航天科技：内部控制专项报告2012-03-08
航天科技控股集团股份有限公司
内部控制专项报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0367 号
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目 录
1． 内部控制专项报告3
2．关于内部控制有关事项的说明5
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中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Tel： +86(10)88095588
业大厦 A 座 8-9 层 Street Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10)88091190
邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091190
内部控制专项报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0367 号
航天科技控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）及其子公司（统称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债
表，2011 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司
的所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 3 月 7 日出具了标准无保
留意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部
控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全
内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计
师审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整
体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、
欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而
实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，
实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降
低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2011 年 12 月 31 日有效的内部控制,
并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具
有一定的风险。
我们阅读了由贵公司编写并后附的《关于内部控制有关事项的说明》。基于
作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一
部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和
评价，我们未发现贵公司编写的《关于内部控制有关事项的说明》中所述的与财
务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计
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发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对航天科技控股集团股份有限公司 2011 年度审计之目的而
出具，不得用作任何其他用途。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李岳军
中国北京 中国注册会计师：韩仰
2012 年 3 月 7 日
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航天科技控股集团股份有限公司
关于内部控制有关事项的说明
一、公司的基本情况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于
1999 年1 月27 日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66 号文件批准，由中
国航天工业总公司作为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高
新技术开发总公司、北京奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、
哈尔滨通用焊接切割成套设备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同
发起，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314 号
文件批准，本公司于1998年12月24日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行
人民币普通股（A 股）3,000 万股。公司于2010年4月通过定向发行股份购买资
产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简称“惯性公司”）93.91%的股权，
北京航天时空科技有限公司（以下简称“时空公司”）86.90%的股权和北京航天
海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“机电公司”）100.00%的股权，合并后
公司股本总额25,036万股，股票代码000901，股票简称“航天科技”。
本公司注册资本为人民币250,359,122.00元，股票面值为每股人民币1元；
注册地为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45号，总部办公地址位于北京市丰
台区科学城海鹰路1 号海鹰科技大厦15/16 层；企业法人营业执照注册号：
230199100010744；法定代表人：薛亮。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车电子、环保监测产品、航
天产品、光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。
本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产
品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询；
技术服务、技术转让；进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、
行政法规限制的项目待取得许可证后方可经营）
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部会计控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
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的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部会计控制制度应遵循的原则
1、内部会计控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规
范—基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况；
2、内部会计控制能够约束本公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人
都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部会计控制能够涵盖本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节；
4、内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设
臵及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之
间权责分明、相互制约、相互监督；
5、本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到
最佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理
要求的提高，不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控
制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着
规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个
方面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规
范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管
理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2、对胜任能力的重视
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本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达
到该水平所必需的知识和能力的要求。公司共有员工 1873 人，其中本科以上学
历的员工有 715 人。公司高管简历如下：
总经理董贵滨简历：男，1960 年 8 月出生，管理学博士，研究员级高级工程
师。历任国营二五四厂设计室副主任、总工程师，哈尔滨航天风华科技股份有限
公司董事、副董事长、总经理，航天科技控股集团股份有限公司董事、党委书记、
常务副总经理。现任航天科技控股集团股份有限公司董事、总经理。
党委书记、常务副总经理高继明简历：男，1958 年 12 月出生，硕士研究生
文化，研究员，历任天津津航技术物理研究所科技处副处长、中国航天科工飞航
技术研究院干部处处长、人事部副部长、人力资源部部长、办公室主任、北京华
航无线电测量研究所临时党委书记，航天科技控股集团股份有限公司董事、总经
理。现任航天科技控股集团股份有限公司董事、党委书记、常务副总经理。
财务总监姚宇红简历：女，1969 年 4 月出生，会计硕士，注册会计师，研究
员级高级会计师，中共党员，历任中国航天科工飞航技术研究院计划财务部价格
处副处长、财务部财务二处处长、财务三处处长、财务部副部长。现任航天科技
控股集团股份有限公司财务总监。
副总经理张东普简历：男，1968 年 11 月出生，硕士学历，研究员，中共党
员，历任中国航天科工飞航技术研究院第三总体设计部研究室副主任，航天三元
信息工程有限公司副总经理，中海神鹰科技发展有限公司总经理助理、副总经理，
总经理，海基科技发展有限责任公司副总裁。现任航天科技控股集团股份有限公
司副总经理。
副总经理赵鸿简历：男，1961 年 10 月生，博士学历，研究员，中共党员，
历任航天科工哈尔滨风华有限公司机器人技术发展公司厂长助理、机器人技术发
展公司经理，航天科工哈尔滨风华有限公司副总经理、董事、总经理、党委书记。
副总经理张天明简历：男，1966 年 3 月出生，硕士学历，历任沈阳信托投资
公司信息管理工程师、营业部总经理、证券部副总经理，加拿大多伦多道明银行
理财经理，德邦证券公司副总经理，百科集团副总裁，美国波士顿理财公司投资
分析与理财指导，旭阳控股集团有限公司副总裁。
副总经理张京简历，男，1971 年 12 月出生，硕士学历，中共党员，历任北
电网络(中国)公司市场总监，雷特非特公司中国区业务总监，诺基亚(中国)投资有
限公司高级业务总监，中国邮电器材集团公司展览事业部副总经理、河南分公司
总经理、集团合作部总经理。
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董事会秘书王玉伟简历：男，生于 1969 年 10 月，大学学历，高级会计师，
中国注册会计师资格。历任航天科技控股集团股份有限公司董事会秘书、副总经
理。现任航天科技控股集团股份有限公司董事会秘书。
公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使
员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通
过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审
计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程
序设计是否合理，执行是否有效。
4、组织结构
按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，根据业务发展和管理提
高的需要，公司成立了包括总经理办公室、发展运营部、研发部、市场部、营
销部、财务部、人力资本部、法律审计部和证券部九个部门。下设 6 个子分公
司，各部门、分公司的职责明确，流程清晰，管控完善，运转有序，在各管理
层级上均初步形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的运转体系。
内部机构的设臵比较符合和适应公司目前业务规模和管理需要，从组织机构方
面进一步完善了内部控制体系，使内部控制能适应市场变化和市场竞争的需要。
组织结构图如下：
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股东大会
监事会
董事会 董事会秘书
专业委员会
总经理/党委书记
经营层
财务总监/副总经理
/总经理助理
总经理 发展 人力 法 律 证券 总部机构
研发部 市场部 营销部 财务部
办公室 运营部 资本部 审计部 事务部
航天科技北京科 北京航天益来电 山东泰瑞风华汽 北京航天时空 航天科工惯性 北京航天海鹰星航 子分公司
技分公司 子科技有限公司 车电子有限公司 科技有限公司 技术有限公司 机电设备有限公司
5、职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括
交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权
使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制
度，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措
施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正
确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制
符合企业会计准则的相关要求。
6、人力资源政策与实务
人才是公司的核心竞争力，公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资
源政策，制定了基于公司战略发展的人力资源规划方案，为企业发展战略的实施
提供人才支持与保障；合理设臵岗位，促进部门工作绩效提高；促进员工的合理
流动和岗位交流，拓展员工发展空间，为员工职业生涯发展提供条件；及时规范
和完善了员工招（选）聘工作，提高招（选）聘员工质量，为企业发展提供人才
支撑与保证；确保员工的招（选）聘程序符合国家法律、法规以及企业内部相关
规章制度的要求。公司完善了员工考核体系，并据此对本部、各控股公司进行考
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核。公司每年组织季度考核、年度考核，考核结果为奖金分配、先进组织和个人
评选、内部升迁等工作提供依据。公司建立薪酬分配的激励和约束机制,科学合理
地规划员工薪酬,充分调动员工工作积极性;确保员工薪酬被真实、准确、完整的
记录并反映于企业财务报告中。确保企业员工社会保险工作满足国家相关法律、
法规和监管机构的要求;员工社会保险被正确的缴纳和支付,并及时、准确、完整
的记录和反映于企业财务信息中,满足财务报告和信息披露的要求。完善了员工培
训管理工作,建立良好的人才培育机制,提高培训质量、促进员工知识更新,进而提
升整体团队的服务效能,更好地为企业生产经营服务。
7、企业文化
公司围绕“诚信、和谐、高效、卓越”的理念，开展了集团公司企业文化建设
工作。召开了企业文化建设咨询会议并形成了工作方案。董事、监事和高管在企
业文化的建设中发挥了主导作用和垂范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工
作作风，带动整个团队共同营造积极向上的企业文化。为丰富员工业余生活，增
强员工彼此了解，强化团队合作意识与能力，集团公司组织开展了内容丰富、形
式多样的集体活动，活动的开展促进了集团公司凝聚力的提升。在科学发展观的
指导下，围绕公司经营管理，开展了内容丰富、形式多样的形势任务教育，有力
的保障了集团公司年度任务的全面完成。大力加强宣传工作，多次在航天系统的
宣传媒体上报道了集团公司的有关情况，积极营造了有利于集团公司发展的舆论
环境，充分展示了集团公司的新形象。
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规
范》、《员工手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人
员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
8、发展战略
本公司在董事会下设的战略委员会的指导下，在高管和战略领导小组的组织
下，通过外部中介机构提供的专业咨询意见，结合本公司的实际情况，制定了本
公司的发展战略。公司的整体发展战略为：围绕航天应用技术、汽车电子和以车
联网为主的物联网相关产品及解决方案和运营服务，聚集航天系统的技术、人才、
品牌等优质资源，运用上市公司优势，打造产融结合、军民融合的一流上市公司。
通过完善的经营指标制定与考核流程，以战略业务单元为核心的本级经营工
作持续有效开展，促进年度经营目标实现与经营业务的快速扩张，确保发展战略
有效实施。
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（二）风险评估过程
在风险评估过程中，公司充分结合国内外宏观经济政策、经济运行情况、国
家宏观调控趋势，从战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险等方
面开展风险管理初始信息收集工作。并对收集的数据和信息通过必要的筛选、提
炼、对比、分类和组合对风险进行识别，以指导风险评估工作。
2011 年共辨识出公司层面风险点 37 项，业务流程层面的风险点 28 项。本
公司按照定性和定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对
辨识的风险进行了分析和排序，确定了重大风险 10 项。针对公司层面及业务流
程层面前 10 大风险，结合风险承受度，权衡风险和收益，综合运用风险规避、
风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，制定本公司风险管理策略及解
决方案，并对重大风险进行重点管理、跟踪。
（三）信息系统与沟通
公司内部设臵了局域网络，各部门均设有直拨电话，并将联系方式发放各部
门，确保各部门之间信息沟通的及时畅通，提高了员工内部沟通、促进了信息的
集成与共享；设计了公司网页，为客户和投资者全面了解公司信息提供了便利条
件，同时降低了沟通成本，提高公司对外信息传递的效率；以集成办公系统为基
础的内部信息管理平台稳定、可靠运行，信息化整体水平不断提高。公司通过科
学、合理地安排董事会、监事会、总经理办公会、职工代表大会、经营分析会及
各种管理专题会议，提高了信息传递的效率，达到了有效沟通的效果。
本公司建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够
进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、
供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，提出合理建议，使管理层面对各种
变化能够及时采取适当的进一步行动。
（四）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其
他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟
通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企
业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，另外公司 2011
年制订了《航天科技控股集团股份有限公司合同管理办法》、《航天科技关联交
易管理办法》、《航天科技控股集团股份有限公司经营数据统计工作管理办法》、
《航天科技控股集团股份有限公司投资收益管理办法》、《航天科技控股集团股
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份有限公司绩效考核管理办法及配套考核细则》等规定，并明确了会计凭证、会
计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适
当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配
的任务。这些任务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：
（1）对控股子公司管理的内部控制
公司制定了较为规范和完善的工作制度和工作流程，加强对下属公司的管
理。公司通过委派子公司的董事、监事及重要高级管理人员实施对子公司的管理。
公司制定各子公司的年度经营目标和考核办法。通过对子公司实施绩效考核，有
效的进行管理与监控，激发子公司员工积极性，确保子公司经营目标的顺利实现。
（2）关联交易内部控制
2011 年度，公司根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券
法》，按照有关法律、法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》等
有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，对公
司关联交易的决策程序、信息披露原则等作了明确规定。公司严格按照中国证监
会和深圳证券交易所有关规范关联交易文件的规定，确定公司关联方的名单，并
及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及控股子公司在发生交
易活动时，相关人员通过仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易，如
构成关联交易，则严格履行必要的决策程序，独立董事发表独立意见，并及时履
行了信息披露义务。
报告期内，公司发生的全部关联交易均符合有关法规以及公司既定的制度，
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遵循诚实、信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，没有损害公司和其它
股东的利益。
（3）公司对外担保内部控制
为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》
中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限。通过制度约束及定期
摸底调查，公司严格控制对外担保行为。公司严格按《深圳证券交易所股票上市
规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等要求筛查担保事项，履行决
策程序，并按规定限额和内容履行了披露义务。
（4）募集资金的内部控制
为规范募集资金的管理和运用，最大程度的保护投资者的利益，对于募集资
金的使用做到按程序审批、专款专用，严格按计划拨付，杜绝浪费，充分的发挥
资金的使用效果。报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用
延续到报告期内使用的情况。
（5）公司重大投资的内部控制
公司对重大投资在程序上作了严格规定，在《公司章程》、《股东大会议事规
则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》中明确股东大会、董事会、经理层
对重大投资的审批权限，并制定相应的审议程序。2011 年公司根据《中华人民
共和国公司法》制定了《航天科技控股集团股份有限公司投资管理办法》，对投
资的内部控制更加严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。
（6）信息披露的内部控制
公司《信息披露管理制度》规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有
保密义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。公司证券
部根据信息披露需要在全公司范围内收集相关信息，在该等信息未公开披露前，
公司各部门、下属子公司均应严格履行保密职责，由于相关人员失职导致信息披
露违规，给公司造成严重影响或损失时，公司视情节给与相关责任人批评、警告、
经济处罚直至解除职务的处分，并有权追究相关法律责任。
报告期内，公司内部信息管理和对外信息披露严格按照有关法律法规和公司
内部制度进行，内部信息传递顺畅、及时，进行信息披露能够平等对待全体投资
者，并保证信息披露的真实、完整、准确、及时。
（7）财务管理控制
公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等相关法律、法规的规定，
建立了较为完善的财务会计制度和内部控制体系。公司会计管理的内部控制在重
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大方面具有完整性、合理性及有效性，为编制真实、完整、公允的财务报表提供
合理保证。
（五）对控制的监督
公司董事会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效
实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事项。审计委员会
通过重点对与财务报告相关的内部控制的执行情况进行监督和检查，督促审计机
构对公司内部控制进行实时评价，提出管理建议，落实改进措施和改善效果，确
保了公司内部控制得到有效实施和持续改进，各项规章制度得到贯彻执行，保证
了公司财务报告信息真实完整和可靠、防范了重大错报和信息披露的风险。
公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法
规的要求，勤勉尽职，积极参加年内召开的董事会和股东大会，深入了解公司发
展及经营状况，对公司高管的聘任、募集资金变更、关联交易等重大事项发表了
独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分沟通，
切实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进了
公司内部控制的进一步完善，维护了公司的整体利益和投资者的合法权益。
监事会作为股东大会授权的专门监督机构，认真履行了诚实、勤勉的义务，
通过列席股东大会、董事会、审计委员会年报沟通见面会等，对公司财务及公司
董事、高管履行职责的的合法合规性进行了深入了解和过程监督，促进了公司内
部控制的有效实施。
四、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司
主要内部会计控制制度的执行情况和存在的问题一并说明如下：
（一）基本控制制度
公司 2010 年完成重大资产重组，2011 年制定了一系列管控措施，对子公司
的管控有了明显改善，但对新加入子公司的部分管控职能略显仍需进一步加强。
（二）内部监督控制制度
公司作为上市公司，其内部控制仍需要向国际国内优秀上市公司学习，尤其
是对股东大会、董事会、监事会和管理层的相关运营机制和治理制度的借鉴；公
司的内部控制建设已取得初步成绩，但尚需根据上市公司的发展要求不断完善。
五、公司准备采取的措施
本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、
完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国
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家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产
的安全、完整。对于目前公司在内部控制方面存在的不足，本公司拟采取以下措
施加以改进提高：
（1）进一步完善对子公司的管控体系，强化对子公司的管理控制和财务监
督职能，避免内控制度在子公司间存在边界不够清晰、细节重复或相互冲突等问
题，通过建立和有效落实各项规章制度，将相关管理措施进一步细化，并将细化
的管理目标纳入各控股子公司的绩效考核体系，和对现有制度与业务流程进行整
合，使子公司经营管理活动合法合规、高效运作。
（2）进一步完善股东大会、董事会、监事会和管理层的相互制约和相互监
督，规范关联交易，防止出现大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市
公司利益的情形。充分发挥董事会各专门委员会的作用，提高公司决策能力，提
升公司治理水平。
本公司还应强化内部控制的执行和监督力度，定期和不定期地对公司各项内
控制度执行情况进行检查，确保各项制度得到有效落实，加大对公司生产成本、
管理费用、销售费用的审核，稳步展开全面审计和财务审计。继续加强公司内部
控制的培训和宣传工作，加强公司董事、监事、高级管理人员及员工后续培训学
习工作，加强依法运作意识，提高内部控制的法律效力。树立风险防范意识，培
育良好企业文化和内部控制文化。
六、公司对内部控制的自我评估意见
综上所述，董事会按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指
引》的相关要求，对公司 2011 年度上述所有方面的内部控制进行了自我评价，
董事会认为，自 2011 年度 1 月 1 日起至 2011 年度 12 月 31 日止，董事会及经
营层根据市场变化情况和公司发展需要，主动调整了公司内部控制与公司实际情
况不相适应的地方,建立起一套较为健全的内部控制制度和覆盖公司各环节的内
部控制体系，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行,
保护了公司资产的安全和完整。公司内部控制制度总体较为完整、合理、有效，
未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
航天科技控股集团股份有限公司
2012 年 3 月 7 日
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