航天科技控股集团股份有限公司
           2013 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称航天科技或公司）内部控制评价管理办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内部控制

评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的

责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组

织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司总部各职能

部门和各子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资

产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、

人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、

销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露；重点关

注的高风险领域主要包括采购业务中预算编制、采购申请、供应商选

择、付款等；销售业务中的销售预算、信用管理、应收账款核算及清

收等；资金活动中的资金管理、资金调度、资金收付等；财务报告中
财务报告编制、审核、审计、对外提供等；担保业务中权限与审批、

担保申请、担保合同等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、

《企业内部控制评价指引》组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险

承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究

确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保

持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的

5%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的 3%。

    重要缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的

3%小于 5%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额

的 1%小于 3%。

    一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：对于根据定量标准确定的重要缺陷，在考虑一下定性
因素后，如果公司管理层认为该控制缺陷将对财务报告产生重大错

报，可将其调整为重大缺陷比如：

       （1）会计科目及披露事项和相关认定的性质；

       （2）相关资产或债务受损或舞弊影响的程度；

       （3）与其他控制之间的互动关系；

       （4）缺陷可能导致的未来后果；

       重要缺陷：对于根据定量标准确定的一般缺陷，在考虑上述定

性因素后，如果该控制缺陷对财务报告产生错报的影响引起了企业董

事会和经理层的重视，可将其调整为重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

       定量标准根据缺陷可能造成直接财务损失的绝对金额或缺陷潜

在负面影响等因素确定。

       重大缺陷：直接财产损失或潜在负面影响金额在 500 万元以上；

       重要缺陷：直接财产损失或潜在负面影响金额在 50 万元-500

万元之间；

       一般缺陷：直接财产损失或潜在负面影响金额小于 50 万元。

    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       ①企业董事、监事和高级管理人员已经或涉嫌舞弊，或者员工

存在串通舞弊情形并给企业造成重要损失和不利影响；

       ②企业审计委员会和内审机构未能有效发挥监督职能；
    ③企业在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生

产、环境保护等发面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成

重大损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷，发现重要缺陷 5 个，其中总公司

3 个，其他子分公司 2 个。具体的重要缺陷分别为：

    缺陷 1：合同循环—合同登记

    （1）缺陷性质及影响

    《公司合同管理办法》中已对合同编号进行要求，但实际工作

中并没有严格执行。

    （2）缺陷整改情况

    公司于 2013 年 5 月进行整改，整改措施包括：要求所有合同在

签订之前进行连续编号，并编制合同台帐，由专人进行保管。截止报

告基准日，整改后运行 6 个月，经检查运行有效。

    缺陷 2：合同循环-合同调查

    （1）缺陷性质及影响

    公司在合同签订前，对合同调查环节的管理缺失。在合同签订
前，没有审查对方证明原件，忽视被调查对象的主体资格审查。

    （2）缺陷整改情况

    公司于 2013 年 5 月进行整改，整改措施包括：修订《合同管理

办法》，增加合同调查条款，明确在合同订立前，合同承办部门应组

织进行合同调查，审查证明文件、进行现场调查，了解合同对方的主

体资格、信用状况等相关情况，确保对方当事人具备履约能力，要求

合同过程中须进行书面记录并妥善保管。截止报告基准日，整改后运

行 6 个月，经检查运行有效。

    缺陷 3：工程项目-项目评审与决策

    （1）缺陷性质及影响

    没有组建项目组或委托具有资质的专业机构对该项目进行评

审。由公司内部机构和公司高管对项目可行性报告进行审核，可能存

在专业性不强的问题，导致对项目经济技术可行性分析和论证的审核

不够全面、专业。

    （2）缺陷整改情况

    公司于 2013 年 5 月进行整改，整改措施包括：制定《公司项目

评审实施细则》，对项目评审的组织管理、评审程序、评审专家及管

理、评审工作保障等进行了具体规范。截止报告基准日，整改后运行

6 个月，经检查运行有效。

    缺陷 4：全面预算管理-预算调整

    （1）缺陷性质及影响

    个别子公司未明确预算调整的具体调整条件，可能导致预算调
整随意。

    （2）缺陷整改情况

    该子公司于 2013 年 8 月进行整改，整改措施包括：修订《全面

预算管理制度》，针对预算调整的申请、审批及下发执行程序制定相

关文件。包括：1、申请人提交书面文件，阐明须进行预算调整的理

由及依据，申请人及部门领导审核；2、提交总经理办公会审议；3、

董事会审议批准；明确预算调整时间及执行时间。截止报告基准日，

整改后运行 3 个月，经检查运行有效。

    缺陷 5：人力资源-人力资源的退出

    （1）缺陷性质及影响

    个别子公司无《竞业限制协议》，可能造成员工离职后参与相关

竞争领域，对公司造成不利影响或经济损失。

    （2）缺陷整改情况

    该公司于 2013 年 8 月进行整改，整改措施包括：针对掌握企业

重要商业秘密，或对企业的竞争优势构成重要影响的关键技术人员和

管理人员制定《竞业限制协议》，规定双方的权利和义务，违约责任、

合同的权利义务终止条款及争议的解决办法。截止报告基准日，整改

后运行 3 个月，经检查运行有效。



                          航天科技控股集团股份有限公司董事会

                                  二〇一四年三月十五日