航天科工惯性技术有限公司
审计报告
瑞华专审字[2013]第 90440009 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 资产负债表 3
2、 利润表 5
3、 现金流量表 6
4、 所有者权益变动表 7
5、 财务报表附注 8
1
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层
Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华专审字[2013]第 90440009 号
航天科工惯性技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的航天科工惯性技术有限公司(以下简称“贵公司”)财务报
表，包括 2013 年 6 月 30 日公司的资产负债表，2013 年 1-6 月公司的利润表、
现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
2
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了航天科工惯性技术有限公司 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013
年 1-6 月的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁刚山
中国北京 中国注册会计师：韩仰
2013 年 11 月 8 日
3
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：航天科工惯性技术有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 2013.6.30 2013.1.1
流动资产：
货币资金 六、1 75,150,971.32 85,416,961.67
交易性金融资产
应收票据 六、2 42,240,796.05 50,940,629.47
应收账款 六、4 121,150,820.80 75,188,867.32
预付款项 六、6 13,712,791.10 27,512,914.20
应收利息 六、3 98,222.22
应收股利
其他应收款 六、5 1,618,535.02 1,328,035.02
存货 六、7 106,493,092.55 91,383,255.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 360,465,229.06 331,770,663.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 1,500,000.00 1,500,000.00
投资性房地产 六、9 2,043,337.51
固定资产 六、10 25,849,576.67 28,688,622.24
在建工程 六、11 57,389,452.91 42,167,526.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 29,369,163.03 29,790,727.35
开发支出 六、12 781,583.42 781,583.42
商誉
长期待摊费用 六、13 376,098.31 494,866.15
递延所得税资产 六、14 275,952.67 532,035.18
其他非流动资产
非流动资产合计 117,585,164.52 103,955,361.27
4
资产总计 478,050,393.58 435,726,024.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 六、16 6,816,896.49 3,314,406.00
应付账款 六、17 66,846,943.71 36,868,183.12
预收款项 六、18 1,542,832.02 1,258,260.00
应付职工薪酬 六、19
应交税费 六、20 2,094,074.54 3,108,308.43
应付利息
应付股利
其他应付款 六、21 3,143,113.17 1,696,831.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、22 4,955,000.00 3,527,500.00
流动负债合计 85,398,859.93 49,773,489.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 85,398,859.93 49,773,489.37
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 六、23 191,670,000.00 191,670,000.00
资本公积 六、24 35,983,041.11 35,983,041.11
减：库存股
专项储备 六、25
盈余公积 六、26 19,929,799.37 19,929,799.37
一般风险准备
未分配利润 六、27 145,068,693.17 138,369,694.56
所有者权益(或股东权益)合计 392,651,533.65 385,952,535.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计 478,050,393.58 435,726,024.41
法定代表人：赵连元 主管会计工作负责人：孙全华 会计机构负责人：姜洪雷
5
利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：航天科工惯性技术有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、营业收入 六、28 190,490,932.95 360,711,663.58
减：营业成本 六、28 154,014,540.29 286,241,805.84
营业税金及附加 六、29 112,981.05 611,266.81
销售费用 六、30 4,598,176.84 12,445,150.83
管理费用 六、31 19,056,847.62 46,707,660.73
财务费用 六、32 -532,026.56 -1,816,448.32
资产减值损失 六、34 -1,707,216.77 1,744,653.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 150,000.00 300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,097,630.48 15,077,574.05
加：营业外收入 六、35 217,084.00 7,064,046.50
减：营业外支出 六、36 34,921.03
其中：非流动资产处置损失 11,576.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,314,714.48 22,106,699.52
列)
减：所得税费用 六、37 1,907,265.87 2,280,861.43
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 13,407,448.61 19,825,838.09
五、其他综合收益
六、综合收益总额 13,407,448.61 19,825,838.09
法定代表人：赵连元 主管会计工作负责人：孙全华 会计机构负责人：姜洪雷
6
现金流量表
2013 年 1-6 月
编制单位：航天科工惯性技术有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 2013 年 1-6 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,351,060.75 316,308,393.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,995,606.74 3,973,103.65
经营活动现金流入小计 152,346,667.49 320,281,497.37
购买商品、接受劳务支付的现金 90,984,486.15 218,760,797.70
支付给职工以及为职工支付的现金 42,910,188.38 95,653,679.76
支付的各项税费 3,157,723.57 13,340,576.33
支付其他与经营活动有关的现金 六、38 6,893,813.79 17,067,913.52
经营活动现金流出小计 143,946,211.89 344,822,967.31
经营活动产生的现金流量净额 8,400,455.60 -24,541,469.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 150,000.00 300,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,000.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 150,000.00 303,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
12,107,995.95 33,463,547.60
产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,107,995.95 33,463,547.60
投资活动产生的现金流量净额 -11,957,995.95 -33,160,547.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
7
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,708,450.00 12,458,550.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,708,450.00 12,458,550.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,708,450.00 -12,458,550.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,265,990.35 -70,160,567.54
加：期初现金及现金等价物余额 85,416,961.67 155,577,529.21
六、期末现金及现金等价物余额 75,150,971.32 85,416,961.67
法定代表人：赵连元 主管会计工作负责人：孙全华 会计机构负责人：姜洪雷
8
所有者权益变动表
2013 年 1-6 月
编制单位：航天科工惯性技术有限公司 金额单位：人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年度
一 一
减 减
般 般
： ：
项目 实收资本(或 风 所有者权益合 实收资本(或 风 所有者权益合
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本) 险 计 股本) 险 计
存 存
准 准
股 股
备 备
一、上年年末余额 191,670,000.00 35,983,041.11 19,929,799.37 138,369,694.56 385,952,535.04 191,670,000.00 35,983,041.11 17,947,215.56 132,984,990.28 378,585,246.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 191,670,000.00 35,983,041.11 19,929,799.37 138,369,694.56 385,952,535.04 191,670,000.00 35,983,041.11 17,947,215.56 132,984,990.28 378,585,246.95
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 6,698,998.61 6,698,998.61 1,982,583.81 5,384,704.28 7,367,288.09
号填列）
（一）净利润 13,407,448.61 13,407,448.61 19,825,838.09 19,825,838.09
（二）其他综合收
益
上述(一)和（二）小
13,407,448.61 13,407,448.61 19,825,838.09 19,825,838.09
计
9
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金额
3、其他
（四)利润分配 -6,708,450.00 -6,708,450.00 1,982,583.81 -14,441,133.81 -12,458,550.00
1、提取盈余公积 1,982,583.81 -1,982,583.81
2、提取一般风险
准备
3、对所有者(或股
-6,708,450.00 -6,708,450.00 -12,458,550.00 -12,458,550.00
东)的分配
4、其他
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增
资本(或股本)
2、盈余公积转增
资本(或股本)
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
（六）专项储备
10
1、本期提取 1,131,082.39 1,131,082.39 1,634,701.96 1,634,701.96
2、本期使用 1,131,082.39 1,131,082.39 1,634,701.96 1,634,701.96
（七）其他
四、本期期末余额 191,670,000.00 35,983,041.11 19,929,799.37 145,068,693.17 392,651,533.65 191,670,000.00 35,983,041.11 19,929,799.37 138,369,694.56 385,952,535.04
法定代表人：赵连元 主管会计工作负责人：孙全华 会计机构负责人：姜洪雷
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
航天科工惯性技术有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
航天科工惯性技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2004 年 2 月 6
日，原由中国航天科工公司公司、中国航天科工飞航技术研究院（以下简称：航天三
院）、中国航天科工防御技术研究所、中国航天科工公司 O 六六基地、中国航天科工公
司 O 六一基地、北京机电工程总体设计部、湖南航天管理局共同出资设立，注册资金
人民币 30,000,000.00 元。2004 年 11 月，本公司原股东中国航天科工公司公司、中国
航天科工防御技术研究所、中国航天科工公司 O 六六基地、中国航天科工公司 O 六一
基地、北京机电工程总体设计部和湖南航天管理局将所持本公司股权全部转让给航天
三院和北京自动化控制设备研究所（以下简称三十三所）。经上述转让后，三十三所对
本公司的出资额为 25,000,000.00 元，占 83.33%的股权；航天三院对本公司的出资额
为 5,000,000.00 元，占 16.67%的股权。2007 年 12 月 27 日，依据中国航天科工公司
天工资[2007]828 号文件批复，三十三所将持有的本公司 83.33%的股权无偿划转航天
三院，本公司成为航天三院的全资子公司。
2008 年 5 月 15 日，本公司换股吸收合并原北京航天万新科技有限公司（以下简
称“原航天万新”）。同时，航天三院以货币资金对本公司增资 150,000,000.00 元，原航
天万新的自然人股东转为持有本公司股份 11,210,000.00 元，原航天万新法人股东九江
精密测试技术研究所转为持有本公司股份 460,000.00 元。截至 2008 年 5 月 15 日止，
本 公 司 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 191,670,000.00 元 ， 其 中 航 天 三 院 出 资
180,000,000.00 元，占 93.91%；徐宗正等自然人股东出资 11,210,000.00 元，占 5.85%；
九江精密测试技术研究所出资 460,000.00 元，占 0.24%。根据公司 2009 年 6 月召开
第三届第五次股东会决议，公司部分股东之间进行股权转让，转让完成后，航天三院
出资 180,000,000.00 元，占 93.91%；九江精密测试技术研究所出资 1,028,254.00 元，
占 0.54%；徐宗正等 21 名自然人股东出资 10,641,746.00 元，占 5.55%。
2010 年 3 月，航天科技控股公司股份有限公司（以下简称“航天科技”）向中国航
天科工飞航技术研究院非公开发行股份购买其所持本公司 93.91%的股权，公司已于
2010 年 4 月进行了工商变更登记。目前公司股权结构为航天科技控股公司股份有限公
司出资 180,000,000.00 元，占 93.91%；徐宗正等自然人股东出资 10,641,746.00 元，
占 5.55%；九江精密测试技术研究所出资 1,028,254.00 元，占 0.54%。
2012 年 3 月，公司法定代表人由蒋新变更为赵连元。已在北京市工商行政管理局
取得了新的企业法人营业执照，注册号：110000010701157；住所：北京市丰台区海
鹰路 1 号院 2 号楼 3 层；注册资本 191,670,000.00 元。
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
本公司母公司：航天科技控股公司股份有限公司
最终控制方：中国航天科工公司公司
治理结构：公司设有股东大会、董事会和监事会
组织结构：公司采取董事会领导下的总经理负责制
本公司经营范围：许可经营项目：惯控产品（包括惯控系统、惯导及组合导航系
统、惯测装置、惯性器件、测试设备）的生产；普通货运。一般经营项目：惯控产品
（包括惯控系统、惯导及组合导航系统、惯测装置、惯性器件、测试设备）的研究开
发；机电产品、电子产品、光学产品、成套设备及本企业生产、科研所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件、航天配套产品的销售；技术开发、技术转
让、技术服务；机械设备技术培训；货物进出口；技术进出口；代理进出口。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 6 月 30 日的财务状况及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
4、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
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计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
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量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
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用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定法 有明显迹象表明其可收回性较强
账龄分析法 无明显迹象表明其可收回性较强
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
个别认定法 不计提
账龄分析法 按如下比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5
1-2 年 1 1
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
7、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
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如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
8、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-30 5 3.17-19.00
机器设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
电子设备 5 5 19.00
其他 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
10、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资
产减值”。
11、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产
减值”。
12、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
13、非流动非金融资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
15、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
16、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
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中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
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外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
18、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司 2013 年 1-6 月无应披露的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司 2013 年 1-6 月无应披露的会计估计变更事项。
20、前期会计差错更正
本公司 2013 年 1-6 月无应披露的重大前期差错更正事项。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）等相关规定，本公司从事技
术服务业务与设备租赁业务的收入，自 2012 年 9 月 1 日起改为征收增值税，税率分别
为 6％和 17%。
2、税收优惠及批文
本公司取得北京市科学技术委员会于2011年9月14日核发的高新技术企业证
书，有效期：三年，证书编号为GF201111000350，适用15%的企业所得税税率。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 6 月 30
日。上年指 2012 年度，本年指 2013 年 1-6 月。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
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年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 9,726.21 3,418.68
-人民币 — — 9,726.21 — — 3,418.68
银行存款： 75,141,245.11 85,413,542.99
-人民币 — — 75,141,245.11 — — 85,413,542.99
合计 75,150,971.32 85,416,961.67
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,759,357.00 11,952,991.40
商业承兑汇票 38,481,439.05 38,987,638.07
合计 42,240,796.05 50,940,629.47
（2）期末无已质押的应收票据情况
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注
认
北京赛尔汇力安全科技有限公司 2013-04-09 2013-10-08 5,318,160.00 是
北京华夏汇力科技有限公司 2013-02-25 2013-08-25 3,028,249.75 是
北京华夏汇力科技有限公司 2013-04-26 2013-10-26 2,330,030.00 是
北京华夏汇力科技有限公司 2013-06-17 2013-12-17 2,323,854.38 是
北京华夏汇力科技有限公司 2013-04-02 2013-10-02 2,292,422.47 是
合计 15,292,716.60
3、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息收入 98,222.22 98,222.22
合计 98,222.22 98,222.22
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 年末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法
账龄分析法 122,980,845.28 100.00 1,830,024.48 1.49
组合小计 122,980,845.28 100.00 1,830,024.48 1.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 122,980,845.28 100.00 1,830,024.48 1.49
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法
账龄分析法 78,725,608.57 100.00 3,536,741.25 4.49
组合小计 78,725,608.57 100.00 3,536,741.25 4.49
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 78,725,608.57 100.00 3,536,741.25 4.49
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 106,934,900.02 86.95 60,729,899.77 77.15
1至2年 14,537,938.26 11.82 9,540,414.80 12.12
2至3年 271,710.00 0.22 7,252,997.00 9.21
3 年以上 1,236,297.00 1.01 1,202,297.00 1.52
合计 122,980,845.28 100.00 78,725,608.57 100.00
（3）坏账准备的计提情况
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按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 106,934,900.02 86.95 534,674.50 60,729,899.77 77.15 303,649.50
1至2年 14,537,938.26 11.82 145,379.38 9,540,414.80 12.12 95,404.15
2至3年 271,710.00 0.22 81,513.00 7,252,997.00 9.21 2,175,899.10
3至4年 335,000.00 0.28 167,500.00 1,697.00 848.50
4至5年 1,697.00 1,357.60 1,198,300.00 1.52 958,640.00
5 年以上 899,600.00 0.73 899,600.00 2,300.00 2,300.00
合计 122,980,845.28 100.00 1,830,024.48 78,725,608.57 100.00 3,536,741.25
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
北京自动化控制设备研究所 关联方 54,830,985.69 1 年以内 44.58
沈阳机床股份有限公司中捷钻
客户 20,637,281.00 1 年以内、1-2 年 16.78
镗床厂
1 年以内、1-2 年、
贵州航天控制技术有限公司 关联方 4,190,600.00 3.41
2-3 年
中国石化股份胜利油田分公司
客户 4,142,731.32 1 年以内 3.37
物资供应处
沈阳舒美佳散热器厂 客户 3,675,004.41 1 年以内 2.99
合计 87,476,602.42 71.13
（8）应收关联方账款情况
详见附注七、4 关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种类 年末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 390,000.00 23.95
账龄分析法 1,238,195.00 76.05 9,659.98 0.78
组合小计 1,628,195.00 100.00 9,659.98 0.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,628,195.00 100.00 9,659.98 0.78
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法
账龄分析法 1,338,195.00 100.00 10,159.98 0.76
组合小计 1,338,195.00 100.00 10,159.98 0.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,338,195.00 100.00 10,159.98 0.76
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 934,395.00 57.39 644,395.00 48.15
1至2年 693,800.00 42.61 693,800.00 51.85
2至3年
3 年以上
合计 1,628,195.00 100.00 1,338,195.00 100.00
（3）坏账准备的计提情况
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按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 544,395.00 43.97 2,721.98 644,395.00 48.15 3,221.98
1至2年 693,800.00 56.03 6,938.00 693,800.00 51.85 6,938.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,238,195.00 100.00 9,659.98 1,338,195.00 100.00 10,159.98
（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
涿州规划建设局 1,208,195.00 1 年以内、1-2 年 74.2
张丽娜 单位员工 90,000.00 1 年以内 5.53
孙小晶 单位员工 90,000.00 1 年以内 5.53
刘霞 单位员工 50,000.00 1 年以内 3.07
赵士伟 单位员工 45,000.00 1 年以内 2.76
合计 1,483,195.00 91.09
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,676,424.10 99.73 27,272,164.20 99.12
1至2年 36,367.00 0.27 240,750.00 0.88
2至3年
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3 年以上
合计 13,712,791.10 100.00 27,512,914.20 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
松下电器（中国）有限公司 供应商 5,433,148.44 1 年以内 合同未执行完毕
年度奖金 4,794,607.56 1 年以内 未分摊完毕
GurleyPrecisionInstruments.Inc. 供应商 266,241.42 1 年以内 合同未执行完毕
北京三鑫悦达科技发展有限责任
供应商 200,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
公司
北京和协航电信息科技有限公司 供应商 175,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
合计 10,868,997.42
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
九江精密测试技术研究所 105,196.59 204,000.00
合计 105,196.59 204,000.00
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,590,777.10 35,590,777.10
在产品 50,918,915.57 50,918,915.57
库存商品 19,983,399.88 19,983,399.88
合计 106,493,092.55 106,493,092.55
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,598,612.11 18,598,612.11
在产品 56,480,723.43 56,480,723.43
库存商品 16,303,919.92 16,303,919.92
合计 91,383,255.46 91,383,255.46
（2）存货跌价准备变动情况
截止 2013 年 6 月 30 日本公司存货无可变现净值低于成本的情况。
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 1,500,000.00 1,500,000.00
减：长期股权投资减值准备
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京瑞赛长城航空测控技
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
术有限公司
合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
值准备 利
比例（%） 例（%） 致的说明
北京瑞赛长城
航空测控技术 15.00 15.00 150,000.00
有限公司
合计 150,000.00
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
2,927,304.03 883,966.52 2,043,337.51
资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合计 2,927,304.03 883,966.52 2,043,337.51
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 2,927,304.03 2,927,304.03
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋、建筑物 2,927,304.03 2,927,304.03
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 883,966.52 883,966.52
房屋、建筑物 883,966.52 883,966.52
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 — — 2,043,337.51
房屋、建筑物 — — 2,043,337.51
土地使用权 — —
注：本年折旧和摊销额 30,057.13 元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 57,058,183.53 2,376,140.94 2,927,304.03 56,507,020.44
其中：房屋及建筑物 16,386,195.00 2,927,304.03 13,458,890.97
机器设备 27,051,172.74 2,235,324.83 29,286,497.57
运输工具 4,108,675.89 4,108,675.89
电子设备 9,512,139.90 140,816.11 9,652,956.01
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 28,369,561.29 3,171,849.00 883,966.52 30,657,443.77
其中：房屋及建筑物 4,631,651.73 338,244.54 883,966.52 4,085,929.75
机器设备 15,214,079.34 1,946,881.03 17,160,960.37
运输工具 2,670,254.18 226,746.13 2,897,000.31
电子设备 5,853,576.04 659,977.30 6,513,553.34
三、账面净值合计 28,688,622.24 25,849,576.67
其中：房屋及建筑物 11,754,543.27 9,372,961.22
机器设备 11,837,093.40 12,125,537.20
运输工具 1,438,421.71 1,211,675.58
电子设备 3,658,563.86 3,139,402.67
四、减值准备合计
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
五、账面价值合计 28,688,622.24 25,849,576.67
其中：房屋及建筑物 11,754,543.27 9,372,961.22
机器设备 11,837,093.40 12,125,537.20
运输工具 1,438,421.71 1,211,675.58
电子设备 3,658,563.86 3,139,402.67
注：本年折旧额为 3,171,849.00 元。本年无在建工程转入固定资产。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无
（3）暂时闲置的固定资产
无
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（5）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
机器设备 183,479.94 227,001.18
电子设备 455,411.85 625,659.01
合计 638,891.79 852,660.19
（6）年末持有待售的固定资产情况
无
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
无
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航天涿州工业园建
57,389,452.91 57,389,452.91 42,167,526.93 42,167,526.93
设
合计 57,389,452.91 57,389,452.91 42,167,526.93 42,167,526.93
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（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数
定资产数 少数
航天涿州工业园
96,950,000.00 42,167,526.93 15,221,925.98 57,389,452.91
建设
合计 96,950,000.00 42,167,526.93 15,221,925.98 57,389,452.91
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
航天涿州工业园
59.19 59.19% 自筹
建设
合计 59.19 59.19%
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 32,299,200.61 667,353.38 667,353.38 32,299,200.61
专利权 1,988,128.13 667,353.38 667,353.38 1,988,128.13
软件 50,085.48 50,085.48
土地使用权 30,260,987.00 30,260,987.00
二、累计摊销合计 2,508,473.26 427,125.60 5,561.28 2,930,037.58
专利权 230,942.25 116,168.16 5,561.28 341,549.13
软件 36,172.76 8,347.56 44,520.32
土地使用权 2,241,358.25 302,609.88 2,543,968.13
三、减值准备累计金额合计
专利权
软件
土地使用权
四、账面价值合计 29,790,727.35 29,369,163.03
专利权 1,757,185.88 1,646,579.00
软件 13,912.72 5,565.16
土地使用权 28,019,628.75 27,717,018.87
注：①本年摊销金额为 427,125.60 元。
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（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 确认为无 年末数
计入当期损益
形资产
高精度加速度计结构分析技术研究 781,583.42 781,583.42
开放式 WEBGIS 在地址灾害监测中的
1,560,996.84 1,560,996.84
应用研究
基于多参数的滑坡变形预测方法研究
1,145,404.58 1,145,404.58
2013
测控软件调试系统 2013 337,658.23 337,658.23
高效多级 DC/DC 变化技术 2013 262,498.55 262,498.55
中 功 率 搞 笑 DC/DC 变 化 技 术 研 究
305,873.60 305,873.60
2013
非接触信号传输系统 301,461.19 301,461.19
小型化耐高温适应饶性加速度计研究 598,502.24 598,502.24
加速度计低频微笑信号 A/D 转换技术
471,888.41 471,888.41
研究
LWD 系统知识软件库设计研究 259,016.29 259,016.29
提高大斜坡下陀螺方位精度研究 291,496.78 291,496.78
随钻测量系统地面解码算法研究 247,465.10 247,465.10
无线随钻探管维修过程产生的精度偏
749,285.78 749,285.78
差分析
旋转导向系统下传信号特性分析及解
253,724.57 253,724.57
码方法
宽 压 高 效 DC/DC 变 换 技 术 研 发
330,061.50 330,061.50
-LS2012 转 2013
随钻方位伽马城乡数据处理方法研究 265,726.30 265,726.30
探管转动情况下的测量方法及测试精
257,371.62 257,371.62
度研究
井下多参数监测系统-YQ2012 转 2013 355,309.48 355,309.48
CG STEER 旋转导向系统-YQ2012 转
1,043,189.69 1,043,189.69
2013
陀螺随钻测斜系统-YQ2012 转 2013 322,148.21 322,148.21
合计 781,583.42 9,359,078.96 9,359,078.96 781,583.42
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13、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因
地灾监测研究室装
494,866.15 118,767.84 376,098.31
修改造工程款
合计 494,866.15 118,767.84 376,098.31
14、递延所得税资产
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 275,952.67 1,839,684.46 532,035.18 3,546,901.23
合计 275,952.67 1,839,684.46 532,035.18 3,546,901.23
15、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 3,546,901.23 -1,707,216.77 1,839,684.46
二、其他
合计 3,546,901.23 -1,707,216.77 1,839,684.46
16、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,816,896.49 3,314,406.00
合计 6,816,896.49 3,314,406.00
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 63,274,111.85 34,957,337.12
1-2 年 3,228,331.86 1,903,546.00
2-3 年 344,500.00 7,300.00
3 年以上
合计 66,846,943.71 36,868,183.12
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注七、4 关联方应收应付款项。
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18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 1,538,958.02 1,174,260.00
1-2 年 3,874.00 84,000.00
2-3 年
3 年以上
合计 1,542,832.02 1,258,260.00
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 34,107,911.19 34,107,911.19
二、职工福利费 2,169,178.88 2,169,178.88
三、社会保险费 2,466,925.30 2,466,925.30
其中:1.医疗保险费 878,782.40 878,782.40
2.基本养老保险费 1,418,925.40 1,418,925.40
3.年金缴费
4.失业保险费 80,416.55 80,416.55
5.工伤保险 30,577.54 30,577.54
6.生育保险 58,223.41 58,223.41
四、住房公积金 918,594.00 918,594.00
五、工会经费和职工教育经费 450,292.99 450,292.99
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
十、住房补贴 93,500.00 93,500.00
合计 40,206,402.36 40,206,402.36
20、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 854,881.02 984,962.70
营业税 6,812.52
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项目 年末数 年初数
企业所得税 1,003,293.19 901,267.29
个人所得税 124,921.73 1,103,882.92
城市维护建设税 60,763.55 68,947.39
教育费附加 26,041.52 29,548.88
地方教育费附加 17,361.01 19,699.25
合计 2,094,074.54 3,108,308.43
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1 年以内 1,568,730.40 116,948.85
1-2 年 74,382.77 79,882.97
2-3 年
3 年以上 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 3,143,113.17 1,696,831.82
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国人民解放军 72222 工程办 1,500,000.00 合同未执行完毕 否
合计 1,500,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
中国人民解放军 72222 工程办 1,500,000.00 对方未要求还款
合计 1,500,000.00
22、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 专项技术研究经费 4,955,000.00 3,527,500.00
合计 4,955,000.00 3,527,500.00
其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与收益相关的政府补助
地质灾害预警系统项目 1,500,000.00 1,500,000.00
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区域地质灾害监测预警系统项目 1,000,000.00 1,000,000.00
随钻陀螺测斜系统项目 2,055,000.00 1,027,500.00
光线陀螺连续测斜仪专利转化项目 400,000.00
合计 4,955,000.00 3,527,500.00
注：本公司于 2013 年 4 月与北京市丰台区科学技术委员会（丰台区知识产权局）
和北京市丰台区财政局签署“丰台区专利转化资助项目合同书”，于 2013 年 5 月 10
日取得光线陀螺连续测斜仪专利转化项目资金 40 万元。
23、实收资本
年初数 年末数
本年 本年
投资者名称 比例 比例
金额 增加 减少 金额
（%） （%）
九江精密测试技术研究所 1,028,254.00 0.54 1,028,254.00 0.54
徐宗正等自然人股东 10,641,746.00 5.55 10,641,746.00 5.55
航天科技控股集团股份有限
180,000,000.00 93.91 180,000,000.00 93.91
公司
合计 191,670,000.00 100.00 191,670,000.00 100.00
24、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 35,983,041.11 35,983,041.11
其中：投资者投入的资本 35,983,041.11 35,983,041.11
其他
其他综合收益
其他资本公积
合计 35,983,041.11 35,983,041.11
25、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 1,131,082.39 1,131,082.39
合计 1,131,082.39 1,131,082.39
注：本公司专项储备的计提依据为 2012 年 2 月 14 日财政部、国家安全生产监督
管理总局联合下发的财企〔2012〕16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。
26、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 19,929,799.37 19,929,799.37
46
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 19,929,799.37 19,929,799.37
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 138,369,694.56 132,984,990.28
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 138,369,694.56 132,984,990.28
加：本年归属于母公司所有者的
13,407,448.61 19,825,838.09
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,982,583.81
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,708,450.00 12,458,550.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 145,068,693.17 138,369,694.56
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 3 月 2 日本公司第四届第八次股东会决议（即 2013 年第 1 次股东会
决议）同意惯性公司 2012 年度利润分配方案为：每股红利分配 0.035 元，共计
6,708,450.00 元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 190,194,317.30 360,711,663.58
其他业务收入 296,615.65
47
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数
营业收入合计 190,490,932.95 360,711,663.58
主营业务成本 153,773,150.21 286,241,805.84
其他业务成本 241,390.08
营业成本合计 154,014,540.29 286,241,805.84
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
惯性器件、元器件 132,447,171.95 102,200,870.06 219,357,476.21 159,661,932.86
球栅数显及石油、
57,747,145.35 51,572,280.15 141,354,187.37 126,579,872.98
岩土仪器等
合计 190,194,317.30 153,773,150.21 360,711,663.58 286,241,805.84
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 145,864,507.57 120,306,562.54 248,162,684.18 202,384,496.31
东北地区 9,872,657.00 8,009,399.03 24,696,513.69 18,581,478.64
华东地区 24,987,867.79 17,341,871.44 26,622,732.48 19,093,413.54
华中地区 2,410,070.94 2,156,761.72 4,514,773.09 3,330,451.52
其他地区 7,059,214.00 5,958,555.48 56,714,960.14 42,851,965.83
合计 190,194,317.30 153,773,150.21 360,711,663.58 286,241,805.84
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1-6 月 103,436,265.61 54.30
2012 年度 272,856,430.87 75.64
29、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 6,812.52 34,349.00
城市维护建设税 61,931.65 336,535.39
教育费附加 26,542.13 144,229.46
地方教育费附加 17,694.75 96,152.96
合计 112,981.05 611,266.81
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
48
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
30、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 2,916,160.81 6,558,107.96
业务招待费 598,166.15 1,220,043.59
差旅费 404,146.99 1,082,064.32
运输费 179,130.08 458,407.41
办公费 143,330.21 1,187,559.39
计提折旧费 106,177.81 100,135.16
展览费 95,296.34 170,638.10
取暖费 40,809.12 2,682.50
水电费 27,080.78 55,718.13
广告费 18,468.36 140,432.45
其他 69,410.19 1,469,361.82
合计 4,598,176.84 12,445,150.83
31、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 9,383,972.96 20,099,462.64
职工薪酬 5,530,874.58 14,713,589.58
办公费 634,742.57 1,907,191.02
计提折旧费 584,283.74 1,569,959.49
税金 448,424.61 1,262,077.13
无形资产摊销 421,564.32 715,599.16
业务招待费 333,619.00 1,010,416.84
安全生产费 300,600.00
租赁费 298,069.02 629,067.92
咨询费 233,770.00 826,619.00
其他 886,926.82 3,973,677.95
合计 19,056,847.62 46,707,660.73
32、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出
减：利息收入 549,544.96 1,854,172.82
减：利息资本化金额
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 17,518.40 37,724.50
合计 -532,026.56 -1,816,448.32
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 150,000.00 300,000.00
其他
合计 150,000.00 300,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 150,000.00 300,000.00
合计 150,000.00 300,000.00
34、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 -1,707,216.77 1,744,653.64
其他
合计 -1,707,216.77 1,744,653.64
35、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置利得合计 8,522.50
其中：固定资产处置利得 8,522.50
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 116,784.00 7,030,250.00 116,784.00
其他 100,300.00 25,274.00 100,300.00
合计 217,084.00 7,064,046.50 217,084.00
其中，政府补助明细：
项目 本年发生数 上年发生数 说明
50
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数 说明
国际化经营专项支持奖励 53,034.00
博士后工作站产学研资助经费 63,750.00
国家知识产权局专利资助 8,450.00
国家科技重大专项子课题 810,000.00
科技园拨博士后（青年人才）资助项目 225,000.00
国家科技重大专项课题 4,486,800.00
国防科工局地质灾害监测预警系统项目 1,500,000.00
合计 116,784.00 7,030,250.00
36、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,576.03
其中：固定资产处置损失 11,576.03
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
其他-无法收回的预付款 23,345.00
合计 34,921.03
37、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,651,183.36 2,542,559.47
递延所得税调整 256,082.51 -261,698.04
合计 1,907,265.87 2,280,861.43
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
技术研究专项经费 1,427,500.00 1,845,950.00
银行存款利息 451,322.74 1,854,172.82
政府奖励及补助 116,784.00 225,000.00
保险赔偿款 25,000.00
代收款 17,980.83
51
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本年发生数 上年发生数
风险抵押金 5,000.00
合计 1,995,606.74 3,973,103.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
交通差旅费用 2,134,298.72 4,974,957.33
办公费用 2,556,190.93 4,630,470.44
水电费 190,016.47 140,532.32
技术服务费用 2,366,096.00
业务招待费用 1,066,085.96 2,230,460.43
广告费用 424,768.36 903,779.45
审计评估咨询服务费用 427,157.01 1,106,584.45
民工工资保证金 544,395.00
展览费 95,296.34 170,638.10
合计 6,893,813.79 17,067,913.52
39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,407,448.61 19,825,838.09
加：资产减值准备 -1,707,216.77 1,744,653.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,171,849.09 5,963,419.54
无形资产摊销 427,125.60 715,599.16
长期待摊费用摊销 118,767.84 237,535.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
3,053.53
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -150,000.00 -300,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 256,082.51 -261,698.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,109,837.09 -7,473,096.12
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,850,719.18 -86,845,113.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,836,954.99 41,848,338.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,400,455.60 -24,541,469.94
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 75,150,971.32 85,416,961.67
减：现金的年初余额 85,416,961.67 155,577,529.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,265,990.35 -70,160,567.54
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 75,150,971.32 85,416,961.67
其中：库存现金 9,726.21 3,418.68
可随时用于支付的银行存款 75,141,245.11 85,413,542.99
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 75,150,971.32 85,416,961.67
七 、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航天科技控股集团 黑龙江省哈尔
母公司 股份有限公司 郭友智 航天产品制造
股份有限公司 滨市
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
（续）
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
航天科技控股
中国航天科
集 团 股 份 有 限 250,359,122.00 93.91 93.91 71203916-5
工集团公司
公司
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
九江精密测试技术研究所 本公司股东
北京自动化控制设备研究所 受同一最终控制方控制
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 受同一最终控制方控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 受同一最终控制方控制
北京振兴计量测试研究所 受同一最终控制方控制
贵州航天控制技术有限公司 受同一最终控制方控制
中国航天科工防御技术研究院试验中心 受同一最终控制方控制
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 受同一最终控制方控制
中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究所 受同一最终控制方控制
中国航天科工集团第三研究院第八三五八研究所 受同一最终控制方控制
航天长峰朝阳电源有限公司 受同一最终控制方控制
航天科工深圳（集团）有限公司 受同一最终控制方控制
航天华盛科贸发展有限公司 受同一最终控制方控制
航天物流中心 受同一最终控制方控制
航天科工哈尔滨风华有限公司 受同一最终控制方控制
北京特种机械研究所 受同一最终控制方控制
中国航天科工集团物资供应总站 受同一最终控制方控制
北京星航机电设备厂 受同一最终控制方控制
北京机电工程研究所 受同一最终控制方控制
航天科工海鹰集团有限公司 受同一最终控制方控制
北京航天万方科技有限公司 受同一最终控制方控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 受同一最终控制方控制
北京华航海鹰新技术开发有限责任公司 受同一最终控制方控制
北京华航无线电测量研究所 受同一最终控制方控制
北京亚航天际工贸有限公司 受同一最终控制方控制
54
航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
北京航天地基工程有限责任公司 受同一最终控制方控制
中国航天建设集团有限公司 受同一最终控制方控制
北京航天海鹰贸易有限公司 受同一最终控制方控制
青岛航天半导体研究所有限公司 受同一最终控制方控制
北京航天万方科技有限公司 受同一最终控制方控制
3、关联方交易情况
（1）关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
北京自动化控制设备研究所 采购商品 协议定价 26,940,000.00 17.53 22,591,260.00 20.63
北京星航机电设备厂 采购商品 协议定价 280,000.00 0.18 301,772.28 0.28
中国航天科工飞航技术研究院
采购商品 协议定价 1,093,085.51 0.71 348,345.38 0.32
物资供应站
航天长峰朝阳电源有限公司 采购商品 协议定价 20,854.70 0.01 65,482.06 0.06
北京振兴计量测试研究所 接受劳务 协议定价 932,270.88 0.85
航天科工飞航技术研究院动力
采购商品 协议定价 3,901,669.27 3.56
供应站
航天科工哈尔滨风华有限公司 采购商品 协议定价 218,871.79 0.20
青岛航天半导体研究所有限公
采购商品 协议定价 18,276,923.00 16.69
司
九江精密测试技术研究所 采购商品 协议定价 1,836,752.15 1.68
北京机电工程研究所 采购商品 协议定价 25,000.00 0.02
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
北 京 自动 化控 制 设备 研
出售商品 协议定价 110,478,733.65 58.00 194,978,321.16 54.05
究所
中 国 航天 科工 飞 航技 术 出售商品 协议定价 195,555.56 0.10 793,162.39 0.22
55
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关联交易 本年发生额 上年发生额
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
研究院物资供应站
贵 州 航天 控制 技 术有 限
出售商品 协议定价 4,014,687.17 1.11
公司
北京特种机械研究所 出售商品 协议定价 12,974.36 0.01
中 国 航天 科工 集 团第 三
研 究 院第 八三 五 七研 究 出售商品 协议定价 170,940.17 0.05
所
航 天 科工 系统 仿 真科 技
出售商品 协议定价 239,316.24 0.07
（北京）有限公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资 租赁 租赁 租赁收益确 年度确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 定依据 租赁收益
航天科工惯性技术 北 京 自 动 化 控 制
设备 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 160,365.16
有限公司 设备研究所
航天科工惯性技术 北 京 航 天 万 方 科
房屋 2013-3-8 2014-3-7 市场价格 136,250.49
有限公司 技有限公司
②本公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 租赁费定价 年度确认的
出租方名称 承租方名称
类 起始日 终止日 依据 租赁费
北京自动化控制设 航天科工惯性技
设备、仪表 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 5,887,450.08
备研究所 术有限公司
北京自动化控制设 航天科工惯性技
房屋 2013-1-1 2013-12-31 市场价格 2,585,910.96
备研究所 术有限公司
4、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京自动化控制设备研究所 54,830,985.69 274,154.93 6,995,658.27 34,978.29
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 332,125.21 1,660.63 937,525.21 4,735.25
贵州航天控制技术有限公司 4,190,600.00 120,396.00 5,190,600.00 31,170.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 280,000.00 1,400.00 280,000.00 1,400.00
中国航天科工集团第三研究院第八三五七研究
10,000.00 50.00
所
合计 59,633,710.90 397,611.56 13,413,783.48 72,333.54
应收票据：
北京自动化控制设备研究所 15,014,000.00 33,775,991.40
贵州航天控制技术有限公司 2,000,000.00
合计 15,014,000.00 35,775,991.40
预付款项：
九江精密测试技术研究所 105,196.59 204,000.00
中国航天科工集团公司 82,000.00 70,000.00
北京航天海鹰贸易有限公司 27,000.00
北京自动化控制设备研究所 8,000,000.00
北京华航无线电测量研究所 540,000.00
合计 214,196.59 8,814,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
北京自动化控制设备研究所 11,282,487.04
九江精密测试技术研究所 949,800.00 497,264.96
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 225,936.00 998,335.04
北京航天地基工程有限责任公司 180,253.00 496,693.00
航天长峰朝阳电源有限公司 10,500.00
中国航天建设集团有限公司 500,000.00
合计 12,648,976.04 2,492,293.00
八、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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航天科工惯性技术有限公司 2013 年 1-6 月财务报表附注
九、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
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