航天科技控股集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01540017 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 92
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01540017 号
航天科技控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润
表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了航天科技控股集团股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：袁刚山
中国北京 中国注册会计师：韩 仰
二〇一四年三月十二日
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公
金额单位：人民币元
司
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 207,732,881.61 220,176,706.94
交易性金融资产
应收票据 七、2 142,564,262.25 85,160,392.10
应收账款 七、3 346,859,285.37 291,341,404.56
预付款项 七、4 99,424,273.38 81,050,413.32
应收利息 七、5 250,000.00
应收股利
其他应收款 七、6 26,673,318.92 8,017,419.96
存货 七、7 358,033,799.26 311,336,194.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、8 177,765.06
流动资产合计 1,181,715,585.85 997,082,531.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 49,500,000.00 49,500,000.00
投资性房地产 七、10 1,983,223.24
固定资产 七、11 157,561,936.50 158,425,470.71
在建工程 七、12 115,645,125.70 51,347,125.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 77,939,054.73 67,719,124.07
开发支出 七、13 32,136,985.93 24,858,908.23
商誉
长期待摊费用 七、14 1,810,462.88 2,014,835.52
递延所得税资产 七、15 3,302,450.24 3,427,807.37
其他非流动资产
非流动资产合计 439,879,239.22 357,293,271.49
资产总计 1,621,594,825.07 1,354,375,803.13
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
3
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、17 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、18 57,624,268.10 3,314,406.00
应付账款 七、19 200,896,961.96 180,688,933.08
预收款项 七、20 82,955,835.06 57,147,899.58
应付职工薪酬 七、21 332,015.41 434,039.26
应交税费 七、22 16,905,874.98 12,200,600.09
应付利息
应付股利
其他应付款 七、23 13,053,992.26 68,559,864.33
一年内到期的非流动负债 七、24 38,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 七、25 21,661,311.00 5,027,500.00
流动负债合计 431,430,258.77 427,373,242.34
非流动负债：
长期借款 七、26 267,827,272.00 68,945,454.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、27 15,171,450.00 21,051,450.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、28 4,762,773.50
非流动负债合计 287,761,495.50 89,996,904.00
负债合计 719,191,754.27 517,370,146.34
股东权益：
股本 七、29 250,359,122.00 250,359,122.00
资本公积 七、30 238,718,419.06 234,362,583.90
减：库存股
专项储备 七、31 541,068.23 49,266.15
盈余公积 七、32 51,744,737.97 50,768,316.49
一般风险准备
未分配利润 七、33 293,268,683.45 251,580,290.52
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 834,632,030.71 787,119,579.06
少数股东权益 67,771,040.09 49,886,077.73
股东权益合计 902,403,070.80 837,005,656.79
负债和股东权益总计 1,621,594,825.07 1,354,375,803.13
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
4
合并利润表
2013 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,326,163,863.33 1,307,881,105.96
其中：营业收入 七、34 1,326,163,863.33 1,307,881,105.96
二、营业总成本 1,301,232,901.37 1,278,938,019.49
其中：营业成本 七、34 1,088,066,177.05 1,087,082,099.80
营业税金及附加 七、35 3,371,490.98 3,355,323.28
销售费用 七、36 62,014,319.44 53,461,312.59
管理费用 七、37 132,088,000.20 126,192,543.01
财务费用 七、38 9,057,999.34 2,017,273.35
资产减值损失 七、39 6,634,914.36 6,829,467.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、40 8,466,000.00 6,934,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,396,961.96 35,877,086.47
加：营业外收入 七、41 27,067,596.74 15,524,630.37
减：营业外支出 七、42 277,820.63 61,218.28
其中：非流动资产处置损失 七、42 98,578.94 13,459.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,186,738.07 51,340,498.56
减：所得税费用 七、43 8,807,729.22 7,456,378.08
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 51,379,008.85 43,884,120.48
归属于母公司股东的净利润 47,671,996.83 39,313,896.82
少数股东损益 3,707,012.02 4,570,223.66
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、44 0.19 0.16
(二)稀释每股收益 七、44 0.19 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 51,379,008.85 43,884,120.48
归属于母公司股东的综合收益总额 47,671,996.83 39,313,896.82
归属于少数股东的综合收益总额 3,707,012.02 4,570,223.66
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
5
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,288,586.85 1,219,637,822.15
收到的税费返还 4,277,949.36 4,048,021.71
收到其他与经营活动有关的现金 七、45 33,123,201.08 27,399,994.55
经营活动现金流入小计 1,213,689,737.29 1,251,085,838.41
购买商品、接受劳务支付的现金 883,683,663.27 983,844,129.24
支付给职工以及为职工支付的现金 228,204,131.10 198,848,085.41
支付的各项税费 39,182,826.45 37,213,504.60
支付其他与经营活动有关的现金 七、45 98,518,259.20 97,483,600.83
经营活动现金流出小计 1,249,588,880.02 1,317,389,320.08
经营活动产生的现金流量净额 七、46 -35,899,142.73 -66,303,481.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,466,000.00 6,934,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 136,030.00 125,853.98
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,602,030.00 7,059,853.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,444,013.66 69,317,868.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,137,790.00
支付其他与投资活动有关的现金 七、45 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 114,581,803.66 69,317,868.58
投资活动产生的现金流量净额 -105,979,773.66 -62,258,014.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31,470,000.00
取得借款收到的现金 237,000,000.00 138,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、45 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 274,470,000.00 138,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,118,182.00 42,118,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,584,833.33 18,585,213.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 774,148.50 1,725,511.00
支付其他与筹资活动有关的现金 七、45 48,887,076.00 50,887,077.00
筹资活动现金流出小计 164,590,091.33 111,590,472.79
筹资活动产生的现金流量净额 109,879,908.67 26,409,527.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,721.28 -44,241.64
五、现金及现金等价物净增加额 七、46 -31,987,286.44 -102,196,210.70
加：期初现金及现金等价物余额 七、46 219,720,168.05 321,916,378.75
六、期末现金及现金等价物余额 七、46 187,732,881.61 219,720,168.05
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
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合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东 股东权益合 少数股东
股东权益合计
资本公 减：库存 一般风险 未分配利 权益 计 减：库存 一般风险 未分配利 权益
股本 专项储备 盈余公积 其他 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 其他
积 股 准备 润 股 准备 润
一、上年年末余额 250,359,122.00 234,362,583.90 49,266.15 50,768,316.49 251,580,290.52 49,886,077.73 837,005,656.79 250,359,122.00 331,386,736.90 49,790,121.19 225,762,545.09 47,041,365.07 904,339,890.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,359,122.00 234,362,583.90 49,266.15 50,768,316.49 251,580,290.52 49,886,077.73 837,005,656.79 250,359,122.00 331,386,736.90 49,790,121.19 225,762,545.09 47,041,365.07 904,339,890.25
三、本期增减变动金额（减少以“ 4,355,835.16 491,802.08 976,421.48 41,688,392.93 17,884,962.36 65,397,414.01 -97,024,153.00 49,266.15 978,195.30 25,817,745.43 2,844,712.66 -67,334,233.46
－”号填列）
（一）净利润 47,671,996.83 3,707,012.02 51,379,008.85 39,313,896.82 4,570,223.66 43,884,120.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 47,671,996.83 3,707,012.02 51,379,008.85 39,313,896.82 4,570,223.66 43,884,120.48
（三）股东投入和减少资本 4,355,835.16 14,952,098.84 19,307,934.00 -97,024,153.00 -97,024,153.00
1、股东投入资本 26,919,465.10 26,919,465.10
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 4,355,835.16 -11,967,366.26 -7,611,531.10 -97,024,153.00 -97,024,153.00
（四）利润分配 976,421.48 -5,983,603.90 -774,148.50 -5,781,330.92 978,195.30 -13,496,151.39 -1,725,511.00 -14,243,467.09
1、提取盈余公积 976,421.48 -976,421.48 978,195.30 -978,195.30
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -5,007,182.42 -774,148.50 -5,781,330.92 -12,517,956.09 -1,725,511.00 -14,243,467.09
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 491,802.08 491,802.08 49,266.15 49,266.15
1、本期提取 7,973,717.10 7,973,717.10 7,607,675.97 7,607,675.97
2、本期使用 7,481,915.02 7,481,915.02 7,558,409.82 7,558,409.82
（七）其他
四、本期期末余额 250,359,122.00 238,718,419.06 541,068.23 51,744,737.97 293,268,683.45 67,771,040.09 902,403,070.80 250,359,122.00 234,362,583.90 49,266.15 50,768,316.49 251,580,290.52 49,886,077.73 837,005,656.79
7
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
金额单位：人民币
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司
元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 48,605,699.41 49,019,957.86
交易性金融资产
应收票据 49,658,894.52 25,326,936.53
应收账款 十三、1 94,636,964.36 80,853,081.28
预付款项 58,754,871.62 20,012,301.60
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 75,678,752.97 55,961,614.86
存货 90,185,697.22 84,420,428.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 177,765.06
流动资产合计 417,698,645.16 315,594,321.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 524,528,138.03 510,836,072.03
投资性房地产
固定资产 100,849,916.17 103,486,713.20
在建工程 4,826,920.66 1,349,767.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,593,106.56 22,763,881.59
开发支出 13,891,142.46 10,199,140.54
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 399,006.33 396,400.49
其他非流动资产
非流动资产合计 674,088,230.21 649,031,975.70
资产总计 1,091,786,875.37 964,626,296.72
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
8
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 62,421,052.28 40,851,926.48
预收款项 8,880,390.03 1,167,516.60
应付职工薪酬 207,933.85 256,302.70
应交税费 4,380,189.24 3,050,060.54
应付利息
应付股利
其他应付款 2,769,011.35 51,549,376.61
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债 6,405,561.00 1,500,000.00
流动负债合计 115,064,137.75 198,375,182.93
非流动负债：
长期借款 267,827,272.00 60,945,454.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,977,500.00 14,907,500.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,762,773.50
非流动负债合计 281,567,545.50 75,852,954.00
负债合计 396,631,683.25 274,228,136.93
股东权益：
股本 250,359,122.00 250,359,122.00
资本公积 371,584,377.57 371,584,377.57
减：库存股
专项储备
盈余公积 37,071,411.97 36,094,990.49
一般风险准备
未分配利润 36,140,280.58 32,359,669.73
股东权益合计 695,155,192.12 690,398,159.79
负债和股东权益总计 1,091,786,875.37 964,626,296.72
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
9
利润表
2013 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 233,931,526.10 321,322,721.81
减：营业成本 十三、4 180,227,820.77 275,545,005.25
营业税金及附加 1,143,782.46 618,879.38
销售费用 23,086,357.22 18,396,919.63
管理费用 47,137,387.88 41,650,225.54
财务费用 7,886,207.77 2,717,118.33
资产减值损失 5,054,441.57 864,768.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 19,791,622.78 21,162,256.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,812,848.79 2,692,061.26
加：营业外收入 20,863,833.37 6,961,541.57
减：营业外支出 138,727.58 1,365.10
其中：非流动资产处置损失 1,365.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 9,912,257.00 9,652,237.73
减：所得税费用 148,042.25 -129,715.27
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 9,764,214.75 9,781,953.00
五、其他综合收益
六、综合收益总额 9,764,214.75 9,781,953.00
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
10
现金流量表
2013 年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,695,897.73 251,705,862.15
收到的税费返还 3,949,640.79 4,009,374.10
收到其他与经营活动有关的现金 37,810,668.54 59,787,789.67
经营活动现金流入小计 185,456,207.06 315,503,025.92
购买商品、接受劳务支付的现金 111,580,372.27 215,060,595.37
支付给职工以及为职工支付的现金 48,728,131.79 48,553,972.04
支付的各项税费 8,365,399.96 8,434,302.98
支付其他与经营活动有关的现金 81,998,322.71 110,921,463.62
经营活动现金流出小计 250,672,226.73 382,970,334.01
经营活动产生的现金流量净额 十三、6 -65,216,019.67 -67,467,308.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,791,622.78 21,162,256.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
285.00
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,791,622.78 21,162,541.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
9,430,928.59 7,542,984.87
资产支付的现金
投资支付的现金 48,512,077.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
67,179,866.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,610,794.59 56,055,061.87
投资活动产生的现金流量净额 -56,819,171.81 -34,892,520.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 237,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 237,000,000.00 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,118,182.00 20,118,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
15,260,884.97 16,131,887.90
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 115,379,066.97 36,250,069.90
筹资活动产生的现金流量净额 121,620,933.03 93,749,930.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -414,258.45 -8,609,898.86
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 49,019,957.86 57,629,856.72
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 48,605,699.41 49,019,957.86
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
11
股东权益变动表
2013年度
编制单位：航天科技控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目
资本公 减：库存 一般风险 未分配利 股东权益合 减：库存 一般风险 未分配利 股东权益合
股本 专项储备 盈余公积 股本 资本公积 专项储备 盈余公积
积 股 准备 润 计 股 准备 润 计
一、上年年末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 36,094,990.49 32,359,669.73 690,398,159.79 250,359,122.00 421,890,236.37 35,116,795.19 36,073,868.12 743,440,021.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,359,122.00 371,584,377.57 36,094,990.49 32,359,669.73 690,398,159.79 250,359,122.00 421,890,236.37 35,116,795.19 36,073,868.12 743,440,021.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”
976,421.48 3,780,610.85 4,757,032.33 -50,305,858.80 978,195.30 -3,714,198.39 -53,041,861.89
号填列）
（一）净利润 9,764,214.75 9,764,214.75 9,781,953.00 9,781,953.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,764,214.75 9,764,214.75 9,781,953.00 9,781,953.00
（三）股东投入和减少资本 -50,305,858.80 -50,305,858.80
1、股东投入资本 -50,305,858.80 -50,305,858.80
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 976,421.48 -5,983,603.90 -5,007,182.42 978,195.30 -13,496,151.39 -12,517,956.09
1、提取盈余公积 976,421.48 -976,421.48 978,195.30 -978,195.30
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -5,007,182.42 -5,007,182.42 -12,517,956.09 -12,517,956.09
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取 1,697,377.85 1,697,377.85 1,667,942.49 1,667,942.49
2、本期使用 1,697,377.85 1,697,377.85 1,667,942.49 1,667,942.49
（七）其他
四、本期期末余额 250,359,122.00 371,584,377.57 37,071,411.97 36,140,280.58 695,155,192.12 250,359,122.00 371,584,377.57 36,094,990.49 32,359,669.73 690,398,159.79
法定代表人：郭友智 主管会计工作负责人：姚宇红 会计机构负责人：王挺
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
航天科技控股集团股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
航天科技控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1999年1月
27日，系经黑龙江省人民政府黑政函[1998]66号文件批准，由中国航天工业总公司作
为主发起人与天通计算机应用技术中心、哈尔滨工业大学高新技术开发总公司、北京
奥润办公设备技术公司、哈尔滨市通用机电技术研究所、哈尔滨通用焊接切割成套设
备制造厂、哈尔滨亚科工贸有限责任公司等七家共同发起，以募集方式设立的股份有
限公司。经中国证监会以证监发字[1998]314号文件批准，本公司于1998年12月24日采
用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000万股。公司于2010
年4月通过定向发行股份购买资产拥有了航天科工惯性技术有限公司（以下简称“惯性公
司”）93.91%的股权，北京航天时空科技有限公司（以下简称“时空公司”）86.90%的股
权和北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称“海鹰机电公司”）100.00%的股权，
定向发行后公司股本总额25,036万股，股票代码000901，股票简称“航天科技”。
本公司注册资本为人民币250,359,122.00元，股票面值为每股人民币1元；注册地
为黑龙江省哈尔滨市平房区哈平西路45号，总部办公地址位于北京市丰台区科学城海
鹰路1号海鹰科技大厦15/16 层；企业法人营业执照注册号：230199100010744；法定
代表人：郭友智。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车电子、环保监测产品、航天产品、
光机电测控及电网配套设备的研发、生产和销售等。
本公司经营范围：智能控制技术与产品、工业机器人、自动化设备、电子产品、
计算机软硬件及其它高新技术产品的研制、开发、生产、销售及技术咨询；技术服务、
技术转让；进出口业务。（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项
目待取得许可证后方可经营）
本公司的母公司为中国航天科工飞航技术研究院，实际控制人为中国航天科工集
团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月12日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
13
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集
团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
14
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见
本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
15
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
16
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）
和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权
益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
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中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
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已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
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公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
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企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定法 有明显迹象表明其可收回性较强
账龄分析法 无明显迹象表明其可收回性较强
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
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项 目 计提方法
个别认定法 不计提
账龄分析法 按如下比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0.50 0.50
1-2 年 1.00 1.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
采用个别认定法计提坏账准备的组合中主要包含质保金、押金等可收回性较强的
款项。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-45 3-5 2.11-6.47
机器设备 7-28 3-5 3.39-13.86
运输设备 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备 5-10 3-5 9.50-19.40
其他 5-10 3-5 9.50-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
15、长期待摊费用
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
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于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
本集团 2013 年度无应披露的会计政策、会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本集团 2013 年度无应披露的前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18、“收入确认方法”所述方法进行确认
的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
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值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
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本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
注：本公司江西分公司、宁夏分公司、河北分公司、安徽分公司、无锡分公司为
异地独立缴纳企业所得税的企业，所得税税率均为 25%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财税字[1994]011号文规定，本集团的部分军品销售收入免
征增值税。
（2）根据财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策
问题的通知》规定，本公司自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，按 17％的法定
税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过 3％的部分实行即征即退政策。国务
院于 2011 年 1 月 28 日下发国发[2011]4 号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路
产业发展若干政策的通知》规定，继续实施增值税优惠政策。
38
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江
省地方税务局联合批准核发的高新技术企业认定证书（编号：GR201123000066），
本公司自 2011 年 11 月 14 日起按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（4）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为
GF201211000462），子公司北京航天益来电子科技有限公司（以下简称“益来公司”）
自 2012 年 5 月 24 日起按 15%的税率征收企业所得税，有效期三年。
（5）根据北京市科学技术委员会核发的高新技术企业证书（证书编号为
GF201111000350），子公司惯性公司自 2011 年 9 月 14 日起按 15%的税率征收企业
所得税，有效期三年。
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（编号：GF201211000325），子公司时
空公司自 2012 年 5 月 24 日起按 15%税率征收企业所得税，有效期三年。
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局于 2012 年 10 月 30 日联合公示的北京市 2012 年度第三批拟通过复审高新技
术企业名单，海鹰机电公司 2012 年度暂按 15%税率计提企业所得税。
（8）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合批准核发的高新技术企业证书（GF201211000307），子公司北京华天
机电研究所有限公司（以下简称“华天机电公司”）自 2012 年 5 月 24 日起按 15%税
率征收企业所得税，有效期三年。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公 注
子公司全 业务 注册 经营 组织机 年末实际 对子公司净
司类 册 法人代表
称 性质 资本 范围 构代码 出资额 投资的其他
型 地
项目余额
北京航天
航天 企业依法
益来电子 有限 北
产品 3,000 自主选择 董贵滨 63371071-5 3,016.21
科技有限 公司 京
制造 经营项目
公司
组合仪
山东泰瑞 山 表、传感
汽车
风华汽车 有限 东 器及其他
仪表 500 王甲重 66673765-8 500.00
电子有限 公司 诸 电子产品
制造
公司 城 设计、生
产、销售
39
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
江
江西航天
有限 西 车联 车联网运
运安科技 1,500 崔文浩 08391651-5 153.00
公司 南 网 营服务等
有限公司
昌
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
北京航天益来
电子科技有限 82.21 82.21 是 885.24
公司
山东泰瑞风华
汽车电子有限 100.00 100.00 是
公司
江西航天运安
51.00 51.00 是 147.03
科技有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
注
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 对子公司净
册
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资的其他
地
项目余额
企业依法
航天科工惯性 有限 北 航天产
20,334 自主选择 国有 赵连元 71093328-6 30,501.66
技术有限公司 公司 京 品制造
经营项目
企业依法
北京航天时空 有限 北 航天产
2,000 自主选择 国有 张东普 80223804-5 2,740.00
科技有限公司 公司 京 品制造
经营项目
北京航天海鹰 企业依法
有限 北 配电设
星航机电设备 5,200 自主选择 国有 李建民 78320336-4 6,070.12
公司 京 备制造
有限公司 经营项目
北京华天机电 高压检 企业依法
有限 北
研究所有限公 测设备 2,000 自主选择 国有 谷春林 10194139-5 9,702.42
公司 京
司 制造 经营项目
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
40
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
航天科工惯性
88.52 88.52 是 5,020.44
技术有限公司
北京航天时空
86.90 86.90 是 600.28
科技有限公司
北京航天海鹰
星航机电设备 100.00 100.00 是
有限公司
北京华天机电
研究所有限公 97.80 97.80 是 124.12
司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
江西航天运安科技有限公司 3,000,640.45 640.45
江西航天运安科技有限公司（以下简称“江西运安”）为本年新设立取得的子公司，
其本年净利润为该公司自设立之日起至本年年末止期间的净利润（附注六、1（1））。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 153,006.62 173,047.21
-人民币 — — 153,006.62 — — 173,047.21
银行存款： 204,162,229.34 215,071,530.08
-人民币 — — 203,459,513.53 — — 214,357,241.98
-美元 75,805.14 6.0969 462,176.37 71,315.46 6.2855 448,253.32
-欧元 28,571.36 8.4189 240,539.44 31,984.56 8.3176 266,034.78
其他货币资金： 3,417,645.65 4,932,129.65
-人民币 — — 3,417,645.65 — — 4,932,129.65
合 计 207,732,881.61 220,176,706.94
注：于 2013 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
20,000,000.00 元，系本公司于 2013 年 7 月 26 日存入银行的定期存单，期限为一年。
年初其他货币资金中 456,538.89 元为益来公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担
41
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
保函所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 53,479,981.05 42,972,754.03
商业承兑汇票 89,084,281.20 42,187,638.07
合 计 142,564,262.25 85,160,392.10
（2）年末无已质押的应收票据情况。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
四川省鸿基木业有限公司 2013 年 7 月 26 日 2014 年 1 月 26 日 5,000,000.00 是
北京自动化控制设备研究所 2013 年 9 月 10 日 2014 年 3 月 8 日 2,990,853.69 是
北京赛尔汇力安全科技有限
2013 年 10 月 10 日 2014 年 4 月 9 日 2,628,489.50 是
公司
北京自动化控制设备研究所 2013 年 9 月 9 日 2014 年 3 月 9 日 2,618,000.00 是
北京自动化控制设备研究所 2013 年 9 月 4 日 2014 年 3 月 8 日 2,278,400.00 是
合 计 15,515,743.19
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
1,448,400.00 0.39 724,200.00 50.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法 9,322,388.38 2.54
账龄分析法 355,747,940.04 97.00 18,935,243.05 5.32
组合小计 365,070,328.42 99.54 18,935,243.05 5.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
251,500.00 0.07 251,500.00 100.00
账准备的应收账款
合 计 366,770,228.42 100.00 19,910,943.05 5.43
（续）
42
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
2,008,800.00 0.64 1,004,400.00 50.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法 995,620.00 0.32
账龄分析法 308,452,189.49 98.96 19,110,804.93 6.20
组合小计 309,447,809.49 99.28 19,110,804.93 6.18
单项金额虽不重大但单项计提坏
251,500.00 0.08 251,500.00 100.00
账准备的应收账款
合 计 311,708,109.49 100.00 20,366,704.93 6.53
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 275,390,487.87 75.08 228,588,560.81 73.33
1至2年 54,130,096.19 14.76 46,434,913.39 14.90
2至3年 20,466,857.99 5.58 20,883,860.77 6.70
3 年以上 16,782,786.37 4.58 15,800,774.52 5.07
合 计 366,770,228.42 100.00 311,708,109.49 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
西安高压电器研究所有限 项目技术指标完成有难
1,448,400.00 724,200.00 50.00%
责任公司 度，存在收回风险
合 计 1,448,400.00 724,200.00 50.00%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 270,039,737.14 75.91 1,346,750.26 225,332,640.81 73.06 1,095,961.06
1至2年 51,946,290.19 14.60 519,462.91 46,434,913.39 15.05 418,917.72
43
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2至3年 17,266,513.34 4.85 5,179,954.01 20,883,860.77 6.77 6,265,158.23
3至4年 7,036,030.19 1.98 3,518,015.09 7,395,667.32 2.40 3,697,833.66
4至5年 5,441,541.99 1.53 4,353,233.59 3,860,864.71 1.25 3,088,691.77
5 年以上 4,017,827.19 1.13 4,017,827.19 4,544,242.49 1.47 4,544,242.49
合 计 355,747,940.04 100.00 18,935,243.05 308,452,189.49 100.00 19,110,804.93
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法 9,322,388.38
合 计 9,322,388.38
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
该笔款项账龄 3 年
武汉阿海珐变压器有限公司 251,500.00 100.00 251,500.00 以上，客户以发票丢
失为由拒绝付款。
合 计 251,500.00 100.00 251,500.00
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 累计已计提坏 转回或收回金额
账准备金额
西 安 高 压 电器 研 究所 项目技术指标完成有难
已收回部分款项 560,400.00 280,200.00
有限责任公司 度，存在收回风险
合 计 560,400.00 280,200.00
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
一汽解放汽车有限公司 客户 18,245,415.55 1 年以内 4.97
沈阳机床股份有限公司中捷钻
客户 17,387,709.00 0-2 年 4.74
镗床厂
浙江远景汽配有限公司 客户 15,431,496.80 1 年以内 4.21
一汽轿车股份有限公司 客户 10,096,325.77 1 年以内 2.75
一汽解放青岛汽车有限公司 客户 9,518,479.79 1 年以内 2.60
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 70,679,426.91 19.27
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 85,562,552.57 86.07 66,694,010.44 82.29
1至2年 7,620,155.53 7.66 11,001,152.56 13.57
2至3年 5,701,660.92 5.73 906,790.38 1.12
3 年以上 539,904.36 0.54 2,448,459.94 3.02
合 计 99,424,273.38 100.00 81,050,413.32 100.00
注：账龄中超过 1 年且金额重大的预付账款，未及时结算的原因均为合同执行中。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
中国航天科工飞航技
同一控制关联方 11,039,322.48 1 年以内 合同未执行完毕
术研究院物资供应站
北京博宇天成科技有
供应商 8,700,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
限公司
什邡市明日宇航工业
供应商 8,470,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
股份有限公司
航天科工海鹰集团有
同一控制关联方 6,707,935.00 1 年以内 合同未执行完毕
限公司
北京弘泰上元科技有
供应商 5,060,000.00 1 年以内 合同未执行完毕
限公司
合 计 39,977,257.48
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
中国航天科工集团公司 70,000.00
合 计 70,000.00
5、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
45
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
定期存款利息 250,000.00 250,000.00
合 计 250,000.00 250,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 7,770,668.80 28.19
账龄分析法 19,795,666.10 71.81 893,015.98 4.51
组合小计 27,566,334.90 100.00 893,015.98 3.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 27,566,334.90 100.00 893,015.98 3.24
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 1,897,712.94 22.08
账龄分析法 6,697,308.47 77.92 577,601.45 8.62
组合小计 8,595,021.41 100.00 577,601.45 6.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 8,595,021.41 100.00 577,601.45 6.72
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,723,181.13 89.68 6,885,713.63 80.11
46
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1至2年 1,391,524.67 5.05 1,057,014.66 12.30
2至3年 862,428.00 3.13 133,472.12 1.55
3 年以上 589,201.10 2.14 518,821.00 6.04
合 计 27,566,334.90 100.00 8,595,021.41 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,127,666.71 86.52 85,638.33 5,070,247.55 75.70 25,351.23
1至2年 1,239,870.29 6.26 12,398.70 991,807.80 14.81 9,918.08
2至3年 852,928.00 4.31 255,878.40 126,472.12 1.89 37,941.64
3至4年 70,201.10 0.35 35,100.55 8,781.00 0.13 4,390.50
4至5年 5,000.00 0.03 4,000.00
5 年以上 500,000.00 2.53 500,000.00 500,000.00 7.47 500,000.00
合 计 19,795,666.10 100.00 893,015.98 6,697,308.47 100.00 577,601.45
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法 7,770,668.80
合 计 7,770,668.80
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
福建航天星联信息科技
5,000,000.00 1 年以内 18.14
有限公司
河南环境保护局 客户 2,986,200.00 1 年以内 10.83
涿州规划建设局 2,364,269.33 0-3 年 8.58
邹平县码头公共集中供
客户 500,000.00 1 年以内 1.81
热有限公司
航科文化艺术品公司 500,000.00 5 年以上 1.81
47
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占其他应收款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
合 计 11,350,469.33 41.17
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,673,850.36 1,778,305.35 62,895,545.01
自制半成品及在产品 146,147,059.50 805,847.90 145,341,211.60
库存商品 104,554,530.90 5,824,978.71 98,729,552.19
周转材料 22,012.69 22,012.69
委托加工物资 5,620,014.64 5,620,014.64
发出商品 45,425,463.13 45,425,463.13
合 计 366,442,931.22 8,409,131.96 358,033,799.26
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 68,117,359.84 895,343.26 67,222,016.58
自制半成品及在产品 98,335,127.32 408,163.20 97,926,964.12
库存商品 112,375,247.72 3,080,203.10 109,295,044.62
周转材料 21,538.69 21,538.69
委托加工物资 4,122,796.83 4,122,796.83
发出商品 32,747,833.92 32,747,833.92
合 计 315,719,904.32 4,383,709.56 311,336,194.76
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 895,343.26 967,405.03 84,442.94 1,778,305.35
自制半成品及在产品 408,163.20 540,179.21 61,365.20 81,129.31 805,847.90
库存商品 3,080,203.10 2,764,164.09 19,388.48 5,824,978.71
合 计 4,383,709.56 4,271,748.33 165,196.62 81,129.31 8,409,131.96
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
的原因 存货年末余额的比例
超过保存期限，造成可变
原材料 经过处理能够继续使用 9.73%
现净值低于存货成本
产品问题造成可变现净值 经过处理能够继续进行
自制半成品及在产品 0.33%
低于存货成本 使用并形成产成品
库存商品 可变现净值低于存货成本 实现销售 7.61%
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
留抵进项税 177,765.06
合 计 177,765.06
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 49,500,000.00 49,500,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 49,500,000.00 49,500,000.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
航天科工财务有限责任公司 成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
北京瑞赛长城航空测控技术
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
合 计 49,500,000.00 49,500,000.00
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 本年现金红利
准备 减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
航天科工财务有限责
2.01 2.01 8,241,000.00
任公司
北京瑞赛长城航空测
15.00 15.00 225,000.00
控技术有限公司
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 本年现金红利
准备 减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
合 计 8,466,000.00
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 2,927,304.03 944,080.79 1,983,223.24
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 2,927,304.03 944,080.79 1,983,223.24
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 2,927,304.03 2,927,304.03
房屋、建筑物 2,927,304.03 2,927,304.03
二、累计折旧和摊销合计 944,080.79 944,080.79
房屋、建筑物 944,080.79 944,080.79
三、减值准备合计
四、账面价值合计 1,983,223.24 1,983,223.24
房屋、建筑物 1,983,223.24 1,983,223.24
注：①本年折旧和摊销额 944,080.79 元。
②本公司于 2013 年度内，将账面价值为 1,983,223.24 元（原价：2,927,304.03
元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转换为投资性房地
产核算。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 293,922,188.10 21,824,802.00 6,333,936.29 309,413,053.81
其中：房屋及建筑物 101,098,002.42 257,590.48 2,927,304.03 98,428,288.87
机器设备 132,707,897.93 13,891,897.26 269,905.36 146,329,889.83
电子设备 29,008,350.95 2,591,960.95 1,726,814.57 29,873,497.33
运输设备 23,094,475.66 1,125,773.70 1,409,912.33 22,810,337.03
其他 8,013,461.14 3,957,579.61 11,971,040.75
50
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 135,496,717.39 20,278,970.23 3,924,570.31 151,851,117.31
其中：房屋及建筑物 22,052,471.58 2,777,335.24 944,080.79 23,885,726.03
机器设备 78,627,391.36 10,738,342.25 254,631.97 89,111,101.64
电子设备 18,820,189.56 2,993,433.06 1,640,797.88 20,172,824.74
运输设备 11,768,213.04 2,580,957.79 1,085,059.67 13,264,111.16
其他 4,228,451.85 1,188,901.89 5,417,353.74
三、账面净值合计 158,425,470.71 157,561,936.50
其中：房屋及建筑物 79,045,530.84 74,542,562.84
机器设备 54,080,506.57 57,218,788.19
电子设备 10,188,161.39 9,700,672.59
运输设备 11,326,262.62 9,546,225.87
其他 3,785,009.29 6,553,687.01
四、减值准备合计
五、账面价值合计 158,425,470.71 157,561,936.50
其中：房屋及建筑物 79,045,530.84 74,542,562.84
机器设备 54,080,506.57 57,218,788.19
电子设备 10,188,161.39 9,700,672.59
运输设备 11,326,262.62 9,546,225.87
其他 3,785,009.29 6,553,687.01
注：本年折旧额为 20,278,970.23 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
8,128,825.62 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
子公司房屋 正在办理中 2014 年 7,219,441.18
合 计 7,219,441.18
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
实验室建设项目 368,086.43 368,086.43
车联网项目平台建设 2,929,522.49 2,929,522.49
51
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
ERP 在建工程项目 391,304.53 391,304.53 182,074.73 182,074.73
ZB183 U 型生产线轿
365,471.23 365,471.23 161,715.74 161,715.74
车用组合仪表
荷泽记录仪项目 285,661.29 285,661.29
厂房二期工程 349,290.50 349,290.50 297,020.50 297,020.50
UCP800Duro 五轴立
311,012.15 311,012.15
式加工中心
电磁兼容测试系统 222,222.23 222,222.23
台式通用检测仪 155,681.77 155,681.77 55,209.16 55,209.16
CRM 管理软件开发
85,358.50 85,358.50
费
检测台
17,057.26 17,057.26
CW206A-071581
航天涿州工业园建设 101,686,497.27 101,686,497.27 42,167,526.93 42,167,526.93
航天科技国产化项目 8,886,428.85 8,886,428.85 5,143,865.01 5,143,865.01
空调工程 2,352,057.34 2,352,057.34
电梯工程 291,251.96 291,251.96
土建工程 217,322.42 217,322.42
消防工程 27,956.50 27,956.50 27,956.50 27,956.50
电动伸缩门 14,700.00 14,700.00
合 计 115,645,125.70 115,645,125.70 51,347,125.59 51,347,125.59
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 年末数
少数
实验室建设项目 3,769,300.00 368,086.43 3,302,870.89 3,670,957.32
车联网项目平台建设 3,524,988.00 2,929,522.49 2,929,522.49
ERP 在建工程项目 700,000.00 182,074.73 209,229.80 391,304.53
厂房二期工程 20,000,000.00 297,020.50 52,270.00 349,290.50
UCP800Duro 五轴立式
2,700,000.00 311,012.15 311,012.15
加工中心
航天涿州工业园建设 170,000,000.00 42,167,526.93 59,518,970.34 101,686,497.27
航天科技国产化项目 15,000,000.00 5,143,865.01 3,742,563.84 8,886,428.85
空调工程 2,750,000.00 2,352,057.34 2,352,057.34
52
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 218,444,288.00 50,510,630.94 70,066,439.51 6,023,014.66 114,554,055.79
（续）
利息资本化 其中：本年利 本年利息资 工程投入占预算 资金
工程名称 工程进度
累计金额 息资本化金额 本化率（%） 的比例（%） 来源
实验室建设项目 97.39 97.39 自筹
财政
车联网项目平台建设 83.11 83.11
拨款
ERP 在建工程项目 55.90 55.90 自筹
厂房二期工程 1.75 1.75 自筹
UCP800Duro 五轴立式
64,281.82 64,281.82 2.38 11.52 11.52 借款
加工中心
航天涿州工业园建设 59.82 59.82 自筹
拨款、
航天科技国产化项目 59.24 59.24
自筹
空调工程 85.53 85.53 自筹
合 计 64,281.82 64,281.82
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
工程进度以工程投入占预算的比例
实验室建设项目 处于基本完工阶段，进度 97.39%
为基础进行估计
工程进度以工程投入占预算的比例
厂房二期工程 处于基础建设阶段，进度 1.75%
为基础进行估计
工程进度以工程投入占预算的比例
航天涿州工业园建设 处于正常建设阶段，进度 59.82%
为基础进行估计
工程进度以工程投入占预算的比例
航天科技国产化项目 处于正常建设阶段，进度 59.24%
为基础进行估计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 92,022,413.94 24,119,282.49 116,141,696.43
其中：软件 12,523,791.76 1,377,606.84 13,901,398.60
土地使用权 36,767,602.00 36,767,602.00
专利权 14,110,471.88 9,440,838.44 23,551,310.32
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
非专利技术 28,600,383.30 13,300,837.21 41,901,220.51
商标权
著作权 20,165.00 20,165.00
二、累计摊销合计 24,303,289.87 13,899,351.83 38,202,641.70
其中：软件 6,939,083.29 1,657,944.24 8,597,027.53
土地使用权 3,406,221.51 737,831.76 4,144,053.27
专利权 2,077,959.46 4,163,526.44 6,241,485.90
非专利技术 11,874,420.85 7,338,032.89 19,212,453.74
商标权
著作权 5,604.76 2,016.50 7,621.26
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 67,719,124.07 77,939,054.73
其中：软件 5,584,708.47 5,304,371.07
土地使用权 33,361,380.49 32,623,548.73
专利权 12,032,512.42 17,309,824.42
非专利技术 16,725,962.45 22,688,766.77
商标权
著作权 14,560.24 12,543.74
注：本年摊销金额为 13,899,351.83 元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
汽车行驶记录仪项目 19.80 2,264,050.18 1,676,441.04 587,628.94
汽车组合仪表项目 5,994,861.05 10,573,901.92 699,076.32 9,378,154.20 6,491,532.45
车身网络控制系统项目 1,076,346.67 1,169,895.30 2,246,241.97
车载信息系统项目 3,127,913.02 3,684,068.05 6,811,981.07
高精度加速度计结构分析技
781,583.42 781,583.42
术研究-2011WS*
陀螺随钻测斜系统-YQ2012
230,026.04 230,026.04
转 2013
傅里叶红外分析系统研制 851,029.42 45,530.46 805,498.96
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本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
智能型烟气连续监测系统 1,934,127.02 105,578.34 1,828,548.68
稀释法测氨系统 1,555,855.46 66,775.00 1,489,080.46
蒸汽加热采样探头研制 832,847.73 832,847.73
运营维护管理系统开发 1,160,447.81 1,160,447.81
研发公共 2,667,869.12 2,667,869.12
MNS2.0 授权费及认证费 159,424.89 159,424.89
物联网应用项目 7,170,174.56 7,170,174.56
数字化油田项目 6,708,009.71 4,154,945.77 10,862,955.48
热效应介位测量仪 4,548,748.06 42,688.75 4,506,059.31
油料物联网项目 1,013,755.00 1,001,000.00 12,755.00
冲击电压波形发生器 2,841,826.31 2,841,826.31
基于多参数的滑坡变形预测
2,085,385.31 2,085,385.31
方法研究
开放式 WEBGIS 在地质灾
2,955,263.58 2,955,263.58
害监测中的应用研究
CG STEER 旋转导向系统 2,044,956.89 2,044,956.89
HT-LWD-01 地质旋转导向
26,361.92 26,361.92
系统
LWD 系统知识软件库设计
603,849.79 603,849.79
研究
井下多参数监测系统 596,516.58 596,516.58
随钻测量系统地面解码算法
612,740.60 612,740.60
研究
随钻方位伽马成像数据处理
534,137.95 534,137.95
方法研究
探管转动情况下的测量方法
515,527.83 515,527.83
及测试精度研究
提高大斜度下陀螺方位精度
583,154.21 583,154.21
研究
陀螺随钻测斜系统 756,741.94 756,741.94
无线随钻探管维修过程产生 1,151,853.69 1,151,853.69
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损 确认为无形 年末数
益 资产
的精度偏差分析研究
旋转导向系统下传信号特性
519,669.92 519,669.92
分析及解码方法研究
测控软件调试系统 912,870.29 912,870.29
非接触信号传输系统 991,210.82 991,210.82
高效多级 DC/DC 变换技术 948,091.90 948,091.90
宽压高效 DC/DC 变换技术
934,755.75 934,755.75
研发
中功率高效 DC/DC 变换技
1,039,315.03 1,039,315.03
术研究
加速度计低频微小信号 A/D
1,423,903.80 1,423,903.80
转换技术研究
小型化耐高温石英饶性加速
1,511,133.39 1,511,133.39
度计研究
合 计 24,858,908.23 60,390,259.27 30,370,505.92 22,741,675.65 32,136,985.93
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 49.71%。通过公司内部
研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 73.04%。
14、长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
地灾监测研究室
494,866.15 217,741.04 277,125.11
装修改造工程款
装修费 1,519,969.37 58,500.00 525,983.87 161,264.40 891,221.10
改造工程 653,000.00 10,883.33 642,116.67
合 计 2,014,835.52 711,500.00 754,608.24 161,264.40 1,810,462.88
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 3,285,560.71 21,701,844.69 3,408,102.91 22,675,392.53
抵销内部未实现利润 16,889.53 67,558.19 19,704.46 78,817.89
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合 计 3,302,450.24 21,769,402.88 3,427,807.37 22,754,210.42
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
资产减值准备 7,511,246.30 2,652,623.41
合 计 7,511,246.30 2,652,623.41
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 20,944,306.38 2,808,562.65 280,200.00 2,668,710.00 20,803,959.03
二、存货跌价准备 4,383,709.56 4,271,748.33 165,196.62 81,129.31 8,409,131.96
三、其他
合 计 25,328,015.94 7,080,310.98 445,396.62 2,749,839.31 29,213,090.99
17、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00
18、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 10,394,338.00
商业承兑汇票 47,229,930.10 3,314,406.00
合 计 57,624,268.10 3,314,406.00
注：下一会计期间将到期的金额为 57,624,268.10 元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 169,239,569.74 166,485,739.73
1至2年 25,099,975.77 10,540,930.14
2至3年 3,543,741.42 1,789,433.58
3 年以上 3,013,675.03 1,872,829.63
合 计 200,896,961.96 180,688,933.08
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
北京环境特性研究所 8,500,800.00 尚未结算 否
西安法拉电气有限公司 2,024,361.30 项目未完工 否
江苏九鼎新材料股份有限公司 1,673,000.00 尚未结算 否
国防科技大学计算机学院 1,020,000.00 尚未结算 否
合 计 13,218,161.30
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 71,729,353.05 35,055,479.64
1至2年 5,582,654.33 14,073,667.38
2至3年 2,181,598.47 3,647,283.19
3 年以上 3,462,229.21 4,371,469.37
合 计 82,955,835.06 57,147,899.58
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴
159,883,663.77 159,883,663.77
和补贴
二、职工福利费 13,761,106.30 13,761,106.30
三、社会保险费 1,946.91 25,799,369.60 25,800,669.59 646.92
其中:1.医疗保险费 8,348,045.30 8,348,045.30
2.基本养老保险费 14,214,949.33 14,214,949.33
3.年金缴费 1,148,536.87 1,148,536.87
4.失业保险费 959,393.38 959,393.38
5.生育保险费 648.97 486,959.39 487,392.72 215.64
6.工伤保险费 1,297.94 641,485.33 642,351.99 431.28
四、住房公积金 154,434.74 10,773,254.64 10,744,147.64 183,541.74
五、工会经费和职工教
277,657.61 3,055,616.42 3,185,447.28 147,826.75
育经费
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六、非货币性福利
七、辞退福利 42,598.06 42,598.06
八、以现金结算的股份
支付
九、其他 8,279,334.50 8,279,334.50
合 计 434,039.26 221,594,943.29 221,696,967.14 332,015.41
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 6,833,149.57 3,133,858.02
营业税 161,571.48 252,050.00
企业所得税 6,178,395.28 6,402,078.46
个人所得税 2,743,393.85 1,434,016.97
城市维护建设税 511,047.67 323,880.43
教育税附加 331,035.89 184,597.90
土地使用税 12,937.52 113,850.02
房产税 2,687.22 161,546.12
其他 131,656.50 194,722.17
合 计 16,905,874.98 12,200,600.09
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 3,024,280.06 53,889,575.21
1至2年 2,487,152.46 11,153,614.20
2至3年 4,133,070.14 429,544.46
3 年以上 3,409,489.60 3,087,130.46
合 计 13,053,992.26 68,559,864.33
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国航天科工飞航技术研究院 1,350,000.00 双方未结算 否
北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00 双方未结算 否
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北京特种机械研究所 3,750,000.00 双方未结算 否
XXX 工程办 1,500,000.00 双方未结算 否
合 计 7,850,000.00
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、26） 38,000,000.00 30,000,000.00
合 计 38,000,000.00 30,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
信用借款 38,000,000.00 30,000,000.00
合 计 38,000,000.00 30,000,000.00
注：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期情况。
②一年内到期的长期借款明细情况
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
航天科工财
2012 年 2014 年
务有限责任 5.04 人民币 30,000,000.00
5 月 24 日 5 月 24 日
公司
航天科工财
2012 年 2014 年
务有限责任 6.15 人民币 8,000,000.00
7 月 20 日 7 月 20 日
公司
合 计 38,000,000.00
25、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
汽车电子产品试验检测平台 省级信息产业专项资金 1,500,000.00
地质灾害预警系统项目等 专项技术研究经费 15,255,750.00 3,527,500.00
车载终端及运营车辆管理平台 车联网平台建设及终端部
6,405,561.00
项目 署
合 计 21,661,311.00 5,027,500.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
60
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关的政府补助 12,405,561.00 1,500,000.00
汽车电子产品试验检测平台 1,500,000.00
车载终端及运营车辆管理平台项目 6,405,561.00
政府基建扶持款 6,000,000.00
与收益相关的政府补助 9,255,750.00 3,527,500.00
面向地质灾害监测预警的传感器网
1,500,000.00
络研发与应用验证
区域地质灾害监测预警系统项目 1,200,000.00 1,000,000.00
随钻陀螺测斜系统项目 3,655,750.00 1,027,500.00
光纤陀螺连续测斜仪专利转化项目 400,000.00
物联网专项资金 4,000,000.00
注：（1）惯性公司于 2011 年 12 月与中海石油（中国）有限公司天津分公司签署
国家科技重大专项子课题合同书，承担“多枝导流适度出砂及海上油田丛式井网整体
加密钻采技术示范”项目的子课题“随钻陀螺测斜系统”项目。该公司于 2013 年 2 月
19 日收到该课题中央财政资金 1,027,500.00 元，2013 年 11 月 20 日收到该课题中央
财政资金 1,600,750.00 元。
（2）惯性公司于 2013 年 4 月与北京市丰台区科学技术委员会（丰台区知识产权
局）和北京市丰台区财政局签署“丰台区专利转化资助项目合同书”，于 2013 年 5 月
10 日取得光纤陀螺连续测斜仪专利转化项目资金 400,000.00 元。
（3）惯性公司根据财防[2013]303 号财政部关于拨付 2013 年物联网发展专项资金
的通知，于 2013 年 11 月 29 日收到“AMC 交通安全控制实时图像识别技术与系统开
研发”项目专项资金 4,000,000.00 元。
（4）惯性公司根据河北省发改委冀发改央企[2013]31 号关于下达 2012 年省央企
进冀引导资金项目计划的通知，该公司之涿州分公司分别于 2013 年 7 月 17 日、11 月
12 日 收 到 河 北 省 人 大 批 准 的 2012 年 省 级 预 算 内 基 建 资 金 中 安 排 资 金 补 助
6,000,000.00 元。
（5）本公司根据发改办高技[2013]124 号关于北斗智能车载终端及省级运营车辆
管理平台项目实施方案的复函，于 2013 年 11 月收到资金补助 1,950 万元，并根据要
求于本年确认 1,309 万元。
26、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 305,827,272.00 98,945,454.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 38,000,000.00 30,000,000.00
61
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 267,827,272.00 68,945,454.00
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 年末数 年初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
航天科工
2013 年 2015 年
财务有限 5.54 人民币 50,000,000.00
12 月 25 日 12 月 25 日
责任公司
航天科工
2013 年 2015 年
财务有限 5.54 人民币 47,000,000.00
11 月 7 日 11 月 7 日
责任公司
航天科工
2013 年 2015 年
财务有限 5.54 人民币 30,000,000.00
12 月 7 日 6 月 7 日
责任公司
航天科工
2013 年 2015 年
财务有限 5.54 人民币 30,000,000.00
12 月 17 日 12 月 17 日
责任公司
航天科工
2013 年 2016 年
财务有限 5.54 人民币 30,000,000.00
9 月 23 日 3 月 23 日
责任公司
合 计 187,000,000.00
27、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
04 汽车电子专项-汽车行驶记
7,207,500.00 930,000.00 6,277,500.00
录仪产业化
电子式汽车组合仪表项目 2,700,000.00 2,700,000.00
专项技术研究 5,000,000.00 5,000,000.00
风机项目专项经费 793,950.00 793,950.00
航天科技国产化项目 5,000,000.00 5,000,000.00
科研经费 350,000.00 50,000.00 400,000.00
合 计 21,051,450.00 50,000.00 5,930,000.00 15,171,450.00
28、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
国家汽车移动物联网试点项目 车联网相关 4,762,773.50
62
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 内容 年末数 年初数
合 计 4,762,773.50
其中，递延收益明细如下：
本年新增补助 本年计入营业外 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
金额 收入金额 变动 余额 与收益相关
国家汽车移动物
5,000,000.00 237,226.50 4,762,773.50 与收益相关
联网试点项目
合计 5,000,000.00 237,226.50 4,762,773.50
29、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
国有法人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
人民币普通股 250,359,122.00 100.00 250,359,122.00 100.00
无限售条件股份合计 250,359,122.00 100.00 250,359,122.00 100.00
三、股份总数 250,359,122.00 100.00 250,359,122.00 100.00
30、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 235,167,071.01 235,167,071.01
其中：投资者投入的资本 235,167,071.01 235,167,071.01
其他综合收益
其他资本公积 -804,487.11 4,355,835.16 3,551,348.05
合 计 234,362,583.90 4,355,835.16 238,718,419.06
注：（1）本期购入益来公司少数股权支付的对价与按照新增持股比例计算应享有
子公司合并日（2013 年 12 月 31 日）净资产所占份额的差异减少资本公积 194,699.74
元；
（2）本期惯性公司少数股东单方增资（本公司未丧失控制权）使得本公司在惯性
公司所享有的净资产份额比合并日（2013 年 12 月 31 日）前增加 4,550,534.90 元。
31、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 49,266.15 7,973,717.10 7,481,915.02 541,068.23
63
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合 计 49,266.15 7,973,717.10 7,481,915.02 541,068.23
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 50,768,316.49 976,421.48 51,744,737.97
合 计 50,768,316.49 976,421.48 51,744,737.97
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 251,580,290.52 225,762,545.09
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 251,580,290.52 225,762,545.09
加：本年归属于母公司股东的净
47,671,996.83 39,313,896.82
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 976,421.48 978,195.30 按净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,007,182.42 12,517,956.09
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 293,268,683.45 251,580,290.52
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 4 月 9 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《关于公司 2012 年度
利润分配方案的议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每十股人民币 0.20 元（含税），
按照已发行股份数 250,359,122 股计算，共计 5,007,182.44 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
益来公司于 2013 年度提取盈余公积 322,331.45 元，其中归属于母公司的金额为
264,988.69 元；惯性公司于 2013 年度提取盈余公积 2,807,654.35 元，其中归属于母
公司的金额为 2,485,335.63 元；海鹰机电公司于 2013 年度提取盈余公积 713,946.94
元，全部归属于母公司；时空公司于 2013 年度提取盈余公积 298,980.62 元，其中归
属于母公司的金额为 259,814.16 元；山东泰瑞风华汽车电子有限公司于 2013 年度提
64
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
取盈余公积 6,211.20 元，全部归属于母公司；华天机电公司于 2013 年度提取盈余公
积 1,166,508.60 元，其中归属于母公司的金额为 1,140,845.41 元；江西运安于 2013
年度提取盈余公积 64.05 元，其中归属于母公司的金额为 32.67 元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,298,772,241.17 1,302,987,567.51
其他业务收入 27,391,622.16 4,893,538.45
营业收入合计 1,326,163,863.33 1,307,881,105.96
主营业务成本 1,064,909,352.69 1,084,252,698.67
其他业务成本 23,156,824.36 2,829,401.13
营业成本合计 1,088,066,177.05 1,087,082,099.80
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车联网及工业物联网 141,419,841.94 107,711,325.79 126,127,123.19 100,071,920.74
航天应用产品 368,596,873.86 286,126,439.44 387,531,447.55 304,150,399.56
汽车电子 167,196,444.74 125,498,899.38 141,978,301.45 108,967,006.96
石油仪器设备 233,006,881.03 208,817,418.39 204,254,620.72 178,978,661.13
电力设备 417,405,479.08 365,694,019.26 454,151,233.00 403,418,879.53
小 计 1,327,625,520.65 1,093,848,102.26 1,314,042,725.91 1,095,586,867.92
减：内部抵销数 28,853,279.48 28,938,749.57 11,055,158.40 11,334,169.25
合 计 1,298,772,241.17 1,064,909,352.69 1,302,987,567.51 1,084,252,698.67
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 851,427,215.42 730,743,791.49 802,852,395.48 696,293,167.04
华东地区 170,616,925.43 134,339,458.93 146,910,196.17 113,003,693.54
东北地区 121,810,020.13 82,319,549.18 110,975,354.62 93,004,735.65
华中地区 93,358,259.29 76,649,704.05 41,381,747.33 31,788,236.27
其他地区 90,413,100.38 69,795,598.61 211,923,032.31 161,497,035.42
小 计 1,327,625,520.65 1,093,848,102.26 1,314,042,725.91 1,095,586,867.92
减：内部抵销数 28,853,279.48 28,938,749.57 11,055,158.40 11,334,169.25
65
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 1,298,772,241.17 1,064,909,352.69 1,302,987,567.51 1,084,252,698.67
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 423,024,761.83 31.90
2012 年 415,716,426.50 31.79
35、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 395,775.77 987,953.52
城市维护建设税 1,710,796.61 1,396,694.17
教育费附加 1,173,599.39 781,386.30
其他 91,319.21 189,289.29
合 计 3,371,490.98 3,355,323.28
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资及福利费 23,376,298.02 15,914,565.02
业务招待费 6,625,144.76 6,334,520.47
差旅费 5,200,519.09 4,949,116.17
运输费 4,113,322.48 3,962,230.97
维修费 4,087,901.19 3,674,028.97
售后服务费 2,965,091.43 2,377,425.64
办公费 2,354,966.38 1,954,355.02
业务费 1,684,050.83 1,360,537.06
仓储费 1,062,798.01 786,220.07
广告宣传费 973,170.53 164,885.00
其他 9,571,056.72 11,983,428.20
合 计 62,014,319.44 53,461,312.59
37、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资及福利费 42,090,471.86 41,421,305.15
研究开发费 29,828,898.32 25,340,410.98
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无形资产摊销 7,299,080.38 4,000,705.07
办公费 5,975,655.22 5,813,649.61
折旧费 4,827,150.88 4,659,889.91
租赁费 4,116,088.31 3,937,696.60
业务招待费 3,424,543.93 3,132,512.77
运输费 3,214,629.42 2,781,426.46
差旅费 3,021,959.52 2,984,888.44
中介机构费 2,339,155.84 1,760,395.00
其他 25,950,366.52 30,359,663.02
合 计 132,088,000.20 126,192,543.01
38、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 10,846,979.66 4,822,447.37
减：利息收入 2,414,950.66 2,875,144.34
减：利息资本化金额 94,443.78 353,424.00
汇兑损益 47,201.88 -82,941.95
减：汇兑损益资本化金额
其他 673,212.24 506,336.27
合 计 9,057,999.34 2,017,273.35
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 2,528,362.65 6,462,413.97
存货跌价损失 4,106,551.71 367,053.49
其他
合 计 6,634,914.36 6,829,467.46
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 8,466,000.00 6,934,000.00
其他
合 计 8,466,000.00 6,934,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
67
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
航天科工财务有限责任公司 8,241,000.00 6,634,000.00
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 225,000.00 300,000.00
合 计 8,466,000.00 6,934,000.00
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 147,699.50 86,854.76 147,699.50
其中：固定资产处置利得 147,699.50 86,854.76 147,699.50
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 23,516,956.29 14,518,161.61 18,637,315.50
其他 3,402,940.95 919,614.00 3,402,940.95
合 计 27,067,596.74 15,524,630.37 22,187,955.95
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
软件退税 3,949,640.79 3,636,676.71 与收益相关
财政拨款 65,100.00 与收益相关
重大技术创新及产业化资金预算 1,370,000.00 与收益相关
财政厅下达 2012 年第一批省专利技术资金 15,100.00 与收益相关
结转 04 汽车电子专项拨款 930,000.00 930,000.00 与收益相关
结转汽车行驶记录仪项目拨款 700,000.00 与收益相关
国家知识产权局专利资助 1,043,900.00 8,600.00 与收益相关
国家科技重大专项子课题 810,000.00 与收益相关
科技园拨博士后（青年人才）资助项目 63,750.00 225,000.00 与收益相关
国家科技重大专项课题 4,486,800.00 与收益相关
国防科工局地质灾害监测预警系统项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
北京市科技委气环境监测工程补助款 500,000.00 与收益相关
残疾人就业岗位补贴 48,000.00 48,000.00 与收益相关
外贸发展专项资金 212,884.90 与收益相关
中关村科技园区专利促进资金 10,000.00 与收益相关
北京市工业企业稳增长奖励款 300,000.00 与收益相关
中小企业发展基金款 800,000.00 与收益相关
68
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
房山区扶持企业发展基金 50,000.00 与收益相关
车载终端及运营车辆管理平台项目 13,094,439.00 与资产相关
汽车电子产品试验检测平台建设补助 1,500,000.00 与资产相关
国家汽车移动物联网试点项目 237,226.50 与收益相关
合 计 23,516,956.29 14,518,161.61
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 98,578.94 13,459.20 98,578.94
其中：固定资产处置损失 98,578.94 13,459.20 98,578.94
无形资产处置损失
其他 179,241.69 47,759.08 179,241.69
合 计 277,820.63 61,218.28 277,820.63
43、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,682,372.09 8,459,262.82
递延所得税调整 125,357.13 -1,002,884.74
合 计 8,807,729.22 7,456,378.08
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
69
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.19 0.19 0.16 0.16
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.11 0.11 0.08 0.08
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 47,671,996.83 39,313,896.82
其中：归属于持续经营的净利润 47,671,996.83 39,313,896.82
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
27,791,355.14 20,433,893.36
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 27,791,355.14 20,433,893.36
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，本年度年初、年末
发行在外普通股股数未发生变动，均为 250,359,122 股。
45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行存款利息 1,665,952.37 2,875,144.34
政府奖励及补助 22,356,118.00 4,310,184.90
收保证金、押金 4,916,578.94 7,028,538.67
收回备用金 499,062.09 4,586,194.78
代收款 2,822,952.37 5,095,966.48
收房管中心公积金 608,843.08 606,001.64
收暂垫款等 129,294.23 160,964.65
收赔偿、违约金等 124,400.00 73,000.00
收其他还款 2,663,999.09
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 33,123,201.08 27,399,994.55
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
交通、差旅及办公费用等 52,098,859.85 57,235,177.92
支付的保证金、押金 6,236,552.58 8,902,282.29
支付的备用金 14,554,534.31 13,822,394.14
技术服务费用 2,267,938.57 2,366,096.00
研究开发费 7,511,390.13 2,134,818.94
中介业务费 3,192,594.90 2,573,662.45
业务招待费用 6,640,836.84 5,822,487.42
展览费、广告费 1,387,906.83 59,674.36
代付住房补贴等代付款项 2,532,073.83 1,008,344.64
支付代收房款等 245,744.71 947,304.33
其他 1,849,826.65 2,611,358.34
合 计 98,518,259.20 97,483,600.83
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
惯性公司持有至到期的定期存款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
政府基建扶持款 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
担保手续费 375,000.00 375,000.00
控股合并支付的现金对价 48,512,076.00 48,512,077.00
华天机电公司应支付原股东往来款 2,000,000.00
合 计 48,887,076.00 50,887,077.00
46、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
71
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,379,008.85 43,884,120.48
加：资产减值准备 6,634,914.36 6,829,467.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,278,970.23 19,655,466.68
无形资产摊销 13,899,351.83 6,394,317.82
长期待摊费用摊销 754,608.24 940,056.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-40,444.26 -73,395.56
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -8,676.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,127,535.88 4,761,926.70
投资损失（收益以“－”号填列） -8,466,000.00 -6,934,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 125,357.13 -1,002,884.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,723,026.90 -70,440,450.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,238,927.69 -67,878,535.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,378,185.90 -2,439,571.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -35,899,142.73 -66,303,481.67
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 187,732,881.61 219,720,168.05
减：现金的年初余额 219,720,168.05 321,916,378.75
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,987,286.44 -102,196,210.70
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 187,732,881.61 219,720,168.05
72
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
其中：库存现金 153,006.62 173,047.21
可随时用于支付的银行存款 184,162,229.34 215,071,530.08
可随时用于支付的其他货币资金 3,417,645.65 4,475,590.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
② 年末现金及现金等价物余额 187,732,881.61 219,720,168.05
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
关联 企业
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质
关系 类型
开展飞行器工程研究，促进航天科技发展，飞
中国航天科工飞 直接控
国有 北京 魏毅寅 行器工程研究，技术协作组织，所属单位管理，
航技术研究院 股股东
相关研究生培养，专业培训与技术开发服务
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 控制方
中国航天科工飞 中国航天科
99,913 万元 22.65 22.65 40001870-1
航技术研究院 工集团公司
注：本公司最终实际控制人为中国航天科工集团公司，后者直接持有本公司
14.04%的股权，间接持有 26.19%股权，合计持有 40.23%股权。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
73
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
安徽航天信息有限公司 同受最终实际控制人控制
北京电子工程总体研究所 同受最终实际控制人控制
北京动力机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京航天福道高技术股份有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天海鹰贸易有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航天三发高科技有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航星机器制造有限公司 同受最终实际控制人控制
北京航云建筑公司 同受最终实际控制人控制
北京华航无线电测量研究所 同受最终实际控制人控制
北京环境特性研究所 同受最终实际控制人控制
北京机电工程研究所 同受最终实际控制人控制
北京机械设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京三发高科技实业总公司 同受最终实际控制人控制
北京特种机械研究所 同受最终实际控制人控制
北京星航机电装备有限公司 同受最终实际控制人控制
北京遥感设备研究所 同受最终实际控制人控制
北京振兴计量测试研究所 同受最终实际控制人控制
北京自动化控制设备研究所 同受最终实际控制人控制
贵州航天风华精密设备有限公司 同受最终实际控制人控制
贵州航天控制技术有限公司 同受最终实际控制人控制
航天晨光股份有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰安全技术工程有限公司 同受最终实际控制人控制
航天海鹰机电技术研究院有限公司 同受最终实际控制人控制
航天华盛科贸发展有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工财务有限责任公司 同受最终实际控制人控制
航天科工哈尔滨风华有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工海鹰集团有限公司 同受最终实际控制人控制
航天科工集团物资供供销总站 同受最终实际控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 同受最终实际控制人控制
航天特种材料及工艺技术研究所 同受最终实际控制人控制
航天长峰朝阳电源有限公司 同受最终实际控制人控制
湖北三江航天红峰控制有限公司 同受最终实际控制人控制
九江精密测试技术研究所 子公司其他股东
74
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
青岛航天半导体研究所有限公司 同受最终实际控制人控制
天津津航计算机通讯研究所 同受最终实际控制人控制
天津津航技术物理研究所 同受最终实际控制人控制
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院动力供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 同受最终实际控制人控制
中国航天科工集团七三一医院 同受最终实际控制人控制
中国航天科工运载技术研究院 同受最终实际控制人控制
5、关联方交易情况
（1）关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
北京自动化控制设备 市场化原则
采购商品 48,372,820.56 8.84 22,591,260.00 3.42
研究所 定价
中国航天科工飞航技 市场化原则
采购商品 10,502,514.64 1.92 1,168,345.38 0.18
术研究院物资供应站 定价
中国航天科工飞航技 市场化原则
采购商品 6,504,906.48 1.19 3,901,669.27 0.59
术研究院动力供应站 定价
中国航天科工飞航技 市场化原则
接受劳务 1,690,329.23 100.00
术研究院动力供应站 定价
贵州航天风华精密设 市场化原则
采购商品 237,000.00 0.04
备有限公司 定价
航天科工海鹰集团有 市场化原则
采购商品 11,484,210.49 2.10
限公司 定价
航天科工集团物资供 市场化原则
采购商品 92,785.58 0.02
供销总站 定价
航天科工哈尔滨风华 市场化原则
接受劳务 85,470.08 0.02
有限公司 定价
北京振兴计量测试研 市场化原则
接受劳务 932,270.88 0.85
究所 定价
北京星航机电装备有 市场化原则
采购商品 1,627,399.16 0.30 301,772.28 0.05
限公司 定价
航天科工哈尔滨风华 市场化原则
采购商品 218,871.79 0.03
有限公司 定价
航天长峰朝阳电源有 市场化原则
采购商品 39,897.44 0.01 65,482.06 0.01
限公司 定价
九江精密测试技术研 采购商品 市场化原则 1,153,675.20 0.21 1,836,752.15 0.28
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
究所 定价
中国航天科工运载技 市场化原则
采购商品 2,217,700.00 0.41 518,500.00 0.08
术研究院 定价
市场化原则
北京机械设备研究所 采购商品 1,500,000.00 0.27 747,085.00 0.11
定价
市场化原则
北京遥感设备研究所 采购商品 37,200,000.00 6.80 69,916,300.00 10.58
定价
北京华航无线电测量 市场化原则
采购商品 5,758,271.84 1.05 413,900.00 0.06
研究所 定价
市场化原则
北京环境特性研究所 采购商品 2,800,000.00 0.51 5,500,800.00 0.83
定价
市场化原则
北京机电工程研究所 采购商品 25,000.00
定价
青岛航天半导体研究 市场化原则
采购商品 456,717.97 0.08 18,276,923.00 2.77
所有限公司 定价
中国航天科工防御技 市场化原则
采购商品 2,642.50
术研究院物资供应站 定价
北京航天海鹰贸易有 市场化原则
采购商品 2,035,673.56 0.37 3,283,909.48 0.50
限公司 定价
市场化原则
北京特种机械研究所 采购商品 3,704,200.00 0.68 4,072,690.00 0.62
定价
北京航天三发高科技 市场化原则
采购商品 34,909,553.05 6.38
有限公司 定价
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
市场化原则
北京自动化控制设备研究所 出售商品 225,281,881.70 23.63 194,978,321.16 20.53
定价
市场化原则
北京机电工程研究所 出售商品 8,531,870.62 0.90 9,363,418.72 0.99
定价
市场化原则
贵州航天控制技术有限公司 出售商品 4,014,687.17 0.42
定价
中国航天科工飞航技术研究 市场化原则
出售商品 229,230.76 0.02 793,162.39 0.08
院物资供应站 定价
市场化原则
航天科工海鹰集团有限公司 出售商品 3,423,589.75 0.36
定价
市场化原则
北京特种机械研究所 出售商品 6,345,205.12 0.67 4,210,274.36 0.44
定价
市场化原则
天津津航技术物理研究所 出售商品 16,295.73 889,136.91 0.09
定价
市场化原则
天津津航计算机通讯研究所 出售商品 87,179.49 0.01 170,940.17 0.02
定价
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
市场化原则
中航天建设工程公司 出售商品 12,801,597.52 1.34 174,141.06 0.02
定价
北京航天三发高科技有限公 市场化原则
出售商品 18,954,686.06 1.99 9,473,072.23 1.00
司 定价
中国航天科工飞航技术研究 市场化原则
出售商品 5,354,970.60 0.56 8,050,594.93 0.85
院动力供应站 定价
市场化原则
北京星航机电装备有限公司 出售商品 70,008,302.98 7.34 64,096,596.97 6.75
定价
中国航天科工集团七三一医 市场化原则
出售商品 81,596.58 0.01 4,218.80
院 定价
航天特种材料及工艺技术研 市场化原则
出售商品 3,090,347.57 0.32 539,102.56 0.06
究所 定价
市场化原则
北京动力机械研究所 出售商品 3,620,375.90 0.38 3,547,692.31 0.37
定价
市场化原则
北京振兴计量测试研究所 出售商品 209,562.97 0.02 42,735.04
定价
中国航天科工飞航技术研究 市场化原则
出售商品 73,677.18 0.01 1,221,057.88 0.13
院 定价
市场化原则
北京机械设备研究所 出售商品 5,430,000.00 0.57 12,211,538.49 1.29
定价
中国航天科工运载技术研究 市场化原则
出售商品 4,820,000.00 0.51
院 定价
市场化原则
北京环境特性研究所 出售商品 2,025,900.00 0.21 2,792,680.00 0.29
定价
市场化原则
北京遥感设备研究所 出售商品 39,606,957.26 4.16 81,517,680.00 8.58
定价
市场化原则
北京华航无线电测量研究所 出售商品 3,225,800.00 0.34
定价
北京航天福道高技术股份有 市场化原则
出售商品 112,828.57 0.01 1,752,136.75 0.18
限公司 定价
市场化原则
北京电子工程总体研究所 出售商品 270,000.00 0.03 2,320,000.00 0.24
定价
航天科工哈尔滨风华有限公 市场化原则
出售商品 1,623,931.62 0.17 427,350.43 0.04
司 定价
市场化原则
北京航云建筑公司 出售商品 1,100,973.50 0.12 708,694.02 0.07
定价
贵州航天风华精密设备有限 市场化原则
出售商品 26,510,495.73 2.79
公司 定价
市场化原则
航天晨光股份有限公司 出售商品 19,390,000.00 2.04
定价
航天海鹰安全技术工程有限 出售商品 市场化原则 119,658.12 0.01 4,335,291.29 0.46
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价原则及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
公司 定价
航天海鹰机电技术研究院有 市场化原则
出售商品 1,384,615.38 0.15 730,769.23 0.08
限公司 定价
航天科工系统仿真科技（北 市场化原则
出售商品 743,247.56 0.08 1,860,000.00 0.20
京）有限公司 定价
市场化原则
北京三发高科技实业总公司 出售商品 32,119.66
定价
市场化原则
安徽航天信息有限公司 出售商品 2,139,487.18 0.22
定价
市场化原则
北京航星机器制造有限公司 出售商品 196,143.93 0.02
定价
湖北三江航天红峰控制有限 市场化原则
出售商品 1,683,760.68 0.18
公司 定价
九江精密测试技术研究所 提供劳务 协议定价 66,037.74 100.00
天津津航计算机通讯研究所 提供劳务 协议定价 85,470.09 100.00
航天科工海鹰集团有限公司 提供劳务 协议定价 34,400.00 100.00
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 确定依据 租赁收益
北京航天万方科 2013 年 3 月 2014 年 3 月
惯性公司 房屋 协议定价 408,751.46
技有限公司 8日 7日
北京自动化控制 2013 年 1 月 2013 年 12 月
惯性公司 设备 协议定价 160,365.16
设备研究所 1日 31 日
②本集团作为承租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
种类 起始日 终止日 租赁费
航天科工海鹰 2013 年 1 月 2013 年 12 月
本公司 房屋 市场化原则定价 2,000,000.00
集团有限公司 1日 31 日
航天科工海鹰 2013 年 1 月 2013 年 12 月
时空公司 房屋 市场化原则定价 88,968.00
集团有限公司 1日 31 日
北京特种机械 2013 年 1 月 2013 年 12 月
华天机电公司 房屋 市场化原则定价 1,033,132.50
研究所 1日 31 日
北京自动化控 惯性公司 设备、仪表 2013 年 1 月 2013 年 12 月 市场化原则定价 11,534,474.00
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
制设备研究所 1日 31 日
北京自动化控 2013 年 1 月 2013 年 12 月
惯性公司 房屋 市场化原则定价 5,144,421.06
制设备研究所 1日 31 日
航天华盛科贸 2013 年 1 月 2013 年 12 月
惯性公司 房屋 市场化原则定价 500,000.00
发展有限公司 1日 31 日
中国航天科工
房屋及附属 2013 年 6 月 2018 年 5 月
飞航技术研究 星航机电公司 市场化原则定价 300,000.00
构筑物 1日 31 日
院
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
本公司 海鹰机电公司 25,000,000.00 2013 年 4 月 1 日 2014 年 3 月 31 日 否
本公司 时空公司 8,000,000.00 2012 年 7 月 20 日 2014 年 7 月 20 日 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入： 305,000,000.00
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 5 月 24 日 2014 年 5 月 24 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2012 年 12 月 12 日 2015 年 11 月 12 日 本公司借款
时空公司
航天科工财务有限责任公司 8,000,000.00 2012 年 7 月 20 日 2014 年 7 月 20 日
借款
航天科工财务有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 6 月 5 日 2015 年 6 月 4 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 8 月 21 日 2016 年 7 月 21 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 50,000,000.00 2013 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 25 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 47,000,000.00 2013 年 11 月 7 日 2015 年 11 月 7 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 12 月 7 日 2015 年 6 月 7 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 12 月 17 日 2015 年 12 月 17 日 本公司借款
航天科工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 9 月 23 日 2016 年 3 月 23 日 本公司借款
（5）资金存放
2013 年 12 月 31 日，本公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余额为
60,983.25 元 ； 惯 性 公 司 在 航 天 科 工 财 务 有 限 责 任 公 司 的 活 期 存 款 余 额 为
22,175,681.58 元，定期存款余额为 20,000,000.00 元；益来公司在航天科工财务有限
责任公司的活期存款余额为 53,130.28 元；时空公司在航天科工财务有限责任公司的活
期存款余额为 7,140.64 元；海鹰机电公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
额为 298.19 元；华天机电公司在航天科工财务有限责任公司的活期存款余额为
525,351.72 元，定期存款余额为 20,000,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
安徽航天信息有限公司 840,000.00 4,200.00
北京动力机械研究所 2,371,000.00 11,755.00 1,710,200.00
北京航天福道高技术股份有限公司 60,000.00 300.00 400,000.00 2,000.00
北京航天华盛科贸发展有限公司 150,000.00 75,000.00 150,000.00 45,000.00
北京航天三发高科技有限公司 40,000.00 6,503,272.24 32,500.00
北京华航无线电测量研究所 68,000.00 680.00
北京环境特性研究所 204,640.00 1,023.20
北京机电工程研究所 751,420.00
北京机电工程总体设计部 160,000.00 800.00 570,000.00
北京机械设备研究所 3,200,000.00 16,000.00 3,000,000.00 15,000.00
北京市航云建筑工程公司 428,347.20
北京特种机械研究所 198,000.00 1,980.00 198,000.00
北京遥感设备研究所 2,467,500.00 12,337.50
北京自动化控制设备研究所 7,737,782.32 38,688.91 6,995,658.27 34,978.29
贵州航天控制技术有限公司 3,690,600.00 36,906.00 5,190,600.00 31,170.00
航天晨光股份有限公司 969,500.00
航天海鹰安全技术工程有限公司 1,386,236.53 1,283,286.00
航天海鹰机电技术研究院有限公司 380,832.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00 500.00 500,000.00 2,500.00
航天科工海鹰集团有限公司 2,650,000.00 13,250.00
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 395,000.00 1,975.00 675,000.00 1,400.00
中国航天飞航技术研究院动力供应站 3,529,768.45 3,926,582.95
中国航天建设工程公司 3,969,664.00 3,107,138.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应
2,000.00 10.00 937,525.21 4,735.25
站
天津津航技术物理研究所 246,500.00 1,232.50 36,500.00
天津津航计算机通讯研究所 50,000.00 50.00
80
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京计算机技术及应用研究所 245,000.00
中国航天科工集团七三一医院 35,887.00 35,887.00
合 计 33,855,770.30 214,934.91 37,691,556.87 171,036.74
应收票据：
北京自动化控制设备研究所 36,809,180.55 33,775,991.40
北京京航计算通讯研究所 2,000,000.00
北京动力机械研究所 11,128,400.00
贵州航天控制技术有限公司 2,000,000.00
中国航天科工集团第三研究院动力站 450,000.00 3,200,000.00
合 计 50,387,580.55 38,975,991.40
预付款项：
北京自动化控制设备研究所 8,000,000.00
九江精密测试技术研究所 505,196.59 204,000.00
中国航天科工集团公司 70,000.00
航天科工海鹰集团有限公司 6,707,935.00
北京航天福道高科技股份有限公司 197,000.00
北京航天三发高科技有限公司 50,000.00 4,457,453.05
中国航天科工运载技术研究院 3,000,000.00 3,000,000.00
北京特种机械研究所 150,000.00
北京瑞赛长城航空测控技术有限公司 105,000.00
湖北航天长征装备有限公司 6,654.00
北京航天工业学校 4,200.00
北京航天万方科技有限公司 890,000.00
北京环境特性研究所 3,879,700.00
航天海鹰机电技术研究院有限公司 365,600.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 300,000.00
天津津航计算机通讯研究所 220,000.00
北京华航海鹰新技术开发有限责任公司 912,000.00
北京遥感设备研究所 840,000.00
航天科工飞航技术研究院物资供应站 11,039,322.48 183,785.83
航天特种材料及工艺技术研究所 830,000.00 830,000.00
81
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 27,903,608.07 18,844,238.88
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
北京航天地基工程有限责任公司 180,253.00 496,693.00
北京航天海鹰贸易有限公司 314,895.25 899,371.56
北京航天海鹰星航机电设备有限公司 60,998.30
北京航天三发高科技有限公司 160,000.00
北京环境特性研究所 8,500,800.00
北京机械设备研究所 1,050,000.00
北京遥感设备研究所 1,215,000.00
贵州航天风华精密设备有限公司 237,000.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 100,000.00
航天长峰朝阳电源有限公司 1,280.00
九江精密测试技术研究所 497,264.96
中国航天建设集团有限公司 240,000.00 500,000.00
中国航天科工飞航技术研究院动力站 130,000.00
中国航天科工飞航技术研究院物资供应站 10,757.00 998,335.04
合 计 12,200,983.55 3,391,664.56
预收款项：
中国航天科工飞航技术研究院 5,053.99 6,922.49
北京动力机械研究所 458,000.00 158,640.00
北京机电工程研究所 40,420.00
中国航天科工运载技术研究院 2,900,000.00
航天科工海鹰集团有限公司 330,000.00
航天科工哈尔滨风华有限公司 8,000,184.00
北京航天三发高科技有限公司 200,000.00
合 计 8,703,657.99 3,395,562.49
其他应付款：
中国航天科工飞航技术研究院 1,650,000.00 1,350,000.00
北京特种机械研究所 3,750,000.00 58,982,465.73
82
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京星航机电装备有限公司 1,250,000.00
合 计 6,650,000.00 60,332,465.73
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
于 2014 年 3 月 12 日，本公司第五届董事会召开第十次会议，批准 2013 年度利
润分配预案：
以 2013 年末公司总股本 250,359,122 股为基础，向全体股东每十股派送现金股利
0.20 元（含税），合计人民币 5,007,182.44 元，利润分配后，剩余未分配利润转入下
一年度。
2013 年不进行资本公积转增股本。
以上利润分配及资本公积转增股本方案，尚须经股东大会审批。
十二、其他重要事项说明
资产置换
2002 年 9 月，本公司与前股东哈工大高新总公司签署资产置换协议书，双方约定：
本公司以位于哈尔滨南岗区西大直街 118 号 2 栋第 13 层办公用房（原值 594 万元）与
后者拥有的第三科技园区中的总面积为 27,890 平方米的土地使用权及地上房产（建筑
面积合计 1,868 平方米），以及设备（主要包括一座 315KW 变电站、3 台锅炉、1 口深
水井和 1 座水泵站）进行置换，但截至 2013 年 12 月 31 日相关产权变更手续尚未办
理完成。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
83
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法
账龄分析法 96,747,906.69 100.00 2,110,942.33 2.18
组合小计 96,747,906.69 100.00 2,110,942.33 2.18
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 96,747,906.69 100.00 2,110,942.33 2.18
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
个别认定法
账龄分析法 81,927,419.04 100.00 1,074,337.76 1.31
组合小计 81,927,419.04 100.00 1,074,337.76 1.31
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 81,927,419.04 100.00 1,074,337.76 1.31
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 86,457,751.36 89.37 72,819,581.39 88.88
1至2年 6,193,930.53 6.40 7,877,140.65 9.61
2至3年 3,186,983.23 3.29 591,725.66 0.72
3 年以上 909,241.57 0.94 638,971.34 0.79
合 计 96,747,906.69 100.00 81,927,419.04 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
84
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 86,457,751.36 89.37 432,288.76 72,819,581.39 88.88 366,841.33
1至2年 6,193,930.53 6.40 61,939.31 7,877,140.65 9.61 73,284.56
2至3年 3,186,983.23 3.29 956,094.97 591,725.66 0.72 177,517.70
3至4年 402,596.56 0.42 201,298.28 249,026.34 0.31 124,513.17
4至5年 236,620.01 0.24 189,296.01 288,820.00 0.36 231,056.00
5 年以上 270,025.00 0.28 270,025.00 101,125.00 0.12 101,125.00
合 计 96,747,906.69 100.00 2,110,942.33 81,927,419.04 100.00 1,074,337.76
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
一汽解放汽车有限公司 客户 18,245,415.55 1 年以内 18.86
浙江远景汽配有限公司 客户 15,431,496.80 1 年以内 15.95
一汽轿车股份有限公司 客户 10,096,325.77 1 年以内 10.44
一汽解放青岛汽车有限
客户 9,518,479.79 1 年以内 9.84
公司
哈飞汽车股份有限公司 客户 5,693,034.61 0-3 年 5.88
合 计 58,984,752.52 60.97
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
安徽航天信息有限公司 非合并范围内关联方 1,140,000.00 1.18
北京动力机械研究所 非合并范围内关联方 2,351,000.00 2.42
北京机械设备研究所 非合并范围内关联方 3,190,000.00 3.30
北京遥感设备研究所 非合并范围内关联方 2,467,500.00 2.55
航天科工哈尔滨风华有限公司 非合并范围内关联方 100,000.00 0.10
北京航天华盛科贸发展有限公司 非合并范围内关联方 150,000.00 0.16
合 计 9,398,500.00 9.71
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类 年末数
85
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 73,492,779.00 96.41
账龄分析法 2,740,339.99 3.59 554,366.02 20.23
组合小计 76,233,118.99 100.00 554,366.02 0.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 76,233,118.99 100.00 554,366.02 0.73
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
个别认定法 53,353,424.00 94.43
账龄分析法 3,145,390.71 5.57 537,199.85 17.08
组合小计 56,498,814.71 100.00 537,199.85 0.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 56,498,814.71 100.00 537,199.85 0.95
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 56,960,830.62 74.72 53,882,994.71 95.37
1至2年 16,679,288.37 21.88 38,600.00 0.07
2至3年 30,000.00 0.04 2,072,220.00 3.67
3 年以上 2,563,000.00 3.36 505,000.00 0.89
合 计 76,233,118.99 100.00 56,498,814.71 100.00
（3）坏账准备的计提情况
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
A 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,821,475.62 66.47 9,107.38 2,529,570.71 80.41 12,647.85
1至2年 325,864.37 11.89 3,258.64 38,600.00 1.23 386.00
2至3年 30,000.00 1.09 9,000.00 72,220.00 2.30 21,666.00
3至4年 58,000.00 2.12 29,000.00 5,000.00 0.16 2,500.00
4至5年 5,000.00 0.18 4,000.00
5 年以上 500,000.00 18.25 500,000.00 500,000.00 15.90 500,000.00
合 计 2,740,339.99 100.00 554,366.02 3,145,390.71 100.00 537,199.85
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
个别认定法 73,492,779.00
合 计 73,492,779.00
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
北京航天益来电子科技
子公司 27,000,000.00 0-4 年 35.42
有限公司
北京航天时空科技有限
子公司 25,000,000.00 1 年以内 32.79
公司
山东泰瑞风华汽车电子
子公司 16,000,000.00 1-2 年 20.99
有限公司
福建航天星联信息科技
5,000,000.00 1 年以内 6.56
有限公司（筹）
移动昌北营销中心 567,055.50 1 年以内 0.74
合 计 73,567,055.50 96.50
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
北京航天益来电子科技有限公司 子公司 27,000,000.00 35.42
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
北京航天时空科技有限公司 子公司 25,000,000.00 32.79
山东泰瑞风华汽车电子有限公司 子公司 16,000,000.00 20.99
合 计 68,000,000.00 89.20
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 462,836,072.03 13,692,066.00 476,528,138.03
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 48,000,000.00 48,000,000.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 510,836,072.03 13,692,066.00 524,528,138.03
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
航天科工惯性技术有
成本法 305,016,601.37 305,016,601.37 305,016,601.37
限公司
北京航天益来电子科
成本法 30,162,066.00 18,000,000.00 12,162,066.00 30,162,066.00
技有限公司
北京航天时空科技有
成本法 27,400,020.75 27,400,020.75 27,400,020.75
限公司
北京航天海鹰星航机
成本法 60,701,155.71 60,701,155.71 60,701,155.71
电设备有限公司
山东泰瑞风华汽车电
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
子有限公司
航天科工财务有限责
成本法 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
任公司
北京华天机电研究所
成本法 46,718,294.20 46,718,294.20 46,718,294.20
有限公司
江西航天运安科技有
成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
限公司
合 计 524,528,138.03 510,836,072.03 13,692,066.00 524,528,138.03
（续）
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本年计提
被投资单位 位持股比例 位享有表决 比例与表决权比例 本年现金红利
（%） 权比例（%） 不一致的说明 准备 减值准备
航天科工惯性技术有
88.52 88.52 6,300,000.00
限公司
北京航天益来电子科
82.21 82.21
技有限公司
北京航天时空科技有
86.90 86.90 1,930,451.06
限公司
北京航天海鹰星航机
100.00 100.00
电设备有限公司
山东泰瑞风华汽车电
100.00 100.00
子有限公司
航天科工财务有限责
2.01 2.01 8,241,000.00
任公司
北京华天机电研究所
97.80 97.80 3,320,171.72
有限公司
江西航天运安科技有
51.00 51.00
限公司
合 计 19,791,622.78
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 226,679,047.84 316,540,715.17
其他业务收入 7,252,478.26 4,782,006.64
营业收入合计 233,931,526.10 321,322,721.81
主营业务成本 175,188,786.90 272,971,027.23
其他业务成本 5,039,033.87 2,573,978.02
营业成本合计 180,227,820.77 275,545,005.25
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车联网及工业物联网 15,465,712.89 10,403,151.63 5,728,149.56 4,074,072.70
航天应用产品 57,071,111.10 49,485,807.87 94,665,817.60 84,441,675.85
89
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车电子 154,142,223.85 115,299,827.40 135,117,015.23 104,054,520.52
电力设备 81,029,732.78 80,400,758.16
合 计 226,679,047.84 175,188,786.90 316,540,715.17 272,971,027.23
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 87,302,455.10 56,759,445.64 69,489,508.31 61,105,793.00
华北地区 60,018,063.95 51,082,630.66 142,864,864.62 120,747,537.23
华东地区 67,588,463.86 57,310,400.42 47,869,047.07 40,415,192.00
西北地区 3,455,101.80 1,769,608.96 5,232,016.54 4,743,415.00
其他地区 8,314,963.13 8,266,701.22 51,085,278.63 45,959,090.00
合 计 226,679,047.84 175,188,786.90 316,540,715.17 272,971,027.23
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 159,893,017.30 68.35
2012 年 173,153,410.96 53.89
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,791,622.78 21,162,256.00
其他
合 计 19,791,622.78 21,162,256.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
航天科工惯性技术有限公司 6,300,000.00 11,700,000.00
北京航天益来电子科技有限公司 950,692.00
北京航天时空科技有限公司 1,930,451.06 1,877,564.00
北京华天机电研究所有限公司 3,320,171.72
航天科工财务有限责任公司 8,241,000.00 6,634,000.00
合 计 19,791,622.78 21,162,256.00
6、现金流量表补充资料
90
航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,764,214.75 9,781,953.00
加：资产减值准备 5,054,441.57 864,768.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,347,516.82 9,495,676.49
无形资产摊销 7,806,484.04 4,649,104.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-65,467.16
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -10,982.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,253,702.55 3,659,111.81
投资损失（收益以“－”号填列） -19,791,622.78 -21,162,256.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,605.84 -129,715.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,580,543.85 -15,204,506.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -98,441,271.58 -66,583,154.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,384,647.06 7,227,176.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,216,019.67 -67,467,308.09
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 48,605,699.41 49,019,957.86
减：现金的年初余额 49,019,957.86 57,629,856.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -414,258.45 -8,609,898.86
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 49,120.56 73,563.43
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
18,637,315.50 9,728,450.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 10,777,328.92
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,223,699.26 863,661.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 21,910,135.32 21,443,003.95
所得税影响额 -910,781.24 -1,600,441.70
少数股东权益影响额（税后） -1,118,712.39 -962,558.79
合 计 19,880,641.69 18,880,003.46
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.90% 0.19 0.19
净利润
扣除非经常损益后归属于
3.44% 0.11 0.11
普通股股东的净利润
注：（1）归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率
=47,671,996.83÷[787,119,579.06+47,671,996.83÷2-5,007,182.42×6÷12+
（4,355,835.16+491,802.08）×0÷12]=5.90%；
（2）扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=
（47,671,996.83-19,880,641.69）
÷[787,119,579.06+47,671,996.83÷2-5,007,182.42×6÷12+
（4,355,835.16+491,802.08）×0÷12]=3.44%。
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年12月31日年末数为207,732,881.61元，比年初数减少
5.65%，其主要原因是：部分子公司预付货款、提前备货以及由于赊销业务规模扩大带
来的应收及存货占用增加，另外，投资规模扩大也导致现金流出。
（2）应收票据2013年12月31日年末数为142,564,262.25元，比年初数增加
67.41%，其主要原因是：本年度采用票据结算方式增加。
（3）应收账款2013年12月31日年末数为346,859,285.37元，比年初数增加
19.06%，其主要原因是：部分子公司赊销业务规模扩大。
（4）预付款项2013年12月31日年末数为99,424,273.38元，比年初数增加
22.67%，其主要原因是：部分子公司预付材料款所致。
（5）其他应收款2013年12月31日年末数为26,673,318.92元，比年初数增加
232.69%，其主要原因是：部分子公司备用金增加以及母公司支付的福建子公司设立资
金。
（6）存货2013年12月31日年末数为358,033,799.26元，比年初数增加15.00%，
其主要原因是：部分子公司提前备货。
（7）在建工程2013年12月31日年末数为115,645,125.70元，比年初数增加
125.22%，其主要原因是：惯性公司涿州基地建设。
（8）应付票据2013年12月31日年末数为57,624,268.10元，比年初数增加
1638.60%，其主要原因是：本年度部分子公司采用票据结算。
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航天科技控股集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（9）预收款项2013年12月31日年末数为82,955,835.06元，比年初数增加
45.16%，其主要原因是：部分子公司项目预收款增加。
（10）其他应付款2013年12月31日年末数为13,053,992.26元，比年初数减少
80.96%，其主要原因是：支付华天机电公司剩余50%股权收购款。
（11）其他流动负债2013年12月31日年末数为21,661,311.00元，比年初数增加
330.86%，其主要原因是：本公司及惯性公司收到政府补助增加。
（12）长期借款2013年12月31日年末数为267,827,272.00元，比年初数增加
288.46%，其主要原因是：本年收购股权及生产经营补充资金。
（13）销售费用2013年度年末数为62,014,319.44元，比年初数增加16.00%，其
主要原因是：本年加大市场开拓导致费用增加。
（14）财务费用2013年度年末数为9,057,999.34元，比年初数增加349.02%，其
主要原因是：本年有息负债平均占用增加。
（15）营业外收入2013年度年末数为27,067,596.74元，比年初数增加74.35%，
其主要原因是：本年收到政府补助增加。
（16）取得借款所收到的现金2013年度年末数为237,000,000.00元，比年初数增
加71.74%，其主要原因是：本年收购股权及生产经营采用借款方式补充资金。
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