北京航天益来电子科技有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 0754 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、资产负债表 3
2、利润表 5
3、现金流量表 6
4、所有者权益变动表 7
5、财务报表附注 8
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 0754 号
北京航天益来电子科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京航天益来电子科技有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日公司的资产负债表，2012 年度公司的利润表、现金流量表和
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了北京航天益来电子科技有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经
营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李岳军
中国北京 中国注册会计师：韩仰
2013 年 3 月 12 日
资产负债表
2012-12-31
金额单位：人民币
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司
元
注
项 目 年末数 年初数
释
流动资产：
货币资金 六、1 12,798,382.97 26,243,516.13
交易性金融资产
应收票据 六、2 2,212,000.00 7,111,650.00
应收账款 六、3 42,416,611.78 37,276,336.54
预付款项 六、5 21,757,117.84 14,240,985.69
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 1,437,615.93 1,077,244.02
存货 六、6 37,868,784.43 27,203,221.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 118,490,512.95 113,152,954.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、 3,261,175.37 3,489,266.81
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、 10,561,209.11 2,082,248.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、 1,519,969.37 2,061,225.87
六、 820,839.66 904,932.88
递延所得税资产
10
其他非流动资产
非流动资产合计 16,163,193.51 8,537,673.99
资产总计 134,653,706.46 121,690,628.23
资产负债表(续)
2012-12-31
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、12 15,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、13 52,629,434.72 38,606,480.52
预收款项 六、14 12,572,000.00 22,321,710.10
应付职工薪酬 六、15 126,471.85 87,327.15
应交税费 六、16 406,469.56 557,199.62
应付利息
应付股利
其他应付款 六、17 22,484,004.86 2,311,017.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,218,380.99 78,883,735.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 88,218,380.99 78,883,735.33
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 六、18 30,000,000.00 30,000,000.00
资本公积 六、19 1,565,969.05 1,565,969.05
减：库存股
专项储备 六、20
盈余公积 六、21 4,420,524.64 3,894,219.98
一般风险准备
未分配利润 六、22 10,448,831.78 7,346,703.87
所有者权益(或股东权益)合计 46,435,325.47 42,806,892.90
负债和所有者权益(或股东权益)总计 134,653,706.46 121,690,628.23
法定代表人： 董贵滨 主管会计工作负责人：冯越 会计机构负责人：
利润表
2012 年度
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 六、23 178,030,846.28 130,067,346.48
减：营业成本 六、23 146,912,596.24 94,944,881.97
营业税金及附加 六、24 1,030,206.93 995,352.17
销售费用 六、25 9,274,726.81 7,814,379.87
管理费用 六、26 14,799,104.14 19,590,971.40
财务费用 六、27 860,689.18 696,612.31
资产减值损失 六、28 -426,795.49 70,304.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,580,318.47 5,954,844.00
加：营业外收入 六、29 1,034,714.90 122,609.24
减：营业外支出 六、30 17,454.13 25,547.63
其中：非流动资产处臵损失 20,346.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 6,597,579.24 6,051,905.61
减：所得税费用 六、31 1,334,532.67 862,653.89
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,263,046.57 5,189,251.72
五、其他综合收益
六、综合收益总额
法定代表人： 董贵滨 主管会计工作负责人： 唐慧玲 会计机构负责人： 陈文娴
现金流量表
2012 年度
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,556,014.90 138,382,272.45
收到的税费返还 38,647.61
收到其他与经营活动有关的现金 六、32 12,027,660.12 1,817,349.19
经营活动现金流入小计 161,622,322.63 140,199,621.64
购买商品、接受劳务支付的现金 113,471,792.79 94,950,366.81
支付给职工以及为职工支付的现金 18,430,266.35 15,957,263.08
支付的各项税费 4,019,037.28 3,729,421.51
支付其他与经营活动有关的现金 六、32 32,478,836.25 20,958,229.69
经营活动现金流出小计 168,399,932.67 135,595,281.09
经营活动产生的现金流量净额 -6,777,610.04 4,604,340.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 122,568.98 1,500.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 122,568.98 1,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,787,533.11 1,951,750.75
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,787,533.11 1,951,750.75
投资活动产生的现金流量净额 -9,664,964.13 -1,950,250.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 7,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,459,097.88 2,439,601.12
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,459,097.88 9,889,601.12
筹资活动产生的现金流量净额 2,540,902.12 5,110,398.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、33 -13,901,672.05 7,764,488.68
加：期初现金及现金等价物余额 六、33 26,243,516.13 18,479,027.45
六、期末现金及现金等价物余额 六、33 12,341,844.08 26,243,516.13
法定代表人： 董贵滨 主管会计工作负责人：唐慧玲 会计机构负责人： 陈文娴
所有者权益变动表（一）
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司
项 目 本年数
实收资本(或 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合
股本) 存股 险准备 计
一、上年年末余额 30,000,000.00 1,565,969.05 3,894,219.98 7,346,703.87 42,806,892.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 1,565,969.05 3,894,219.98 7,346,703.87 42,806,892.90
三、本期增减变动金额（减 526,304.66 3,102,127.91 3,628,432.57
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,263,046.57 5,263,046.57
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 5,263,046.57 5,263,046.57
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四)利润分配 526,304.66 -2,160,918.66 -1,634,614.00
1、提取盈余公积 526,304.66 -526,304.66
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -1,634,614.00 -1,634,614.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取 1,128,433.54 1,128,433.54
2、本期使用 1,128,433.54 1,128,433.54
（七）其他
四、本期期末余额 30,000,000.00 1,565,969.05 4,420,524.64 10,448,831.78 46,435,325.47
所有者权益变动表（二）
编制单位：北京航天益来电子科技有限公司
项 目 上年数
实收资本(或 资本公积 减： 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存 备 险准备
股
一、上年年末余额 30,000,000.00 1,565,969.05 3,375,294.81 2,676,377.32 37,617,641.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 1,565,969.05 3,375,294.81 2,676,377.32 37,617,641.18
三、本期增减变动金额（减 518,925.17 4,670,326.55 5,189,251.72
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,189,251.72 5,189,251.72
（二）其他综合收益
上述(一)和（二）小计 5,189,251.72 5,189,251.72
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四)利润分配 518,925.17 -518,925.17
1、提取盈余公积 518,925.17 -518,925.17
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 30,000,000.00 1,565,969.05 3,894,219.98 7,346,703.87 42,806,892.90
北京航天益来电子科技有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
北京航天益来电子科技有限公司（以下简称“本公司”）是由航天科技控股集团股
份有限公司、中国航天科工集团公司第二研究院、中国航天科工集团第四总体设计部及
韩宏峰等 15 名自然人共同出资组建的有限责任公司。1998 年 10 月 5 日在北京市工商
行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号为 110000005141022。营业期限：1998
年 10 月 5 日至 2018 年 10 月 4 日。
注册地：北京市海淀区永定路 51 号（1 区）
法定代表人：董贵滨
各股东认缴注册资本额和出资比例为：
投资方 认缴注册资本额（元） 出资比例
航天科技控股集团股份有限公司 17,446,700.00 58.16%
中国航天科工集团公司第二研究院 4,009,100.00 13.36%
中国航天科工集团第四总体设计部 3,206,200.00 10.69%
谢伟等 11 名自然人 5,338,000.00 17.79%
合计 30,000,000.00 100.00%
本公司母公司：航天科技控股集团股份有限公司
最终控制方：中国航天科工集团公司
治理结构：公司设有股东大会、董事会和监事会
组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制
经营范围：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国
务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经
营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表
均以历史成本为计量基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
4、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据：账龄分析法
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提
坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 1.00 1.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
7、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 3-5 2.16-6.47
机器设备 7-28 3-5 3.46-13.86
电子设备 5-10 3-5 9.70-19.40
运输工具 5-10 3-5 9.70-19.40
其他 5-10 3-5 9.70-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
8、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资
产减值”。
9、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“非流动非金融资产
减值”。
10、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
11、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
12、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
14、递延所得税资产
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
15、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
16、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司 2012 年度无应披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司 2012 年度无应披露的会计估计变更事项。
17、前期会计差错更正
本公司 2012 年度无应披露的重大前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务
业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司从事技术开
发、节能收入及运营服务的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6％。
2、税收优惠及批文
本公司取得北京市科学技术委员会于 2012 年 5 月 24 日核发的高新技术企业证
书，有效期：三年，证书编号为 GF201211000462，适用 15%的企业所得税税率。
六、财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日。上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。
1、货币资金
项 目 年末数 年初数
人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 47,118.83 52,689.52
-人民币 47,118.83 52,689.52
银行存款： 12,751,264.14 26,190,826.61
-人民币 12,751,264.14 26,190,826.61
合 计 12,798,382.97 26,243,516.13
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,212,000.00 7,111,650.00
商业承兑汇票
合 计 2,212,000.00 7,111,650.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
河南亚新钢铁集团有限公司 2012.12.20 2013.06.20 2,000,000.00
江苏新中环保股份有限公司 2012.09.25 2013.03.25 670,000.00
淄博齐林贵和众亿热电有限
2012.07.30 2013.01.30 500,000.00
公司
南京埃森环境技术有限公司 2012.11.07 2013..05.07 500,000.00
武汉凯迪电力环保有限公司 2012.12.14 2013.06.14 385,000.00
合 计 4,055,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 47,164,900.31 100.00 4,748,288.53 10.07
组合小计 47,164,900.31 100.00 4,748,288.53 10.07
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 47,164,900.31 100.00 4,748,288.53 10.07
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 42,603,558.55 100.00 5,327,222.01 12.50
组合小计 42,603,558.55 100.00 5,327,222.01 12.50
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 42,603,558.55 100.00 5,327,222.01 12.50
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,727,771.66 60.91 28,019,440.06 65.76
1至2年 11,839,277.25 25.10 5,529,661.00 12.98
2至3年 1,623,100.00 3.44 4,658,816.99 10.94
3 年以上 4,974,751.40 10.55 4,395,640.50 10.32
合 计 47,164,900.31 100.00 42,603,558.55 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,727,771.66 60.91 143,638.86 28,019,440.06 65.76 140,097.20
1至2年 11,839,277.25 25.10 118,392.77 5,529,661.00 12.98 55,296.61
2至3年 1,623,100.00 3.44 486,930.00 4,658,816.99 10.94 1,397,645.10
3至4年 1,669,165.00 3.54 834,582.50 883,710.00 2.07 441,855.00
4至5年 704,210.00 1.49 563,368.00 1,098,012.00 2.58 878,409.60
5 年以上 2,601,376.40 5.52 2,601,376.40 2,413,918.50 5.67 2,413,918.50
合 计 47,164,900.31 100.00 4,748,288.53 42,603,558.55 100.00 5,327,222.01
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
江苏菊花味精集团有
货款 133,826.00 破产 否
限公司
合 计 133,826.00
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
与本集团 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
武汉凯迪电力环保有限公司 客户 5,165,000.00 1 年以内 10.95
中环（中国）工程有限公司 客户 4,050,800.00 1-2 年 8.59
邯郸钢铁集团设备制造安装有限公司 客户 2,510,000.00 1-3 年 5.32
西安西热锅炉环保工程有限公司 客户 1,945,000.00 1 年以内 4.12
江苏新中环保股份有限公司 客户 1,926,760.00 1-4 年 4.09
合 计 15,597,560.00 33.07
（8）应收关联方账款情况
详见附注七、4 关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,461,637.95 100.00 24,022.02 1.64
组合小计 1,461,637.95 100.00 24,022.02 1.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,461,637.95 100.00 24,022.02 1.64
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,082,954.05 100.00 5,710.03 0.53
组合小计 1,082,954.05 100.00 5,710.03 0.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 1,082,954.05 100.00 5,710.03 0.53
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,265,494.03 86.58 1,023,901.93 94.55
1至2年 141,891.80 9.71 59,052.12 5.45
2至3年 54,252.12 3.71
3 年以上
合 计 1,461,637.95 100.00 1,082,954.05 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,265,494.03 86.58 6,327.47 1,023,901.93 94.55 5,119.51
1至2年 141,891.80 9.71 1,418.92 59,052.12 5.45 590.52
2至3年 54,252.12 3.71 16,275.63
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 1,461,637.95 100.00 24,022.02 1,082,954.05 100.00 5,710.03
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
与本 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
公司关系 的比例（%）
赵华 职工 161,000.00 1-5 年 11.02
刘建升 职工 157,400.00 1 年以内 10.77
杨鹏超 职工 105,000.00 1-3 年 7.18
安然 职工 80,050.00 1 年以内 5.48
刘勇 职工 78,301.80 1 年以内 5.36
合 计 581,751.80 39.81
（8）应收关联方账款情况
详见附注七、4 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 18,812,464.98 86.46 11,301,323.05 79.36
1至2年 282,679.40 1.30 528,853.87 3.71
2至3年 561,067.46 2.58 2,054,350.00 14.43
3 年以上 2,100,906.00 9.66 356,458.77 2.50
合 计 21,757,117.84 100.00 14,240,985.69 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
北京航天三发高科技
关联方 4,457,453.05 1 年以内 货物未收到
有限公司
河南省环境保护局 供应商 2,986,200.00 1-3 年 货物未收到
北京众望和平国际商
供应商 2,438,000.00 1 年以内 货物未收到
务有限公司
内蒙古誉铭科技发展
供应商 1,979,000.00 1 年以内 货物未收到
有限公司
北京航空航天大学 供应商 1,500,000.00 1 年以内 货物未收到
合 计 13,360,653.05
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,431,133.21 699,953.85 7,731,179.36
在产品 2,466,805.75 2,466,805.75
库存商品 27,670,799.32 27,670,799.32
合 计 38,568,738.28 699,953.85 37,868,784.43
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,995,664.74 699,953.85 6,295,710.89
在产品 17,646,754.59 17,646,754.59
库存商品 3,260,756.38 3,260,756.38
合 计 27,903,175.71 699,953.85 27,203,221.86
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 699,953.85 699,953.85
合 计 699,953.85 699,953.85
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货
项 目
依据 的原因 年末余额的比例
存货成本高于其可变
原材料
现净值
7、固定资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 7,987,491.47 1,157,957.92 230,731.37 8,914,718.02
其中：机器设备 316,028.13 16,470.09 4,500.00 327,998.22
运输工具 3,487,568.46 495,327.87 88,169.60 3,894,726.73
电子设备 3,951,193.22 622,362.96 138,061.77 4,435,494.41
其他 232,701.66 23,797.00 256,498.66
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 4,498,224.66 1,325,315.27 169,997.28 5,653,542.65
其中：机器设备 216,846.36 28,704.43 4,203.75 241,347.04
运输工具 1,755,322.80 643,053.07 47,758.62 2,350,617.25
电子设备 2,371,903.77 631,491.28 118,034.91 2,885,360.14
其他 154,151.73 22,066.49 176,218.22
三、账面净值合计 3,489,266.81 3,261,175.37
其中：机器设备 99,181.77 86,651.18
运输工具 1,732,245.66 1,544,109.48
电子设备 1,579,289.45 1,550,134.27
其他 78,549.93 80,280.44
四、减值准备合计
其中：机器设备
运输工具
电子设备
其他
五、账面价值合计 3,489,266.81 3,261,175.37
其中：机器设备 99,181.77 86,651.18
运输工具 1,732,245.66 1,544,109.48
电子设备 1,579,289.45 1,550,134.27
其他 78,549.93 80,280.44
注：本年折旧额为 1,325,315.27 元。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 9,890,479.64 9,030,866.03 18,921,345.67
软件 5,280,000.00 3,669,489.11 8,949,489.11
专利权 3,010,479.64 5,361,376.92 8,371,856.56
非专利技术 1,600,000.00 1,600,000.00
二、累计摊销合计 7,808,231.21 551,905.35 8,360,136.56
软件 5,280,000.00 101,930.25 5,381,930.25
专利权 928,231.21 449,975.10 1,378,206.31
非专利技术 1,600,000.00 1,600,000.00
三、减值准备累计
金额合计
软件
专利权
非专利技术
四、账面价值合计 2,082,248.43 10,561,209.11
软件 3,567,558.86
专利权 2,082,248.43 6,993,650.25
非专利技术
注：本年摊销金额 551,905.35 元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
稀释采样探头 1,225,679.57 281,656.31 944,023.26
紫外烟气分析仪 1,853,986.86 159,302.99 1,694,683.87
CYA-863 空气质量监
1,379,488.07 7,858.68 1,371,629.39
测系统
新一代烟气排放连续
582,633.83 3,846.15 578,787.68
监测系统
抽取式旁路测量装臵 782,420.56 10,167.84 772,252.72
综合加载 1,258,265.57 1,258,265.57
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
地面设备系统集成半
1,049,306.72 1,049,306.72
实物仿真
目标转台 1,361,916.82 1,361,916.82
研发公共费用 433,471.42 433,471.42
合 计 9,927,169.42 896,303.39 9,030,866.03
9、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
装修费 2,061,225.87 161,264.40 702,520.90 1,519,969.37
合 计 2,061,225.87 161,264.40 702,520.90 1,519,969.37
10、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 820,839.66 5,472,264.40 904,932.88 6,032,885.89
合 计 820,839.66 5,472,264.40 904,932.88 6,032,885.89
11、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 5,332,932.04 -426,795.49 133,826.00 4,772,310.55
二、存货跌价准备 699,953.85 699,953.85
合 计 6,032,885.89 -426,795.49 133,826.00 5,472,264.40
12、短期借款
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 15,000,000.00
信用借款
合 计 15,000,000.00
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 49,539,171.72 34,282,328.23
1—2 年 1,519,689.00 3,301,826.10
2—3 年 1,286,722.00 236,850.00
3 年以上 283,852.00 785,476.19
合 计 52,629,434.72 38,606,480.52
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注七、4、关联方应收应付款项。
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 7,454,176.40 19,603,991.91
1—2 年 4,456,605.41 2,700,968.19
2—3 年 644,468.19
3 年以上 16,750.00 16,750.00
合 计 12,572,000.00 22,321,710.10
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
详见附注七、4、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
邯郸钢铁集团设备制造安装有限公司 1,950,000.00 尚未结算
合 计 1,950,000.00
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
17,726,552.30 17,726,552.30
贴和补贴
二、职工福利费 691,442.00 691,442.00
三、社会保险费 2,240,328.15 2,240,328.15
其中:1.医疗保险费 710,536.82 710,536.82
2.基本养老保险费 1,372,503.13 1,372,503.13
3.失业保险费 67,858.73 67,858.73
4.工伤保险费 35,191.69 35,191.69
5.生育保险费 54,237.78 54,237.78
6.年金缴费
四、住房公积金 634,638.00 634,638.00
五、工会经费和职工
87,327.15 71,983.40 32,838.70 126,471.85
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 60,679.00 60,679.00
合 计 87,327.15 21,425,622.85 21,386,478.15 126,471.85
16、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -775,713.91 -581,746.20
营业税 186,500.00 319,017.78
企业所得税 813,490.37 658,379.05
城市维护建设税 13,055.00 22,331.24
个人所得税 159,813.10 129,647.22
教育税附加 5,595.00 9,570.53
地方教育费附加 3,730.00
合 计 406,469.56 557,199.62
17、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 20,479,368.13 310,997.50
1—2 年 4,616.29 2,000,020.44
2—3 年 2,000,020.44
项 目 年末数 年初数
3 年以上
合 计 22,484,004.86 2,311,017.94
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
航天科技控股集团股份有限公司 2,000,000.00 尚未到期 否
合 计 2,000,000.00
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
航天科技控股集团股份有限公司 22,000,000.00 借款
合 计 22,000,000.00
18、实收资本
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例
航天科技控股集团股份有
17,446,700.00 17,446,700.00 58.16
限公司
中国航天科工集团第二研
4,009,100.00 4,009,100.00 13.36
究院
中国航天科工集团公司第
3,206,200.00 3,206,200.00 10.69
四总体设计部
谢伟等 11 名自然人 5,338,000.00 5,338,000.00 17.79
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00
19、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 951,400.00 951,400.00
其中：投资者投入的资本 951,400.00 951,400.00
其他资本公积 614,569.05 614,569.05
合 计 1,565,969.05 1,565,969.05
20、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 1,128,433.54 1,128,433.54
合 计 1,128,433.54 1,128,433.54
本公司专项储备的计提依据为 2012 年 2 月 14 日财政部、国家安全生产监督管理
总局联合下发的财企201216 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。
21、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 3,894,219.98 526,304.66 4,420,524.64
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 3,894,219.98 526,304.66 4,420,524.64
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
22、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 7,346,703.87 2,676,377.32
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 7,346,703.87 2,676,377.32
加：本年归属于母公司所有者的
5,263,046.57 5,189,251.72
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 526,304.66 518,925.17 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 1,634,614.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 10,448,831.78 7,346,703.87
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 178,026,546.28 130,065,446.48
其他业务收入 4,300.00 1,900.00
项 目 本年发生数 上年发生数
营业收入合计 178,030,846.28 130,067,346.48
主营业务成本 146,912,596.24 94,944,881.97
其他业务成本
营业成本合计 146,912,596.24 94,944,881.97
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
烟气监测排放系统 57,684,089.47 38,309,891.25 45,023,337.79 32,847,292.57
锅炉自动化控制系
740,333.33 595,267.92 76,923.08 47,145.58
统
军品 65,125,974.31 56,561,502.35 66,138,771.15 53,565,918.72
脱硫除尘系统 19,806,666.67 17,853,624.01 14,094,858.95 6,544,579.35
电子垃圾成本 2,271,091.09
其他 34,669,482.50 31,321,219.62 4,731,555.51 1,939,945.75
合 计 178,026,546.28 146,912,596.24 130,065,446.48 94,944,881.97
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 50,440,522.66 36,329,555.36 35,642,256.93 23,133,330.66
华中地区 27,050,233.48 19,833,959.90 25,243,021.10 16,172,450.30
华北地区 96,785,089.26 87,799,309.91 63,713,375.64 52,133,629.95
西南地区 3,088,250.00 2,171,677.43
东北地区 3,750,700.88 2,949,771.07 2,378,542.81 1,333,793.63
合 计 178,026,546.28 146,912,596.24 130,065,446.48 94,944,881.97
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 60,355,352.56 33.90
2011 年 54,326,518.17 41.77
24、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 741,675.61 792,528.78
城市维护建设税 164,274.93 138,358.49
教育费附加 72,915.84 64,464.90
地方教育费附加 51,340.55
合 计 1,030,206.93 995,352.17
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
招待费 3,193,919.69 2,342,078.03
职工薪酬 2,283,647.02 1,107,102.93
差旅费 1,408,288.90 1,392,848.21
折旧费 446,072.56
售后服务费 388,534.80 454,821.03
租赁费 309,154.00 494,379.80
投标费 238,545.90 108,468.00
会务费 226,586.00 108,471.60
车辆使用费 225,249.29 194,252.85
办公费 177,751.17 491,711.99
其他 376977.48 1,120,245.43
合 计 9,274,726.81 7,814,379.87
注： 其他项主要是劳务费，装修待摊费等。
26、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资 3,155,173.96 1,984,852.70
租赁费 2,007,828.68 207,088.00
办公费 1,684,036.55 1,596,914.68
研究费用 896,303.39 8,319,093.38
差旅费 728,464.04 439,562.45
劳务费 689,515.00 493,126.00
福利费 671,132.00 737,019.77
车俩使用费 615,136.06 634,301.89
装修费摊销 603,218.14 190,087.48
招待费 535,166.30 409,554.10
其他 3,213,130.02 4,579,370.95
合 计 14,799,104.14 19,590,971.40
注： 其他项主要是审计费，取暖费等。
27、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 906,580.55 737,904.16
减：利息收入 75,795.66 60,850.02
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 29,904.29 19,558.17
合 计 860,689.18 696,612.31
28、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 -426,795.49 70,304.76
合 计 -426,795.49 70,304.76
29、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 11,500.00
其中：固定资产处臵利得 11,500.00
无形资产处臵利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 500,000.00 500,000.00
其他 523,214.90 122,609.24 534,714.90
合 计 1,034,714.90 122,609.24 1,034,714.90
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
北京市科技委气环境监测工程补助款 500,000.00
合 计 500,000.00
注：营业外收入的其他项目包括罚款所得 50,300.00 元，盘盈所得 1,239.32 元，
处臵固定资产所得 21,589.02 元，处理应付账款所得 461,586.56 元。
30、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 20,346.44
其中：固定资产处臵损失 20,346.44
无形资产处臵损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他 17,454.13 5,201.19 17,454.13
合 计 17,454.13 25,547.63 17,454.13
注：营业外支出的其他项目包括有安全生产监督局监督罚款 3,000.00 元，统计处
罚款 10,000.00 元，存货盘亏损失 4,454.13 元。
31、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,250,439.45 873,199.60
递延所得税调整 84,093.22 -10,545.71
合 计 1,334,532.67 862,653.89
32、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回备用金 997,501.03 711,269.17
收到保证金 1,406,363.43 944,230.00
收到的违约金 48,000.00 101,000.00
收到存款利息收入 75,795.66 60,850.02
收到政府补助 500,000.00
收借款 9,000,000.00
合 计 12,027,660.12 1,817,349.19
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费、招待费、办公费等 12,221,332.15 12,381,717.69
项 目 本年发生数 上年发生数
支付备用金 4,091,238.22 3,151,019.12
房租暖气水电物业费 3,388,925.98 2,511,436.64
车辆使用费 1,325,105.68 1,196,525.21
支付保证金 1,712,112.29 1,083,300.00
售后服务费 388,534.80 454,821.03
评审费 351,587.13 179,410.00
还借款 9,000,000.00
合 计 32,478,836.25 20,958,229.69
33、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,263,046.57 5,189,251.72
加：资产减值准备 -426,795.49 70,304.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,325,315.27 1,247,695.19
无形资产摊销 551,905.35 812,925.35
长期待摊费用摊销 702,520.90 229,177.39
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-11,500.00 20,346.44
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 824,483.88 737,904.16
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 84,093.22 -10,545.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,665,562.57 -1,977,407.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,837,750.27 -18,147,377.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,412,633.10 16,432,066.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,777,610.04 4,604,340.55
项 目 本年金额 上年金额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 12,341,844.08 26,243,516.13
减：现金的年初余额 26,243,516.13 18,479,027.45
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,901,672.05 7,764,488.68
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 12,341,844.08 26,243,516.13
其中：库存现金 47,118.83 52,689.52
可随时用于支付的银行存款 12,294,725.25 26,190,826.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 12,341,844.08 26,243,516.13
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航天科技控股集 黑龙江省哈 尔
母公司 股份有限公司 郭友智 航天产品制造
团股份有限公司 滨市
2、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
航天工业总公司二院四部 受同一最终控制方控制 40001447-9
航天科工集团二院 206 所 受同一最终控制方控制 40001458-3
航天科工集团二院 25 所 受同一最终控制方控制 40001472-7
北京环境特性研究所 受同一最终控制方控制 40001286-0
北京华航无线电测量研究所 受同一最终控制方控制 40000953-0
中国航天科工运载技术研究院 受同一最终控制方控制 71780331-0
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 受同一最终控制方控制 753324376
北京航天三发高科技有限公司 受同一最终控制方控制 102127600
3、关联方交易情况
（1）关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 则及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
北京华航无线电测量 参照独立第三方
采购商品
研究所 定价 395,600.00 0.57
中国航天科工运载技 参照独立第三方
采购商品
术研究院 定价 518,500.00 0.74 2,500,000.00 2.62
参照独立第三方
北京环境特性研究所 采购商品
定价 5,500,800.00 7.90
参照独立第三方
北京机械设备研究所 采购商品
定价 747,085.00 1.07 3,992,886.10 4.19
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
航天科工集团公司二 参照独立
出售商品
院 25 所 第三方定 2,105,380.00 1.18 6,093,500.00 4.68
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
价
航天科技控股集团股
出售商品 同上
份有限公司 1,470,000.00 0.83 1,881,367.52 1.45
北京华航无线电测量
出售商品 同上
研究所 3,225,800.00 1.81 1,075,000.00 0.83
北京航天福道高技术
出售商品 同上
股份有限公司 1,752,136.75 0.98 598,461.54 0.46
北京环境特性研究所 出售商品 同上
2,792,680.00 1.57 6,975,160.00 5.36
（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
航天科技控股集团股份有
20,000,000.00 2012-9-12 2013-9-12 借款，利率 4.715%
限公司
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京机电工程总体设计部 570,000.00 2,850.00
航天科技控股集团股份有限公司 475,000.00 2,375.00
北京航天福道高技术股份有限公司 400,000.00 2,000.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 395,000.00 1,975.00
北京环境特性研究所 204,640.00 1,023.20 80,000.00 400.00
北京特种机械研究所 198,000.00 990.00
北京华航无线电测量研究所 68,000.00 680.00 435,000.00 2,175.00
中国航天科工集团第三研究院第八三五 36,500.00 182.50
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
八研究所
北京机械设备研究所 38,000.00 190.00
中国航天科工集团第二研究院第二总体
80,000.00 400.00
设计部
合计 2,347,140.00 12,075.70 633,000.00 3,165.00
预付款项：
北京华航无线电测量研究所 40,000.00
中国航天科工运载技术研究院 2,500,000.00
北京航天三发高科技有限公司 4,457,453.05 1,255,674.00
北京特种机械研究所 150,000.00
合计 4,607,453.05 3,795,674.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
预收款项： 2,900,000.00 9,076,000.00
中国航天科工运载技术研究院
航天科技控股集团股份有限公司 535,000.00
北京航天福道高技术股份有限公司 1,950,000.00
航天科工防御技术研究实验中心 2,900,000.00 400,000.00
合 计 2,900,000.00 11,961,000.00
其他应付款：
航天科技控股集团股份有限公司 22,000,000.00 2,000,000.00
合 计 22,000,000.00 2,000,000.00
八、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。