航天科技：内控规范实施工作方案2012-04-04
航天科技控股集团股份有限公司
内控规范实施工作方案
为了有序推进内部控制实施工作、提升企业经营管理水平和风险
防范能力，进一步促进公司健康持续的稳步发展、保护投资者利益，
公司根据财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规
范》及相关配套指引的文件精神，并按照中国证券监督管理委员会黑
龙江监管局《关于做好2012年内部控制规范体系建设工作的通知》（黑
证监上字[2012]1号）文件要求，制定了《内部控制规范实施工作方
案》，具体内容如下：
一、基本情况
股票简称：航天科技
股票代码：000901
股票上市交易所： 深圳证券交易所
注册地址：黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路 45 号
财务状况：经审计，截止 2011 年年末，公司合并总资产 116,213
万元，归属于母公司的股东权益 82,112 万元，2011 年公司实现营业
收入 124,772 万元，营业利润 5,850 万元，归属于母公司所有者的净
利润 5,996 万元。
经营范围：智能控制技术及产品、工业机器人、自动化设备、电
子产品、计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销
售及技术咨询；技术服务、技术转让；进出口业务。
二、工作目标
通过本次内部控制规范实施工作，公司旨在有效落实《通知》和
《企业内部控制基本规范》及其配套指引（以下统称“《内部控制规
1
范》”）的要求，并以此为契机，进一步提升公司治理，提高公司规范
化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
三、工作原则
（一）全面性原则
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和
事项。
（二）重要性原则
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领
域。
（三）制衡性原则
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则
内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控
制。
四、组织架构
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了
符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，确保了公司股东大
会、董事会、监事会等机构的运作规范、有效；遵循不相容职务相分
离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其
职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。公
2
司各控股子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策系统、执行
系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则参照母公司的模式设置
了相应的内部组织架构。
公司组织架构图
股东大会
监事会
董事会 专业委员会
董事会秘书
总经理
财务总监 副总经理
战略与投资部 运营管理部 人力资源部 财务部 办公室 法律审计部 证券部
汽车电子事业部 车联网（物联网）事业部 军品事业部 销毁线业务部
航天科技控股集团 北京航天益来电 山东泰瑞风华汽 北京航天时空科 航天科工惯性技 北京航天海鹰星航
股份有限公司北京 子科技有限公司 车电子有限公司 技有限公司 术有限公司 机电设备有限公司
科技分公司
控股及参股公司情况表
持股比
公司名称 注册资本 经营范围
例
经营范围为技术开发、技术服务、技术
北京航天益来电子科 咨询、技术转让、技术培训，自动化控
3,000 万元 58.16%
技有限公司 制设备、仪器仪表制造，承接计算机网
络系统工程等。
山东泰瑞风华汽车电 经营范围为组合仪表、传感器及其它电
500 万元 100%
子有限公司 子产品的设计、生产、销售。
经营范围为定位定向仪器（系统）的设
航天科工惯性技术有 计和制造、高精度转换电路及测试设备、
19,167 万元 93.91%
限公司 精密机械制造及加工、球栅数控数显技
术支持及服务等。
3
北京航天时空科技有 经营范围为高精度液位仪、军民结合项
2,000 万元 86.90%
限公司 目等产品的设计、生产、安装和服务。
主营业务为高低压配电成套设备的研
北京航天海鹰星航机
5,200 万元 发、设计、生产、销售、服务和系统集 100%
电设备有限公司
成一体化。
经营范围为办理成员单位委托贷款及委
托投资、有价证券、金融机构股权及成
航天科工财务有限责 员单位股权投资、承销成员单位的企业
4,800 万元 2.01%
任公司 债券，对成员单位办理财务顾问、信用
证鉴证及其他咨询代理业务、对成员单
位提供担保。
五、组织保障
为有力推动公司内部控制规范体系建设的顺利开展，提高公司经
营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，公司根
据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，成立了“内部控
制规范体系建设领导小组”（以下简称“领导小组”） ，负责公司内
部控制体系的建设、决策等全局性、方向性工作，领导小组下设办公
室，负责日常协调联络及工作的具体开展和实施。公司将严格内部控
制考核机制，确保内部控制规范工作的落实。
（一）领导小组
组 长：薛 亮 董事长
副组长：董贵滨 董事、总经理
刘益群 监事会主席
赵慧侠 独立董事 审计委员会主任委员
成 员：张彦文（副董事长、审计委员会委员）、高继明（党委
书记、董事、常务副总经理）、欧阳明高（独立董事、审计委员会委
员）、宁向东（独立董事）、怀效锋（独立董事）、姚宇红（财务总监）、
王玉伟（董事会秘书）
领导小组职责：
4
1.负责指导、推进、监督公司内部控制规范工作实施方案及相关
配套管理制度的制定、实施。
2.负责决定聘请或更换外部内控咨询机构；
3.评价公司内部控制体系的完整性、安全性、有效性；
4.负责审议并向董事会提交内部控制评价年度报告；
5.负责审核领导小组办公室工作报告；
6.负责董事会授权的有关内部控制的其他事项。
（二）领导小组办公室（常设机构为法律审计部）
组 长： 高继明 党委书记、董事、常务副总经理
副组长： 姚宇红 财务总监
王玉伟 董事会秘书
成 员：葛枫（法律审计部部长）、张巍（证券部副部长）、严
波（财务部部长）、郭晓宇（办公室主任）、马晓宇（运营管理部部
长）、闫春凤（人力资源部部长）、许军（战略与投资部副部长）、宋
玉成（北京航天益来电子科技有限公司总经理）、赵鹏（北京航天时
空科技有限公司总经理）、郁刚（北京航天海鹰星航机电设备有限公
司总经理）、赵连元（航天科工惯性技术有限公司总经理）、钟贵林
（山东泰瑞风华汽车电子有限公司副总经理）
领导小组办公室职责：
1.按照领导小组的要求，负责建设和推进公司内部控制的具体
工作；开展内控制度的研究、制定、修订，协调内控规范工作的实
施；
2.负责研究提出内部控制年度自我评估工作报告；
3.负责具体指导各业务部门、各子分公司开展内部控制规范工
作；负责组织协调内部控制的日常工作；
5
4.负责聘请、续聘、改聘外部内控咨询机构的初步接洽、初步
评选、合同准备、对外部内控咨询机构的初步评价及其他相关工作
报告；
5.负责领导小组交办的其他有关工作。
六、内部控制启动准备阶段（2012年3月—2012年5月）
（一）拟定内控工作实施工作方案和成立实施组织（2012年3月）
公司按照证券监管部门的要求，综合考虑公司目前实际情况，制
定了合规、合理、操作性强的内控规范实施计划及工作方案，并成立
了保障内控工作实施的领导小组和领导小组办公室。本方案经公司董
事会审议后对外披露，并报送黑龙江证监局备案。
（二）召开内控建设工作启动会（2012年4月）
为提高员工对内部控制的认同和认知，营造了一个有利于内部控
制建立和运行的企业内部氛围，公司将于2012年4月召开内控规范体
系建设工作启动会，对公司内控建设工作进行部署和动员。
（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训（2012年3
月-5月）
公司将于2012年3月至5月在内部分小组、分层次地进行内控专项
学习。除积极组织内控工作人员参加证券监管部门及其他相关部门组
织的内控培训外，还计划由外部的专业机构及专家提供必要的内部控
制系列培训。
七、内部控制规范建设阶段（2012年4月—2012年11月）
（一）实施范围
公司总部、各全资及控股子公司。
（二）实施阶段（2012 年 4 月—2012 年 8 月）
1.内部流程梳理及评估：通过收集、梳理公司各部门、各业务
6
板块日常工作业务流程和内控制度，结合内部控制五要素以及 18 项
内控应用指引，评估目前内部控制的合理性和存在的缺陷及各业务
流程的运行现状。
2.公司风险识别：结合《企业内部控制基本规范》及相关配套
指引，从风险发生的可能性和影响程度，对各流程中涉及到关键控
制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成风险清单。
3.控制文档记录：根据风险等级，识别流程中的关键控制活动，
并在流程图中进行编号；编制流程描述等内控文档对控制活动和控制
点进行记录。
4.查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施与风险清单进行
比对，通过穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设计和运行
有效性的证据，查找内控缺陷。
5.汇报重大缺陷：建立内部控制缺陷的报告机制，对发现的重大
缺陷及时报告董事会及管理层，对发现的内部控制缺陷进行及时整
改。
（三）向黑龙江证监局和深圳证券交易所上报 2012 年上半年内
控进展情况报告（2012 年 7 月 15 日前）
公司将根据黑龙江证监局和深圳证券交易所的要求，于 2012 年
7 月 15 日前分别上报 2012 年上半年内控进展情况报告。
（四）确定内控缺陷整改方案（2012 年 8 月-2012 年 9 月）
1．制定方案：基于公司整体内控制度体系和流程的构建，在风
险识别和风险分析的基础上，针对不同的内控缺陷类型（如：设计缺
陷、运行有效性缺陷等）判断其风险可能给公司带来的影响和后果，
并提出整改时间表及责任部门、负责人员，形成内控缺陷整改方案。
2．提交审议：将内控缺陷整改方案提交领导小组审议。
7
（五）完成内控缺陷整改（2012 年 9 月-2012 年 11 月）
1．全面落实整改：要求各相关部门、各子公司按照内控缺陷整
改方案进行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施；
2．定期汇报整改进度：各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷
整改进度，并由领导小组办公室进行针对性的辅导并监督整改完成。
3．整改效果测试：领导小组办公室对整改后的控制活动进行设
计、运行有效性测试，判断整改效果，形成《内部控制缺陷整改报告》。
4．提交整改报告：将《内控缺陷整改报告》提交领导小组审议。
（六）固化内控建设成果（2012 年 11 月 30 日前完成）
领导小组办公室根据风险清单和各项内控文档等资料，编制《内
部控制手册》，以记录关键性的内部控制活动，主要内容包括固有风
险描述、控制目标、控制活动、控制实施部门、对应的制度等，从而
确保及时总结内控建设经验，有效的促进内部控制长效机制的建立。
八、内部控制自我评价工作计划 （2012 年 12 月—2013 年 3 月）
实施内部控制自我评价，应按照内控评价规定程序，有序开展自
我评价工作，具体内容包括制定内控自我评价方案、现场测试、认定
控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。在领导小组的领导下，
领导小组办公室将根据公司的经营业务特点和调整情况、经营环境变
化、业务发展状况、实际风险水平等，围绕内控控制环境、风险评估、
控制活动、信息与沟通、内部监督等因素，确定内部评价的范围、程
序、具体内容，对内控设计和运行情况进行全面评价，预计在 2013
年 3 月底前完成内部控制自我评价报告的编写，并经董事会批准后予
以披露。
九、向黑龙江证监局和深圳证券交易所上报 2012 年全年内控进展
情况报告（2013 年 1 月 15 日前）
8
公司将根据黑龙江证监局和深圳证券交易所的要求，于 2013 年
1 月 15 日前分别上报 2012 年全年内控进展情况报告。
十、内部控制审计工作计划（2012 年 11 月—2013 年 4 月）
公司计划在 2012 年 11 月 1 日开始进行内部控制的审计工作，预
计在 2013 年 4 月 30 日前披露内控审计报告。整个内控审计工作将
在领导小组指导下，由领导小组办公室负责具体实施和配合。具体工
作计划安排如下：
（一）确定内控审计事务所（2012 年 11 月 30 日前）公司将根据
审计委员会相关意见并结合实际经营情况，经相关程序审批后聘请内
控审计会计师事务所。
（二）配合事务所作好内控审计工作（2012 年年报披露日之前）
公司将就内控建设、审计范围、审计进度及方法论等事项及时与
内控审计会计师沟通。根据公司实际情况，由审计机构制定内部控制
审计工作计划（包括工作任务，计划完成时间及责任人）。
公司将积极配合内控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制
审计机构及时、准确完成内部控制审计报告。
（三）按照要求披露内控审计报告（2012 年年报披露日）
在 2012 年年度报告披露工作中，按照上市公司信息披露要求,
预计在 2013 年 4 月 30 日前披露内部控制审计报告。
航天科技控股集团股份有限公司董事会
二〇一二年四月五日
9
