净额 1,281,271.36 12,698,247.17
其他支出 11,588,082.66 30,442,534.38
合计 2,128,606,804.99 1,189,084,770.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
153
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到小股东借款 21,405,000.00
合计 21,405,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
兑付短期融资券 1,200,000,000.00
超短融手续费 500,000.00
其他 2,266,637.72
合计 2,766,637.72 1,200,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
87、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 319,617,266.19 250,627,537.79
加：资产减值准备 30,464,487.31 31,138,140.44
固定资产折旧、油气资产折
106,641,956.36 117,059,040.28
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,051,874.24
无形资产摊销 506,337,537.19 321,805,384.27
长期待摊费用摊销 33,834,547.57 31,539,042.13
处置固定资产、无形资产和其 -424,319.44 18,837.87
154
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
88,091.42 21,404.30
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-38,046,804.99 211,958.81
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
549,882,176.50 636,284,763.85
列）
投资损失（收益以“－”号填
-38,370,517.93 -160,374,812.33
列）
递延所得税资产减少（增加以
23,624,892.81 12,863,619.60
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,504,865.52 -669,309.70
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-275,217,187.21 -354,398,771.63
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-1,388,015,601.03 -1,343,390,006.67
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-352,843,222.60 -116,649,943.58
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -522,879,689.13 -573,913,114.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,557,420,197.62 2,809,057,427.09
减：现金的期初余额 4,827,627,514.14 4,475,269,234.68
加：现金等价物的期末余额 493,234,721.90
减：现金等价物的期初余额 678,716,208.38
现金及现金等价物净增加额 -1,455,688,803.00 -1,666,211,807.59
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
155
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,557,420,197.62 4,827,627,514.14
其中：库存现金 45,327,706.09 46,699,601.63
可随时用于支付的银行存款 3,148,304,969.33 3,973,983,721.92
可随时用于支付的其他货币资
357,555,359.55 806,944,190.59
金
二、现金等价物 493,234,721.90 678,716,208.38
其中：三个月内到期的债券投资 245,794,721.90 199,966,208.38
三个月以内的买入返售金融资产 247,440,000.00 478,750,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 4,050,654,919.52 5,506,343,722.52
其他说明：
88、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
89、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,331,719,109.41 定期存款、期货履约保证金等
固定资产 96,886,912.62 长期借款质押
无形资产 31,202,598,913.24 长期借款质押
应收账款 85,928,652.63 长期借款质押
合同资产 134,926,528.24 长期借款质押
债权投资 420,000,000.00 向中央银行借款质押
合计 33,272,060,116.14
其他说明：
90、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
156
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：美元 19,156,968.06 7.2258 138,424,419.81
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
91、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关定性信息
子公司上海夯石商贸有限公司和现代资源有限公司、湖南盈胜元商贸有限公司在开展大宗商
品贸易过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因
被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向
相反的变动；公司套期保值策略是买入（卖出）与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期货合
约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格
风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以防范大宗商
品价格风险，达到有效管理风险的目的。
套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商品交
易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商品交易市
场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户
或供应商询价的方式确定。
（2）按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。
被套 本期被套期项 本期套期无效 累计套期无效
被套期项目累
期项 套期工 本期套期工具 目公允价值 部分（计入当 套期工具累计 部分（计入当
计公允价值变
目名 具品种 利得或损失① 期损益） 利得或损失④ 期损益）
动⑤
称 变动②
157
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③=①+② ⑥=④+⑤
存 期货合
6,146,235.00 18,974,999.97 25,121,234.97 -1,133,495.00 -13,155,966.15 -14,289,461.15
货 约
合
6,146,235.00 18,974,999.97 25,121,234.97 -1,133,495.00 -13,155,966.15 -14,289,461.15
计 -
注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。
（1）套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关定性信息
子公司上海夯石商贸有限公司和现代资源有限公司、湖南盈胜元商贸有限公司在开展大宗商
品贸易过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因
被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向
相反的变动；公司套期保值策略是买入（卖出）与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期货合
约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格
风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以防范大宗商
品价格风险，达到有效管理风险的目的。
套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商品交
易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商品交易市
场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户
或供应商询价的方式确定。
（2）按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。
本期套期无效 累计套期无效
被套 本期被套期项
部分（计入当 被套期项目累 部分（计入当
期项 套期工 本期套期工具 目公允价值 套期工具累计
期损益） 计公允价值变 期损益）
目名 具品种 利得或损失① 利得或损失④
动⑤
称 变动②
③=①+② ⑥=④+⑤
存 期货合
6,146,235.00 18,974,999.97 25,121,234.97 -1,133,495.00 -13,155,966.15 -14,289,461.15
货 约
合
6,146,235.00 18,974,999.97 25,121,234.97 -1,133,495.00 -13,155,966.15 -14,289,461.15
计 -
注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。
92、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
158
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
93、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
159
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
160
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司吸收合并通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科
技有限公司，并完成通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科技有限公司注销。
2.报告期内，现代财富资本管理有限公司吸收合并湖南盈胜元商贸有限公司，完成湖南盈胜元商贸有限公司注销，
现代财富资本管理有限公司增加进出口、贸易类经营范围，设立湖南分公司。
161
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.报告期内，湖南现代资产经营有限公司吸收合并湖南现代投资文化传播有限公司，完成湖南现代投资文化传播有
限公司注销，湖南现代资产经营有限公司相应变更经营范围。
4.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司投资新设湖南现代扬雪新材料科技有限公司，持股 51%，注册资本 600
万元。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南现代投资
资产经营管理 湖南长沙 湖南长沙 资产管理 100.00% 设立
有限公司
湖南省现代融
资担保有限公 湖南长沙 湖南长沙 担保业 100.00% 设立
司
现代财富资本 证券投资、房
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
管理有限公司 地产开发
长沙市天心区
安迅小额贷款 湖南长沙 湖南长沙 小额贷款 70.00% 30.00% 设立
有限公司
湖南现代房地
湖南长沙 湖南长沙 房地产开发 70.00% 收购
产有限公司
大有期货有限
湖南长沙 湖南长沙 期货经纪 100.00% 收购
公司
湖南省怀芷高
速公路建设开 湖南怀化 湖南怀化 高速公路开发 65.00% 设立
发有限公司
湖南岳阳巴陵
农村商业银行 湖南岳阳 湖南岳阳 银行业 51.00% 收购
股份有限公司
湖南长韶娄高 公路投资、建
速公路有限公 湖南长沙 湖南长沙 设、经营、养 100.00% 收购
司 护和管理等
湖南现代环境
环保项目投资
科技股份有限 湖南长沙 湖南长沙 94.69% 5.31% 设立
与运营
公司
常宁现代固废 环境污染治理
湖南常宁 湖南常宁 51.00% 设立
处置有限公司 设施运营
红河州现代德
环保项目投资
远环境保护有 云南红河州 云南红河州 100.00% 收购
与运营
限公司
河池市现代环
环保项目投资
境科技投资有 广西河池 广西河池 88.00% 设立
与运营
限公司
生活垃圾焚烧
湘乡现代环保
湖南湘乡 湖南湘乡 发电等环保项 70.00% 设立
能源有限公司
目投资与运营
162
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
大安市现代星
生物质能发电
旗生物质发电 吉林大安 吉林大安 51.00% 设立
等
有限公司
桃江现代环境
环保项目投资
城市防洪有限 湖南桃江 湖南桃江 90.00% 设立
与运营
责任公司
科尔沁左翼中
旗现代星旗生 内蒙古自治区 内蒙古自治区 生物质能发电
51.00% 收购
物质发电有限 通辽市 通辽市 等
公司
吉林吉湘农业
吉林大安 吉林大安 科技推广 51.00% 设立
发展有限公司
湖南现代收易
环保技术有限 湖南长沙 湖南长沙 应用服务业 70.00% 设立
公司
上海夯石商贸
上海自贸区 上海自贸区 风险管理 100.00% 设立
有限公司
长沙现代雅境
物业管理有限 湖南长沙 湖南长沙 物业管理 100.00% 设立
公司
湖南现代梓华
科技发展有限 湖南长沙 湖南长沙 商品贸易等 51.00% 收购
公司
现代资源有限 进出口贸易,
上海自贸区 上海自贸区 100.00% 设立
公司 商品流通
上海沃谷能源 进出口贸易,
上海市 上海市 100.00% 收购
化工有限公司 商品流通
现代资本管理
（香港）有限 香港 香港 资本管理等 100.00% 设立
公司
现代财富融资 融资租赁业务
上海市 上海市 100.00% 设立
租赁有限公司 等
现代商业保理
深圳市 深圳市 贸易融资等 100.00% 设立
有限公司
公路投资、建
湖南湘衡高速
湖南长沙 湖南长沙 设、经营、养 51.00% 收购
公路有限公司
护和管理等
怀化现代康恒 生活垃圾焚烧
环保能源有限 湖南怀化 湖南怀化 发电等环保项 51.00% 设立
公司 目投资与运营
湖南现代弘远
私募股权投资
创业投资有限 湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
基金管理
公司
湖南现代新能 太阳能发电技
湖南长沙 湖南长沙 100.00% 设立
源有限公司 术服务
湖南现代扬雪
机械电气设备
新材料科技有 湖南邵阳 湖南邵阳 51.00% 设立
制造
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
163
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
湖南省怀芷高速公路
35.00% -14,676,487.72 152,221,634.51
建设开发有限公司
湖南岳阳巴陵农村商
49.00% 29,012,246.99 460,132,219.96
业银行股份有限公司
湖南湘衡高速公路有
49.00% 37,866,822.36 1,104,356,586.63
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖南
省怀
芷高
3,417 3,449 2,343 3,014 3,422 3,450 2,359 2,973
速公 31,83 670,9 27,73 614,2
,827, ,657, ,821, ,738, ,432, ,165, ,076, ,313,
路建 0,005 16,87 2,716 37,01
118.5 124.1 295.3 168.4 930.5 647.5 853.5 869.7
设开 .63 3.10 .99 6.22
2 5 1 1 7 6 5 7
发有
限公
司
湖南
岳阳
巴陵
1,444 10,73 12,17 11,31 11,32 1,445 9,376 10,82 10,02 10,03
农村 11,52 11,71
,123, 0,809 4,933 6,527 8,052 ,273, ,452, 1,726 2,300 4,015
商业 4,817 4,920
625.7 ,433. ,059. ,340. ,158. 447.8 582.6 ,030. ,105. ,026.
银行 .82 .66
0 97 67 45 27 8 6 54 38 04
股份
有限
公司
湖南
湘衡 9,530 10,13 7,689 7,878 9,713 10,13 7,767 7,960
601,5 188,5 423,3 193,1
高速 ,428, 2,018 ,700, ,229, ,524, 6,914 ,280, ,404,
89,78 29,15 89,69 24,55
公路 313.8 ,102. 000.0 150.4 584.9 ,279. 000.0 556.2
8.93 0.43 4.26 6.24
有限 0 73 0 3 8 24 0 4
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖南省怀 - - - -
30,758,50 10,785,25 22,978,76 11,470,39
芷高速公 41,932,82 41,932,82 46,736,63 46,736,63
3.14 7.08 5.69 8.75
路建设开 2.05 2.05 9.85 9.85
164
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发有限公
司
湖南岳阳
巴陵农村 -
270,671,1 59,208,66 59,169,89 391,068,9 238,334,4 47,995,40 48,569,36
商业银行 112,566,2
42.82 7.32 6.90 13.55 89.17 5.36 7.21
股份有限 91.37
公司
湖南湘衡
477,250,9 77,279,22 77,279,22 390,855,1 409,351,1 33,623,56 33,623,56 223,337,6
高速公路
70.62 9.30 9.30 91.47 16.67 2.02 2.02 76.98
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
怀化农村商业 吸收存款、发
银行股份有限 湖南怀化 湖南怀化 放贷款、同业 11.67% 权益法
公司 拆借、办理结
165
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
算、代理发
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
中方县农村商
拆借、办理结
业银行股份有 湖南中方县 湖南中方县 20.00% 权益法
算、代理发
限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
长沙农村商业
拆借、办理结
银行股份有限 湖南长沙 湖南长沙 7.00% 权益法
算、代理发
公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南湘潭天易
拆借、办理结
农村商业银行 湖南湘潭县 湖南湘潭县 20.00% 权益法
算、代理发
股份有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南安乡农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南安乡县 湖南安乡县 27.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南澧县农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南澧县 湖南澧县 28.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业
湖南祁东农村
拆借、办理结
商业银行股份 湖南祁东县 湖南祁东县 25.00% 权益法
算、代理发
有限公司
行、代理兑
付、承销等
焚烧处理城市
生活垃圾，销
售所产生的电
力及附属产
品，垃圾渗滤
液处理，研究
光大现代环保 开发垃圾处理
能源（汨罗） 湖南汨罗市 湖南汨罗市 技术，提供相 30.00% 权益法
有限公司 关技术咨询和
技术服务，从
事城市生活垃
圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务
等
光大现代环保 焚烧处理城市
能源（湘阴） 湖南湘阴县 湖南湘阴县 生活垃圾，销 30.00% 权益法
有限公司 售所产生的电
166
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力及附属产
品，垃圾渗滤
液处理，研究
开发垃圾处理
技术，提供相
关技术咨询和
技术服务，从
事城市生活垃
圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务
等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
167
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
光 光 光 光
长 怀 中 湘 澧 安 祁 长 怀 中 湘 澧 安 祁
大 大 大 大
沙 化 方 潭 县 乡 东 沙 化 方 潭 县 乡 东
现 现 现 现
农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农 农
代 代 代 代
商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商 商
汨 湘 汨 湘
行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行 行
罗 阴 罗 阴
116 8,8 5,0 21, 10, 5,8 11, 16, 8,1 5,0 20, 10, 5,7 10,
28, 40, 30, 26,
流 ,29 60, 96, 209 915 96, 038 923 60, 34, 183 786 07, 787
449 185 992 844
动 6,3 532 147 ,03 ,77 601 ,83 ,22 045 835 ,41 ,48 787 ,05
,59 ,80 ,29 ,71
资 34, ,51 ,50 3,6 2,5 ,21 1,0 4,3 ,92 ,76 7,3 0,9 ,01 1,0
3.9 9.9 3.4 0.1
产 880 5.0 9.4 25. 93. 5.4 71. 53. 0.7 5.9 32. 84. 0.8 48.
5 4 3 6
.08 4 2 24 73 1 07 15 3 8 95 52 0 57
63, 2,8 1,1 8,9 5,6 3,7 6,7 160 2,2 8,4 4,9 2,9 6,5
非 303 332 825 309 337
309 29, 62, 10, 44, 38, 61, ,69 88, 46, 54, 83, 52,
流 ,54 ,06 ,78 ,32 ,67
,41 789 672 171 411 046 183 4,4 689 260 692 896 084
动 4,1 0,0 9,7 5,7 1,8
2,2 ,36 ,66 ,94 ,09 ,76 ,22 84, ,33 ,44 ,10 ,57 ,03
资 19. 54. 28. 43. 91.
68. 0.0 3.8 5.3 7.2 4.3 8.1 766 9.3 8.8 6.6 9.3 7.3
产 29 48 02 94 82
23 4 2 5 5 2 4 .87 1 8 3 6 7
179 11, 6,2 30, 16, 9,6 17, 177 10, 5,8 28, 15, 8,6 17,
331 372 340 364
资 ,60 690 58, 119 560 34, 800 ,61 448 60, 629 741 91, 339
,99 ,24 ,31 ,51
产 5,7 ,32 820 ,20 ,18 647 ,01 7,7 ,73 625 ,67 ,17 683 ,13
3,7 5,8 8,0 6,6
合 47, 1,8 ,17 5,5 3,6 ,97 4,2 09, 5,2 ,49 7,7 3,0 ,59 5,0
13. 64. 37. 01.
计 148 75. 3.2 70. 90. 9.7 99. 120 60. 4.0 81. 91. 0.1 85.
24 42 37 98
.31 08 4 59 98 3 21 .02 04 0 83 15 6 94
163 10, 5,8 28, 15, 9,2 16, 144 9,5 5,4 27, 15, 8,2 16,
- - -
流 ,51 785 80, 700 931 22, 826 ,64 45, 93, 281 132 96, 424 3,5
569 8,5 9,8
动 8,6 ,14 515 ,49 ,07 759 ,24 4,4 552 248 ,87 ,52 975 ,80 33,
,70 81, 63,
负 10, 6,7 ,59 2,7 2,5 ,98 0,5 01, ,46 ,19 4,5 3,6 ,53 4,5 524
5.8 009 480
债 216 82. 2.3 50. 33. 4.3 05. 953 3.5 9.0 96. 87. 5.0 49. .34
9 .27 .26
.40 22 4 78 57 9 38 .81 1 9 15 17 0 32
16,
非 185 212 194 212
077
流 ,30 ,06 ,29 ,28
,84
动 0,3 4,1 6,9 3,3
4,1
负 31. 07. 93. 03.
92.
债 45 01 88 46
92
163 10, 5,8 28, 15, 9,2 16, 160 9,5 5,4 27, 15, 8,2 16,
184 203 197 202
负 ,51 785 80, 700 931 22, 826 ,72 45, 93, 281 132 96, 424
,73 ,48 ,83 ,41
债 8,6 ,14 515 ,49 ,07 759 ,24 2,2 552 248 ,87 ,52 975 ,80
0,6 3,0 0,5 9,8
合 10, 6,7 ,59 2,7 2,5 ,98 0,5 46, ,46 ,19 4,5 3,6 ,53 4,5
25. 97. 18. 23.
计 216 82. 2.3 50. 33. 4.3 05. 146 3.5 9.0 96. 87. 5.0 49.
56 74 22 20
.40 22 4 78 57 9 38 .73 1 9 15 17 0 32
少
380
数
,27
股
5,8
东
90.
权
12
益
归 16, 905 378 1,4 629 411 973 147 168 16, 903 367 1,3 608 394 914 142 162
属 087 ,17 ,30 18, ,11 ,88 ,77 ,26 ,76 515 ,18 ,37 47, ,64 ,70 ,33 ,48 ,09
于 ,13 5,0 4,5 712 1,1 7,9 3,7 3,0 2,7 ,18 2,7 7,2 803 9,4 8,0 0,5 7,5 6,7
168
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
母 6,9 92. 80. ,81 57. 95. 93. 87. 66. 7,0 96. 94. ,18 03. 55. 36. 19. 78.
公 31. 86 90 9.8 41 34 83 68 68 83. 53 91 5.6 98 16 62 15 78
司 91 1 17 8
股
东
权
益
按
持
股
比
1,1 1,1
例 105 75, 283 176 111 243 44, 50, 105 73, 269 170 106 228 42, 48,
26, 56,
计 ,63 660 ,74 ,15 ,20 ,44 178 628 ,40 475 ,56 ,42 ,57 ,58 746 629
099 063
算 3,9 ,91 2,5 1,1 9,7 3,4 ,92 ,83 1,4 ,45 0,6 1,8 1,1 2,6 ,25 ,03
,58 ,09
的 33. 6.1 63. 24. 58. 48. 6.3 0.0 32. 8.9 37. 33. 74. 34. 5.7 3.6
5.2 5.8
净 34 8 96 07 74 46 0 0 36 8 14 11 89 16 5 3
3 2
资
产
份
额
- -
- 12, 64, 46, 35, 125 - 12, 81, 44, 35, 130
调 39, 71,
979 146 925 866 045 ,12 10, - 1,3 331 787 995 634 ,92
整 696 782
,25 ,35 ,47 ,31 ,51 0,2 869 2.0 30, ,80 ,39 ,60 ,09 3,0
事 ,30 ,84
6.7 2.2 3.0 7.5 1.4 00. .24 1 755 9.4 9.8 8.4 5.2 43.
项 5.1 7.0
3 7 2 5 4 09 .75 9 2 9 9 71
9 0
--
商
誉
--
内
部
交
易
未
实
现
利
润
- -
- 12, 64, 46, 35, 125 - 12, 81, 44, 35, 130
39, 71,
-- 979 146 925 866 045 ,12 10, - 1,3 331 787 995 634 ,92
696 782
其 ,25 ,35 ,47 ,31 ,51 0,2 869 2.0 30, ,80 ,39 ,60 ,09 3,0
,30 ,84
他 6.7 2.2 3.0 7.5 1.4 00. .24 1 755 9.4 9.8 8.4 5.2 43.
5.1 7.0
3 7 2 5 4 09 .75 9 2 9 9 71
9 0
对
联
营
1,0 1,0
企 104 87, 348 223 146 368 44, 50, 104 85, 351 215 142 359 42, 48,
86, 84,
业 ,65 807 ,66 ,01 ,25 ,56 189 628 ,07 807 ,34 ,41 ,20 ,50 746 629
403 280
权 4,6 ,26 8,0 7,4 5,2 3,6 ,79 ,82 0,6 ,26 8,0 7,4 5,2 5,6 ,25 ,03
,28 ,24
益 76. 8.4 36. 41. 70. 48. 5.5 7.9 76. 8.4 36. 41. 70. 77. 5.7 3.6
0.0 8.8
投 61 5 98 62 18 55 4 9 61 7 96 60 18 87 5 3
4 2
资
的
账
169
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
面
价
值
存
在
公
开
报
价
的
联
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
2,1 2,2
126 80, 316 146 88, 199 24, 26, 132 82, 298 143 79, 189 25, 27,
营 84, 31,
,02 876 ,05 ,06 844 ,58 594 058 ,11 421 ,88 ,48 669 ,72 706 430
业 188 672
4,9 ,95 7,7 6,8 ,62 9,1 ,30 ,07 2,6 ,57 5,0 4,8 ,10 3,9 ,94 ,55
收 ,90 ,13
56. 5.0 53. 62. 8.8 43. 0.5 1.9 34. 1.1 22. 64. 2.2 42. 9.3 9.7
入 9.3 5.0
02 8 75 24 0 92 3 2 96 8 55 24 7 24 5 1
5 2
738 14, 14, 121 14, 55, 879 13, 70, 14, 11, 39,
6,3 4,8 6,6 5,1 3,9 7,6
净 ,43 624 086 ,42 717 569 ,91 686 214 387 880 745
17, 11, 65, 42, 99, 40,
利 6,2 ,59 ,49 0,3 ,48 ,19 9,8 ,70 ,98 ,40 ,22 ,25
198 799 987 375 471 858
润 76. 6.9 8.2 79. 2.9 5.7 81. 2.6 7.9 6.2 0.8 3.3
.23 .32 .90 .07 .12 .84
63 0 4 86 2 8 59 5 7 3 6 5
终
止
经
营
的
净
利
润
其
294 - - 22, - 306 - 23,
他 5,8 641 - 787 4,7 1,4
,55 962 544 826 667 ,02 293 371
综 51, ,88 42, ,92 15, 15,
7,6 ,02 ,31 ,11 ,83 7,8 ,32 ,73
合 989 9.7 119 3.9 595 530
37. 8.1 9.2 7.2 8.8 34. 0.8 0.2
收 .42 2 .95 7 .77 .99
95 5 3 5 0 80 5 4
益
综 1,0 1,1
13, 13, 127 29, 15, 54, 13, 71, 37, 16, 41,
合 32, 4,8 6,6 85, 5,1 3,9 7,6
662 542 ,27 143 359 901 393 002 759 595 160
收 993 11, 65, 947 00, 99, 40,
,56 ,17 2,3 ,31 ,37 ,35 ,38 ,91 ,13 ,81 ,78
益 ,91 799 987 ,71 255 471 858
8.7 9.0 69. 5.4 2.6 6.9 1.8 1.9 6.4 6.6 4.3
总 4.5 .32 .90 6.3 .12 .12 .84
5 1 28 8 4 8 0 4 7 3 4
额 8 9
本 45, 1,7 12, 45, 12, 8,9 5,8 13,
170
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
年 500 50, 480 500 800 60, 32, 500
度 ,00 000 ,00 ,00 ,00 000 000 ,00
收 0.0 .00 0.0 0.0 0.0 .00 .00 0.0
到 0 0 0 0 0
的
来
自
联
营
企
业
的
股
利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 34,875,002.59
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,990,308.49
--其他综合收益 2,990,308.49
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
171
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管
理计划和作为投资者认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并
财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需
承担的最大损失比例（止损线）确定。
（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。
子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融
资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主
要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公
司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及
最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
结构化主体类型
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
资管计划 - 52,122,147.28 52,122,147.28 2,842,147.28
（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益
本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的
合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的
主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子
公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负
债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
结构化主体类型
其他流动资产 交易性金融资产 合计 最大损失敞口
基金 - 107,367,633.49 107,367,633.49 7,376,633.49
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融
工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和
负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市
场风险。
172
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具公允价值
变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：329,047,794.35 元。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
173
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 4,962,175,119.92 4,962,175,119.92
交易性金融资产 159,489,780.76 159,489,780.76
衍生金融资产 2,452,170.00 2,452,170.00
应收票据
应收账款 446,782,172.68 446,782,172.68
合同资产 150,437,661.97 150,437,661.97
其他流动资产 2,423,492,584.25 2,423,492,584.25
其他应收款 214,656,885.92 214,656,885.92
一年内到期的非
593,383,837.86 593,383,837.86
流动资产
长期应收款 306,156,640.45 306,156,640.45
金融负债
短期借款 3,633,505,552.67 3,633,505,552.67
衍生金融负债 19,331,527.13 19,331,527.13
应付票据
应付账款 303,164,464.76 303,164,464.76
合同负债 63,204,823.48 63,204,823.48
其他流动负债 4,223,494,427.63 4,223,494,427.63
其他应付款 749,589,185.13 749,589,185.13
一年内到期的非
1,784,382,003.78 1,784,382,003.78
流动负债
长期借款 5,998,332,603.00 16,260,833,795.39 22,259,166,398.39
1. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
174
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
2023 年度 1-6 月 2022 年度
項目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的影 对股东权益的
影响 的影响 响 影响
所有
对人民币升值 5% 410,768.73 410,768.73 63,142.37 63,142.37
外币
所有
对人民币贬值 5% -410,768.73 -410,768.73 -63,142.37 -63,142.37
外币
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公
允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
利率 2023 年度 1-6 月 2022 年度
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利增 加
-289,758,931.18 -242,972,772.86 -295,458,475.55 -248,249,047.80
率借款 1%
浮动利减 少
289,758,931.18 242,972,772.86 295,458,475.55 248,249,047.80
率借款 1%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
161,941,950.76 161,941,950.76
产
（3）衍生金融资产 2,452,170.00 2,452,170.00
（4）基金投资 107,367,633.49 107,367,633.49
175
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5）资产管理计划投
52,122,147.27 52,122,147.27
资
（三）其他权益工具
65,583,862.42 65,583,862.42
投资
（六）存货 429,173,042.97 429,173,042.97
持续以公允价值计量
227,525,813.18 429,173,042.97 656,698,856.15
的资产总额
（六）交易性金融负
19,331,527.13 19,331,527.13
债
衍生金融负债 19,331,527.13 19,331,527.13
持续以公允价值计量
19,331,527.13 19,331,527.13
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期
从交易所获得的现行买盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发
生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差），对交易市场
无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南省高速公路 3000000 万人民
湖南省长沙市 高速公路收费 27.19% 27.19%
集团有限公司 币
本企业的母公司情况的说明
176
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司最终控制方为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖南省高速公路联网收费管理有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速投资发展有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速养护工程有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速工程咨询有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速材料贸易有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速信息科技有限公司 控股股东控制的公司
湖南高速广通实业发展有限公司 控股股东控制的公司
湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司 控股股东控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖南高速公路联
网收费管理有限 拆账服务费 6,270,826.32 否 5,140,272.69
公司
湖南省高速公路
集团有限公司及 房屋租赁 501,780.00 否 602,136.00
其分子公司
湖南高速工程咨
监理服务 否 245,482.10
询有限公司
湖南高速材料贸
采购商品 7,297,911.50 否
易有限公司
湖南高速养护工
高速公路养护 否 10,727,630.03
程有限公司
177
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖南高速材料贸易有限公司 销售商品 51,881,560.59 6,723,929.87
湖南省高速公路集团有限公
销售商品 10,320,220.29 15,311,773.10
司及其分子公司
湖南省高速公路集团有限公
酒店收入 757,217.69
司及其分子公司
湖南省高速公路集团有限公
出租房屋 115,946.57
司及其分子公司
湖南高速材料贸易有限公司 提供服务 30,907.67
湖南建工交通建设有限公司 提供服务 1,095,930.11
湖南省沅辰高速公路建设开
提供服务 71,146.11
发有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
178
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南高速集团财务有
100,000,000.00 2022 年 12 月 14 日 2023 年 12 月 13 日
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2023 年 05 月 11 日 2024 年 05 月 10 日
限公司
湖南高速集团财务有
200,000,000.00 2023 年 06 月 16 日 2024 年 06 月 15 日
限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖南高速材料有
应收账款 45,288,359.35 0.00 13,698,349.40 154,791.35
限公司
应收账款 湖南高速公路联 82,673,784.68 903,641.81 73,330,919.75 828,639.39
179
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
网收费管理有限
公司
湖南高速广通实
应收账款 1,309,800.00 0.00
业发展有限公司
湖南省高速公路
应收账款 117,059.29 14,272,080.46 24,948.11
集团有限公司
湖南高速养护工
应收账款 126,520.24 1,429.68
程有限公司
湖南省醴娄高速
应收账款 公路建设开发有 600,000.00 6,780.00
限公司
湖南省高速公路
其他应收款 联网收费管理有 28,542.82 216.93
限公司
湖南省高速公路
其他应收款 63,089.24 141,069.64 7,377.94
集团有限公司
湖南高速广通实
其他应收款 100,356.00 100,356.00
业发展有限公司
湖南高速信息科
其他应收款 200,260.26 1,521.87
技有限公司
湖南高速投资发
其他应收款 877,916.67
展有限公司
湖南高速公路集
预付账款 510,608.70
团有限公司
湖南高速广通实
预付账款 501,780.00
业发展有限公司
合计 130,430,365.23 903,641.81 103,510,487.27 1,025,705.27
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖南省高速公路联网收费管
应付账款 955,113.82 299,324.36
理有限公司
应付账款 湖南高速工程咨询有限公司 173,685.26 433,522.81
应付账款 湖南高速养护工程有限公司 12,231,141.46 35,717,934.95
应付账款 湖南高速信息科技有限公司 460,000.00 1,563,185.84
湖南省高速公路集团有限公
应付账款 4,793,818.70 1,336,095.05
司
应付账款 湖南高速材料有限公司 3,065,801.68
湖南省高速公路联网收费管
其他应付款 1,023,761.10 927,572.24
理有限公司
其他应付款 湖南高速养护工程有限公司 6,007,169.60 5,566,503.84
其他应付款 湖南高速工程咨询有限公司 67,154.00 67,154.00
其他应付款 湖南高速信息科技有限公司 2,235.00 2,495.26
湖南省高速公路集团有限公
其他应付款 670,511.06
司
预收账款 湖南高速信息科技有限公司 60,084.39
预收账款 湖南高速养护工程有限公司 69,357.73 1,050,050.75
合计 28,849,238.35 47,694,434.55
180
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
181
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部：高速公路业务分部、
金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理；
金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业务领域；
182
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他服务，该
等业务均不构成独立的报告分部
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
收费公路经营
项目 金融业务 贸易业务 其他业务 分部间抵销 合计
业务
一、对外交易 1,579,767,87 339,596,658. 2,218,064,54 134,448,680. 4,271,877,75
收入 4.26 36 4.01 96 7.59
二、分部间交 -
0.00 0.00 0.00 4,498,004.53
易收入 4,498,004.53
三、对联营和
85,665,001.9 88,801,934.9
合营企业的投 0.00 0.00 3,136,932.98
2 0
资收益
- -
四、信用/资 -
33,510,286.6 437,619.01 4,908,261.18 30,464,487.3
产减值损失 2,300,080.84
6 1
五、折旧费和 599,848,606. 37,347,591.8 647,865,915.
9,862,069.52 807,647.03
摊销费 97 4 36
-
六、利润总额 271,614,688. 162,641,188. 414,157,992.
2,966,825.85 23,064,710.7
（亏损总额） 26 99 36
4
七、所得税费 77,057,452.6 94,540,726.1
7,213,247.40 5,967,037.88 4,302,988.20
用 9 7
-
八、净利润 194,557,235. 155,427,941. - 319,617,266.
27,367,698.9
（净亏损） 57 59 3,000,212.03 19
4
-
48,701,064,4 20,800,279,9 762,202,544. 3,290,786,75 58,675,524,1
九、资产总额 14,878,809,6
83.86 75.96 63 3.62 09.08
48.99
-
33,103,653,6 15,335,158,6 803,819,437. 2,783,611,11 44,809,131,3
十、负债总额 7,217,111,51
67.49 27.33 09 7.37 31.94
7.34
十一、其他重
0.00 0.00 0.00 0.00
要非现金项目
折旧费和摊销
费以外的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
非现金费用
对联营企业和
2,365,369,62 129,693,626. 2,495,063,24
合营企业的长 0.00 0.00
2.43 12 8.55
期股权投资
长期股权投资
-
以外的其他非 1,396,799,22 36,690,368.0 815,912,533.
619,626,955. 2,049,896.37
流动资产增加 5.52 5 95
99
额
183
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
22,328. 22,328. 83,398. 22,328. 61,070.
账准备 0.06% 100.00% 0.00 0.23% 26.77%
00 00 03 00 03
的应收
账款
其
中：
单项金
额不重
大但单
22,328. 22,328. 83,398. 22,328. 61,070.
项计提 0.06% 100.00% 0.23% 26.77%
00 00 03 00 03
坏账准
备的应
收账款
按组合
计提坏
37,249, 713,956 36,535, 36,470, 629,339 35,841,
账准备 99.94% 1.92% 99.77% 1.73%
581.04 .87 624.17 740.11 .31 400.80
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
37,249, 713,956 36,535, 36,470, 629,339 35,841,
计提坏 99.94% 1.92% 99.77% 1.73%
581.04 .87 624.17 740.11 .31 400.80
账准备
的应收
账款
37,271, 736,284 36,535, 36,554, 651,667 35,902,
合计
909.04 .87 624.17 138.14 .31 470.83
按单项计提坏账准备：22,328.00
单位：元
184
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中建五局（项目工
22,328.00 22,328.00 100.00% 预计无法收回
程）
合计 22,328.00 22,328.00
按组合计提坏账准备：713,956.87
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含） 34,013,454.32 384,352.04 1.13%
1－2 年（含） 3,186,329.95 285,813.79 8.97%
2－3 年（含）
3－4 年（含） 2,059.37 394.16 19.14%
4－5 年（含） 6,676.69 2,336.17 34.99%
5 年以上 41,060.71 41,060.71 100.00%
合计 37,249,581.04 713,956.87
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 33,985,072.91
1至2年 3,187,114.02
2至3年 20,936.03
3 年以上 78,786.08
3至4年 8,720.68
4至5年 0.00
5 年以上 70,065.40
合计 37,271,909.04
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
其中：单项金
额重大且单项
0.00 0.00
计提坏账准备
的应收账款
单项 22,328.00 22,328.00
金额不重大但
185
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单项计提坏账
准备的应收账
款
按组合计提坏
账准备
其中：按信用
风险特征组合
629,339.31 104,212.25 19,594.69 713,956.87
计提坏账准备
的应收账款
合计 651,667.31 104,212.25 19,594.69 736,284.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
处理应收款 19,594.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖南省高速公路联网收费管
33,193,217.85 89.06% 375,083.36
理有限公司
湖南省高速公路联网收费管
理有限公司（长潭西通行费 2,712,861.58 7.28% 243,343.68
专用）
段小格 127,458.00 0.34%
销售部担保挂账 93,315.00 0.25%
中国银联卡 89,261.86 0.24%
合计 36,216,114.29 97.17%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
186
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,752,711,384.00 5,988,671,217.98
合计 6,752,711,384.00 5,988,671,217.98
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
187
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,722,350,850.56 5,955,399,246.56
质押金 0.00 0.00
押金及保证金 1,517,663.79 2,578,663.79
资金拆借款 0.00 0.00
代建支出 40,821,162.49 40,821,162.49
备用金 1,285,442.98 1,263,087.98
其他 291,054.28 194,977.59
合计 6,766,266,174.10 6,000,257,138.41
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 71,859.97 786,043.78 10,728,016.68 11,585,920.43
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 87,010.23 1,251,617.43 630,242.01 1,968,869.67
2023 年 6 月 30 日余
158,870.20 2,037,661.21 11,358,258.69 13,554,790.10
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,631,006,557.94
1至2年 2,846,350.87
2至3年 5,029,648.58
3 年以上 127,383,616.71
3至4年 2,178,361.10
4至5年 18,188,535.33
5 年以上 107,016,720.28
合计 6,766,266,174.10
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
188
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的其他应
收款
其中：单项金
额重大并单项
8,812,623.14 8,812,623.14
计提坏账准备
的其他应收款
单项金额虽不
重大但单项计
1,674,328.45 1,674,328.45
提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
其中：组合 1-
1,098,968.84 1,968,869.67 3,067,838.51
账龄分析法
11,585,920.4 13,554,790.1
合计 1,968,869.67
3 0
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖南长韶娄高速 4,158,915,602.2
关联方往来款 1 年以内 61.47%
公路有限公司 4
现代财富资本管
关联方往来款 655,276,323.82 1 年以内 9.68%
理有限公司
上海夯石商贸有
关联方往来款 805,390,816.67 1 年以内 11.90%
限公司
湖南省怀芷高速
公路建设开发有 关联方往来款 346,211,415.02 1 年以内 5.12%
限公司
189
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖南现代环境科
关联方往来款 332,224,294.29 1 年以内 4.91%
技股份有限公司
6,298,018,452.0
合计 93.08%
4
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8,287,236,89 8,287,236,89 8,287,236,89 8,287,236,89
对子公司投资
3.11 3.11 3.11 3.11
对联营、合营 2,365,369,62 2,365,369,62 2,342,634,62 2,342,634,62
企业投资 2.43 2.43 0.51 0.51
10,652,606,5 10,652,606,5 10,629,871,5 10,629,871,5
合计
15.54 15.54 13.62 13.62
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
大有期货有 712,000,00 712,000,00
限公司 0.00 0.00
长沙市天心
区安迅小额 140,000,00 140,000,00
贷款有限公 0.00 0.00
司
现代财富资
653,148,01 653,148,01
本管理有限
2.09 2.09
公司
现代环境科
630,000,00 630,000,00
技投资有限
0.00 0.00
公司
湖南现代投
资资产经营 20,000,000 20,000,000
管理有限公 .00 .00
司
湖南现代房 5,600,000. 5,600,000.
190
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
地产有限公 00 00
司
湖南省怀芷
高速公路建 553,371,00 553,371,00
设开发有限 0.00 0.00
公司
湖南岳阳巴
陵农村商业 668,358,14 668,358,14
银行股份有 7.59 7.59
限公司
湖南长韶娄
3,825,090, 3,825,090,
高速公路有
800.00 800.00
限公司
湖南湘衡高
1,059,668, 1,059,668,
速公路有限
933.43 933.43
公司
湖南现代弘
10,000,000 10,000,000
远创业投资
.00 .00
有限公司
湖南现代新
10,000,000 10,000,000
能源有限公
.00 .00
司
8,287,236, 8,287,236,
合计
893.11 893.11
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
怀化农
村商业 104,07 104,65
2,334, 1,750,
银行股 0,676. 4,676.
000.00 000.00
份有限 61 61
公司
湖南中
方农村
85,807 87,807
商业银 1,999,
,268.4 ,268.4
行股份 999.98
7 5
有限公
司
长沙农
村商业 1,084, 47,623 45,500 1,086,
银行股 280,24 ,031.2 ,000.0 403,28
份有限 8.82 2 0 0.04
公司
湖南湘
351,34 13,000 12,480 348,66
潭天易 3,200,
8,036. ,000.0 ,000.0 8,036.
农村商 000.00
96 2 0 98
业银行
191
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股份有
限公司
湖南澧
县农村
215,41 223,01
商业银 7,600,
7,441. 7,441.
行股份 000.02
60 62
有限公
司
湖南安
乡农村
142,20 146,25
商业银 4,050,
5,270. 5,270.
行股份 000.00
18 18
有限公
司
湖南祁
东农村
359,50 368,56
商业银 9,057,
5,677. 3,648.
行股份 970.68
87 55
有限公
司
2,342, 85,665 59,730 2,365,
3,200,
小计 634,62 ,001.9 ,000.0 369,62
000.00
0.51 2 0 2.43
2,342, 85,665 59,730 2,365,
3,200,
合计 634,62 ,001.9 ,000.0 369,62
000.00
0.51 2 0 2.43
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 726,249,652.08 426,285,108.76 668,988,759.79 279,146,836.44
其他业务 37,805,961.19 36,706,118.50 39,806,943.96 42,179,148.58
合计 764,055,613.27 462,991,227.26 708,795,703.75 321,325,985.02
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 733,395,983.55 30,659,629.72 764,055,613.27
其中：
高速公路通行费收入 726,249,652.08 726,249,652.08
酒店经营业务 30,659,629.72 30,659,629.72
其他 7,146,331.47 7,146,331.47
按经营地区分类
其中：
湖南地区 733,395,983.55 30,659,629.72 764,055,613.27
市场或客户类型
其中：
192
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 85,665,001.92 95,435,549.22
资金拆借收益 2,198,000.20
子公司分配现金股利
合计 85,665,001.92 97,633,549.42
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
512,410.86
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,098,478.33
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
193
现代投资股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,960,461.22
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
8,763,770.94
支出
减：所得税影响额 4,495,563.45
少数股东权益影响额 874,586.21
合计 7,964,971.69 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
持有债券投资和其他债券投资取得的
68,136,234.42 岳阳巴陵农商行正常业务
投资收益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.11% 0.1459 0.1459
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.04% 0.1406 0.1406
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
194